美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：
理查森電子有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)
註冊人電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)節登記的證券：
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每節課的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型文件服務器加速運行 |
☐ |
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☒ |
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非加速文件管理器 |
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規模較小的新聞報道公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
截至2021年4月6日，有未償還的
目錄
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頁面 |
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第一部分： |
財務信息 |
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第一項。 |
財務報表 |
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2 |
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合併資產負債表 |
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2 |
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未經審計的綜合全面收益(虧損)報表 |
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3 |
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未經審計的現金流量表合併報表 |
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4 |
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未經審計的股東權益合併報表 |
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5 |
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未經審計的合併財務報表附註 |
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7 |
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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19 |
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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25 |
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項目4. |
管制和程序 |
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25 |
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第二部分。 |
其他資料 |
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第一項。 |
法律程序 |
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26 |
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第1A項 |
風險因素 |
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26 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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26 |
|
第五項。 |
其他資料 |
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26 |
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第6項 |
陳列品 |
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27 |
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展品索引 |
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27 |
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簽名 |
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28 |
1
第一部分：財務信息
|
第1項。 |
財務報表： |
理查森電子有限公司
合併資產負債表
(單位為千，每股除外)
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未經審計 |
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已審核 |
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2021年2月27日 |
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2020年5月30日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，減去$的備用金 |
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庫存，淨額 |
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預付費用和其他資產 |
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投資-當前 |
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流動資產總額 |
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非流動資產： |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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無形資產，淨額 |
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租賃ROU資產 |
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非流動遞延所得税 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計負債 |
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租賃負債流動 |
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流動負債總額 |
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非流動負債： |
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非流動遞延所得税負債 |
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租賃負債非流動 |
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其他非流動負債 |
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非流動負債總額 |
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總負債 |
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股東權益 |
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普通股，$ *2021年2月27日和 |
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B類普通股，可轉換，$ |
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優先股，$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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2
理查森電子有限公司
未經審計的綜合全面收益(虧損)報表
(單位為千，每股除外)
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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全面收益表(損益表) |
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淨銷售額 |
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銷售成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和行政費用 |
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(收益)處置資產時的損失 |
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營業收入(虧損) |
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其他費用(收入)： |
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投資/利息收入 |
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匯兑損失 |
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其他，淨額 |
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其他費用(收入)合計 |
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所得税前收入(虧損) |
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所得税撥備 |
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淨收益(虧損) |
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外幣折算收益(虧損)，税後淨額 |
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綜合收益(虧損) |
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每股淨收益(虧損) |
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普通股-基本股 |
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B類普通股-基本股 |
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普通股-稀釋後的普通股 |
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B類普通股-稀釋 |
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加權平均股數： |
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普通股-基本股 |
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B類普通股-基本股 |
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普通股-稀釋後的普通股 |
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B類普通股-稀釋 |
