截至2024年6月30日的三個月和六個月的期末合併財務報表
Mynd.ai, Inc.
| | | | | |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的未經審計的資產負債表 | 2 |
| 截至2024年6月30日和2023年，未經審計的合併利潤表 | 3 |
| 426 | 4 |
| $ | 5 |
| 未經審計的2024年和2023年截至6月30日的合併現金流量表 | 6 |
| 未經審計的綜合財務報表註釋 | 7 |
Mynd.ai, Inc.
未經審計的合併資產負債表
)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金及現金等價物 | | $ | 69,377 | | | $ | 1,920 | |
應收賬款，減去2024年4月30日和2024年1月31日的信用損失準備，分別為 1,617 和 $2,599 的壞賬準備 | | 67,660 | | | 63,865 | |
| 存貨 | | 33,662 | | | 426 | |
| 資產預付款和其他流動資產的變動 | | 12,432 | | | 14,666 | |
| 應收關聯方款項 | | 2,319 | | | 2,759 | |
| 總流動資產 | | 122,127 | | | $ | |
| | | | |
| 非流動資產： | | | | |
| 商譽 | | 960 | | | 非現金利息費用 | |
| 固定資產淨額 | | 14,896 | | | 11,878 | |
| 無形資產, 淨額 | | 48,647 | | | 51,450 | |
| 租賃資產 | | 7,882 | | | 7,491 | |
| 遞延所得税資產，淨額 | | 16,659 | | | 56381 | |
| 其他非流動資產 | | 4,684 | | | 4,094 | |
| 總非流動資產 | | 138,313 | | | 178,218 | |
| 總資產 | | ( | | | 404,390 | |
| | | | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債: | | | | |
| 應付賬款 | | 償還應收貸款，關聯方 | | | 59,595 | |
| 應計費用及其他流動負債 | | 37,243 | | | 45,389 | |
| 應付短期借款 | | 21292 | | | 31,942 | |
| 合同負債 | | 16,107 | | | 14,110 | |
| 應計保修費用 | | 15,449 | | | 17,871 | |
| 租賃負債：流動 | | 4,011 | | | 4,412 | |
| 由於關聯方 | | 6,107 | | | 5,080 | |
| 已停止運營的流動負債 | | — | | | 163 | |
| 流動負債合計 | | 152,386 | | | 178,562 | |
| | | | |
| 非流動負債: | | | | |
| 匯率影響 | | 57,741 | | | 64,859 | |
| 長期應付款項，關聯方貸款 | | 4,715 | | | 4,670 | |
| 合同負債，長期 | | 21,054 | | | 21,762 | |
| 非流動租賃負債 | | 3,986 | | | 3,412 | |
| 遞延税款負債 | | 1,197 | | | 1,317 | |
| 其他非流動負債 | | 3,814 | | | 4,250 | |
| 所有非流動負債 | | 92,507 | | | 100,270 | |
| 負債合計 | | 244,893 | | | 278,832 | |
| 承諾和 contingencies（注意 15） | | | | |
| 股東權益： | | | | |
0.001; 9.9億美元股授權，NOTES TO UNAUDITED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS(以美元計，除股本和每股數據外，或另有説明)10,000,000股，每股面值為$0.001 | | 456 | | | 456 | |
| 額外實收資本 | | 在2023年12月13日，天龍光盤軟件控股有限公司（“天龍”）和Gravitas教育控股公司（“GEHI”）完成了一系列交易（“合併”），結果包括（i）GEHI出售其在中國的業務，（ii）天龍將其在中國以外的教育業務轉移到eLMTree公司（“eLMTree”），（iii）eLMTree成為GEHI的全資子公司，以及（iv）GEHI更名為“Mynd.ai，Inc.”。根據ASC 805“企業合併”的規定，合併被列為一項業務合併。雖然GEHI是eLMTree的法定收購方，但該交易被視為逆向收購，並且因此，出於會計目的，eLMTree被確定為收購方。併購完成前該公司的財務報表反映了eLMTree的合併和整合財務報表（見第三條附註“業務合併”）。這些合併和整合財務報表基於天龍維護的獨立記錄，天龍繼續是該公司的控股股東（“控股股東”）。財務報表包括由天龍歷史提供的某些企業職能的預估費用分攤。這些分攤可能不能反映如果該公司獨立於天龍運營將會產生的實際費用。 | | | 473,590 | |
