附件99.1
| 索引 | 頁碼 | |||
| 第1項：簡明合併中期財務報表 |
||||
| 簡明綜合損益表 |
3 | |||
| 簡明綜合全面收益表 |
4 | |||
| 簡明綜合財務狀況表 |
5 | |||
| 簡明綜合權益變動表 |
6 | |||
| 簡明合併現金流量表 |
8 | |||
| 簡明綜合中期財務報表附註 |
9 | |||
| 第2項：運營和財務審查及前景 |
55 | |||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 2 |
簡明綜合中期財務報表
簡明綜合收益表
| 數百萬歐元 | 注意到 | 1H 2024 |
1H 2023 | |||||
| 保險收入 | 5,043 | 5,312 | ||||||
| 保險服務費 | (5,455) | (5,177) | ||||||
| 持有的再保險淨收入/（費用） | 408 | 185 | ||||||
| 保險服務結果 | 4 | (4) | 319 | |||||
| 採用實際利率法計算的金融工具利息收入 | 1,356 | 1,396 | ||||||
| 按FVPL計量的金融工具的利息收入 | 321 | 382 | ||||||
| 其他投資收益 | 772 | 781 | ||||||
| 金融交易結果 | 7,489 | 6,467 | ||||||
| 減損損失/（逆轉） | (58) | (80) | ||||||
| 保險財務收入/（費用） | (10,243) | (9,246) | ||||||
| 再保險財務淨收入/（費用）持有的再保險 | 325 | 382 | ||||||
| 利息支出 | (101) | (114) | ||||||
| 保險淨投資結果 | (138) | (32) | ||||||
| 採用實際利率法計算的金融工具利息收入 | 313 | 265 | ||||||
| 按FVPL計量的金融工具的利息收入 | 84 | 26 | ||||||
| 其他投資收益 | 553 | 318 | ||||||
| 金融交易結果 | 4,297 | 3,212 | ||||||
| 減損損失/（逆轉） | (14) | (38) | ||||||
| 投資合同收入/（費用） | (5,081) | (3,654) | ||||||
| 利息支出 | (21) | (21) | ||||||
| 其他淨投資結果 | 131 | 107 | ||||||
| 利息收費 | (95) | (90) | ||||||
| 融資淨投資結果 | (95) | (90) | ||||||
| 總淨投資結果 | 5 | (102) | (15) | |||||
| 手續費及佣金收入 | 6 | 1,197 | 1,057 | |||||
| 其他運營費用 | 7 | (1,456) | (1,587) | |||||
| 其他收入/（費用） | 79 | (48) | ||||||
| 其他結果 | (180) | (579) | ||||||
| 未扣除合資企業、聯營公司利潤/（虧損）和税款前的業績 | (286) | (275) | ||||||
| 合資企業利潤/（虧損）份額 | 115 | 103 | ||||||
| 分佔聯營公司利潤/（虧損） | 36 | (13) | ||||||
| 税前結果 | (136) | (186) | ||||||
| 所得税(費用)/福利 | 8 | 70 | 69 | |||||
| 淨結果 | (65) | (117) | ||||||
| 已終止業務的淨結果 | - | (82) | ||||||
| 持續和已終止業務的淨結果 | (65) | (199) | ||||||
| Aegon Ltd擁有者應佔淨業績 | (52) | (201) | ||||||
| 非控制性權益 | (13) | 2 | ||||||
| 每股收益（每股歐元） | 11 | |||||||
| 基本每股普通股收益 | (0.05) | (0.12) | ||||||
| 每股普通股基本收益B | - | - | ||||||
| 稀釋後每股普通股收益 | (0.05) | (0.12) | ||||||
| 每股普通股稀釋收益B | - | - | ||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 3 |
簡明綜合全面收益表
|
| ||||||||
| 數百萬歐元 | 備註 | 1H 2024 |
1H2023 | |||||
| 持續和已終止業務的淨結果 | (65) | (199) | ||||||
| 其他全面收入： | ||||||||
| 不會重新分類為損益的項目： | ||||||||
| 自用房地產重新估價儲備變化 | - | 1 | ||||||
| 重新計量確定的福利計劃 | (1) | (108) | ||||||
| 與不會重新分類的項目有關的所得税 | (1) | 16 | ||||||
| 不會重新分類的已停止業務 | - | 38 | ||||||
| 隨後可能重新分類至損益的保險項目： | ||||||||
| 按FVOCI計量的金融資產的收益/（損失） | 5 | (1,145) | 567 | |||||
| 出售以FVOCI計量的金融資產的收益/（損失） | 5 | 47 | 100 | |||||
| 保險財務收入/（費用） | 5 | 1,706 | (860) | |||||
| 再保險財務收入/（費用） | 5 | (462) | 181 | |||||
| 現金流量對衝準備金變動 | (148) | (39) | ||||||
| 與可能重新分類的項目相關的所得税 | 3 | 10 | ||||||
| 隨後可能重新分類至損益的其他項目： | ||||||||
| 按FVOCI計量的金融資產的收益/（損失） | (104) | 89 | ||||||
| 出售以FVOCI計量的金融資產的收益/（損失） | 14 | 3 | ||||||
| 現金流量對衝準備金變動 | 1 | (3) | ||||||
| 外幣兑換和淨外國投資對衝儲備變動 | 103 | (38) | ||||||
| 合資企業的股權變動 | 32 | (8) | ||||||
| 關聯公司的股權變動 | 79 | 3 | ||||||
| 集團資產處置 | (4) | 47 | ||||||
| 與可能重新分類的項目相關的所得税 | 19 | (15) | ||||||
| 可能重新分類的已停止業務 | - | 12 | ||||||
| 其他 | 3 | 17 | ||||||
| 其他全面收益/（虧損）總額 | 140 | 14 | ||||||
| 全面收益╱（虧損）總額： | 75 | (185) | ||||||
| 應佔全面收益/（虧損）總額： | ||||||||
| Aegon Ltd的所有者 | 84 | (185) | ||||||
| 非控制性權益 | (9) | - | ||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 4 |
簡明綜合財務狀況表
|
| ||||||||
| 數百萬歐元 | 備註 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 資產 |
||||||||
| 現金及現金等價物 |
3,894 | 4,074 | ||||||
| 待售資產/處置組 |
445 | 432 | ||||||
| 投資 |
9 | 280,911 | 266,382 | |||||
| 衍生品 |
889 | 1,429 | ||||||
| 對合資企業的投資 |
1,522 | 1,430 | ||||||
| 對聯營公司的投資 |
2,889 | 2,906 | ||||||
| 再保險合同資產 |
12 | 16,267 | 16,608 | |||||
| 保險合同資產 |
12 | 56 | 185 | |||||
| 遞延税項資產 |
2,499 | 2,350 | ||||||
| 遞延費用 |
466 | 447 | ||||||
| 其他資產和應收款 |
5,463 | 4,835 | ||||||
| 無形資產 |
570 | 504 | ||||||
| 總資產 |
315,870 | 301,581 | ||||||
| 股東權益 |
11 | 6,554 | 7,475 | |||||
| 其他股權 工具 |
1,938 | 1,951 | ||||||
| Aegon Ltd所有者應佔的已發行資本和儲備金 |
8,492 | 9,426 | ||||||
| 非控制性權益 |
121 | 129 | ||||||
| 集團權益 |
8,613 | 9,554 | ||||||
| 次級借款 |
14 | 1,595 | 2,244 | |||||
| 信託傳遞證券 |
109 | 111 | ||||||
| 再保險合同責任 |
12 | 497 | 608 | |||||
| 保險合同責任 |
12 | 183,332 | 177,446 | |||||
| 具有酌情決定性的投資合同負債 參與功能 |
12 | 22,533 | 21,594 | |||||
| 沒有全權委託的投資合同 參與功能 |
13 | 84,427 | 75,266 | |||||
| 衍生品 |
2,482 | 2,479 | ||||||
| 借款 |
14 | 2,918 | 2,356 | |||||
| 為出售而持有的負債 |
399 | 389 | ||||||
| 其他 負債 |
8,963 | 9,533 | ||||||
| 總負債 |
307,256 | 292,026 | ||||||
| 權益和 負債總額 |
315,870 | 301,581 | ||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 5 |
簡明合併權益變動表
| 數百萬歐元 | Sharapitital | 保留 盈利 |
重估 儲量 |
再- 測量 已定義的 福利計劃 |
其他 儲量 |
股東認知度 股權 |
其他權益 儀器 |
已發佈 資本 和 儲量1 |
非 控管 |
總 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日 |
7,118 | 4,754 | (3,770) | (1,006) | 379 | 7,475 | 1,951 | 9,426 | 129 | 9,554 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在利潤表中確認的淨結果 | - | (52) | - | - | - | (52) | - | (52) | (13) | (65) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不會重新分類為損益的項目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重新計量確定的福利計劃 | - | - | - | (1) | - | (1) | - | (1) | - | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 與不會重新分類的項目有關的所得税 | - | - | - | (1) | - | (1) | - | (1) | - | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 隨後可能重新分類至損益的保險項目 ： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按FVOCI計量的金融資產的收益/（損失） | - | - | (1,145) | - | - | (1,145) | - | (1,145) | - | (1,145) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售以FVOCI計量的金融資產的收益/（損失） | - | - | 47 | - | - | 47 | - | 47 | - | 47 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險財務收入/（費用） | - | - | 1,706 | - | - | 1,706 | - | 1,706 | - | 1,706 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 再保險財務收入/（費用） | - | - | (462) | - | - | (462) | - | (462) | - | (462) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流量對衝準備金變動 | - | - | (148) | - | - | (148) | - | (148) | - | (148) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 與可能重新分類的項目相關的所得税 | - | - | 3 | - | - | 3 | - | 3 | - | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 隨後可能重新分類至損益的其他項目 ： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按FVOCI計量的金融資產的收益/（損失） | - | - | (104) | - | - | (104) | - | (104) | - | (104) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售以FVOCI計量的金融資產的收益/（損失） | - | - | 14 | - | - | 14 | - | 14 | - | 14 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流量對衝準備金變動 | - | - | 1 | - | - | 1 | - | 1 | - | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣兑換和淨 外國投資對衝儲備變動 |
