美國 個國家

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告

截至2020年12月31日的財年

或

☐過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的報告

過渡期 由_

委託 檔號：001-39827

VIVEON Health Acquisition Corp.

(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )

註冊人的電話號碼，包括區號：(404)861-5393

根據該法第12(B)條登記的證券 ：

根據該法第12(G)條登記的證券 ：無。

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示 。是☐否

用複選標記 表示註冊人是否不需要根據交易法第13節或第15(D)節提交報告。是，☐否

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求的所有報告，並且 (2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條 要求提交的每個互動數據文件。是，否，☐

勾選標記表示根據S-K條例第405項(本章的§229.405)披露的違約申請者是否未包含在本文中 ，據註冊人所知，也不會包含在最終委託書或信息聲明中， 通過引用併入本表格10-K第三部分或本表格10-K的任何修訂中。☐

用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。是☐否☐

用複選標記表示 註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(美國法典第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制有效性的評估 是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所 提交的。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是，否，☐

截至2020年6月30日，註冊人非關聯公司持有的註冊人普通股總市值為 $0。

截至2021年3月31日，註冊人 普通股的流通股數量為25,156,250股。

通過引用合併的文檔

沒有。

VIVEON Health Acquisition Corp.

截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告

前瞻性陳述

本10-K表格年度報告包含符合1933年證券法第27A節、 或證券法和1934年證券交易法第21E節或交易法含義的前瞻性陳述。？ 本報告中包含的非純歷史陳述為前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述包括但不限於有關我們或我們的管理層對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的陳述。此外，任何提及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，包括 任何潛在假設，均屬前瞻性陳述。詞語“預期”、“相信”、“繼續”、“ ”可能、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“ ”、“可能”、“預測”、“項目”、“應該”、“將會” 以及類似的表述可以標識前瞻性陳述，但沒有這些字眼並不意味着聲明不具有前瞻性 。例如，本報告中的前瞻性陳述可能包括關於我們的陳述：

本報告中包含的 前瞻性陳述基於我們目前對未來發展的預期和信念 及其對我們的潛在影響。不能保證影響我們的未來發展會是我們預期的那樣。 這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設，可能導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同。 這些風險和不確定性包括但不限於“風險因素”標題下描述的那些因素。 如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者任何實際結果可能在重大方面與這些前瞻性陳述中預測的結果大不相同。我們沒有義務更新或修改任何 前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用的 證券法可能要求，和/或管理層知道或有合理依據得出以前披露的預測不再合理實現的結論。

第 部分I

引言

Viveon Health Acquisition Corp.(“Viveon”)是一家特拉華州公司，成立於2020年8月7日，是一家空白支票公司，目的是與一個或多個目標企業進行合併、換股、資產收購、股票購買、資本重組、重組或其他類似的 業務組合。

於2020年12月28日，威訊完成首次公開發售(“首次公開招股”)17,500,000股(“單位”)， 每股單位由一股公司普通股組成，每股面值0.0001美元(“普通股”)和一份 可贖回認股權證(“認股權證”)，使其持有人有權按每股11.5美元的價格購買一半普通股。這些單位以每單位10.00 美元的價格出售，為公司帶來了1.75億美元的毛收入。2020年12月28日，承銷商全面行使超額配售選擇權，交易於2020年12月30日完成，當時Viveon以每單位10.00美元的價格出售了2,625,000個超額配售期權單位，產生了26,250,000美元的額外毛收入。

於2020年12月28日，在IPO完成的同時，我們與Viveon Health，LLC(“保薦人”)完成了18,000,000份認股權證(“私募認股權證”)的私募(“私募”) ，總收益為9,000,000美元。私募認股權證與首次公開發售的認股權證(定義見下文)相同 ，不同之處在於私募認股權證不可贖回，並可在無現金基礎上行使，只要 繼續由保薦人或其獲準受讓人持有。此外，保薦人同意在我們完成初始業務合併之日之前，不轉讓、轉讓或出售任何 私募認股權證或相關證券(除非在私募認購認股權證認購聲明中所述的情況有限)。保薦人獲得了與購買私募認股權證相關的某些索要和搭載註冊 權利。

在首次公開募股和定向增發中出售單位的淨收益共計203,262,500美元 存入由大陸股票轉讓信託公司(Continental Stock Transfer& Trust Company)作為受託人在北卡羅來納州摩根大通銀行(J.P.Morgan Chase Bank，N.A.)為本公司公眾股東設立的信託賬户 ，該信託賬户由大陸股票轉讓信託公司(Continental Stock Transfer& Trust Company)擔任受託人。在(I)公司完成初始業務合併、(Ii)公司未能在2022年3月28日(自首次公開募股(IPO)完成起15個月)完成業務合併之前，除利息收入 用於支付任何納税義務外，信託賬户中所有以信託形式持有的資金都不會從信託賬户中釋放出來。 公司未能在2022年3月28日(自首次公開募股(IPO)完成之日起15個月內)完成業務合併，否則不會從信託賬户中釋放任何資金，以支付任何納税義務。(Iii)贖回與股東投票有關的適當提交的任何公開股票，以修訂Viveon修訂和重述的公司註冊證書 (A)修改Viveon公開股票持有人能夠 就Viveon的初始業務合併尋求贖回的實質內容或時間，或如果Viveon不能在2022年3月28日之前完成其初始業務合併，則Viveon有義務贖回100%的公開 股票(br})。 如果Viveon不能在2022年3月28日之前完成其初始業務合併，則Viveon有義務贖回100%的公開 股票。 如果Viveon不能在2022年3月28日之前完成其初始業務合併，或者(

一般信息

我們是一家新成立的特拉華州空白支票公司，成立目的是與一個或多個企業或實體進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組 或類似的業務合併，在本年度報告中我們將其稱為最初的 業務合併。雖然我們並不侷限於特定的行業或地理區域來完成最初的 業務合併，但我們打算專注於主要業務位於北美的醫療保健 行業，特別是醫療技術和醫療器械行業的業務。正如我們在招股説明書中披露的那樣，雖然我們的管理層 在整形外科和脊柱市場擁有豐富的經驗，但他們在 醫療技術領域作為管理者、投資者、收購者和銷售者也擁有豐富的運營和交易經驗，並將利用這些經驗來考慮新興成長型醫療技術和醫療器械公司中的目標公司 ，這些公司可能專注於整形外科和脊柱以外的領域。

與我們的戰略一致，我們確定了以下標準來評估潛在的目標業務。儘管我們可能決定將 與不符合下面描述的標準的目標企業合併到初始業務組合中，但我們打算 收購我們相信的公司：

我們 也可以使用其他標準。與特定初始業務合併的優點相關的任何評估都可能基於這些 一般標準以及我們管理層可能認為相關的其他考慮因素和標準。

我們相信，新興成長型 醫療技術公司將從上市中獲得實實在在的好處，包括獲得更多資金來支持創新和銷售渠道擴展，擁有可用於收購的流動性證券，以及提高市場 和客户意識。我們最初的重點是整形外科和脊柱市場中的醫療技術和醫療器械公司。 在這個特定的市場中，我們認為大約有10家公司的年收入在5億美元到9.99億美元之間， 另外15家公司的年收入在2億美元到4.99億美元之間，還有19家公司的年收入在1億美元到 美元之間，還有200多家公司的年收入在1億美元以下。根據我們對整形外科和脊柱行業的瞭解， 我們認為，幾乎所有年收入低於2億美元的公司都是私人持股的，其中許多公司提供的創新解決方案具有高於市場的商業增長，作為我們最初業務合併的目標，這些解決方案特別有吸引力。

整形外科和脊柱市場的發展導致尋求擴大其 業務的中小型公司的選擇有限，要麼通過獲得資本實現有機增長，要麼將其出售給戰略或財務投資者。從歷史上看，大型行業參與者的收購 使這些較小的公司能夠通過獲取 更大、更發達的銷售渠道和資本來支持其現有產品線的創新，從而快速體驗增強的、或許是全球覆蓋範圍。如今，作為行業大規模整合的結果，收購公司的特點是尋求變革性的收購，這些收購的規模 遠遠大於行業中的絕大多數公司，通過收購消除了中小型公司的退出機會。根據2020年OrthoFeed的一份報告，整形外科領域較大公司的平均收購規模一直是十多年來最低的，自2015年以來總體呈下降趨勢。同樣，正如MoneyTree報道的那樣，風險投資行業在過去兩年中顯示出總體投資的減少。根據 管理層獲得的洞察力和經驗，支持這些中小型公司成長的後期資金也很難獲得，因為 在沒有保證通過收購實現退出的情況下，與銷售擴張和產品管道開發相關的鉅額費用。

因此，這些公司(其中許多都是高度創新且正在經歷高速增長的公司)幾乎沒有選擇來充分發揮其潛力。雖然從理論上講，傳統的首次公開募股(IPO)可以為這些公司提供獲得資本和加速增長的有意義的途徑，但與傳統首次公開募股(IPO)相關的相對較高的 風險和費用，以及不成功的首次公開募股(IPO)的負面後果 對我們目標行業的許多公司來説，都是尋求傳統IPO的重大障礙。因此，我們相信，與我們這樣的特殊目的收購公司進行上市合併的知名度和接受度提高，可能會增強我們完成初步業務合併的能力 。

我們 相信Viveon Health這樣的特殊目的收購公司可以提供高效的流動性和融資 機制，同時大幅降低與傳統IPO相關的風險和費用。此外，我們相信Viveon Health的 管理團隊為私營醫療技術公司的創始人、管理層和股東所熟知，並受到他們的尊重 ，我們的領導地位將是為我們的業務合併吸引高質量目標的競爭優勢。 Viveon Health管理團隊和董事會在醫療技術 領域作為管理者、投資者、收購者和銷售者擁有廣泛的運營和交易經驗。我們打算利用這些經驗和網絡來確定目標公司 ，並從業務合併中帶來運營和經濟效益。

我們的 管理團隊

Jagi Gill博士是我們的首席執行官 。吉爾博士擁有20多年的醫療投資和綜合管理經驗。2017-2020年間，他擔任伯克希爾哈撒韋 公司Acumed LLC旗下業務部門AcuVentures的業務發展副總裁兼總經理。Acumed LLC是整形外科領域的市場領先者，在上肢骨折修復和創傷細分市場中實力特別強 。作為總經理，吉爾博士領導了肋骨固定和軟組織修復兩個業務部門，負責產品開發、銷售、營銷和盈利。在他的領導下，業務部門的增長速度是其細分市場的2-3倍 。除了一般管理職責外，Gill博士還參與了Acumed整形外科部門的四筆收購 的採購、完成和整合工作。這些交易的範圍從作為插入式產品集成的技術收購 到擁有全球收入的獨立公司。2009年至2017年，他是私營整形外科運動醫藥公司Tenex Health的創始人、首席執行官和董事會成員。在這一職位上，他申請了專利，設計並開發了用於治療慢性肌腱疼痛的初始平臺 技術。在他的領導下，Tenex Health開始商業化運營，創造了積極的運營收入 ，獲得了FDA監管部門的批准，開發了製造和運營基礎設施，並建立了為門診手術中心服務的銷售渠道 。在創立Tenex Health之前，吉爾博士在2007年至2009年期間是OrthoCor公司的創始人兼首席執行官，這是一家提供非侵入性疼痛管理技術的公司, 同時還為多家醫療技術公司提供諮詢和諮詢服務 。OrthoCor開發並商業化了整合脈衝電磁 技術的整形外科膝關節支架，以解決與創傷或骨關節炎相關的慢性疼痛。在此之前，他在2001-2007年間在波士頓科學公司擔任高管業務開發 職務，參與採購和支持收購私營 公司，這些公司的企業價值總計超過7.5億美元。在波士頓科學公司任職期間，他參與了對以下私營公司的投資和收購：Advanced Bionics(植入式神經刺激)、Cameron Health (植入式心律管理)、InnerCool(用於心臟驟停恢復的全身低温)、Orqis Medical(心力衰竭治療)和Kerberos(血管內血栓切除術)。吉爾博士在麥吉爾大學獲得解剖學學士和理學碩士學位，在梅奧臨牀醫學院獲得神經科學博士學位。我們相信，我們將能夠利用吉爾博士在整形外科和脊柱市場 的經驗和成就，以及他在目標公司高管之間的關係、他們的供應鏈和他們的客户 網絡，成功地完成業務合併。

羅姆·帕帕佐普洛斯醫學博士是我們的首席財務官。帕帕佐普洛斯博士擁有超過25年的醫療投資和運營經驗。 從2006年到2020年6月，帕帕佐普洛斯博士是私募股權公司Intutes Capital的創始人和管理合夥人，該公司積極投資於醫療保健行業 。在Intutes，他領導了對30多家公司的投資，企業總價值超過7億美元 。在創立Intutes Capital之前，帕帕佐普洛斯博士是全球能源控股公司(紐約證券交易所代碼：GNH)的首席財務官、首席運營官、公司執行 副總裁兼公司祕書。在GNH任職期間，他創建並執行了公司從傳統市場到可再生能源的重新定位。他負責協調公司財務管理的方方面面，包括現金管理和財務、風險管理、審計職能、SEC報告和合規以及人力資源職能 和員工政策。帕帕佐普洛斯博士是Tenex Health Inc.的早期投資者，Tenex Health Inc.是一家醫療設備公司，從事用於經皮肌腱切開術和筋膜切開術的微創高頻技術的製造和銷售。他最終成為該公司的臨時首席財務官，任期至2013年9月。在這一職位上，他是為公司尋求和完成收購的團隊中不可或缺的一員 。2002年至2006年，帕帕佐普洛斯博士擔任中端市場投資銀行公司Caymus Partners的董事總經理兼醫療保健投資銀行業務主管。帕帕佐普洛斯博士獲得醫學學位(M.D.)來自希臘塞薩洛尼基亞裏士多德大學 , 他於1985年在埃默裏大學醫學院學習，1986年在埃默裏大學進行兒科學研究生培訓。我們相信，帕帕佐普洛斯博士有資格在我們的董事會任職，因為他在醫療保健行業擁有多年的經驗，作為一名臨牀醫生和 投資者，他除了擁有雄厚的財務資歷外，還對醫療技術資產擁有獨特的洞察力。

