美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表格
根據規則13a-16或15d-16，報告外國私營發行人的報告
證券交易所法案(1934年)
委託文件號碼：
（將註冊人名稱翻譯成英文）
1-2 Berkeley Square
倫敦W1J 6EA
英國
請選擇註冊人是否按Form 20-F或Form 40-F覆蓋提交年度報告。 Form 20-F [X] Form 40-F []
請勾選指示符，指明申報人是否在20-F或40-F表格的覆蓋下提交或將要提交年度報告。
目錄
|
本份代理聲明和附附的代理表，是為了與我們的董事會（“董事會”）請求代理投票相關而提供的 |
第一部分 - 財務信息 |
1 |
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項目1.基本報表 |
1 |
未經審計的中期簡明合併資產負債表 |
2 |
未經審計的中期簡明合併綜合收益表 |
3 |
未經審計的中期摘要綜合股東權益變動表（赤字） |
4 |
未經審計的中期簡明合併現金流量表 |
5 |
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋 |
6 |
項目2. 管理討論與分析財務狀況和業績 |
17 |
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第二部分-其他信息 |
31 |
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|
第1項法律訴訟 |
31 |
項目 1A 風險因素 |
32 |
項目2. 參考法規 |
32 |
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簽名 |
33 |
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|
|
第一部分財務信息
項目1.基本報表
Birkenstock控股有限公司
未經審計的中期摘要合併財務報表
Assets and liabilities are neither reported nor reviewed by the CODm at the operating segment level.
1
未經審計的中期簡明合併資產負債表
（以千歐元為單位） |
票據 |
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2023年12月31日 |
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2023年9月30日 |
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資產 |
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非流動資產 |
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商譽 |
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122,984 |
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資產：固定資產 |
6 |
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租賃資產 |
7 |
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遞延所得税資產 |
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其他 |
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總非流動資產 |
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流動資產 |
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存貨 |
8 |
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10,361 |
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貿易及其他應收款 |
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流動税項資產 |
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其他資產 |
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現金及現金等價物 |
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總流動資產 |
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總資產 |
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股東權益和負債 |
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股東權益 |
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普通股 |
9 |
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股本溢價 |
9 |
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庫藏股 |
9 |
|
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) |
|
|
— |
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其他資本儲備 |
9 |
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||
保留盈餘 |
9 |
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||
累計其他綜合收益 |
9 |
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) |
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股東權益合計 |
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非流動負債 |
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||
貸款和借款 |
11 |
|
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|
|
|
||
税收待償債務 |
12 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
|
||
1,965,806 |
|
|
|
|
|
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||
其他撥備 |
|
|
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|
|
|
|
||
遞延税款負債 |
|
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||
遞延收益 |
13 |
|
|
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其他負債 |
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||
所有非流動負債 |
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流動負債 |
|
|
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||
貸款和借款 |
11 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃負債 |
|
|
|
|
|
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||
應付貿易及其他款項 |
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應計負債 |
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其他金融負債 |
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其他撥備 |
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合同負債 |
|
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||
流動税負 |
|
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||
遞延收益 |
13 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流動負債 |
|
|
|
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|
||
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
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||
負債合計 |
|
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|
|
|
||
股東權益及負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
||
2
|
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（單位：千歐元，股票和每股信息除外） |
票據 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
營業收入 |
14 |
|
|
|
|
|
|
||
銷售成本 |
15 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
毛利潤 |
|
|
|
|
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|
|
||
營業費用 |
|
|
|
|
|
|
|
||
銷售和分銷費用 |
15 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
總行政費用 |
15 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
匯率期貨損益 |
|
|
|
|
) |
|
|
|
) |
其他收入，淨額 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
控件利潤 |
|
|
|
|
|
|
|
||
387,017 |
|
|
|
|
) |
|
|
|
) |
税前利潤（虧損） |
|
|
|
|
) |
|
|
|
) |
所得税效益(費用) |
16 |
|
|
|
) |
|
|
|
|
淨利潤 (損失) |
|
|
|
|
) |
|
|
|
) |
其他綜合收益（損失） |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
) |
|
|
|
) |
|
|
|
|
|
) |
|
|
— |
|
其他綜合收益（損失） |
|
|
|
|
) |
|
|
|
) |
總綜合收益（損失） |
|
|
|
|
) |
|
|
|
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
每股收益（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
17 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
攤薄 |
17 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
3
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計其他綜合收益(虧損) |
|
|
|
|
|||||||||||||||
（單位：千歐元，股票和每股信息除外） |
票據 |
股數 |
|
|
數量 |
|
股本溢價 |
|
|
庫藏股 |
|
|
其他資本儲備 |
|
|
未分配收益（累計赤字） |
|
|
累計轉換調整 |
|
|
現金流量套期保值儲備 |
|
|
股東權益 |
|
|||||||||
2022年9月30日的餘額 |
|
|
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||||
淨利潤 (損失) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
) |