- | - | (118) | (28) | 244 | 99 | - | 99 | 4 | 103 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 合資企業的股權變動 | - | - | - | - | 32 | 32 | - | 32 | - | 32 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 關聯公司的股權變動 | - | - | - | - | 79 | 79 | - | 79 | - | 79 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 集團資產處置 | - | - | - | - | (4) | (4) | - | (4) | - | (4) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 與可能重新分類的項目相關的所得税 | - | - | 19 | - | - | 19 | - | 19 | - | 19 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | 3 | - | - | - | 3 | - | 3 | - | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益/（虧損）總額 | - | 3 | (188) | (30) | 352 | 136 | - | 136 | 4 | 140 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 當期綜合收益/(虧損)合計 | - | (50) | (188) | (30) | 352 | 84 | - | 84 | (9) | 75 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行和購買庫藏股 | - | (678) | - | - | - | (678) | - | (678) | - | (678) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股支付的股息 | - | (262) | - | - | - | (262) | - | (262) | - | (262) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 永久證券優惠券 | - | (39) | - | - | - | (39) | - | (39) | - | (39) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 激勵計劃 | - | (26) | - | - | - | (26) | (13) | (39) | - | (39) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有權變更非控股權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 7,118 | 3,699 | (3,958) | (1,036) | 731 | 6,554 | 1,938 | 8,492 | 121 | 8,613 | ||||||||||||||||||||||||||||||
1Aegon Ltd擁有者應佔的已發行資本和儲備金。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 6 |
| 數百萬歐元 | Sharapitital | 保留 盈利 |
重估 儲量 |
再- 測量 已定義的 |
其他 儲量 |
股東認知度 股權 |
其他權益 儀器 |
儲備 停產 被扣留 銷售 |
已發佈 和 儲量1 |
非 控管 利益 |
總 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日 | 7,172 | 7,103 | (4,532) | (890) | 653 | 9,506 | 1,943 | (691) | 10,758 | 176 | 10,935 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在利潤表中確認的淨結果 | - | (201) | - | - | - | (201) | - | - | (201) | 2 | (199) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不會重新分類為損益的項目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 自用房地產重新估價儲備變化 | - | - | 1 | - | - | 1 | - | - | 1 | - | 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重新計量確定的福利計劃 | - | - | - | (108) | - | (108) | - | - | (108) | - | (108) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與不會重新分類的項目有關的所得税 | - | - | - | 17 | - | 16 | - | - | 16 | - | 16 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不會重新分類的已停止業務 | - | - | - | - | - | - | - | 38 | 38 | - | 38 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 隨後可能重新分類至損益的保險項目 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按FVOCI計量的金融資產的收益/（損失） | - | - | 567 | - | - | 567 | - | - | 567 | - | 567 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售以FVOCI計量的金融資產的收益/（損失） | - | - | 100 | - | - | 100 | - | - | 100 | - | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險財務收入/（費用） | - | - | (860) | - | - | (860) | - | - | (860) | - | (860) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 再保險財務收入/（費用） | - | - | 181 | - | - | 181 | - | - | 181 | - | 181 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流量對衝準備金變動 | - | - | (39) | - | - | (39) | - | - | (39) | - | (39) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與可能重新分類的項目相關的所得税 | - | - | 10 | - | - | 10 | - | - | 10 | - | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 隨後可能重新分類至損益的其他項目 ： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按FVOCI計量的金融資產的收益/（損失） | - | - | 89 | - | - | 89 | - | - | 89 | - | 89 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置金融資產的收益/（損失） 按FVOCI計量 |
- | - | 3 | - | - | 3 | - | - | 3 | - | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流量對衝準備金變動 | - | - | (3) | - | - | (3) | - | - | (3) | - | (3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣兑換和淨 外國投資對衝儲備變動 |
- | - | 99 | 2 | (135) | (34) | - | - | (34) | (3) | (38) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合資企業的股權變動 | - | - | - | - | (8) | (8) | - | - | (8) | - | (8) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 關聯公司的股權變動 | - | - | - | - | 3 | 3 | - | - | 3 | - | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 集團資產處置 | - | - | 19 | - | 28 | 47 | - | - | 47 | - | 47 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與可能重新分類的項目相關的所得税 | - | - | (19) | - | 4 | (15) | - | - | (15) | - | (15) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可能重新分類的已停止業務 | - | - | - | - | - | - | - | 12 | 12 | - | 12 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | 16 | - | - | - | 16 | - | - | 16 | 1 | 17 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益/（虧損）總額 | - | 16 | 148 | (89) | (108) | (33) | - | 50 | 16 | (3) | 14 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面收益╱（虧損）總額： | - | (185) | 148 | (89) | (108) | (235) | - | 50 | (185) | - | (185) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行和購買庫藏股 | - | (222) | - | - | - | (222) | - | - | (222) | - | (222) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股支付的股息 | - | (232) | - | - | - | (232) | - | - | (232) | - | (232) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 永久證券優惠券 | - | (24) | - | - | - | (24) | - | - | (24) | - | (24) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 激勵計劃 | - | (5) | - | - | - | (5) | (6) | - | (11) | - | (11) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有權變更非控股權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (13) | (13) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 7,172 | 6,435 | (4,384) | (979) | 546 | 8,789 | 1,937 | (641) | 10,085 | 163 | 10,248 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
1Aegon Ltd擁有者應佔的已發行資本和儲備金。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 7 |
簡明綜合現金流量表
|
|
| |||||||
| 數百萬歐元 | 1H 2024 |
1H 2023 |
||||||
| 持續經營的税前業績 |
(136) | (186) | ||||||
| 已停止運營的税前結果 |
- | 364 | ||||||
| 處置組計量的減損損失 |
- | (385) | ||||||
| 持續經營和 已終止經營的税前業績 |
(136) | (206) | ||||||
| 金融交易結果 |
(12,642) | (10,681) | ||||||
| 攤銷和折舊 |
(38) | (134) | ||||||
| 減值損失 |
72 | 113 | ||||||
| （再）保險合同和具有酌情參與功能的投資 合同的結果 |
9,921 | 9,608 | ||||||
| 合資企業收入 |
(115) | (107) | ||||||
| 來自聯營公司的收入 |
(36) | (1) | ||||||
| 釋放現金流量對衝準備金 |
(60) | (58) | ||||||
| 其他 |
157 | 652 | ||||||
| 非現金項目的調整 |
(2,740) | (547) | ||||||
| 沒有全權委託的投資合同 參與功能 |
7,155 | 5,561 | ||||||
| 應計費用和其他負債 |
(601) | (324) | ||||||
| 應計收入和 預付款項 |
(580) | 344 | ||||||
| 應計項目變化 |
5,974 | 5,581 | ||||||
| 保險合同 |
(6,263) | (6,006) | ||||||
| 具有酌情參與功能的投資合同 |
(1,182) | (893) | ||||||
| 持有的再保險合同 |
947 | 762 | ||||||
| 購買投資（貨幣市場 投資除外） |
(20,387) | (25,920) | ||||||
| 購買衍生品 |
(252) | (833) | ||||||
| 投資的處置（貨幣市場投資除外） |
22,442 | 27,991 | ||||||
| 衍生工具的處置 |
202 | (298) | ||||||
| 現金抵押品淨變化 |
(449) | 1,008 | ||||||
| 貨幣市場投資淨購買量 |
2,514 | 400 | ||||||
| 經營項目的現金流變動未 反映在收入中 |
(2,429) | (3,790) | ||||||
| 税款（已付）/已收 |
(17) | 5 | ||||||
| 其他 |
(5) | 17 | ||||||
| 來自經營活動的其他現金流 |
(23) | 22 | ||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 |
647 | 1,061 | ||||||
| 購買個人無形資產（ 未來服務權除外） |
(5) | (13) | ||||||
| 購買設備和房地產供自用 |
(22) | (28) | ||||||
| 收購子公司，扣除現金 |
(41) | (30) | ||||||
| 收購/注資合資企業 和關聯公司 |
(2) | (201) | ||||||
| 處置設備 |
1 | 48 | ||||||
| 處置子公司和企業，扣除現金 |
- | 235 | ||||||
| 出售合資企業和聯營公司 |
11 | 12 | ||||||
| 從合資企業和 關聯公司收到的股息 |
171 | 108 | ||||||
| 投資活動產生的淨現金流量 |
112 | 130 | ||||||
| 購買庫藏股 |
(720) | (243) | ||||||
| TRUPS收益1、次級貸款和借款 |
701 | 2,463 | ||||||
| 償還TruPS1、次級貸款和借款 |
(909) | (3,392) | ||||||
| 已支付的股息 |
- | (232) | ||||||
| 永久證券優惠券 |
(35) | (33) | ||||||
| 支付租賃債務 |
(19) | (20) | ||||||
| 所有權變更 非控股權益 |
2 | (13) | ||||||
| 融資活動的淨現金流
|
|
(979)
|
|
|
(1,470)
|
| ||
| 現金和現金等價物淨增加/(減少) 2 |
(221) | (279) | ||||||
| 報告期初的現金和現金等價物淨額 |
4,074 | 8,486 | ||||||
| 匯率變動的影響 |
44 | (20) | ||||||
| 報告期末的淨現金和現金等值物 |
3,898 | 8,188 | ||||||
| 歸類為持作出售資產的現金 |
4 | 4,460 | ||||||
| 銀行透支 |
- | (27) | ||||||
| 資產負債表中的現金和現金等價物 |