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每股普通股股息 |
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每股B類普通股股息 |
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3
理查森電子有限公司
未經審計的現金流量表合併報表
(單位：千)
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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經營活動： |
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淨收益(虧損) |
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對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)現金的調整： |
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折舊及攤銷 |
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庫存撥備 |
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(收益)處置資產時的損失 |
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基於股份的薪酬費用 |
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遞延所得税 |
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資產負債變動情況： |
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應收賬款 |
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盤存 |
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預付費用和其他資產 |
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應付帳款 |
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應計負債 |
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其他 |
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
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投資活動： |
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資本支出 |
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投資到期收益 |
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購買投資 |
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投資活動提供的淨現金(用於) |
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融資活動： |
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發行普通股所得款項 |
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支付的現金股息 |
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支付融資租賃本金 |
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用於融資活動的淨現金 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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增加(減少)現金和現金等價物 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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4
理查森電子有限公司
未經審計的股東權益合併報表
(單位為千，每股除外)
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普普通通 |
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B類 普普通通 |
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帕爾 價值 |
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其他內容 已繳入 資本 |
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留用 收益 |
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累計 其他 全面 收入 |
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總計 |
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餘額2020年5月30日： |
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綜合收益 |
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淨損失 |
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外幣折算 |
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基於股份的薪酬： |
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限制性股票 |
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股票期權 |
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普通股： |
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餘額2021年2月27日： |
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餘額2020年11月28日： |
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限制性股票 |
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股票期權 |
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餘額2021年2月27日： |
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普普通通 |
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B類 普普通通 |
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帕爾 價值 |
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其他內容 已繳入 資本 |
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留用 收益 |
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累計 其他 全面 收入 |
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總計 |
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餘額2019年6月1日： |
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基於股份的薪酬： |
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限制性股票 |
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股票期權 |
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限制性股票發行 |
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餘額2020年2月29日： |
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餘額2019年11月30日： |
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未經審計的合併財務報表附註
1.公司簡介
理查森電子有限公司是工程解決方案、電網和微波管及相關耗材、電力轉換和射頻和微波組件、高價值平板探測器解決方案、更換部件、電子管和診斷成像設備的服務培訓以及定製顯示解決方案的全球領先供應商。我們為替代能源、醫療保健、航空、廣播、通信、工業、海洋、醫療、軍事、科學和半導體市場的客户提供服務。公司的戰略是以我們的核心工程和製造能力為基礎，提供專業的技術專長和“工程解決方案”。該公司通過其全球基礎設施提供設計支持、系統集成、原型設計和製造、測試、物流和售後技術服務和維修，從而提供解決方案並增加價值。
我們的產品包括電子管及相關元件、微波發生器、用於半導體制造的子系統和視覺技術解決方案。這些產品用於控制、切換或放大電力信號，或用作各種工業、商業、醫療和通信應用中的顯示設備。
我們有
電力和微波技術集團(“PMT”)將我們的核心工程解決方案能力、電網和微波管業務與新的顛覆性射頻、無線和電力技術相結合。作為設計師、製造商、技術合作夥伴和授權分銷商，PMT的戰略是在全球範圍內以我們的核心工程和製造能力為基礎，提供專業的技術專長和工程解決方案。我們通過現有的全球基礎設施提供設計支持、系統集成、原型設計和製造、測試、物流以及售後服務和維修，從而提供解決方案和增值。PMT的重點是為5G、替代能源、航空、廣播、通信、工業、海洋、醫療、軍事、科學和半導體市場的客户提供電力、射頻和微波應用產品。PMT專注於各種應用，包括廣播傳輸、CO2激光切割、診斷成像、介質和感應加熱、高能量傳遞、高壓開關、等離子體、功率轉換、雷達和放射腫瘤學。PMT還為客户提供微波和工業設備的技術服務。
Canvys為企業、金融、醫療保健、工業和醫療原始設備製造商市場提供定製的顯示解決方案。我們的工程師設計、製造、採購和支持全方位的解決方案，以滿足客户的需求。我們提供長期供應和經過驗證的定製顯示解決方案，包括觸摸屏、保護板、定製盤櫃、一體機、專用機櫃飾面、特定於應用的軟件包和認證服務。我們與自有品牌製造公司和領先的品牌硬件供應商合作，提供最高質量的顯示和觸摸解決方案以及定製的計算平臺。
醫療保健為醫療保健市場(包括醫院、醫療中心、資產管理公司、獨立服務組織和多供應商服務提供商)製造、維修、翻新和分銷高價值更換部件和設備。產品包括CT和MRI系統的診斷成像更換部件；更換CT和MRI管；CT服務培訓；MRI線圈、冷頭和射頻放大器；氫閘管、速調管、磁控管；平板探測器升級；二手CT系統；以及目前正在為診斷成像服務市場開發的其他更換解決方案。通過新開發的產品和合作夥伴關係、服務提供和培訓計劃的組合，我們幫助客户提高效率，提供更好的臨牀結果，同時降低醫療保健提供的成本。
我們目前在以下主要地理區域開展業務：北美、亞太地區、歐洲和拉丁美洲。
2.陳述依據
隨附的未經審核綜合財務報表乃根據中期財務資料的美國公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。
我們的財政季度將在最接近季度末的星期六結束。2021財年第三季度和2020財年均為13周。2021財年和2020財年的前九個月均為39周。
管理層認為，為公平列報中期結果所需的一切正常和經常性的調整都已完成。所有公司間交易和餘額都已取消。本文提供的未經審計的綜合財務報表包括我們全資子公司的賬目。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據此類規則和規定予以精簡或省略。我們截至2021年2月27日的三個月和九個月的運營結果不一定代表截至2021年5月29日的財年的預期結果。
本報告中包含的財務信息應與我們於2020年8月3日提交的Form 10-K年度報告(截至2020年5月30日)一併閲讀。
7
3.制定關鍵會計政策和估算
庫存，淨額：我們的合併存貨一般採用加權平均成本法，以成本和可變現淨值中的較低者列報。我們的淨庫存包括大約$
目前，我們預計未來可能出現的庫存減記不會帶來任何重大風險或不確定性。陳舊或移動緩慢庫存的撥備是根據對股票輪換特權、陳舊、某些市場的退出以及對未來需求和市場狀況的假設的定期分析來記錄的。如果該行業未來的需求發生變化，或者市場狀況與管理層的估計不同，可能需要額外撥備。庫存儲備約為#美元。