麗山 Aklog醫學博士是我們的董事之一，也是PAVmed Inc.的聯合創始人、董事長和首席執行官。Aklog博士還自2018年成立以來一直擔任Lucid Diagnostics Inc.的執行主席，自2007年成立以來一直是醫療器械控股公司Pavilion Holdings Group LLC和風險投資支持的Pavilion Medical Innovation LLC的聯合創始合夥人 Pavilion Holdings Group LLC(以下簡稱PHG)和Pavilion Medical Innovation LLC(由風險投資支持的Pavilion Medical Innovation LLC)自2007年成立以來，Aklog博士一直是Pavilion Holdings Group LLC(“PHG”)和Pavilion Medical Innovation LLC(風險投資支持的Pavilion Medical Innovation LLC)的聯合創始合夥人他之前曾擔任PHG投資組合公司Vortex Medical Inc.的董事長兼首席技術官，從2008年成立到2012年10月被AngioDynamics收購，並擔任過 顧問和許多大型醫療設備公司以及創新型初創公司的顧問。Aklog博士是25項已頒發專利和超過45項專利申請的發明人 ，其中包括Vortex Medical的AngioVac®系統的核心專利和PAVmed Inc.大部分產品的 專利。在2012年全職進入醫療器械行業之前，Aklog博士 是一名學術心臟外科醫生，2006年至2012年擔任亞利桑那州鳳凰城聖約瑟夫醫院心血管中心和醫學中心心肺研究所副教授、心血管外科主任和主席， 2002年至2006年在西奈山擔任心胸外科助理教授、心臟外科副主任和微創心臟外科主任。心臟外科研究實驗室主任，波士頓布里格姆婦女醫院的主治醫生, 從1999年 到2002年。Aklog博士在Brigham and Women‘s Hospital和Boston 兒童醫院接受了普通和心胸外科的臨牀培訓，在此期間，他在哈佛醫學院心臟外科研究實驗室擔任了兩年的美敦力研究員。隨後，他獲得了美國胸科外科協會旅行獎學金。根據該獎學金，他接受了倫敦哈里菲爾德醫院著名心臟外科醫生Magdi Yacoub爵士和巴黎L‘Hopital Broussais醫院的Alain Carpentier教授的心臟瓣膜外科高級培訓。 他的師從是倫敦哈里菲爾德醫院的著名心臟外科醫生Magdi Yacoub爵士和巴黎L’Hopital Broussais的Alain Carpentier教授。Aklog博士是38篇同行評議文章和10本書 章節的合著者。自2006年以來，他一直擔任心胸外科雜誌的編輯委員會成員。他是眾多專業協會的成員，並當選為美國胸科外科協會會員。他曾在2006至2009年間擔任國際微創胸心外科學會董事會成員，並於2011年擔任21世紀心胸外科學會主席 。在他的臨牀生涯中，他被評為2002年至2013年《康諾利城堡指南》(Castle Connolly Guide)中的美國頂尖醫生之一。他是波士頓ECG項目慈善基金會和國際人權觀察董事會的主席 。阿克洛格博士在哈佛大學以優異成績獲得物理學學士學位，並當選為Phi Beta Kappa。阿克洛格博士以優異的成績獲得了哈佛醫學院的醫學博士學位。

Brian Cole醫學博士，MBA是我們的董事之一，也是芝加哥Rush中西部整形外科的執行合夥人，他是這個 大型專業診所的首席執行官，該診所一直被《美國新聞與世界報道》評為頂級整形外科集團之一。科爾博士是拉什大學醫學中心解剖學和細胞生物學系骨科教授。2015年，他被任命為拉什骨科副主任。2011年，他被任命為拉什橡樹公園醫院的外科主任。他是Rush軟骨研究和修復中心的科長，專門治療年輕活躍患者的關節炎，重點是再生醫學和手術的生物替代方案。他 還擔任整形外科碩士培訓項目的負責人，培訓住院醫生和研究員進行運動醫學和研究。 他在國內和國際上講課，並在著名的運動醫學學會擔任多個領導職務。通過他的基礎科學和臨牀研究，他開發了幾項治療肩部、肘部和膝蓋疾病的創新技術，並獲得了多項專利。他發表了1000多篇整形外科和再生醫學方面的文章和10本廣為閲讀的教科書。 除了學術成就外，科爾博士目前還在許多組織擔任高級領導職務，如北美關節鏡協會主席 、矯形再生網絡基金會主席和國際軟骨修復學會祕書長(總統專線) 。自2004年以來，科爾醫生經常被評為“美國最好的醫生”之一 ，自2003年以來，科爾醫生被評為芝加哥大都會地區的“頂尖醫生”。在2006年, 他登上了“芝加哥”雜誌的封面，成為“芝加哥最頂尖的醫生”，並在2009年被選為NBA年度最佳隊醫。整形外科本週將科爾醫生評為過去5年來被同行反覆評選的前20名運動醫學、膝蓋和肩部專家之一。 他是芝加哥公牛nba球隊的首席隊醫，芝加哥白襪隊和芝加哥德保羅大學的聯合隊醫 。科爾博士獲得了芝加哥大學普利茲克醫學院的醫學學位和芝加哥大學布斯商學院的MBA學位。他在紐約康奈爾醫療中心的特殊外科醫院完成了整形外科住院醫師培訓，並在匹茲堡大學獲得了運動醫學研究員學位。

Doug Craft是我們的董事之一，也是總部位於亞特蘭大的Medicraft，Inc.的首席執行官，該公司是醫療技術和開創性療法的世界領先者美敦力最大的獨立代理商之一。他把整個職業生涯都獻給了醫療 行業，最初專注於脊柱植入物的銷售，至今仍在繼續。克拉夫特先生與全國各地的醫療保健系統、外科醫生和其他高級醫療保健專業人員有着廣泛的關係。在過去的三十年裏，他的商業興趣已經擴大到包括評估、諮詢和開發醫療領域的一般業務，包括但不限於神經術中監測、生物製劑、整形外科重建植入物、外科導航系統、再生腎技術、經導管心臟瓣膜和脊柱植入器設計。他在整形外科、脊柱和神經科領域投資並創辦了超過12家企業，如Biocraft Inc、Orthocraft Inc、Neurocraft Inc、Pharmacraft、Premier Medical Systems和Diamond Orthopedics。在他職業生涯的早期，他是Danek的首批代理人之一，Danek是一家上市的脊柱植入公司， 與Sofamor合併，成為Sofamor-Danek，並重新在紐約證券交易所上市。Sofamor-Danek於1999年被美敦力以37億美元收購。 克拉夫特先生是一位經驗豐富的企業家，他不斷探索擴大醫療業務和技術投資的機會。 克拉夫特先生擁有密西西比州立大學生物醫學工程學士學位，是密西西比州立大學工程學院的傑出研究員。

收購 戰略

我們相信，我們的管理團隊能夠很好地識別醫療保健行業內的獨特機會，更具體地説，是醫療技術 和醫療器械行業。我們的遴選過程將利用我們在行業內的關係，特別是與領先的風險資本家和成長型股票基金、私人和上市公司的高管以及領先的投資銀行公司的關係，我們 相信這些公司在尋找潛在的業務合併目標方面應該會為我們提供關鍵的競爭優勢。此外， 我們的董事會成員將通過他們牢固的關係加強遴選過程。鑑於我們的個人資料和專注的行業 方法，我們預計目標企業候選人可能會從各種非關聯來源引起我們的注意，特別是我們網絡中其他私人和上市公司的 投資者。

我們的 戰略是利用管理層和董事會的經驗和關係來確定與我們打算採用的 以下計劃保持一致的目標業務，每項計劃都旨在相互補充，以最大限度地實現未來增長：

我們 相信，這兩個指標中的任何一個指標下的目標公司都將因公開上市而大幅提升價值 這將帶來進入公開市場的機會，以利用創新，獲得更高的公眾知名度，從而有助於擴大銷售渠道， 並提供靈活性，以支持高度分散的整形外科和脊柱市場的其他重大收購。

我們相信，像我們這樣的特殊目的收購公司 可以提供高效的流動性和融資機制，同時大幅 降低與傳統IPO相關的風險和費用。此外，我們相信Viveon Health的管理團隊為私營醫療技術公司的創始人、管理層和股東所熟知，並受到他們的尊重，我們的領導層 聲譽將是為我們的業務合併吸引高質量目標的競爭優勢。Viveon Health Management 團隊和董事會作為管理者、投資者、收購者和賣家在醫療技術領域擁有豐富的運營和交易經驗。我們打算利用這些經驗和網絡來確定目標公司，並從業務合併中帶來運營和 經濟效益。

投資標準

與我們的戰略一致，我們確定了以下標準來評估潛在的目標業務。儘管我們可能決定將 與不符合下面描述的標準的目標企業合併到初始業務組合中，但我們打算 收購我們相信的公司：

我們 也可以使用其他標準。與特定初始業務合併的優點相關的任何評估都可能基於這些 一般標準以及我們管理層可能認為相關的其他考慮因素和標準。

行業 商機

我們相信，醫療保健 行業，特別是生命科學和醫療技術行業，代表着一個巨大且不斷增長的目標市場，擁有大量潛在的目標收購機會。2018年，美國國民醫療總支出超過3.6萬億美元， 醫療保險和醫療補助服務中心(Center For Medicare And Medicaid Services)估計，醫療總支出約佔美國國內生產總值(GDP)的18%。

在醫療 技術部門中，我們考慮目標業務的一個市場是整形外科和脊柱市場。根據2019年ORTHOWORLD和2020年MarketResearch.com的報告，2020年全球整形外科市場估計約為528億美元，大致分為以下細分市場：關節置換和重建(37%)、脊柱(18%)、創傷固定(14%)、運動醫學(11%)、整形生物(br})(10%)和其他(10%)，主要由骨科腰帶組成總市場預計將以每年約5%的速度增長 ，到2023年達到604億美元。根據諮詢委員會2020年的報告，最強勁的增長將出現在關節置換、脊柱和運動醫學領域，未來五年的年複合增長率分別為96%、25%和21%。

我們相信，這一目標市場的增長是由人口老齡化和日益自我導向的醫療保健的基本社會經濟趨勢支撐的。正如諮詢委員會 報告的那樣，骨性關節炎、骨質疏鬆症、肌腱炎、滑囊炎、創傷、髖關節、膝蓋、肩部和背部疼痛等骨科疾病的高度流行，加上老年人口的增加，預計將推動市場 增長。根據國家生物技術信息中心的一份報告，大約13%的60歲以上的女性和10%的男性患有症狀性骨關節炎。此外，肥胖、糖尿病、心血管疾病、反覆關節創傷和久坐不動的生活方式引發的肌肉骨骼疾病的早期發作預計將推動增長。根據Becker的 Healthcare 2019年的一份報告，美國整形外科和脊柱領域的增長將集中在門診設置，患者 的數量將增長25%，這將推動門診手術中心(ASC)設置。諮詢委員會報告説，在我們的關節置換、運動醫學和脊柱市場目標中，大約40%的患者 自我推薦給治療外科醫生或實踐，而不是 由他們的初級保健醫生推薦。針對ASC的患者數量的增長還得益於擴大整形外科手術的保險 報銷範圍，特別是關節置換和運動醫學/關節鏡檢查，詳情見2020年美國醫學會CPT規範指南 。

這一市場的自我導向增長伴隨着對微創技術和技術的開發和商業化的日益重視 。這種圍繞“一次性/一次性”產品和侵入性較小的解決方案的創新 推動外科醫生和ASC機構採用創新的新產品和技術。根據我們的收購、產品開發 和一般管理經驗，我們相信這些創新解決方案中的大多數都是由中小型公司商業化的， 這些公司是我們業務合併的潛在目標。雖然這些公司可能擁有堅實的業務基本面和強勁的增長，但它們的增長受到無法獲得擴張資本的挑戰。我們相信，將會有大量公司將 與我們的業務合併視為進入公開資本市場並擴大其增長潛力的一種有吸引力的方式。

雖然我們目標領域的醫療技術公司中的大多數公司 都在美國註冊，但許多公司也已開始在全球範圍內擴展其商業足跡，這為進一步擴大其商業覆蓋範圍提供了機會。根據MarketResearch.com的分析，全球市場的地區分佈 主要分為北美(44%)、亞太地區(23%)、西歐(22%)和所有其他地區(11%)。 根據MarketResearch.com的分析，全球市場主要分佈在北美(44%)、亞太地區(23%)、西歐(22%)和所有其他地區(11%)。在這些細分市場中，亞太地區市場預計增長最快，複合年增長率超過6%。 亞太地區增長速度的提高主要歸功於主要在新興市場的醫療設施的增加 ，以及服務於該地區的當地醫療技術公司的擴張，這些公司也有進入北美和西歐市場的擴張計劃 。這些地區性的醫療技術公司將成為我們業務合併的目標。

當前整形外科和脊柱資本市場的機遇

我們相信，新興的 成長型醫療技術公司將從上市中獲得實實在在的好處，包括獲得更多資金以支持創新和銷售渠道擴張，擁有可用於收購的流動性證券，以及提高 市場和客户意識。根據我們管理層在這一領域的經驗，我們考慮的最初業務合併的市場之一是整形外科和脊柱市場。我們認為大約有10家公司的年收入在5億美元到9.99億美元之間，另外15家公司的年收入在2億美元到4.99億美元之間，還有19家公司的年收入在1億美元到1.99億美元之間，還有200多家公司的年收入在1億美元以下。根據我們對該市場的瞭解 ，我們認為幾乎所有年收入低於2億美元的公司都是私人持股的，其中許多 提供的創新解決方案具有高於市場的商業增長，作為我們最初業務合併的目標特別有吸引力。

整形外科和脊柱市場的發展導致尋求擴大其 業務的中小型公司的選擇有限，要麼通過獲得資本實現有機增長，要麼將其出售給戰略或財務投資者。從歷史上看，大型行業參與者的收購 使這些較小的公司能夠通過獲取 更大、更發達的銷售渠道和資本來支持其現有產品線的創新，從而快速體驗增強的、或許是全球覆蓋範圍。如今，作為行業大規模整合的結果，收購公司的特點是尋求變革性的收購，這些收購的規模 遠遠大於行業中的絕大多數公司，通過收購消除了中小型公司的退出機會。根據2020年OrthoFeed的一份報告，整形外科領域較大公司的平均收購規模一直是十多年來最低的，自2015年以來總體呈下降趨勢。同樣，正如MoneyTree報道的那樣，風險投資行業在過去兩年中顯示出總體投資的減少。根據 管理層獲得的洞察力和經驗，支持這些中小型公司成長的後期資金也很難獲得，因為 在沒有保證通過收購實現退出的情況下，與銷售擴張和產品管道開發相關的鉅額費用。

因此，這些公司(其中許多都是高度創新且正在經歷高速增長的公司)幾乎沒有選擇來充分發揮其潛力。雖然從理論上講，傳統的首次公開募股(IPO)可以為這些公司提供獲得資本和加速增長的有意義的途徑，但與傳統首次公開募股(IPO)相關的相對較高的 風險和費用，以及不成功的首次公開募股(IPO)的負面後果 對我們目標行業的許多公司來説，都是尋求傳統IPO的重大障礙。因此，我們相信，與我們這樣的特殊目的收購公司進行上市合併的知名度和接受度提高，可能會增強我們完成初步業務合併的能力 。

實現業務合併

一般信息

我們目前沒有、也不會無限期地從事任何業務。我們打算使用首次公開募股(IPO)所得現金和私募認股權證、我們的股票、新債務或這些組合的現金來實現我們的初始業務合併 作為我們初始業務合併中要支付的對價。我們可能會尋求與財務狀況不穩定或處於早期開發或成長階段的 公司或企業(例如已開始運營但尚未處於商業製造和銷售階段的公司)完成初始業務合併，這將使我們面臨 此類公司和業務固有的眾多風險，儘管我們將不被允許與另一家空白支票 公司或具有名義運營的類似公司進行初始業務合併。