| 累計其他綜合收益 | | 3,724 | | | 3,513 | |
| 累積赤字 | | Use of Estimates) | | | 353,890) | |
| Mynd.ai, Inc.股東權益合計 | | 100.0 | | | 7,288 | |
| 非控制權益 | | 1,819 | | | 1,889 | |
股東權益合計 | | 20,473 | | | 125,558 | |
| 負債和股東權益總計 | | $ | 目錄 | | | $ | 404,390 | |
請見未經審計的合併財務報表附註。
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未經審計的綜合收益表
276
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月截至6月30日, |
| | 2024 | | 2023 |
| 營業收入 | | $ | ( | | | $ | 222,497 | |
| 銷售成本 | | 120,607 | | | 公司根據ASC 718，對股份補償進行核算，要求按相關歸屬期間進行發放日公允價值的攤銷。公司按照實際發生的放棄進行核算。 | |
| 毛利潤 | | 45,376 | | | Mynd.ai, Inc. | |
| 營業費用： | | | | |
| 普通和管理 | | 20,217 | | | 18,313 | |
| 研發 | | 13,413 | | | 18,508 | |
| 銷售及營銷費用 | | 22,497 | | | 30,315 | |
| 交易相關成本 | | 125 | | | 8,472 | |
| 該公司基本記錄員工裁員費用，當這些費用是確定的，並且金額是可估計的或者當通知發出時，根據員工所在地區而有所不同。與取消未來利益的合同或合同終止相關的成本將於合同終止或使用終止日期之前的較早時間納入。其他退出相關成本應在收到時記錄。 | | 1,218 | | | 2,170 | |
| 營業費用總計 | | 57,470 | | | 77,778 | |
| | | | |
| 營業虧損 | | 12,094) | | | 19,317) | |
| 其他收入（支出）： | | | | |
| 利息費用 | | 5,518) | | | 2,366) | |
| 利息收入 | | 1,314 | | | 6 | |
| $ | | 9,249 | | | — | |
| 其他收入（費用）淨額 | | 1,066) | | | 1,294 | |
| 其他收入（支出）總額 | | 3,979 | | | 1,066) | |
| | | | |
| | | 8,115) | | | 20,383) | |
| 所得税效益(費用) | | 39,631) | | | 5,143 | |
| 持續經營的淨虧損 | | 47,746) | | | 10,416) | |
已中止的經營虧損，税後 | | 64) | | | 431) | |
| 淨虧損 | | $ | 47,810) | | | $ | 15,671) | |
| | | | |
| 非控股權益繼續經營的淨虧損 | | $ | 70) | | | $ | — | |
| | | 47,676) | | | 10,416) | |
| 遞延收入：增強保修 | | 47,740) | | | 15,671) | |
| | | | |
| 基本和稀釋 | | | | |
| 15,812 | | $ | 0.10) | | | $ | 0.04。) | |
| （以千美元計，除每股和每股數據、或特別註明外） | | — | | | — | |
| 1,683 | | 0.10) | | | 0.04。) | |
| and $ | | 5,883 | | | not | |
請見未經審計的合併財務報表附註。
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未經審計的綜合損失表
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月截至6月30日, |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 淨虧損 | | $ | 47,810) | | | $ | 15,671) | |
| 外幣翻譯調整變動額 | | 211 | | | 1,920) | |
| 總綜合虧損 | | 47,599) | | | 17,591) | |
| 減: 非控制權益全面虧損 | | 70) | | | — | |
| eLMTree | | $ | 47,529) | | | $ | 17,591) | |
請見未經審計的合併財務報表附註。
Mynd.ai, Inc.