收入確認： 收入在承諾貨物的控制權轉移給我們的客户時確認，這與所有權轉移給客户是同時的，金額反映了我們期望獲得的交易價格對價，以換取這些貨物。控制指的是顧客有能力指導貨物的使用，並從貨物中獲得幾乎所有剩餘利益。我們的交易價格對價是固定的，除非以下作為可變對價另有披露。G一般來説，我們的合同要求我們的客户在我們向他們發貨後付款。條款通常是開放式賬户，在北美淨支付30天，整個亞太地區、歐洲和拉丁美洲都有不同的條款，但需要進行常規的信用檢查。
該公司還銷售在我們的製造設施中製造或組裝的產品。這些產品要麼是根據客户的印花/設計製造的，要麼是我們在倉庫中儲存的產品，可以賣給任何下訂單的客户。除了產品之外，製造業務不包括與已銷售或已銷售的產品捆綁在一起的單獨服務。
公司在進行維修、安裝或培訓時確認服務收入。我們提供的服務持續時間相對較短，通常在一到兩週內完成。因此，在每個報告日期，完成的未開單工作量微不足道。服務收入佔總營收的比例一直低於
我們還根據我們的歷史經驗記錄折扣和估計回報。我們的產品通常是為滿足客户應用的特定設計需求而製造的。我們的工程師與客户緊密合作，確保我們的產品能滿足客户的需求。我們的客户沒有義務賠償我們設計我們銷售的產品。
或有損失：當很可能已發生負債且金額可合理估計時，我們應就或有損失承擔責任。當只能確定一個可能損失的範圍時，應計該範圍內最可能的金額。如果該範圍內的任何金額都不是比該範圍內的任何其他金額更好的估計值，則累加該範圍內的最小金額。如果我們確定至少有合理的可能性可能已經發生損失，我們將包括一份描述意外情況的披露。
無形資產：無形資產最初按其按活躍市場報價(如有)或公認估值模式釐定的公平市價入賬。使用年限有限的無形資產在其使用年限內按直線攤銷或按其預計未來現金流攤銷，並在發生表明可能減值的事件或環境變化時進行減值測試。我們的無形資產代表與我們的收購相關的商號、客户關係、競業禁止協議和技術的公允價值。
所得税：我們根據財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的差異來確認遞延税項資產和負債。我們定期審查我們的遞延税項資產的可回收性，並根據一系列因素(包括正面和負面證據)確定是否需要計入估值撥備。這些因素包括歷史應納税所得額或虧損、預計未來應納税所得額或虧損、現有暫時性差異逆轉的預期時間以及税收籌劃策略的實施。在我們或我們的任何關聯公司已累計虧損三年而構成重大負面證據的情況下，需要同等或更重要的正面證據來克服負面證據，然後才能確認可扣除的暫時性差異和虧損結轉的税收優惠。
應計負債：
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2021年2月27日 |
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2020年5月30日 |
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4.收入確認
該公司在我們的可報告部門有許多固定的收入流。對於這些收入流中的每一個，所有產品通常由公司直接銷售給最終客户。分銷是公司最大的收入來源。分銷業務不包括與已銷售或在產品之上銷售的產品捆綁在一起的單獨服務。分銷通常包括從我們的供應商購買的產品，在我們的倉庫中儲存，然後出售給我們的客户。收入在承諾貨物的控制權轉移給我們的客户時確認，這與所有權轉移給客户是同時的，金額反映了我們期望獲得的交易價格對價，以換取這些貨物。控制指的是顧客有能力指導貨物的使用，並從貨物中獲得幾乎所有剩餘利益。我們的交易價格對價是固定的，除非以下作為可變對價另有披露。G一般來説，我們的合同要求我們的客户在我們向他們發貨後付款。條款通常是開放式賬户，在北美淨支付30天，整個亞太地區、歐洲和拉丁美洲都有不同的條款，但需要進行常規的信用檢查。
該公司還銷售在我們的製造設施中製造或組裝的產品。這些產品既可以根據客户的印花/設計來生產，也可以是我們在倉庫中儲存的產品，以銷售給任何下訂單的客户。除了產品之外，製造業務不包括與已銷售或已銷售的產品捆綁在一起的單獨服務。
公司在進行維修、安裝或培訓時確認服務收入。我們提供的服務持續時間相對較短，通常在一到兩週內完成。因此，在每個報告日期，完成的未開單工作量微不足道。服務收入佔總營收的比例一直低於
與客户簽訂合同
合同是兩個或多個當事人之間產生可強制執行的權利和義務的協議。A一旦收到、審核並接受客户採購訂單，我們就會簽訂收入合同。在接受客户採購訂單之前，我們會檢查客户的信用。一旦客户的信用獲得批准，採購訂單即被視為符合可收款標準。當公司在收到客户的對價之前轉讓貨物或履行服務時，合同資產就產生了；當公司在履行之前收到客户的對價時，合同負債就產生了。
合同責任：已確認的合同負債和收入如下(以千計):
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2020年5月30日 |
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加法 |
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收入 公認 |
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在確認收入之前，公司從客户那裏收到預付款或定金，從而產生合同債務。合同負債計入綜合資產負債表中的應計負債。
合同中的履行義務與履行義務的履行
每份接受的採購訂單都將一種獨特的商品或服務標識為履行義務。這些商品通常是我們從供應商那裏購買並放在貨架上的標準產品。它們也可以是從供應商處購買的定製產品，也可以是在發貨給客户之前在內部定製或增值的產品。我們的定製產品合同通常包括客户取消訂單時的終止條款。然而，我們在某個時間點確認收入，因為終止條款不要求客户在取消時支付與所完成工作相稱的費用。每份採購訂單都明確説明瞭我們承諾轉讓給客户的商品或服務。對顧客的承諾僅限於那些商品或服務。履約義務是我們承諾交付本公司生產的貨物和轉售我們從供應商處購買的貨物。我們對目的地貨物的運輸和搬運活動是在客户獲得控制權之前進行的。因此，它們不是一項單獨的承諾服務。對於發貨地點，公司將根據ASC 606-10-25-18B選擇 將裝運和搬運作為履行貨物轉讓承諾的活動進行核算。我們向客户提供的產品是獨特的，因為我們的客户從我們銷售的產品中受益，這些產品是通過在他們自己的流程中使用來銷售的。我們的客户通常不是經銷商，而是將我們的產品融入到他們的流程中並從中產生經濟效益的企業。商品的不同之處還在於，出售給客户的每一件商品都在採購訂單和由此產生的發票上都有明確的標識。我們銷售的每一種產品都使客户受益，而不是其他產品。客户的每個採購訂單上的每個項目都可以由客户使用，與我們提供給客户的任何其他產品無關。
9
確定交易價格和可變對價
每種產品的交易價格是向客户開具發票的金額。採購訂單上的每種產品都是單獨的履約義務，並有可觀察到的獨立銷售價格。除可變對價外，交易價格為每單位固定價格。該公司選擇從交易價格中扣除銷售税。除了有權返還的銷售外，可變對價僅以客户提前付款折扣的形式確定，這對公司的財務報表並不重要。由於這對我們的財務報表沒有實質性影響，當客户享受折扣時，我們將繼續計入這些折扣，如果折扣增加，我們將進一步解決問題。
當實體履行業績義務時確認收入
WE在所有權轉讓給客户時，在離岸價運輸合同的發貨點和離岸價目的地合同的客户交付地點確認收入。我們認為所有權的轉讓最能代表客户獲得貨物控制權的時間。在此之前，我們沒有支付權，重大風險和回報仍由我們承擔。在所有權轉移的同時，存貨所有權轉移的重大風險和回報。顧客對商品的接受是基於客觀的衡量標準，而不是主觀的。
其他注意事項
有權退貨的銷售：
客户可以在我們的網站www.rell.com上找到我們的條款和條件，以瞭解我們的退貨政策。政策因業務單位而異。公司允許在事先獲得書面授權的情況下退貨，我們允許更換部件在裝運後10天內退貨。
公司根據所有合同和收入流的歷史趨勢保留了退貨準備金 使用期望值方法是因為我們有大量具有相似特徵的合同，這被認為是可變考慮因素。退貨準備金在我們的資產負債表上產生了退款負債，既是應收賬款的沖銷，也是庫存中的資產。我們按成本對庫存進行估值，因為我們通常要求客户支付運費，而我們通常沒有與重新貼標籤或重新包裝等活動相關的成本，因此對公司的成本很低或根本沒有成本。
該準備金在每個資產負債表日被認為是不重要的，以供進一步考慮。瑕疵產品的退貨通常在我們供應商的保修範圍內，因此，瑕疵產品的退貨不計入我們的備用金。
保修：
我們為我們生產的有限數量的特定產品提供保修。我們的保修條款一般從
委託人與代理人的考慮事項：
對於由我們的供應商提供的定製產品與由公司製造的定製產品，委託人與代理的指導被考慮。本公司作為委託人，我們有責任履行履約義務。我們對履行合同負有主要責任，我們在交付給客户之前有庫存風險，我們制定價格，我們的考慮不是以佣金的形式，我們承擔信用風險。該公司在總對價金額中確認收入。
見附註11，分部報告，用於按可報告部門和地理區域對收入進行分類，這代表了我們的首席運營決策者如何在內部審查信息，以評估我們的財務業績，併為公司做出資源分配和其他決策。
10
(五)無形資產。
無形資產最初按其公平市價(由活躍市場報價(如有)或公認估值模式釐定)入賬。使用年限有限的無形資產在其使用年限內攤銷，並在發生表明可能出現減值的事件或環境變化時進行減值測試。
我們的無形資產代表與我們的收購相關的商號、客户關係、競業禁止協議和技術的公允價值。
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2021年2月27日 |
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2020年5月30日 |
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總金額： |
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商號 |
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$ |
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$ |
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客户關係(1) |
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競業禁止協議 |
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技術 |
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總金額 |
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$ |
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$ |
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累計攤銷： |
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商號 |
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$ |
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$ |
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客户關係 |
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競業禁止協議 |
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技術 |
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累計攤銷總額 |
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$ |
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$ |
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無形資產淨值 |
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$ |
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$ |
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(1) |
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與未來五年應攤銷的無形資產相關的攤銷費用如下表所示。(單位：千):
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財年 |
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攤銷 費用 |
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剩餘的2021年 |
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$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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攤銷總費用 |
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$ |
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攤銷費用的加權平均剩餘年數為
6.項目投資
截至2021年2月27日，我們擁有
截至2020年5月30日，我們擁有
7.所有保修
我們為我們生產的有限數量的特定產品提供保修。我們的保修條款一般從
