美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表格
（標記一）
截至季度結束日期的財務報告
)
委員會文件號。
| （按其章程規定的確切名稱） |
| 無數據 | ||
| (成立或註冊的國家或其他轄區) | （IRS僱主 |
| | ||
| (主要領導機構的地址) | (郵政編碼) |
| （報告人的電話號碼，包括區號） |
| （前名稱、地址及財政年度，如果自上次報告以來有更改） |
請勾選以下方框，表示註冊人（1）在上述12個月內已提交證券交易所法案第13或15(d)條款要求提交的所有報告（或對於要求提交這些報告的更短期間，註冊人需要提交這些報告），並且（2）在過去的90天內已受到此類報告要求。
請勾選是否：
該註冊人是否已在過去的12個月內（或在該註冊人需要提交這些文件的期限較短的時間）遞交了根據S-T法規第405條規定需要遞交的每個交互式數據文件（本章第232.405條）。
請勾選表示該註冊人是一個大型加速文件提交人，加速文件提交人，非加速文件提交人，較小的報告公司或新興成長公司。請參閲《交易所法案》規則120億.2中“大型加速文件提交人”、“加速文件提交人”、“較小的報告公司”和“新興成長公司”的定義。
| 大型加速報告人 | ☐ | 加速文件提交人 | ☐ |
| ☒ | 較小的報告公司 | ||
| 新興成長公司 |
如果作為新金融會計準則遵守的延期過渡期的選擇，標記表示申報人未選擇根據交易所法第13(a)條規定提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
請勾選以下選項以表明註冊公司是否為空殼公司（根據交易所法規120億.2規定定義）： 是 ☐ 否
根據法案第12（b）項註冊的證券：
| 每一類別的名稱 | 交易標的 | 註冊交易所名稱 | ||
截至2024年8月14日，公司發行並流通的普通股股票面值為$0.001，共有
agba group holding有限公司
第10-Q表的季度報告
目錄
| 本份代理聲明和附附的代理表，是為了與我們的董事會（“董事會”）請求代理投票相關而提供的 | ||
| 第一部分 - 財務信息 | 1 | |
| 項目1。 | 基本報表 | 1 |
| 壓縮合並資產負債表 | 1 | |
| 未經審計的綜合損失和綜合損益簡表 | 2 | |
| 未經審計的股東權益變動簡明合併報表 | 3 | |
| 未經審計的現金流量簡明合併報表 | 4 | |
| 簡明聯合財務報表附註(未經審計) | 5 | |
| 事項二 | 分銷計劃 | 37 |
| 第3項。 | 市場風險的定量和定性披露 | 54 |
| 事項4。 | 控制與程序 | 55 |
| 第二部分- 其他信息 | 56 | |
| 項目1。 | 法律訴訟 | 56 |
| 項目1A。 | 風險因素 | 56 |
| 事項二 | 未註冊的股票股權銷售和籌款用途 | 56 |
| 第3項。 | 對優先證券的違約 | 57 |
| 事項4。 | 礦山安全披露 | 57 |
| 項目5。 | 其他信息 | 57 |
| 項目6。 | 展示資料 | 57 |
| 簽名 | 119,308 | |
i
第一部分 - 財務信息
項目 1. 基本報表
agba group holding有限公司
簡明合併資產負債表
（以美元（“US$”）表示貨幣，股數除外）
| 截至 | ||||||||
| 2024年6月30日 | 12月31日 2023年2月28日 | |||||||
| (未經審計) | （經過審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 2,687,823 | ||||||||
| 應收賬款，淨額，關聯方 | ||||||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||
| 應收票據，淨額 | ||||||||
| Yorkville應收賬款 | ||||||||
| Triller LLC應收票據 | ||||||||
| 存入資金、預付款項及其他應收款淨額 | ||||||||
| 總流動資產 | ||||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 租賃存款淨額 | ||||||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||
| 資產和設備，淨值 | ||||||||
| 使用權資產，淨額 | ||||||||
| 長期投資淨額 | ||||||||
| 長期投資，淨值，關聯方 | ||||||||
| 總非流動資產 | ||||||||
| 資產總計 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東（虧損）權益 | ||||||||
| 流動負債: | ||||||||
| 應付賬款及應計費用 | $ | $ | ||||||
| 第三方託管負債 | ||||||||
| 借款 | ||||||||
| 負債，關聯方 | ||||||||
| 欠上級公司款項 | ||||||||
| 應轉換可贖回可轉債，淨額 | ||||||||
| 應交所得税 | ||||||||
| 租賃負債：流動 | ||||||||
| 認股權負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 非流動負債: | ||||||||
| 非流動租賃負債 | ||||||||
| 所有非流動負債 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| 承諾和 contingencies | ||||||||
| 股東權益(赤字): | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 即將發行的普通股 | ||||||||
| 應收訂閲款 | | ) | ||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | | ) | | ) | ||||
| 累積赤字 | | ) | | ) | ||||
| 股東的總權益(虧損) | | ) | ||||||
| 負債和股東權益（負債）總計 | $ | $ | ||||||
請參見未經審計的簡明合併財務報表註釋。
1
agba group holding有限公司
未經審計的簡明合併利潤表
及綜合收益表
（以美元（“US$”）表示貨幣，股數除外）
| 截至2023年1月31日三個月的 6月30日 | 截至2022年4月30日六個月 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營收： | ||||||||||||||||
| 貸款利息收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非息收入： | ||||||||||||||||
| 佣金 | ||||||||||||||||
| 資產管理服務費 | ||||||||||||||||
| 重複的資產管理服務費，關聯方 | ||||||||||||||||
| 總非利息收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 營業費用： | ||||||||||||||||
| 利息費用 | | ) | | ) | | ) | | ) | ||||||||
| 佣金支出 | | ) | | ) | | ) | | ) | ||||||||
| 銷售和營銷費用 | | ) | | ) | | ) | | ) | ||||||||
| 研發費用 | | ) | | ) | | ) | | ) | ||||||||
| 人事和福利支出 | | ) | | ) | | ) | | ) | ||||||||
| 法律和專業費用 | | ) | | ) | | ) | | ) | ||||||||
| 法律和專業費用，關聯方 | | ) | | ) | ||||||||||||
| 辦公和營運費用，關聯方 | | ) | | ) | | ) | | ) | ||||||||
| 預計信用損失準備金撥備 | | ) | | ) | | ) | | ) | ||||||||
| 其他一般和管理費用 | | ) | | ) | | ) | | ) | ||||||||
| 營業費用總計 | | ) | | ) | | ) | | ) | ||||||||
| 經營虧損 | | ) | | ) | | ) | | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 匯率期貨（損）益淨額 | | ) | | ) | ||||||||||||
| 投資收益 (損失), 淨額 | | ) | | ) | ||||||||||||
| 認股權負債公允價值變動 | | ) | | ) | ||||||||||||
| 遠期股份購買負債公允價值變動 | | ) | ||||||||||||||
| 轉讓遠期股份購買協議損失 | | ) | | ) | ||||||||||||
| 租賃收入 | ||||||||||||||||
| 雜項收入 | ||||||||||||||||
| 總其他(收益)費用，淨額 | | ) | | ) | | ) | ||||||||||
| 税前虧損 | | ) | | ) | | ) | | ) | ||||||||
| 所得税費用（收益） | | ) | | ) | | ) | ||||||||||
| 淨損失 | $ | | ) | $ | | ) | $ | | ) | $ | | ) | ||||
| 其他綜合收益（損失）： | ||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | | ) | | ) | ||||||||||||
| 綜合損失 | $ | | ) | $ | | ) | $ | | ) | $ | | ) | ||||
| $ | | ) | $ | | ) | $ | | ) | $ | | ) | |||||
請參見未經審計的簡明合併財務報表註釋。
2
agba group控股有限公司
未經審計的簡明合併股東權益變動表
（以美元（“US$”）表示貨幣，股數除外）
| 截至2024年6月30日止的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股份 | 普通股份發行 | 額外的 | 累積的 其他 綜合 | 總費用 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單張債券 | 投入的資本數量 股份 | 數量 | 投入的資本數量 股份 | 數量 | 實收資本 資本 | （虧損）。 淨利潤 | 累積的 赤字 | 股東權益 （虧損） | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | — | $ | $ | | ) | $ | | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股份以支付中介費 | (13)(iv) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 定向增發普通股 | (13)(v) | | ) | | ) | | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 向顧問支付股份補償 | 向董事支付和高級管理人員股份補償 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向董事和高級管理人員支付股份補償 | 包括(i),(ii),(vi),(vii),(viii)條的股份補償 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期淨損失 | — | — | — | — | — | — | — | | ) | | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | | ) | $ | $ | | ) | $ | | ) | $ | | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日止的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股份 | 普通股份發行 | 額外的 | 累積的 其他 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 投入的資本數量 | 投入的資本數量 | 實收資本 | 綜合損益 | 累積的 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 股份 | 數量 | 資本 | 綜合損失 | 虧損 | 股東權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | | ) | $ | | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 發行普通股份以支付中介費 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行扣押股份 | | ) | | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 股份報酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 對控股公司應付款項的豁免 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | — | — | — | — | — | | ) | — | | ) | ||||||||||||||||||||||
| 本期淨損失 | — | — | — | — | — | — | | ) | | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | — | $ | — | $ | $ | | ) | $ | | ) | $ | ||||||||||||||||||||
請參見未經審計的簡明合併財務報表註釋。
3
agba group holding有限公司
未經審核的簡明合併現金流量表。
（貨幣單位為美元（“US$”））
| 2021年6月30日止六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動現金流量： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | | ) | $ | | ) | ||
| 調整淨虧損為經營活動使用的現金淨額 | ||||||||
| 基於股份的報酬支出 | ||||||||
| 非現金租賃費用 | ||||||||
| 物業和設備折舊 | ||||||||
| 應收票據利息收入 | | ) | ||||||
| 應收票據利息收入 | | ) | ||||||