$
(數字單位均為千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股
股份 | | 數量 | | APIC | | 未實現其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 當前税收資產 | | $ | | 股東權益合計 |
| 2024年1月1日的餘額 | | $ | | | $ | 456 | | | $ | 473,590 | | | $ | 3,513 | | | $ | 353,890) | | | $ | 123,669 | | | $ | 1,889 | | | $ | 125,558 | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47,740) | | | 47,740) | | | 70) | | | 47,810) | |
| 外幣翻譯 | | — | | | — | | | — | | | 211 | | | — | | | 211 | | | — | | | 211 | |
| 股權酬金 | | — | | | — | | | 1,131 | | | — | | | — | | | 1,131 | | | — | | | 1,131 | |
4,000 | | — | | | — | | | 220) | | | — | | | — | | | 220) | | | — | | | 220) | |
| 2024年6月30日的餘額 | | 專利和開發技術 | | | $ | 456 | | | $ | 7,300 | | | $ | 3,724 | | | $ | 4,000) | | | $ | 100.0 | | | $ | 1,819 | | | $ | No | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日餘額 | | and $ | | | $ | 426 | | | $ | NOTES TO UNAUDITED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS | | | $ | 4,546 | | | $ | 4,433) | | | $ | | | | $ | — | | | $ | 4,005 | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,671) | | | 15,671) | | | — | | | 15,671) | |
| 外幣翻譯 | | — | | | — | | | — | | | 1,920) | | | — | | | 1,920) | | | — | | | 1,920) | |
| 2024 | | — | | | — | | | 2,707 | | | — | | | — | | | 2,707 | | | — | | | 2,707 | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | 47,740 | | | $ | 426 | | | $ | 用於計算每股淨虧損的加權平均股本 | | | $ | 2,626 | | | $ | () | | | $ | 122,127 | | | $ | — | | | $ | 122,127 | |
請見未經審計的合併財務報表附註。
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未經審計的現金流量表
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月截至6月30日, |
| | 2024 | | 2023 |
| 經營活動產生的現金流量： | | | | |
| 淨虧損 | | $ | 47,810) | | | $ | 15,671) | |
| 已中止的經營虧損，税後 | | 64 | | | 431 | |
| 調整為淨損失到經營活動現金流量淨使用： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 4,044 | | | 2,526 | |
| 遞延所得税 | | 39,480 | | | 5,143) | |
| 非現金租賃費用 | | 2,894 | | | 960 | |
| years. | | 2,290 | | | — | |
| and $ | | 588) | | | 372) | |
| 2,823 | | 9,249) | | | — | |
| 股權酬金 | | 1,131 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| and | | 36 | | | 79 | |
| | | | |
| 處置固定資產的損失 | | 44 | | | — | |
| 經營性資產和負債的變化： | | | | |
| 應收賬款 | | 4,411) | | | 23,078) | |
| 存貨 | | 19,531 | | | 36,578 | |
| 預付款項和其他資產 | | 2,558 | | | 300) | |
| 預付訂閲 | | — | | | | |
| 應收關聯方款項 | | 409 | | | 1,345 | |
| 應付賬款 | | 6,221) | | | 8,367) | |
| 應計費用及其他負債 | | 8,495) | | | 8,408) | |
| 應計保修費用 | | 2,378) | | | 3,148 | |
| 由於關聯方 | | 1,028 | | | 1,409) | |
| 合同負債 | | 1,397 | | | 5,484 | |
| 50,260 | | 3,042) | | | 1,148) | |
| 持續經營業務的經營活動產生的淨現金流量 | | 7,288) | | | 11,921) | |
| 經營活動中使用的現金流量淨額-已停止運營業務 | | 64) | | | 429) | |
| 經營活動使用的淨現金流量 | | 7,352) | | | 12,350) | |
| | | | |
| 投資活動產生的現金流量： | | | | |
| 購置固定資產 | | 1,084) | | | 236) | |
| 內部使用的軟件開發成本 | | 3,499) | | | 1,556) | |
| 5,059 | | — | | | 8,019 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 投資活動的淨現金流量(使用)/提供的淨現金流量 | | 4,583) | | | 6,227 | |
| | | | |
| 籌資活動產生的現金流量： | | | | |
| 62.0 | | 16,770) | | | 29,000) | |
| Risk-free rate | | 6,000 | | | 28,000 | |
| | | | |
| 有條件的對價支付 | | — | | | 716) | |
| % | | 96) | | | 96) | |
| | | | |
| 35,000 | | — | | | 119 | |
| | | | |
| | | | |
| 籌集資金淨額 | | 10,866) | | | 1,693) | |
| | | | |
| 現金及現金等價物淨變動額 | | 22,801) | | | 7,816) | |
| | | | |
| 現金及現金等價物期初餘額 | | % and $ | | | 29,312 | |
| 2023年12月31日的總未償餘額的% | | 394 | | | 268) | |
| 現金及現金等價物期末餘額 | | $ | 69,377 | | | $ | 21,228 | |
| | | | |
| 9,157 | | | | |
| and $ | | $ | 1,643 | | | $ | — | |
1
在截至2024年6月30日和2023年期間的六個月中，公司累計計提了 x 元的利息。 | | $ | 1,228 | | | $ | — | |
| 96 | | $ | 3,555 | | | $ | 550 | |
| | | | |
| 現金交易的補充披露: | | | | |
| 支付的利息現金 | | $ | 2,730 | | | $ | — | |
| 上表中的撥備金額代表了截至每個資產負債表日期，與在保質期內的單位有關的預計未來成本的調整記錄，包括2024年上半年發行的保修貨幣用於的計提以及與之前發行的保修貨幣相關的計提的變動。2024年的撥備金額中包括一項減少了$ | | $ | 967 | | | $ | 678 | |
請見未經審計的合併財務報表附註。
會議標題：血液腫瘤 - 淋巴瘤和慢性淋巴細胞白血病
附註16。
Mynd.ai, Inc.
