展示文件99.1
根據51-102國家規定第4部分第4.3(3)(a)款，如果審計師未對這些簡化中期財務報表進行審查，則必須附有一份通知，表明該簡化中期財務報表未經審計。
截止2024年6月30日止三個月及六個月的財務報告
（未經審計 以美元表示）
POET Technologies Inc.
POET Technologies Inc.
簡化的 中期財務狀況合併報表
(以美元表示)
稽核 （修訂註釋2）
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 現金及現金等價物（附註2） | $ | 21,262,126 | $ | 3,019,069 | ||||
| 預付款項及其他流動資產（注4） | 威爾伯·H·史密斯三世（13） | 150,676 | ||||||
| 21,880,879 | 3,169,745 | |||||||
| 財產和設備（注6） | 5,550,824 | 4,623,228 | ||||||
| 專利和授權許可 (注7) | 510,471 | 502,055 | ||||||
| 使用權資產 (注8) | 372,165 | 482,389 | ||||||
| $ | 28,314,339 | $ | 8,777,417 | |||||
| 負債 | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用（附註9） | $ | 1,732,860 | $ | 2,301,457 | ||||
| 租賃負債（注8） | 180,291 | 204,939 | ||||||
| 衍生權證負債（注21） | 1,348,039 | 1,002,264 | ||||||
| Covid-19政府支援貸款（註釋10） | - | 公司在截至2024年4月30日的三個月和六個月內記錄了總衍生認股權證負債評估增值的收益 | ||||||
| 3,261,190 | 3,538,860 | |||||||
| 非流動租賃負債（注8） | 224,157 | 307,141 | ||||||
| 3,485,347 | 3,846,001 | |||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 股本（注11（b）） | 186,255,095 | 165,705,423 | ||||||
| 認股權證（註記12） | 11,281,383 | 670,115 | ||||||
| 貢獻的剩餘（注13） | 57,995,920 | 55,447,961 | ||||||
| 累計其他綜合損失 | (2,716,334 | ) | (2,601,058 | ) | ||||
| $ | (227,987,072 | ) | (214,291,025 | ) | ||||
| 2482萬8992 | 4,931,416 | |||||||
| $ | 28,314,339 | $ | 8,777,417 | |||||
承諾和可能發生的事項（注15）
後續事件（注22）
代表董事會
| /s/ Suresh Venkatesan | /s/ 克里斯·察斯法斯 | |
| 董事 | 董事 |
附註是這些簡明期間綜合財務報表的一部分。
第2頁
POET Technologies Inc.
壓縮 中期綜合損益表和赤字
(以美元表示)
| 三個月之內結束 | 銷售額最高的六個月 | |||||||||||||||
| 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營業收入（注3） | $ | - | $ | 177,390 | $ | 8,710 | $ | 358,226 | ||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||
| 銷售、市場營銷和行政（注20） | 4,108,688 | 2,355,901 | 6,946,241 | 5,075,823 | ||||||||||||
| 研究與開發（注20） | 2,648,498 | 2,254,352 | 4,938,814 | 5,056,063 | ||||||||||||
| 營業費用 | 6,757,186 | 4,610,253 | 11,885,055 | 10,131,886 | ||||||||||||
| 以下為操作虧損前的 | (6,757,186 | ) | (4,432,863 | ) | (11,876,345 | ) | (9,773,660 | ) | ||||||||
| 利息費用（注8） | (20,833 | ) | （11,214 | ) | (40,586 | ) | (21,745 | ) | ||||||||
| Other income, including interest | 174,911 | 57,454 | 227,469 | 135,495 | ||||||||||||
| 對衍生認股權負債的公允價值調整（備註21） | (1,376,761 | ) | - | (2,006,585 | ) | - | ||||||||||
| 淨虧損 | (7,979,869 | ) | (4,386,623 | ) | (13,696,047 | ) | (9,659,910 | ) | ||||||||
| Operating activities: | (220,007,203 | ) | (199,296,947 | ) | (214,291,025 | ) | (194,023,660 | ) | ||||||||
| 淨虧損 | (7,979,869 | ) | (4,386,623 | ) | (13,696,047 | ) | (9,659,910 | ) | ||||||||
| $ | (227,987,072 | ) | $ | (203,683,570 | ) | $ | (227,987,072 | ) | $ | (203,683,570 | ) | |||||
| 基本和稀釋每股損失（注14） | $ | (0.14 | ) | $ | (0.11 | ) | $ | (0.27 | ) | $ | (0.25 | ) | ||||
第3頁
綜合損失簡明結算表
(以美元表示)
| 三個月之內結束 | 銷售額最高的六個月 | |||||||||||||||
| 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (7,979,869 | ) | $ | (4,386,623 | ) | $ | (13,696,047 | ) | $ | (9,659,910 | ) | ||||
| 其他綜合收益-淨海外營運的匯兑差異 | (33,344 | ) | 64,345 | (115,276 | ) | 67693股 | ||||||||||
| 綜合虧損 | $ | (8,013,213 | ) | $ | (4,322,278 | ) | $ | (13,811,323 | ) | $ | (9,592,217 | ) | ||||
附註是這些簡明期間綜合財務報表的一部分。
第4頁
POET Technologies Inc.
股東權益變動表簡明版
(以美元表示)
| 截至6月30日止六個月。 | 2024 | 2023 | ||||||
| 股本 | ||||||||
| 期初餘額 | $ | 一億六千五百七萬四千零二十三 | $ | 151,206,539 | ||||
| 行使權證的資金 | 2,687,444 | 7,495,956 | ||||||
| 行使期權所指定的公允價值 | 2,759,260 | 4,346,972 | ||||||
| 行使股票期權所得款項 | 38,989 | 370,837 | ||||||
| 員工行權的股票期權的公允價值 | 7,900 | 326,704 | ||||||
| 通過ATm融資發行普通股籌集資金 | 8,053,830 | - | ||||||
| 普通股私募發行所得款項 | 19,211,852 | - | ||||||
| 私募所發行的權證公平價值 | （11,764,359 | ) | - | |||||
| 股份發行費用 | (445,244 | ) | - | |||||
| 6月30日, | 186,255,095 | 163,747,008 | ||||||
| 權證 | ||||||||
| 期初餘額 | 670,115 | 5,905,642 | ||||||
| 對行權的認股權證和補償性認股權證所確定的公允價值 | (1,136,475 | ) | (4,346,972 | ) | ||||
| 私募發行的權證的公允價值 | 11,764,359 | - | ||||||
| 過期權證的公平價值 | (16,616 | ) | (729,231 | ) | ||||
| 6月30日, | 11,281,383 | 829,439 | ||||||
| 超額出資 | ||||||||
| 期初餘額 | 55,447,961 | 51,016,808 | ||||||
| 以股票為基礎的報酬計劃 | 2,539,243 | 1,899,708 | ||||||
| 行使的股票期權的公正價值 | (7,900 | ) | (326,704 | ) | ||||
| Fair value of expired warrants | 16,616 | 729,231 | ||||||
| 6月30日, | 57,995,920 | 53,319,043 | ||||||
| 累計其他綜合損失 | ||||||||
| 期初餘額 | (2,601,058 | ) | (2,660,281 | ) | ||||
| 其他綜合損益歸屬於普通股股東 - 翻譯調整 | (115,276 | ) | 67693股 | |||||
| 6月30日, | (2,716,334 | ) | (2,592,588 | ) | ||||
| $ | ||||||||
| 期初餘額 | (214,291,025 | ) | (194,023,660 | ) | ||||
| 淨虧損 | (13,696,047 | ) | (9,659,910 | ) | ||||
| 6月30日, | (227,987,072 | ) | (203,683,570 | ) | ||||
| 股東權益合計 | $ | 24,828,992 | $ | 11,619,332 | ||||
附註是這些簡明期間綜合財務報表的一部分。
第5頁
POET Technologies Inc.