3,894 | 3,755 | ||||||
1信託傳遞證券
2現金和現金等價物淨增加/(減少)包括利息 收到196600歐元萬(2023年：歐元303000萬)，收到股息147700歐元萬(2023年：132600歐元萬)和支付利息21400歐元萬(2023年：29800萬)。除從合資企業和聯營公司獲得的股息以外，所有股息均包括在經營活動中，17100歐元萬(2023年：10800歐元萬)。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 8 |
簡明中期財務報表附註
1.一般信息
Aegon Ltd.是一家獲豁免的股份有限公司，根據百慕大法律組織，於百慕大公司註冊處登記，編號為202302830，登記於海牙商業登記冊，登記編號為27076669，註冊地址為百慕大哈密爾頓HM 12，維多利亞街22號佳能S法院。
Aegon Ltd.總部位於荷蘭，海牙Aegonplein 50,2591 TV。由於Aegon Ltd.目前符合荷蘭法律規定的非居民公司資格，某些荷蘭法律條款仍然適用於該公司，包括《荷蘭民法典》第九章第二冊中有關編制和公佈其年度賬目的某些條款。
Aegon Ltd.是Aegon Group的控股公司，其普通股已在阿姆斯特丹泛歐交易所和紐約證券交易所上市。
Aegon Ltd.(或公司) 及其子公司(Aegon或集團)擁有人壽保險和養老金業務，還活躍於儲蓄和資產管理業務、意外和健康保險以及一般保險。Aegon全資擁有的業務包括美國、英國和資產管理，Aegon還在西班牙和葡萄牙、中國和巴西建立了合作伙伴關係，並在荷蘭建立了戰略合作伙伴關係。集團在全球擁有約15,700名員工 (2023年：約15,700人)。
伊岡基金有限責任公司
Aegon Funding Company LLC(AFC)是Aegon的間接全資子公司，旨在為Aegon的美國子公司籌集資金。AFC已根據國際財務報告準則在Aegon的財務報表中完全合併。如果AFC發行債務證券，Aegon將全面和無條件地保證在這些債務證券的本金、任何溢價和任何 利息到期和應付時，無論是在到期、贖回或聲明加速或其他情況下，該等債務證券的本金、任何溢價和任何利息都將按時到期支付。
優先債務證券的擔保將構成Aegon的無擔保、無從屬債務，並將與Aegon的所有其他無擔保和無從屬債務並列。次級債務證券的擔保將構成Aegon的無擔保債務，在償還權上將排在Aegon的所有優先債務之後。
2.材料會計政策信息和估算
2.1陳述的依據
截至2024年6月30日及截至2024年6月30日止六個月期間(2024年上半年或2024年上半年)的簡明綜合中期財務報表乃根據國際會計準則委員會(以下簡稱IFRS)頒佈的《國際會計準則第34號中期財務報告》 編制。它們不包括根據《國際財務報告準則》編制整套財務報表所需的全部信息，因此應與Aegon Ltd.的2023年合併財務報表一起閲讀，Aegon Ltd.的2023年合併財務報表包含在Aegon公司網站(www.Aegon.com)上的20-F表格S年度報告(或20-F表格)中。
簡明綜合中期財務報表以歐元(EUR)列報，除另有説明外，所有價值均四捨五入至最接近的百萬元。結果是，在所有情況下，四捨五入的金額加起來可能並不等於四捨五入的總數。
這些簡明綜合中期財務報表中公佈的數字未經審計。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 9 |
上期的某些金額可能已重新分類，以符合本期的列報。 這些重新分類對淨收入、股東權益或每股收益沒有影響。
除美國證券交易委員會報告外，Aegon的年度賬目是根據歐盟採納的國際財務報告準則編制的，包括Aegon就歐盟(EU-IFRS)採納的國際財務報告準則下可用選項作出的決定。歐盟--《國際財務報告準則》在《國際會計準則第39號金融工具：確認和計量》中關於利率風險組合對衝會計的某些段落與國際財務報告準則有所不同。歐盟-《國際財務報告準則》根據《國際會計準則第39號》為利率風險的投資組合對衝(公允價值宏觀對衝)提供了適用公允價值對衝會計的選項。根據《國際財務報告準則》，公允價值宏觀對衝的對衝會計不能應用於抵押貸款，只要修訂後的預定時間段的現金流金額超過或少於該時間段的原始指定金額，就會出現無效情況。
由於於2023年7月4日完成了對荷蘭Aegon的出售，因此自該日起，Aegon不再適用歐盟的分拆計劃。因此，歐盟-國際財務報告準則和國際財務報告準則之間的差異仍然適用於Aegon。
2.2新會計政策
簡明合併中期財務報表中採用的會計政策和計算方法與2023年合併財務報表中採用的會計政策和計算方法相同，但以下IFRS準則和修訂 自2024年1月1日起對Aegon生效：
| ¨ | 國際會計準則第7號現金流量表和國際會計準則第7號金融工具：披露：供應商融資安排(2023年5月25日印發) |
| ¨ | 《國際會計準則》第1號財務報表列報修正案：流動或非流動負債分類(2020年1月23日印發) |
| ¨ | 《國際會計準則》第1號財務報表列報修正案：流動或非流動負債分類--推遲生效日期(2020年7月15日印發) |
| ¨ | 《國際會計準則》第1號財務報表列報修正案：帶有契約的非流動負債(2022年10月31日印發) |
| ¨ | 國際財務報告準則第16號租賃修正案：出售和回租中的租賃負債(2022年9月22日發佈) |
這些修訂並未對Aegon的財務報表產生實質性影響。
2.3判斷和關鍵會計估計
在編制該等綜合財務報表時，伊貢已作出影響本集團S會計政策應用及報告的資產、負債、收入及開支金額的判斷、估計及假設。實際結果可能與這些估計不同。
在需要廣泛使用估計的重大(或潛在重大)報告金額和披露中，包括某些投資和衍生品的公允價值(請參閲附註10)、(再)保險合同和具有酌情參與特徵的投資合同的計量(請參閲附註12)，以及預期信貸損失(或ECL)津貼的計量(請參閲附註15)。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對估計數的修訂是前瞻性確認的。
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2.4其他
2.4.1税項
截至2024年6月30日的六個月期間，所得税是使用估計適用於全年收益的税率計算的。
2.4.2匯率
境外業務的資產和負債按報告日的結算匯率折算為列報貨幣。收入、費用和資本交易(如股息)按平均匯率折算，或按交易日的現行匯率折算(如果更合適)。簡明綜合中期財務報表適用以下匯率(與Aegon最相關的匯率)：
| 收盤匯率
|
美元 | GBP | ||||||||
| 2024年6月30日 |
1 | 歐元 | 1.0718 | 0.8478 | ||||||
| 2023年12月31日 |
1 | 歐元 | 1.1047 | 0.8665 | ||||||
| 加權平均匯率
|
美元 | GBP | ||||||||
| 截至2024年6月30日的六個月 |
1 | 歐元 | 1.0811 | 0.8547 | ||||||
| 截至2023年6月30日的6個月 |
1 | 歐元 | 1.0806 | 0.8763 | ||||||
2.4.3股份支付
2024年的股東周年大會通過了董事薪酬政策，該政策適用於非執行董事和高管S(S)。根據這一政策，董事的高管被授予基於股份的薪酬，作為長期激勵計劃的一部分。非執行董事(NED)董事會費用包括現金和Aegon股票。LTI和NED股份薪酬都是股權結算的基於股份的支付交易。服務期間的費用在簡明綜合損益表中確認為人員費用，並相應增加至權益。
長期激勵計劃股份
績效是在三年的績效期間進行衡量的。LTI授予的股票有兩個條件，相對總股東回報(TSR)與由16家公司組成的同行組相比，前者的權重為50%，後者的監管資本回報率為50%。
LTI股票在授予日期後三年 歸屬。最終授予的股份數量取決於達到業績條件的加權平均結果，前提是高管董事仍受僱於公司。
非執行董事股份
非執行董事每年的董事會費用將以約75%的現金和約25%的Aegon固定股票(非執行董事股票)支付。股票薪酬不取決於 任何業績。這些股票在日曆年度結束後歸屬。如果非執行董事的董事會成員資格在歸屬前終止，股份不會被沒收。
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3.分部資料
3.1績效衡量標準
Aegon 使用非國際財務報告準則業績衡量的經營結果。與以前的會計政策類似，經營業績反映S的基本業務的税前利潤， 主要不包括與取決於市場波動性的會計錯配、對最佳估計精算和經濟假設的更新以及模型更新或被視為超出業務正常進程的事件有關的組成部分。
3.2細分市場結果
S的分部信息是通過按比例合併S的合資企業和聯營公司而編制的，但其在A.S.R.持有的29.97%股權除外。聯合A.S.R.的結果。包括在其他收入/(費用)中。
下表顯示Aegon和S分部 結果。
| 數百萬歐元 | 美洲 | 聯合王國 | 國際 | 資產 管理 |
持有量 及其他 活動 |
淘汰 | 段 總計 |
接合 冒險和 同事收件箱 |
已整合 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的六個月 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營結果 |
550 | 94 | 90 | 107 | (92 | ) | 1 | 750 | (28 | ) | 722 | |||||||||||||||||||||||||
| 公允價值項目 |
(260 | ) | (52 | ) | 18 | (1 | ) | (11 | ) | (5 | ) | (312 | ) | 1 | (312 | ) | ||||||||||||||||||||
| 投資已實現收益/（損失） |
(48 | ) | - | 3 | - | - | - | (45 | ) | (5 | ) | (50 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 減損損失/（逆轉） |
(64 | ) | - | (8 | ) | - | - | - | (72 | ) | 4 | (68 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
非營運項目 |
(373 | ) | (52 | ) | 13 | (1 | ) | (11 | ) | (5 | ) | (430 | ) | - | (430 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他收入/ （費用） |
(361 | ) | (28 | ) | 3 | (17 | ) | 26 | (26 | ) | (403 | ) | (24 | ) | (427 | ) | ||||||||||||||||||||
| 税前結果 |
(184 | ) | 14 | 106 | 89 | (77 | ) | (30 | ) | (83 | ) | (53 | ) | (136 | ) | |||||||||||||||||||||
| 所得税 （費用）/福利 |
71 | (10 | ) | (36 | ) | (27 | ) | 20 | - | 18 | 53 | 70 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨結果 |
(113 | ) | 3 | 71 | 62 | (57 | ) | (30 | ) | (65 | ) | - | (65 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 税後分部間經營業績 |
(282 | ) | (42 | ) | 156 | 65 | 104 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險合同收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 保險合同：直接部分。 |
556 | 305 | 651 | - | - | - | 1,512 | (550 | ) | 962 | ||||||||||||||||||||||||||
| - 保險合同：無直接部分。 |
4,005 | - | 542 | - | - | (23 | ) | 4,524 | (484 | ) | 4,041 | |||||||||||||||||||||||||
| 酌情參與的投資合同 具有收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 投資合同：直接部分。 |
- | 41 | - | - | - | - | 41 | - | 41 | |||||||||||||||||||||||||||
| 保險收入 |
4,561 | 345 | 1,193 | - | - | (23 | ) | 6,076 | (1,034 | ) | 5,043 | |||||||||||||||||||||||||
| 使用實際利率法計算的金融工具利息收入 |
1,556 | 40 | 35 | 1 | 44 | (6 | ) | 1,671 | (2 | ) | 1,669 | |||||||||||||||||||||||||
| 按 公允價值計入損益的金融工具的利息收入 |
185 | 220 | 1 | - | - | - | 406 | - | 406 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他投資收益 |
8 | 1,316 | 50 | 5 | 200 | (200 | ) | 1,380 | (55 | ) | 1,325 | |||||||||||||||||||||||||
| 手續費及佣金收入 |
895 | 133 | 12 | 316 | - | (77 | ) | 1,281 | (84 | ) | 1,197 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他 收入 |
- | - | 15 | - | - | - | 15 | (15 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 |
7,205 | 2,054 | 1,307 | 323 | 244 | (305 | ) | 10,828 | (1,189 | ) | 9,639 | |||||||||||||||||||||||||
| 部門間收入 |
23 | - | - | 77 | 204 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 12 |
| 數百萬歐元 | 美洲 | 的 荷蘭 |
聯合王國 | 國際 | 資產 管理 |
持有量 和 其他 活動 |
淘汰 | 段 總計 |
合資企業 和 同事收件箱 淘汰 |
已整合 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營結果 |
628 | - | 111 | 95 | 74 | (91) | 1 | 818 | (49) | 768 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允價值項目 |
79 | - | (40) | (1) | 1 | 1 | (29) | 11 | - | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資已實現收益/（損失） |
(96) | - | - | 1 | - | - | - | (95) | (3) | (99) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 減損損失/（逆轉） |
(64) | - | - | (25) | - | (7) | - | (96) | - | (96) | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