我們估計在保修義務下履行的成本，並在相關產品銷售時確認這一估計成本。我們在綜合全面收益(損失表)中將與保修義務相關的費用記錄為銷售成本。每個季度，我們都會按產品評估實際發生的保修成本，並將保修成本與我們估計的保修義務進行比較。對於新產品，評估通常基於對產品的瞭解和保修經驗(如果有充分的歷史記錄)。
11
保修準備金用於保修產品銷售和交付後預計發生的費用。保修準備金包括在我們綜合資產負債表的應計負債中。保修保證金是根據已知的產品故障、歷史經驗和其他可用證據確定的。保修準備金約為$
8.履行租賃義務和其他承諾
本公司在正常經營過程中根據各種經營租賃和融資租賃租賃不動產和動產。該公司有兩種類型的經營租賃：設施空間租賃和汽車租賃。租賃的設施空間大部分用於銷售和一般辦公用途。整個公司都在使用汽車租賃。融資租賃是為我們的計算機服務器提供的。
與經營租賃和融資租賃有關的資產和負債總額如下(單位：千):
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租賃類型 |
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2021年2月27日 |
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2020年5月30日 |
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經營租賃ROU資產 |
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$ |
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融資租賃ROU資產 |
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租賃ROU資產合計 |
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$ |
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經營租賃負債流動 |
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$ |
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$ |
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融資租賃負債流動 |
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總租賃負債流動 |
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$ |
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$ |
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經營租賃負債非流動 |
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$ |
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$ |
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融資租賃負債非流動 |
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|
非流動租賃負債總額 |
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$ |
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$ |
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租賃費用的構成如下(單位：千):
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截至三個月 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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合併經營租賃費用 |
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運營費用 |
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$ |
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$ |
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綜合融資租賃攤銷 |
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運營費用 |
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綜合融資租賃利息 |
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利息支出 |
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合併融資租賃費用 |
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淨租賃成本 |
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$ |
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$ |
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截至9個月 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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合併經營租賃費用 |
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運營費用 |
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$ |
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$ |
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綜合融資租賃攤銷 |
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運營費用 |
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綜合融資租賃利息 |
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利息支出 |
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合併融資租賃費用 |
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淨租賃成本 |
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$ |
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$ |
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12
於二零二一年二月二十七日，營運及融資租賃項下的未來約最低租賃付款如下(單位：千):
|
財年 |
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經營租約 |
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|
融資租賃 |
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總計 |
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剩餘的2021年 |
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$ |
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$ |
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2022 |
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2023 |
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— |
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2024 |
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— |
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2025 |
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— |
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此後 |
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— |
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租賃付款總額 |
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扣除的利息 |
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淨最低租賃付款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2021年2月27日，公司所持租賃的加權平均剩餘租賃條款和利率如下：
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租賃類型 |
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加權平均剩餘 租賃期(以年為單位) |
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加權平均利率 |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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截至2021年2月27日止九個月，本公司作為承租人之租賃活動之現金流出如下(單位：千):
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現金流來源 |
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分類 |
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金額 |
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營業租賃的營業現金流 |
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經營活動 |
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$ |
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融資租賃的營業現金流 |
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經營活動 |
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融資租賃產生的現金流 |
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融資活動 |
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9.徵收所得税
我們記錄了一筆為#美元的所得税撥備。
在正常的業務過程中，我們受到世界各地税務當局的審查。通常，根據美國聯邦、美國各州以及當地或非美國税收管轄區的訴訟時效，2015財年之前的年份將關閉進行審查。我們目前正在泰國接受檢查(2008財年至2011財年)。我們的主要外國税收管轄區是德國和荷蘭。我們在德國的納税年度從2015財年開始，荷蘭從2018財年開始。
我們歷來決定，在可用現金範圍內，我們海外子公司的某些未分配收益將匯回美國。根據外部基礎差額計算的遞延税負現在主要是未來股息分配的預扣税。我們已經提供了不到$的遞延税負。
截至2021年2月27日和2020年5月30日，我們在全球範圍內對與持續運營相關的不確定税收狀況的負債為
13
較有可能變現的遞延税項淨資產的估值免税額為#美元。
10.每股收益的計算
我們已經授權
根據ASC260-10，每股收益(“ASC 260”)，我們的B類普通股被視為參與型證券，需要使用兩類方法來計算基本每股收益和稀釋後每股收益。每期的兩級計算方法反映了每一類股票支付的每股現金股息，加上根據反映每一類股票股息權的參與百分比計算的每股分配未分配收益的金額。基本每股收益和稀釋後每股收益均採用ASC260規定的兩級法計算。B類普通股的股票被認為是參與的可轉換證券，因為B類普通股的股票可以在逐股的基礎上轉換為普通股，並可以按照預定的公式參與普通股的股息，該公式是A類普通股現金股息金額的90%。