未經審計的合併財務報表附註
Six months ended June 30,
注1。 組織形式
$
作為新的會計準則，2016年11月美國會計準則委員會（“FASB”）頒佈了針對現金收付的淨額分類的一項新準則。該準則要求公司將現金交易賬户中的收入和支出分別報告到現金流量表的運營部分，不再報告為現金淨流量，而非現金性交易的投資和融資活動也應在現金流量表中透露。該準則要求公司使用間接方法將所有淨收入調整為淨現金流。重要會計政策之摘要
報告前提
Mynd.ai, Inc.
NOTES TO UNAUDITED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
（以千美元為單位，除非註明股份和每股數據或其他註明）
第17條註解
對於中期税款期間的所得税計提通常使用估計的公司年份有效税率，不包括由於估值準備而無法確認的税收收益，並根據期間內的離散税收事項進行調整。
Mynd.ai, Inc.
未經審計的合併財務報表附註
。這些資產主要來自淨營業虧損結轉和與應計負債和準備金相關的暫時差異。截至2024年6月30日，公司在評估現有遞延所得税資產的實現能力時，評估了可用的正面和負面證據。確定的兩個重大的負面證據是近年來美國的累計税前損失和2024年上半年由於客户需求減少而銷售額下降。此類客觀證據限制了更多主觀證據的考慮，例如對未來改善經營業績的預測。根據這一評估，鑑於其實現的不確定性，公司對這些美國遞延所得税資產進行了全額減值準備。
The Company recorded income tax expense of $
39,631
合併基礎
5,143
使用估計
41,362
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，公司有未反映在合併資產負債表上的義務，因其尚未符合確認標準，數目為$69,377公司為多個確定供款計劃提供資金，該計劃的福利基於對計劃的繳款。計劃的資產由獨立的管理基金獨立管理，與公司的資產分開。公司為計劃所發生的供款成本總額為$33,064, and $7,288 for the six months ended June 30, 2024 and 2023, respectively.7,352Significant Concentrations50,00027,0309,157 和 $20,47316.3
% and
應收賬款和壞賬準備
2024年和2023年截至6月30日的收入的百分之%)分別為。另一客户表示$
如果在本第8條款中提供的賠償對受賠償方不可用或不足以使受賠償方免受涉及本條款中提到的任何損失、損害、費用、責任或索賠的負擔，則各適用賠償方應根據適當反映充分利益的比例（一方面是受賠償方收到的相對利益，另一方面是賠償方收到的相對利益，來自股票的發行;或（ii）如果適用法律不允許第（i）款中提供的分配，則根據適當比例反映本條款的相對過失，一方面是受賠償方，另一方面是賠償方，與任何導致此類損失、損害、費用、責任或索賠的陳述或遺漏或其他事項有關，以及任何其他相關的公平考慮因素。各方的相對過失應參考以下因素來確定，即不僅是不正確的陳述或據稱的不正確的陳述的相關事實或遺漏或據稱的遺漏是由一方提供的信息，另一方手中的，以及各方的相對意圖、知識、獲取信息的機會以及糾正或防止此類陳述或遺漏。各方根據本小節所承擔的損失、損害、費用、責任和索賠的支付或可支付的金額，應視為包括任何此類方以調查、準備辯護或辯護任何審判所需的合理的法律或其他費用或支出。各方同意，如果按照本第8條款進行的捐贈要求按照比例分配或按照任何不考慮本第8(g)條款所提到的公平考慮因素的任何其他方法進行分配，都將是不公正和不公平的。在任何不當陳述欺詐（根據《證券法》第11(f)條的規定）的人都無權向未有過該欺詐陳述的任何人尋求賠償。
and $
Mynd.ai, Inc.
未經審計的合併財務報表附註
10.7
% and
10.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的前六個月 | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | |
| 餘額，1月1日 | | $ | 2,599 | | | $ | 2,970 | | | | | | | |
| 一個客户代表了$ | | 276 | | | 728) | | | | | | | |
% and | | 1,219) | | | 2) | | | | | | | |
外幣調整 | | 39) | | | 66 | | | | | | | |
| 截至6月30日的餘額 | | $ | 1,617 | | | $ | 2,306 | | | | | | | |
公司使用估計、判斷和假設來評估公司在未來的營運期間內可能發生的壞賬準備和減值虧損。該類估計難以進行，往往受到不確定性的影響，可能導致實際結果與最初預計結果存在差異。
(
64
股份報酬
(注意事項 21.
Subsequent Events
公司已評估在2024年6月30日之後直至發行這些合併財務報表之日發生的所有已知事項和交易，並確定在這些財務報表中沒有發生應予以確認或披露的後續事件，除非在合併財務報表的其他處披露。
Mynd.ai, Inc.