資金流量簡表摘要
(以美元表示)
| 截至6月30日止六個月。 | 2024 | 2023 | ||||||
| 現金(使用中)的提供方: | ||||||||
| 營業收入 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (13,696,047 | ) | $ | (9,659,910 | ) | ||
| 調整項目： | ||||||||
| 固定資產和設備折舊（附註6） | 872,841 | 786,282 | ||||||
| 使用權資產攤銷（注8） | 101,182 | 77,149 | ||||||
| 專利和許可攤銷（注7） | 44,936 | 44,356 | ||||||
| 非現金利息（注8）40,586 21,745 | ||||||||
| 股份報酬（注13） | 2,539,243 | 1,899,708 | ||||||
| Covid-19政府支持貸款的寬免（附註10） | （7,361） | ) | - | |||||
| 對衍生認股權負債的公允價值調整（注21） | 2,006,585 | - | ||||||
| (8,098,035 | ) | (6,830,670 | ) | |||||
| 非現金流動資本賬户的淨變動： | ||||||||
| 應收賬款 | - | 51,923 | ||||||
| 預付和其他流動資產 | (474,826 | ) | 20,282 | |||||
| 應付賬款及應計費用 | (526,351 | ) | (1,473,428 | ) | ||||
| 合同負債 | - | (165,263 | ) | |||||
| 經營活動中使用的現金流量 | (9,099,212 | ) | (8,397,156 | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 購買房地產和設備（注6） | （1,912,388 | ) | (122,087 | ) | ||||
| 購買專利和許可證（注7） | (53,352 | ) | (79,110 | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流量淨額 | (1,965,740 | ) | (201,197 | ) | ||||
| 籌資活動 | ||||||||
| COVID-19政府援助貸款償還（註釋10） | （22,083 | ) | - | |||||
| 普通股發行問題，扣除股票發行成本（注11） | 29,546,870 | 7,866,793 | ||||||
| 租賃責任支付（註釋8） | （137,752 | ) | (102,326 | ) | ||||
| 籌資活動現金流量 | 29,387,035 | 7,764,467 | ||||||
| 匯率變動對現金的影響 | (79,026 | ) | 111,792 | |||||
| 現金及現金等價物的淨變動 | 18,243,057 | (722,094 | ) | |||||
| 現金及現金等價物期初餘額 | 3,019,069 | 9,229,845 | ||||||
| 期末現金及現金等價物餘額 | $ | 21,262,126 | $ | 8,507,751 | ||||
附註是這些簡明期間綜合財務報表的一部分。
第6頁
POET Technologies Inc.
註釋1 - 一般（續）
(以美元表示)
| 1. | 業務描述 |
| POET技術公司在安大略省成立。POEt技術公司及其子公司（以下簡稱“公司”）為數據中心、電信和人工智能市場設計和開發POEt光學連接件和光子集成電路。公司總部位於加拿大安大略省多倫多市埃格林頓大道120號1107套房，郵編M4P 1E2。這些公司的簡化未經審計的合併財務報表於2024年8月15日獲得公司董事會批准。 | |
| 2. | 財政會計政策總結 |
| 這些公司及其子公司的簡化未經審計合併財務報表是根據國際會計準則委員會（IASB）發佈的國際財務報告準則（IFRS）編制的。 | |
| 這些未經審核的彙總簡化財務報表不包含所有需要列入全面年度財務報表的信息，應與截至2023年12月31日的審計彙總財務報表一起閲讀。 | |
| 根據國際會計準則（“IAS”）34《中期財務報告》，編制財務報表需要使用某些關鍵會計估計。同時，還需要管理層根據公司在其截至2023年12月31日的合併財務報表的註釋2中披露的會計政策行使判斷。下面披露了涉及更高程度的判斷或複雜性的領域，或者涉及對財務報表具有重要意義的假設和估計的領域： | |
| 介紹 | |
| 這些合併財務報表包括POEt Technologies Inc.及其子公司的賬目；ODIS Inc.（“ODIS”）、Opel Solar Inc.（“OPEL”）、Bb Photonics Inc.（“Bb Photonics”）、POEt Technologies Pte Ltd.（“PTS”）和POEt Optoelectronics Shenzhen Co. Ltd.（“POEt Shenzhen”）。所有公司間的餘額和交易在合併時已予以排除。 | |
| 外幣翻譯差額 | |
| 這些未經審計的簡併財務報表以美元（“USD”）為報告貨幣，這是公司的報告貨幣。 | |
| 公司子公司的財務報表中包括的項目都是使用實體運營的主要經濟環境中的貨幣（“功能貨幣”）進行計量的。外幣交易按交易日期的匯率轉換為功能貨幣。由此類交易的結算以及與非以實體功能貨幣計價的貨幣性資產和負債的轉換相關的外匯收益和損失將在損益表中確認。 | |
| 具有功能貨幣非美元的實體的資產和負債按年末匯率轉換為報告貨幣，並且它們的業務成果按年度平均匯率轉換。由此產生的換算調整額計入股東權益中的累計其他綜合虧損。此外，與某些永久性擔保公司間貸款相關的外匯收益和損失計入累計其他綜合虧損。權益要素按歷史匯率轉換。 |
第7頁
POET Technologies Inc.