其他綜合收益（損失） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
) |
|
|
— |
|
|
|
|
) |
總綜合收益（損失） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
) |
|
|
|
) |
|
|
— |
|
|
|
|
) |
2022年12月31日結存餘額 |
|
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|
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|
— |
|
|
|
— |
|
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|
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|
— |
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||||||
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
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|
|||||||||
2023年9月30日結餘 |
|
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|
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— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
) |
|
|
|
|||||||
淨利潤 (損失) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
) |
其他綜合收益（損失） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
) |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
總綜合收益（損失） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
) |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
以股權結算的股票報酬支出 |
18 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
9 |
|
— |
|
|
|
|
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
12 |
|
|
) |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
) |
|
9 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
2023年12月31日結餘為 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
) |
|
|
|
) |
|
|
|
|||||
4
未經審計的中期簡明合併現金流量表
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
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經營活動現金流 |
|
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淨利潤 (損失) |
|
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) |
|
|
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) |
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|||
折舊費用 |
|
|
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攤銷 |
|
|
|
|
|
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||
387,017 |
|
|
|
|
|
|
||
淨匯兑損失 |
|
|
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(97,891) |
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所得税費用 |
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|
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|
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) |
|
所繳納所得税 |
|
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) |
|
|
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) |
1,119 |
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) |
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|
— |
|
營運資金變化： |
|
|
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- 預付款項 |
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) |
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) |
Net cash flows provided by operating activities |
|
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Cash flows from investing activities |
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) |
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) |
Interest received net of taxes withheld |
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) |
Purchases of property, plant and equipment |
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) |
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|
) |
Proceeds from sale of property, plant and equipment |
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) |
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) |
Purchases of intangible assets |
|
|
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Proceeds from sale of intangible assets |
|
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) |
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Receipt of government grant |
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) |
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) |
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投資活動現金流量 |
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利息收入 |
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|
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— |
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|
購買固定資產 |
|
|
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) |
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|
) |
購買無形資產 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
（88,754） |
|
|
|
|
|
— |
|
|
118,628 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
籌資活動現金流量 |
|
|
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||
|
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|
|
|
— |
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||
償還貸款及借款 |
|
|
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) |
|
|
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) |
支付的利息 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
租賃負債支付 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
697,400 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
416,138 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
現金及現金等價物的淨增加（減少） |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
期初現金及現金等價物餘額 |
|
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匯率期貨的淨收益 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
期末現金及現金等價物 |
|
|
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||
5
1. 一般信息
季節性
2.報告範圍
6
功能貨幣和報告貨幣
3. 重要的會計政策
這些中期簡明合併財務報表所採用的會計政策與Birkenstock在截至2023年9月30日的合併財務報表中所採用的政策基本相同。
延遲募資成本
公司已採用了許多適用於2024年1月1日起的會計期間的新和修訂的準則和解釋。
下列修訂標準已於2023年10月1日公司財年開始生效，但對公司的未經審計的中期簡明合併財務報表沒有重大影響：
新發布但尚未生效的準則和解釋
7
4. 重大的會計估計、假設和判斷
根據國際財務報告準則（IFRS）編制Birkenstock的合併財務報表要求管理層在運用公司的會計政策時做出估計和判斷，這些估計和判斷會影響中期範圍合併財務報表和附註的報告金額和披露內容。對這些假設和估計的不確定性可能導致未來期間資產或負債的賬面價值需要進行重大調整。這些估計和基本假設將持續進行審查。
5. 段落信息 The Company's management has determined that the Company operates in reportable segments as of June 30, 2024, based upon the type of advertising medium, which segments are digital, television and audio. The Company's segments results reflect information presented on the same basis that is used for internal management reporting and it is also how the chief operating decision maker, who is the Company's Chief Executive Officer ("CEO"), evaluates the business.