| 可轉換票據應付利息支出 | ||||||||
| 借款利息支出 | ||||||||
| 外匯損失（獲利）、淨 | | ) | ||||||
| 投資損失（收益），淨額 | | ) | ||||||
| 處置固定資產收益 | | ) | ||||||
| 預計信用損失準備金撥備 | ||||||||
| 認股權負債公允價值變動 | | ) | ||||||
| 遠期股份購買負債公允價值變動 | ||||||||
| 轉讓遠期股份購買協議損失 | ||||||||
| 378,895 | | ) | ||||||
| 經營性資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | | ) | ||||||
| 應收貸款 | | ) | ||||||
| 存款、預付款及其他應收款 | | ) | | ) | ||||
| 應付賬款及應計費用 | | ) | ||||||
| 第三方託管負債 | | ) | | ) | ||||
| 租賃負債 | | ) | | ) | ||||
| 應交所得税 | | ) | | ) | ||||
| 經營活動使用的淨現金流量 | | ) | | ) | ||||
| 投資活動現金流量： | ||||||||
| 出售長期投資的收益 | ||||||||
| 購買應收票據 | | ) | ||||||
| 從長期投資中獲得的分紅 | ||||||||
| 2024-06-30 | ||||||||
| 處置固定資產所得 | ||||||||
| 購置固定資產等資產支出 | | ) | ||||||
| 投資活動提供的淨現金流量 | ||||||||
| 籌集資金的現金流量： | ||||||||
| 母公司提供的預付款 | ||||||||
| 解決未來的股票購買協議 | | ) | ||||||
| 借款收入 | ||||||||
| 籌集資金的淨現金流量 | | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和受限制的現金匯率變化的影響 | ||||||||
| 現金、現金等價物和受限制的現金的淨變化 | | ) | | ) | ||||
| 期初 | ||||||||
| 期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流量信息： | ||||||||
| 支付的所得税費用 | $ | $ | ||||||
| 支付的利息現金 | $ | $ | ||||||
| 獲得的利息現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動補充披露 | ||||||||
| 發行普通股清算應付款 | $ | $ | ||||||
| 對控股公司應付款的豁免 | $ | $ | ||||||
| 操作租賃權資產收到的操作租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 截至6月30日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 與簡明合併資產負債表金額協調: | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 現金、現金等價物和受限制的現金總額 | $ | $ | ||||||
請參見未經審計的簡明合併財務報表註釋。
4
AGBA GROUP HOLDING LIMITED
未經審計的簡明合併財務報表附註
（貨幣以美元（“US＄”）表示）
注意 1 - 業務性質和報告基準
AGBA Group Holding Limited（以下簡稱“AGBA”或“公司”）成立於2018年10月8日，位於英屬維爾京羣島。
通過其子公司，公司運營着一個財富和健康平臺，在海外提供廣泛的金融服務和產品，包括人壽保險、養老金、財產險、券商、所有基金類型、融資和房地產。AGBA還從事金融科技業務和金融投資，管理眾多金融科技和醫療保健投資，並運營一個面向社交分享和麪向健康、保險和投資的綜合健康財富管理平臺。
合併
在2024年4月16日，公司與特里勒公司（Triller Corp.）及其股東簽署了合併計劃（以下簡稱“合併”）。合併的完成要取決於監管機構的批准。合併協議的詳細信息請參見注釋4。
註釋2 - 重要會計政策摘要
這些附帶的未經審計的簡化合並財務報表反映了描述在本註釋和附帶的未經審計的簡化合並財務報表和註釋中的一些重要會計政策的應用。
| ● | 報告範圍 |
公司的附帶未經審計的簡化合並財務報表以美元（US$或$）為單位呈現，並根據美國公認會計準則（US GAAP）編制中期財務報告，並根據證券交易所的10-Q表和規定。根據這些規則和法規，一些通常包括在合併財務報表中的信息和腳註披露已被省略。截至2023年12月31日的合併資產負債表來源於該日期的審計合併財務報表，但不包括US GAAP要求的所有信息和腳註。這些未經審計的簡化合並財務報表應與公司年報10-k中包括的審計合併財務報表和註釋一起閲讀，該年報於2024年3月28日提交。
公司的附帶未經審計的簡化合並財務報表截至2024年6月30日和2023年12月31日的和為期三個和六個月的經營業績和現金流反映了公司的財務情況，管理層的意見沒有發生變化，僅包括正常的期末調整，可能需要公佈一些持續審計的信息和腳註。2024年6月30日和2023年的三個和六個月的業績不一定預示着任何其他中間期間或整個年度的預期結果。
為了與當前期間的顯示方式一致，某些前期金額已重新分類。這些重新分類對報告的經營業績沒有影響。
5
| ● | 合併的主要原則 |
0001769624
| ● | 估計和假設的使用 |
按照US GAAP編制符合要求的未審計簡化合並財務報表需要管理層對報告期間內未經審計的簡化合並財務報表的資產負債表和披露的非確定性資產和負債的報告金額以及報告期間內的收入和支出金額進行估計和假設。在該公司的未經審計的簡化合並財務報表中反映的重要會計估計包括物業和設備的有用壽命、長期資產的減值、預期信貸損失撥備、應收票據、應收票據、股票補償、可轉換應付票據、認股權負債、對附帶安全性的承諾、營收確認、所得税負擔、遞延税金和不確定的税收地位以及來自控股公司的支出分配。
管理層的判斷和估計的輸入考慮了地緣政治緊張局勢、高通脹率和高利率環境以及公司的重要會計估計。實際結果可能會與這些估計不同。
| ● | 外匯兑換和交易問題 |
以功能貨幣為單位以外的貨幣進行的交易按交易日期匯率折算為功能貨幣。以功能貨幣為單位計價的貨幣性資產和負債按照資產負債表日期的適用匯率折算為功能貨幣。由此產生的匯兑差異記錄在未經審計的簡化合並綜合利潤表中。
該公司的報告貨幣是美元，附帶的未經審計的簡化合並財務報表以美元表示。此外，公司及其在香港的子公司在本地貨幣港元（HK$）維護其賬簿和記錄，該貨幣是在其進行業務的主要經濟環境中的功能貨幣。一般來説，對於合併目的，在其功能貨幣不是美元的子公司的資產和負債按照ASC主題830-30的要求轉換為美元，使用資產負債表日期的匯率。在年內預計貨幣匯率變動時，營收和支出的匯率將發生變化。由匯率翻譯來自外國子公司的財務報表的收益和損失被記錄為未經審計的簡化合並股東（虧損）權益變化表中的一個獨立組成部分。 財務報表的翻譯截至2024年6月30日和2023年的六個月，從港元到美元的金額轉換以以下匯率進行： 期末HK$:US$匯率 0.12808
| 6月30日, 2024 | 6月30日, 2023年 | |||||||
| 期末匯率為HK$:US$ | ||||||||
| 期間平均港元:美元匯率 | ||||||||
| ● | 現金及現金等價物 |
現金 及現金等價物主要包括隨時可用的支票和儲蓄賬户裏的現金。它們是高度流動的投資，可隨時兑換成現金，並且在購買時的到期日在三個月或更短時間內。這些工具的短期性質使得其帶值接近公允價值。公司大多數銀行賬户都在香港開設，香港沒有聯邦存款保險公司（“FDIC”）的保護。但是，管理層認為風險不大。
6
| ● | 受限現金 |
受限現金包括託管賬户中持有的資金，反映了公司客户專享的受限現金及現金等價物。公司目前充當監管協議條款下客户資產和投資組合的代管人，公司無權使用這些資產，而只能用於管理該組合。
公司限制受託資金所支持的資產的使用，以滿足監管或合同要求，並根據其目的和可用性將這些資產歸類為流動資產以履行其直接負債下的義務。
| ● | 應收賬款淨額 |
應收賬款淨額包括保險經紀和資產管理業務中欠客户的貿易賬款，減去預計信貸損失準備金。
應收賬款淨額以開票金額記錄，不計息，應於合同支付期限內結算。提供經紀代理服務的對保險公司的應收賬款的正常結算期為保險單簽署之日起30天內。與投資、單位和共同基金及資產組合的產品提供商的信貸條款主要為90天或合同雙方協商的信貸期。公司旨在嚴格控制其未收賬款以最小化信貸風險。公司高級管理層定期審核其逾期餘額。公司定期審核其應收賬款以確定預計信貸損失準備金是否足夠，並在必要時提供準備金。
公司未持有任何抵押品或其他信貸增級來抵消應收賬款餘額。
| ● | 應收貸款淨額 |
應收貸款淨額與未償還本金和利息餘額有關，減去應收貸款預計信貸損失準備金和壞賬。
當貸款過期180天或更長時間的已達到合同義務或其他情況表明無法收回時，貸款將被列入非應計貸款狀態。當貸款被列為非應計貸款時，已應計但未收到的利息將被沖銷利息收入。在非應計貸款上收到的款項將根據對收回貸款能力的評估而被用於保護性擔保、未償還本金或記錄為利息收入。非應計貸款可能會根據其合同條款的履行情況恢復到應計貸款狀態，通常需要合理期限的合同條款履行情況（一般為六個月）。
如果公司確定貸款存在損失，公司接下來確定損失的金額。在設有抵押品的不良貸款上的減值金額將在給定財季內沖銷。通常使用基於抵押品估值方法的貸款金額和負的託管超出估值減去預計銷售成本的公允價值沖銷。對於其他所有貸款，減值按下文“金融工具預計信貸損失準備金”中所述的方式進行測量。
| ● | 金融工具預計信貸損失準備金 |
根據 ASC Topic 326“信貸損失-金融工具的信貸損失測量”（ASC Topic 326），公司利用當前預計的信貸損失（CECL）模型確定反映其應收賬款、應收貸款、應收票據、存款及其他應收款項預計信貸損失的準備金，作為負債來抵消應收款項。 CECL模型是在考慮歷史經驗、當前情況和合理且可證偽的經濟預測後編制的，以估計預期信用損失。當被視為無法收回時，應收賬款、應收貸款、應收票據和存款及其他應收款項將被註銷。以前註銷的應收款項的收回將記錄為壞賬費用的減少。針對2024年和2023年三個月的彙總預計信貸損失準備金，涉及應收賬款、應收貸款、應收票據和其他應收款項，金額為$根據ASC主題326，“公司”使用當前預期信用損失（CECL）模型，以確定反映其應收賬款、應收貸款、應收票據和存款及其他應收款項的預期信用損失的撥備，將其記錄為負債以抵消應收款項。在考慮歷史經驗、當前條件和合理可支持的經濟預測，以估計預期信用損失之後，將準備好CECL模型。當應收賬款、應收貸款、應收票據和存款及其他應收款項被認為無法收回時，將進行沖銷。以前轉出的應收款項的收回將被記錄為壞賬費用的減少。
7
2024-04-01
截至2024年6月30日和2023年，應收賬款、應收貸款、應收票據和其他應收賬項的預計信用損失撥備總額為$1,742,694。
| ● | Triller LLC的應收票據 |
Triller LLC的應收票據按賬面價值計量，並在未經審計的簡明合併利潤表和綜合損益表上按固定利率確認利息收入。詳情請參見説明第4節。
| ● | 所有板塊淨長期投資 |
公司投資於具有明確公允價值和沒有明確公允價值的股權證券。
具有明確公允價值的股權證券按公允價值計量，任何未實現的收益或損失報告在收益中。
沒有明確公允價值的股權證券主要包括對私有公司的投資。它們按成本計量，扣除任何減值，再加上或減去歸屬於同一發行人的同一或類似投資的有序交易中出現的價格變動。
在每個報告期，公司進行定性評估以考慮減值指標，評估投資是否減值。
| ● | 資產 和設備，淨額 |
| 預期有用壽命 | ||
| 土地和建築 | ||
| 傢俱 | ||
| 計算機設備 | ||
| 汽車 |
修理和維護支出按發生時計入費用。當資產已退役或出售時，其成本和相關的累計折舊將從賬目中移除，任何由此產生的收益或損失將在經營結果中確認。
| ● | us-gaap:SalesRevenueNetMember |
根據ASC Topic 360的規定，所有公司擁有和持有的固定資產，如不動產和設備，在任何事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，都會進行減值檢查。持有和使用的資產的恢復能力是通過比較資產的賬面價值與預計未折現現金流量進行評估的，該資產預計可產生的未來現金流量。如果這些資產被認為減值，應識別的減值將按照資產賬面價值超過資產公允價值的金額計量。 長期資產的減值或處置us-gaap:SalesRevenueNetMember
8
| ● | 借款 |
可轉換的應付票據
| ● | 可轉換的 應付票據 |
公司按照ASC 470-20債務轉換和其他期權來處理其可轉換認股權，其中，可轉換工具最初被視為單一單元進行核算，除非它包含必須按照ASC 815-15衍生工具及避險嵌入式衍生工具或ASC 470-20債務-債務轉換和其他期權中的實質性溢價模型分隔出主合同的衍生工具。凡使用實質價值溢價模型的，溢價應記入股本賬户。由此產生的債務折扣應作為額外的非現金利息支出，在可轉換認股權預計為未來持續期間內的整個期間分期攤銷。
| ● | 認股權證 負債 |
公司根據ASC 480區分債務和權益的相關指南和ASC 815衍生工具和對衝-內嵌衍生工具等授權規定，將認股權分類為權益或負債類工具。此判定考慮到認股權是否根據ASC 480單獨作為財務工具，是否符合ASC 480規定的負債定義以及認股權是否符合ASC 815規定的全部權益分類要求，包括認股權是否與公司自有普通股掛鈎以及認股權持有人是否可能在公司無法控制的情況下要求“淨現金結算”等權益分類條件。此種判斷需要運用專業判斷力，並應在認股權發行時和每個後續季度的期末進行。
對於其發行或修改的認股權，如其符合全部權益分類的標準，則應在發行時作為股本的組成部分進行記錄。如其不符合全部權益分類的標準，則應在發行當日按其公允價值的負債類工具進行記錄，此後，在每個資產負債表日進行記錄。公允價值的變化應當在未經審計的簡化合並綜合損益表中作為非現金收益或損失進行確認。公司將其公共認股權作為股本，將（i）私人認股權，（ii）A類認股權和（iii）普通認股權作為負債。
認股權作為負債類工具應按公允價值記錄，並在每個報告日期進行重新計量，直到解決為止。公允價值的變動應在綜合損益表中作為認股權負債的公允價值變動的組成部分進行確認。分配給作為負債的認股權的交易成本應立即計入綜合損益表。認股權作為權益工具進行記錄，應按公允價值初始確認，並不會對其進行後續重新計量。
| ● | 營業收入 確認 |
公司從與客户簽訂的合同中獲得其非利息收入的某些份額，根據會計準則更新（“ASU”）第2014-09號執行，即ASC 606主題。ASC 606提供了以下的關於如何從公司與客户的合同中確認收入的摘要。公司應該根據交易所需支付的代價以及預期收到的款項與客户之間的轉移確定承諾的商品或服務已轉移，並以金額反映公司所希望得到作為對商品或服務的報酬。 《與客户合同的營收》（主題606） （ASC Topic 606）。