註釋1 - 一般（續）
(以美元表示)
| 2. | 會計政策摘要 (續) | |
| 金融工具 | ||
| 具有持有資產以收集在指定日期產生的僅為本金和利息的合同現金流的目標的金融資產，使用有效利率法以攤銷成本計量。具有持有資產以收集在指定日期產生的僅為本金和利息的合同現金流，並以公允價值為基礎出售資產的債務投資，計量為FVTOCI。所有其他金融資產按公允價值計量，並分類為以公允價值計入損益的金融資產（“FVTPL”）。金融負債被分類為FVTPL或其他金融負債，並與公司信用風險相關的公允價值變動的部分計入其他綜合收益。分類為FVTPL的工具按公允價值計量，並將未實現的收益和損失確認為淨損失。其他金融負債按使用有效利率法以攤銷成本後續計量。 | ||
| 與金融資產和金融負債的取得或發行直接相關的交易成本，除非被分類為以公允價值計量且其變動計入綜合收益的金融資產和金融負債，否則在初次確認時應增加或減少其公允價值。與被分類為以公允價值計量且其變動計入綜合收益的金融資產或金融負債的取得直接相關的交易成本應當立即計入綜合淨損失中。 | ||
| 金融資產 | ||
| 公司在合同規定的現金流量權利到期時，或者在交易中轉讓合同現金流量權利且資產的風險和回報基本全部轉移，或者公司既不轉讓也不保留資產的基本全部風險和回報且不保留對資產的控制權時，會取消對金融資產的確認。公司轉讓的金融資產中由公司創建或保留的任何利益將被確認為單獨的資產或負債。 | ||
| 金融 負債 | ||
| 從財務狀況表中消滅時，財務負債才能被認定為已攤銷的，即當合同中規定的義務已履行、取消或到期時。如果現有借款人和貸款人之間進行了具有實質性不同條款的債務工具的交換，或對現有財務負債的條款進行了實質性修改，該交易將被視為原財務負債的攤銷，並認定為新的財務負債。原財務負債的攤銷增益或損失將在利潤或虧損中予以確認。 | ||
| 公司的金融工具包括現金及現金等價物、應付賬款和應計負債、衍生權證負債和新冠疫情政府支持貸款。 | ||
| 下表概述了根據IFRS 9對金融工具的分類。 | ||
| 金融 資產 | ||
| 現金及現金等價物 | 攤餘成本 | |
| 財務 負債 | ||
| 應付賬款和應計負債 | 攤餘成本 | |
| 衍生金融商品 權證負債（“公允價值變動計入當期損益”） | 公允價值變動計入當期損益 | |
| 新冠疫情 政府支持貸款 | 攤餘成本 | |
| 現金及現金等價物 | ||
| 現金及現金等價物包括現金賬户中的1,690,753美元（2023年為1,249,116美元）和投資於美國和加拿大定期存款的19,571,373美元（2023年為1,769,953美元），利率在4% - 4.2%之間，存續期不到90天。 | ||
第8頁
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註釋1 - 一般（續）
(以美元表示)
| 2. | 財務會計政策摘要（續） |
| 固定資產 | |
| 固定資產以成本記錄。折舊根據資產的預計使用壽命以以下方法和使用壽命計算。 |
| 基於股票的報酬 | 直線法，5年 |
| 直線，5年或租約期限的較短者 | |
| 辦公室 設備 | 直線，3-5年 |
| 專利和許可證 | ||
| 專利和許可證以成本記錄，並按照直線法在12年內攤銷。持續維護成本按發生時列為費用。 | ||
| 營業收入認定 | ||
| 收入按與客户合同規定的對價計量，並不包括代第三方收取的金額。公司在將產品或服務的控制權轉移給客户時確認收入。 | ||
| 貨物的銷售 | ||
| 銷售商品的收入，在銷售合同規定的時間點，以及收款能夠得到合理保證的前提下，扣除折扣和客户折扣，確認為已發生交易並能夠轉移控制的相關產品的淨額。 | ||
| 服務營業收入 | ||
| 公司主要提供合同服務，主要以非重複收入（“NRE”）的形式進行，控制逐步轉移給客户。合同通常包括約定的里程碑，客户付款的條件包括但不限於樣品產品的交付、設計報告和測試報告。客户在批准了里程碑的交付後進行付款。公司必須確定合同是由一系列獨立的履約義務組成還是一個單一的履約義務。如果NRE合同包含多項獨立的履約義務，可以評估獨立交易價格，收入將在滿足每項履約義務時確認。如果NRE合同包含一個隨時間解決的單一履約義務，收入將根據產出法逐步確認。 | ||
| 其他 收入 | ||
| 利息收入 | ||
| 現金、現金等價物和短期投資的利息收入，按照有效利率方法確認為已實現收入。 | ||
| 工資 直接補貼 | ||
| 新加坡政府提供的工資 補貼被淨額抵銷在合併利潤表 和赤字。 | ||
| 政府 撥款 | ||
| 僅限從政府機構獲得的貸款，以支持公司在COVID-19大流行期間，如果符合某些條件，可以獲得免除。免除COVID-19相關貸款將作為其他收入列在綜合損益表和赤字中。 | ||
第9頁
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註釋1 - 一般（續）
(以美元表示)
| 2. | 財務會計政策摘要（續） |
| 股權獎勵 | |
| 對於授予給非僱員的股票期權和認股權證，其計量依據所獲得的貨物或服務的公允價值，除非無法可靠估計其公允價值，否則計量將基於股票期權的公允價值。 對於授予給員工的股票期權和認股權證，將採用公允價值法進行會計處理。此類股票期權和認股權證的公允價值將根據授予的每一筆股票期權的歸屬特徵來計算，並且按比例基礎進行確認為費用。公允價值的計算是基於布萊克-斯科爾斯期權定價模型，並採用授予日適用的假設。 | |
| 每股虧損 | |
| 基本每股虧損，減税後按照平均流通股份計算。稀釋每股虧損是按照平均流通股份計算的，在考慮與潛在發揮稀釋作用的金融工具的影響後。通過使用庫藏股票方法確定的股票期權和認股權證的稀釋效應。 | |
| 合資 企業 | |
| 合資安排是指兩個或更多方當事人通過合同安排相互約束，並且合同安排賦予各方合資安排的共同控制權。合資企業是一種合資安排形式，其中一個實體是獨立組建的，各方共同享有合資安排的淨資產的權益，並根據投資法核算各自的利益。 | |
| 採用新的會計政策： | |
| 財務報表的展示（對IAS 1的修訂） | |
| 公司採納了《國際財務報告準則第1號財務報表陳列》關於根據合同權利對負債進行分類為流動負債還是非流動負債的修訂。即使管理層打算或預計在12個月內償還負債，如果該負債在報告期末存在，那麼不在未來12個月內到期的負債仍被歸類為非流動負債。修訂還引入了“結算”的定義，明確結算是指向交易對手轉讓現金、股權工具、其他資產或服務。2022年10月發佈的修訂還澄清了報告期後12個月內實體必須遵守的條件如何影響負債的分類。報告日後須遵守的契約不影響在報告日將債務分類為流動負債還是非流動負債。這些修訂適用於2024年1月1日或之後開始的年度報告期。 | |
| 根據21號註釋披露，公司確認了一項衍生權證負債，該權證的行權貨幣與發行權證的實體功能貨幣不同。因此，未來現金流的變動性導致了一項衍生權證負債。根據對IAS 1的修訂，公司的權證衍生負債從非流動資產變為流動資產的呈現方式發生了變化。 | |
| 3. | 營業收入 |
| 分解的 收入 | |
| 公司按收入確認的時間來細分收入，即一次性收入和隨時間遞增收入。2024年6月30日結束的三個月和六個月期間，公司從非經常性工程服務中確認零和8,710美元的收入（2023年 - 177,390美元和358,226美元）。該收入隨時間遞增確認。 |
第10頁
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註釋1 - 一般（續）
(以美元表示)
| 預付費 和其他流動資產 | |
| 下表反映了預付款項和其他流動資產的詳細情況： |
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Sales tax recoverable and other current assets | $ | 124,156 | $ | 57,200 | ||||