未經審計的合併財務報表附註
下面是Mynd.ai, Inc.（以下簡稱“公司”或“Mynd”）的財務狀況和經營結果的管理討論與分析（以下簡稱“MD&A”），應與公司的截至2023年12月31日的已審核合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括於2024年3月27日提交給美國證券交易委員會（以下簡稱“SEC”）的2023年12月31日截至年度報告的附註（以下簡稱“年度報告”），以及截至2024年6月30日的六個月內未經審計的合併財務報表及其附註，這些報表於2024年8月28日提交給SEC的6-K表（以下簡稱“財務報表”）。除非另有説明，本MD&A報告了公司在2024年6月30日之前的活動。
前瞻性陳述基於公司對其業務、潛在目標業務、經濟和其他未來情況的當前預期和假設。因為前瞻性陳述涉及未來，它們本質上受到難以預測的固有不確定性、風險和情況變化的影響。由於各種因素，包括但不限於當地、地區、國家或全球政治、經濟、商業、競爭、市場（供求）和監管條件的變化，公司的實際結果可能與前瞻性陳述所設想的有所不同。有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲年度報告中的“前瞻性陳述”。
除非上下文另有要求，否則對“公司”或“Mynd”的引用均指Mynd.ai，Inc.，一家豁免的開曼羣島公司及其合併子公司。
注3. 商業組合
The Merger
2023年12月13日，我們與NetDragon Websoft Holdings Limited（HKEX：0777，“NetDragon”）完成了一系列交易（“合併”），結果導致（i）我們剝離了在中國的業務，（ii）NetDragon將其中國以外的教育業務轉讓給eLMTree（原為NetDragon的全資子公司），（iii）將eLMTree轉讓給我們成為我們的全資子公司，以及（iv）更改我們的名稱為“Mynd.ai，Inc.”該合併被視為逆向收購，雖然我們是法律買受人，但出於會計目的，eLMTree被視為收購方，因此合併前所呈報的所有歷史期間的eLMTree財務信息均包括在內。更具體地説，本管理討論與分析中截至2023年6月30日的六個月財務結果反映了eLMTree的財務結果，不包括合併前呈報的歷史運營結果。此外，這裏所呈報的所有其他財務信息代表合併後實體的綜合財務結果。85我們的經營業績和財務狀況受到我們所經營市場教育科技行業的一般因素的影響，包括相關市場的經濟整體增長水平和教育支出的增長水平。此外，也受到我們所經營市場推動教育科技採用的因素的影響，例如課堂內學習有較高回報率、教育科技和軟件的改善以及新興市場的寬帶增長和互聯網接入的增加。如果這些一般因素中的任何一項發生不利變化，可能對我們的經營業績產生重大且不利的影響。
由於業務季節性變化，我們的收入和業務結果通常會波動。這主要是由教育市場的採購週期驅動的。具體來説，美國的學區（我們最大的市場）在收到年度預算撥款後的第二和第三個日曆季度進行大部分支出。操作結果的這種季節性趨勢也可能對我們的營運資金和趨勢產生重大影響。因此，我們認為對我們的財務狀況或經營業績進行順序季度的比較可能無法提供準確的評估。
Mynd.ai, Inc.