ASC Topic 606概述了公司向客户提供商品或服務的收益確認機制。公司應及時報告符合集團的索賠代表所指定的標準，以避免可能發生的任何會計調整。
9
第1步：確定與客户之間的合同。
第2步：確定合同中的履行義務。
第3步：確定交易價格 - 交易價格是合同中實體預期交付承諾的商品或服務而收到的交換對價金額。
第4步：將交易價格分配到合同中的履行義務 - 任何公司通常都會根據每個在合同中承諾的不同商品或服務的單獨銷售價格來為每個履行義務分配交易價格。
第5步：承諾履行使公司滿足履行義務 - 公司通過將承諾的商品或服務轉移給客户來實現其履行義務，並在客户獲得控制權（即獲得該商品或服務）時確認收益。確認的收益金額是分配給滿足履行義務的金額。業績承諾可以在時間點上（通常針對向客户承諾轉移貨物的情況）或隨時間（通常針對向客户承諾提供服務的情況）來滿足。
公司從與客户簽訂的合同中獲得一定份額的非利息收入，因此所確認的收入反映了公司向客户提供其承諾的商品或服務的轉移，並以反映公司預期獲得的對該等商品或服務的報酬的金額進行確認。公司在適用此指南時考慮合同條款和所有相關事實和情況。公司的收入確認政策符合ASC Topic 606，具體如下：
佣金
公司通過向客户銷售投資產品獲得佣金。公司與客户簽訂佣金協議，其中明確規定了安排的主要條款和條件。每項交易都會單獨商定佣金，通常不包括退貨權，信用或折扣，返點，價格保護或其他類似特權，並且通常在交易完成後不久支付。在購買投資產品後，公司從客户處獲得佣金，佣金計算為客户所獲得投資產品的固定比例。公司將“購買投資產品”定義為其用於其收入確認目的的時間，即由公司引薦的客户與相關產品提供方簽訂合同的時間，如果需要，客户已向公司指定的託管賬户存入保證金以完成其投資產品的購買。在合同確立後，人員不會作出任何重大判斷以確定一次性佣金價格。因此，在購買投資產品時點上記錄佣金。
公司還為保險提供商和個人或企業之間的安排提供保險安置服務，並從相應的保險提供商處以一次性佣金形式獲得補償。公司主要促進壽險、綜合險和強制公積金險產品的安置。公司確定保險提供商是客户。
公司主要從促進有效保險政策的安置中獲得佣金收入。此收入在執行保險政策時一次性確認，因為公司在這些政策方面沒有未來或正在進行的義務。按照服務合同中的條款支付的佣金費率由保險提供商支付，這些條款是公司與保險提供商之間針對每種安置的保險產品協商達成的。獲得的佣金相當於支付給保險提供者的保費的一定比例。續保保單的佣金是可變考量因素，並在可變考量明確後的後續期間確認（例如，客户重新續保保單時）。
10
根據ASC Topic 606，“收入確認：主體代理規定”，公司評估與其渠道和獨立承包商的協議條款，以確定公司指定為該各方的主體或代理人。是否按總額或淨額來記錄收入的決定取決於公司在轉移服務之前是否控制了該服務。通過公司通過其持牌保險經紀人來提供代理服務，公司是一家履行提供代理服務的公司的主體，因此從保險提供商獲得的佣金以毛額記錄，在未經審計的綜合損益表中，向獨立承包商或渠道的佣金支出以佣金成本的形式記錄。 收益確認：主體代理考慮，公司評估與其渠道和獨立承包商的協議中的條款，以確定公司是否是每個當事方中的主體或代理人。
公司還向最終客户提供房地產物業的銷售服務，並從相應的物業開發商處以佣金的形式獲得補償，根據服務合同。佣金收入在房地產物業的銷售合同簽署和執行後確認。
再發生 資產管理服務費
公司向投資基金或投資產品提供商提供資產管理服務，以換取重複的資產管理服務費。根據公司分銷的投資產品類型確定重複的資產管理服務費，並且按照投資產品的總公允價值的固定百分比計算，每天計算一次。這些客户合同要求公司提供投資管理服務，這表示公司需要隨着時間的推移滿足績效義務。在建立合同之後，在確定交易價格時不做重要判斷。由於公司在合同期內提供這些服務，因此對於計算重複服務費的方法，收入是按照合同期每天計算、每季度開具賬單和確認的。重複服務協議不包括退貨權、信貸、折扣、回扣、價格保護、績效組成部分或其他類似的特權及確定固定百分比費用在交易前不能撤回的情況。按照固定百分比收取的資產管理服務費通常是定期支付的（通常是每月或每季度）.
2024年第一季度利息收入為人民幣3980萬(合美元550萬)，相比2023年第一季度的人民幣3090萬和2023年第四季度的人民幣3470萬有所增加。這主要是由於我們的短期和長期投資以及利率的增加。
公司從抵押貸款和個人貸款的借貸發放提供貨幣借貸服務。利息收入按照合同規定的條款月度確認，並作為未經審計的簡明合併綜合損益表中的利息收入記錄。公司不向客户收取預付款罰款。按照有效利率法確認抵押貸款和個人貸款的利息收入。抵押貸款的利息收入準備在以下兩種情況之一發生時暫停：賬户收回存在疑慮的時間或賬户逾期180天。
營業收入
| 截至2024年6月30日三個月的報告增長和貨幣不變增長 (同比) | ||||||||||||||||||||
| 公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。 | 公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。 | |||||||||||||||||||
| 保險經紀服務 | 資產管理服務 | 放款服務 | 房地產代理服務 | 總費用 | ||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||||||
| 貸款 | $ |
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 非息收入： | ||||||||||||||||||||
| 佣金 | ||||||||||||||||||||
| 資產管理服務費 | ||||||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
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| 2023年6月30日結束的三個月內 | ||||||||||||||||||||
| 公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。 | 公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。 | |||||||||||||||||||
| 保險經紀服務 | 資產管理服務 | 放款服務 | 房地產代理服務 | 總費用 | ||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||||||
| 貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 非息收入： | ||||||||||||||||||||
| 佣金 | ||||||||||||||||||||
| 資產管理服務費 | ||||||||||||||||||||
| 總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的六個月， | ||||||||||||||||||||
| 公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。 | 公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。 | |||||||||||||||||||
| 保險經紀服務 | 資產管理服務 | 放款服務 | 房地產代理服務 | 總費用 | ||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||||||
| 貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 非息收入： | ||||||||||||||||||||
| 佣金 | ||||||||||||||||||||
| 資產管理服務費 | ||||||||||||||||||||
| 總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2023年6月30日結束的六個月內 | ||||||||||||||||||||
| 公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。 | 公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。 | |||||||||||||||||||
| 保險經紀服務 | 資產管理服務 | 放款服務 | 房地產代理服務 | 總費用 | ||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||||||
| 貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 非息收入： | ||||||||||||||||||||
| 佣金 | ||||||||||||||||||||
| 資產管理服務費 | ||||||||||||||||||||
| 總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
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| ● | 租金收入 |
租金收入指公司從租户處收到的月租金。公司按照租賃協議的直線基礎，在租賃期內按分期認定租金收入。
| ● | 綜合損失 |
ASC 220要求，在證券產品中包括所有綜合所得組件，包括淨利潤或淨損失，以計入財務報表中。綜合所得被定義為一個期間內來自非所有者來源的交易和其他事件和情況的權益變化，包括投資的未實現收益和損失和外幣翻譯調整。 綜合收益©建立了基本報表以及其元件和累積餘額的報告和顯示標準。 其中，綜合（虧損）收益中的所有元件來自非所有者來源，且包括在期間內股權的所有變動。根據附帶的未經審計的簡明合併股東（赤字）權益變動表所示的方式，累積其他綜合（虧損）收益包括外幣翻譯的未實現收益和損失的變化。這種綜合（虧損）收益不包括所得税費用或益處的計算。
| ● | 員工福利（利潤分享安排） |
香港子公司的全職員工參加根據《香港強制性公積金計劃條例》的強制性公積金退休福利計劃等額捐款的養老福利計劃。
| ● | 所得税 |
（“ASC 主題 740”）。根據該方法，適用於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自税務基礎之間差異的未來税收後果的有形資產和負債獲得確認的遞延所得税資產和負債。按照預計在其暴露的税基礎下應用於年度中可預計收回或結算的應繳所得税税率衡量遞延所得税資產和負債。税率變化對遞延税收資產和負債的任何影響都將在包括頒佈日期在內的期間內確認為收益。 所得税 ASC 主題 740 規定了公司應如何表述、計量、呈現和披露其財務報表中採取或預計採取的不確定税收地位的全面模型。根據 ASC 主題 740，應在其獲得税務機構審核時更可能而不是不會持續的情況下最初在財務報表中確認此類税務地位。這樣的税務地位必須初步和隨後的應該以最大金額的税收收益計量，而這些税收收益應該是大於
% 實現可能性的。假設完全瞭解立場和相關事實，以最終與收税機關達成協議的方式進行規定。
公司受地方和外國司法管轄。由於其業務活動，公司備有應提交給相關税務機關檢查的税務申報。
公司根據 ASC 主題 718 的公允價值確認條款處理股票補償。公司向合格參與者授予股份獎勵，包括普通股和受限制的股份單位。普通股的公平價值是根據授予當日普通股的收盤價計算的。具有僅具有服務條件或服務和績效要求組合的限制股票的公平價值基於授予日普通股的收盤公平價值。股票補償支出在獎勵所需服務期內認可。對於具有分級貼現並僅受到服務條件約束的獎勵，該費用以獎勵所需服務期間的直線基礎計入。
| ● | 股份補償 |
公司根據 ASC 主題 260 計算每股收益 (“EPS”)。 ASC 主題 260 要求公司提供基本和攤薄每股收益。 基本每股收益為淨（虧損）收入除以期間持有的加權平均普通股。 攤薄每股收益呈現潛在普通股的攤薄效應（例如，可轉換證券、期權和認股權證），好像這些證券在期末被轉換或發行日，如果更後。增加收入每股或降低每股虧損的潛在普通股（即使增加每股虧損或降低每股收益）的反抗效應會從攤薄 EPS 的計算中排除。 股權補償NAL
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| ● | 每股淨收益 |
每股收益（EPS）按照 ASC 260 主題進行計算。ASC 260 主題要求公司提供基本和攤薄的 EPS。基本 EPS 按照該期間持有的加權普通股的淨（虧損）收入來衡量。如果可轉換證券、期權和認股權證等有潛在的普通股，攤薄 EPS 按照這些證券在期末被轉換或發行日，如果更後，好像它們已經被轉換一樣呈現。如果有潛在的普通股增加收入每股或降低每股虧損（即使增股虧損或降低每股收益）的反抗效應，則將其排除在攤薄 EPS 的計算之外。 每股收益 每股收益（EPS）按照 ASC 260 主題進行計算。ASC 260 主題要求公司提供基本和攤薄的 EPS。基本 EPS 按照該期間持有的加權普通股的淨（虧損）收入來衡量。如果可轉換證券、期權和認股權證等有潛在的普通股，攤薄 EPS 按照這些證券在期末被轉換或發行日期，如果更後，好像它們已經被轉換一樣呈現。如果有潛在的普通股因增加收入每股或降低每股虧損（即使增加每股虧損或降低每股收益）的反抗效應，則將其排除在攤薄 EPS 的計算之外。
| ● | 板塊報告 |
ASC 第280號議題，建立了一系列報告標準，以實現與公司內部組織結構一致的基礎上報告有關運營部門、地理區域、業務部門和主要客户的信息。詳見財務報表，瞭解公司的業務部門。 《修訂和重新制定的2020年The Aaron's Company, Inc.股權和激勵計劃》，（參考到2024年5月16日提交給美國證券交易委員會的S-8表格附註4.3）。公司採用管理方法來判斷可報告的經營部門，該方法考慮公司首席運營決策者（“CODM”）在做出決策、分配資源和評估績效時使用的內部組織結構和報告方式。公司的CODM已確定為CEO，在做出有關資源分配和評估公司業績的決定時，審閲合併的結果。基於管理層的評估，公司確定擁有以下經營部門：
| 板塊 | 制定規範，以公司內部組織結構為基礎報告運營部門信息，同時報告有關地理區域、業務部門和主要客户的信息。 | 業務活動 | ||
| 公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。 | ||||
| 公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。 | 公司通過資產管理業務為客户提供各種金融產品和服務的訪問權。 | 公司通過資產管理業務為持有牌照的經紀人提供各種金融產品和服務的訪問權。 通過資產管理業務為經紀人提供提交和處理產品申請的運營支持。 提供佣金計算、客户參與、銷售團隊管理、客户轉化等方面的支持工具。 為經紀人提供培訓資源和材料。 - 通過提供基金管理服務，促進對基金和/或產品提供者的投資產品的安置。 | ||
| 提供借貸服務，公司向信用良好的客户提供擔保和/或無擔保貸款。 | ||||
| - 促進開發商的房地產銷售，獲得佣金的房地產中介服務。 | ||||