公司的經營分部報告以與首席運營決策者（CODM）、首席執行官（CEO）進行常規審查的內部報告相一致的方式進行，並與
EBITDA的調整涉及已實現和未實現的外匯收益/（損失），首次公開發行（"IPO"）相關成本，股權激勵計劃以及與非經常性項目相關的其他調整。
CODm在運營分部層面上既不報告也不審查資產和負債。
8
|
|
2023年12月31日止的三個月 |
|
||||||||||||||||||||||
（以千歐元為單位） |
|
美洲 |
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|
歐洲 |
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103,309 |
|
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|
總報告單據板塊 |
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企業/其他 |
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總費用 |
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營業收入 |
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調整後的EBITDA |
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) |
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與IPO相關的成本 |
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) |
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外匯期貨的實現和未實現損益 |
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) |
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股份補償費用 |
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) |
|||||
EBITDA |
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|
||||||
折舊和攤銷 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
) |
|||||
387,017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
) |
|||||
税前利潤 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
) |
|||||
|
|
2022年12月31日結束的三個月 |
|
||||||||||||||||||||||
（以千歐元為單位） |
|
美洲 |
|
|
歐洲 |
|
|
103,309 |
|
|
|
總報告單據板塊 |
|
|
企業/其他 |
|
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總費用 |
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營業收入 |
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調整後的EBITDA |
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) |
|
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|
|||||
與IPO相關的成本 |
|
|
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) |
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外匯期貨的實現和未實現損益 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
) |
|||||
其他 |
|
|
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|
|
|
) |
|||||
EBITDA |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
) |
|||||
387,017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
) |
|||||
税前利潤 |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
) |
|||||
6. 資產、植物和設備
7. 租賃資產權益
8. 庫存資產
|
|
|
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
12月31日 |
|
|
2020年9月30日 |
|
||
原材料 |
|
|
|
|
|
|
||
進行中的工作 |
|
|
|
|
|
|
||
成品 |
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|
|
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存貨總額（按成本和淨可變現價值較低者計量） |
|
|
|
|
|
|
||
9
9. 股東權益
首次公開募股
2023年10月13日，企業完成了IPO。Birkenstock發行並出售了
資本重組
公司普通股。請參閲附註12 -
10. 財務工具和財務風險管理
下表列示了公司財務工具的公允價值和公允價值層次，這些財務工具按照公允價值進行重複計量，計入合併資產負債表。
|
|
|
|
|
|
公允價值 |
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
等級 |
|
計量 |
|
12月31日 |
|
|
2020年9月30日 |
|
||
衍生工具資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
作為套期工具指定的衍生資產 |
|
2 |
|
公允價值計變動損益 |
|
|
|
|
|
|
||
指定為套期工具的衍生資產 |
|
2 |
|
公允價值計變動權益他項科目 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生工具負債 |
|
2 |
|
公允價值計變動損益 |
|
|
|
|
|
|
||
下表列出了公司按攤餘成本計量的貸款和借款的公允價值和公允價值層次：
10
（以千歐元為單位） |
|
等級 |
|
名義價值 |
|
|
賬面價值 |
|
|
公允價值 |
|
|||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
定期貸款 (eur) |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
定期貸款 (美元指數) |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
供應商貸款 |
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
優先票據 |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
定期貸款 (eur) |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
定期貸款 (美元指數) |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
供應商貸款 |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
優先票據 |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額為
金融風險管理
資本管理
公司的董事會定期監控公司的資本管理。公司在公司的戰略、經濟狀況和業務風險特徵的背景下，不斷評估公司資本結構和能力，並進行相應調整。
11. 貸款和借款
公司目前尚有以下未償還的貸款和借款的本金及利息支付金額:
（以千歐元為單位） |
|
貨幣 |
|
到期年份 |
|
12月31日 |
|
|
2020年9月30日 |
|
||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
定期貸款 (eur) |
|
eur |
|
|
|
|
|
|
|
|||
定期貸款 (美元指數) |
|
美元指數 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
供應商貸款 |
|
eur |
|
|
|
|
|
|
|
|||
優先票據 |
|
eur |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Senior Note嵌入式衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||
減：按有效利率法攤銷 |
|
|
|
|
|
|
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) |
|
|
|
) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
期限貸款（歐元）應付利息 |
|
eur |
|
無數據 |
|
|
|
|
|
|
||
期限貸款（美元）- 當前部分 |
|
美元指數 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
期限貸款（美元）應付利息 |
|
美元指數 |
|
無數據 |
|
|
|
|
|
|
||
供應商貸款利息應付 |
|
eur |
|
無數據 |
|
|
|
|
|
|
||
優先票據利息應付 |
|
eur |
|
無數據 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
11
12. 税收應收協議
未來預計在TRA下的支付總額可能達到約$ million
13. 遞延收益
（以千歐元為單位） |
|
政府撥款 |
|
|
其他 |
|
||
2023年9月30日結餘 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
— |
|
||
|
|
— |
|
|
|
|
||
|
|
|
) |
|
|
— |
|
|
貨幣轉換的影響 |
|
|
— |
|
|
|
|
) |
2023年12月31日結餘為 |
|
|
|
|
|
|
||
判斷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非流動性 |
|
|
|
|
|
|
||
14. 與客户合同的營業收入
12
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
B2B |
|
|
|
|
|
|
||
DTC |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
總收入 |
|
|
|
|
|
|
||
我們的B20億和DTC渠道在每個報告段產生營業收入，其中B20億的營業收入在每個段上更為突出。在我們的美洲和歐洲報告段，B20億和DTC營業收入的分佈大致與整個集團的分佈相近。在我們的APMA報告段，B20億營業收入的比例大於整個集團的分佈。
15.