非營運項目 |
(82) | - | (40) | (25) | 1 | (6) | (29) | (180) | (3) | (183) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入/ （費用） |
(574) | (110) | (46) | (110) | (16) | (14) | - | (870) | 17 | (852) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 税前結果 |
(28) | (110) | 25 | (40) | 59 | (111) | (28) | (232) | (35) | (267) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税 （費用）/福利 |
63 | - | (11) | (24) | (20) | 26 | - | 33 | 35 | 69 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨結果 |
35 | (110) | 14 | (64) | 39 | (85) | (28) | (199) | - | (199) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部間 税後經營業績 |
(285) | (48) | (38) | 159 | 86 | 126 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險合同收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 保險合同：直接部分。 |
526 | - | 305 | 601 | - | - | - | 1,432 | (531) | 902 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| - 保險合同：無直接部分。 |
4,316 | - | - | 314 | - | - | (27) | 4,603 | (222) | 4,381 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 酌情參與的投資合同 具有收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 投資合同：直接部分。 |
- | - | 29 | - | - | - | - | 29 | - | 29 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險收入 |
4,842 | - | 335 | 915 | - | - | (27) | 6,064 | (752) | 5,312 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用實際利率法計算的金融工具利息收入 |
1,576 | - | 21 | 43 | 1 | 24 | (4) | 1,661 | (1) | 1,661 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 按 公允價值計入損益的金融工具的利息收入 |
183 | - | 224 | 1 | - | - | - | 407 | - | 407 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他投資收益 |
8 | - | 1,090 | 52 | 7 | 239 | (239) | 1,158 | (59) | 1,099 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 手續費及佣金收入 |
821 | - | 106 | 19 | 312 | - | (84) | 1,173 | (113) | 1,061 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 收入 |
- | - | - | 17 | - | - | - | 17 | (17) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 |
7,429 | - | 1,775 | 1,047 | 321 | 263 | (354) | 10,481 | (942) | 9,539 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 部門間收入 |
25 | - | - | - | 97 | 240 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 13 |
3.3投資
下表中包含的金額按國際財務報告準則呈列，這意味着對合資企業和聯營公司的投資不會按比例合併 。相反，這些投資使用權益會計法計入一行。
| 數百萬歐元 | 美洲 | 聯合王國 | 國際 | 資產 管理 |
保持和 其他 活動 |
淘汰 | 總 | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 投資 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
252 | 18,420 | 54 | 9 | - | - | 18,734 | |||||||||||||||||||||
| 債務證券 |
48,727 | 7,045 | 1,306 | 67 | - | - | 57,145 | |||||||||||||||||||||
| 非綜合投資基金 |
98,399 | 82,217 | 190 | - | - | - | 180,805 | |||||||||||||||||||||
| 貸款 |
10,412 | 1,748 | 2 | - | 18 | - | 12,181 | |||||||||||||||||||||
| 其他金融資產 |
8,974 | 2,402 | 116 | 64 | - | - | 11,556 | |||||||||||||||||||||
| 房地產投資 |
39 | 434 | 17 | - | - | - | 491 | |||||||||||||||||||||
| 資產負債表上的投資 |
166,803 | 112,267 | 1,684 | 139 | 18 | - | 280,911 | |||||||||||||||||||||
| 表外投資第三方 |
235,576 | 145,163 | 4,240 | 208,538 | - | - | 593,517 | |||||||||||||||||||||
|
創收投資總額 |
402,379 | 257,430 | 5,924 | 208,677 | 18 | - | 874,428 | |||||||||||||||||||||
| 投資 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 計入其他全面收益之金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| - 支持沒有直接 部分的保險合同。 |
43,370 | - | 1,426 | - | - | - | 44,796 | |||||||||||||||||||||
| - 支持沒有直接 部分的投資合同。 |
6,558 | - | - | - | - | - | 6,558 | |||||||||||||||||||||
| - 非保險相關資產 |
- | - | 3 | 46 | - | - | 49 | |||||||||||||||||||||
| 按FVPL計量的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| - 支持直接部分保險合同 |
71,228 | 42,683 | 190 | - | - | - | 114,101 | |||||||||||||||||||||
| - 支持沒有直接 部分的保險合同。 |
7,368 | 1,185 | 28 | - | - | - | 8,581 | |||||||||||||||||||||
| - 支持直接部分投資合同 |
27,171 | 23,548 | - | - | - | - | 50,719 | |||||||||||||||||||||
| - 支持沒有直接 部分的投資合同。 |
632 | - | 19 | - | - | - | 651 | |||||||||||||||||||||
| - 非保險相關資產 |
96 | 44,417 | - | 27 | - | - | 44,540 | |||||||||||||||||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 |
10,340 | - | 1 | 67 | 18 | - | 10,425 | |||||||||||||||||||||
| 房地產投資 |
39 | 434 | 17 | - | - | - | 491 | |||||||||||||||||||||
|
資產負債表上的投資總額 |
166,803 | 112,267 | 1,684 | 139 | 18 | - | 280,911 | |||||||||||||||||||||
| 對合資企業的投資 |
- | - | 1,072 | 450 | - | - | 1,522 | |||||||||||||||||||||
| 對聯營公司的投資 |
- | - | - | 279 | 2,609 | - | 2,889 | |||||||||||||||||||||
| 其他資產 |
24,149 | 3,257 | 5,633 | 531 | 10,104 | (13,127 | ) | 30,547 | ||||||||||||||||||||
|
合併總資產 |
190,953 | 115,523 | 8,390 | 1,400 | 12,731 | (13,127 | ) | 315,870 | ||||||||||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 14 |
| 數百萬歐元 | 美洲 | 聯合王國 | 國際 | 資產 管理 |
保持和 其他 活動 |
淘汰 | 總 | |||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 投資 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
267 | 16,192 | 23 | 9 | - | - | 16,491 | |||||||||||||||||||||
| 債務證券 |
47,547 | 6,916 | 1,295 | 52 | - | - | 55,811 | |||||||||||||||||||||
| 非綜合投資基金 |
92,520 | 74,719 | 173 | - | - | - | 167,411 | |||||||||||||||||||||
| 貸款 |
10,156 | 2,269 | 3 | - | 18 | - | 12,446 | |||||||||||||||||||||
| 其他金融資產 |
11,187 | 2,266 | 166 | 115 | - | - | 13,735 | |||||||||||||||||||||
| 房地產投資 |
38 | 433 | 17 | - | - | - | 488 | |||||||||||||||||||||
| 資產負債表上的投資 |
161,715 | 102,795 | 1,678 | 176 | 18 | - | 266,382 | |||||||||||||||||||||
| 表外投資第三方 |
225,090 | 135,270 | 3,711 | 195,304 | - | - | 559,375 | |||||||||||||||||||||
|
創收投資總額 |
386,806 | 238,064 | 5,389 | 195,480 | 18 | - | 825,757 | |||||||||||||||||||||
| 投資 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 計入其他全面收益之金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| - 支持沒有直接 部分的保險合同。 |
42,973 | - | 1,439 | - | - | - | 44,412 | |||||||||||||||||||||
| - 支持沒有直接 部分的投資合同。 |
5,854 | - | - | - | - | - | 5,854 | |||||||||||||||||||||
| - 非保險相關資產 |
- | - | 1 | 97 | - | - | 98 | |||||||||||||||||||||
| 按FVPL計量的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| - 支持直接部分保險合同 |
67,532 | 40,008 | 173 | - | - | - | 107,714 | |||||||||||||||||||||
| - 支持沒有直接 部分的保險合同。 |
9,696 | 1,243 | 27 | - | - | - | 10,967 | |||||||||||||||||||||
| - 支持直接部分投資合同 |
24,988 | 22,771 | - | - | - | - | 47,759 | |||||||||||||||||||||
| - 支持沒有直接 部分的投資合同。 |
386 | - | 19 | - | - | - | 405 | |||||||||||||||||||||
| - 非保險相關資產 |
- | - | 1 | 97 | - | - | 98 | |||||||||||||||||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 |
10,156 | - | 1 | 52 | 18 | - | 10,227 | |||||||||||||||||||||
| 房地產投資 |
38 | 433 | 17 | - | - | - | 488 | |||||||||||||||||||||
|
資產負債表上的投資總額 |
161,715 | 102,795 | 1,678 | 176 | 18 | - | 266,382 | |||||||||||||||||||||
| 對合資企業的投資 |
- | - | 1,034 | 397 | - | - | 1,430 | |||||||||||||||||||||
| 對聯營公司的投資 |
- | - | 5 | 279 | 2,622 | - | 2,906 | |||||||||||||||||||||
| 其他資產 |
24,700 | 2,470 | 5,948 | 606 | 10,575 | (13,436 | ) | 30,863 | ||||||||||||||||||||
|
合併總資產 |
186,415 | 105,265 | 8,664 | 1,457 | 13,215 | (13,436 | ) | 301,581 | ||||||||||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 15 |
3.4具有酌情參與功能的保險、再保險和投資合同
| 數百萬歐元 | 美洲 | 聯合王國 | 國際 | 對銷 | 總 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