| 公司業務範圍涵蓋金融科技領域。 | . For the six months ended March 31, 2024 and 2023, $ | |||
| 醫療保健業務 | . For the six months ended March 31, 2024 and 2023, $ |
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所有公司的營收在截至2024年6月30日和2023年的三個和六個月中都是在香港產生的，所有公司的長期資產截至2024年6月30日和2023年12月31日均位於香港。
| ● | 租約 |
根據ASU 2016-02，租賃條款在簽署時將劃分為運營租賃或融資租賃。租賃資產表示租賃期內使用基礎資產的權利，租賃負債表示由租賃產生的租賃支付義務。當公司合理確定公司將行使此類選擇權時，租賃條款包括續租或終止租賃條款。公司已經在公司的簡明合併資產負債表中確認了相關合同期大於12個月的運營租賃合同的使用權資產和相應的租賃負債。租賃負債基於租賃期剩餘租賃支付的現值。由於公司租約中隱含的貼現率無法確定，因此現值是使用公司的增量借貸利率計算的，該利率被估計為與具有類似條款的抵押品基礎的利率相近。 租約 租賃期小於12個月則被視為短期租賃，在租賃期內按直線法分攤，並不在公司簡明合併資產負債表中列出。公司遵循ASC主題850-10，用於識別關聯方並披露關聯方交易。
根據ASC 850，相關方包括：a）公司的附屬企業；b）在沒有選擇ASC主題825-10-15公允價值選擇子節的公允價值選擇下投資其股權證券的實體，將由投資實體按權益法處理；c）為員工提供信託的信託基金，例如管理或託管由管理層管理的養老金和分紅信託基金；d）公司的主要業主；e）公司管理層；f）如果一方控制或可以顯着影響另一方的管理或經營政策，一方將無法充分追求自身的獨立利益的其他方；g）其他可以顯着影響交易方的管理或經營政策，或擁有其中一個交易方的所有權益並且可以顯着影響另一方的其他方。未經審計的簡明合併財務報表應披露除薪酬安排、費用津貼和其他業務相關項以外的重大關聯方交易。
| ● | 相關方 |
根據ASC主題450-20，對應急情況的會計報告進行報告。到未經審計的簡明合併財務報表發佈日可能存在某些條件，這些條件可能導致公司損失，但只有在一個或多個未來事件發生或未能發生時，這些條件才會得到解決。公司評估此類相關負債，這種評估固有地涉及判斷的行使。在評估針對針對公司正在進行的法律程序或可能導致此類程序的未聲稱權利的損失應急情況時，公司評估任何法律程序或未聲稱的權利的看法，以及在其中尋求或預期將被尋求的救濟金額的看法。 關聯方 根據ASC 850，相關方包括：a）公司的附屬企業；b）在沒有選擇ASC主題825-10-15公允價值選擇子節的公允價值選擇下投資其股權證券的實體，將由投資實體按權益法處理；c）為員工提供信託的信託基金，例如管理或託管由管理層管理的養老金和分紅信託基金；d）公司的主要業主；e）公司管理層；f）如果一方控制或可以顯著影響另一方的管理或經營政策，一方將無法充分追求自身的獨立利益的其他方；g）其他可以顯著影響交易方的管理或經營政策，或擁有其中一個交易方的所有權益並且可以顯著影響另一方的其他方。未經審計的簡明合併財務報表應披露除薪酬安排、費用津貼和其他業務相關項以外的重大關聯方交易。
根據ASC 850，相關方包括：a）公司的附屬企業；b）在沒有選擇ASC主題825-10-15公允價值選擇子節的公允價值選擇下投資其股權證券的實體，將由投資實體按權益法處理；c）為員工提供信託的信託基金，例如管理或託管由管理層管理的養老金和分紅信託基金；d）公司的主要業主；e）公司管理層；f）如果一方控制或可以顯著影響另一方的管理或經營政策，一方將無法充分追求自身的獨立利益的其他方；g）其他可以顯著影響交易方的管理或經營政策，或擁有其中一個交易方的所有權益並且可以顯著影響另一方的其他方。未經審計的簡明合併財務報表應披露除薪酬安排、費用津貼和其他業務相關項以外的重大關聯方交易。
未經審計的簡明合併財務報表應披露除薪酬安排、費用津貼和其他業務相關項以外的重大關聯方交易。
| ● | 承諾和 contingencies |
公司遵循ASC主題450-20，就應急情況的會計報告進行報告。 承諾 在未經審計的簡明合併財務報表發佈日期，可能存在某些條件，這些條件可能導致公司產生損失，但只有在一個或多個未來事件發生或未能發生時，這些條件才會得到解決。公司評估此類相關負債，這種評估固有地涉及判斷的行使。在評估針對針對公司正在進行的法律程序或可能導致此類程序的未聲稱權利的損失應急情況時，公司評估任何法律程序或未聲稱的權利的看法，以及在其中尋求或預期將被尋求的救濟金額的看法。
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如果應急情況評估表明已發生重大損失，並且可以估計負債的金額，則會在公司的財務報表中記下估計的負債。如果評估表明可能存在潛在重大損失應急情況，但不太可能，或者可能性很大但無法估算，則應披露相關負債的性質以及如可確定的話未來損失範圍的估計。
如果發生損失則被視為遠期情況，通常不會披露，除非是擔保的情況，那麼擔保將會被披露。公司管理層並不認為已有信息將對公司的財務狀況，經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，不能保證此類事項不會對公司的業務、財務狀況和經營業績或現金流產生重大不利影響。
| ● | 公允價值計量 |
公司遵循ASC主題820-10。 公允價值計量和披露 ASC主題820-10建立了一個三層的公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的輸入按優先級排序，如下所示：
| ● | 一級● 第2級：基於在交易活躍市場中交易的類似金融工具的報價、在非活躍市場中交易的相同或類似金融工具的報價和 |
| ● | 第2層： 輸入基於與活躍市場中相似工具的報價，與不活躍市場中的相同或類似工具的報價，以及基於所有重要輸入在市場上可觀察或可用經可觀察的市場數據予以證實的基於模型的估價技術（例如Black-Scholes期權定價模型）的。如果適用，這些模型將預測未來的現金流量，並使用基於市場可觀察的輸入將未來的金額貼現成現值； |
| ● | 級別 3：輸入通常不可觀察，通常反映管理層對市場參與者在定價資產或負債時使用的估計前提。因此，公允價值是使用基於模型的技術確定的，包括期權定價模型和貼現現金流模型。 |
公司財務工具的賬面價值：現金及現金等價物、受限現金、應收賬款、應收貸款、應收票據、存款、預付款及其他應收款、應付關聯方、應付賬款、託管負債、借款和應計負債近似公允價值，因為這些金融工具的短期性質。
管理層認為，基於當前市場價格或類似債務工具的利率，應收貸款的公允價值近似於賬面價值。公司按成本計量應收貸款，須進行預計信用損失評估。
| 截至 | 活躍市場中的報價 | 顯著的 其他 714,769 | 其他重要不可觀察輸入 不可觀察的 | |||||||||||||
| 描述 | 2023年6月30日 2024 | 報價的價格 （1級） | 輸入 （2級） | 輸入 (3級) | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 可變現股份 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 認股權負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 截至12月31日， | 活躍市場中的報價 活躍的市場 | 其他重要不可觀察輸入 714,769 輸入 | 其他重要不可觀察輸入 不可觀察的 輸入 | |||||||||||||
| 描述 | 2023 | （一級） | （三級） | 非市場可觀察到的輸入（三級） | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 可變現股份 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
對金融資產或負債的公允值的估計是基於特定時間點的相關市場信息。這些估計具有主觀性和不確定性，並涉及到重大的判斷事項，因此不能精確確定。假設的變化可能會顯着影響估計值。
| ● | 最近發佈的會計準則 |
截至2024年6月30日，公司已實施FASb發佈的所有適用的新會計準則和更新，沒有新的會計準則或更新對2024年6月30日結束的三個和六個月的未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
尚未採納的最新會計準則
2023年11月，FASb修改了ASU 2023-07的指導，即 段報告（主題280）： 報告性段披露的改進。 修訂後的指導要求公共實體定期披露首席運營決策者（CODM）定期審查的重要部門支出，包括僅有一個報告部門的公共實體。修訂後的指導於2024年1月開始的財政年度和2025年1月開始的中間期間以追溯方式生效。早期採納是允許的。公司目前正在評估採納ASU 2023-07將對其未經審計的簡明合併財務報表產生的影響。段報告（主題280）：報告性段披露的改進。修訂後的指導要求公共實體定期披露首席運營決策者（CODM）定期審查的重要部門支出，包括僅有一個報告部門的公共實體。修訂後的指導於2024年1月開始的財政年度和2025年1月開始的中間期間以追溯方式生效。早期採納是允許的。公司目前正在評估採納ASU 2023-07將對其未經審計的簡明合併財務報表產生的影響。
2023年12月，FASb發佈了ASU 2023-09，即所得税（主題740）：所得税披露的改進。
注3 - 流動性和持續經營性
相關附註中的未經審計的簡明合併財務報表是基於公司將繼續作為持續經營的前提條件進行編制的，這意味着公司將在正常經營過程中實現資產價值和償還負債。它們不包括應對公司不能繼續作為持續經營的必要調整。
2024年6月30日，公司報告的淨虧損為$19,429,844。
公司認為，公司能夠增加營收並控制開支。同時，公司將監控其資本結構和營運計劃，並尋求潛在的融資替代方案以資助發展活動和營業費用。公司將繼續計劃擴大營運並尋求資本來源，以支付到期的合同義務。為了獲得資本融資來資助營運或提供增長資本，公司將需要通過一項或多項債務和/或股權發行籌集資金。然而，公司無法預測替代方案的準確金額或時間，也不能保證這些替代方案對公司股東是有利的。任何未能按時獲得融資將對公司的業務、行動和財務結果產生重大不利影響。
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然而，公司無法預測替代方案的準確金額或時間，也不能保證這些替代方案對公司股東是有利的。任何未能按時獲得融資將對公司的業務、行動和財務結果產生重大不利影響。請參閲公司於2024年3月28日提交的截至2023年12月31日的年度報告10-k以獲取有關流動性和經營繼續性的更多信息。
注4 - 合併交易
2024年4月16日，公司與Triller Corp.（特里勒股份有限公司）和Bobby Sarnevesht（特里勒股東的代表）簽署了《合併協議和計劃》（“合併協議”）。根據合併協議，Triller將完成其重組（“Triller重組”），與Triller Hold Co LLC（“Triller LLC”）（b）公司將轉換為美國特拉華州公司（“AGBA公司國內化”），其中，除其他事項外，所有的AGBA普通股，面值$10美元/股，將自動轉換為定義如下的同樣數量的特拉華州公司（AGBA在美國特拉華州國內化後有時被稱為“Delaware Parent”），(c)在進行Triller Reorganization和AGBA Domestication後，Merger Sub將併入Triller（“合併”），Triller存續併成為Delaware Parent的全資子公司。公司和Triller已經同意合併的完成儘快發生，前提是獲得監管的澄清，獲得AGBA股東的批准和合並協議中規定的其他結束條件。
合併補償
合併將涉及總計4.069億7038萬股特拉華州家長公司的普通股，每股面值為$10美元（“特拉華州家長公司的普通股”）。特拉將向現有的普通股股東分配3.131億5701萬股特拉華州家長公司的普通股，向現有的特拉優先股股東分配35.3288萬股優先股，並將所有現有的特拉限制股票單位轉換為5842.1134萬股。
與Triller和Yorkville的融資安排
2024年4月25日，公司與Triller和Yorkville簽署了修訂的備用權益購買協議（“A＆R SEPA”）。根據A＆R SEPA，Triller，或者在合併協議所規定的交易完成後由AGBA出售到Yorkville，有權向Yorkville出售公司的普通股，面值為其他$ $6的每股，（“普通股”）根據SEPA期間在某些限制和條件下有時性的規定。在A＆R SEPA下，公司有權選擇向Yorkville出售Common Shares的股票，並在任何可能的出售時段內都是不必要的，除非Yorkville提交了通知。
與A＆R SEPA有關，Yorkville同意以可轉換的期票的形式預付給Triller，金額不超過其他$ $8百萬（“第一預付金額”）。第一預付款項金額為要提取的本金金額的其他$ $9%，未償清的第一預付款餘額應按年計息，利率為其他$ $10%，但如果協議書中所述的違約事件發生，則有可能上漲至其他$ $11%
。第一預付款項的到期日為其發行日後的12個月。Yorkville可以在合併後的任何時間將第一預付款轉換為Common Shares的股票，轉換價格固定，等於（i）出售日前十個交易日內VWAP和利息的本金金額，除以（ii）（a）合併結束日之前的十個交易日內VWAP的下限（“鎖定價格”），或（b）轉換日或其他確定日期前連續10個交易日的最低每股VWAP的另一價格（“變量價格”），但變量價格不得低於底價。僅就變量價格而言，“底價”應等於（i）合併日前的十個（10）個交易日內日VWAP的平均價格以及（ii）從首次註冊聲明生效之日起，如果該價格低於本句子中第（i）部分中的價格，則為當日交易前一天的VWAP的其他$ $14%。
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第二預付金額
於2024年6月28日，公司、Triller和Yorkville簽署了第二次修訂備用股權購買協議（“第二次A＆R SEPA”），以修改2024年4月25日的A＆R SEPA。根據第二A＆R SEPA，Yorkville將（i）提供Triller分配和公司承擔依據A＆R SEPA和Triller的可轉換本票權利和義務，並分配了2024年4月25日由Triller發行的第一預付金額851萬美元的權利，以及（ii）向公司提供總金額為另外$ $17百萬的融資，以額外的可轉換本票方式，此形式受第一預付金額相同的利率和到期日條款的約束。
與第二A＆R SEPA有關，公司向Yorkville發放了總金額為其他$ $18百萬的可轉換期票。在2024年4月25日到期的第一預付款中，資產轉移和承認現有債務能力的實質調整的財務處理使適當考慮了在公開市場上發行和出售作為首次發行的可轉換臨時票據的詳細信息。
普通認股權證交由Yorkville。
此外，根據第二次A＆R SEPA，公司向Yorkville發行了認股證（“普通認股權證”），以購買不超過一定數量的A類普通股份，每股面值$ 0.0001，等於250萬美元的預付款總額除以固定價格，每個普通認股權證的行使價格等於固定價格。公司於2024年6月28日向Yorkville發行了一份認股權證，涵蓋了2957013普通股的權利。