如果 我們最初的業務組合是使用股票或債務證券支付的，或者從信託賬户中釋放的資金並非全部用於支付與我們的業務組合相關的購買價格，或者用於贖回購買我們普通股的 股票，我們可以將信託賬户釋放給我們的現金用於一般企業用途的購買價格， 包括用於維持或擴大被收購業務的運營，支付所發生債務的到期本金或利息

自 首次公開募股(IPO)完成以來，我們一直專注於在美國和其他發達國家醫療行業醫療技術領域的各種市場中識別潛在目標公司，對其進行盡職調查，並與其管理層進行交談。根據 我們的初始業務合併必須是一個或多個目標業務或資產的要求，這些目標業務或資產的總公平市值至少為達成此類初始業務合併協議時信託賬户價值的80%(不包括任何應付税款)，因此我們在確定和選擇一個或多個預期目標 業務方面擁有幾乎不受限制的靈活性。

我們 可能尋求通過私募債券或股權證券來籌集額外資金，以完成我們的 初始業務合併，並且我們可以使用此類發行的收益而不是 使用信託賬户中持有的金額來完成初始業務合併。在遵守適用的證券法的前提下，我們只會在完善我們的業務合併的同時完成此類融資 。如果最初的業務合併是由信託賬户資產以外的資產 出資的，我們的投標報價文件或披露業務合併的代理材料將披露融資條款 ，只有在法律或紐約證券交易所要求的情況下，我們才會尋求股東批准此類融資 。我們私下籌集資金或通過貸款籌集資金的能力與我們最初的業務合併沒有任何限制 。目前，我們沒有與任何第三方就通過出售證券或其他方式籌集任何額外的 資金達成任何安排或諒解。

目標業務來源

我們的 確定收購目標的流程將利用我們的管理團隊獨特的行業經驗、成熟的交易採購 能力以及眾多行業廣泛而深入的關係網絡，包括高管和管理團隊、私募股權 集團和其他機構投資者、大型企業、貸款人、投資銀行家和其他投資市場參與者、 重組顧問、顧問、律師和會計師，我們認為這將為我們提供大量業務組合 機會。我們期望我們的創始人、董事和高級管理人員的集體經驗、能力和網絡，再加上他們在投資界的個人和集體聲譽，將有助於創造潛在的業務合併機會。

我們 預計目標企業候選人將從各種非關聯來源引起我們的注意，包括投資銀行家、 風險投資基金、私募股權集團、槓桿收購基金、管理層收購基金和金融界的其他成員。 由於我們通過電話或 郵件徵集目標企業，目標企業可能會由這些非關聯來源引起我們的注意。 我們預計目標企業可能會從各種非關聯來源引起我們的注意，這些來源包括投資銀行家、 風險投資基金、私募股權集團、槓桿收購基金、管理層收購基金和其他金融界成員。這些消息來源還可能向我們介紹他們認為我們可能會主動感興趣的目標業務， 因為這些消息來源中的許多人都已閲讀本年度報告，並瞭解我們的目標業務類型。我們的高級管理人員和董事 及其附屬公司也可能會將他們可能通過正式或非正式詢問或討論以及參加貿易展或會議而通過業務聯繫人 瞭解到的目標業務候選人引起我們的注意。

此外，由於我們高級管理人員和董事之間的業務關係，我們預計將獲得許多專有交易流程機會，否則這些機會不一定會提供給我們 。雖然我們目前預計不會在任何正式基礎上聘用專業公司或其他專門從事商業收購的個人提供服務，但我們未來可能會與這些公司或其他 個人接洽，在這種情況下，我們可能會支付尋人費用、諮詢費或其他補償，這些費用將根據交易條款在 公平協商中確定。我們只會在管理層確定 使用發現者可能會給我們帶來我們原本無法獲得的機會的範圍內，或者如果發現者主動與我們接洽 ，並提出我們管理層認為最符合我們最大利益的潛在交易，我們才會聘用發現者。發起人費用的支付通常與交易的完成有關，在這種情況下，任何此類費用都將從信託帳户中持有的資金中支付。 儘管我們的一些高級管理人員和董事可能會在我們的 初始業務合併之後與收購的企業簽訂僱傭或諮詢協議，但在我們選擇收購候選人的過程中，是否存在任何此類安排將不會被用作標準 。

我們不被禁止 尋求與我們的贊助商、高級管理人員或董事有關聯的公司進行初始業務合併。如果我們尋求 完成與這樣一家公司的初始業務合併，我們或獨立董事委員會將獲得(I)獨立投資銀行公司或其他獨立實體的意見 ，這些機構通常對我們尋求的目標業務類型提供估值意見 從財務角度來看，這樣的初始業務合併對我們的非關聯股東是公平的 ，以及(Ii)我們的大多數無利害關係的董事和我們的獨立董事的批准。

選擇目標業務和構建業務組合

根據 我們的初始業務合併必須是一個或多個目標業務或資產的要求，這些目標業務或資產的合計公允 市值至少為達成此類初始業務合併協議時信託賬户價值的80%(不包括任何應繳税款)，我們的管理層在確定和選擇一個或多個 預期目標業務時將擁有幾乎不受限制的靈活性。在任何情況下，吾等只會完成一項初步業務合併，使吾等成為目標的大股東 (或如下文所述，為合規目的而在有限情況下透過合約安排控制目標)，或以其他方式無須根據投資公司法註冊為投資公司，或在法律允許的範圍內，吾等可收購可變權益實體的權益，在該實體中，吾等可能擁有少於多數投票權 ，但吾等是該實體的主要受益人。我們的股東沒有任何依據來評估我們最終可能完成初始業務合併的任何目標業務的可能優點或 風險。如果我們與財務狀況不穩定或處於早期發展或增長階段的公司或業務(如 已開始運營但尚未處於商業製造和銷售階段的公司)進行初始 業務合併，我們可能會受到此類公司或業務固有的眾多 風險的影響。儘管我們的管理層將努力評估特定目標 業務的固有風險，但我們可能無法正確確定或評估所有重大風險因素。

在評估潛在目標業務時，我們預計將進行徹底的盡職調查審查，其中包括與現任管理層和員工的 會議、文檔審查、客户和供應商面談、設施檢查、 以及對將向我們提供的財務和其他信息的審查。

選擇和評估目標業務以及構建和完成初始業務組合所需的 時間以及與此流程相關的成本 目前無法確定。與確定 和評估未最終完成業務合併的預期目標業務相關的任何成本都將導致我們蒙受 損失，並將減少我們可用於完成另一業務合併的資金。我們不會向我們的管理團隊成員或他們各自的任何附屬公司支付任何查找人員或諮詢費 ，以支付給我們最初的 業務合併或與之相關的服務。

公允 一家或多家目標企業的市值

我們實施初始業務合併的 目標業務或資產的總公平市價 必須至少等於達成此類 初始業務合併協議時信託賬户價值的80%(不包括任何應付税款)。如果我們在最初的業務合併中收購的一個或多個目標業務少於100%，我們收購的部分或多個部分的 合計公平市值必須至少等於達成該初始業務合併協議時信託賬户價值的80%(不包括 應繳税款)。但是，我們將始終至少獲得目標企業的 控股權。部分目標業務或資產的公允市值可能會通過將整個業務的公允市值乘以我們收購的目標的百分比來計算 。我們可能尋求將我們的 初始業務組合與初始目標業務或集合公平市值超過信託賬户餘額 的業務一起完成。為了完成這樣的初始業務合併，我們可能會向此類業務的賣方發行大量債務、股權 或其他證券，和/或尋求通過私募債券、股權 或其他證券籌集額外資金。如果我們為了完成這樣的初始業務合併而發行證券，我們的股東最終可能會 擁有合併後公司的少數有表決權證券，因為在我們的業務合併 之後，不要求我們的股東擁有我們公司一定百分比的 股份(或者，根據初始業務合併的結構，可能會形成最終的母公司)。因為我們沒有考慮具體的業務合併, 我們沒有達成任何此類安排 發行我們的債務或股權證券，目前也沒有這樣做的打算。

目標業務或資產的公允市場價值將由我們的董事會根據金融界普遍接受的標準 確定，例如實際和潛在毛利率、可比業務的價值、收益和現金流 、賬面價值、企業價值，並在適當的情況下聽取評估師或其他專業顧問的建議。投資者 將依賴我們董事會的商業判斷，董事會在選擇 用於確定特定目標企業的公平市場價值的標準時將有很大的自由裁量權。如果我們的董事會不能獨立確定 目標業務或資產有足夠的公平市場價值來滿足門檻標準，我們將從 一家獨立的獨立投資銀行或另一家獨立實體那裏獲得意見，這些機構通常就我們尋求收購的目標業務類型 是否滿足該標準發表估值意見。儘管如此，除非我們完成與關聯實體的業務合併 ，否則我們不需要從獨立投資銀行公司、 或其他通常對我們尋求收購的目標業務類型發表估值意見的獨立實體那裏獲得意見，即我們支付的價格 對我們的股東是公平的。

競爭

在 為我們最初的業務組合確定、評估和選擇目標業務時，我們可能會遇到來自與我們的業務目標相似的 其他實體的激烈競爭，包括其他空白支票公司、私募股權集團和槓桿收購基金，以及尋求戰略收購的運營業務。這些實體中的許多都很成熟，並且在直接或通過附屬公司識別和實施業務合併方面擁有豐富的 經驗。此外，許多競爭對手比我們擁有 更多的財力、技術、人力和其他資源。我們收購規模更大的目標企業的能力將受到我們 可用財務資源的限制。這一固有的限制使其他公司在尋求收購目標企業時具有優勢。此外， 要求我們收購一家或多家目標企業，其公平市值至少等於達成企業合併協議時信託賬户價值的80%(不包括任何應付税款)，我們有義務支付與行使贖回權的公眾股東相關的 現金，以及我們未償還認股權證的數量以及它們可能代表的 未來攤薄，這些要求可能不會被某些目標企業看好。這些因素中的任何一個都可能使 我們在成功談判初始業務合併時處於競爭劣勢。

管理 運營和投資經驗

我們 相信我們的高管擁有尋找、評估和執行有吸引力的 業務組合所需的經驗、技能和人脈。有關我們高級管理人員和 主管經驗的完整信息，請參閲標題為“管理”的部分。儘管如此，我們的高級管理人員和董事不需要全身心投入到我們的事務中，而會 將他們的時間分配給其他業務。目前，我們希望每位員工投入他們合理地認為對我們的業務是必要的時間 (從我們努力尋找潛在目標業務時每週只有幾個小時到我們與目標業務就業務合併進行認真談判時的大部分時間)。我們高管和董事過去的成功 並不能保證我們會成功完成最初的業務合併。

正如 在“利益衝突”中更全面地討論的那樣，如果我們的任何高級管理人員或董事意識到業務合併機會屬於他先前對其負有受託或合同義務的任何實體的業務線，則他 可能被要求在向我們提供此類業務合併機會之前，根據特拉華州 法律規定的受託責任，向該實體提供此類業務合併機會。我們的大多數高級管理人員和董事目前都有某些預先存在的 受託責任或合同義務。

新興 成長型公司狀態和其他信息

我們 是根據修訂後的1933年證券法第2(A)節或經2012年Jumpstart Our Business Startups Act或JOBS Act修訂的證券法 定義的“新興成長型公司”。因此，我們有資格利用適用於非“新興成長型公司”的其他上市公司的某些 各種報告要求的豁免 ，包括但不限於不需要遵守2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley)第404條或“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)的審計師認證要求，減少我們定期報告和委託書中有關高管薪酬的披露義務 ，以及免除持有不具約束力的如果一些投資者因此發現我們的證券吸引力下降，我們證券的交易市場可能會變得不那麼活躍，我們證券的價格可能會更加波動。

此外，“就業法案”第107條還規定，“新興成長型公司”可以利用“證券法”第7(A)(2)(B)條規定的延長過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。換句話説，“新興成長型公司”可以推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們打算利用這一延長過渡期的好處。

我們 將一直是一家新興成長型公司，直到(1)財政年度的最後一天(A)在IPO完成五週年之後，(B)我們的年度總收入至少為10.7億美元，或(C)我們被視為大型加速申報公司，這意味着截至上一年12月31日，我們由非附屬公司持有的A類普通股的市值超過7億美元 ，這之前，我們將一直是一家新興的成長型公司，這意味着截至前一個12月31日，我們由非附屬公司持有的A類普通股的市值超過7億美元。 在這一天中，我們的年度總收入至少為10.7億美元。以及(2)我們在前三年內發行了超過10億美元的不可轉換債券的日期。 此處提及的“新興成長型公司”應具有 《就業法案》中與之相關的含義。

僱員

我們 目前有兩名高管。這些個人沒有義務在我們的事務上投入任何特定的小時數，但 他們打算在我們完成初始業務合併之前，將他們認為必要的時間投入到我們的事務中。 他們在任何時間段內投入的時間長短將根據是否為我們的初始業務合併選擇了目標業務以及我們所處的業務合併流程所處的階段而有所不同。在我們最初的業務合併完成之前，我們不打算有任何全職員工 。

由於 是一家較小的報告公司，我們不需要在此項下進行披露。

不適用 。

我們 目前在C/o Gibson，Deal&Fletcher，PC，Spalding Exchange，3953Holcomb Bridge Road Suite200， 諾克羅斯，佐治亞州30092設有執行辦公室。我們的贊助商向我們提供這個空間，月費2萬美元。我們認為我們目前的辦公空間 足以滿足我們目前的運營需求。

我們 可能會不時受到法律訴訟、調查和與業務開展相關的索賠。我們 目前不是任何針對我們的重大訴訟或其他法律程序的當事人。我們也不知道有任何法律程序、 調查或索賠或其他法律風險極有可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

不適用 。

第 第二部分

我們的 單位於2020年12月23日開始在紐約證券交易所(NYSE American Stock Exchange)或紐約證券交易所美國證券交易所(NYSE American Stock Exchange，簡稱NYSE American)交易，交易代碼為“VHAQU”。 組成這些單位的普通股、認股權證和權利的股票於2021年2月4日在紐約證券交易所美國證券交易所(NYSE American)開始單獨交易，代碼分別為“VHAQ”、“VHAQW”和“VHAQR”。

記錄持有人

截至2020年12月31日，我們的保薦人Viveon Health LLC和我們的獨立 董事作為唯一登記在冊的股東，總共發行和發行了5,031,250股普通股。記錄持有者的數量不包括普通股的受益所有者 其股票是以各種證券經紀人、交易商和註冊結算機構的名義通過cede&Co持有的。