|
|
銷售成本 |
|
|||||
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
折舊與攤銷 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
人員成本 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
材料成本 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
|
物流費用 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
IT與諮詢 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
其他 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
銷售成本 |
|
| |
) |
|
|
|
) |
|
|
銷售和分銷費用 |
|
|||||
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
折舊與攤銷 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
人員成本 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
市場和銷售費用 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
物流費用 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
IT與諮詢 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
其他 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
銷售和分銷費用 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
|
|
總行政費用 |
|
|||||
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
折舊與攤銷 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
人員成本 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
保險 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
IT與諮詢 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
其他 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
總行政費用 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
13
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
應交所得税 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
延遲所得税 |
|
|
|
) |
|
|
|
|
所得税費用 |
|
|
|
) |
|
|
|
|
每股盈利的計算如下：
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（單位：千歐元，股票和每股信息除外） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
加權平均股本（基本） |
|
|
|
|
|
|
||
具有稀釋效應的股份數量 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
加權平均已發行股份數量（稀釋和未稀釋） |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
) |
|
|
|
) |
|
基本 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
攤薄 |
|
|
|
) |
|
|
|
) |
18.基於股份的報酬
14
|
授予日期 |
|
|
|
% |
||
|
% |
||
|
% |
||
|
% |
||
|
|
||
股息率（%） |
|
% |
|
預期波動率（%） |
|
% |
|
|
|||
|
% |
||
（以千歐元為單位） |
2023年12月31日止的三個月 |
|
|
銷售及推廣費用 |
|
|
|
一般行政費用 |
|
|
|
總費用 |
|
|
|
19. 承諾和事項
17. 後續事件
與核心管理人員的交易
關鍵管理人員薪酬
15
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
短期僱員福利 |
|
|
|
|
|
|
||
長期員工福利 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
員工福利後期福利 |
|
|
|
|
|
|
||
股份補償費用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
總費用 |
|
|
|
|
|
|
||
關鍵管理人員交易
16
項目2. 管理討論與分析財務狀況和業績
一些數字已進行四捨五入調整。因此，在某些表格中顯示為總計的數字可能不是其前面數字的算術相加。關於本文中列出的財務信息，“—” 表示相關數字不可用或不適用，“0.0”表示相關數字可用但已四捨五入為零。
A.經營成果
概述
17
我們的批發策略是通過在合作伙伴選擇和識別每個細分市場和價格點中的最佳合作伙伴的策略。我們將批發產品線的供應可用性劃分為特定的零售商質量層次，確保我們將適當的產品分配到適當的渠道，以滿足適當的消費者。例如，我們限制對我們的高級 1774 及某些合作產品的訪問權限，僅開放給一小部分品牌合作伙伴。