||||||||||||||||||||
| 保險合同1 |
139,337 | 42,977 | 6,351 | (5,388) | 183,276 | |||||||||||||||
| 直接參與合同 |
73,918 | 42,369 | 209 | - | 116,496 | |||||||||||||||
| 沒有直接參與合同 |
65,419 | 608 | 6,107 | (5,388) | 66,746 | |||||||||||||||
| 根據PPA衡量的合同 |
- | - | 35 | - | 35 | |||||||||||||||
| 與DPA的投資合同 |
||||||||||||||||||||
| 直接參與合同 |
- | 22,533 | - | - | 22,533 | |||||||||||||||
| 不含參與功能的保險合同和投資合同 |
139,337 | 65,510 | 6,350 | (5,388) | 205,809 | |||||||||||||||
| 再保險 持有合同2 |
15,936 | (2) | 5,182 | (5,347) | 15,769 | |||||||||||||||
1保險合同總額為18327600萬歐元，其中包括5600萬歐元保險合同資產和18333200萬歐元保險合同負債。
2 再保險合同總額為1576900萬歐元，其中包括1626700萬歐元再保險合同資產和49700萬歐元再保險合同負債。
| 數百萬歐元 | 美洲 | 聯合王國 | 國際 | 對銷 | 總 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||
| 保險合同1 |
135,934 | 40,329 | 6,625 | (5,626) | 177,262 | |||||||||||||||
| 直接參與合同 |
70,436 | 39,687 | 193 | - | 110,315 | |||||||||||||||
| 沒有直接參與合同 |
65,499 | 642 | 6,393 | (5,626) | 66,907 | |||||||||||||||
| 根據PPA衡量的合同 |
- | - | 39 | - | 39 | |||||||||||||||
| 與DPA的投資合同 |
||||||||||||||||||||
| 直接參與合同 |
- | 21,594 | - | - | 21,594 | |||||||||||||||
| 不含參與功能的保險合同和投資合同 |
135,934 | 61,922 | 6,625 | (5,626) | 198,855 | |||||||||||||||
| 再保險 持有合同2 |
16,166 | 2 | 5,445 | (5,613) | 16,000 | |||||||||||||||
1保險合同總額為17726200萬歐元，其中包括18500萬歐元保險合同資產和17744600萬歐元保險合同負債。
2 再保險合同總額為1600000萬歐元，其中包括1660800萬歐元的再保險合同資產和60800萬歐元的再保險合同負債。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 16 |
4.保險服務結果
| 數百萬歐元 |
1H 2024 | 1H 2023 | ||||||||||||||
| 保險合同 | 投資 合約 DPF |
保險 合約 |
投資 合約 DPF |
|||||||||||||
| 保險收入 |
||||||||||||||||
| 預計保險索賠和其他保險服務 將發生的費用 |
3,999 | 17 | 4,294 | 16 | ||||||||||||
| 從合同服務利潤中釋放的收益 （ðCSMð） |
485 | 17 | 480 | 6 | ||||||||||||
| 釋放非財務風險風險調整 |
154 | 7 | 198 | 7 | ||||||||||||
| 與 恢復收購成本相關的對價分配部分 |
322 | - | 272 | - | ||||||||||||
| 其他 |
(9) | - | (38) | - | ||||||||||||
| 未根據PPA衡量的合同 |
4,951 | 41 | 5,206 | 29 | ||||||||||||
| 根據PPA衡量的合同 |
51 | - | 77 | - | ||||||||||||
| 保險總額 收入 |
5,002 | 41 | 5,282 | 29 | ||||||||||||
| 保險服務費 |
||||||||||||||||
| 發生的索賠和其他發生的保險服務 費用 |
(4,222) | (21) | (4,160) | (14) | ||||||||||||
| 與已發生的索賠相關的履行現金流變化 |
(14) | - | (13) | - | ||||||||||||
| 繁重的合同損失（和逆轉） |
(817) | - | (635) | - | ||||||||||||
| 攤銷保險收購成本 |
(322) | - | (272) | - | ||||||||||||
| 未根據PPA衡量的合同 |
(5,375) | (21) | (5,080) | (14) | ||||||||||||
| 根據PPA衡量的合同 |
(59) | - | (83) | - | ||||||||||||
| 保險總費用 服務費用 |
(5,434) | (21) | (5,163) | (14) | ||||||||||||
| 再保險淨收入/（費用） 持有 |
||||||||||||||||
| 與基本繁重合同相關的假設變化(逆轉) |
111 | - | 33 | - | ||||||||||||
| 經歷與（逆轉）相關的調整 基礎繁重合同 |
245 | - | 425 | - | ||||||||||||
| 發佈已收到服務的合同服務毛利 |
(15) | - | (7) | - | ||||||||||||
| 釋放非財務風險風險調整 |
(44) | - | (73) | - | ||||||||||||
| 對當前服務的體驗調整 |
109 | - | (200) | - | ||||||||||||
| 與已發生的索賠相關的履行現金流變化 |
3 | - | 5 | - | ||||||||||||
| 發佈的新合同：初始確認 基礎合同的損失 |
- | - | (6) | - | ||||||||||||
| 從繁重的 基礎合同中建立損失追回部分 |
- | - | 7 | - | ||||||||||||
| 除持有的再保險合同FCF變化之外的 損失追回部分的逆轉 |
- | - | (1) | - | ||||||||||||
| 未根據PPA衡量的合同 |
408 | - | 184 | - | ||||||||||||
| 根據PPA衡量的合同 |
- | - | 1 | - | ||||||||||||
| 淨收入總額 /持有的再保險（費用） |
408 | - | 185 | - | ||||||||||||
| 保險服務 結果 |
(24) | 20 | 304 | 15 | ||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 17 |
下表顯示了通過過渡法對具有 酌情參與特徵的保險和投資合同確認的收入。其他合同包括根據完全追溯法過渡的合同以及過渡到IFRS 17後發佈的合同。
| 數百萬歐元 | 1H 2024 | 1H 2023 | ||
| 保險合同 |
||||
| 與根據修改後的 追溯方法過渡的合同相關 |
266 | 260 | ||
| 與根據公允價值法過渡的合同相關 |
4,080 | 4,478 | ||
| 其他 合同 |
656 | 544 | ||
| 本期報告的總收入 |
5,002 | 5,282 | ||
| 具有全權委託的投資合同 參與功能 |
||||
| 與 根據公允價值法轉換的合同相關 |
41 | 29 | ||
| 本期報告的總收入 |
41 | 29 | ||
| 所有合同期間報告的總收入 |
5 043 | 5 312 | ||
5.總淨投資結果
| 數百萬歐元 | 1H 2024 | 1H 2023 | ||
| 保險淨投資結果 |
(138) | (32) | ||
| 其他淨投資結果 |
131 | 107 | ||
| 融資淨 投資結果 |
(95) | (90) | ||
| 總淨 投資結果 |
(102) | (15) | ||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 18 |
保險淨投資結果
| 數百萬歐元 |
1H 2024 | |||||||||||||||||||
| 保險合同 | 與 DPF |
|
||||||||||||||||||
| 直接部分。 | 如果沒有 直接部分。 |
直接部分。 | 如果沒有 直接部分。 |
總 | ||||||||||||||||
| 保險投資回報 |
||||||||||||||||||||
| 使用實際利率法計算的金融工具利息收入 |
- | 1,356 | - | - | 1,356 | |||||||||||||||
| 按 公允價值計入損益的金融工具的利息收入 |
92 | 167 | 63 | - | 321 | |||||||||||||||
| 其他投資收益 |
460 | 6 | 306 | - | 772 | |||||||||||||||
| 金融交易結果 |
6,458 | (247) | 1,277 | - | 7,489 | |||||||||||||||
| 減損損失/（逆轉） |
- | (58) | - | - | (58) | |||||||||||||||
| 利息 費用 |
- | (101) | - | - | (101) | |||||||||||||||
| 損益影響 |
7,010 | 1,123 | 1,646 | - | 9,779 | |||||||||||||||
| 以FVOCI計量的金融資產的收益/（損失） |
- | (1,145) | - | - | (1,145) | |||||||||||||||
| 處置以FVOCI計量的金融資產時的收益/（損失） 轉入利潤表 |
- | 47 | - | - | 47 | |||||||||||||||
| OCI影響 |
- | (1,098) | - | - | (1,098) | |||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||
| 保險總回報 投資回報 |
7,010 | 25 | 1,646 | - | 8,682 | |||||||||||||||
| 保險合同增加的利息 |
- | (1,538) | - | - | (1,538) | |||||||||||||||
| 利率和其他財務假設的變化 |
- | 1,725 | - | - | 1,725 | |||||||||||||||
| 重估非財務假設的變化和對當前利率的經驗調整 |
- | (286) | - | - | (286) | |||||||||||||||
| 具有直接參與功能的產品基礎資產公允價值變化 |
(8,070) | - | (1,661) | - | (9,731) | |||||||||||||||
| 由於風險緩解選項，CSM中未確認 履行價值的變化 |
1,293 | - | - | - | 1,293 | |||||||||||||||
| 保險總額 財務收入/(費用) |
(6,776) | (99) | (1,661) | - | (8,537) | |||||||||||||||
| 在損益中確認的金額 |
(6,777) | (1,804) | (1,661) | - | (10,243) | |||||||||||||||
| OCI中認可的金額 |
1 | 1,705 | - | - | 1,706 | |||||||||||||||
| 再保險合同所增加的利息 |
- | 312 | - | - | 312 | |||||||||||||||
| 利率和其他財務假設的變化 |
- | (509) | - | - | (509) | |||||||||||||||
| 重估非財務假設的變化和對當前利率的經驗調整 |
- | 65 | - | - | 65 | |||||||||||||||
| 再保險人不履行義務的風險變化 |
- | (4) | - | - | (4) | |||||||||||||||
|
再保險財務收入/（費用）持有的再保險 |
- | (137) | - | - | (137) | |||||||||||||||
| 在損益中確認的金額 |
- | 325 | - | - | 325 | |||||||||||||||
| 在其他全面收益中確認的金額 |
- | (462) | - | - | (462) | |||||||||||||||
| 保險淨 投資結果 |
234 | (210) | (16) | - | 8 | |||||||||||||||
| 在損益中確認的金額 |
233 | (356) | (16) | - | (138) | |||||||||||||||
| OCI中認可的金額 |
1 | 146 | - | - | 147 | |||||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 19 |
| 數百萬歐元 |
1H 2023 | |||||||||||||||||||
| 保險合同 | 與 DPF |
|
||||||||||||||||||
| 直接部分。 | 如果沒有 直接部分。 |
直接 部分 |
如果沒有 直接部分。 |
總 | ||||||||||||||||
| 保險投資回報 |
||||||||||||||||||||
| 使用實際利率法計算的金融工具利息收入 |
- | 1,396 | - | - | 1,396 | |||||||||||||||
| 按 公允價值計入損益的金融工具的利息收入 |
134 | 199 | 48 | - | 382 | |||||||||||||||
| 其他投資收益 |
532 | 7 | 242 | - | 781 | |||||||||||||||
| 金融交易結果 |
6,144 | (55) | 378 | - | 6,467 | |||||||||||||||
| 減損損失/（逆轉） |
- | (80) | - | - | (80) | |||||||||||||||
| 利息 費用 |
- | (114) | - | - | (114) | |||||||||||||||
| 損益影響 |
6,810 | 1,353 | 668 | - | 8,832 | |||||||||||||||
| 指定為FVOCI的股權工具投資的收益/（損失） |
- | 0 | - | - | 0 | |||||||||||||||
| 以FVOCI計量的金融資產的收益/（損失） |
- | 567 | - | - | 567 | |||||||||||||||
| 處置以FVOCI計量的金融資產時的收益/（損失） 轉入利潤表 |
- | 100 | - | - | 100 | |||||||||||||||
| OCI影響 |
- | 667 | - | - | 667 | |||||||||||||||
| 保險總回報 投資回報 |
6,810 | 2,021 | 668 | - | 9,500 | |||||||||||||||
| 保險合同增加的利息 |
- | (1,564) | - | - | (1,564) | |||||||||||||||
| 利率和其他財務假設的變化 |
- | (687) | - | - | (687) | |||||||||||||||
| 重估非財務假設的變化和對當前利率的經驗調整 |
- | (476) | - | - | (476) | |||||||||||||||
| 具有直接參與功能的產品基礎資產公允價值變化 |