分紅

到目前為止，我們 尚未就普通股支付任何現金股息，也不打算在完成初始 業務合併之前支付現金股息。未來現金股息的支付將取決於我們的收入和收益(如果有的話)、資本金要求 以及業務合併完成後的一般財務狀況。業務合併後的任何股息支付 屆時將由我們的董事會自行決定。我們董事會目前的意圖是保留所有收益(如果有的話)用於我們的業務運營，因此，我們的董事會預計在可預見的未來不會宣佈 任何股息。此外，我們的董事會目前沒有考慮，也預計不會在可預見的未來宣佈 任何股票分紅。此外，如果我們產生任何債務，我們宣佈股息的能力可能會受到我們可能同意的與此相關的限制性契約的限制 。

根據股權補償計劃授權發行的證券

沒有。

最近未註冊證券的銷售情況

無

使用 的收益

於2020年12月28日，我們完成了17,500,000個單位的首次公開募股(IPO)，每個單位由一股本公司普通股、 和一份可贖回認股權證組成，持有人有權以每股11.50美元的價格購買一半普通股 ，並有權獲得二十分之一(1/20)股普通股。這些單位以每單位10.00美元的價格出售，為公司帶來了 1.75億美元的毛收入。2020年12月28日，承銷商全面行使了超額配售選擇權， 截止日期為2020年12月30日，我們以每單位10.00美元的價格出售了2,625,000個超額配售選擇權單位， 額外產生了26,250,000美元的毛收入。

2020年12月28日，在IPO完成的同時，我們以每份私募認股權證0.5美元的價格向保薦人出售了18,000,000份私募認股權證，總收益為9,000,000美元。私募認股權證與首次公開發售的認股權證(定義見下文 )相同，不同之處在於私募認股權證不可贖回，並可按無現金方式行使，在每種情況下，只要保薦人或其獲準受讓人繼續持有私募認股權證 。此外，我們的保薦人同意在我們完成初始業務合併之日之前，不轉讓、轉讓、 或出售任何私募認股權證或相關證券(私募認購聲明中所述的有限情況除外)。

在首次公開募股和定向增發中出售單位的淨收益 共計203,262,500美元，存入由大陸股票轉讓和信託公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)作為受託人的北卡羅來納州摩根大通銀行(J.P.Morgan Chase Bank，N.A.)的信託賬户，為公眾股東的利益 。在(I)完成我們的初始業務合併，(Ii)我們未能在2022年3月28日之前完成業務合併 之前，除利息收入外，信託賬户中所有以信託形式持有的資金都不會從信託賬户中釋放出來，以支付任何納税義務。 在(I)完成我們的初始業務合併、(Ii)我們未能在2022年3月28日之前完成業務合併之前， 以及(Iii)贖回與股東投票相關的適當提交的任何公開股票，以修訂我們的 修訂和重述的公司註冊證書(A)修改我們的公開股票持有人就我們最初的業務合併尋求贖回的能力的實質或時間 ，或者如果我們 沒有在2022年3月28日之前完成我們的初始業務合併，則我們有義務贖回100%的公開股票，或者(B)關於與股東 有關的任何其他條款。 (A)修改我們的公開股票持有人尋求贖回我們初始業務合併的能力的實質或時間 如果我們沒有在2022年3月28日之前完成我們的初始業務合併，則我們有義務贖回100%的公開股票，或者(B)關於與股東有關的任何其他條款

2020年8月8日，我們向保薦人簽發了本金總額為300,000美元的無擔保本票(“本票”)。2020年12月，期票修改為50萬美元。本票為無息票據，於(I)首次公開發售完成 或(Ii)放棄首次公開發售時(以較早者為準)支付。

有關 我們首次公開募股(IPO)所得收益使用情況的説明，請參閲下文第二部分第7項-管理層對本表格10-K財務狀況和經營成果的討論和分析 。

發行人和關聯購買者購買股票證券

沒有。

由於 是一家較小的報告公司，我們不需要在此項下進行披露。

本報告中除歷史事實陳述外的所有 陳述，包括但不限於“第 7項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中有關公司財務 狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在本報告中使用 時，“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算” 等詞語以及與我們或公司管理層相關的類似表述均為前瞻性陳述。此類前瞻性 陳述基於管理層的信念，以及公司 管理層所做的假設和目前可獲得的信息。由於我們提交給證券交易委員會的文件中詳述的某些因素，實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同。

下面討論和分析我們的財務狀況和運營結果的 應與本報告其他部分包含的財務 報表及其註釋一起閲讀。下文討論和分析集 中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

概述

我們 是一家空白支票公司，成立於2020年8月7日，是特拉華州的一家公司，成立的目的是進行合併、 股本交換、資產收購、股票購買、重組或與一項或多項業務進行類似的業務合併 (“業務合併”)。我們於2020年12月28日完成了公開募股(定義如下)，目前正在為我們的業務合併尋找合適的目標。我們打算使用我們的公開發行 和私募所得的現金收益，以及我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合的額外發行(如果有的話)來完成業務合併。

我們 預計在追求我們最初的業務合併過程中會產生鉅額成本。我們不能向您保證我們的融資計劃 或完成初始業務合併的計劃是否會成功。

我們於2020年12月28日以每單位10.00美元的價格出售了17,500,000股 股(“單位”，就發售單位所包括的普通股而言，稱為“公開 股”)。在公開發售結束的同時，我們完成了以私募方式向我們的保薦人出售 18,000,000份認股權證(“私募認股權證”)，每份私募認股權證的價格為0.50美元。

截至2020年12月31日，首次公開發售(包括全面行使超額配售選擇權)和私募所得款項淨額共計203,262,500美元 存入為本公司公眾股東利益設立的信託賬户。信託 基金賬户投資於計息的美國政府證券，從這些投資中賺取的收入也用於我們的公眾股東的利益 。

我們的 管理層對IPO和定向增發的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌處權，儘管 基本上所有的淨收益都打算普遍用於完成業務合併。

運營結果

截至2020年12月31日， 我們尚未開始任何運營。從2020年8月7日(成立)到2020年12月31日期間的所有活動，都與我們的組建和首次公開募股(“IPO”或“IPO”)有關，自IPO完成後， 尋找完成業務合併的目標。我們最早也要在完成業務合併 之後才會產生任何營業收入。我們將以利息收入的形式產生營業外收入，從公開發售中獲得並存入信託賬户(定義見下文)的收益 。

從2020年8月7日(初始)到2020年12月31日，我們淨虧損25,819美元。我們產生了25,819美元的組建 和運營成本(不從股東權益中扣除)，主要包括一般和行政費用。

流動性 與資本資源

截至2020年12月31日，我們信託賬户之外的現金為3,096,956美元，可用於營運資金需求。在最初的業務合併之前，所有剩餘現金都 保存在信託帳户中，通常不能供我們使用。

於2020年12月28日，我們以每單位10.00美元的價格完成了17,500,000個單位的首次公開募股(“單位”，就所發行單位包括的普通股而言，“公開股份”、單位所包括的認股權證、“公開認股權證”和 單位所包括的權利，“權利”)，產生了175,000,000美元的總收益。

同時 隨着IPO的結束，我們完成了18,000,000份認股權證(“私募認股權證”)的出售，每份私募認股權證的價格為0.50美元 ，產生了9,000,000美元的毛收入。

關於是次IPO，承銷商獲授予自招股説明書日期起45天的選擇權(“超額配售選擇權”) ，以額外購買最多2,625,000個單位以彌補超額配售(“超額配售單位”)(如有)。於2020年12月30日，承銷商全面行使超額配售選擇權，購買2,625,000個單位(“超額配售單位”)， 總收益為26,250,000美元。

我們 打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括信託 賬户賺取的任何利息(不包括遞延承銷商的折扣)來完成我們的初始業務合併。如果我們未能成功完成業務合併，我們可能會提取利息 以支付我們的税款和清算費用。我們估計我們每年的特許經營税義務為200,000美元，這是我們作為特拉華州公司每年應繳納的年度特許經營税的最高金額， 我們可以從信託賬户以外的公開發售資金或從 信託賬户中的資金賺取的利息中支付，併為此發放給我們。我們的年度所得税義務將取決於從信託賬户中持有的金額減去我們的運營費用和特許經營税所賺取的利息和其他 收入。我們預計信託賬户金額的利息 將足以支付我們的所得税。如果我們的股權或債務全部或部分用作完成初始業務合併的對價 ，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。

此外，我們的保薦人、高級管理人員和董事或他們各自的關聯公司可以(但沒有義務)按需要借給我們資金( “營運資金貸款”)。如果我們完成業務合併，我們將償還營運資金貸款。如果企業合併未結束，我們可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款， 但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。此類週轉資金貸款將由本票證明 。這些票據將在業務合併完成時償還，不計利息，或者由貸款人自行決定 。截至2020年12月31日，未發放流動資金貸款。

我們 不認為我們需要籌集額外資金來滿足運營業務所需的支出。但是， 如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和協商業務合併所需成本的估計低於實際所需金額 ，則在業務合併之前，我們可能沒有足夠的資金來運營業務 。此外，我們可能需要獲得額外的融資來完成我們的業務合併，或者因為我們有義務 在業務合併完成後贖回大量公開發行的股票，在這種情況下，我們可能會發行額外的 證券或產生與該業務合併相關的債務。如果遵守適用的證券法，我們只會在完成業務合併的同時 完成此類融資。如果我們因資金不足而無法完成業務合併 ，我們將被迫停止運營並清算信託帳户。 此外，在業務合併之後，如果手頭現金不足，我們可能需要獲得額外融資以履行義務 。

表外融資安排

截至2020年12月31日，我們 沒有任何表外安排。

合同義務

截至2020年12月31日，我們沒有任何長期債務、資本或經營租賃義務。

我們 簽訂了一項行政服務協議，根據該協議，我們將向我們一名董事的附屬公司支付辦公空間 以及為我們管理團隊成員提供的祕書和行政服務，金額不超過每月20,000美元。

關鍵會計政策

按照美國公認的會計原則編制財務報表和相關披露 要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、披露財務報表日期的或有資產和負債以及報告期內的收入和費用。實際 結果可能與這些估計值大不相同。我們已確定以下為我們的關鍵會計政策：

普通股 可能贖回的股票

我們 根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題480中的指導，對可能贖回的普通股進行會計核算。區分負債與股權“ 必須強制贖回的普通股(如果有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件的 可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時 在我們完全無法控制的情況下進行贖回)被歸類為臨時股權。在所有其他 時間，普通股被歸類為股東權益。我們的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為 不在我們的控制範圍之內，並受未來不確定事件發生的影響。因此，截至2020年12月31日，19,150,379股可能需要贖回的普通股作為臨時股本列示，不在我們資產負債表的股東權益部分 。

每股普通股淨虧損

我們 遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。每股普通股淨虧損 的計算方法是淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股普通股虧損的計算並未計入(I)首次公開發售及(Ii) 私人配售相關發行的認股權證的影響，因為認股權證的行使視乎未來事件的發生而定，而納入該等認股權證 將是反攤薄的。認股權證可以購買總計1906.25萬股普通股。

公司的營業報表包括可能贖回的普通股的每股虧損列報 ，其方式類似於普通股的兩級虧損方法。可贖回普通股的基本和稀釋每股淨虧損 股票的計算方法是將信託賬户上賺取的利息收入(扣除適用的特許經營税和所得税)除以自最初發行以來已發行的可贖回普通股的加權平均數。

不可贖回普通股每股基本和稀釋後淨虧損的計算方法是，將經可贖回普通股應佔虧損調整後的淨虧損除以當期已發行不可贖回普通股的加權平均數。不可贖回的 普通股包括方正股票，因為這些普通股沒有任何贖回功能，也不參與通過信託賬户賺取的收入 。

最近的 會計準則

我們的 管理層不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則如果當前採用會對隨附的財務報表產生重大 影響。

工作 法案

JOBS 法案包含多項條款，其中包括放寬對符合條件的上市公司的某些報告要求。根據《就業法案》，我們將 認定為“新興成長型公司”，並被允許遵守基於私營(非上市)公司生效日期的新的或修訂的會計聲明 。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則 ，因此，我們可能不會在要求非新興成長型公司採用此類 準則的相關日期遵守新的或修訂的會計準則。因此，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期符合新的或修訂的會計聲明的公司 進行比較。

此外， 我們正在評估依賴JOBS法案提供的其他降低的報告要求的好處。 在符合JOBS法案中規定的某些條件的情況下，如果我們作為一家“新興成長型公司”選擇依賴此類 豁免，則除其他事項外，我們可能不需要(I)提供獨立註冊會計師事務所的證明 根據第404條提供關於我們財務報告內部控制系統的報告。(Ii)提供非新興成長型上市公司根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案 可能要求的所有薪酬披露，(Iii)遵守PCAOB可能通過的關於強制審計公司輪換的任何要求，或 獨立註冊會計師事務所報告的補充，提供有關審計和財務報表的更多信息 (審計師討論和分析)，以及(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目，如高管 之間的相關性 ， 獨立註冊會計師事務所報告提供有關審計和財務報表的附加信息 (審計師討論和分析)，以及(Iv)披露某些高管薪酬相關項目，如高管 之間的相關性 這些豁免將在本次發行完成後的五年內 有效，或者直至我們不再是一家“新興成長型公司”為止。 以較早的為準。

由於 是一家較小的報告公司，我們不需要在此項下進行披露。

我們的 財務報表及其附註從本年度報告的F-1頁開始。

沒有。

信息披露控制和程序的評估

披露 控制程序旨在確保在 SEC規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告根據《交易法》提交的我們的報告(如本報告)中要求披露的信息。信息披露控制的設計還旨在確保積累此類信息，並視情況傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時 決定需要披露的信息。我們的管理層在現任首席執行官和 首席財務官(我們的“認證官”)的參與下，根據“交易法”第13a-15(B)條，評估了截至2020年12月31日我們的披露控制和程序的有效性。基於該評估，我們的認證人員得出結論： 截至2020年12月31日，我們的信息披露控制和程序是有效的。

我們 不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐情況。披露控制和 程序，無論構思和操作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保滿足 披露控制和程序的目標。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即 存在資源限制，並且必須考慮相對於其成本的收益。由於所有披露控制和程序的固有限制 ，對披露控制和程序的任何評估都不能絕對保證我們已檢測到所有 我們的控制缺陷和欺詐實例(如果有)。披露控制和程序的設計還部分基於對未來事件可能性的某些 假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其聲明的 目標。

管理層關於財務報告內部控制的報告

此 表格10-K年度報告不包括管理層關於財務報告內部控制的評估報告 ，也不包括我們獨立註冊會計師事務所的認證報告，因為 SEC規則為新上市公司設定了過渡期。

財務報告內部控制變更

最近一個會計季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化(該術語在 交易所法案規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。 我們對財務報告的內部控制。