| 預付費用 | 357,510 | 93,476 | ||||||
| Equipment deposit | 137,087 | - | ||||||
| $ | 威爾伯·H·史密斯三世（13） | $ | 150,676 | |||||
| 5. | 合資 企業 |
| 2020年10月20日，公司與廈門三安集成電路有限公司簽訂了建立合資公司Super Photonics Xiamen Co. Ltd（“SPX”）的合資協議（“JVA”），位於中國廈門，公司獨立評估了對SPX的知識產權貢獻價值為2250萬美元。自SPX成立以來，公司根據IAS 28確認了與其對SPX的知識產權貢獻相關的536,6294美元收益。公司僅確認了與三安IC在SPX中的利益相當的知識產權貢獻收益，未確認的1713,3706美元收益將用於抵消投資，並隨着公司對SPX的所有權減少而逐期實現。截至2024年6月30日，三安IC和公司的股權分別約為24.8%和75.2%。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司在SPX的投資計提賬面價值為零，因為SPX的損失超過了投資的賬面價值。 | |
| SPX被確定為合資企業，因為賽納半導體和POEt都對SPX行使聯合控制。SPX的所有相關活動都需要一致同意。 | |
| 合資企業的財務摘要信息如下： |
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 流動資產 | $ | 741,500 | $ | 1,758,587 | ||||
| 無形資產 | 14,796,613 | 16,155,786 | ||||||
| 負債 | (336,005 | ) | (149,306 | ) | ||||
| Owners Equity | (15,202,108 | ) | (17,765,067 | ) | ||||
| 2024年6月30日止六個月淨虧損 | $ | 1,977,553 | $ | 1,911,776 | ||||
公司按權益法確認其對SPX利潤或損失的份額。該公司在本期 （2023 - 無）中確認SPX損失份額為零。根據IAS 28，該公司僅可以計入損失，以便反映在合併資產負債表中對合資企業的淨投資。
| 6. | 財產和設備 |
| 設備沒有 | 租賃資產 | 機械和 | 辦公室 | |||||||||||||||||
| 在服務中 | 改進 | 設備 | 設備 | 總費用 | ||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 | $ | 1,815,909 | $ | 為了支付僱員的税務責任，公司扣除了123,659 股 A類普通股，這是由基本股權單位的歸屬而產生的。這些獲得的股份已被轉入 2021 年激勵計劃。 | $ | 6,091,621 | $ | 177,903 | $ | 8,209,092 | ||||||||||
| 新增，扣除退貨 | 206,018 | - | 949,551 | 12,384 | 1,167,953 | |||||||||||||||
| 重分類 | (2,013,090 | ) | - | 2,013,090 | - | - | ||||||||||||||
| 匯率變動的影響 | (8,837 | ) | 597 | 41,246 | 5,559 | 38,565 | ||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | - | 124,256 | 9,095,508 | 195,846 | 九百四十一萬五千六百一十 | |||||||||||||||
| 加法 | 1,850,616 | - | 57,530 | 4,242 | 1,912,388 | |||||||||||||||
| 匯率變動的影響 | (11,469 | ) | (1,040 | ) | (100,498 | ) | 1,056 | (111,951 | ) | |||||||||||
| 2024年6月30日結餘 | 1,839,147 | 123,216 | 9052540 | 201,144 | 11,216,047 | |||||||||||||||
第11頁
POET Technologies Inc.
註釋1 - 一般（續）
(以美元表示)
| 6. | 財產 和設備 (續) |
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 | - | 56,134 | 2,958,538 | 123,912 | 3,138,584 | |||||||||||||||
| 折舊費用 | - | 24684 | 1,600,981 | 28,133 | 1,653,798 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | - | 80,818 | 4,559,519 | 152,045 | 4,792,382 | |||||||||||||||
| 本期折舊費用 | - | 12,306 | 851,435 | 9,100 | 872,841 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日結餘 | - | 93,124 | 5,410,954 | 161,145 | 5,665,223 | |||||||||||||||
| 賬面價值 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | $ | - | $ | 43,438 | $ | 4,535,989 | $ | 43,801 | $ | 4,623,228 | ||||||||||
| 截止2024年6月30日 | $ | 1,839,147 | $ | 30,092 | $ | 3,641,586 | $ | 39,999 | $ | 5,550,824 | ||||||||||
| 7. | 專利 和許可證 |
| 成本 | ||||
| 2023年1月1日的餘額 | $ | 1,058,936 | ||
| 加法 | 79,111 | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 1,138,047 | |||
| 加法 | 53,352 | |||
| 2024年6月30日結餘 | 1,191,399 | |||
| 累計折舊 | ||||
| 2023年1月1日的餘額 | 548,231 | |||
| 攤銷 | 87,761 | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 635,992 | |||
| 期間攤銷 | 44,936 | |||
| 2024年6月30日結餘 | 680,928 | |||
| 賬面價值 | ||||
| 截至2023年12月31日 | $ | 502,055 | ||
| 截止2024年6月30日 | $ | 510,471 | ||
| 8. | 使用權資產和租賃負債 |
| 公司確認與其商業租賃相關的租賃負債和使用權資產。租賃負債按剩餘租賃支付的現值計量，使用公司的增量借貸利率折現率為12%。 |
| 建造業 | ||||
| 成本 | ||||
| 2023年1月1日的餘額 | $ | 730,652 | ||
| 補充內容 | 420,806 | |||
| 2023年12月31日和2024年6月30日的餘額 | $ | 1,151,458 |
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POET Technologies Inc.