從Triller收到的應收票據：
Yorkville根據A＆R SEPA和第二次A＆R SEPA簽發的第一次和第二次預付款總額為一百五十萬美元，用於發展業務。Triller在2024年4月25日為這些預付款發行了應收票據並支付了利息。
截至2024年6月30日，第一次和第二次預付款的借款本金總額為
該公司在未經審計的精簡合併利潤表和綜合損益表中將應付可轉換承諾票據的貼現費用作為利息費用計入，金額為 $93,616，分別是截至2024年6月30日的三個月和六個月。
在未經審計的精簡合併利潤表和綜合損益表中，該公司將應付可轉換承諾票據的應計利息作為利息費用計入，金額為 $78,106，分別是截至2024年6月30日的三個月和六個月。
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注意5 - 受限現金
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司在託管中的資金為 $13,831,663 和 $16,816,842。主要包括代表客户持有的銀行賬户中的託管資金。該公司目前充當託管人，代表客户管理其資產和投資組合，根據某些合同協議的條款，公司無權將其用於任何目的，除了管理組合。接收到託管資金後，公司會記錄相應的託管負債。
注意6 - 應收賬款, 淨額
| 截至 | ||||||||
| 6月30日, 2024 | 12月31日 2023年 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 - 相關方 | ||||||||
| 減少：預計信用損失準備金 | | ) | | ) | ||||
| 2,687,823 | $ | $ | ||||||
應收賬款來自於關聯方，是對由控股公司控制的關聯公司組合資產進行管理的報酬，該報酬按照最終客户投資的各自資產價值組合的預定比率計算的資產管理服務費收入。該金額為無抵押、無息和彼此約定的信用期限。
| 截至 | ||||||||
| 6月30日, 2024 | 12月31日 2023年 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 預計信用損失準備金撥備 | ||||||||
| 外幣折算調整 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
公司通常與信譽良好的第三方開展業務。公司在季度基礎上根據CECL模型確定預計損失和預計信用損失準備金撥備，基於歷史損失、當前經濟狀況、預測未來經濟和市場狀況以及在某些情況下評估特定客户賬户的風險來確定。應收賬款在經過詳盡的收款工作並被認為無法回收時，將被沖銷。此外，應收賬款餘額將受到持續監控，並不存在重要的壞賬風險。
截至2024年6月30日的三個月和六個月結束，公司已評估應收賬款可能面臨的損失並撥備了預計信用損失準備金，金額為$。
截至2023年6月30日的三個月和六個月，公司已對應收賬款進行潛在損失評估，併為預計信用損失做出了津貼準備，金額為$
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注7-貸款應收款淨額
| 截至 | ||||||||
| 6月30日, 2024 | 12月31日 2023年 | |||||||
| 住房抵押貸款 | $ | $ | ||||||
| 減少：預計信用損失準備金 | | ) | | ) | ||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||
| 分類為: | ||||||||
| 流動部分 | $ | $ | ||||||
| 非流動部分 | ||||||||
| 應收貸款淨額 | $ | $ | ||||||
貸款發放的利率在利率期貨內波動在
按揭貸款是向香港的企業或個人客户發放的，期限為
根據CECL模型，在整個組合中對一般信貸風險進行季度評估，確定預期信貸損失的估價標準，並且這取決於指示存疑的特定證據的評估、歷史損失經歷、貸款餘額老化和當前的經濟狀況。如果客户的財務狀況或經濟狀況出現意外惡化，包括宏觀經濟事件，公司將評估是否需要調整預期信貸損失撥備。這樣產生的任何調整都會影響調整所在期的收益。
截至2024年6月30日的三個月和六個月，公司已經評估了應收貸款的潛在損失並對預期信貸損失進行撥備，金額為$
截至2023年6月30日的三個月和六個月，公司已評估，潛在損失很少，而且沒有對應收貸款的預期信貸損失進行撥備。
注8 - 應收票據，淨值
2023年2月24日，公司與投資A簽訂認購協議和可轉換貸款票據工具（統稱“協議”）。根據協議，公司同意認購總額為$1,673,525，分批支付可轉換貸款票據，最遲到2024年1月31日，並按固定年利率
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長期投資，淨值包括以下內容：
| 截至 | ||||||||||||||||
| 持有的權益法投資比例 | 6月30日, 2024 | 持有的權益法投資比例 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| 流動市場股權證券： | ||||||||||||||||
| 投資C | %* | $ | %* | $ | ||||||||||||
| 非市場權益證券: | ||||||||||||||||
| 投資A | % | % | ||||||||||||||
| 投資B | % | % | ||||||||||||||
| 投資D | % | % | ||||||||||||||
| 投資E，關聯方 | % | % | ||||||||||||||
| 投資F | % | |||||||||||||||
| 總費用 | ||||||||||||||||
| 淨賬面價值 | $ | $ | ||||||||||||||
| * |
投資上市權益證券
投資權益證券，如可流通證券，以其當前市場價值計量，且變動的公允價值計入淨損益中。投資C在納斯達克證券交易所上市和公開交易。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，投資C的公允價值為$
投資非流通權益證券
非流通權益證券投資包括在其中公司利益被視為輕微的有限責任公司中的投資，以及處於不同發展階段的公司的長期戰略投資，以及在專注於醫療保健行業的封閉式合作伙伴基金中的投資。這些投資沒有明確的公允價值，因此按成本減去減值，再加上或減去因相同發行人的相同或相似投資中的可觀察價格變動而產生的變更。
管理層根據個別投資進行評估，經過定期減值評估，並考慮定性和定量因素，包括被投資公司的財務狀況，其產品和技術的業務前景，其預計的結果和現金流量，收購投資後的融資交易，獲得後續融資的可能性和現金使用情況。除非存在減值指標，公司不需要確定這些投資的公允價值。當存在減值時，將以寫入相應的費用，作為其他收入(費用)的組成部分，將投資寫下至其公允價值。公允價值是使用最佳信息估計的，其中可能包括現金流量預測或其他可用市場數據。
2024年2月5日，公司與獨立第三方簽訂購買和銷售協議，出售其在投資F中的全部股權，售價為$
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| 截至 | ||||||||
| 6月30日, 2024 | 12月31日 2023年 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 加法 | ||||||||
| 處理 | | ) | ||||||
| 調整： | ||||||||
| | ) | | ) | |||||
| 匯率調整 | | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
| 截至 | ||||||||
| 6月30日, 2024 | 12月31日 2023年 | |||||||
| 下調（包括減值） | $ | | ) | $ | | ) | ||
| 上調： | ||||||||
| $ | | ) | $ | | ) | |||
| 截至2023年1月31日三個月的 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 流動市場股權證券： | ||||||||
| 未實現收益(損失)——C投資的公允價值變動 | $ | $ | | ) | ||||
| 非市場權益證券: | ||||||||
| 未實現收益(包括減值)——B投資 | ||||||||
| 未實現損失(包括減值)——F投資 | | ) | ||||||
| 股息收入 | ||||||||
| 投資收益 (損失), 淨額 | $ | $ | | ) | ||||
| 截至2022年4月30日六個月 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 流動市場股權證券： | ||||||||
| 未實現收益——C投資的公允價值變化 | $ | $ | ||||||
| 出售C投資獲得的實現收益 | ||||||||
| 非市場權益證券: | ||||||||
| 未實現損失(包括減值)——B投資 | | ) | ||||||
| 未實現損失(包括減值)——F投資 | | ) | ||||||
| 股息收入 | ||||||||
| 投資(損失)收入，淨額 | $ | | ) | $ | ||||
註解 10 - 借款
| 截至 | ||||||||
| 6月30日, 2024 | 12月31日 2023年 | |||||||
| 抵押貸款 | $ | $ | ||||||
| 開空期短期借款，關聯方 | ||||||||
| 總費用 | $ | $ | ||||||
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抵押借款
2023年2月，公司從香港一家融資機構獲得了一筆
此後在2024年7月，公司部分償還了
開空短期借款
2023年9月，公司從公司的主要股東的最終控制公司獲得了一筆短期借款，金額為
注意事項 11 - 租賃
公司與獨立第三方簽訂了商業經營租約，以在香港使用辦公室。該租約的原始期限超過
| 截至 | ||||||||
| 6月30日, 2024 | 12月31日 2023年 | |||||||
| 營業租賃： | ||||||||
| 租賃權資產 | $ | $ | ||||||
| 減:已累計攤銷 | | ) | | ) | ||||
| 淨使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債： | ||||||||
| Non-underlying items | $ | $ | ||||||
| 非流動租賃負債 | ||||||||
| 租賃負債總額： | $ | $ | ||||||
2024年6月30日和2023年6月30日的經營租賃費用為$
2024年6月30日和2023年的營業租賃費用分別為1,284,143美元和213,550美元。
| 截至 | ||||||||
| 6月30日, 2024 | 12月31日 2023年2月28日 | |||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | ||||||||
24
| 截至2024年6月30日年度結束， | 營運租賃 | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 租賃支付的最低總額 | ||||
| 減：隱含利息 | | ) | ||
| 未來的最低租金支付額 | $ | |||
認購權證可以立即行使且在2028年11月27日到期。私募認購權證可由每個持有人選擇全部或部分通過提交已經訂立的行使通告來行使，只要發行通證下證券法的註冊聲明有效並可發行該公司普通股，或者在證券法下對證券予以免除，就可以通過全額支付即時可用的資金以購買款項。如果在行使時沒有有效的證券法證券法註冊聲明證券，或者其註冊聲明未可獲得，用相應公式計算出來的淨普通股可以作為質押行使，此時懇請注意。
定向增發認股權證和公開認股權證是相同的，唯一的區別在於定向增發認股權證和可行權的普通股在業務合併完成前不能轉讓、指定或銷售，附帶特定的限制條件。此外，只要定向增發認股權證由最初的認購人或其被允許的受讓人持有，就可以進行無現金行權，且不可贖回。如果定向增發認股權證由最初的認購人或其被允許的受讓人之外的人持有，公司有權贖回這些定向增發認股權證，且這些持有者可以按照公開認股權證的價格行權，價格為每股
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司發行了7,196,395股A類普通股和B類普通股。
1,900,528
2023年6月30日三個月和六個月的公允價值變化分別為$
認股權證 - A類
2024年5月2日，公司向一家機構投資者、一位董事和幾位管理人員發行了
認股權證的行使價格為每股
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司發行了7,196,395股A類普通股和B類普通股。
1,900,528
25
共同認股權
2024年6月28日，公司發行了
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司發行了7,196,395股A類普通股和B類普通股。
1,900,528
| 截至 | 截至 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 12月31日 2023年 | |||||||||||||||
| 認股證 | 權證 - A類 | 認股權證 | 認股權證 | |||||||||||||
| 輸入 | ||||||||||||||||
| 股價 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 無風險利率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 波動性 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 行權價格 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 認股證剩餘壽命 | | | | |||||||||||||
注 13 - 股東權益（赤字）
普通股
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已授權可發行的
| （i） | 公司於2024年1月22日和2024年6月18日，根據股票獎勵計劃向公司董事和高級管理人員發行了
334,160股 |
| （ii） | 截至2024年6月30日的六個月內，公司向某些員工發行了629,057個限制性股票和338,995個績效股票，這些股票在某些單位的一至時期內或在其他單位實現特定業績條件時解鎖。限制性股票和績效股票的加權平均公允價值為$ 63.39，該價格基於發放日期公允市場價值。公司還發行了125,452個績效股票，該股票在一至年限內通過實現公司普通股的總股東回報（“TSR”）與S&P 600小盤指數的TSR相對水平的特定級別之後可以獲得。TSR表現股票單位的公允價值為$ 40.23。 |