沒有。

第 第三部分

下表列出了截至2021年3月31日有關我們董事和高管的 信息。

下面 總結了我們每位高管和董事的業務經驗：

Jagi Gill，博士 是我們的首席執行官。吉爾博士擁有20多年的醫療投資和綜合管理經驗。2017 至2020年間，他擔任伯克希爾哈撒韋公司Acumed LLC旗下業務部門AcuVentures的業務發展副總裁兼總經理。Acumed LLC是整形外科領域的市場領先者，在上肢骨折修復和創傷細分市場中實力特別強 。作為總經理，吉爾博士領導肋骨固定和軟組織修復兩個業務部門，負責產品開發、銷售、營銷和盈利。在他的領導下，業務部門的增長速度是其細分市場的2-3倍 。除了一般管理職責外，Gill博士還參與Acumed整形外科部門的採購、關閉和整合 四項收購。這些交易的範圍從作為插入式產品 集成的技術收購到擁有全球收入的獨立公司。2009年至2017年，他是私營整形外科運動醫藥公司Tenex Health的創始人、首席執行官和董事會成員 。在這個職位上，他申請了專利，設計並開發了最初的平臺技術，旨在治療慢性肌腱疼痛。在他的領導下，Tenex Health實現了商業化運營，產生了積極的營業收入，獲得了FDA監管部門的批准，開發了製造和運營基礎設施，並建立了服務於門診手術中心的銷售渠道 。在創立Tenex Health之前，吉爾博士在2007年至2009年期間擔任OrthoCor公司的創始人兼首席執行官，該公司提供非侵入性疼痛管理技術, 同時還為多家醫療技術公司提供諮詢和諮詢 。OrthoCor開發了整形外科膝關節支架，並將其商業化，該支架集成了脈衝電磁技術，用於治療與創傷或骨關節炎相關的慢性疼痛。在此之前，他曾在2001-2007年間在波士頓科學公司擔任高管業務 開發職務，期間參與採購和支持收購私人公司，這些公司的企業價值總計超過7.5億美元。在波士頓科學公司任職期間，他參與了對以下私人公司的投資和收購：Advanced Bionics(植入式神經刺激)、Cameron Health (植入式心律管理)、InnerCool(用於心臟驟停恢復的全身低温)、Orqis Medical(心力衰竭治療)和Kerberos(血管內血栓切除術)。吉爾博士在麥吉爾大學獲得解剖學學士和理學碩士學位，在梅奧臨牀醫學院獲得神經科學博士學位。我們相信，我們將能夠利用吉爾博士在整形外科和脊柱市場 的經驗和成就，以及他在目標公司高管之間的關係、他們的供應鏈和他們的客户 網絡，成功地完成業務合併。

羅姆 帕帕佐普洛斯，醫學博士。是我們的首席財務官。帕帕佐普洛斯博士擁有超過25年的醫療投資和運營經驗 。從2006年到2020年6月，帕帕佐普洛斯博士是私募股權公司Intutes Capital的創始人和管理合夥人，該公司積極投資於醫療保健行業。在Intutes，他領導了對30多家公司的投資，企業價值總計超過7億美元。在創立Intutes Capital之前，帕帕佐普洛斯博士是全球能源控股公司(紐約證券交易所代碼：GNH)的首席財務官、首席運營官、 公司執行副總裁兼公司祕書。在GNH任職期間，他創建並執行了公司從傳統市場到可再生能源的重新定位。他負責協調公司財務管理的方方面面，包括現金管理和財務、風險管理、審計職能、SEC報告和合規 以及人力資源職能和員工政策。帕帕佐普洛斯博士是Tenex Health Inc.的早期投資者，Tenex Health Inc.是一家醫療設備公司， 從事用於經皮肌腱切開術和筋膜切開術的微創高頻技術的製造和銷售。 他最終成為該公司的臨時首席財務官，直至2013年9月。在這一職位上，他是為公司尋求和完成收購的團隊中不可或缺的一員。2002年至2006年，帕帕佐普洛斯博士擔任中端市場投資銀行公司Caymus Partners的董事總經理兼醫療保健投資銀行業務主管。帕帕佐普洛斯博士獲得醫學學位(M.D.)來自希臘塞薩洛尼基亞裏士多德大學, 他於1985年畢業於埃默裏醫學院，並於1986年在埃默裏大學進行兒科學研究生培訓(br})。我們相信，帕帕佐普洛斯博士有資格在我們的董事會任職，因為他在醫療保健行業擁有多年的經驗， 作為一名臨牀醫生和投資者，除了他雄厚的財務 資歷外，他還對醫療技術資產擁有獨特的洞察力。

裏山 馬裏蘭州阿克洛格是我們的董事之一，也是PAVmed Inc.的聯合創始人、董事長和首席執行官。Aklog博士自2018年成立以來一直擔任Lucid Diagnostics Inc.的執行主席，自2007年成立以來一直擔任醫療器械控股公司Pavilion Holdings Group LLC(簡稱PHG)的聯合創始合夥人，自2009年成立以來一直擔任由風險投資支持的醫療器械孵化器Pavilion Medical Innovation LLC的聯合創始合夥人他之前曾擔任PHG投資組合公司Vortex Medical Inc.的董事長兼首席技術官，從2008年成立到2012年10月被AngioDynamics收購，並 擔任過許多主要醫療設備公司以及創新初創公司的顧問和顧問委員會成員。Aklog博士是25項已頒發專利和超過45項專利申請的發明人，包括Vortex Medical的AngioVac®系統的核心專利和大多數PAVmed Inc.產品的專利。在2012年全職進入醫療器械行業之前，Aklog博士是一名學術心臟外科醫生，2006年至2012年擔任亞利桑那州鳳凰城聖約瑟夫醫院心血管中心主任、外科副教授、心血管外科主任 ，2002年至2006年擔任西奈山心胸外科助理教授、心臟外科副主任和微創心臟外科主任。 心臟外科研究實驗室主任，波士頓布里格姆婦女醫院主治醫生， 1999年至2002年。Aklog醫生在布里格姆婦女醫院(Brigham and Women‘s Hospital)和波士頓兒童醫院(Boston Children’s Hospital)接受了普通外科和心胸外科的臨牀培訓, 在此期間，他在哈佛醫學院心臟外科研究實驗室擔任美敦力研究員兩年。隨後，他獲得了美國胸科外科協會旅行獎學金(American Association Of Thoracic Surgery)，並接受了倫敦哈里菲爾德醫院(Harefield Hospital)著名心臟外科醫生Magdi Yacoub爵士和巴黎布魯賽斯醫院(L‘Hopital Broussais)教授阿蘭·卡彭蒂爾(Alain Carpentier)的心臟瓣膜外科高級培訓。Aklog博士是38篇同行評議文章和10章書的合著者。自2006年以來，他一直擔任心胸外科雜誌的編輯委員會成員。他是眾多專業協會的成員，並當選為美國胸外科協會會員。2006年至2009年，他擔任國際微創心胸外科學會董事會成員，2011年擔任21世紀心胸外科學會主席。在他的臨牀生涯中，他被公認為2002年至2013年《康諾利城堡指南》(Castle Connolly Guide)中的美國頂尖醫生之一 。他擔任波士頓ECG項目慈善基金會主席和人權觀察國際董事會主席。阿克洛格博士在哈佛大學以優異成績獲得物理學學士學位，在那裏他被選為Phi Beta(Br)Kappa。阿克洛格博士以優異的成績獲得了哈佛醫學院的醫學博士學位。

布萊恩·科爾醫學博士，MBA是我們的董事之一，也是芝加哥Rush中西部整形外科的執行合夥人， 這一大型專業診所的首席執行官，該診所一直被《美國新聞與世界報道》評為頂級整形外科集團之一。科爾博士是拉什大學醫學中心解剖學和細胞生物學系骨科教授。2015年，他被任命為拉什骨科副主任。2011年，他被任命為拉什橡樹公園醫院的外科主任。他是Rush公司軟骨研究和修復中心的科長，專門治療年輕活躍患者的關節炎，重點是再生醫學和外科手術的生物替代品 。他還擔任整形外科碩士培訓項目的負責人，培訓住院醫生和研究員運動醫學和研究 。他在國內外講學，並在著名的運動醫學學會擔任多個領導職務。 通過他的基礎科學和臨牀研究，他開發了多項創新技術，並獲得多項專利，用於治療肩部、肘部和膝部疾病 。他發表了1000多篇關於骨科和再生醫學的文章和10本廣為閲讀的教科書。除了學術成就，科爾博士目前還在許多組織擔任高級領導職務，如北美關節鏡檢查協會主席、矯形再生網絡基金會主席和國際軟骨修復協會祕書長。自2004年以來，科爾醫生經常被評為“美國最好的醫生”之一 ，自2003年以來，科爾醫生被評為芝加哥大都會地區的“頂尖醫生”。在2006年, 他登上了“芝加哥”雜誌的封面，成為“芝加哥頂級醫生”，並在2009年被選為NBA年度最佳隊醫。整形外科本週將科爾醫生評為過去5年來被同行反覆評選的前20名運動醫學、膝蓋和肩部專家之一。 他是芝加哥公牛nba球隊的首席隊醫，芝加哥白襪隊和芝加哥德保羅大學的聯合隊醫 。科爾博士獲得了芝加哥大學普利茲克醫學院的醫學學位和芝加哥大學布斯商學院的MBA學位。他在紐約康奈爾醫療中心的特殊外科醫院完成了整形外科住院醫師培訓，並在匹茲堡大學獲得了運動醫學研究員學位。

道格 手工藝是我們的董事之一，也是總部位於亞特蘭大的Medicraft，Inc.的首席執行官，該公司是醫療技術和開創性療法的世界領先者美敦力最大的 獨立代理商之一。他把他的整個職業生涯都獻給了醫療行業，最初專注於脊柱植入物的銷售，現在他仍在繼續。克拉夫特先生與全國各地的醫療保健系統、外科醫生和其他高級醫療保健專業人員有着廣泛的關係 。在過去的三十年裏，他的商業興趣已經擴大到包括評估、諮詢和開發醫療領域的一般業務，包括但不限於神經術中監測、生物製劑、整形外科重建植入物、外科導航系統、再生腎技術、經導管心臟瓣膜和脊柱植入器設計。他在整形外科、脊柱和神經科領域投資並創辦了超過12家企業，如Biocraft Inc、Orthocraft Inc、Neurocraft Inc、Pharmacraft、Premier Medical Systems和Diamond Orthopedics。在他職業生涯的早期，他是Danek的首批代理人之一，Danek是一家上市的脊柱植入公司， 與Sofamor合併，成為Sofamor-Danek，並重新在紐約證券交易所上市。Sofamor-Danek於1999年被美敦力以37億美元收購。 克拉夫特先生是一位經驗豐富的企業家，他不斷探索擴大醫療業務和技術投資的機會。 克拉夫特先生擁有密西西比州立大學生物醫學工程學士學位，是密西西比州立大學工程學院的傑出研究員。

我們的 董事和管理人員將在確定、評估和選擇目標業務，以及構建、談判和完成我們的初始收購交易方面發揮關鍵作用。除下文所述和“利益衝突”項下所述外， 這些個人目前均不是執行與我們的業務計劃類似的業務計劃的上市公司或空白支票公司的負責人或附屬公司。 我們相信，這些個人的技能和經驗、他們對收購機會和想法的集體訪問、他們的聯繫人以及他們的交易專業知識應使他們能夠成功識別並實施收購 交易，儘管我們不能向您保證他們確實能夠做到這一點。

家庭關係

高級職員及董事之間並無家族關係，任何董事 或本公司高級職員或任何其他人士之間亦無任何安排或諒解，根據該等安排或諒解，任何高級職員或董事已被或將被選為高級職員或董事。

參與某些法律訴訟

在過去十年中，我們的高級職員、董事、發起人或控制人均未參與S-K規則第401(F)項 所述的任何法律程序。

董事會 會議；委員會會議；年度會議出席率

在 2020年，董事會沒有召開董事會會議，並就各種事項達成一致的書面同意。

高級官員 和董事資格

我們的 管理人員和董事會由一羣具有廣泛專業角色的不同領導人組成。在這些崗位上，他們 獲得了核心管理技能方面的經驗，如戰略和財務規劃、財務報告、合規性、風險管理、 和領導力培養。我們的許多高級管理人員和董事還擁有在其他公司的董事會和董事會委員會任職的經驗 ，並瞭解公司治理實踐和趨勢，這有助於瞭解不同的業務流程、挑戰和戰略。此外，我們的高級管理人員和董事還擁有其他使他們變得有價值的經驗， 管理和投資資產或促進業務合併的完善。

我們 與我們的高級管理人員和董事一起認為，上述屬性，以及我們高級管理人員和董事會成員的領導技能和其他經驗 ，為我們提供了促進 我們完成收購交易的目標所需的各種視角和判斷力。

董事會 委員會

董事會設有常設審計、 提名和薪酬委員會。獨立董事監督董事提名。每個審計委員會、提名委員會和薪酬委員會都有一份章程，該章程已於2020年12月21日作為S-1表格註冊聲明的證物提交給證券交易委員會。

審計 委員會

根據《交易法》第3(A)(58)(A)條成立的審計委員會聘請公司的獨立會計師，審查他們的獨立性和業績；審查公司的會計和財務報告程序， 財務報表的完整性；審計公司的財務報表以及公司獨立審計師的任命、薪酬、 資格、獨立性和業績；公司遵守法律和 法規要求的情況；以及公司內部審計職能的履行情況和財務報告的內部控制。 由於審計委員會直到2020年12月22日才成立，所以沒有召開任何會議。

審計委員會的 成員是利山·阿克洛格、布萊恩·科爾和道格·克拉夫特，根據紐約證券交易所美國證券交易所的上市標準，他們都是獨立董事。阿克洛格博士是審計委員會主席。董事會已經確定，Aklog博士有資格成為證券交易委員會規則和條例中定義的“審計委員會財務專家”。

提名委員會

提名委員會負責監督提名人選的遴選工作。具體地説， 提名委員會就董事會的規模和組成向董事會提出建議，為 董事提名程序制定程序，並篩選和推薦候選人進入董事會。提名委員會 每年都會向董事會推薦董事會成員所需的某些資格和特徵，以供董事會批准。此外，提名委員會還建立並管理與董事會整體及其個別 成員績效相關的定期評估程序。提名委員會在評估一個人的董事會成員資格時，將考慮一些與管理和領導經驗、背景、誠信和專業精神有關的資格。提名委員會可能 需要某些技能或素質，如財務或會計經驗，以滿足董事會不時出現的特定需求，同時還將考慮其成員的整體經驗和構成，以獲得廣泛多樣的董事會成員組合。 提名委員會不區分股東和其他人推薦的被提名人。由於提名委員會 直到二零二零年十二月二十二號才成立，所以沒有召開任何會議。

提名委員會的 成員是利山·阿克洛格、布萊恩·科爾和道格·克拉夫特，根據紐約證券交易所美國證券交易所的上市標準，他們都是獨立董事。科爾博士是提名委員會的主席。

薪酬 委員會

薪酬委員會每年審查公司與高級管理人員薪酬相關的公司目標和目的， 根據這些目標和目的評估高級管理人員的表現，根據評估確定和批准高級管理人員的薪酬水平；就批准、不批准、修改或終止現有 或擬議的員工福利計劃向董事會提出建議，就非CEO和非CFO薪酬向董事會提出建議，並管理 公司的激勵-薪酬計劃和股權-薪酬委員會有權在其認為適當的情況下將其任何 職責委託給小組委員會。公司首席執行官 不得出席薪酬委員會關於其薪酬的投票或審議。該公司的 高管不參與建議他們自己的薪資。本公司和薪酬委員會均未聘請 任何薪酬顧問，該顧問負責確定或建議高管或董事薪酬的金額或形式。 賠償委員會是在二零二零年十二月二十二號才成立，所以沒有開過會。