註釋1 - 一般（續）
(以美元表示)
| 8. | 使用權資產和租賃負債（續） |
| 累計攤銷 | ||||
| 2023年1月1日的餘額 | $ | 489,605 | ||
| 攤銷 | 180,602 | |||
| 匯率變動的影響 | （1,138 | ) | ||
| 2023年12月31日的餘額 | 669,069 | |||
| 期間攤銷 | 101,182 | |||
| 匯率變動的影響 | 9,042 | |||
| 2024年6月30日結餘 | $ | 779,293 | ||
| 賬面價值 | ||||
| 2023年12月31日 | $ | 482,389 | ||
| 截止2024年6月30日 | $ | 372,165 | ||
| 租賃負債 | ||||
| 2023年1月1日的餘額 | $ | 279,263 | ||
| 利息費用 | 53,613 | |||
| 加法 | 424,021 | |||
| 租約支付額 | (252,103 | ) | ||
| 匯率變動的影響 | 7,286 | |||
| 2023年12月31日的餘額 | 512,080 | |||
| 利息費用 | 40,586 | |||
| 租約支付額 | (137,752 | ) | ||
| 匯率變動的影響 | (10,466 | ) | ||
| 2024年6月30日結餘 | $ | 404,448 | ||
| 減：當前部分 | $ | (180,291 | ) | |
| 非流動部分 | $ | 224,157 | ||
| 9. | 應付賬款和應計負債 |
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 應付賬款 | $ | 1,373,035 | $ | 1,370,658 | ||||
| 與工資相關的負債 | 325,995 | 563,588 | ||||||
| 應計負債 | 33,830 | 367,211 | ||||||
| $ | 1,732,860 | $ | 2,301,457 | |||||
| 10. | COVID-19 政府支持貸款 |
| 2020年4月9日，加拿大政府推出了《加拿大緊急企業賬户（CEBA）》，旨在通過提供最長到2023年12月31日的高達30,200美元（40,000加元）的無息融資，支持企業在COVID-19期間。如果在2023年12月31日之前償還貸款的75%（延長至2024年1月18日），貸款接收人將有資格獲得剩餘借款金額的25%的貸款豁免。2020年4月15日，公司通過《CEBA》獲得了30,200美元的貸款。 如果在2024年1月18日之前未償還貸款，未償還金額將自動以每年5%的利率延長兩年，按月支付並於2025年12月31日到期。公司於2024年1月15日償還了借款金額的75%。剩餘金額被豁免。 |
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POET Technologies Inc.
基本報表註釋
(以美元表示)
| 11. | 分享 資本 | |
| （a） | 得到授權的 | |
| 無限數量的普通股 | ||
| 一 特別表決權股 | ||
| （b） | 普通股發行 | |
| 數量 | ||||||||
| 股份 | 數量 | |||||||
| 2023年1月1日的餘額 | 37,841,950 | $ | 151,206,539 | |||||
| 私募發行普通股所得資金 | 1,786,000 | 1,607,400 | ||||||
| 私募發行的認股權證的公允價值 | - | (954,537 | ) | |||||
| 股份發行費用 | - | (578,317 | ) | |||||
| 行使股票期權所得的資金 | 268,356 | 668,259 | ||||||
| 股票期權行權的公允價值 | - | 587,035 | ||||||
| 行使權證和補償權證所得款項 | 2,364,066 | 7,767,067 | ||||||
| 行使權證和補償權證的公允價值 | - | 4,418,783 | ||||||
| 通過ATm融資發行的普通股募集的資金 | 227,673 | 983,194 | ||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 42,488,045 | 165,705,423 | ||||||
| 行權股票期權所得的資金 | 30,523 | 38,989 | ||||||
| 行使期權的公允價值 | - | 7,900 | ||||||
| 行使權證所得的資金 | 2,341,195 | 2,687,444 | ||||||
| Fair value of warrants exercised | - | 2,759,260 | ||||||
| 通過ATm融資發行的普通股籌集的資金 | 5,028,144 | 8053830 | ||||||
| 通過私人配售發行普通股融資 | 11,804,753 | 19,211,852 | ||||||
| 私募發行權證的合理價值 | - | (11,764,359 | ) | |||||
| 股份發行費用 | - | (445,244 | ) | |||||
| 2024年6月30日結餘 | 61,692,660 | $ | 186,255,095 | |||||
| 以下融資在該期間完成: | |
| 2024年1月24日 | |
| 2024年1月24日，公司通過私人配售融資工具（“本次融資”）發行了5,098,088單位，募集了6,219,667加元（4,613,312美元）的總收益。認購價為1.22加元（0.90美元）每單位，每單位包括公司普通股一股和一項普通股認股權證，其期限為5年，行使價格為每股1.52加元（1.12美元），自結束之日起計算。公司向一些開拓者支付了43,829加元（32,466美元）的介紹費，這些開拓者是引入部分認購者的關鍵方。 | |
| 董事、管理層和員工以總計459,522單位的價格獲得了發行份額，總收益為560,617加元（415,272美元）。 | |
| 股票購買認股權的公允價值使用Black-Scholes期權定價模型進行估算，使用的加權平均假設包括：無股息收益率、無風險利率為3.5%、波動率為78.35%、估計期限為5年。認股權和經紀認股權的估計公允價值為$2,815,861。 | |
| （2024年5月10日） | |
| 2024年5月3日，公司通過非經紀人私募融資提供了3258390個單位，募集了1000萬加元（7299270美元）。每個單位包括公司的一股普通股和一個普通股認購權證，可以在收盤日期後的五（5）年內以每股4.26加元的價格購買高達3258390股普通股。 |
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基本報表註釋
(以美元表示)
| 11. | 股份 資本（續） |
| 本次發行結構旨在利用適用加拿大證券法下的“上市發行人融資豁免”，根據此豁免規定，本次發行的證券屬於自由交易的股權證券，不受任何持有期限約束。 | |
| 股票認購權的合理價值是使用Black-Scholes期權定價模型來估算的，採用以下加權平均假設：股息收益率為0％，無風險利率為3.67％，波動率為83％，估計壽命為5年。對認購權和經紀人認購權分配的估計公允價值為$4,513,393。 | |
| （2024年6月3日） | |
| 2024年5月10日，公司通過非經紀私募融資發行了3,448,275個單位，募集總額達到了CA$10,000,000（美元7,299,270）。發行價格為CA$2.90（美元2.12）每單位，每個單位包括一股公司普通股和一份普通股認購權證，購買期限為自收盤日起五（5）年，每股價格為CA$4.26。 | |
| 認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型進行估計的，該模型使用了以下加權平均假設：股息收益率為0％，無風險利率為3.67％，波動率為83％，預計壽命為5年。認股權證和券商認股權的估計公允價值為$4,435,105。 | |
| 公司因這些融資而產生了其他發行股份的費用，金額為171,163美元。 | |
| 自動櫃員機(ATM)融資 | |
| 截至2024年6月30日結束的六個月內，公司通過股權分銷協議（“EDA”）發行了5,028,144股普通股，募集總額為8,053,830美元，平均每股價格為1.60美元。根據EDA，公司設立了一個按市場價格（ATM）的股權發行計劃，公司可以自行決定，在ATM協議期間，通過代理商發行並出售公司的普通股，使公司總共募集的募集總額最高達3,000萬美元。代理商收取的佣金為募集的總額的3%或241,615美元。 | |
| 12. | 認股證 和補償期權 |
| 以下表格反映了權證的連續性： |
| 歷史數據 | 數量 | |||||||||||
| 平均行權價 | 權證/ | 歷史數據 | ||||||||||
| 價格 | 補償選擇 | 公允價值 | ||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 | $ | 6.15 | 3,512,171 | $ | 5,905,642 | |||||||
| 私募發行的認股權證的公允價值 | 3.27 | (2,364,066 | ) | (4,418,783 | ) | |||||||
| 私募股權所發行的認股權的公允價值 | - | 1,786,000 | - | |||||||||
| 過期權證的公平價值 | 4.50 | (584,787 | ) | (816,744 | ) | |||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 1.77 | 2,349,318 | 670,115 | |||||||||
| 公開發行中發行的權證的公允價值 | 2.25 | 11,804,753 | 11,764,359 | |||||||||
| 已對行使的認股權歷史公允價值進行評估 | 1.13 | (2,341,195 | ) | (1,136,475 | ) | |||||||
| 過期的權證的歷史公允價值 | 1.32 | (14,250 | ) | (16,616 | ) | |||||||
| 2024年6月30日結餘 | $ | 2.25 | 11,798,626 | $ | 11,281,383 | |||||||
在截至2024年6月30日的六個月期間內，公司將539,318份權證的定價從加元4.26加元調整為1.80加元。重新定價的權證包含了加速條款，導致這些權證於2024年6月28日到期。其中525,068份權證在到期前行使，剩下的14,250份則過期。
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POET Technologies Inc.