| （iii） | 截至2024年6月30日的六個月內，公司向某些員工發行了629,057個限制性股票和338,995個績效股票，這些股票在某些單位的一至時期內或在其他單位實現特定業績條件時解鎖。限制性股票和績效股票的加權平均公允價值為$ 63.39，該價格基於發放日期公允市場價值。公司還發行了125,452個績效股票，該股票在一至年限內通過實現公司普通股的總股東回報（“TSR”）與S&P 600小盤指數的TSR相對水平的特定級別之後可以獲得。TSR表現股票單位的公允價值為$ 40.23。 |
| （iv） | 2024年3月12日，公司發行了普通股 |
| （v） | 共發行了2,542,655股票。 |
雙方:ROYALTY PHARMA PLC，ROYALTY PHARMA HOLDINGS LTD和WILMINGTON TRUST
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司發行了7,196,395股A類普通股和B類普通股。
普通股待發行
| (vi) | 於2024年2月22日和5月2日，公司分別發行了435,484和57,870股普通股，以償還董事和官員的欠薪。 |
| (vii) | 2024年3月，公司以現價$，向董事和公司高管發行了900,899股普通股，結算了$，000萬的欠薪。 |
| (八) | 一旦公開認股權證可行權，公司可以要求贖回未行使的認股權證（包括在Maxim Group LLC的單位購買期權行使後發行的任何未行使的認股權證）。 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司發行了7,196,395股A類普通股和B類普通股。
公共認股權證
每個公開認股權證的持有人都有權以每股$的價格購買半股（1/2）普通股，但必須購買整數數量的普通股。
一旦公開認股權證可行權，公司可以要求贖回未行使的普通股。
| ● | 全部 |
| ● | 每個Warrant的價格為$ |
| ● | 在公開認股權證贖回前至少30天發出書面通知。 |
| ● | 普通股的最後交易價至少有20個交易日大於或等於$。 |
| ● | 一旦公開認股權證可行權，公司可以要求贖回未行使的公開認股權證，條件是公司的普通股的登記聲明在認股權證贖回時和整個感受到認股權證下的普通股時都是有效的。 |
如果公司如上所述召回認股證，則公司管理層將有權要求希望行使認股證的所有持有人按“無現金”方式行使認股證。在這種情況下，每個持有人需要通過交出相應數量的普通股權來支付行權價格，普通股數量相當於將認股證所代表的普通股數量乘以行權價格與“公允市場價”（以下定義）之間的差額，再除以公允市場價得出的商。公允市場價是指截至贖回通知發送給認股證持有人的前三個交易日結束時的普通股上報的最後一次銷售價格的平均值。公司是否行使要求所有持有人按“無現金”方式行使認股證的選項將取決於多種因素，包括股票在認股證被召回時的價格，公司此時的現金需求以及有關股份稀釋發行的顧慮。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司發行了7,196,395股A類普通股和B類普通股。
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應收認購款。
應收認購款與公司於2024年5月2日向公司董事發行普通股有關，該私募於2023年11月啟動。
對於控股公司到期應付的某些金額，公司在2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月內同意豁免這些金額並將其視為額外認繳資本，總計為。
根據股權激勵計劃，在2022年12月，公司批准並授予了11,675,397股作為RSUs發放給員工和顧問作為額外的報酬，這些RSUs通常會分批授予。
根據股權激勵計劃，在2022年12月，公司批准並授予了11,675,397股作為RSUs發放給員工和顧問作為額外的報酬，這些RSUs通常會分批授予。
"Restricted Share Units（RSUs）"是指在2022年12月，公司批准並授予股票的情況下先發放給員工和顧問作為補償的股票獎勵。這些RSUs通常將分時授予。
根據股權激勵計劃，在2022年12月，公司批准並授予了11,675,397股作為RSUs發放給員工和顧問作為額外的報酬，這些RSUs通常會分批授予。
2022年12月，公司批准並授予了
對於 RSU，公允價值將基於預計的服務期間（通常指認股期間），以直線方式確認。估值假定不支付任何分紅派息。公司已經假設了
2024年1月22日和2024年6月18日，公司向公司計劃下的董事和高管發行了
在2024年和2023年三個月內，公司記錄了
在截至2024年6月30日和2023年六個月的期間內，公司記錄了美元
截至2024年6月30日和2023年12月31日，RSU未來需要確認的總未經確認報酬為
| 截至 | ||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| RSU數量 | 加權平均授予價格 | RSU數量 | 加權平均授予價格 | |||||||||||||
| 期初/年度未行權數量 | $ | $ | ||||||||||||||
| 34,105 | $ | | ) | $ | ||||||||||||
| 被取消 | | ) | $ | | ) | | ) | $ | | ) | ||||||
| 期末/年度未決金額 | $ | $ | ||||||||||||||
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注 14 - 營業費用
佣金 費用
根據各自的合同條款，佣金費用代表向代理商支付的某些保險或投資產品的保費。由於當地慣例、競爭和法規不同，佣金費率因市場而異。公司按照與收入確認一致的系統性基礎收取佣金費用
在2024年和2023年三個月內，公司記錄了
在截至2024年6月30日和2023年六個月的期間內，公司記錄了美元
人員和福利費用
人員和福利費用主要包括向公司員工支付的工資和獎金及應付款項。
在2024年和2023年三個月內，公司記錄了
在截至2024年6月30日和2023年六個月的期間內，公司記錄了美元
法律和專業費用
法律和專業費用主要包括法律、審計、會計和税務方面的某些專業諮詢服務和其他服務。
在截至2024年6月30日和2023年三個月的期間內，公司記錄了美元
在截至2024年6月30日和2023年六個月的期間內，公司記錄了美元
其他總務費用
公司在其他總務費用下產生了不同類型的支出。它們主要包括固定資產折舊和管理費用支出，這些支出被分配給某些企業總部支出。
在截至2024年6月30日和2023年三個月的期間內，公司記錄了美元
在截至2024年6月30日和2023年的六個月內，公司記錄了$
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注15 - 所得税
| 截至2023年1月31日三個月的 6月30日 | 截至2022年4月30日六個月 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 所得税費用（收益） | $ | $ | $ | $ | | ) | ||||||||||
公司子公司主要在香港經營，因此需繳納所在管轄區的税款如下:
英屬維京羣島
公司註冊地為英屬維爾京羣島，不需納税。此外，這些實體向股東支付分紅時，不會徵收英屬維爾京羣島的代扣税。
香港
公司在香港的子公司需繳納香港利得税，所得税税率分別在其所在納税年度內的應税收益範圍從
| 截至 | ||||||||
| 6月30日, 2024 | 2023年12月31日 | |||||||
| 遞延所得税資產，淨額: | ||||||||
| 淨營業虧損的結轉 | $ | $ | ||||||
| 扣除：減值準備 | | ) | | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
| 截至 | ||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 期初餘額（年初餘額） | $ | | ) | $ | | ) | ||
| 增加 | | ) | | ) | ||||
| 期末/年度餘額 | $ | | ) | $ | | ) | ||
不確定的納税義務
30
ASC 第280號議題，建立了一系列報告標準，以實現與公司內部組織結構一致的基礎上報告有關運營部門、地理區域、業務部門和主要客户的信息。詳見財務報表，瞭解公司的業務部門。 《修訂和重新制定的2020年The Aaron's Company, Inc.股權和激勵計劃》，（參考到2024年5月16日提交給美國證券交易委員會的S-8表格附註4.3）。
| 板塊 | ||
| 公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。 | ||
| 公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。 | ||
| 公司業務範圍涵蓋金融科技領域。 | ||
| 醫療保健業務 |
| 截至2024年6月30日三個月的報告增長和貨幣不變增長 (同比) | ||||||||||||||||||||
| 公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。 | 公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。 | 公司業務範圍涵蓋金融科技領域。 | 醫療保健業務 | 總費用 | ||||||||||||||||
| 淨營業收入 | ||||||||||||||||||||
| - 利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 佣金支出 | ||||||||||||||||||||
| 折舊費用 | ||||||||||||||||||||
| 營業收支（虧損） | | ) | | ) | | ) | ||||||||||||||
| 投資收益，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日，總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
31
| 2023年6月30日結束的三個月內 | ||||||||||||||||||||
| 公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。 | 公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。 | 公司業務範圍涵蓋金融科技領域。 | 醫療保健業務 | 總費用 | ||||||||||||||||
| 淨營業收入 | ||||||||||||||||||||
| - 利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 佣金支出 | ||||||||||||||||||||
| 折舊費用 | ||||||||||||||||||||
| 營業收支（虧損） | | ) | | ) | ||||||||||||||||
| 所有基金類型投資虧損淨額 | | ) | | ) | ||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的六個月， | ||||||||||||||||||||
| 公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。 | 公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。 | 公司業務範圍涵蓋金融科技領域。 | 醫療保健業務 | 總費用 | ||||||||||||||||
| 淨營業收入 | ||||||||||||||||||||
| - 利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 佣金支出 | ||||||||||||||||||||
| 折舊費用 | ||||||||||||||||||||
| 營業收支（虧損） | | ) | | ) | | ) | ||||||||||||||
| 所有基金類型投資虧損淨額 | | ) | | ) | ||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日，總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2023年6月30日結束的六個月內 | ||||||||||||||||||||
| 公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。 | 公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。 | 公司業務範圍涵蓋金融科技領域。 | 醫療保健業務 | 總費用 | ||||||||||||||||
| 淨營業收入 | ||||||||||||||||||||
| - 利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 佣金支出 | ||||||||||||||||||||
| 折舊費用 | ||||||||||||||||||||
| 營業收支（虧損） | | ) | | ) | | ) | ||||||||||||||
| 投資收益，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
32
| 截至 | ||||||||||
| 2024年6月30日 | 12月31日 2023年2月28日 | |||||||||
| 應收賬款 | （a） | $ | $ | |||||||
| 應收訂閲款 | （b） | $ | $ | |||||||
| 借款 | （c） | $ | $ | |||||||
| 欠上級公司款項 | (d) | $ | $ | |||||||
| (e) | $ | $ | ||||||||
| （a） |
| （b） |
| （c） |
| (d) |
| (e) |
| 截至2023年1月31日三個月的 6月30日 | 截至2022年4月30日六個月 6月30日 | |||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 交易性質 | ||||||||||||||||||
| (f) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| (g) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| (h) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 法律和專業費用 | （i） | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| (f) |