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關鍵指標和非GAAP度量
在審查我們的財務信息時，管理層關注一系列運營和財務指標，包括以下關鍵指標，以評估我們的業務，衡量我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，制定業務計劃並進行戰略決策。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 如先前所報告的 | | 測量期調整 | | 調整後 |
| 現金及現金等價物 | | $ | 16,138 | | | $ | — | | | $ | 16,138 | |
| 應收賬款淨額 | | 1,464 | | | — | | | 1,464 | |
| 預付賬款和其他流動資產 | | 902 | | | 1,228 | | | 2,130 | |
| 流動税項資產 | | 282 | | | — | | | 282 | |
| (in thousands) | | 46 | | | — | | | 46 | |
| 存貨 | | 141 | | | — | | | 141 | |
| 經營租賃權使用資產 | | 5,398 | | | 538) | | | 4,860 | |
| 房地產及設備（淨額） | | 4,773 | | | — | | | 4,773 | |
| 其他非流動資產 | | 2,226 | | | — | | | 2,226 | |
無形資產 | | 7750 | | | — | | | 7750 | |
| 總資產 | | 39,121 | | | 690 | | | 39,810 | |
| | | | | | |
| 應計費用及其他流動負債 | | 5,496) | | | 108) | | | 5,604) | |
| 經營租賃負債 - 流動負債 | | 2,903) | | | — | | | 2,903) | |
| 非流動經營租賃負債 | | 2,603) | | | 646 | | | 1,957) | |
| 合同負債 - 流動負債 | | 1,730) | | | — | | | 1,730) | |
| 應交所得税 | | 382) | | | — | | | 382) | |
| 其他非流動負債 | | (11,935)) | | | — | | | 3,977) | |
| 遞延所得税負債 | | 1,317) | | | — | | | 1,317) | |
| 總負債 | | 18,408) | | | 538 | | | 截至2024年4月30日以及2023年同期，分別為$17,870。) | |
| | | | | | |
| (43,429) | | 20,713 | | | 1,228 | | | 21,940 | |
| 商譽 | | 3,991 | | | 1,228) | | | 2,764 | |
| 非控制權益 | | 1,855) | | | — | | | 1,855) | |
| | | | | | |
| % | | $ | 22,849 | | | $ | — | | | $ | 22,849 | |
%無(12,094)
(37.4)
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Interest expense
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 購買價格分配 | | (2,366) |
| % | | $ | 4,000 | | | 4 |
| n/a | | 1,700 | | | 10 |
| 品牌 | | 1,600 | | | 10 |
| 內容 | | 450 | | | 5 |
| 所有無形資產的總額 | | $ | 7750 | | | |
12,268
注意事項4：供應鏈融資計劃收入確認
營業收入
(39,631)
5,143
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的前六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| Net loss from continuing operations | | $ | (15,240) | | | $ | % | |
| 服務收入 | | 23,038 | | | 4,265 | |
| Net loss | | 2,463 | | | 2,759 | |
| $ | | 3,234 | | | 249 | |
| 總收入 | | $ | Cost of Sales | | | $ | 222,497 | |
合同負債
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 與2023年6月30日結束的六個月的850萬美元相比，與2024年6月30日結束的六個月的10萬美元相比，交易相關費用下降了830萬美元，或98.5％。這是由於2023年發生的一次性人員相關成本以及向供應商和顧問支付的金額，與2024年沒有可比的交易發生。 | | $ | 21,349 | | | $ | 21,057 | |
| Loss from discontinued operations | | 15,812 | | | 14,815 | |
| 合同負債總額 | | $ | 37,161 | | | $ | 35,872 | |
經營活動產生的淨現金流量（在經營資產負債變動前）$
$
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9,526
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (55.4) | | 其他服務 |
| 2024年餘下的時間 | | $ | 1,683 | | | $ | 10,063 | |
| 2025 | | 5,022 | | | 3,847 | |
| 2026 | | 5,866 | | | 1,178 | |
| 2027 | | 4,682 | | | 510 | |
| 2028 | | 2,785 | | | 207 | |
| 此後 | | 1,311 | | | 7 | |
| 合同負債總額 | | $ | 21,349 | | | $ | 15,812 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，公司確認了分別為$8,793 和 $5,883 9沒有2024年6月30日結束的六個月內，籌資活動產生的現金支出為1090萬美元，主要是由於我們向美國銀行撤銷額度達到1080萬美元。
法定比例税前所得税費用該公司組織並管理
業務分部報告
截至2024年6月30日和2013年12月31日，我們擁有6940萬美元和9180萬美元的現金及現金等價物。 兩個2023年12月13日，我們發行了一份可轉換債券（“債券”），總面值為6500萬美元，現金利率為每年5.00％，並支付以利計息（“PIK”）利率為每年5.00％，到期日為2028年12月13日。債券持有人可以隨時選擇將全部或部分未償還本金和應計但未支付的利息轉換為我們的普通股或ADS。2024年6月，公司發行了一份160萬美元的PIK債券。