(7,470) | - | (676) | - | (8,147) | |||||||||||||||
| 由於風險緩解選項，CSM中未確認履行價值變更 |
780 | - | - | - | 780 | |||||||||||||||
|
PPA合同的保險融資費用 |
- | (12) | - | - | (12) | |||||||||||||||
| 保險總額 財務收入/(費用) |
(6,691) | (2,739) | (676) | - | (10,106) | |||||||||||||||
| 在損益中確認的金額 |
(6,692) | (1,877) | (676) | - | (9,246) | |||||||||||||||
| OCI中認可的金額 |
2 | (862) | - | - | (860) | |||||||||||||||
| 再保險合同所增加的利息 |
- | 319 | - | - | 319 | |||||||||||||||
| 利率和其他財務假設的變化 |
- | 91 | - | - | 91 | |||||||||||||||
| 重估非財務假設的變化和對當前利率的經驗調整 |
- | 157 | - | - | 157 | |||||||||||||||
| 再保險人不履行風險的變化 |
- | (5) | - | - | (5) | |||||||||||||||
|
再保險財務收入/（費用）持有的再保險 |
- | 563 | - | - | 563 | |||||||||||||||
| 在損益中確認的金額 |
- | 382 | - | - | 382 | |||||||||||||||
| 在其他全面收益中確認的金額 |
- | 181 | - | - | 181 | |||||||||||||||
| 保險淨 投資結果 |
120 | (155) | (8) | - | (43) | |||||||||||||||
| 在損益中確認的金額 |
118 | (142) | (8) | - | (32) | |||||||||||||||
| OCI中認可的金額 |
2 | (14) | - | - | (12) | |||||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 20 |
來自金融交易的結果
| 數百萬歐元 |
1H 2024 | 1H 2023 | ||||||||||||||
| 保險相關 | 非保險相關 | 保險相關 | 非保險 相關 |
|||||||||||||
| 公允價值損益-衍生品 |
(1,054) | (24) | (806) | 2 | ||||||||||||
| 以公允價值計入損益的金融資產的公允價值變化 |
8,613 | 4,347 | 7,400 | 3,213 | ||||||||||||
| 其他 |
(71) | (25) | (127) | (3) | ||||||||||||
| 金融交易的結果 |
7,489 | 4,297 | 6,467 | 3,212 | ||||||||||||
保險財務收入/（費用）
| 百萬歐元 |
1H 2024 | 1H 2023 | ||||||
| 一般模型 |
(1,804) | (1,865) | ||||||
| 可變費用方法 |
(8,439) | (7,369) | ||||||
| 保費分配法 |
- | (12) | ||||||
|
保險財務收入/（費用） |
(10,243) | (9,246) | ||||||
投資合同收入/（費用）
| 百萬歐元 |
1H 2024 | 1H 2023 | ||||||
| 金融負債的公允價值變化- 保單持有人 |
(1,970) | (2,255) | ||||||
| 其他金融負債的公允價值變化 |
(3,120) | (1,403) | ||||||
| 其他 |
9 | 3 | ||||||
|
投資合同收入/（費用） |
(5,081) | (3,654) | ||||||
6.手續費及佣金收入
| 百萬歐元 |
1H 2024 | 1H 2023 | ||||||
| 資產管理費用收入 |
1,054 | 963 | ||||||
| 佣金收入 |
25 | 10 | ||||||
| 證券借貸收入 |
- | - | ||||||
| 其他手續費和佣金收入 |
117 | 84 | ||||||
|
手續費及佣金收入 |
1,197 | 1,057 | ||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 21 |
7.其他經營開支
|
|
||||||||||||||||
| 數百萬歐元 |
1H 2024 | 1H 2023 | ||||||||||||||
| 保險相關 | 非保險 相關 |
保險 相關 |
非保險 相關 |
|||||||||||||
| 保單持有人索賠和福利 |
3,530 | - | 3,466 | - | ||||||||||||
| 繁重的合同損失（和逆轉） |
818 | - | 636 | - | ||||||||||||
| 佣金 |
711 | 476 | 690 | 636 | ||||||||||||
| 手續費和清算費 |
- | 15 | (1) | 17 | ||||||||||||
| 使用權資產扣除利息費用 |
- | 3 | - | 3 | ||||||||||||
| 員工開支 |
306 | 581 | 289 | 536 | ||||||||||||
| 行政管理費用 |
245 | 376 | 289 | 394 | ||||||||||||
| 遞延交易費用 |
- | (16) | - | (13) | ||||||||||||
| 遞延費用攤銷 |
- | 11 | - | 10 | ||||||||||||
| 其他無形資產的攤銷 |
- | 9 | - | 3 | ||||||||||||
|
總 |
5,611 | 1,456 | 5,369 | 1,587 | ||||||||||||
| 歸因於保險收購現金流的金額 |
(488) | - | (474) | - | ||||||||||||
| 保險收購現金流攤銷 |
322 | - | 272 | - | ||||||||||||
| 保險收購現金流攤銷 PPA |
10 | - | 10 | - | ||||||||||||
|
佣金和費用總額 |
5,455 | 1,456 | 5,177 | 1,587 | ||||||||||||
8.所得税
所得税包括經常性的有益影響，例如美國的股息扣除和税收抵免。截至2024年6月30日止半年期的非應税收入主要與在美國收到的定期股息扣除有關。税收抵免主要包括美國的税收優惠 來自為符合家庭收入中位數要求的個人和家庭提供經濟適用房的投資。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 22 |
9.投資
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 數百萬歐元 |
2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 保險相關 | ||||||||||||||||||||||||
| 保險合同 | 與DPA的投資合同 | |||||||||||||||||||||||
| 直接部分。 | 如果沒有 直接部分。 |
|
直接部分。 | |
如果沒有 直接部分。 |
|
|
非 保險 |
|
總 | ||||||||||||||
| 以FVOCI計量的金融資產， 回收 |
- | 44,758 | - | 6,558 | 48 | 51,364 | ||||||||||||||||||
| 按FVOCI計量的金融資產不允許 回收 |
- | 38 | - | - | 1 | 39 | ||||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的金融資產 |
- | 8,001 | - | 2,340 | 85 | 10,425 | ||||||||||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產 指定 |
114,101 | 2,167 | 50,719 | 19 | 44,427 | 211,433 | ||||||||||||||||||
| 以公允價值計入損益的金融資產' s ' s |
- | 6,414 | - | 632 | 114 | 7,160 | ||||||||||||||||||
| 金融資產總額 ，不包括衍生品 |
114,101 | 61,378 | 50,719 | 9,550 | 44,673 | 280,421 | ||||||||||||||||||
| 房地產投資 |
227 | 56 | 144 | - | 63 | 491 | ||||||||||||||||||
| 投資總額 |
114,328 | 61,434 | 50,864 | 9,550 | 44,736 | 280,911 | ||||||||||||||||||
| 十二月三十一日， 2023 |
| |||||||||||||||||||||||
| 保險相關 | ||||||||||||||||||||||||
| 保險合同 | 與DPA的投資合同 | |||||||||||||||||||||||
| 直接部分。 | |
如果沒有 直接部分。 |
|
直接部分。 | |
如果沒有 直接部分。 |
|
|
非 保險 |
|
總 | |||||||||||||
| 以FVOCI計量的金融資產， 回收 |
- | 44,404 | - | 5,854 | 97 | 50,354 | ||||||||||||||||||
| 按FVOCI計量的金融資產不允許 回收 |
- | 9 | - | - | 1 | 10 | ||||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的金融資產 |
- | 7,941 | - | 2,216 | 70 | 10,227 | ||||||||||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產 指定 |
107,714 | 2,078 | 47,759 | 19 | 38,347 | 195,916 | ||||||||||||||||||
| 以公允價值計入損益的金融資產' s ' s |
- | 8,889 | - | 386 | 111 | 9,386 | ||||||||||||||||||
| 金融資產總額 ，不包括衍生品 |
107,714 | 63,321 | 47,759 | 8,474 | 38,626 | 265,894 | ||||||||||||||||||
| 房地產投資 |
227 | 55 | 152 | - | 54 | 488 | ||||||||||||||||||
| 投資總額 |
107,941 | 63,376 | 47,911 | 8,474 | 38,680 | 266,382 | ||||||||||||||||||
金融資產（不包括衍生品）
| 數百萬歐元 |
||||||||
| 金融資產 |
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 伊耿承擔風險 |
71,558 | 72,504 | ||||||
| 投保人承擔風險 |
208,862 | 193,390 | ||||||
|
總 |
280,421 | 265,894 | ||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 23 |
Aegon承擔風險的金融資產，不包括衍生品
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | FVOCI (帶 回收） |
FVOCI （沒有 回收） |
攤銷 成本 |
FVPL （指定） |
FVPL （強制性） |
總 | 公平值 | |||||||||||||||||||||
| 股份 |
- | 39 | - | - | 274 | 313 | 313 | |||||||||||||||||||||
| 債務證券 |
48,310 | - | 67 | 1,638 | 814 | 50,829 | 50,829 | |||||||||||||||||||||
| 貨幣市場和其他短期 投資 |
3,025 | - | - | 156 | 1,908 | 5,089 | 5,089 | |||||||||||||||||||||
| 在金融機構的存款 |
- | - | 18 | - | - | 18 | 18 | |||||||||||||||||||||
| 貸款 |
- | - | 10,340 | 73 | - | 10,413 | 9,175 | |||||||||||||||||||||
| 其他 |
29 | - | 1 | 704 | 4,163 | 4,897 | 4,897 | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
51,364 | 39 | 10,425 | 2,570 | 7,160 | 71,558 | 70,320 | |||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | FVOCI (帶 回收） |
FVOCI （沒有 回收） |
攤銷 成本 |
FVPL （指定） |
FVPL （強制性） |
總 | 公平值 | |||||||||||||||||||||
| 股份 |
- | 10 | - | - | 291 | 300 | 300 | |||||||||||||||||||||
| 債務證券 |
47,191 | - | 52 | 1,538 | 858 | 49,639 | 49,639 | |||||||||||||||||||||
| 貨幣市場和其他短期 投資 |
3,135 | - | - | 215 | 3,999 | 7,349 | 7,349 | |||||||||||||||||||||
| 在金融機構的存款 |
- | - | 18 | - | - | 18 | 18 | |||||||||||||||||||||
| 貸款 |
- | - | 10,157 | - | - | 10,157 | 9,025 | |||||||||||||||||||||
| 其他 |
29 | - | 1 | 773 | 4,239 | 5,041 | 5,041 | |||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
50,354 | 10 | 10,227 | 2,526 | 9,386 | 72,504 | 71,372 | |||||||||||||||||||||
保單持有人承擔風險的金融資產，不包括衍生品
|
|
||||||||
| 數百萬歐元 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 股份 |
18,421 | 16,191 | ||||||
| 債務證券 |
6,316 | 6,172 | ||||||
| 貨幣市場和其他短期 投資 |
1,571 | 1,346 | ||||||
| 非綜合投資基金 |
180,805 | 167,411 | ||||||
| 在金融機構的存款 |
1,749 | 2,271 | ||||||
| 其他 |
- | - | ||||||
|
總 |
208,862 | 193,390 | ||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 24 |
10.公平值