| (g) |
33
| (h) |
| （i） |
| （a） |
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 客户 | 收入 | 收入 | ||||||||||||||
| 客户A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 客户 B | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 客户C | $ | * | • | % | $ | % | ||||||||||
| 顧客 D | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 2021年6月30日止六個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 客户 | 收入 | 收入 | ||||||||||||||
| 客户A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 客户 B | $ | * | % | $ | % | |||||||||||
| 客户C | $ | * | * | % | $ | % | ||||||||||
| 顧客 D | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 客户 E | $ | % | $ | * | % | |||||||||||
| * |
| 截至…… | ||||||||
| 客户 | 6月30日 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 客户A | $ | $ | ||||||
| 客户C | $ | * | $ | |||||
| 顧客 D | $ | • | $ | |||||
| * |
34
| （b） | 信用 風險 |
| 截至 | ||||||||
| 6月30日, 2024 | 12月31日 2023年 | |||||||
| 客户 F | % | % | ||||||
| 客户G | % | % | ||||||
| 客户H | % | % | ||||||
| （c） |
| (d) |
| (e) | 流動性 風險 |
35
後續事件
36
項目2.管理層討論和分析財務狀況和經營業績
關於前瞻性聲明的特別説明
業務概況
| 1. |
| 2. |
| 3. |
37
公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。
| 渠道 | 描述 | |
38
| ● |
| ● |
| ● |
| ● |
| ● |
公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。
39
公司業務範圍涵蓋金融科技領域。
| 1. |
| 2. |
| 3. |
| (1) | ||||||||
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 16,767 | 16,880 | |||||||
| 5,652 | 5,827 | |||||||
| (2) | — | — | ||||||
| 305 | 342 | |||||||
| TDK株式會社：100% | — | 2152 | ||||||
注意：
| (1) | |
| (2) | |
| TDK株式會社：100% |
醫療保健業務
40
經營結果
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 營收： | ||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||
| 貸款 | $ | 22 | $ | 38 | (16 | ) | ) | |||||||||
| 總利息收入 | 22 | 38 | (16 | ) | ) | |||||||||||
| 非息收入： | ||||||||||||||||
| 佣金 | 4,154 | 16,323 | (12,169 | ) | ) | |||||||||||
| 資產管理服務費 | 503 | 768 | (265 | ) | ) | |||||||||||
| 重複的資產管理服務費，關聯方 | 242 | 242 | — | — | ||||||||||||
| 總非利息收入 | 4,899 | 17,333 | (12,434 | ) | ) | |||||||||||
| 總收入 | 4,921 | 17,371 | ) | ) | ||||||||||||
| 營業費用： | ||||||||||||||||
| 利息費用 | (368 | ) | （248 | ) | 120 | |||||||||||
| 佣金支出 | (1,316 | ) | ) | (10,668) | ) | ) | ||||||||||
| 銷售和營銷費用 | （30 | ) | (515 | ) | （485 | ) | ) | |||||||||
| 研發費用 | (495 | ) | ) | (564 | ) | ) | ||||||||||
| 人事和福利支出 | (5,478 | ) | ) | (176 | ) | ) | ||||||||||
| 法律和專業費用 | (1,488 | ) | (5,575 | ) | (4,087 | ) | ) | |||||||||
| 法律和專業費用，關聯方 | (250 | ) | — | 250 | 無數據 | |||||||||||
| 辦公和營運費用，關聯方 | （1,074 | ) | (1,742 | ) | (668 | ) | ) | |||||||||
| 預計信用損失準備金撥備 | (751 | ) | （333 | ) | 418 | 125.53 | ||||||||||
| 其他一般和管理費用 | （1,409 | ) | （1,006 | ) | (403) | ) | ) | |||||||||
| 營業費用總計 | ) | （27,764 | ) | ) | ) | |||||||||||
| 經營虧損 | ) | ) | (2,655 | ) | ) | |||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | 75 | 197 | （122 | ) | ) | |||||||||||
| 匯率期貨（損）益淨額 | （51 | ) | 349 | (400 | ) | ) | ||||||||||
| 所有基金類型投資虧損淨額 | — | （441 | ) | （441 | ) | (100.00 | ) | |||||||||
| 認股權負債公允價值變動 | ) | 2 | ) | ) | ||||||||||||
| 轉讓遠期股份購買協議損失 | — | (379 | ) | (379 | ) | (100.00 | ) | |||||||||
| 租賃收入 | — | 79 | (79 | ) | (100.00 | ) | ||||||||||
| 雜項收入 | 18 | 27 | （9 | ) | ) | |||||||||||
| 其他支出合計，淨值 | （3,608 | ) | (166 | ) | 3,442 | |||||||||||
| 税前虧損 | ) | (10,559 | ) | 787 | 7.45 | |||||||||||
| 所得税費用 | (23 | ) | （26 | ) | （第3個任期） | ) | ) | |||||||||
| 淨損失 | $ | ) | $ | ) | 784 | 7.41 | ||||||||||
41
營業收入
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。 | $ | 4,095 | $ | 16,006 | （11,911 | ) | ) | |||||||||
| 公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。 | 826 | 1,365 | （539 | ) | ) | |||||||||||
| 公司業務範圍涵蓋金融科技領域。 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 醫療保健業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
| TOTAL | $ | 4,921 | $ | 17,371 | ) | ) | ||||||||||
公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。
截至6月30日。 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 依產品: | ||||||||||||||||
| 壽險 | $ | 3,830 | $ | 15,214 | ) | ) | ||||||||||
| 170 | 552 | （382 | ) | ) | ||||||||||||
| 95 | 240 | (145 | ) | ) | ||||||||||||
| 4,095 | 16,006 | （11,911 | ) | ) | ||||||||||||
| 4,058 | 15,930 | （11,872 | ) | ) | ||||||||||||
| 37 | 76 | (39 | ) | ) | ||||||||||||
| TOTAL | $ | 4,095 | $ | 16,006 | （11,911 | ) | ) | |||||||||
42
公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。
6月30日, | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 委員會: | $ | 59 | $ | 317 | （258 | ) | ) | |||||||||
| 定期服務費 | 745 | 1,010 | (265 | ) | ) | |||||||||||
| 貸款 | 22 | 38 | (16 | ) | ) | |||||||||||
| TOTAL | $ | 826 | $ | 1,365 | （539 | ) | ) | |||||||||
研究和開發
利息費用
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。 | $ | 1,185 | $ | 11,628 | ) | ) | ||||||||||
| 公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。 | 131 | 356 | (225 | ) | ) | |||||||||||
| 公司業務範圍涵蓋金融科技領域。 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 醫療保健業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
| TOTAL | $ | 1,316 | $ | 11,984 | (10,668) | ) | ) | |||||||||
銷售和營銷支出
研究和開發費用
43
6月30日, | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| $ | 4,944 | $ | 3,984 | 960 | 24.10 | |||||||||||
| 534 | 1,318 | (784 | ) | ) | ||||||||||||
| TOTAL | $ | 5,478 | $ | 5,302 | 176 | 3.32 | ||||||||||
法律和專業費用
6月30日 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 法律和專業費用 | $ | 1,287 | $ | 2,289 | （1,002 | ) | ) | |||||||||
| 250 | — | 250 | 無數據 | |||||||||||||
| 201 | 3,286 | (3,085 | ) | ) | ||||||||||||
| TOTAL | $ | 1,738 | $ | 5,575 | (3,837 | ) | ) | |||||||||
44
6月30日 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 物業和設備折舊 | $ | 23 | $ | 114 | (91 | ) | ) | |||||||||
| 使用權資產折舊 | 462 | 148 | 314 | |||||||||||||
| 149 | 45 | 104 | ||||||||||||||
| 租賃負債利息費用 | 184 | 67 | 117 | |||||||||||||
| 232 | 399 | (167 | ) | ) | ||||||||||||
| 142 | 117 | 25 | 21.37 | |||||||||||||
| 其他營業費用 | 217 | 116 | 101 | |||||||||||||
| TOTAL | $ | 1,409 | $ | 1,006 | 403 | 40.06 | ||||||||||
經營虧損
其他收入（費用），淨額
利息收入
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| $ | — | $ | (1,000 | ) | (1,000 | ) | (100.00 | ) | ||||||||
| 股息收入 | — | 559 | (559 | ) | (100.00 | ) | ||||||||||
| TOTAL | $ | — | $ | （441 | ) | （441 | ) | (100.00 | ) | |||||||
認股權負債公允價值變動
45
淨虧損
截至6月30日。 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 營收： | ||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||
| 貸款 | $ | 63 | $ | 76 | (13 | ) | ) | |||||||||
| 總利息收入 | 63 | 76 | (13 | ) | ) | |||||||||||
| 非息收入： | ||||||||||||||||
| 佣金 | 10,876 | 26,339 | ) | ) | ||||||||||||
| 資產管理服務費 | 1,153 | 1,549 | (396 | ) | ) | |||||||||||
| 重複的資產管理服務費，關聯方 | 485 | 481 | 4 | 0.83 | ||||||||||||