我們未經審計的綜合全面收益(虧損)表中列示的每股收益(“EPS”)基於以下金額(以千計，每股除外):
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截至三個月 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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|
基本信息 |
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稀釋 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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基本和稀釋每股收益的分子： |
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淨收益(虧損) |
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( |
) |
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$ |
( |
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紅利減少： |
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普通股 |
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B類普通股 |
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未分配損失 |
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( |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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普通股未分配虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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B類普通股未分配虧損 |
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( |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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未分配損失總額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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基本和稀釋每股收益的分母： |
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普通股加權平均股份 |
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B類普通股加權平均股票和 在稀釋每股收益的IF轉換方法下出售股票 |
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稀釋證券的影響 |
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稀釋股票期權 |
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經加權調整的稀釋每股收益的分母 *平均股價和假設轉換 |
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每股淨收益(虧損)： |
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普通股 |
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B類普通股 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
注：2020財年第三季度不包括在稀釋後每股收益中的反攤薄普通股期權有
14
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截至9個月 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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基本和稀釋每股收益的分子： |
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淨損失 |
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紅利減少： |
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普通股 |
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B類普通股 |
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未分配損失 |
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普通股未分配虧損 |
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B類普通股未分配虧損 |
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未分配損失總額 |
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$ |
( |
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( |
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$ |
( |
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基本和稀釋每股收益的分母： |
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普通股加權平均股份 |
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B類普通股加權平均股票和 在稀釋每股收益的IF轉換方法下出售股票 |
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稀釋證券的影響 |
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稀釋股票期權 |
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經加權調整的稀釋每股收益的分母 *平均股價和假設轉換 |
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每股淨收益(虧損)： |
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普通股 |
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B類普通股 |
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( |
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$ |
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$ |
( |
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注：在2021財年和2020財年的前9個月，不包括在稀釋後每股收益中的反攤薄普通股期權包括
11.分部報告
根據ASC 280-10，細分報告，我們已確定
PMT將我們的核心工程解決方案能力、電網和微波管業務與新的顛覆性射頻、無線和電源技術相結合。作為設計師、製造商、技術合作夥伴和授權分銷商，PMT的戰略是在全球範圍內以我們的核心工程和製造能力為基礎，提供專業的技術專長和工程解決方案。我們通過現有的全球基礎設施提供設計支持、系統集成、原型設計和製造、測試、物流以及售後服務和維修，從而提供解決方案和增值。PMT的重點是為5G、替代能源、航空、廣播、通信、工業、海洋、醫療、軍事、科學和半導體市場的客户提供電力、射頻和微波應用產品。PMT專注於各種應用，包括廣播傳輸、CO2激光切割、診斷成像、介質和感應加熱、高能量傳遞、高壓開關、等離子體、功率轉換、雷達和放射腫瘤學。PMT還為客户提供微波和工業設備的技術服務。
Canvys為企業、金融、醫療保健、工業和醫療原始設備製造商市場提供定製的顯示解決方案。我們的工程師設計、製造、採購和支持全方位的解決方案，以滿足客户的需求。我們提供長期供應和經過驗證的定製顯示解決方案，包括觸摸屏、保護板、定製盤櫃、一體機、專用機櫃飾面、特定於應用的軟件包和認證服務。我們與自有品牌製造公司和領先的品牌硬件供應商合作，提供最高質量的顯示和觸摸解決方案以及定製的計算平臺。
醫療保健為醫療保健市場(包括醫院、醫療中心、資產管理公司、獨立服務組織和多供應商服務提供商)製造、維修、翻新和分銷高價值更換部件和設備。產品包括CT和MRI系統的診斷成像更換部件；更換CT和MRI管；CT服務培訓；MRI線圈、冷頭和射頻放大器；氫閘管、速調管、磁控管；平板探測器升級；二手CT系統；以及目前正在為診斷成像服務市場開發的其他更換解決方案。通過新開發的產品和合作夥伴關係、服務提供和培訓計劃的組合，我們幫助客户提高效率，提供更好的臨牀結果，同時降低醫療保健提供的成本。
15
首席執行官，誰是c海夫o正在休息d決定m阿克，主要根據每個部門的毛利評估業績和分配資源。
下表彙總了各部門的經營結果(以千計):
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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PMT |
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淨銷售額 |
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毛利 |
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Canvys |
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淨銷售額 |
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醫療保健 |
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淨銷售額 |
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毛利 |
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地理淨銷售額信息主要按客户目的地分為五個區域：北美、亞洲/太平洋、歐洲、拉丁美洲和其他。
下表彙總了按地理區域劃分的淨銷售額和毛利潤(以千計):
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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淨銷售額 |
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北美 |
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亞洲/太平洋 |
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歐洲 |
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拉丁美洲 |
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其他(1) |
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總計 |
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毛利 |
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亞洲/太平洋 |
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歐洲 |
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拉丁美洲 |
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其他(1) |
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總計 |