基本報表註釋
(以美元表示)
| 13. | 股票期權和捐贈剩餘款項 |
| 期權 | |
| 2024年6月21日，公司股東批准了對公司固定20%的全權股權激勵計劃（“全權計劃”）的修正案。全權計劃為公司提供靈活性，以向董事、高管、僱員和顧問授予不同形式的股權激勵獎勵。全權計劃為公司提供了授予股票期權（“期權”）、股份單位（“股份單位”）和遞延股份單位（“DSU”）的選擇。全權計劃規定根據全權計劃授予的獎勵和之前授予的獎勵限制發行普通股的最大數量為12,218,458股（“預留數量”）。對預留數量的任何後續增加必須得到公司股東的批准，在增加時不能超過已發行股份的20%。根據董事會不時確定的政策與全權計劃的規定一致，獎勵按照董事會的裁量授予。 | |
| 股票期權交易和未行權股票期權數量如下： |
| 歷史數據 | ||||||||
| 加權平均值 | ||||||||
| 數量 | 行權 | |||||||
| Options | 價格 | |||||||
| 2023年1月1日的餘額 | 6,741,825 | $ | 4.10 | |||||
| Expired/cancelled | (182,750 | ) | 4.66 | |||||
| 行使 | (268,356 | ) | 2.49 | |||||
| 已行權 | 1,002,170 | 4.11 | ||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 7,292,889 | 3.92 | ||||||
| Expired/cancelled | (139,531 | ) | 5.55 | |||||
| 行使 | (30,523 | ) | 1.29 | |||||
| 已行權 | 2,382,659 | 1.66 | ||||||
| Modified options 1 | (7,153,358 | ) | 3.92 | |||||
| 調價後的期權 1 | 7,153,358 | 1.29 | ||||||
| 2024年6月30日結餘 | 9,505,494 | $ | 1.37 | |||||
| 1. | 在截至2024年6月30日的期間，公司對董事、高級職員、員工和顧問授予的7153358股期權進行了修訂。 修訂後的股票期權最初的授予價格為2.60加元至11.90加元。修訂後的股票期權調整價格為1.75加元。 | |
| 在2024年6月30日結束的六個月內，公司向員工和顧問發放了2,382,659股期權（截至2023年6月30日結束的六個月為50,000股），以平均價格$1.66（截至2023年6月30日結束的六個月為$4.28）的價格購買普通股。 | ||
| 在2024年6月30日結束的六個月內，公司記錄了2,539,243美元的股票補償（截至2023年6月30日的六個月為1,899,708美元），與期間內實施的股票期權有關。 | ||
| 授予和重新定價的股票期權是使用Black-Scholes期權定價模型進行估值的，採用以下假設： | ||
| 重新定價股票期權 | ||||||||||||
| 截至6月30日的六個月 | 2024 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 加權平均行權價格 | $ | 1.29 | $ | 1.66 | $ | 4.28 | ||||||
| 加權平均無風險利率 | 3.47 | % | 3.34% - 3.55 | % | 2.88% - 3.00 | % | ||||||
| 加權平均股息率 | 0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||
| 加權平均波動率 | 83.70 | % | 86.5 | % | 在2024年6月1日行使的期權的總體內在價值，在每個個體行使日期測量的A類普通股市場價值與行使價格之間的差額，分別為$ | % | ||||||
| 加權平均預計壽命 | 6.4年 | 10年 | 10年 | |||||||||
| 加權平均股價 | $ | 1.29 | $ | 1.66 | $ | 4.28 | ||||||
| 各個授予日期的股票價格： | $ | 1.29 | $1.33至$1.83 | 4.05美元 - 4.63美元 | ||||||||
| 加權平均公允價值 | $ | 0.96 | $ | 1.42 | $ | 3.57 | ||||||
基於公司歷史股價波動情況、分紅政策和股息率以及過去的授予股票期權的預期有效期，確定了潛在的預期波動率。
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POET Technologies Inc.
註釋1 - 一般（續）
(以美元表示)
| 13. | 股票期權和其他股本溢價（續） |
| 截至2024年6月30日，未行使期權和可行使期權的加權平均剩餘合同期限和加權平均行使價格如下: |
| 期權未行權 | 可行權期權 | |||||||||||||||||||
| 歷史數據 | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 | 歷史數據 | ||||||||||||||||||
| 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 | 平均值 | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 | ||||||||||||||||||
| 平均值 | 剩餘 | 平均值 | ||||||||||||||||||
| 行權 | 數量 | 行權 | 加權 | 數量 | 行權 | |||||||||||||||
| 區間 | 未償還金額 | 價格 | 期限（年） | 可行使的 | 價格 | |||||||||||||||
| $0.80 - $1.28 | 7,122,835 | $ | 1.29 | 6.45 | 2,533,593 | $ | 1.29 | |||||||||||||
| $1.29 - $1.81 | 2,382,659 | $ | 1.65 | 9.87 | 69,416 | $ | 1.81 | |||||||||||||
| 9,505,494 | $ | 1.37 | 7.31 | 2,603,009 | $ | 1.29 | ||||||||||||||
| 14. | 每股虧損 |
| 三個月之內結束 | 銷售額最高的六個月 | |||||||||||||||
| 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (7,979,869 | ) | $ | (4,386,623 | ) | $ | (13,696,047 | ) | $ | (9,659,910 | ) | ||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 普通股的加權平均 | ||||||||||||||||
| 普通和稀釋的流通股份 | 56392012 | 40025377 | 51,463,342 | 39,281,812 | ||||||||||||
| 每股基本和攤薄虧損 | $ | (0.14 | ) | $ | (0.11 | ) | $ | (0.27 | ) | $ | (0.25 | ) | ||||
| 普通股購買期權、權證和經紀人權證對淨損益的影響未反映，因為它們是抗稀釋的。 | |
| 15. | 承諾和事項 |
| 公司在四個設施上有經營租約；總部位於加拿大多倫多，設計和測試部門位於賓夕法尼亞州阿倫敦（前身位於加利福尼亞州聖何塞），運營設施位於新加坡和中國。公司的設計和測試部門的租約始於2021年4月1日，到2025年9月30日到期。公司在新加坡的運營設施租約於2023年5月31日終止。租約於2023年6月1日續簽，到2027年3月31日到期。公司在中國的運營設施的租約於2021年11月19日開始，並於2023年11月18日到期。中國運營設施的租約續簽了另一個為期三年的期限，到2026年11月18日到期。截至2024年6月30日，公司的總部處於按月租約期。 | |
| 剩餘的 租賃到期日期的最低年租金支付如下: |
| 2024年7月1日至2024年12月31日 | $ | 140,012 | ||
| 2025及以後 | 385,906 | |||
| $ | 525,918 |
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POET Technologies Inc.