對於我們的批發合作伙伴，我們是一個“必備”品牌，這是根據我們的消費者追求我們產品的熱情所證明的，正如我們的品牌一直在大多數零售合作伙伴的核心類別中表現出色一樣。我們從現有和潛在的批發客户處獲得的需求明顯超過我們可以供應的數量，這使我們能夠在市場上創造稀缺性，並獲得有利的批發配送經濟條款。提前下單的批發訂單有效地決定了大約六個月後最終客户的銷售狀況，並有助於我們的生產計劃和分配。此外，重要批發商提供的銷售透明度實時洞察了整體市場和庫存動態。
重要財務亮點
非IFRS財務指標
我們根據國際財務報告準則（IFRS）報告我們的財務結果；然而，管理層認為，某些非IFRS財務指標提供了衡量公司運營業績和財務狀況的有用信息，並且被管理層用於決策。管理層認為，這些信息通過排除某些非經常性項目的影響，提供了有用的財務業績比較。
18
這些指標沒有IFRS規定的標準含義，因此可能與其他公司提供的同名指標不可比，因此不應單獨考慮，也不應作為依據IFRS編制的財務信息的替代。
貨幣不變的營業收入和貨幣不變的營業收入增長率
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
||
營業收入，按不變匯率 |
|
|
|
|
|
|
||
營業收入增長，不考慮匯率 |
|
|
26 |
% |
|
|
15 |
% |
匯率對我們業務的影響是瞭解週期對比的重要因素，次輪用於財務和運營決策。通過以不變的匯率基礎查看我們的經營業績，可以消除外幣波動的影響，這不是我們真實經營業績的指標，增強了解我們的運營表現的能力。
常務幣種營業收入與營業收入的協調
下表呈現了將常務幣種營業收入與最接近的IFRS指標-營業收入進行協調的情況。
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
||
增加（減少）： |
|
|
|
|
|
|
||
美元影響 |
|
|
8,740 |
|
|
|
|
) |
加幣影響 |
|
|
626 |
|
|
|
(346 |
) |
其他 |
|
|
1,287 |
|
|
|
（532 |
) |
貨幣不變換算的營業收入 |
|
|
|
|
|
|
||
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA毛利率
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
調整後的EBITDA |
|
|
|
|
|
|
||
調整後的EBITDA率 |
|
|
26.9 |
% |
|
|
29.1 |
% |
19
淨利潤與調整後的息税折舊攤銷前利潤的調整對賬
下表顯示了所示期間的淨利潤與調整後的息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
淨利潤 (損失) |
|
|
（7,154 |
) |
|
|
) |
|
增加（減少）： |
|
|
|
|
|
|
||
所得税費用（收益） |
|
|
6,674 |
|
|
|
(1,674 |
) |
387,017 |
|
|
|
|
|
25,098 |
|
|
折舊和攤銷 |
|
|
23,247 |
|
|
|
20,417 |
|
EBITDA |
|
|
基準股息 |
|
|
|
34,654 |
|
0.99 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
11,655 |
|
|
|
30,830 |
|
|
|
|
7,294 |
|
|
|
5,343 |
|
|
|
|
3,591 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1,569 |
|
|
調整後的EBITDA |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
三個月至2020年12月31日 |
||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
2022 |
|
32,607 |
|
26,880 |
|
|
10.8% |
|
10.8% |
|
|
|
三個月至2020年12月31日 |
||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
2022 |
税前利潤（虧損） |
|
（480）356-8798 |
|
（10,861） |
0.99 |
|
|
|
|
|
11,655 |
|
30,830 |
|
|
7,294 |
|
5,343 |
|
|
3,591 |
|
— |
|
|
— |
|
1,569 |
|
|
10,548 |
|
— |
|
|
32,607 |
|
26,880 |
|
20
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
調整後的淨利潤(虧損) |
|
|
16,714 |
|
|
|
26,509 |
|
調整後的淨利潤（損益）率 |
|
|
5.5 |
% |
|
|
10.7 |
% |
淨利潤（損失）與調整後的淨利潤（損失）對賬
下表顯示了淨利潤（損失）與調整後的淨利潤（損失）的對賬
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
淨利潤 (損失) |
|
|
（7,154 |
) |
|
|
) |
|
0.99 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
11,655 |
|
|
|
30,830 |
|
|
|
|
7,294 |
|
|
|
5,343 |
|
|
|
|
3,591 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1,569 |
|
|
|
|
10,548 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
) |
|
|
（2,045 |
) |
||
調整後的淨利潤(虧損) |