下表按公允價值層級的級別提供了對經常性按公允價值記錄的金融工具的分析。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | I級 | II級 | 第三級 | 總 | I級 | II級 | 第三級 | 總 | ||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值 列賬的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 計入其他全面收益之金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
35 | - | 4 | 39 | 5 | - | 4 | 10 | ||||||||||||||||||||||||
| 債務證券 |
5,365 | 42,345 | 600 | 48,310 | 5,644 | 41,031 | 516 | 47,191 | ||||||||||||||||||||||||
| 貨幣市場和其他短期 工具 |
2,976 | 47 | 2 | 3,025 | 3,028 | 97 | 9 | 3,135 | ||||||||||||||||||||||||
| 以 公允價值計算的其他投資 |
- | 29 | - | 29 | - | 29 | - | 29 | ||||||||||||||||||||||||
| 按FVOCI計量的金融 資產總額 |
8,376 | 42,420 | 607 | 51,403 | 8,678 | 41,157 | 530 | 50,364 | ||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量且其變動計入損益的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
156 | 31 | 86 | 274 | 153 | 43 | 94 | 291 | ||||||||||||||||||||||||
| 債務證券 |
302 | 2,054 | 97 | 2,453 | 302 | 2,009 | 86 | 2,396 | ||||||||||||||||||||||||
| 貨幣市場和其他短期 投資 |
1,906 | 158 | - | 2,064 | 4,041 | 173 | - | 4,215 | ||||||||||||||||||||||||
| 貸款 |
- | - | 73 | 73 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計算的其他投資 |
1 | 704 | 4,162 | 4,867 | 1 | 773 | 4,237 | 5,011 | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 |
11 | 868 | 9 | 889 | 47 | 1,374 | 8 | 1,429 | ||||||||||||||||||||||||
| 保單持有人承擔風險的投資1 |
95,567 | 112,974 | 322 | 208,862 | 90,027 | 103,022 | 342 | 193,390 | ||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量且其變動計入損益的金融資產總額 |
97,943 | 116,790 | 4,749 | 219,481 | 94,570 | 107,395 | 4,767 | 206,732 | ||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量的財務資產總額 |
106,319 | 159,210 | 5,356 | 270,884 | 103,248 | 148,551 | 5,297 | 257,096 | ||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值 列賬的金融負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不含DPA的投資合同，其中 保單持有人承擔風險2 |
- | 73,494 | - | 73,494 | - | 65,044 | - | 65,044 | ||||||||||||||||||||||||
| 借款3 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 |
26 | 2,454 | 1 | 2,482 | 39 | 2,434 | 6 | 2,479 | ||||||||||||||||||||||||
| 財務負債總額 按公允價值計量 |
26 | 75,948 | 1 | 75,976 | 39 | 67,478 | 6 | 67,523 | ||||||||||||||||||||||||
1 上表所列的投保人賬户投資僅代表按公允價值計入損益的投資。
2 上表所列的投保人賬户投資合同僅代表那些按公允價值列賬的投資合同。
3財務狀況表上的借款總額包括不包括在上述附表中的按攤銷成本結轉的借款。
與表格20-F 2023附註38相比，公允價值估值方法沒有變化。
一級、二級和三級之間的重大轉移
截至2024年6月30日止六個月期間，按公允價值經常性記錄的金融資產及金融負債在一級、二級及三級之間並無重大轉移。
按公允價值計量的第三級金融工具變動
下表概述了按估計公允價值使用重大不可觀察投入(第三級)按經常性計量的所有資產和負債的變動，包括所有資產和負債的已實現和未實現收益(虧損)以及所有資產和負債在相應期間末仍持有的未實現收益(虧損)。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 25 |
| 2024年6月30日持有的工具在P&L中記錄的期間未實現損益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 2024年1月1日 | 總 收益/ |
總 收益/ 損失 在保監處 2 |
購買 | 銷售 | 聚落 | 網絡 兑換 差異 |
重新分類 | 轉賬 從… I級 和 II級 |
轉賬 至ⅰ級 和 II級 |
6月30日， 2024 |
總3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
4 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務證券 |
516 | 5 | (15) | 18 | (25) | (17) | 16 | - | 112 | (11) | 600 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣市場和 其他短期工具 |
9 | - | (7) | - | - | - | - | - | - | - | 2 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 530 | 5 | (21) | 18 | (25) | (17) | 16 | - | 112 | (11) | 607 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量且其變動計入損益的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
94 | - | - | 9 | (20) | - | 3 | - | - | - | 86 | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務證券 |
86 | (7) | - | 2 | (2) | (3) | 3 | - | 33 | (14) | 97 | (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款 |
- | (1) | - | 6 | - | - | 1 | 68 | - | - | 73 | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計算的其他投資 |
4,237 | (212) | - | 247 | (171) | - | 128 | (68) | - | - | 4,162 | (229) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 |
8 | 2 | - | - | - | - | - | - | - | - | 9 | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保單持有人承擔風險的投資 |
342 | (1) | - | 35 | (62) | - | 9 | - | - | - | 322 | (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量且其變動計入損益的金融資產總額 |
4,767 | (220) | - | 299 | (256) | (3) | 143 | - | 33 | (14) | 4,749 | (246) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按 公允價值計算的總資產 |
5,296 | (214) | (21) | 317 | (281) | (20) | 159 | - | 145 | (25) | 5,356 | (246) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 |
6 | (5) | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務負債總額 按公允價值計量 |
6 | (5) | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 包括與公允價值對衝相關的減損和變動。損益記錄在利潤表財務交易的細目結果中。
2 損益總額記錄在細目中按FVOCI計量的金融資產的收益/（損失）以及處置金融資產時轉入利潤表的收益/（損失）。 按全面收益表的FVOCI計量。
3 金融工具處於III級期間的總收益/（損失）。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 26 |
| 2023年12月31日持有的工具損益中記錄的期內未實現損益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 2023年1月1 | 總收益 /損失 收入 聲明 1 |
總 收益/ 損失 在保監處2 |
購買 | 銷售 | 聚落 | 網絡 兑換 差異 |
轉賬 從… I級 和 II級 |
轉賬 至ⅰ級 和 II級 |
十二月三十一日， 2023 |
總3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
4 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務證券 |
181 | (1) | 11 | 263 | (124) | (15) | (12) | 214 | (1) | 516 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣市場和 其他短期工具 |
5 | - | 4 | - | - | - | - | - | - | 9 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 191 | (1) | 15 | 263 | (124) | (15) | (12) | 214 | (1) | 530 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量且其變動計入損益的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
127 | 2 | - | 12 | (47) | - | (4) | 5 | - | 94 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務證券 |
35 | 17 | - | 38 | (43) | (4) | (2) | 46 | - | 86 | (8) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣市場和其他短期 工具 |
1 | - | - | - | - | - | - | - | (1) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計算的其他投資 |
4,050 | (65) | - | 652 | (254) | - | (144) | - | - | 4,237 | (70) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 |
11 | (3) | - | - | (1) | - | - | - | - | 8 | (3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保單持有人承擔風險的投資 |
402 | (37) | - | 37 | (59) | - | (1) | - | - | 342 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量且其變動計入損益的金融資產總額 |
4,626 | (87) | - | 738 | (404) | (4) | (151) | 51 | (2) | 4,767 | (78) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按 公允價值計算的總資產 |
4,817 | (88) | 15 | 1,001 | (528) | (19) | (163) | 265 | (3) | 5,297 | (78) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 |
12 | (6) | - | - | - | - | - | - | - | 6 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務負債總額 按公允價值計量 |
12 | (6) | - | - | - | - | - | - | - | 6 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 包括與公允價值 對衝相關的減損和變動。損益記錄在利潤表財務交易的細目結果中。 2 損益總額記錄在細目中按FVOCI計量的金融資產的收益/（損失）以及處置金融資產時轉入利潤表的收益/（損失）。 按全面收益表的FVOCI計量。 3金融工具處於III級期間的總收益/（損失） 。 |
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 27 |
下表列出了金融資產和負債的公允價值和估計公允價值，不包括按經常性公平價值列賬的金融工具。
| 攜帶 金額 |
總 估計公平 值 |
攜帶 金額 |
總 估計公平 值 |
|||||||||||||
| 數百萬歐元 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 資產 |
||||||||||||||||
| 按揭貸款--按攤銷成本持有 |
10,340 | 9,102 | 10,157 | 9,025 | ||||||||||||
| 其他貸款-按攤銷成本持有 |
85 | 85 | 70 | 70 | ||||||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||
| 次級借款-按攤銷成本持有 |
1,595 | 1,446 | 2,244 | 2,122 | ||||||||||||
