附件99.4
管理層討論和分析財務狀況和經營業績
3 年度綜合損益簡明合併財務報表43434338， 2024.
概述
1
經營結果
|
| 截至6月30日的六個月 | ||||
| | 2023 | | 2024 | ||
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 |
| | |||||
|
|
|
|
|
| |
淨收入 |
|
|
| 4,446 | ||
營收成本 |
|
|
| |||
毛利潤 |
|
|
| 3,077 | ||
營業費用總計 |
|
|
| |||
其他收入 | | | | 933 | ||
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
| |
基本和稀釋 |
| （0.08） |
| (0.10) |
| （0.01） |
加權平均普通股數量 |
| |
| |
| |
基本和稀釋 |
|
|
| |||
| |
| |
| | |
調整後的EBITDA |
|
|
| （3,683） | ||
第一季度2024年的調整後的淨虧損 |
|
|
| |||
| (1) |
非依照普遍公認會計準則的財務措施
2
| | 截至6月30日的六個月 | ||||
| | 2023 | | 2024 | ||
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 |
| | |||||
淨虧損 |
|
|
| |||
添加： |
| |
| |
| |
折舊和攤銷 |
| — |
| |
| |
減去： |
| |
| |
| |
利息收入，淨額 |
| 69 |
| (442) |
| (61) |
EBITDA |
|
|
| （5,535） | ||
添加： |
| |
| |
| |
股份補償費用 |
|
|
| |||
權證賠償金額的變化 |
|
|
| (322) | ||
開多的資產減值 |
|
| 300 |
| 41 | |
調整後的EBITDA |
|
|
| （3,683） | ||
| | 截至6月30日的六個月 | ||||
| | 2023 | | 2024 | ||
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 |
| | |||||
淨虧損 |
|
|
| |||
添加： |
| |
| |
| |
股份補償費用 |
|
|
| |||
權證賠償金額的變化 |
|
|
| (322) | ||
開多的資產減值 |
|
| 300 |
| 41 | |
第一季度2024年的調整後的淨虧損 |
|
|
| |||
淨收入
| ● |
| ● |
| ● |
| ● |
3
| ● |
營業成本
| ● |
| ● |
| ● |
毛利潤
研究和開發
| ● |
| ● |
| ● |
| ● |
營業虧損
4
淨虧損
流動性和資本資源
5
| | 截至6月30日的六個月 | ||||
| | 2023 | | 2024 | ||
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 |
| | |||||
經營活動使用的淨現金流量 |
|
|
| |||
投資活動產生的淨現金流出 |
| — |
| （7） |
| (1) |
籌資活動產生的淨現金流量 |
|
|
| 993 | ||
匯率對現金及現金等價物的影響 |
| 791 |
|
| (380) | |
現金、現金等價物和受限制現金淨減少額 |
|
|
| |||
|
|
| ||||
|
|
| (380) | |||
經營活動
投資活動
籌資活動
負債
6
資本支出
基本報表中與VIE相關的財務信息
| | 截至2024年6月30日 | ||||||||||
| | | | | | 非VIE | | | | | ||
| | | | VIE | | | | 其他 | | 公司間交易 | | 集團 |
|
| 母公司。 |
| 合併後的 |
| WFOE |
| 子公司 |
| 調整後 |
| 合併後的 |
現金、現金等價物和受限制的現金 |
| 115 |
| 3,532 |
| 5,689 |
| 12 |
| — |
| |
|
|
|
|
|
| — | ||||||
其他資產 |
| 235 |
| 11,233 |
|
| 73 |
| — |
| ||
總流動資產 |
|
|
|
|
|
| ||||||
所有基金類型投資 |
| — |
|
| — |
| — |
| — |
| ||
|
| — |
| — |
|
|
| — | ||||
經營租賃使用權資產，淨值 |
| — |
| 53 |
| 4,748 |
| — |
| — |
| 4,801 |
商譽 |
| — |
| — |
|
| — |
| — |
| ||
其他非流動資產 |
| — |
| — |
| 522 |
| — |
| — |
| 522 |
總非流動資產 |
|
|
|
|
|
| ||||||
總資產 |
|
|
|
|
|
| ||||||
應付賬款 |
| — |
|
|
| — |
| — |
| |||
| 2,750 |
|
|
| 18,844 |
|
| — | ||||
短期借款 | | — | | 11,000 | | 2,000 | | — | | — | | 13,000 |