|
|
16,714 |
|
|
|
26,509 |
|
|
|
三個月至2020年12月31日 |
||
|
2023 |
|
2022 |
|
調整後的每股收益（虧損） |
|
|
|
|
基本 |
|
0.09 |
|
0.15 |
攤薄 |
|
0.09 |
|
0.15 |
21
淨利潤（損失）與每股調整收益（虧損）的調節表
下表顯示了每股調整收益（虧損）與最相近的IFRS衡量指標淨利潤（損失）的調節情況，列出了相應時期的數據：
（單位：千歐元，股票和每股信息除外） |
|
三個月至2020年12月31日 |
||
|
|
2023 |
|
2022 |
淨利潤 (損失) |
|
|
(9,187) |
|
0.99 |
|
|
|
|
|
11,655 |
|
30,830 |
|
|
7,294 |
|
5,343 |
|
|
3,591 |
|
— |
|
|
— |
|
1,569 |
|
|
10,548 |
|
— |
|
|
(9,219) |
|
（2,045） |
|
調整後的淨利潤(虧損) |
|
16,714 |
|
26,509 |
加權平均已發行股份數量（稀釋和未稀釋） |
|
|
- |
|
調整後的每股收益（虧損） |
|
|
|
|
基本 |
|
0.09 |
|
0.15 |
攤薄 |
|
0.09 |
|
0.15 |
板塊
我們的經營成果的組成部分
營業收入
我們的營業收入主要來自於銷售我們的產品，包括涼鞋、閉腳鞋款和其他產品，例如護膚品和配飾。
我們目前在三個報告片段中進行分銷：美洲、歐洲和APMA（亞太市場）。在每個片段中，我們採用多渠道分銷策略，將DTC（直銷）和B20億（批發）渠道相結合。這兩個渠道對我們的策略都很重要，提供了不同的經濟效益和洞察。
22
B20億業務的收入是根據與客户的協議確定的，取決於貨物轉移的控制權。在控制權轉移後，客户有責任銷售貨物，並承擔與貨物相關的過時和損失風險。
DTC渠道的收入是在貨物的控制權轉移時確認的，無論是交付給電子商務消費者還是在零售店銷售時。消費者購買商品時，交易價格應立即支付。在貨物的控制權轉移後，其他流動負債中記錄了退款義務，並對預計退貨的產品確認相應的調整收入。當消費者行使退貨權時，公司有權收回商品，這導致其他流動資產中包括了可退貨商品資產的確認，並相應減少銷售成本。
其他收入包括未直接分配給地理運營部門的收入，以及非產品類別所產生的收入。這些類別包括護膚品和許可費收入，即由許可方支付給我們的標誌使用費（主要是我們的睡眠系統業務）。此外，其他收入還包括來自房地產租賃和生產過程中可回收廢料的銷售收入。
銷售成本
銷售成本主要由四類支出組成：(i) 原材料，(ii) 消耗品和用品，(iii) 購買的商品和(iv) 人員成本，包括臨時人員服務。此外，它還包括生產現場的間接費用。成本中還包括生產工作在進行中的庫存在生產工廠、物流中心和倉庫之間的運輸費用，以及原材料的進口運費。銷售成本反映了在給定期間內銷售單位對應的成本部分。
毛利潤和毛利潤率
毛利潤是營業收入減去銷售成本，毛利潤率將我們的毛利潤表示為營業收入的百分比。
銷售和分銷費用
銷售和分銷費用包括我們的銷售、市場營銷、產品創新和供應鏈成本。這些費用是為了支持和擴大我們的批發合作伙伴關係，提高品牌知名度，並將我們的產品提供給B2B合作伙伴、電子商務消費者和零售店鋪的。這些費用包括銷售代表的人員費用、DTC渠道的處理費用以及門店租賃、客户關係和其他無形資產的折舊和攤銷費用。
銷售費用通常與收入確認的時間相關，因此與收入具有類似的季節性趨勢，但與此不同的是，零售店鋪的費用主要是固定的，並且在整年中均勻發生。作為營業收入的百分比，我們預計這些銷售費用在我們業務發展中將略有增加。這個增長主要是由DTC渠道的相對增長所驅動的，包括為支持額外的電子商務網站和零售店鋪所需的投資。
分銷費用主要是可變的，主要涉及租賃和第三方倉儲庫存以及與從分銷中心到B2B合作伙伴和最終消費者交付產品相關的運輸費用。
一般行政費用
一般行政費用包括我們公司服務職能部門發生的成本，例如與財務部門相關的成本，法律和諮詢費用，人力資源和IT支出以及全球戰略項目成本。更具體地，這些成本的性質與公司人員成本（包括工資，可變獎勵和福利），其他專業服務成本，公司房地產的租賃費用，與軟件，專利和其他權利相關的折舊和攤銷有關。隨着我們的發展和成為一家上市公司，一般行政費用將會增加。由於規模經濟效應，我們預計這些費用佔營業收入的比例會隨着發展而減少。
23
匯率期貨收益/(損失)
外幣兑換的收益/（損失）主要由子公司交易貨幣與其功能貨幣之間的匯率差異構成，這些匯率差異是在相應的交易日期上衡量的。
財務收入/（成本），淨
財務收入代表從第三方提供商那裏獲得的利息收入以及來自票據嵌入衍生產品的潛在再估值的收入。
財務成本包括向第三方提供商支付的有關期限貸款融資安排，票據，供應商貸款，租賃，員工福利以及來自票據嵌入衍生產品的潛在再估值的費用。財務成本根據有效利率法在合併利潤表中確認。
所得税費用（收益）
所得税包括當前所得税和遞延所得税抵免。除非與在權益或其他綜合收益中確認的項目有關，否則所得税應該在損益中確認，其所得税費用也應在權益或其他綜合收益中確認。我們在經營所在的司法管轄區域中受到所得税的約束，因此所得税費用是根據按照司法管轄區域分配的應税收入和影響應税事件時間的各種活動來確定的。我們在德國和美國的子公司主要決定了有效税率。
運營結果
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變更 |
|
|
% 變化 |
|
||||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
54,434 |
|
|
|
22 |
% |
||
銷售成本 |
|
|
) |
|
|
(95,170 |
) |
|
|
(22,886 |
) |
|
|
24 |
% |
|
毛利潤 |
|
|
184,868 |
|
|
|
|
|
|
31,548 |
|
|
|
21 |
% |
|
營業費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和分銷費用 |
|
|
|
) |
|
|
) |
|
|
) |
|
|
20 |
% |
||