儘管 如上所述，在完成業務合併之前，不會向我們的任何現有股東(包括我們的董事或他們各自的關聯公司)支付任何形式的補償，包括髮現者、諮詢費或其他類似費用，也不會向他們 提供的任何服務支付任何補償。因此，在完成 初始業務合併之前，薪酬委員會很可能只負責審核和建議與該初始業務合併相關的任何薪酬 安排。

薪酬委員會的 成員是利山·阿克洛格、布萊恩·科爾和道格·克拉夫特，根據紐約證券交易所的上市標準，他們都是獨立董事。克拉夫特先生是薪酬委員會主席。

利益衝突

投資者 應注意以下潛在利益衝突：

一般而言，根據特拉華州法律註冊成立的公司的高級管理人員和董事在以下情況下必須向公司提供業務機會：

此外，董事在行使董事權力或履行董事職責時，必須謹慎、勤勉和熟練 在相同情況下，但不限於公司的性質、決定的性質、董事的職位和所負責任的性質，行使合理的董事所應行使的謹慎、勤奮和技能。 此外，董事在行使董事的權力或履行董事職責時，必須謹慎、勤勉和熟練。 但不限於公司的性質、決策的性質、董事的職位和所承擔的責任的性質。董事在履行職責時不需要表現出比他的知識和經驗的人合理期望的更高程度的技能 。

如上所述，董事 有義務不從事自我交易，或因其職位而以其他方式獲益。董事在 意識到他對公司進行或將要進行的交易感興趣後，應立即向公司董事會披露該利益。然而，在某些情況下，在董事充分披露的情況下，股東可以提前原諒和/或授權違反這一義務的行為 。這可以通過股東會議上的股東批准 來實現。

因此， 由於有多個業務關聯，我們的高級管理人員和董事可能有類似的法律義務，向多個實體提供符合上述標準的業務 機會。此外，當我們的董事會根據上述標準評估 特定商機時，可能會出現利益衝突。我們不能向您保證上述任何衝突都會以對我們有利的方式得到解決 。此外，我們的大多數高級管理人員和董事對他們擔任高級管理人員或董事的其他業務負有預先存在的受託義務 。我們的高級管理人員和董事將履行這些受託責任，只要他們發現可能適合實體的商機 ，他們就會承擔先前存在的受託責任。因此， 他們可能不會向我們提供可能對我們有吸引力的機會，除非他們所欠已存在的信託義務的實體以及此類實體的任何繼承人已拒絕接受此類機會。

為了最大限度地減少多個公司關聯可能產生的潛在利益衝突，我們的每位高級管理人員和董事 根據與我們的書面協議，已簽約同意，在業務合併、我們的清算或他不再擔任高級管理人員或董事的 時間之前，在提交給任何其他實體之前，向我們提交任何可能合理要求提交給我們的合適的商業機會， 受任何預先存在的受託責任或合同的限制 。 在提交給任何其他實體之前，我們的每一位高級管理人員和董事 已簽約同意，在業務合併、我們的清算或他不再擔任高級管理人員或董事的 時間之前，向我們提交任何合理需要提交給我們的合適的商業機會

下表彙總了我們高級管理人員和董事當前已存在的受託責任或合同義務。

關於任何業務合併所需的投票，我們的所有現有股東，包括我們的所有高級管理人員和董事， 已同意投票支持任何擬議的業務合併。此外，他們同意放棄 他們各自參與有關他們在IPO前收購的普通股的任何清算分配的權利 。然而，如果他們在首次公開募股或公開市場上購買普通股，他們將有權參與 關於該等股票的任何清算分配，但已同意不轉換該等股票(或在任何投標要約中出售其股份)，以完成我們的初始業務合併或修訂我們修訂和重述的備忘錄 和與業務前合併活動有關的組織章程細則。

我們與我們的任何高級管理人員和董事或他們各自的關聯公司之間正在進行的和未來的所有交易 都將按照我們認為不低於獨立第三方提供的條款 進行。任何此類關聯方交易，如交易法的規則和條例 所定義，均需事先獲得我們的審計委員會和我們大多數不感興趣的“獨立”董事 或在交易中沒有利益關係的董事會成員的批准，在這兩種情況下，他們都可以 接觸我們的律師或獨立法律顧問，費用由我們承擔。我們不會進行任何此類交易，除非我們的審計委員會和大多數公正的“獨立”董事 認定此類交易的條款對我們的有利程度不遜於 非關聯第三方提供給我們的此類交易的條款。

關於我們與我們任何高級管理人員、董事或初始股東有關聯的實體之間可能進行的初始 業務合併，為了進一步將利益衝突降至最低，我們已同意不會完成此類關聯初始業務合併 ，除非我們已獲得(I)獨立投資銀行公司或其他獨立實體的意見，該等獨立投資銀行或其他獨立實體通常對我們尋求收購的目標業務類型提出估值意見 從財務角度來看，此類初始業務合併對我們的非關聯 股東是公平的，以及(Ii)得到我們大多數無利害關係的股東和獨立董事的批准。 此外，在任何情況下，我們的任何初始股東、高級管理人員、完成我們最初的業務合併之前的諮詢費或其他類似補償，或他們為完成初始業務合併而提供的任何服務。

道德準則

根據適用的聯邦證券 法律，我們 通過了適用於我們的董事、高級管理人員和員工的行為準則和道德規範。道德準則將管理我們業務方方面面的業務和倫理原則編成法典。

拖欠者 第16(A)節報告

交易所法案第 16(A)條規定，實益擁有根據交易所法案第12條登記的本公司任何 類股權證券超過10%的董事、高級管理人員和股東(本文統稱為“報告人”)必須向證券交易委員會提交證券實益所有權的初步聲明和關於公司股權證券的實益 所有權變更聲明。根據SEC 規定，所有報告人必須向我們提供該報告人根據第16(A)條向SEC提交的所有報告的副本。僅根據我們對此類報告副本的審核以及我們收到的報告人的書面陳述，我們認為 以下交易未及時報告：

僱傭 協議

我們 沒有與我們的高管簽訂任何僱傭協議，也沒有達成任何在 終止僱傭時提供福利的協議。

高管 高級管理人員和董事薪酬

沒有任何 高管因向我們提供的服務而獲得任何現金補償。在完成業務合併之前，不會向我們的任何現有股東(包括我們的董事或他們各自的任何附屬公司)支付任何形式的補償，包括髮現者、諮詢 或其他類似費用。 也不會支付他們為完成業務合併而提供的任何服務。但是，此類個人 將獲得與代表我們的活動相關的任何自付費用的報銷，例如識別潛在的 目標業務和對合適的業務組合進行盡職調查。這些自付費用的金額沒有限制 ，除了我們的董事會和審計委員會(包括可能尋求報銷的人)或有管轄權的法院(如果此類報銷受到質疑)外，任何人都不會對這些費用的合理性進行審查。

下表列出了截至2021年3月31日，(I)我們所知的持有超過5%的已發行和已發行普通股的實益所有人 的普通股數量；(Ii)我們的每位高級管理人員和董事； 和(Iii)我們的所有高級管理人員和董事作為一個集團。截至2021年3月31日，我們已發行普通股25,156,250股，流通股 。

除非另有説明， 我們相信表中所列所有人士對其實益擁有的所有普通股擁有唯一投票權和投資權 。下表未反映在行使認股權證 時可發行的任何普通股的實益擁有權記錄，因為認股權證在2021年3月31日起60天內不可行使。

首次公開募股前發行和發行的所有 內幕股票均作為託管代理交由大陸股票轉讓信託 公司託管，直至(1)對於50%的內幕股票，在我們初始業務合併完成 和我們普通股收盤價等於或超過每股12.50美元(經股票拆分、股票資本化調整後)之日起六個月內(以較早者為準)。重組和資本重組)在我們最初的業務合併後的任何 30個交易日內的任何20個交易日內，以及(2)對於剩餘的50%的內部 股份，在我們的初始業務合併完成之日起6個月內，或者在任何一種情況下，如果在我們最初的業務合併之後 ，我們完成了清算、合併、換股或其他類似的交易，從而導致我們的所有股東都有權交換 ，在任何一種情況下，如果我們在最初的業務合併之後，我們完成了清算、合併、換股或其他類似的交易，導致 我們的所有股東都有權交換，那麼在這兩種情況下，我們都會完成清算、合併、換股或其他類似的交易

在 託管期內，這些股票的持有人將不能出售或轉讓其證券，但以下情況除外：(1)向參與私募認股權證的任何人士(包括 其關聯公司和股東)、高級管理人員、董事、股東、 員工和本公司保薦人及其關聯公司的成員；(2)在初始股東或其各自的關聯公司中， 或向本公司的高級管理人員、董事、顧問和員工出售或轉讓證券；(3)如果持有人 股東或成員在清算時，(4)出於遺產規劃的目的，(4)善意贈送給持有人直系親屬或信託基金， 受益人是持有人或持有人直系親屬成員，(5)根據 去世後繼承法和分配法，(6)根據合格的國內關係令，(7)通過某些承諾，確保與購買公司證券有關的 義務，或(8)在受讓人同意託管協議和內幕信件條款的每種情況下，以不高於股票最初購買價格 的價格私下出售。

我們的 初始股東、高級管理人員和董事或他們的關聯公司可以(但沒有義務)不時或在 任何時間借給我們資金，金額以他們認為合理的金額自行決定。每筆貸款都有一張期票作為證明。票據 將在我們最初的業務合併完成後償還，不含利息。

在2020年8月，我們的發起人以25,000美元的總收購價購買了3,593,750股票，約合每股0.007美元。 我們隨後宣佈每股流通股派息0.36，相當於4,887,500股流通股，並於2020年12月22日宣佈每股流通股派息0.03 ，即5,031,250股流通股，這些股票在本文中被稱為“創始人股份” 或“內部人股”。在我們的贊助商向該公司初始投資25,000美元之前，我們沒有有形資產 或無形資產。

2020年12月28日，在IPO完成的同時，我們以每份私募認股權證0.5美元的價格向保薦人出售了18,000,000份私募認股權證，總收益為9,000,000美元。私募認股權證與 首次公開發售的認股權證相同，不同之處在於私募認股權證不可贖回，並可在每種情況下以無現金方式行使，只要它們繼續由保薦人或其許可受讓人持有 。此外，保薦人同意在我們完成初始業務合併之日之前，不轉讓、轉讓或出售任何 私募認股權證或相關證券(除非私募認購權證認購 聲明中所述的情況有限)。保薦人獲得了與購買私募認股權證相關的某些索要和搭載註冊 權利。

為滿足首次公開募股(IPO)完成後我們的營運資金需求，我們的初始股東、高級管理人員和董事以及他們各自的關聯公司可以(但沒有義務)不時或隨時借給我們資金，無論他們認為合理的金額 。 每筆貸款都有一張期票作為證明。票據將在我們最初的 業務組合完成後償還，不含利息。

根據日期為2020年12月22日的登記權協議，在本年度報告日期發行和發行的我們內部股票的 持有人，以及私募認股權證的持有人 (以及所有相關證券)有權獲得登記權。這些證券的大多數持有者有權提出最多兩項要求，要求我們註冊此類證券。大多數內部股票的持有人 可以選擇在這些普通股解除託管的日期 之前三個月開始的任何時間行使這些登記權。在我們完成業務合併後，大多數私募認股權證的持有者可以選擇 隨時行使這些註冊權。此外，持有者對我們完成業務合併後提交的註冊聲明擁有一定的“搭載”註冊權 。我們將承擔 與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

我們 報銷我們的高級管理人員和董事因代表我們進行某些活動(例如確定和調查可能的目標業務和業務合併)而產生的任何合理的自付業務費用 。我們可報銷的自付費用的金額 沒有限制；但是，如果此類費用超過未存入信託帳户的可用收益 和信託帳户金額所賺取的利息收入， 我們將不會報銷此類費用，除非我們完成初始業務合併。我們的審計委員會審核並批准 向任何初始股東或我們的管理團隊成員、或我們或他們各自的附屬公司支付的所有報銷和付款， 向我們的審計委員會成員支付的任何報銷和付款都由我們的董事會審核和批准，任何感興趣的董事都不會 進行此類審查和批准。

在業務合併之前或與業務合併相關的 不會向任何 持有我們普通股的初始股東、高級管理人員或董事或他們各自的附屬公司支付 任何形式的補償或費用，包括髮起人費用、諮詢費或其他類似補償 (無論是哪種交易類型)，都不會向任何 我們的初始股東、高級管理人員或董事或他們各自的附屬公司支付任何 補償或費用，包括髮起人費用、諮詢費或其他類似補償。

我們與我們的任何高級管理人員和董事或他們各自的關聯公司之間正在進行的和未來的所有交易都將以我們認為不低於非關聯第三方提供的條款 進行。此類交易，包括支付任何 補償，都需要事先獲得我們大多數不感興趣的“獨立”董事(如果我們有 任何董事)或在交易中沒有利害關係的董事會成員的批准，在這兩種情況下，他們都可以訪問我們的 律師或獨立法律顧問，費用由我們承擔。我們不會進行任何此類交易，除非我們公正的“獨立”董事 (或者，如果沒有“獨立”董事，則是我們的公正董事)確定此類交易的條款對我們的優惠程度不低於我們對來自獨立第三方的此類交易的優惠程度 。

相關 方政策

我們的 道德準則要求我們儘可能避免所有可能導致實際或潛在利益衝突的關聯方交易 ，除非符合董事會(或審計委員會)批准的指導方針。關聯方交易被定義為以下交易：(1)任何日曆年涉及的總金額將或可能超過120,000美元，(2)我們或我們的任何子公司都是參與者，以及(3)任何(A)高管、董事或被提名人當選為董事，(B)超過我們普通股5%的實益所有者，或(C)第(A)和(B)款所述人員的直系親屬，擁有或將擁有直接或間接的重大利益(不只是因為擔任另一實體的董事或實益低於10%的 所有者)。當某人採取的行動或利益可能使其難以客觀有效地執行其工作時，可能會出現利益衝突情況。 如果某人或其家庭成員因其職位而獲得不正當的個人利益，也可能會出現利益衝突。

我們的 審計委員會根據其書面章程，負責審查和批准 我們進行的關聯方交易。我們與我們的任何高級管理人員和董事或他們各自的 關聯公司之間正在進行的和未來的所有交易都將以我們認為不低於非關聯第三方提供的條款進行。此類交易 需要事先獲得我們的審計委員會和我們大多數不感興趣的“獨立”董事的批准，或者我們董事會中與交易沒有利害關係的成員 的事先批准，在這兩種情況下，這些成員都可以訪問我們的律師或獨立的 法律顧問，費用由我們承擔。我們不會進行任何此類交易，除非我們的審計委員會和大多數公正的“獨立”董事 認定此類交易的條款對我們的有利程度不遜於我們對來自非關聯第三方的此類交易的條款 。此外，我們要求我們的每位董事和高管填寫 一份董事和高管調查問卷，以獲取有關關聯方交易的信息。