短期經營租賃負債 |
| — |
| 375 |
| 3,636 |
| — |
| — |
| 4,011 |
其他流動負債 |
|
|
|
| 1,442 |
| — |
| ||||
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
| ||||||
開多期貸款 | | — | | | — | | — | | — | | ||
認股權負債 | | 1,632 | | — | | — | | — | | — | | 1,632 |
非流動租賃負債 |
| — |
| 22 |
| 5,071 |
| — |
| — |
| 5,093 |
其他非流動負債 |
| — |
| 11 |
| — |
| — |
| — |
| 11 |
所有非流動負債 |
| 1,632 |
| 12,933 |
| 5,071 |
| — |
| — |
| |
負債合計 |
| 11,978 |
|
|
|
|
| |||||
總權益/(虧損) |
|
|
| 31,355 |
|
|
| |||||
7
| | 2024年6月30日結束的六個月 | ||||||||||
| | | | | | 非VIE | | | | | ||
| | | | VIE | | | | 其他 | | 公司間交易 | | 集團 |
|
| 母公司。 |
| 合併後的 |
| WFOE |
| 子公司 |
| 調整後 |
| 合併後的 |
淨收入 |
| — |
|
|
| — |
| (1,332) |
| |||
營收成本 |
| — |
|
|
| — |
| — |
| |||
營業費用 |
|
|
|
|
| 1,332 |
| |||||
經營虧損 |
|
|
|
|
| — |
| |||||
|
| — |
| — |
| — |
|
| — | |||
其他收入，淨額 |
| 2,340 |
| 1,826 |
| 通過過去12個月的營業成本除以平均庫存計算得出。平均庫存是指用於確定分母的最近四個季度的庫存的平均值。 |
| — |
| — |
| |
淨虧損 |
|
| (15,250) |
|
|
|
| |||||
| | 2023年6月30日結束的六個月 | ||||||||||
| | | | | | 非VIE | | | | | ||
| | | | VIE | | | | 其他 | | 公司間交易 | | 集團 |
|
| 母公司。 |
| 合併後的 |
| WFOE |
| 子公司 |
| 調整後 |
| 合併後的 |
淨收入 |
| — |
|
|
| — |
| （2,467） |
| |||
營收成本 |
| — |
|
|
| — |
| — |
| |||
營業費用 |
|
|
|
| （36） |
|
| |||||
經營虧損 |
|
|
|
| （36） |
| — |
| ||||
|
| — |
| — |
| — |
| 34,675 |
| — | ||
其他收入，淨額 |
|
|
|
| — |
| — |
| ||||
淨虧損/利潤 |
|
| 4,573 |
|
| （36） |
| 34,675 |
| |||
8
|
| 2024年6月30日結束的六個月 | ||||||||||
| | | | | | 非VIE | | | | | ||
| | | | VIE | | | | 其他 | | 公司間交易 | | 集團 |
|
| 母公司。 |
| 合併後的 |
| WFOE |
| 子公司 |
| 調整後 |
| 合併後的 |
| (2,926) |
|
|
| 1 |
| — |
| ||||
投資活動產生的淨現金流出 |
| — |
| — |
| （7） |
| — |
| — |
| （7） |
籌資活動產生的淨現金流量 |
| — |
|
| 800 |
| — |
| — |
| ||
匯率變動影響 |
| 37 |
| — |
|
| — |
| — |
| ||
淨現金, 現金等價物和限制性現金的(減少)/增加 |
| （2,889） |
| (455) |
| （3,302） |
| 1 |
| — |
| |
| | 2023年6月30日結束的六個月 | ||||||||||
| | | | | | 非VIE | | | | | ||
| | | | VIE | | | | 其他 | | 公司間交易 | | 集團 |
|
| 母公司。 |
| 合併後的 |
| WFOE |
| 子公司 |
| 調整後 |
| 合併後的 |
經營活動產生的淨現金流量 |
|
|
|
| (26) |
| — |
| ||||
投資活動產生的淨現金流出 |
|
| — |
| — |
|
|
| — | |||
籌資活動產生的淨現金流量 |
| — |
| 4,235 |
|
|
|
| ||||
匯率變動影響 |
|
| — |
|
| — |
| — |
| 791 | ||
現金、現金等價物和受限制現金淨減少額 |
|
| （1,848） |
|
| (26) |
| — |
| |||
不設為資產負債表賬目之離線安排
關於前瞻性聲明的警示聲明
9
這些前瞻性陳述僅適用於其作出的日期。在法律規定的範圍內，除非法律要求，否則我們不承擔更新任何前瞻性陳述以反映陳述作出之後的事件或情況或反映意外事件的責任。
| ● |
| ● |
| ● |
| ● |
| ● |
| ● | 與我們所從事的行業相關的政府政策和監管制度。 |
10