總行政費用 |
|
|
) |
|
|
) |
|
|
（12,258 |
) |
|
|
55 |
% |
||
匯率期貨損益 |
|
|
) |
|
|
) |
|
|
19,175 |
|
|
|
(62 |
)% |
||
其他收入（損失），淨額 |
|
|
231 |
|
|
|
— |
|
|
|
231 |
|
|
|
|
|
控件利潤 |
|
|
35,570 |
|
|
|
14,238 |
|
|
|
21,332 |
|
|
|
150 |
% |
387,017 |
|
|
(36,050 |
) |
|
|
) |
|
|
) |
|
|
44 |
% |
||
税前利潤（虧損） |
|
|
（480 |
) |
|
|
) |
|
|
10,381 |
|
|
|
(96 |
)% |
|
所得税費用（收益） |
|
|
) |
|
|
1,674 |
|
|
|
) |
|
|
(499 |
)% |
||
淨利潤 (損失) |
|
|
（7,154 |
) |
|
|
) |
|
|
2,033 |
|
|
|
（22 |
)% |
|
營業收入
24
按渠道劃分的營收
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變更 |
|
|
% 變化 |
|
||||
B2B |
|
|
|
|
|
117,794 |
|
|
|
22,616 |
|
|
|
19 |
% |
|
DTC |
|
|
160,655 |
|
|
|
|
|
|
31220 |
|
|
|
24 |
% |
|
企業/其他 |
|
|
1,859 |
|
|
|
1,261 |
|
|
|
598 |
|
|
|
47 |
% |
總收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
54,434 |
|
|
|
22 |
% |
||
銷售成本
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變更 |
|
|
% 變化 |
|
||||
銷售成本 |
|
|
) |
|
|
(95,170 |
) |
|
|
(22,886 |
) |
|
|
24 |
% |
|
毛利潤和毛利潤率
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變更 |
|
|
% 變化 |
|
||||
毛利潤 |
|
|
184,868 |
|
|
|
|
|
|
31,548 |
|
|
|
21 |
% |
|
毛利潤率 |
|
|
61.0 |
% |
|
|
61.7 |
% |
|
|
(0.7 |
) |
pp |
|
|
|
銷售和分銷費用
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變更 |
|
|
% 變化 |
|
||||
銷售和分銷費用 |
|
|
|
) |
|
|
) |
|
|
) |
|
|
20 |
% |
||
25
總行政費用
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變更 |
|
|
% 變化 |
|
||||
總行政費用 |
|
|
) |
|
|
) |
|
|
（12,258 |
) |
|
|
55 |
% |
||
匯率期貨損益
387,017
所得税費用（收益）
淨利潤 (損失)
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變更 |
|
|
% 變化 |
|
||||
調整後的EBITDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
8,961 |
|
|
|
12 |
% |
||
調整後的EBITDA率 |
|
|
26.9 |
% |
|
|
29.1 |
% |
|
|
（2.2 |
) |
pp |
|
|
|
26
集團的調整後淨利潤和調整後淨利潤率
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變更 |
|
|
% 變化 |
|
||||
調整後的淨利潤(虧損) |
|
|
16,714 |
|
|
|
26,509 |
|
|
|
) |
|
|
（37 |
)% |
|
調整後的淨利潤（損益）率 |
|
|
5.5 |
% |
|
|
10.7 |
% |
|
|
(5.2 |
) |
pp |
|
|
|
各分段營收
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變更 |
|
|
% 變化 |
|
||||
美洲 |
|
|
181,453 |
|
|
|
|
|
|
21,654 |
|
|
|
14 |
% |
|
歐洲 |
|
|
80,134 |
|
|
|
60,517 |
|
|
|
19,617 |
|
|
|
32 |
% |
103,309 |
|
|
39478 |
|
|
|
26,913 |
|
|
|
12,565 |
|
|
|
47 |
% |
報告期總板塊收入 |
|
|
|
|
|
247,229 |
|
|
|
|
|
|
22 |
% |
||
公司/其他 |
|
|
1,859 |
|
|
|
1,261 |
|
|
|
598 |
|
|
|
47 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
54,434 |
|
|
|
22 |
% |
|||
按部門劃分的調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千歐元為單位） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變更 |
|
|
% 變化 |
|
||||
美洲 |
|
|
51,553 |
|
|
|
54,632 |
|
|
|
（3,079 |
) |
|
|
（6 |
)% |
|
|
|
28.4 |
% |
|
|
34.2 |
% |
|
|
（5.8 |
) |
pp |