這些 程序旨在確定任何此類關聯方交易是否損害董事的獨立性或導致董事、員工或高級管理人員存在 利益衝突。

為進一步執行我們關於關聯方交易的政策 ，對於我們考慮與與我們的任何初始股東、董事或高級管理人員有關聯的實體的任何初始業務合併，以進一步最小化潛在的利益衝突，我們已同意不會 完成與此類各方關聯的實體的業務合併，除非(I)獨立投資銀行或其他獨立實體(通常對我們尋求收購的目標業務類型提供估值意見) 從財務角度來看，此類初始業務合併對我們的非關聯股東是公平的，以及(Ii)我們的大多數無利害關係的股東和我們的獨立董事的批准 。(I)我們的獨立投資銀行或其他獨立實體通常對我們尋求收購的目標業務類型提出估值意見 ，從財務角度來看，這樣的初始業務合併對我們的非關聯股東是公平的，以及(Ii)我們的大多數無利害關係的董事和我們的獨立董事的批准。此外，在任何情況下，我們的任何現有高級職員、董事 或初始股東，或他們所屬的任何實體，在完成業務合併之前或為完成業務合併而提供的任何服務，都不會獲得任何發起人費用、諮詢費或其他補償 。

導演 獨立性

紐約證券交易所 美國證券交易所的上市標準要求我們的大多數董事會是獨立的。有關董事獨立性的説明 見上文第三部分第10項--董事、高管和公司治理。

公共 會計費

從2020年8月7日(成立)到2020年12月31日，Marcum LLP事務所一直是我們主要的獨立註冊會計師事務所 。以下是已向Marcum LLP支付或將向Marcum LLP支付的服務費用摘要。

審核 費用。審計費用包括為審計我們的年終財務報表而收取的專業服務費用和Marcum LLP通常提供的與監管備案相關的服務 。Marcum LLP為審計我們的年度財務報表、審核我們各自時期的10-Q表格中包含的財務信息、註冊報表、結賬8-K報表以及2020年8月7日至2020年12月31日期間提交給證券交易委員會的其他必要文件而提供的專業 服務的總費用為63,500美元。上述金額包括臨時程序和審計費用，以及出席審計委員會會議的費用。

與審計相關的 費用。我們沒有向Marcum LLP支付從2020年8月7日(成立)到2020年12月31日期間有關財務會計和報告標準的諮詢費用。

税 手續費。我們沒有向Marcum LLP支付從2020年8月7日(開始)到2020年12月31日期間的税務規劃和税務建議 。

所有 其他費用。從2020年8月7日(成立)到2020年12月31日，我們沒有向Marcum LLP支付其他服務費用。

服務預審批

由於我們的審計委員會在2020年開始工作時尚未成立，因此審計委員會無法預先批准上述所有 服務，儘管所有此類服務都得到了我們董事會的批准。 審計委員會成立後的所有服務均已獲得審計委員會的批准。

第 第四部分

本報告提供了以下 份證物。通過引用併入本文的展品可以從SEC的 網站sec.gov獲得。

簽名

根據1934年《交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人促使本報告由正式授權的以下簽字人代表其 簽署。

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人在以下日期以指定的身份和日期簽署。

展品索引

VIVEON Health Acquisition Corp.

財務報表索引 。

獨立註冊會計師事務所報告

致 公司股東和董事會

Viveon Health Acquisition Corp.

關於財務報表的意見

我們 審計了Viveon Health Acquisition Corp.(“本公司”)截至2020年12月31日的資產負債表、 相關經營報表、2020年8月7日(成立)至2020年12月31日期間股東權益和現金流的變化 以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為， 財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年12月31日的財務狀況，並 按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司在2020年8月7日(成立)至2020年12月31日期間的經營業績和現金流量。

意見依據

這些 財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的 財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們 根據PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得 財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。公司 不需要對其財務報告內部控制進行審計，也不需要我們進行審計。作為我們審計的一部分 我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見 。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的 審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是 欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上檢查有關財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

/s/ 馬爾庫姆有限責任公司

馬庫姆 有限責任公司

我們 自2020年以來一直擔任本公司的審計師。

紐約，紐約州

2021年4月8日

VIVEON Health Acquisition Corp.
資產負債表
2020年12月31日

附註是財務報表的組成部分。

VIVEON Health Acquisition Corp.
操作説明書
自2020年8月7日(開始)至2020年12月31日

附註是財務報表的組成部分。

VIVEON Health Acquisition Corp.
股東權益變動表
自2020年8月7日(開始)至2020年12月31日

附註是財務報表的組成部分。

VIVEON Health Acquisition Corp.
現金流量表
自2020年8月7日(開始)至2020年12月31日

附註是財務報表的組成部分。

VIVEON Health Acquisition Corp.
財務報表附註

注 1-組織和業務運營

Viveon Health Acquisition Corp.(以下簡稱“公司”)是一家新組建的空白支票公司，於2020年8月7日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一個或多個企業或實體進行合併、換股、資產收購、股票購買、資本重組、 重組或其他類似的業務合併(“業務合併”)。 公司沒有選擇任何具體的業務合併目標，本公司也沒有任何人代表其直接或間接與任何業務合併目標就初始業務合併進行任何 實質性討論。

截至2020年12月31日 ，本公司尚未開始任何運營。從2020年8月7日(成立)到2020年12月31日期間的所有活動都與本公司的組建和擬進行的首次公開募股(“首次公開募股” 或“首次公開募股”)有關，如下所述。公司最早在完成最初的 業務合併之前不會產生任何營業收入。本公司將以現金和現金等價物利息收入的形式從首次公開募股所得款項中產生營業外收入 。

公司的贊助商是特拉華州的有限責任公司Viveon Health LLC(“贊助商”)。

美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)於2020年12月22日(“生效日期”)宣佈公司首次公開募股的註冊聲明 生效。於二零二零年十二月二十八日，本公司完成招股17,500,000個單位( 個“單位”，就擬發售的單位所包括的普通股而言，“公眾股份”、單位所包括的認股權證、“公開認股權證”及單位所包括的權利，“權利”)，每單位10.00美元，產生毛利175,000,000美元，詳見附註3所述。價格為每份私募認股權證0.50美元，這一點在附註4中進行了討論 。

於2020年12月30日，承銷商全面行使超額配售選擇權，購買2,625,000股(“超額配售 股”)，總收益為26,250,000美元。

IPO的交易成本為11,830,356美元，其中包括4,025,000美元的承銷折扣、7,043,750美元的遞延承銷折扣、 和761,606美元的其他發行成本。

在完成IPO和出售超額配售單位後，來自IPO和出售私募認股權證單位的淨髮行收益 的203,262,500美元(約合每單位10.10美元) 存入信託賬户(“信託賬户”) ，投資於到期日在180天或以下的美國政府證券，或投資於符合《投資公司法》第2a-7條規定的特定條件的貨幣市場基金。 根據《投資公司法》第2a-7條，貨幣市場基金進行投資。除 信託賬户所持資金所賺取的利息可能會發放給本公司以支付其納税義務外，首次公開募股的收益將不會從信託賬户中釋放，直到發生以下情況中最早的一個：(1)本公司最初的 業務合併在15個月內完成；(2)如果本公司 未在規定的時間內完成業務合併，本公司將贖回100%的已發行公開發行股票。 如果本公司 未在規定的時間內完成業務合併，則本公司將贖回100%的已發行公開發行股票。

公司已選擇12月31日作為其會計年度結束日期。

公司管理層對IPO淨收益的具體運用擁有廣泛的自由裁量權，儘管基本上 所有淨收益一般都用於完成企業合併。不能保證 公司能夠成功完成業務合併。公司必須在簽訂初始業務合併協議時 完成一項或多項初始業務合併，其公平市值合計至少為信託賬户(定義見下文)資產的80%(如果允許，扣除支付給管理層用於營運資金目的的金額 ，不包括任何遞延承銷佣金的金額)。然而，本公司只會在 交易後公司擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或以其他方式取得目標公司的權益 ，以致不需要根據經修訂的《1940年投資公司法》(“投資公司法”)註冊為投資公司的情況下，才會完成業務合併。

對於任何擬議的初始業務合併，本公司將(1)在為此目的召開的會議上尋求股東批准該初始業務合併，在該會議上，公眾股東可以尋求轉換其公開發行的股票，而不管他們是投票支持還是反對提議的業務合併， (2)向其公眾股東提供機會，以收購要約的方式向本公司出售其公眾股份 ，從而避免股東投票的需要，其金額相當於當時存入信託賬户的總金額(扣除應付税金)的按比例股份 ，在每種情況下均受本文所述的限制 的限制。

如果 本公司決定進行收購要約，則該要約的結構將使每個公眾股東可以出價任何 或其全部公開股票，而不是其部分按比例持有的股份。如果有足夠多的股東認購其 股票，導致本公司無法滿足最終協議中有關其 初始業務合併的任何適用成交條件，或者本公司無法維持至少5,000,001美元的有形資產淨值，本公司將不會完成 該初始業務合併。是否將尋求股東批准擬議的業務合併或 是否允許股東在收購要約中將其股票出售給本公司，將由公司根據各種因素 做出決定，例如交易的時間或交易條款是否需要我們尋求股東的批准。

如果公司向股東提供以收購要約的方式向其出售股份的機會，公司將向證券交易委員會提交要約收購文件 ，該文件將包含與證券交易委員會委託書規則所要求的關於初始業務合併的財務和其他信息基本相同的財務和其他信息 。如果公司尋求股東批准其最初的業務合併， 公司只有在親自出席或由 代表出席公司會議的普通股流通股中的大多數投票贊成該業務合併的情況下，才會完成業務合併。 公司只有在親自出席或由 代表出席公司會議的普通股流通股的大多數投票贊成該業務合併的情況下，公司才會完成業務合併。

根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”，需贖回的普通股將在 首次公開募股(IPO)完成後按贖回價值記錄並歸類為臨時股本。 在這種情況下，如果公司在 完成業務合併時擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，本公司將繼續進行業務合併。

儘管 有上述贖回權，但如果公司尋求股東批准其初始業務合併，並且公司沒有 根據投標要約規則對其初始業務合併進行贖回，則修訂和重新發布的 公司註冊證書將規定，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”(定義見“交易法”第13條)的任何其他人 將 與該股東合作或作為一個“集團”(定義見“交易法”第13條)進行贖回。 修訂後的公司註冊證書將規定公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”(定義見“交易法”第13條)的任何其他人將 贖回其初始業務合併。未經 公司事先同意。公司的贊助商，高級管理人員和董事(“初始股東”)已同意 不會對修訂後和重新發布的公司註冊證書(A)提出任何修改意見 ，以修改本公司義務的實質或時間 ，即在首次公開募股(IPO)結束後15個月內(“合併期”)或(B)，本公司有義務就初始業務合併規定贖回其公開發行的股份，或贖回100%的公開股份。 在首次公開募股結束後的15個月內(“合併期”)或(B)，公司有義務規定贖回與首次公開募股相關的公開股份或贖回100%的公開股份。除非本公司向其公眾股東提供贖回其普通股的機會 連同任何此類修訂。

如果 本公司無法在合併期內完成其初始業務合併，本公司將：(I)停止所有 除清盤以外的業務；(Ii)在合理可能的情況下儘快贖回100%已發行的公開股票(包括本次發行中的任何公開發行單位或其初始 股東或其關聯公司在本次發行中購買或後來在公開市場或私人交易中收購的任何公開單位或股份)， 贖回100%已發行的公開股票。根據適用法律， 將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利， 如果有)，以及(Iii)在贖回之後，在合理可行的情況下，經公司其餘普通股持有人及其董事會的批准 ，開始自動清算，並 正式解散公司，但(就上文(Ii)和(Iii)項而言)遵守其規定 的義務

公司的初始股東同意，如果公司未能在合併期內完成初始業務合併，他們將放棄從信託賬户中清算其持有的 方正股票的分派權利。但是， 如果初始股東在IPO中或之後獲得了公開發行的股票，如果公司倒閉，他們將有權從信託 賬户中清算與該等公開發行股票相關的分配。

風險 和不確定性

管理層 目前正在繼續評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然 病毒可能會對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響是合理的，但截至這些財務報表的日期，具體影響尚不能輕易確定。財務報表不包括 這種不確定性結果可能導致的任何調整。

新興 成長型公司

根據修訂後的1933年《證券法》(《證券法》)第2(A)節(《證券法》)，經2012年《創業企業法》(《就業法案》)修訂後的《證券法》規定，本公司為“新興成長型公司”，本公司可 利用適用於非“新興成長型公司”的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守審計報告的要求。 公司可利用適用於非“新興成長型公司”的其他上市公司的某些報告要求的豁免，包括但不限於，不需要遵守審計要求的規定。 公司可利用適用於非“新興成長型公司”的其他上市公司的某些報告要求的豁免，包括但不限於，不需要遵守審計要求。減少定期報告和委託書中有關高管薪酬的披露義務 ，並免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外，“就業法案”第107條還規定，“新興成長型公司”可以利用“證券法”第7(A)(2)(B)條規定的延長過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。換言之，“新興成長型公司”可以推遲採用某些會計準則，直到這些準則 適用於私營公司。該公司打算利用這一延長過渡期的好處。

附註 2-重要會計政策摘要

演示基礎

所附財務報表符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，並符合美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定。 所附財務報表符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定。

使用預估的

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的 報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的費用金額。實際結果可能與這些估計不同。

現金 和現金等價物

公司將購買時原始到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。 截至2020年12月31日，公司沒有任何現金等價物。

信託賬户中持有的有價證券

截至2020年12月31日，信託賬户中持有的資產主要由美國國庫券組成的貨幣市場基金持有。

提供與IPO相關的 成本

公司遵守ASC 340-10-S99-1和SEC員工會計公告(“SAB”)主題5A-“報價費用 ”的要求。發售成本主要包括截至資產負債表日 產生的專業及註冊費用，該等費用與首次公開發售有關，並於首次公開發售完成時計入股東權益。因此，截至2020年12月28日，總計11,830,356美元的發行成本已計入股東權益(包括4,025,000美元的 承銷折扣，7,043,750美元的遞延承銷折扣，以及761,606美元的其他發行成本)。

信用風險集中度

可能使公司面臨集中信用風險的金融 工具包括金融機構的現金賬户， 這些賬户有時可能超過聯邦存託保險的250,000美元承保範圍。本公司在該等賬户上並未出現虧損 ，管理層相信本公司在該等賬户上不會面臨重大風險。