註釋1 - 一般（續）
(以美元表示)
| 16. | 關聯方交易 |
| 關鍵管理人員的補償如下: |
| 三個月之內結束 | 銷售額最高的六個月 | |||||||||||||||
| 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| $ | 650,830 | $ | 562,248 | $ | 1,295,408 | $ | 1,118,681 | |||||||||
| 股權支付 (1) | 886,933 | 465,820 | 1,583,489 | 1,163,103 | ||||||||||||
| 總費用 | $ | 1,537,763 | $ | 1,028,068 | $ | 2,878,897 | $ | 2,281,784 | ||||||||
| (1) 股份支付是授予核心管理人員的期權的公允價值，在各個時期支出， 根據Black-Scholes模型計算。 | |
| 所有與關聯方的交易均在正常經營活動中發生，並按照交易額進行計量，該交易額為與關聯方約定和確認的考慮金額。 |
| 17. | 分段信息 |
| 公司及其子公司的經營範圍僅限於一個領域：商業用途的半導體產品和服務的設計、製造和銷售。公司的經營和報告部門反映了組織的管理報告結構以及首席運營決策者定期評估信息以進行決策的方式，包括資源的分配。以下是公司經營情況的摘要： | |
| 歐寶， ODIS，POEt 深圳和PTS | |
| OPEL、ODIS、POEt深圳和PTS是POEt光互連平臺和基於POEt光互連平臺的光引擎的設計和開發人員。 | |
| BB光子學 | |
| BB Photonics開發了用於數據通信和電信市場的光子集成元件，利用嵌入式介質技術實現了將有源和無源器件部分集成到光子集成電路中。BB Photonics目前處於休眠狀態。 | |
| 在合併基礎上，公司在中國和新加坡（統稱“亞洲”）、美國和加拿大地理上進行經營。地理信息如下： |
| 2024 | ||||||||||||||||
| 截至6月30日 | 亞洲 | 美國 | 加拿大 | 合併後的 | ||||||||||||
| 流動資產 | $ | 602,782 | $ | 264,926 | $ | 21,013,171 | $ | 21,880,879 | ||||||||
| 固定資產 | 5,095,533 | 455,291 | - | $ | 5,550,824 | |||||||||||
| 專利和許可證 | - | 510,471 | - | $ | 510,471 | |||||||||||
| 租賃資產 | 310,411 | 61,754 | - | $ | 372,165 | |||||||||||
| 資產總額 | $ | 6,008,726 | $ | 1,292,442 | $ | 21,013,171 | $ | 二千八百三十一萬四千三百三十九 | ||||||||
第18頁
POET Technologies Inc.
註釋1 - 一般（續）
(以美元表示)
| 17. | 片段 信息（續） |
| 截至6月30日止六個月。 | 亞洲 | 美國 | 加拿大 | 合併後的 | ||||||||||||
| 營業收入 | $ | 8,710 | $ | - | $ | - | $ | 8,710 | ||||||||
| 銷售、營銷和行政 | $ | (1,580,012 | ) | $ | (2,658,802 | ) | $ | (2,707,427 | ) | $ | (6,946,241 | ) | ||||
| 研發 | (2,870,717 | ) | (1,982,578 | ) | (85,519 | ) | $ | (4,938,814 | ) | |||||||
| 利息費用 | (31,809 | ) | （8,777 | ) | - | $ | (40,586 | ) | ||||||||
| Fair value adjustment to derivative warrant liability | - | - | (2,006,585 | ) | $ | (2,006,585 | ) | |||||||||
| 其他收入，包括利息和貸款寬恕 | - | - | 227,469 | $ | 227,469 | |||||||||||
| 淨虧損 | (4,473,828 | ) | (4,650,157 | ) | (4,572,062 | ) | (13,696,047 | ) | ||||||||
| 2023 | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日, | 亞洲 | 美國 | 加拿大 | 合併後的 | ||||||||||||
| 流動資產 | $ | 326,926 | $ | 149,227 | $ | 2,693,592 | $ | 3,169,745 | ||||||||
| 固定資產 | 4,089,653 | 533,575 | - | 4,623,228 | ||||||||||||
| 專利和許可證 | - | 502,055 | - | 502,055 | ||||||||||||
| 租賃資產 | 379,462 | 102,927 | - | 482,389 | ||||||||||||
| 資產總額 | $ | 4,796,041 | $ | 1,287,784 | $ | 2,693,592 | $ | 8,777,417 | ||||||||
| 亞洲 | 美國 | 加拿大 | 合併後的 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | 358,226 | $ | - | $ | - | $ | 358,226 | ||||||||
| 銷售成本 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 銷售、營銷和行政 | $ | （1,286,354 | ) | $ | （3,048,626 | ) | $ | (740,843 | ) | $ | (5,075,823 | ) | ||||
| 研發 | (3,160,643 | ) | (1,811,643 | ) | (83,777 | ) | $ | (5,056,063 | ) | |||||||
| 利息 | (7,806 | ) | (13,939 | ) | - | $ | (21,745 | ) | ||||||||
| Other income, including interest | - | - | 135,495 | $ | 135,495 | |||||||||||
| 淨虧損 | $ | (4,096,577 | ) | $ | (4,874,208 | ) | $ | (689,125 | ) | $ | (9,659,910 | ) | ||||
| 18. | 金融工具和風險管理 |
| 公司的金融工具包括現金及現金等價物、新冠疫情國家支持貸款、應付賬款和應計費用以及衍生權證負債。除非另有説明，管理層認為公司在這些金融工具上未面臨重大利率風險。公司估計這些工具的賬面價值與公允價值接近，因為它們具有短期性質。 | |
| 公司已將金融資產和(負債)分類如下： |
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 現金及現金等價物，以攤銷成本計量： | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 21,262,126 | $ | 3,019,069 | ||||
| 其他負債，以攤銷成本計量： | ||||||||
| 應付賬款及應計費用 | $ | (1,732,860 | ) | $ | (2,301,457 | ) | ||
| 新冠疫情政府支持貸款 | $ | - | $ | (30,200 | ) | |||
| 公允價值利潤或損失（FVTPL）： | ||||||||
| 衍生證明金融負債 | $ | - | $ | (1,002,264 | ) | |||
第19頁
POET Technologies Inc.