|
|
|
歐洲 |
|
|
23,137 |
|
|
|
13,492 |
|
|
|
9,645 |
|
|
|
71 |
% |
|
|
|
28.9 |
% |
|
|
22.3 |
% |
|
|
6.6 |
|
pp |
|
|
|
103,309 |
|
|
12,184 |
|
|
|
6,088 |
|
|
|
6,096 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
30.9 |
% |
|
|
22.6 |
% |
|
|
8.3 |
|
pp |
|
|
|
可報告部門調整後的息税前利潤 |
|
|
|
|
|
74,212 |
|
|
|
12,662 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
|
|
28.9 |
% |
|
|
30.0 |
% |
|
|
（1.1 |
) |
pp |
|
|
|
公司/其他 |
|
|
(5,518 |
) |
|
|
（1,817 |
) |
|
|
(3,701 |
) |
|
|
204 |
% |
|
|
|
(297 |
)% |
|
|
（144 |
)% |
|
|
) |
pp |
|
|
||
集團調整後的EBITDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
8,961 |
|
|
|
12 |
% |
||
調整後的EBITDA率 |
|
|
26.9 |
% |
|
|
29.1 |
% |
|
|
（2.2 |
) |
pp |
|
|
|
27
現金流量
|
|
三個月至2020年12月31日 |
|
|||||
(以千歐元為單位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
提供的總現金 |
|
|
|
|
|
|
||
經營活動 |
|
|
) |
|
|
) |
||
投資活動 |
|
|
(8,644 |
) |
|
|
) |
|
籌資活動 |
|
|
) |
|
|
) |
||
現金及現金等價物淨增加額 |
|
|
) |
|
|
) |
||
|
|
(1,207 |
) |
|
|
（7,686 |
) |
|
28
投資活動產生的現金流量淨額
用於籌資活動的現金流量
負債
|
|
|
|
|
|
12月31日 |
|
|
2020年9月30日 |
|
||
(以千歐元為單位) |
|
貨幣 |
|
償還 |
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
定期貸款 (eur) |
|
eur |
|
2028 |
|
|
375,000 |
|
|
|
375,000 |
|
定期貸款 (美元指數) |
|
美元指數 |
|
2028 |
|
|
|
|
|
|
||
供應商貸款 |
|
eur |
|
2029 |
|
|
199,560 |
|
|
|
|
|
票據 |
|
eur |
|
2029 |
|
|
|
|
|
|
||
應付利息 |
|
|
|
|
|
|
20,428 |
|
|
|
29,995 |
|
|
|
|
|
|
|
28,638 |
|
|
|
28,638 |
|
|
根據有效利率方法進行攤銷 |
|
|
|
|
|
|
) |
|
|
) |
||
貸款和借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
有關公司債務工具的更多信息，請參閲我們的年度報告中的"第5項 經營和財務綜合分析與前景 - b.流動性和資本資源"一節。
不設為資產負債表賬目之離線安排
C.關於市場風險的數量化和定性信息披露
29
D. 關鍵會計估計
E. 最近的會計準則
F.有關前瞻性聲明的警告性聲明
本報告包含根據修改後的證券法規定的1933年《證券法》第27A條，1934年《交易所法》第21E條和1995年《證券訴訟改革法》（“PSLRA”）的前瞻性聲明，這些聲明受到風險和不確定性的影響。本報告中的許多前瞻性聲明可以通過使用諸如“預期”，“相信”，“可能”，“預計”，“應該”，“計劃”，“打算”，“估計”和“潛力”等前瞻性詞語來確定。前瞻性聲明提供我們對未來事件的當前期望，意圖或預測。前瞻性聲明包括有關預期，信念，計劃，目標，意圖，假設和其他非歷史事實的表述。諸如“目標”，“預計”，“假設”，“相信”，“持續”，“可能”，“估計”，“預計”，“引導”，“打算”，“可能”，“繼續”，“計劃”，“潛在”，“預測”，“項目”，“尋求”，“應該”，“目標”，“將”，“會”或類似的單詞或短語，或這些單詞或短語的否定形式，可能涉及前瞻性聲明，但不包括這些詞語並不一定意味着該陳述不是前瞻性的。
例如，導致我們實際結果與預期未來結果不同的因素包括但不限於：
30
前瞻性聲明僅在其發佈時有效，我們不承擔在新信息或未來發展中更新它們以及為反映後來發生的事件或情況或反映突發事件而公開發布這些聲明的任何修訂的義務。
第二部分 其他信息
第1項法律訴訟
我們在日常業務中不時會面臨訴訟。目前我們並未參與任何預計會對我們的業務或財務狀況產生重大不利影響的法律訴訟。請參閲我們的年度報告中的“第三部分 關鍵信息—D.風險因素—與法律、監管和税務事項相關的風險—我們面臨訴訟風險和其他索賠風險。”
31
項目 1A 風險因素
在我們的年度報告中“第三部分 關鍵信息—D.風險因素”中所描述的風險因素未發生實質性變化。
項目2. 參考法規
本報告中的信息已納入美國證券交易委員會註冊聲明文件Form S-8 (File No. 333-274968)中，作為其一部分，自本報告提交之日起生效，除非後續提交或裝備的文件或報告對其進行取代。
32
簽名
innate pharma
|
|
Birkenstock控股有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
日期：2024年2月29日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
通過： |
簽字：Ruth Kennedy |
|
|
姓名： |
|
|
|
標題： |
董事 |
33