第99.1展示文本
管理層討論和分析財務狀況
)
(58
概述
198,396
最近的發展
)%
2
(465,244
| ● | 4,682,173 |
3
| ● | (19)% |
| ● | (5,079,774) |
$
COVID-19對我們的業務、財務狀況和業績的影響包括但不限於以下方面：
| ● |
4
經營結果
(44,941
| 六個月 | ||||||||||||||||
| 截至3月31日 | 漲跌 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 數量 | 百分比 | |||||||||||||
| 銷售 | $ | $ | $ | ) | (56 | )% | ||||||||||
| 銷售成本 | Revenue Category | ) | (58 | )% | ||||||||||||
| 毛利潤 | $ | 890,385 | 8,285,437 | 29 | % | |||||||||||
| 營業費用： | ||||||||||||||||
| 銷售和市場費用 | 34,295,114 | 100 | ) | (32 | )% | |||||||||||
| 一般及管理費用 | ) | （9 | )% | |||||||||||||
| 研究開發費用 | As % of | (以美元計) | ) | （33 | )% | |||||||||||
| 處置資產、廠房及設備所得收益 | 81,036 | 160,288 | ) | (49 | )% | |||||||||||
| 營業費用總計 | $ | ) | (19 | )% | ||||||||||||
| 業務利潤（虧損） | $ | ) | $ | ) | $ | ) | （25 | )% | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息費用，淨額 | ) | 8 | ) | 8 | 102 | % | ||||||||||
| 其他收益(費用)，淨額 | 244,873 | 其他（維修服務） | % | ) | 51 | % | ||||||||||
| 其他總收益(費用)，淨額 | 銷售成本從2023年3月31日的3360萬減少了58％，至2024年3月31日的1408萬。銷售成本的減少基本與總銷售額的減少相一致。 | ) | ) | 1,808 | % | |||||||||||
| 税前收入 | $ | ) | $ | 其他收入約為24萬美元，截至2024年3月31日的六個月，主要包括其他非業務收入25萬美元和其他非業務支出1萬美元。其他非業務收入主要來自政府補貼23萬美元。 | ) | $ | （9 | )% | ||||||||
| 所得税費用 | - | ) | (100 | )% | ||||||||||||
| 淨利潤（損失） | $ | ) | $ | (35 | ) | $ | $ | 7 | % | |||||||
銷售
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 3,175,731 | 佔比 | 收入 | ||||||||||||||
| 營收類別 | 收入 | 2,028,038 | 收入 | |||||||||||||
| ) | $ | (29 | 55 | % | $ | 44 | % | |||||||||
| ) | 40 | % | 49 | % | ||||||||||||
| 研發服務 | - | % | - | - | % | |||||||||||
| 5 | % | 6 | % | |||||||||||||
| 總費用 | $ | 100 | % | $ | 100 | % | ||||||||||
5
)
1,508,175
$
Income tax provision
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 收入 數額 | 佔比 | 收入 數額 | 佔比 | |||||||||||||
| 以下表格分別展示了截至2023年3月31日和2022年的六個月內各主要產品和服務類別的收入。 | 收入 | 營收金額 | 收入 | |||||||||||||
| 中國內地 | $ | (以美元計) | 98 | % | $ | 98 | % | |||||||||
| $ | 2 | % | 16,974,322 | 2 | % | |||||||||||
| 東南亞 | - | - | 9,240 | - | ||||||||||||
| 總費用 | $ | % | 100 | % | $ | 100 | % | |||||||||
6
銷售成本
銷售顯示模塊的收入從2022年3月31日結束的6個月內的大約2796萬美元下降了約1282萬美元，降幅為46%，至2023年3月31日結束的6個月內的約1514萬美元。鑑於我們業務的季節性和我們行業的週期性，我們相信市場需求將逐漸恢復，在2023年下半年對我們的顯示模塊銷售產生穩定推動力，在接下來的12至18個月內。我們還根據累積的新產品研發經驗和專業知識，改善了我們的研發能力，以迎合我們的重大終端品牌客户，並將某些產品線從試生產擴大到批量生產。截至2023年3月31日結束的6個月內，銷售的顯示模塊的收入佔總收入的44%和47%。
| 截至3月31日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 產品類別 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| Revenues | ||||||||
| - | ||||||||
| - | ||||||||
| 總 | $ | 34,295,114 | $ | |||||
| 毛利率 | ||||||||
| Polarizers | 8 | % | 8 | % | ||||
| Research and development services | 3 | % | 4 | % | ||||
| Others | - | - | ||||||
| Total | 6 | % | 10 | % | ||||
| 6 | % | 2 | % | |||||
4
銷售和市場費用
一般及管理費用
研發費用
7
處置資產、廠房及設備所得收益
其他收入（費用）
淨利潤（損失）
| 六個月 | ||||||||||||||||
| 截至3月31日 | 漲跌 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 數量 | 百分比 | |||||||||||||
| 銷售 | $ | $ | Cash and cash equivalents, beginning of period | $ | ) | (42 | )% | |||||||||
| 銷售成本 | ) | (35 | )% | |||||||||||||
| 毛利潤 | $ | 8,634,072 | ) | （92 | )% | |||||||||||
| 營業費用： | ||||||||||||||||
| 銷售和市場費用 | ) | （7 | )% | |||||||||||||
| 一般及管理費用 | 截至2024年3月31日的六個月內，籌資活動提供的淨現金約為520萬美元，主要歸因於大約127萬美元的資本出資收入、大約98萬美元的私募融資收入、大約98萬美元的長期負債收入、大約996萬美元的銀行借款收入、大約152萬美元的第三方借款收入、大約547萬美元的關聯方借款收入以及50萬美元的可轉債收入，同時減少了大約899萬美元的銀行借款償還、大約201萬美元的第三方借款償還以及大約448萬美元的關聯方借款償還。 | ) | (11 | )% | ||||||||||||