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我們向不同行業的客户銷售我們的產品，並定期對客户的財務狀況進行信用評估。條款通常是開放式賬户，在北美淨支付30天，在亞太地區、歐洲和拉丁美洲各有不同。信貸損失估計數根據每月對未付賬款的審查記錄在財務報表中。
16
12.風險和不確定因素
訴訟
2018年10月15日，VAREX成像公司(以下簡稱VAREX)對伊利諾伊州北區的理查森電子有限公司(以下簡稱理查森)提起了第一份原告(案件編號：18cv-06911)，隨後於2018年11月27日進行了修訂。VAREX被指控侵犯了美國專利號6,456,692和6,519,317。隨後，2018年10月24日，VAREX 提交初步禁令動議，要求停止出售理查森的ALTA750 TM這是一款產品。理查森對初步禁令提出了反對意見。2019年1月，法院就初步禁令問題取證。2019年9月30日，法院駁回了VAREX的初步禁令動議。2020年8月6日，VAREX修改了起訴書，增加了商業祕密被挪用的指控，理查森於2020年9月9日採取行動駁回了修改後的起訴書。2021年4月2日， 作為理查森不承認責任但希望向前推進的整體和解協議的一部分，理查森同意向VAREX支付$
公司對新冠肺炎的迴應
2010年1月30日，世界衞生組織宣佈進入全球衞生緊急狀態，原因是源於中國武漢的一種新型冠狀病毒株(“新冠肺炎”)以及該病毒在全球蔓延給國際社會帶來的風險。
2020年3月，世衞組織根據全球接觸迅速增加的情況，將新冠肺炎疫情歸類為大流行。此後，美國大多數州都對其人口實施了“就地避難”指令，以遏制新冠肺炎的傳播。該公司特別感興趣的是，在伊利諾伊州、馬薩諸塞州和南卡羅來納州實施了避難所就地指令。
避難所指令一般要求關閉不提供必要功能的企業。“公司”(The Company)被認為是醫療保健和關鍵基礎設施業務的關鍵產品供應商。我們的幾個最大的客户要求我們繼續供應零部件，以免擾亂供應鏈和他們為關鍵行業服務的能力。因此，該公司有資格成為“基本業務”。我們允許基本業務在避難所就地指令期間繼續運營。“即使在避難所就地指令發佈後，我們仍繼續生產和分銷業務。”我們通過只要求不能遠程工作的員工在公司位於美國的設施中實際工作，限制了我們任何一個設施中的人員數量。該公司建議所有其他可以遠程執行工作職能的員工這樣做。因此，該公司的業務仍在運營。
新冠肺炎疫情的影響還在繼續演變。因此，這場大流行對公司的財務狀況、流動性和未來經營結果的全部影響是不確定的。管理層正在積極監測其財務狀況、流動性、運營、供應商、行業和勞動力方面的全球形勢。隨着新冠肺炎的繼續傳播，我們滿足客户對產品需求的能力可能會減弱，或者類似地，我們的客户可能會因為新冠肺炎而經歷不利的業務後果。產品需求減少或滿足客户需求的能力受損(包括我們的運輸服務提供商或供應商中斷)可能會對我們的業務、運營和財務表現產生重大不利影響。2021財年前三個月PMT銷售額下降，2021財年前六個月醫療保健銷售額下降，2021財年前九個月Canvys銷售額下降。這些銷售額的下降大多與新冠肺炎全球大流行有關。雖然我們遇到了一些與新冠肺炎相關的組件延遲，影響了新產品的開發進度，但我們的供應鏈沒有發生重大中斷。鑑於新冠肺炎疫情的每日演變以及全球遏制其蔓延的反應，該公司目前無法完全估計新冠肺炎對其2021財年的運營業績、財務狀況或流動性的影響。
公司對CARE法案的迴應
美國國會於2020年3月27日頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱CARE)，以因新冠肺炎疫情而提供一定的救濟。CARE法案包括有關可退還工資税抵免、推遲僱主方社會保障付款、淨營業虧損結轉期、替代最低税收抵免退款、增加對合格慈善捐款的限制以及對合格裝修物業的税收折舊方法進行技術更正的條款。截至2021年2月27日，公司遞延$
17
13.公允價值計量
ASC 820，公允價值計量和披露美國會計準則(“ASC 820”)定義了公允價值，根據美國公認的會計原則建立了計量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。
ASC820建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序。這些級別包括：級別1，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；級別2，定義為直接或間接可觀察的活躍市場的報價以外的輸入；以及級別3，定義為幾乎不存在或沒有市場數據的不可觀察的輸入；因此，實體需要制定自己的假設。
截至2021年2月27日，我們持有的一項投資要求按公允價值經常性計量。我們的投資包括一張面值等於公允價值的CD。
截至2021年2月27日和2020年5月30日，根據ASC 820的披露要求，按公允價值經常性計量的投資如下(以千計):
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1級 |
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2021年2月27日 |
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光盤 |
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總計 |
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2020年5月30日 |
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光盤 |
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總計 |
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$ |
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14.關聯方交易
2015年6月15日，本公司與LDL，LLC簽訂了IMES設施的租賃協議。IMES執行副總裁Lee A.McIntyre III(IMES的前所有者)擁有LDL，LLC的所有權權益。租賃協議規定每月支付
18
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
本報告中的某些陳述可能構成1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性”陳述。術語“可能”、“應該”、“可能”、“預期”、“相信”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“目標”、“計劃”、“潛在”、“項目”以及類似表述旨在識別前瞻性陳述。這些陳述不是對未來業績的保證，涉及難以預測的風險、不確定性和假設。這些陳述是基於管理層目前的預期、意圖或信念，受到許多因素、假設和不確定因素的影響，這些因素、假設和不確定因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的大不相同。可能導致或促成此類差異或以其他方式影響業務的因素包括本季度報告(截至2021年2月27日的Form 10Q)第1A項中列出的風險因素，以及我們於2020年8月3日提交的Form 10-K年度報告。無論是由於新信息、未來事件或其他原因，我們沒有義務更新任何此類因素或公開宣佈對本文中包含的任何前瞻性陳述進行任何修訂的結果。
此外，雖然我們會不時與證券分析員溝通，但向他們披露任何重要的非公開資料或其他機密商業資料，是違反我們的政策的。因此，股東不應假定我們同意任何分析師發佈的任何聲明或報告，無論該聲明或報告的內容如何。因此，只要證券分析師發佈的報告包含任何預測、預測或意見，我們就不承擔責任。
引言
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)旨在幫助讀者更好地瞭解我們的業務、經營結果、財務狀況、財務狀況的變化、關鍵會計政策和估計以及重大發展。MD&A是對我們的綜合財務報表和本文件其他地方的附註的補充，應與之一併閲讀。本節組織如下：
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業務概述 |
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經營成果-分析和比較截至2021年2月27日和2020年2月29日的三個月和九個月的綜合運營結果，這反映在我們的綜合全面收益表(虧損)中。 |
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流動性、財務狀況與資本資源-討論截至2021年2月27日和2020年2月29日的9個月期間我們的主要現金來源和用途，並討論我們財務狀況的變化。 |
業務概述
理查森電子有限公司是工程解決方案、電網和微波管及相關耗材、電力轉換和射頻和微波組件、高價值平板探測器解決方案、更換部件、電子管和診斷成像設備的服務培訓以及定製顯示解決方案的全球領先供應商。我們為替代能源、醫療保健、航空、廣播、通信、工業、海洋、醫療、軍事、科學和半導體市場的客户提供服務。公司的戰略是以我們的核心工程和製造能力為基礎，提供專業的技術專長和“工程解決方案”。該公司通過其全球基礎設施提供設計支持、系統集成、原型設計和製造、測試、物流和售後技術服務和維修，從而提供解決方案並增加價值。
我們的產品包括電子管及相關元件、微波發生器、用於半導體制造的子系統和視覺技術解決方案。這些產品用於控制、切換或放大電力信號，或用作各種工業、商業、醫療和通信應用中的顯示設備。
我們有三個運營和可報告的部門，我們定義如下：
電力和微波技術集團(“PMT”)將我們的核心工程解決方案能力、電網和微波管業務與新的顛覆性射頻、無線和電力技術相結合。作為設計師、製造商、技術合作夥伴和授權分銷商，PMT的戰略是在全球範圍內以我們的核心工程和製造能力為基礎，提供專業的技術專長和工程解決方案。我們通過現有的全球基礎設施提供設計支持、系統集成、原型設計和製造、測試、物流以及售後服務和維修，從而提供解決方案和增值。PMT的重點是為5G、替代能源、航空、廣播、通信、工業、海洋、醫療、軍事、科學和半導體市場的客户提供電力、射頻和微波應用產品。PMT專注於各種應用，包括廣播傳輸、CO2激光切割、診斷成像、介質和感應加熱、高能量傳遞、高壓開關、等離子體、功率轉換、雷達和放射腫瘤學。PMT還為客户提供微波和工業設備的技術服務。
19
Canvys為企業、金融、醫療保健、工業和醫療原始設備製造商市場提供定製的顯示解決方案。我們的工程師設計、製造、採購和支持全方位的解決方案，以滿足客户的需求。我們提供長期供應和經過驗證的定製顯示解決方案，包括觸摸屏、保護板、定製機箱、一體機和專門的機櫃飾面,特定於應用程序的軟件包和認證服務。我們的產量承諾低於大型顯示器製造商，這使我們成為設計要求非常特殊的公司的理想選擇。我們與自有品牌製造公司和領先的品牌硬件供應商合作，提供最高質量的顯示和觸摸解決方案以及定製的計算平臺。
醫療保健為醫療保健市場(包括醫院、醫療中心、資產管理公司、獨立服務組織和多供應商服務提供商)製造、維修、翻新和分銷高價值更換部件和設備。產品包括CT和MRI系統的診斷成像更換部件；更換CT和MRI管；CT服務培訓；MRI線圈、冷頭和射頻放大器；氫閘管、速調管、磁控管；平板探測器升級；二手CT系統；以及目前正在為診斷成像服務市場開發的其他更換解決方案。通過新開發的產品和合作夥伴關係、服務提供和培訓計劃的組合，我們幫助客户提高效率，提供更好的臨牀結果，同時降低醫療保健提供的成本。
我們目前在以下主要地理區域開展業務：北美、亞太地區、歐洲和拉丁美洲。
行動結果
財務摘要-截至2021年2月27日的三個月
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2021財年第三季度和2020財年分別為13周。 |
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2021財年第三季度淨銷售額為4520萬美元，增長18.3%，而2020財年第三季度淨銷售額為3820萬美元。 |
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2021財年第三季度毛利率增至34.9%，而2020財年第三季度毛利率為33.1%。 |
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2021財年第三季度，銷售、一般和行政費用為1550萬美元，其中包括160萬美元的和解費用，佔淨銷售額的34.2%，而2020財年第三季度為1270萬美元，佔淨銷售額的33.1%。 |
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2021財年第三季度的營業收入為30萬美元，而2020財年第三季度的營業收入為1.1萬美元。 |
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2021財年第三季度淨收益為20萬美元，而2020財年第三季度淨虧損為10萬美元。 |
財務摘要-截至2021年2月27日的9個月
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2021財年和2020財年的前9個月各有39周。 |
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2021財年前9個月的淨銷售額為1.265億美元，增長6.7%，而2020財年前9個月的淨銷售額為1.185億美元。 |
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2021財年前9個月的毛利率增至33.6%，而2020財年前9個月的毛利率為32.3%。 |
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2021財年前9個月的銷售、一般和行政費用為4190萬美元，其中包括160萬美元的和解費用，佔淨銷售額的33.2%，而2020財年前9個月為3870萬美元，佔淨銷售額的32.6%。 |