| 總非利息收入 | 12,514 | ) | ) | |||||||||||||
| 總收入 | 12,577 | 28445 | ) | ) | ||||||||||||
| 營業費用： | ||||||||||||||||
| 利息費用 | ) | (413 | ) | 162 | ||||||||||||
| 佣金支出 | ) | ) | (13,517 | ) | ) | |||||||||||
| 銷售和營銷費用 | (513 | ) | （2,372） | ) | (1,859 | ) | ) | |||||||||
| 研發費用 | (954 | ) | (1,938 | ) | （984 | ) | ) | |||||||||
| 人事和福利支出 | ) | （14,907 | ) | ) | ) | |||||||||||
| 法律和專業費用 | (2,113 | ) | ) | (6,857 | ) | ) | ||||||||||
| 法律和專業費用，關聯方 | （500 | ) | — | 500 | 無數據 | |||||||||||
| 辦公和營運費用，關聯方 | （2,192) | ) | ) | 利用率 % : | ) | ) | ||||||||||
| 預計信用損失準備金撥備 | (-1,743 | ) | （333 | ) | 1,410 | |||||||||||
| 其他一般和管理費用 | （2,288 | ) | （1,437 | ) | (851 | ) | ) | |||||||||
| 營業費用總計 | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||
| 經營虧損 | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | 87 | 368 | (281 | ) | ) | |||||||||||
| 匯率期貨（損）益淨額 | （278 | ) | 906 | (1,184 | ) | ) | ||||||||||
| 投資(損失)收入，淨額 | （37 | ) | 1,282 | （1,319 | ) | ) | ||||||||||
| 認股權負債公允價值變動 | ) | 2 | ) | ) | ||||||||||||
| 遠期股份購買負債公允價值變動 | — | (82 | ) | (82 | ) | (100.00 | ) | |||||||||
| 轉讓遠期股份購買協議損失 | — | (379 | ) | (379 | ) | (100.00 | ) | |||||||||
| 租賃收入 | 14 | 138 | (124 | ) | ) | |||||||||||
| 雜項收入 | 95 | 84 | 11 | 13.10 | ||||||||||||
| 總其他(收益)費用，淨額 | （3,768 | ) | 2,319 | (6,087) | ) | ) | ||||||||||
| 税前虧損 | ) | ) | (3,289 | ) | ) | |||||||||||
| 所得税費用 | (61 | ) | — | 61 | 無數據 | |||||||||||
| 淨損失 | $ | ) | $ | ) | （3,228 | ) | ) | |||||||||
46
營業收入
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。 | $ | 10,510 | $ | ) | ) | |||||||||||
| 公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。 | 2,067 | 2,752 | (685 | ) | ) | |||||||||||
| 公司業務範圍涵蓋金融科技領域。 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 醫療保健業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
| TOTAL | $ | 12,577 | $ | 28445 | ) | ) | ||||||||||
公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。
截至6月30日。 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 依產品: | ||||||||||||||||
| 壽險 | $ | 9,890 | $ | 24,139 | (14,249 | ) | ) | |||||||||
| 395 | 1,056 | (661 | ) | ) | ||||||||||||
| 225 | 498 | (273 | ) | ) | ||||||||||||
| 10,510 | ) | ) | ||||||||||||||
| 10,429 | 25,448 | ) | ) | |||||||||||||
| 81 | 245 | (164 | ) | ) | ||||||||||||
| TOTAL | $ | 10,510 | $ | ) | ) | |||||||||||
公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。
截至6月30日。 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 委員會: | $ | 366 | $ | 646 | (280 | ) | ) | |||||||||
| 定期服務費 | 1,638 | 2,030 | （392 | ) | ) | |||||||||||
| 貸款 | 63 | 76 | (13 | ) | ) | |||||||||||
| TOTAL | $ | 2,067 | $ | 2,752 | (685 | ) | ) | |||||||||
47
研究和開發
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 公司向客户提供金融產品和服務的分銷業務。 | $ | 5,281 | $ | 18,541 | ) | ) | ||||||||||
| 公司提供支持和服務，使經紀人能夠促進向客户提供金融產品和服務的平臺業務。 | 482 | 739 | （257 | ) | ) | |||||||||||
| 公司業務範圍涵蓋金融科技領域。 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 醫療保健業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
| TOTAL | $ | 5,763 | $ | 19,280 | (13,517 | ) | ) | |||||||||
銷售和營銷支出
研究和開發費用
| 截至六個月結束 6月30日, | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| $ | 9,470 | $ | 12,271 | (2,801 | ) | ) | ||||||||||
| 2,067 | 2,636 | (569 | ) | ) | ||||||||||||
| TOTAL | $ | 11,537 | $ | 14,907 | ) | |||||||||||
48
法律和專業費用
截至6月30日。 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 法律和專業費用 | $ | 1,697 | $ | 3,095 | （1,398 | ) | ) | |||||||||
| 500 | — | 500 | 無數據 | |||||||||||||
| 416 | 5,875 | (5,459 | ) | ) | ||||||||||||
| TOTAL | $ | 2,613 | $ | 8,970 | ) | ) | ||||||||||
截至6月30日。 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 物業和設備折舊 | $ | 46 | $ | 215 | （169 | ) | ) | |||||||||
| 使用權資產折舊 | 919 | 148 | 771 | |||||||||||||
| 187 | 139 | 48 | 34.53 | |||||||||||||
| 租賃負債利息費用 | 369 | 67 | 302 | |||||||||||||
| 502 | 467 | 35 | 7.49 | |||||||||||||
| 204 | 221 | (17 | ) | ) | ||||||||||||
| 其他營業費用 | 61 | 180 | (119 | ) | ) | |||||||||||
| TOTAL | $ | 2,288 | $ | 1,437 | 851 | 59.22 | ||||||||||
經營虧損
其他收入（費用），淨額
利息收入
49
| 2024 | 2023 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| $ | — | $ | 1,542 | (-1,542 | ) | (100.00 | ) | |||||||||
| （37 | ) | (1,427 | ) | (1,390 | ) | ) | ||||||||||
| 股息收入 | — | 1,167 | （1,167 | ) | (100.00 | ) | ||||||||||
| TOTAL | $ | （37 | ) | $ | 1,282 | ) | ) | |||||||||
認股權負債公允價值變動
租賃收入
所得税費用
淨虧損
流動性和資本資源
流動性來源
50
未來流動性
現金流量
51
| 2024 | 2023 | |||||||
| （單位：千美元） | ||||||||
| 經營活動使用的淨現金流量 | $ | ) | $ | ) | ||||
| 投資活動提供的淨現金流量 | 2,580 | 4,477 | ||||||
| 籌集資金的淨現金流量 | 8,455 | （5,317 | ) | |||||
| 157 | 49 | |||||||
| 經營性現金流淨額 | (3,055 | ) | ) | |||||
| 18,678 | ||||||||
| 15,623 | 31,238 | |||||||
| 現金及現金等價物 | 1,792 | 貨品淨銷售收入在2023年第三季度為248,336美元，而在2022年第三季度為211,888美元，增加了36,448美元或17.2％。2023年首九月貨品淨銷售額為567,884美元，而2022年首九月為493,260美元，增加了74,624美元或15.1％。在2023年第三季度和首九月，國內（美國）貨品淨銷售分別比上年同期增長了17.0％和14.3％，而外國貨品淨銷售，包括出口至外國市場的貨品，比上年同期增長了19.4％和24.6％。對於2023年第三季度和首九月，國內銷售分別佔總公司淨貨品銷售額的91.4％和91.3％。在2023年第三季度和首九月，銷售增長得益於有效的銷售和營銷計劃，包括在這些時期的季節性銷售計劃。在第三季度和2023年首九月，更高的銷售價格實現是銷售增長的主要貢獻者，然而在第三季度和2023年首九月，與第三季度和首九月2022年相比也實現了更高的銷售量。在第三季度和2023年首九月，貨品銷售也受益於較早舉行的萬聖節前和其他銷售活動的時間，相對於之前的2022年同期。因此，我們預計在比較2023年和2022年第三季度和第四季度之間的銷售時間時，將對2023年第四季度的銷售和收益產生一些不利影響。 | ||||||
| 13,831 | 27,454 | |||||||
| $ | 15,623 | $ | 31,238 | |||||
| 6月30日 2024 | 12月31日 2023年2月28日 | 漲跌 | ||||||||||||||
| （單位：千美元） | $ | % | ||||||||||||||
| 流動資產合計 | $ | 51,759 | $ | 25,619 | 26,140 | 102. | ||||||||||
| 總流動負債 | 87,348 | 47,840 | 39,508 | 82.58 | ||||||||||||
| 營運資本虧損 | ) | ) | 13,368 | |||||||||||||
營運資本虧損
經營活動產生的現金流量
投資活動產生的現金流量
籌資活動產生的現金流量
流動性和持續經營
53
資本承諾
不設為資產負債表賬目之離線安排
項目3.有關市場風險的定量和定性披露
54
事項4.控制和程序
披露控件和程序的評估
財務報告內部控制的變化
55
第二部分- 其他信息
事項1.法律訴訟。
:
事項1A.風險因素。
無。
56
第三方債務違約。
無。
項目4. 礦山安全披露。
不適用。
項目5. 其他信息。
項目6. 附件。
| 不。 | 陳述展品 | |
| 31.1* | 根據證券交易法規則13a-14 (a)和15（d）-14（a）的規定，本證書是財務主管簽署的證書，根據2002年Sarbanes-Oxley法案第302條通過。 | |
| 31.2* | 根據《2002年薩班斯—奧克斯利法案》302條，信安金融官員按照證券交易法規則13a-14(a)和15(d)-14(a)頒發認證 | |
| 32** | ||
| Inline XBRL實例文檔 | 內聯XBRL實例文檔 | |
| Inline XBRL擴展計算關係文檔 | Inline XBRL税務分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| Inline XBRL擴展架構文檔 | 行內XBRL分類擴展模式文檔 | |
| Inline XBRL擴展定義關係文檔 | 行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 | |
| Inline XBRL擴展標籤關係文檔 | Inline XBRL分類術語擴展標籤鏈接文檔 | |
| Inline XBRL擴展表示關係文檔 | 行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為內聯XBRL，包含展品101）。 |
| * | 隨此提交。 |
| ** | 提供的。 |
57
簽名
根據證券交易所法案的要求，登記者已委託其授權人代表其簽署此報告。
| agba group holding有限公司 | ||
| 日期：2024年8月14日 | 通過： | /s/ 吳永輝 |
| 姓名：Luisa Ingargiola | 黃永輝 | |
| 標題： | 首席執行官 | |
| 簽名：/s/ Ian Lee | ||
| 日期：2024年8月14日 | 通過： | /s/ Desmond Shu Pei Huang |
| 姓名：Luisa Ingargiola | Desmond Shu Pei Huang | |
| 標題： | 致富金融(臨時代碼) | |
| （信安金融及會計主管） | ||
119,308