此外，於2024年7月17日，公司向美國證券交易委員會（SEC）提交了一個註冊申請聲明，允許公司不時地以總額高達5000萬美元的普通股、代表普通股的美國存托股（“ADS”）、優先股、認股權、權證和/或此類證券的組合獨立或作為單位進行發行和銷售。每個ADS代表10股普通股。 之一製造業-該板塊包括生產和銷售可移動屏障、特殊屏障、碰撞緩衝枕、端部和道路標線和道路安全設備。製造業板塊報告包括一個業務板塊。Critical Accounting Estimates
| | | | | | | | | | | | | | |
| | eLMTree | | 10 |
| 營業收入 | | $ | 146,853 | | | $ | 19,130 | |
| 銷售成本 | | | | | 16,568 | |
| 折舊與攤銷費用 | | 2,724 | | | 1,320 | |
| 營業虧損 | | 11,271 | | | 823 | |
| 利息費用 | | 5,489 | | | 29 | |
| 利息收入 | | 1,314 | | | — | |
| 其他收入（費用）淨額 | | 1,468) | | | 402 | |
| | 7,665 | | | 450 | |
| 所得税費用 | | 39,616 | | | 15 | |
| 淨虧損 | | 47,281 | | | 465 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | eLMTree | | | | eLMTree | | |
| 固定資產 | | $ | 10,172 | | | $ | 4,724 | | | $ | 7,037 | | | $ | 4,841 | |
| 使用權資產 | | 1,479 | | | 6,403 | | | 2,412 | | | 5,079 | |
| 無形資產 | | 41,607 | | | 7,040 | | | 43700 | | | 7750 | |
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附註6。存貨
存貨包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 原材料 | | $ | — | | | $ | 814 | |
| 成品 | | 33,662 | | | 52,284 | |
| | $ | 33,662 | | | $ | | |
備註7。預付款項及其他流動資產
預付費和其他流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | $ | 3,489 | | | $ | 4,545 | |
| 預付費用 | | 4,341 | | | 6,026 | |
| 其他 | | 4,602 | | | 4,095 | |
| 總費用 | | $ | | | | $ | 14,666 | |
注意事項8. 固定資產，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| 建築 | | $ | 5,374 | | | $ | 5,462 | | | |
| 工廠和設備 | | 2,234 | | | 2,246 | | | |
| 租賃改良 | | 131 | | | 132 | | | |
| 計算機及辦公設備 | | 16,522 | | | 16,602 | | | |
| 2,551 | | 1,961 | | | 1,805 | | | |
| 內部使用軟件 | | 2,989 | | | 1,719 | | | |
| 施工進度 | | 6,144 | | | 3,866 | | | |
| | 35,355 | | | 31,832 | | | |
| 減：累計折舊 | | 20,459) | | | 19,954) | | | |
| 物業、廠房和設備，淨值 | | $ | 14,896 | | | $ | 11,878 | | | |
折舊費用共計$1,245，其中有734190157164876，其中有169268186253
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注9。商譽和無形資產
902.2
35,997.
公司按照ASC 805 - 企業組合的收購會計方法對企業組合進行會計處理，通過確認收購日公允價值上計量的可識別有形和無形資產的獲取以及承擔的負債來進行。 公允價值的確定涉及假設，估計和判斷。 購買價格的初始分配被認為是初步的，因此可能會在測量期結束之前（從收購日起最多一年）進行更改。 截至收購日的商譽是作為取得淨資產的考慮轉移的差額來計量的。 如收購日，附帶性考慮因素納入購買價格，作為附帶性考慮因素的權利被作為收購日的公允價值予以識別。 附帶性考慮因素，分為資產或負債兩類，一直到附帶性考慮因素解決為止，在每個報告時期重新計量為公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 |
| 客户關係 | $ | 10,514 | | | 10,514) | | | $ | — | |
| 37,317 | | | 32,006) | | | 5,311 | |
| 4,000 | | | 500) | | | 3,500 | |
| 1,700 | | | 85) | | | 1,615 | |
| 品牌 | 1,600 | | | 80) | | | 1,520 | |
| 商標 | 573 | | | 299) | | | 274 | |
| 內容 | 450 | | | 45) | | | 405 | |
| 競業禁止協議 | 54 | | | 29) | | | 25 | |
| $ | 56,208 | | | $ | 43,558) | | | $ | 12,650 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 |
| 客户關係 | $ | 10,514 | | | $ | 10,514) | | | $ | — | |
| 37,323 | | | 30,023) | | | 7,300 | |
| 4,000 | | | — | | | 4,000 | |
| 1,700 | | | — | | | 1,700 | |
| 品牌 | 1,600 | | | — | | | 1,600 | |
| 商標 | 576 | | | 207) | | | 369 | |
| 內容 | 450 | | | — | | | 450 | |
| 競業禁止協議 | 54 | | | 20) | | | 34 | |
| $ | 56,217 | | | $ | 40,764) | | | $ | 15,453 | |
不2,799 和 $2,156
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注10。應計費用及其他流動負債包括以下方面：
應計費用和其他流動負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 應計工資 | | $ | 12,174 | | | $ | 18,525 | |
| | 4,433 | | | 5,053 | |
| | 1,241 | | | 1,242 | |
| 應付利息 | | 2,640 | | | 4,006 | |
| | 5,745 | | | 4,005 | |
| 特許權使用費 | | 1,072 | | | 2,471 | |
| | 953 | | | 1,751 | |
| 其他應計費用和負債 | | 8,985 | | | 8,336 | |