註釋1 - 一般（續）
(以美元表示)
| 18. | 金融工具和風險管理（續） |
| 匯率風險 | |
| 附帶的合併財務報表所包含的各個實體的功能貨幣是實體所在地的本地貨幣。功能貨幣包括人民幣、美元、新加坡元和加拿大元。實體內部的大部分交易都是以功能貨幣進行的。因此，在合併財務報表中，並未發生對衝活動。當公司子公司持有除其功能貨幣以外的貨幣的流動資產或流動負債時，公司會面臨外匯風險。外匯持有的貨幣發生10%的變化會導致其他綜合損益增加或減少34,000美元。 | |
| 流動性風險 | |
| 該公司目前不持有信貸額度。該公司現有的現金和現金資源被認為足以支持超過這些未經審計的簡明綜合財務報表發佈之日起一年的經營和投資活動。 | |
| 19。 | 資本管理 |
| 在資本管理方面，公司包括股東權益（不包括累計其他綜合損益和赤字）、現金和現金等價物以及短期投資。2024年6月30日的資本組成如下： |
| 現金及現金等價物 | $ | 21,262,126 | ||
| 股東權益（不包括其他綜合損益和虧損） | $ | 255,532,398 |
| 公司在資本管理上的目標是確保財務靈活性，以增加股東價值並應對經濟或市場條件變化；維持穩健的資本基礎，保持投資者、債權人和市場的信心，以及支持未來業務發展並保障公司在需要時獲得融資的能力。 | |
| 在資本維護方面，公司有一項投資政策，只將多餘資本投資於高流動性、高評級的金融工具。公司定期審查其資本管理方法。對於截至2024年6月30日的期間，資本管理未受外部限制，並且公司的資本管理流程未發生變化。 | |
| 20. | 費用 |
| 研究與開發成本可以進行如下分析： |
| 三個月之內結束 | 銷售額最高的六個月 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 工資和福利 | $ | 1,062,975 | $ | 1,099,674 | $ | 2,139,306 | $ | 2,146,901 | ||||||||
| 分包費用 | 496,565 | 573,041 | 1,027,345 | 1,317,714 | ||||||||||||
| 以股票為基礎的報酬計劃 | 530,670 | 217,399 | 898,920 | 702,635 | ||||||||||||
| 用品 | 558,288 | 364,238 | 873,243 | 888,813 | ||||||||||||
| $ | 2,648,498 | $ | 2,254,352 | $ | 4,938,814 | $ | 5,056,063 | |||||||||
銷售、市場營銷和行政費用可以分析如下：
| 以股票為基礎的報酬計劃 | $ | 1,061,071 | $ | 480,291 | $ | 1,640,323 | $ | 1,197,073 | ||||||||
| 工資和福利 | 780,146 | 655,066 | 1,548,642 | 1332990 | ||||||||||||
| 一般支出 | 1,345,918 | 471,517 | 1,889,049 | 988,728 | ||||||||||||
| 專業費用 | 366,839 | 255,094 | 776,565 | 568,498 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 509,699 | 462,743 | 1,018,959 | 907,787 | ||||||||||||
| 租金和設施費用 | 45,015 | 31,190 | 72,703 | 80,747 | ||||||||||||
| $ | 4,108,688 | $ | 2,355,901 | $ | 6,946,241 | $ | 5,075,823 |
第20頁
POET Technologies Inc.
註釋1 - 一般（續）
(以美元表示)
| 21. | 衍生品 虧損責任 |
| 在2023年12月4日，公司通過在美國進行包銷公開發行募集到了總額為1,607,400美元的資金（“發行”的）。該發行包括了1,786,000股公司普通股和購買至多1,786,000股普通股的認股權證。認股權證可以按照1.12美元的價格行使，直到2028年12月4日。 | |
| 因為發行認股權證的實體的功能貨幣是加拿大元，但認股權證是以美元行使的，所以當認股權證行使時，公司可能會以加拿大元收到不確定金額，因為外匯可能在認股權證行使期間波動。潛在未來現金流的變動導致了衍生認股權證負債，將定期重新計量，並將任何收益或損失計入合併利潤表和赤字。 | |
| 股權購買權證的公允價值是根據發行日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計的，使用的加權平均假設有：股息收益率為0％，無風險利率為3.54％，波動率為75.66％，估計壽命為5年。在發行日分配給認股權證的估計公允值為959,537美元，並確認為衍生負債。 | |
| 截至2024年6月30日，有920,000個權證被行使。剩餘的權證和相應的衍生負債於2024年6月30日進行重新計量。重新計量的累積影響導致損失為$2,006,585。 | |
| 以下表格顯示了衍生權證負債的詳細信息： |
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 股票價格（加拿大元） | $ | 2.81 | $ | 根據公司的固定費用覆蓋率，利率為1.25% 至 1.75%每年，或者（b）有一個“備選主板利率”，並可減少至0.75%每年，取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日，公司的基於LIBOR的利率為% （對於$），公司的主板基準利率為% （對於$）。根據未取出的貸款利率，每月應支付承諾費，利率為%每年。根據與摩根大通銀行（“貸款協議”）的信貸協議的條款，現金收據將被存入鎖匣中，並由公司自行決定，除非處於“現金控制期”，在此期間，現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發，並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$（這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整）。此外，如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$，則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 （觸發器根據公司的循環承諾進行調整）。截至2021年7月3日，公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。 | ||||
| 行使價格（加幣） | $ | 1.52美元 | $ | 1.52美元 | ||||
| 預期存續期（年） | 4.43 | 5.00 | ||||||
| 波動性 | 84.12 | % | 75.66 | % | ||||
| 股息率 | 0 | % | 0 | % | ||||
| 無風險利率 | 3.87 | % | 3.54 | % | ||||
| 衍生認股權負債的公允價值 | $ | 1,348,039 | $ | 1,002,264 | ||||
| 權證 | 866,000 | 1,786,000 | ||||||
| 22。 | 隨後的事件 |
| 2024年6月30日之後，公司通過註冊發行融資獲得了1120萬元的募集資金，發行了3333334個單位，並通過ATM發行普通股。 |
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