普通股 可能贖回的股票

公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”中的指導，對其普通股科目 進行可能的贖回。必須強制贖回的普通股(如果有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量 。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的 控制範圍內，要麼在不確定事件發生時在本公司完全無法控制的情況下進行贖回) 被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。本公司的普通股 具有一定的贖回權，該贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內，並受 不確定未來事件發生的影響。因此，可能需要贖回的普通股以贖回價值作為臨時權益列示， 不在公司資產負債表的股東權益部分。截至2020年12月31日，19,150,379股可能需要贖回的普通股 作為臨時股本列示，不在我們資產負債表的股東權益部分 。

金融工具的公允價值

本公司資產和負債的公允價值與所附資產負債表中的賬面價值大致相同， 主要由於其短期性質。

每股普通股淨虧損

每股普通股淨虧損的計算方法是將淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。在計算每股普通股攤薄虧損時，並未考慮就(I)首次公開發售、(Ii)行使超額配售及(Iii)私募配售而發行的認股權證的影響，因為認股權證的行使取決於未來事件的發生 ，而納入該等認股權證將屬反攤薄。認股權證可行使購買總計19,062,500股普通股 的權利。

公司的營業報表包括以類似於兩級法的方式列報可能贖回的普通股每股淨收益 。可贖回普通股的每股基本普通股和稀釋後普通股淨收入是 通過信託賬户賺取的利息收入(扣除適用的特許經營税和所得税)除以自最初發行以來已發行的可贖回普通股的加權平均數 計算得出的。

不可贖回普通股的每股基本和稀釋後淨虧損的計算方法是，經可贖回普通股收益 調整後的淨虧損除以當期已發行不可贖回普通股的加權平均數。不可贖回的 普通股包括方正股票，因為這些普通股沒有任何贖回功能，也不參與通過信託賬户賺取的收入 。

所得税 税

公司遵循FASB ASC 740“所得税”(“ASC 740”)中所得税的資產和負債會計核算方法。遞延税項資產和負債按現有資產和負債的列賬金額與各自税基之間的差額 可歸因於估計的未來税項後果確認。遞延税項資產 和負債採用制定的税率計量，預計適用於預計收回或結算這些臨時差額 的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期的期間的 收入中確認。必要時設立估值免税額，以將遞延税項資產 降至預期變現金額。

ASC 740規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸 的財務報表確認和計量屬性。要確認這些好處，税務機關審查後，税務狀況必須更有可能持續 。截至2020年12月31日，沒有未確認的税收優惠。本公司的 管理層確定美國是本公司唯一的主要税收管轄區。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。從2020年8月7日(開始)至2020年12月31日期間，未累計利息和罰款 。本公司目前不知道正在審查的任何問題 可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場。本公司自成立之日起接受主要税務機關的所得税審查 。

最近 會計聲明

管理層 不認為最近發佈但未生效的任何會計準則(如果當前採用)會對公司的財務報表產生實質性影響 。

注 3-首次公開發行

2020年12月28日，該公司以每台10.00美元的價格售出了17,500,000台。每個單位包括一股普通股、每股面值0.0001美元、一份可贖回認股權證(每份為“公共認股權證”)和一項權利。每項權利使持有者 有權在完成我們的初始業務合併後獲得普通股股份的二十分之一(1/20)。如招股説明書所述，每份公開認股權證 持有人有權按每股11.50美元的價格購買普通股的一半(1/2)普通股。

於2020年12月30日，承銷商全面行使超額配售選擇權，購買2,625,000股(“超額配售 股”)，總收益為26,250,000美元。

公司不會發行零股。因此，公眾股東必須以兩隻認股權證的倍數行使公開認股權證。 每份認股權證將在本次發行結束或初始業務合併完成後一年較晚的時候可行使 ，並在初始業務合併完成五年後到期，或在贖回或清算時更早到期。 每份認股權證將於本次發行結束或首次業務合併完成後一年後可行使 ，在初始業務合併完成後五年到期，或在贖回或清算後更早到期。

注 4-私募

同時 隨着IPO的結束，保薦人以每份認股權證0.5美元(總計9,000,000美元 )的價格購買了總計18,000,000份認股權證，每份可行使的認股權證可以每股11.50美元的價格購買一半的普通股，私募 與本次發行同步結束。 私募認股權證的部分購買價格已添加到本次發行的收益中，並將保存在信託賬户中。

注 5-關聯方交易

其他 應付關聯方

於2020年12月28日首次公開發售(IPO)截止時，與私募認股權證相關的總收益總額 為9,000,000美元，將存放在信託賬户中。本公司於2020年12月28日收到9,364,880美元，相當於保薦人集團收到的364,880美元，超過了與出售的私募認股權證相關的9,000,000美元。截至2020年12月31日，這筆超出的 金額記錄在其他應付相關方。

方正 共享

在2020年8月，保薦人支付了25,000美元，或每股約0.007美元，用於支付3,593,750股普通股的對價發行成本，面值為0.0001美元(“方正股份”)。2020年12月3日，公司宣佈每股流通股派發0.36股股息 ，相當於4,887,500股流通股；2020年12月22日，公司宣佈派發0.03股股息，相當於5,031,250股，其中包括最多656,250股可被沒收的股份 ，條件是承銷商沒有全部或部分行使超額配售選擇權，以及最多1,006,250股 股(br}按比例)，在初始業務合併完成後行使權利的範圍內可被沒收。鑑於承銷商於2020年12月30日全面行使其超額配售選擇權(見附註3)，656,250股 股份不再被沒收。

將 方正股票存入由大陸股票轉讓與信託公司作為託管 代理維護的託管賬户。其中50%的股份不得轉讓、轉讓、出售或解除託管，直至(I)本公司完成初始業務合併之日起6個月或(Ii)本公司普通股收盤價等於或超過每股12.50美元(經股票拆分、股票股息、重組和資本重組調整後)的任何30個交易日內的任何20個交易日(以較早者為準)才能轉讓、轉讓、出售或從託管中解脱。(I)本公司完成初始業務合併之日起6個月，或(Ii)公司普通股收盤價等於或超過每股12.50美元(經股票拆分、股票分紅、重組和資本重組調整後)的任何20個交易日內，不得轉讓、轉讓、出售或解除託管其中的50%股份。出售或解除託管，直至本公司初始業務合併完成之日起 後6個月，或在任何一種情況下，如果在初始業務合併之後，本公司完成了隨後的清算、合併、換股或其他類似交易，導致其所有 股東都有權將其普通股換取現金、證券或其他財產，則在這兩種情況下，本公司都有權將其普通股換成現金、證券或其他財產。

在 託管期內，這些股票的持有人將不能出售或轉讓其證券，但以下情況除外：(1)向參與私募認股權證的任何人士(包括 其關聯公司和股東)、高級管理人員、董事、股東、 員工和本公司保薦人及其關聯公司的成員；(2)在初始股東或其各自的關聯公司中， 或向本公司的高級管理人員、董事、顧問和員工出售或轉讓證券；(3)如果持有人 股東或成員在清算時，(4)出於遺產規劃的目的，向持有人的直系親屬或信託的成員提供真誠的贈與， 受益人是持有人或持有人直系親屬的成員，(5)根據繼承法和死後分配法，(6)根據合格的國內關係令，(7)通過某些質押 確保與購買公司證券有關的義務，(8)以不高於最初購買價格 的價格私下出售，或(9)取消至多656,250股普通股 ，但條件是承銷商沒有在完成公司最初的業務合併時全部或部分行使超額配售 ，或在承銷商同意的情況下 取消最多656,250股普通股 ，在受讓人同意的每種情況下(第9條或經本公司 事先同意除外)，超額配售的價格不得高於公司最初購買股票的價格，或(9)取消最多656,250股普通股 ，但承銷商沒有在完成公司最初的業務合併時全部或部分行使超額配售， 在受讓人同意的情況下

本票 票據關聯方

保薦人同意向本公司提供總計500,000美元的貸款，用於支付根據 發行的期票(以下簡稱“票據”)進行首次公開發行(IPO)的相關費用。這筆貸款是無息的，在2021年3月31日或首次公開募股(IPO)完成時(以較早的日期為準)支付。本公司打算從首次公開發行的收益中償還本票，而不是 存入信託賬户。截至2020年12月31日，公司已在期票下提取了228,758美元。

流動資金貸款

此外，為了支付與企業合併相關的交易成本，發起人或發起人的關聯公司、 或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。每筆貸款都有一張期票作為證明。票據將在完成公司的 初始業務組合後償還，不含利息。截至2020年12月31日，本公司在營運資金貸款項下沒有借款。

管理 支持協議

自最終招股説明書發佈之日起，公司同意每月向保薦人支付20,000美元的辦公空間、水電費 和祕書支持費用。完成初始業務合併或公司清算後，公司將停止 支付這些月費。截至2020年12月31日，本公司已產生並累計行政服務費5,806美元，並 抵銷應付關聯方。

附註 6-承付款和或有事項

註冊 權利

本招股説明書日期已發行及發行的本公司內部股份的 持有人，以及非公開 認股權證(及相關證券)的持有人，將根據將於本次發售生效日期前或當日簽署的協議，有權享有登記權。大多數此類證券的持有者有權提出最多兩項要求，要求本公司 登記此類證券。大多數內部股票的持有者可以選擇在這些普通股解除託管之日前三個月開始的任何時間 行使這些登記權。在公司完成業務合併 之後，私募認股權證(和標的證券)的多數 持有者可以選擇隨時行使這些註冊權。此外，持有者對公司完成業務合併後提交的登記 報表有一定的“搭載”登記權。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用 。

承銷 協議

關於是次IPO，承銷商獲授予自招股説明書日期起45天的選擇權(“超額配售選擇權”) ，以額外購買最多2,625,000個單位以彌補超額配售(“超額配售單位”)(如有)。2020年12月30日，承銷商全面行使超額配售選擇權購買了262.5萬個超額配售單位。超額配售單位 以每超額配售單位10.00美元的發行價出售，為公司帶來額外毛收入26,250,000美元。

附註 7-股東權益

優先股 股票-本公司獲授權發行1,000,000股優先股，面值0.0001美元，並享有本公司董事會不時決定的 指定、投票權及其他權利及優惠。 截至2020年12月31日，並無發行或發行任何優先股。

普通股 股-公司有權發行6000萬股普通股，每股票面價值0.0001美元。2020年12月22日，公司修改了公司註冊證書，將其法定股份增加到60,000,000股普通股 。持有者每持有一股普通股有權投一票。截至2020年12月31日，共有6,005,871股普通股 已發行，其中不包括19,150,379股可能需要贖回的普通股。

認股權證 -公開認股權證將在本次發行結束或初始業務合併完成 後一年晚些時候開始可行使，並將在初始業務合併完成五年後到期，或在 贖回後更早到期。

公司可以調用公共認股權證進行贖回：

如果 公司如上所述要求贖回認股權證，其管理層將可以選擇要求所有希望 行使認股權證的持有人在“無現金基礎上”行使認股權證。在這種情況下，每個持有者將通過交出該數量的普通股認股權證來支付行使價，該數量的普通股認股權證等於(X)認股權證相關普通股股數的乘積，乘以認股權證的行使價與“公平 市值”(定義見下文)之間的差額，再乘以(Y)公平市場價值所得的商數。“公平市價”是指在向認股權證持有人發出贖回通知之日之前，截至 第三個交易日止的10個交易日內，本公司普通股的平均最後銷售價格 。本公司是否會行使我們的選擇權，要求所有持有人在“無現金基礎上”行使其認股權證 將取決於多種因素，包括認股權證被贖回時我們普通股的價格、當時的現金需求以及對稀釋股票發行的擔憂。

如果 (X)公司在其初始業務合併結束時，以低於每股普通股9.50美元的發行價或有效發行價增發普通股或股權掛鈎證券用於籌資目的(該發行價或有效發行價由董事會真誠確定)，且對於任何 向其發起人、初始股東或其附屬公司發行此類股票的情況，不考慮 持有的任何創辦人股票。 (X)如果公司在結束最初的業務合併時以低於每股普通股9.50美元的發行價或有效發行價發行普通股或股權掛鈎證券，則不考慮 持有的任何創辦人股票(Y)此類發行的總收益佔總股本收益的60%以上， 及其利息，可用於我們初始業務合併的資金 在完成初始業務合併之日 (扣除贖回)，以及(Z)市值低於每股9.50美元。認股權證的行使價將 調整為等於(I)市值或(Ii)本公司 增發普通股或股權掛鈎證券的價格中較大者的115%，上述每股16.50美元的贖回觸發價格將調整為(最接近的)等於市值的165%。認股權證可在到期日或之前在權證代理人辦公室交出 權證證書，權證證書背面 面的行權證表格按説明填寫並籤立，並附有全數支付行使價的保證書 或支付給本公司的官方銀行支票。, 正在行使的認股權證的數量。權證持有人在行使認股權證並獲得普通股 股票之前，不享有普通股持有人的權利或特權以及任何投票權。在認股權證行使後發行普通股後，每位股東將有權就將由股東投票表決的所有事項持有的每 股普通股享有一票投票權。

權利-除非 公司不是企業合併中倖存的公司，否則在完成初始企業合併後，權利持有人將自動獲得二十分之一(1/20) 普通股。如果本公司在完成最初的業務合併後將不再是倖存的公司 ，則每個權利持有人將被要求肯定地轉換他/她或其 權利，以便在業務合併完成後獲得每項權利相關股份的二十分之一(1/20)。 公司不會發行與權利交換相關的零碎股份。零碎股份將根據特拉華州公司法的適用條款向下舍入至 最接近的完整股份。因此，權利持有人必須以20的倍數持有權利，才能在企業合併結束時獲得所有權利的股份。 如果公司無法在要求的時間內完成初始業務合併，並且公司將公開 股票贖回信託賬户中持有的資金，權利持有人將不會因其權利而獲得任何此類資金，權利將 到期變得一文不值。

附註 8-所得税

公司遞延税金淨資產如下：

所得税規定包括以下內容：

截至2020年12月31日，該公司有5,000美元的美國聯邦淨營業虧損結轉，這些淨營業虧損不會到期，而且沒有州淨營業虧損結轉 可用於抵消未來的應税收入。

在 評估遞延税項資產變現時，管理層會考慮是否更有可能全部 遞延税項資產的一部分無法變現。遞延税項資產的最終實現取決於 未來應税收入在代表未來淨可扣除金額的臨時差額變為可扣除期間的產生。 管理層在進行此評估時會考慮遞延税項負債的計劃沖銷、預計的未來應納税所得額和納税籌劃策略 。經考慮所有現有資料後，管理層認為遞延税項資產的未來變現存在重大不確定性 ，因此已設立全額估值撥備。從2020年8月7日(開始)至2020年12月31日的 期間，估值津貼更改為5422美元。

A 聯邦所得税税率與公司在2020年12月31日的有效税率對帳如下：

該公司在美國各州和地方司法管轄區的聯邦司法管轄區提交所得税申報單，並接受各個税務機關的審查 。

注 9-後續事件

該公司評估了資產負債表日之後至財務報表發佈日為止發生的後續事件和交易 。根據此次審查，公司 未發現任何後續事件需要在財務報表中進行調整或披露，但如下所述 ：

2021年1月13日，本公司向關聯方支付本票228,758美元。