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2021財年前9個月的營業收入為60萬美元，而2020財年前9個月的營業虧損為40萬美元。 |
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2021財年前9個月的淨虧損為20萬美元，而2020財年前9個月的淨虧損為60萬美元。 |
20
淨銷售額和毛利分析
2021財年第三季度和2020財年前九個月按細分市場劃分的淨銷售額和百分比變化如下(以千計):
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淨銷售額 |
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截至三個月 |
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21財年與20財年 |
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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%變化 |
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|||
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PMT |
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$ |
35,237 |
|
|
$ |
28,988 |
|
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21.6 |
% |
|
Canvys |
|
|
7,078 |
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7,200 |
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-1.7 |
% |
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醫療保健 |
|
|
2,920 |
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2,061 |
|
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41.7 |
% |
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總計 |
|
$ |
45,235 |
|
|
$ |
38,249 |
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18.3 |
% |
|
|
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截至9個月 |
|
|
21財年與20財年 |
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||||||
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2021年2月27日 |
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2020年2月29日 |
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%變化 |
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|||
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PMT |
|
$ |
98,418 |
|
|
$ |
89,158 |
|
|
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10.4 |
% |
|
Canvys |
|
|
20,491 |
|
|
|
22,333 |
|
|
|
-8.2 |
% |
|
醫療保健 |
|
|
7,556 |
|
|
|
7,045 |
|
|
|
7.3 |
% |
|
總計 |
|
$ |
126,465 |
|
|
$ |
118,536 |
|
|
|
6.7 |
% |
2021財年第三季度，合併淨銷售額比2020財年第三季度增長18.3%。PMT的銷售額增長了21.6%，Canvys的銷售額下降了1.7%，醫療保健的銷售額增長了41.7%。PMT的增長主要是由於我們的電源和微波新技術合作伙伴在包括電源管理和5G基礎設施在內的各種應用領域的強勁增長，以及我們的半導體晶片製造客户購買工程解決方案帶來的收入增加。我們在各種電子設備產品線上也有增長。Canvys的減少主要是由於歐洲市場持續掙扎，與“新冠肺炎”對設備需求的影響有關，北美市場的強勁銷售部分抵消了這一影響。醫療保健方面的增長主要是由於對Alta 750D的需求大幅增加TM這些管子加上拉丁美洲設備銷量的增加。
與2020財年前9個月相比，2021財年前9個月的合併淨銷售額增長了6.7%。PMT的銷售額增長了10.4%，Canvys的銷售額下降了8.2%，醫療保健的銷售額增長了7.3%。PMT的增長主要是由於我們的電源管理以及射頻和微波組件的預訂量和賬單的強勁增長，以及半導體晶圓製造市場的持續增長。我們在各種電子設備產品線上也有增長。Canvys的減少主要是由於歐洲市場持續掙扎，與“新冠肺炎”對設備需求的影響有關，北美市場的強勁銷售部分抵消了這一影響。醫療保健的增長是由於對Alta 750D的需求增加TM一根管子。
2021財年第三季度和2020財年前九個月按部門劃分的毛利潤和佔淨銷售額的百分比如下(以千計):
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毛利 |
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截至三個月 |
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2021年2月27日 |
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銷售淨銷售額的% |
|
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2020年2月29日 |
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|
銷售淨銷售額的% |
|
||||
|
PMT |
|
$ |
12,308 |
|
|
|
34.9 |
% |
|
$ |
9,519 |
|
|
|
32.8 |
% |
|
Canvys |
|
|
2,493 |
|
|
|
35.2 |
% |
|
|
2,362 |
|
|
|
32.8 |
% |
|
醫療保健 |
|
|
965 |
|
|
|
33.0 |
% |
|
|
789 |
|
|
|
38.3 |
% |
|
總計 |
|
$ |
15,766 |
|
|
|
34.9 |
% |
|
$ |
12,670 |
|
|
|
33.1 |
% |
|
|
|
截至9個月 |
|
|||||||||||||
|
|
|
2021年2月27日 |
|
|
銷售淨銷售額的% |
|
|
2020年2月29日 |
|
|
銷售淨銷售額的% |
|
||||
|
PMT |
|
$ |
33,530 |
|
|
|
34.1 |
% |
|
$ |
28,547 |
|
|
|
32.0 |
% |
|
Canvys |
|
|
7,156 |
|
|
|
34.9 |
% |
|
|
7,268 |
|
|
|
32.5 |
% |
|
醫療保健 |
|
|
1,782 |
|
|
|
23.6 |
% |
|
|
2,486 |
|
|
|
35.3 |
% |
|
總計 |
|
$ |
42,468 |
|
|
|
33.6 |
% |
|
$ |
38,301 |
|
|
|
32.3 |
% |
毛利反映分銷和製造產品利潤率減去製造差異、庫存陳舊費用、客户退貨、報廢和週期盤點調整、工程成本和其他撥備。
21
2021財年第三季度合併毛利潤增至1580萬美元，而2020財年第三季度為1270萬美元。綜合毛利率佔淨銷售額的百分比從2020財年第三季度的33.1%增加到2021財年第三季度的34.9%，這主要是由於PMT和Canvys的有利產品組合，但部分被醫療保健的產品組合所抵消。
2021財年前9個月的合併毛利潤增至4250萬美元，而2020財年前9個月為3830萬美元。綜合毛利率佔淨銷售額的百分比從2020財年前9個月的32.3%增加到2021財年前9個月的33.6%，這主要是由於PMT的製造效率提高以及PMT和Canvy的有利產品組合。2021財年上半年，醫療保健領域的製造費用吸收不足，部分抵消了這些增長。
電力和微波技術集團
2021財年第三季度，PMT淨銷售額增長21.6%，達到3520萬美元，2020財年第三季度為2900萬美元。這一增長主要是由於我們的電源和微波新技術合作伙伴在包括電源管理和5G基礎設施在內的各種應用領域的強勁增長，以及我們的半導體晶片製造客户購買工程解決方案帶來的收入增加。我們在各種電子設備產品線上也有增長。毛利率佔淨銷售額的百分比在2021財年第三季度增至34.9%，而2020財年第三季度為32.8%，這主要是由於有利的產品組合。
2021財年前9個月，PMT淨銷售額增長10.4%，至9840萬美元，2020財年前9個月為8920萬美元。這一增長主要是由於我們的電源管理以及射頻和微波組件的預訂量和賬單的強勁增長，以及半導體晶圓製造市場的持續增長。我們在各種電子設備產品線上也有增長。由於有利的產品組合和提高的製造效率，2021財年前9個月的毛利率佔淨銷售額的百分比增至34.1%，而2020財年前9個月為32.0%。
Canvys
Canvys在2021財年第三季度的淨銷售額從2020財年第三季度的720萬美元下降到710萬美元，降幅為1.7%，這主要是由於歐洲市場持續掙扎，與新冠肺炎對設備需求的影響有關，北美市場的強勁銷售部分抵消了這一影響。由於有利的產品組合，毛利率佔淨銷售額的百分比從2020財年第三季度的32.8%上升到2021財年第三季度的35.2%。
Canvys在2021財年前9個月的淨銷售額從2020財年前9個月的2,230萬美元下降到2,050萬美元，降幅為8.2%，這主要是由於歐洲市場持續掙扎，與新冠肺炎對設備需求的影響有關，北美市場的強勁銷售部分抵消了這一影響。由於有利的產品組合和外匯變化的影響，2021財年前9個月的毛利率佔淨銷售額的百分比增至34.9%，而2020財年前9個月為32.5%。
醫療保健
2021財年第三季度，醫療保健淨銷售額增長41.7%，從2020財年第三季度的210萬美元增至290萬美元。銷量的增長主要是由於對Alta 750D的需求大幅增加TM這些管子加上拉丁美洲設備銷量的增加。毛利率佔淨銷售額的百分比在2021財年第三季度降至33.0%，而2020財年第三季度為38.3%，這主要是由於產品組合。
由於對Alta 750D的需求增加，醫療保健淨銷售額從2020財年前9個月的700萬美元增長到2021財年前9個月的760萬美元，增幅為7.3%TM管子。由於2021財年上半年的製造費用吸收不足，2021財年前9個月的毛利率佔淨銷售額的百分比降至23.6%，而2020財年前9個月為35.3%。
法律和解
2018年10月15日，VAREX成像公司(以下簡稱VAREX)對伊利諾伊州北區的理查森電子有限公司(以下簡稱理查森)提起了第一份原告(案件編號：18cv-06911)，隨後於2018年11月27日進行了修訂。VAREX被指控侵犯了美國專利號6,456,692和6,519,317。隨後，2018年10月24日，VAREX 提交初步禁令動議，要求停止出售理查森的ALTA750 TM這是一款產品。理查森對初步禁令提出了反對意見。2019年1月，法院就初步禁令問題取證。2019年9月30日，法院駁回了VAREX的初步禁令動議。2020年8月6日，VAREX修改了起訴書，增加了商業祕密被挪用的指控，理查森於2020年9月9日採取行動駁回了修改後的起訴書。2021年4月2日，作為理查森不承認責任但希望向前推進的整體和解協議的一部分，理查森同意向VAREX支付160萬美元來解決這一問題，這一問題記錄在綜合全面收益表(虧損)中的銷售、一般和行政費用中。
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銷售，一般l和行政費用
銷售、一般和行政費用從2020財年第三季度的1270萬美元增加到2021財年第三季度的1550萬美元。這一增加包括160萬美元的法律和解。增加的原因還包括較高的員工補償費用和法律費用，但部分被較低的差旅費用所抵消。
銷售、一般和行政費用從2020財年前9個月的3870萬美元增加到2021財年前9個月的4190萬美元。這一增加包括160萬美元的法律和解。增長的其餘部分主要是由於員工薪酬支出和法律費用增加，但部分被差旅和諮詢費用下降所抵消。
其他收入/支出
2021財年第三季度的其他收入/支出不到10萬美元，而2020財年第三季度的收入為10萬美元。2020財年第三季度的其他收入/支出包括10萬美元的投資/利息收入。我們的匯兑損益主要是因為兑換了非美國實體持有的美元。我們目前沒有利用衍生品工具來管理我們的外幣風險敞口。
2021財年前9個月的其他收入/支出為50萬美元，而2020財年前9個月的收入為20萬美元。2021財年前9個月的其他收入/支出包括60萬美元的匯兑損失，部分被不到10萬美元的投資/利息收入所抵消。2020財年前9個月的其他收入/支出包括30萬美元的投資/利息收入，部分被10萬美元的匯兑損失所抵消。
所得税撥備
2021財年第三季度的所得税撥備為10萬美元，而2020財年第三季度為20萬美元。所得税撥備反映了低於上年第三季度的外國所得税撥備，以及美國税收撥備與估值免税額的抵消。