| 研究開發費用 | 截至2024年3月31日，我們共有19筆由銀行提供的短期貸款，總額為人民幣136,000,000元，約合$1884萬。截至2023年9月30日，我們共有16筆由銀行提供的短期貸款和3筆長期貸款，總額為人民幣129,000,000元，約合$1768萬。這些貸款的期限為一到兩年，在與這些銀行的協議下，大部分貸款在未償還全部本金和利息時即可續簽並獲得資金。所有這些貸款的利率固定。截至2024年3月31日和2013年9月30日，未償還銀行貸款的平均利率分別為4.04%和4.03%。 | 13 | ) | （29 | )% | |||||||||||
| ) | 1,242 | 我們的資本支出主要包括購買固定資產，這是由於我們在中國大陸和海外市場的業務擴張，以及極化片製造設施的建設、投產和持續投資所致。我們的資本支出在截至2024年3月31日的六個月內為26萬美元，截至2023年9月30日的財政年度為699萬美元。 | ) | )% | ||||||||||||
| 營業費用總計 | $ | 關鍵會計政策 | ) | （18 | )% | |||||||||||
| 營業利潤 | $ | ) | $ | $ | ) | （411 | )% | |||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息費用，淨額 | ) | ) | 196,744 | (27 | )% | |||||||||||
| 其他收益(費用)，淨額 | ) | (19 | )% | |||||||||||||
| 其他總收益(費用)，淨額 | ) | ) | (64 | )% | ||||||||||||
| 税前收入 | $ | 2024年3月31日止六個月的（未經審計）壓縮綜合損益表及損益表 | ) | $ | $ | 2024年3月31日和2023年股東權益變動簡明合併報表（未經審計） | ) | (440 | )% | |||||||
| 所得税費用 | F-7 – F-37 | ) | (135 | )% | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | ) | $ | $ | and $ | ) | (517 | )% | ||||||||
8
銷售
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||||||||||
| Tax receivables | 佔比 | 收入 數額 | 佔比 | |||||||||||||
| 營收類別 | 464,637 | 收入 | 收入 | |||||||||||||
| $ | Property, plant and equipment, net | 44 | % | $ | 47 | % | ||||||||||
| 49 | % | 4,978,082 | 40 | % | ||||||||||||
| 研發服務 | - | - | 8 | % | ||||||||||||
| 6 | % | $ | 5 | % | ||||||||||||
| 總費用 | $ | 100 | % | $ | 100 | % | ||||||||||
3,005,577
9
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||||||||||
| 收入 數額 | 佔比 | 收入 數額 | 佔比 | |||||||||||||
| Long-term payables | 收入 | 收入 | ||||||||||||||
| 中國內地 | $ | 98 | % | $ | par value, | 92 | % | |||||||||
| 0.0001 | 2 | % | 8 | % | ||||||||||||
| 東南亞 | 9,240 | - | - | - | ||||||||||||
| 總費用 | $ | 100 | % | $ | 100 | % | ||||||||||
銷售成本
| 截至3月31日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 產品類別 | ||||||||
| $ | $ | TOTAL LIABILITIES AND SHAREHOLDERS’ EQUITY | ||||||
| 研發服務 | COMPREHENSIVE INCOME (LOSS) | |||||||
| 其他 | ||||||||
| 總費用 | $ | $ | ||||||
| 毛利率 | ||||||||
| 8 | % | 7 | % | |||||
| ) | 4 | % | 10 | % | ||||
| 研發服務 | - | 67 | % | |||||
| 其他 | 10 | % | 32 | % | ||||
| 總毛利率 | 2 | % | 14 | % | ||||
(
)
銷售和市場費用
10
一般及管理費用
Total other income (expenses), net
研發費用
Loss before income taxes
其他收入（費用）
)
淨利潤（損失）
流動性和資本資源
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | $ | ) | $ | |||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | ) | ) | ||||||
| 籌資活動產生的現金淨額 | ) | |||||||
| 現金及現金等價物匯率變動影響 | ) | ) | 60,215 | ) | ||||
| 現金及現金等價物淨增加額 | $ | 50,125 | $ | ) | ||||
| 現金及現金等價物期初餘額 | ||||||||
| 現金及現金等價物期末餘額 | $ | $ | ||||||
經營活動：
The accompanying notes are an integral part of these condensed consolidated interim financial statements.
| （i） | 截至2024年3月31日和2023年9月30日的六個月 |
11
| （ii） |
| （iii） | comprehensive |
| （iv） | Balance at September 30, 2023 |
| （v） | $ |
| (i) | ( | |
| (ii) |
| (iii) |
| (iv) |
| (v) |
12
投資活動：
(
controlling
籌資活動：
4,649,379
14806250
13
$
13,107,089
資本支出
合同義務
11,663,337
截至2023年3月31日和2022年9月30日的六個月
收益/
14
使用估計
$
現金及現金等價物
2,484,385
營業收入確認
(
15
研究和開發成本
存貨
通貨膨脹的影響。
控股公司架構
23,256,219
$
)
(
16
知識產權
趨勢信息： 除本登記聲明中其他地方披露的與尼古丁和大麻相關的政府監管有關的因素外，我們不知道任何趨勢、不確定性、要求、承諾或事件，可能對我們的淨收入、持續經營收入、盈利能力、流動性或資本資源產生重大影響，或導致報告的財務信息不必然表明未來經營結果或財務狀況。
關鍵會計估計
17