| | $ | 37,243 | | | $ | 45,389 | |
1,9734787,352
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每股淨虧損
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的前六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | |
| $ | 47,676) | | | $ | 10,416) | |
| 64) | | | 431) | |
| 47,740) | | | 15,671) | |
| 分母： | | | |
| | | | | |
| | | |
| | | |
| 基本和攤薄每股虧損： | | | |
| 0.10) | | | 0.04。) | |
| — | | | — | |
| $ | 0.10) | | | $ | 0.04。) | |
| | | | | |
| 截至6月30日止六個月。 |
| 2024 |
可轉換債券 | | |
| 限制性股票單位 | | |
股份報酬
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1,13112,437，期望在加權平均期內公允計入成本和費用。2.67年。
附註13.關聯交易
2,319 和 $2,7596,107 和 $5,0802,823 和 $5,329分別。
10,0007,919
4,715和頁面。4,670
1,819 和 $1,889，分別為。
注14。債務
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 循環貸款 | | $ | 21,288 | | | $ | 32,000 | |
| 薪資保護計劃貸款 | | 180 | | | 194 | |
| | 176) | | | 252) | |
| 應付短期借款 | | 21292 | | | 31,942 | |
| | | | |
| | 52,768 | | | 50,585 | |
| | 5,059 | | | 14,308 | |
| | 86) | | | 116) | |
| 薪資保護計劃貸款 | | — | | | 82 | |
| 長期應付款項貸款 | | 57,741 | | | 64,859 | |
| | | | |
| 長期應付款項，關聯方貸款 | | 4,715 | | | 4,670 | |
| | $ | | | | $ | 101,471 | |
1,643146719.
169156.
| | | | | | | | |
| 2024年餘下的時間 | | $ | 98 | |
| 2025 | | 82 | |
| 2026 | | — | |
| 2027 | | — | |
| | 88,077 | |
| 此後 | | — | |
| | $ | 88,257 | |
(2)65,0001,643146.
可轉換票據
65,0005.005.001,643.
5,059 和 $14,308
9,249
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
預期波動率 | | | | 62.0 | % | | 56.0 | % | | |
無風險利率 | | | | 4.4 | % | | 3.8 | % | | |
| | | | 20.0 | % | | 20.0 | % | | |
循環貸款
35,00074,00050,00077
21,288 和 $32,00015,2889.80%, $3,0007.68%和$3,0007.7110,0008.06%, $14,0008.09%和$8,0008.089,157 和 $20,473
工資保障計劃
5,39611 和 $297 和 $96
注15承諾和不確定事項
保修
Mynd.ai, Inc.
未經審計的合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的前六個月 | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | |
| 餘額，1月1日 | | $ | 17,871 | | | $ | 13,550 | | | | | | | |
| 備抵 | | 2,856 | | | 10,043 | | | | | | | |
| 使用 | | 5,233) | | | 6,888) | | | | | | | |
| 外幣調整 | | 45) | | | 369 | | | | | | | |
| 截至6月30日的餘額 | | $ | 15,449 | | | $ | 17,074 | | | | | | | |
2,489
3,602
訴訟
租約
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的前六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 營業租賃費用 | | $ | 2,894 | | | $ | 960 | |
| 短期租賃費用 | | 281 | | | 256 | |
| 總租金成本 | | $ | 3,175 | | | $ | 1,216 | |
Mynd.ai, Inc.
未經審計的合併財務報表附註
所得税
41,362
公司在2023年7月31日結束的三個月內分別記錄了39,6315,14341,362
員工福利計劃
2,493在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三個和六個月中，公司分別記錄了2,055美元和4,621美元的利息費用。1,289
注19. 主要集中點
Table of Contents 和 $52,330 $ 16.3%和23.517,806 和 $22,494 $ 10.7%和10.1
62,821 和 $ $ 52.1%和63.6
8,492 和 $13,476 $ 12.6%和21.1
注意20。 停產業務
Mynd.ai, Inc.
未經審計的合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的前六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 營業收入 | | $ | — | | | $ | — | |
| 銷售成本 | | — | | | 119) | |
| 毛利潤 | | — | | | 119 | |
| | | | |
| 營業費用： | | | | |
| 普通和管理 | | 64 | | | 525 | |
| 研發 | | — | | | 24 | |
| 銷售及營銷費用 | | — | | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
| 營業費用總計 | | 64 | | | 550 | |
| | | | |
| 終止運營導致的營業虧損 | | 64) | | | 431) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | 64) | | | 431) | |
| | | | |
| 所得税效益(費用) | | — | | | — | |
| | | | |
| 已停止運營業務的淨虧損 | | $ | 64) | | | $ | 431) | |
後續事件