我們在2021財年前9個月和2020財年前9個月分別記錄了20萬美元和40萬美元的所得税撥備。所得税撥備反映了外國所得税撥備，低於上年前9個月，沒有美國税收優惠，因為計入的估值免税額與淨營業虧損相比有所下降。
在正常的業務過程中，我們受到世界各地税務當局的審查。通常，根據美國聯邦、美國各州以及當地或非美國税收管轄區的訴訟時效，2015財年之前的年份將關閉進行審查。我們目前正在泰國接受檢查(2008財年至2011財年)。我們的主要外國税收管轄區是德國和荷蘭。我們在德國的納税年度從2015財年開始，荷蘭從2018財年開始。
淨收益(虧損)和每股數據
2021會計年度第三季度的淨收益為20萬美元，或每股稀釋普通股0.02美元和每股B類稀釋普通股0.02美元，而2020會計年度第三季度淨虧損為10萬美元，或每股稀釋普通股(0.01美元)和每股B類稀釋普通股(0.01美元)。
2021財年前9個月的淨虧損為20萬美元，或每股稀釋普通股(0.02美元)和每股B類稀釋普通股(0.02美元)，而2020財年前9個月的淨虧損為60萬美元，或每股稀釋普通股(0.04美元)和每股B類稀釋普通股(0.04美元)。
流動性、財務狀況和資金來源
我們的運營和現金需求主要通過手頭現金和投資籌集資金。
截至2021年2月27日，現金和現金等價物為3840萬美元。投資包括一張被歸類為短期投資的CD，金額為900萬美元。截至2021年2月27日，現金和投資總額為4740萬美元。截至2021年2月27日，現金、現金等價物和投資包括北美3050萬美元、歐洲830萬美元、拉丁美洲100萬美元和亞太地區760萬美元。2021財年第三季度，我們總共向美國匯回了70萬美元，其中包括來自我們在韓國的實體的50萬美元和來自我們在意大利的實體的20萬美元。儘管減税和就業法案總體上取消了未來現金匯回美國的聯邦所得税，但現金匯回可能要繳納州税和地方税、預扣税或類似税。有關詳細信息，請參閲2020年8月3日提交的截至2020年5月30日的Form 10-K年度報告第II部分第E8項的合併財務報表附註9“所得税”。
截至2020年5月30日，現金、現金等價物和投資為4650萬美元。截至2020年5月30日，現金、現金等價物和投資包括北美3060萬美元、歐洲830萬美元、拉丁美洲90萬美元和亞太地區670萬美元。在2020財年，我們從我們的幾個外國實體總共匯回了850萬美元給美國。這一數字包括我們在德國和荷蘭的實體在2020財年第二季度的440萬美元，我們在日本的實體在2020財年第三季度的150萬美元，以及我們在意大利的實體在2020財年第四季度的100萬美元。
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該公司繼續監測新冠肺炎疫情對其供應鏈、製造和分銷業務、客户和員工以及整個美國經濟的影響。然而，由於政府對業務的限制將於何時全面取消、其影響以及新冠肺炎疫情的持續性和廣泛性存在不確定性，該公司目前無法預測對其運營和財務業績的長期影響。與新冠肺炎疫情相關的不確定因素包括對整體經濟、公司供應鏈、運輸服務、員工和客户的潛在不利影響。新冠肺炎的爆發可能會對公司的收入、收益、流動性和現金流產生不利影響，可能需要採取重大行動來應對，包括削減開支。圍繞新冠肺炎的情況瞬息萬變，可能會出現公司目前尚未意識到的其他影響。基於過去的業績和當前的預期，wE相信現有的流動性來源，包括目前的現金和投資，將提供足夠的資源來滿足已知的資本要求和未來12個月的營運資金需求。
經營活動的現金流
經營活動提供(用於)的現金主要來自經非現金項目調整後的淨收益(虧損)以及營業資產和負債的變化。
2021財年前9個月，運營活動提供了390萬美元的現金。我們在2021財年前9個月淨虧損20萬美元，其中包括與發行股票期權和限制性股票獎勵相關的非現金股票薪酬支出50萬美元，庫存準備金撥備70萬美元，與我們的財產和設備相關的折舊和攤銷費用260萬美元，以及我們無形資產的攤銷。我們營業資產和負債的變化導致2021財年前9個月提供的現金為30萬美元，扣除外幣匯兑損益後，包括430萬美元的應計負債增加，但因應付賬款減少200萬美元、應收賬款增加100萬美元和庫存增加90萬美元而部分抵消。應計負債增加的主要原因是員工補償和工資税支付的法律和解和時間，以及其他支付的時間。我們應付賬款的減少是由於我們一些較大的供應商在庫存和服務方面的付款時間。應收賬款增加的主要原因是2021財年的銷售額增加。庫存增加的大部分是為了支持電子管和射頻和微波組件業務。
2020財年前9個月，運營活動使用了240萬美元的現金。我們在2020財年前9個月淨虧損60萬美元，其中包括與發行股票期權和限制性股票獎勵相關的非現金股票薪酬支出50萬美元，庫存準備金撥備50萬美元，與我們的財產和設備相關的折舊和攤銷費用250萬美元，以及我們無形資產的攤銷。我們營業資產和負債的變化導致2020財年前9個月使用現金540萬美元，扣除外幣匯兑損益，包括增加420萬美元的存貨，減少210萬美元的應付賬款和減少20萬美元的應計負債，部分被110萬美元的應收賬款減少所抵消。我們應付賬款的減少是由於我們一些較大的供應商在庫存和服務方面的付款時間。庫存增加的大部分是為了支持我們的電子管以及射頻和電源技術集團的持續增長。
投資活動的現金流
投資活動提供(用於)的現金流主要包括購買投資和資本支出，部分由投資到期收益抵消。
2021財年前9個月投資活動提供的現金為520萬美元，其中包括1600萬美元的投資到期收益，部分被購買900萬美元的投資和180萬美元的資本支出所抵消。資本支出主要與用於我們的醫療保健業務和IT系統的資本有關。
2020財政年度前9個月用於投資活動的現金為620萬美元，包括購買1300萬美元的投資和120萬美元的資本支出，部分被800萬美元的投資到期收益所抵消。資本支出主要與用於我們的IT系統、醫療保健和LaFox製造業務的資本有關。
我們購買的投資包括CD。由於利息和外幣匯率的原因，對未來投資的購買可能會因時期的不同而有所不同。
融資活動的現金流
用於融資活動的現金流主要包括支付的現金股息。
2021財年前9個月用於融資活動的現金為250萬美元，主要來自用於支付股息的現金。
2020財年前9個月用於融資活動的現金為240萬美元，主要來自用於支付股息的現金。
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未來的所有股息支付由董事會自行決定。股息支付將取決於收益、資本要求、經營狀況以及董事會可能認為相關的其他因素。
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
風險管理與市場敏感型金融工具
我們所服務的各個行業都面臨着許多不同的市場風險。我們面臨的主要金融風險是外匯兑換，因為我們的某些業務、資產和負債都是以外幣計價的。我們通過正常的運營和融資活動來管理這些風險。
對這些披露的解釋和分析不應孤立地考慮，因為匯率的這種差異可能會影響其他經濟因素。這些難以量化的因素很可能也會影響我們的運作。有關各種市場風險的其他披露載於我們於2020年8月3日提交的截至2020年5月30日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”。
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第四項。 |
控制和程序 |
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(a) |
信息披露控制和程序的評估 |
公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年2月27日公司披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的設計和運作的有效性。
披露控制和程序旨在提供合理保證，確保公司交易法報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當的情況下積累這些信息並傳達給管理層，包括公司首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。
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(b) |
財務報告內部控制的變化 |
在2021年會計年度第三季度期間，與交易法規則13a-15或15d-15(D)段要求的評估相關的公司財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對公司財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分：其他信息
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第1項。 |
法律程序 |
2018年10月15日，VAREX成像公司(以下簡稱VAREX)對伊利諾伊州北區的理查森電子有限公司(以下簡稱理查森)提起了第一份原告(案件編號：18cv-06911)，隨後於2018年11月27日進行了修訂。VAREX被指控侵犯了美國專利號6,456,692和6,519,317。隨後，2018年10月24日，VAREX 提交初步禁令動議，要求停止出售理查森的ALTA750 TM這是一款產品。理查森對初步禁令提出了反對意見。2019年1月，法院就初步禁令問題取證。2019年9月30日，法院駁回了VAREX的初步禁令動議。2020年8月6日，VAREX修改了起訴書，增加了商業祕密被挪用的指控，理查森於2020年9月9日採取行動駁回了修改後的起訴書。2021年4月2日，作為理查森不承認責任但希望向前推進的整體和解協議的一部分，理查森同意向VAREX支付160萬美元來解決這一問題，這一問題記錄在綜合全面收益表(虧損)中的銷售、一般和行政費用中。
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第1A項。 |
危險因素 |
我們之前在截至2020年8月3日提交的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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第五項。 |
其他信息 |
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第六項。 |
展品 |
展品索引
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展品 數 |
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描述 |
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3.1 |
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經修訂及重訂的本公司註冊證書(以二零一四年八月二十二日的委託書附件三為參考合併而成)。 |
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3.2 |
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修訂和重新修訂了公司章程(通過參考2017年6月15日提交給證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件3.1併入)。 |
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31.1 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對愛德華·J·理查森進行認證。 |
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31.2 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對羅伯特·J·本進行認證。 |
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32 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條進行的認證。 |
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101 |
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以下財務信息來自我們於2021年4月8日提交給證券交易委員會的2021年4月8日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(I)綜合資產負債表，(Ii)未經審計的綜合全面收益表(虧損)，(Iii)未經審計的綜合現金流量表，(Iv)未經審計的股東權益綜合報表和(V)未經審計的綜合股東權益表附註 |
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104 |
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封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) |
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簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
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理查森電子有限公司 |
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日期：2021年4月8日 |
由以下人員提供： |
/s/羅伯特·J·本(Robert J.Ben) |
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羅伯特·J·本 首席財務官和首席會計官 (代表註冊人及 擔任首席財務官) |
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