| 信託轉嫁證券-按攤銷成本持有 |
109 | 129 | 111 | 125 | ||||||||||||
| 借款按攤銷成本持有 |
2,918 | 3,000 | 2,356 | 2,459 | ||||||||||||
| 投資合同 -按攤銷成本持有 |
10,933 | 9,364 | 10,222 | 8,755 | ||||||||||||
公允價值接近公允價值的金融工具。
某些不按公允價值列賬的金融工具由於其短期性質和 通常可忽略的信用風險，其金額接近公允價值。這些工具包括現金和現金等值物、短期應收賬款和應計利息應收賬款、短期負債和應計負債。這些儀器不包括在上表中。
11.股東起訴股權
11.1股本
|
|
||||
| 數百萬歐元 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 股本-面值 |
265 | 265 | ||
| 分享 溢價 |
6,853 | 6,853 | ||
| 總股本 |
7,118 | 7,118 | ||
| 股本-面值 |
||||
| 1月1日餘額 |
265 | 319 | ||
| 股票 撤回 |
- | (54) | ||
|
天平 |
265 | 265 | ||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 28 |
11.2庫存股份
Aegon Ltd.持有的庫藏普通股數量變動如下：
|
數百萬歐元 |
1H 2024 |
2023財年 |
||||||||||||||
| 股數（千） | 量 | 股份數量 (千人) |
量 | |||||||||||||
| 1月1日 |
72,320 | 345 | 145,821 | 662 | ||||||||||||
| 2024年交易： |
||||||||||||||||
| 購買：1筆交易，平均價格歐元 5.38 |
85,321 | 459 | - | - | ||||||||||||
| 銷售：1筆交易，平均價格4.77歐元 |
(6,650) | (32) | - | - | ||||||||||||
| 購買：1筆交易，平均價格歐元 5.81 |
44,904 | 261 | - | - | ||||||||||||
| 2023年交易： |
||||||||||||||||
| 購買：1筆交易，平均價格歐元 5.00 |
- | - | 8,516 | 43 | ||||||||||||
| 銷售：2筆交易，平均價格4.46歐元 |
- | - | (4,924) | (22) | ||||||||||||
| 購買：1筆交易，平均價格歐元 4.27 |
- | - | 46,798 | 200 | ||||||||||||
| 銷售：1筆交易，平均價格4.46歐元 |
- | - | (69) | - | ||||||||||||
| 撤回股份：1筆交易，平均價格歐元 4.59 |
- | - | (79,703) | (366) | ||||||||||||
| 購買：2筆交易，平均價格歐元 4.77 |
- | - | 170,881 | 815 | ||||||||||||
| 撤回股份：1筆交易，平均價格歐元 4.59 |
- | - | (215,000) | (986) | ||||||||||||
|
期末餘額 |
195,895 | 1,033 | 72,320 | 345 | ||||||||||||
Aegon Ltd.持有的國庫普通股b數量的變動如下：
|
數百萬歐元 |
1H 2024 |
2023財年 |
||||||||||||||
| 股數（千） | 量 | 股份數量 (千人) |
量 | |||||||||||||
| 1月1日 |
7,945 | 1 | 51,763 | 6 | ||||||||||||
| 2024年無交易 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 2023年交易： |
||||||||||||||||
| 撤回股份：1筆交易，平均價格歐元 0.11 |
- | - | (43,817) | (5) | ||||||||||||
| 購買：1筆交易，平均價格歐元 0.13 |
- | - | 112,619 | 15 | ||||||||||||
| 撤回股份：1筆交易，平均價格歐元 0.13 |
- | - | (112,619) | (15) | ||||||||||||
|
期末餘額 |
7,945 | 1 | 7,945 | 1 | ||||||||||||
2024年上半年，Aegon完成了153.5億歐元（2023年為81500萬歐元; 2024年為45900萬歐元 和26100萬歐元）的股票回購。正如2023年7月6日宣佈的那樣，150億歐元的股票回購與Aegon the Netherlands與a.s.r.合併的交易有關2024年4月9日，Aegon宣佈，與高級管理人員的股份薪酬計劃相關，此次股票回購增加了3500萬歐元。
2023年7月6日至2024年6月28日期間，以每股5.0966歐元的平均價格回購了30100萬股普通股，總金額為153.5億歐元。正如之前宣佈的那樣，Aegon打算取消與 15億歐元股票回購相關的所有股票。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 29 |
11.3每股收益
| 數百萬歐元 | 1H 2024 |
1H 2023 |
||||||
| 每股收益（每股歐元） |
||||||||
| 基本每股普通股收益 |
(0.05) | (0.12) | ||||||
| 每股普通股基本收益B |
- | - | ||||||
| 稀釋後每股普通股收益 |
(0.05) | (0.12) | ||||||
| 稀釋每股收益 普通股B |
- | - | ||||||
| 每股收益的計算 |
||||||||
| 歸因於Aegon 有限公司所有者的淨業績。 |
(52) | (201) | ||||||
| 其他股權工具的息票 |
(39) | (24) | ||||||
| 普通股和普通股應佔收益 B股 |
(91) | (225) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的收益 |
(91) | (224) | ||||||
| 普通股股東應佔收益 B |
(1) | (1) | ||||||
| 已發行普通股加權平均數 (單位：百萬) |
1,663 | 1,935 | ||||||
| 加權平均 已發行普通股數量b(單位：百萬) |
382 | 494 | ||||||
2024年中期股息
Aegon將於2024年派發中期股息，每股普通股0.16歐元，每股普通股b 0.004歐元，若無任何意外情況，則合共派發中期股息約25700歐元萬。
每股普通股0.16歐元的提議與2023年最後一年每股普通股股息相同，符合分析師的預期。
2023年末期股息
2024年6月12日，伊貢股份有限公司S年度股東大會(AGM)通過了2023年末期股息，每股普通股0.16歐元，使伊貢股份有限公司2023年的總股息S普通股每股0.30歐元。永旺S股票於2024年6月14日報除股息。股息的記錄日期是2024年6月17日，截至2024年7月8日，股息已支付 。因此，每個2024年6月30日都記錄了26200歐元的萬應計項目。
2023年中期股息
Aegon支付了2023年中期股息，每股普通股0.14歐元，每股普通股0.0035歐元。股息於2023年9月27日支付。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 30 |
11.4重估準備金
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | ||||||||||||||||||||||||
| 投資按公允價值計量 OCI |
持有的房地產 作自用 |
現金流 對衝儲備 |
保險 合約 |
再保險 持有的合同 |
總 | |||||||||||||||||||
| 2024年1月1日 |
(3,300) | 9 | 842 | 939 | (2,261) | (3,770) | ||||||||||||||||||
| 毛額重新估值 |
(1,249) | - | (87) | 1,706 | (462) | (92) | ||||||||||||||||||
| 淨（收益）/損失轉移至收益 報表 |
61 | - | (60) | - | - | 1 | ||||||||||||||||||
| 外幣折算差異 |
(109) | - | 25 | 38 | (72) | (118) | ||||||||||||||||||
| 税收效應 |
246 | - | 32 | (404) | 148 | 21 | ||||||||||||||||||
|
2024年6月30日 |
(4,351) | 10 | 751 | 2,280 | (2,647) | (3,958) | ||||||||||||||||||
| 2023年1月1日 |
(5,251) | 15 | 1,024 | 2,215 | (2,566) | (4,563) | ||||||||||||||||||
| 毛額重新估值 |
1,552 | (2) | (62) | (1,626) | 349 | 211 | ||||||||||||||||||
| 淨（收益）/損失轉移至收益 報表 |
706 | - | (130) | - | - | 577 | ||||||||||||||||||
| 外幣折算差異 |
138 | - | (31) | (47) | 82 | 142 | ||||||||||||||||||
| 税收效應 |
(487) | - | 42 | 397 | (126) | (174) | ||||||||||||||||||
| 集團資產處置 |
42 | (3) | - | - | - | 38 | ||||||||||||||||||
|
2023年12月31日 |
(3,300) | 9 | 842 | 939 | (2,261) | (3,770) | ||||||||||||||||||
在FVOCI計量的投資和自用房地產的重估賬户包括這些投資的未實現收益和虧損(扣除税收)。出售時，已實現的金額在損益表中確認(對於具有回收和沒有直接參與特徵的保險合同的FVOCI投資)或轉移 到留存收益(對於持有自用的房地產)。在減值時，未實現損失在損益表中確認。
在FVOCI計量的投資重估準備金的期末餘額涉及下列工具：
| 數百萬歐元 | 2024 | 2023 | ||||||
| 股份 |
3 | 2 | ||||||
| 債務證券 |
(4,349) | (3,297) | ||||||
| 貨幣市場和其他短期投資 |
(5) | (5) | ||||||
| 重估 在FVOCI計量的投資準備金 |
(4,351) | (3,300) | ||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 31 |
12.保險合同、持有的再保險合同和具有自主參與特徵的投資合同
12.1按計量模型列出的合同
下表按計量模式顯示已發行及持有的再保險合約組別的資產及負債。
| 保險合同 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||
|
數百萬歐元 |
合同備註 |
衡量的合同 |
總 |
|||||||||
| 資產頭寸中的投資組合 |
56 | - | 56 | |||||||||
| 處於負債地位的投資組合 |
183,297 | 35 | 183,332 | |||||||||
|
淨餘額，2024年6月30日 |
183,242 | 35 | 183,276 | |||||||||
| 資產頭寸中的投資組合 |
185 | - | 185 | |||||||||
| 處於 負債位置的投資組合 |
177,407 | 39 | 177,446 | |||||||||
| 淨餘額， 2023年12月31日 |
177,223 | 39 | 177,262 | |||||||||
| 持有的再保險合同 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||
|
數百萬歐元 |
合同備註 |
衡量的合同 |
總 |
|||||||||
| 資產頭寸中的投資組合 |
16,259 | 8 | 16,267 | |||||||||
| 處於負債地位的投資組合 |
(497) | - | (497) | |||||||||
|
淨期末餘額，2024年6月30日 |
15,762 | 8 | 15,769 | |||||||||
| 資產頭寸中的投資組合 |
16,601 | 7 | 16,608 | |||||||||
| 處於 負債位置的投資組合 |
(608) | - | (608) | |||||||||
| 期末淨餘額 ，2023年12月31日 |
15,993 | 7 | 16,000 | |||||||||
所有具有酌情參與特徵的投資合同組均未根據PPA進行計量，並且在報告日期和比較日期處於 負債狀況。
12.2保險合同、 具有酌情參與特徵的投資合同和持有的再保險合同的公允價值變動。
下表顯示了 已發行的保險合同、已發行的具有酌情參與特徵的投資合同和持有的再保險合同的淨變動。提供了兩種類型的表格：
| ¨ | 按負債類型分析變動並將其與簡明綜合利潤表進行對賬的表格 和簡明綜合全面收益表。 |
| ¨ | 按測量組件分析運動的表格 |
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 32 |
12.2.1按責任類型列出的變動時間表
| 未根據PPA衡量的保險合同-按類型分類的變動時間表 | ||||||||||||||||
| 剩餘覆蓋 | ||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 不包括損耗分量 | 損失 組件 |
產生 索賠 |
總 | ||||||||||||
| 開放資產 |
1,589 | (1,042) | (362) | 185 | ||||||||||||
| 開業負債 |
159,113 | 945 | 17,349 | 177,407 | ||||||||||||
|
淨餘額，2024年1月1日 |
157,524 | 1,987 | 17,711 | 177,223 | ||||||||||||
| 保險收入 |
(4,951) | - | - | (4,951) | ||||||||||||
| 已發生的索賠和其他保險服務 費用 |
- | (140) | 4,371 | 4,232 | ||||||||||||
| 保險收購現金流攤銷 |
322 | - | - | 322 | ||||||||||||
| 繁重的 合同的損失（和損失逆轉） |
- | 821 | - | 821 | ||||||||||||
| 保險服務費 |
322 | 682 | 4,371 | 5,375 | ||||||||||||
| 投資 組成部分 |
(2,605) | - | 2,605 | - | ||||||||||||
| 保險服務結果 |
(7,234) | 682 | 6,976 | 424 | ||||||||||||
| 保險融資（收入）/費用（損益和 OCI） |
6,852 | 23 | - | 6,875 | ||||||||||||
| 現金流 |
(3,638) | (132) | (2,481) | (6,251) | ||||||||||||
| 期內處置的合同 |
7 | (94) | - | (87) | ||||||||||||
| 轉移至處置小組 |
(48) | 14 | 17 | (17) | ||||||||||||
| 其他動作 |
1 | - | (5) | (4) | ||||||||||||
| 轉移（到）/從其他標題轉移 |
(1) | 1 | - | - | ||||||||||||
| 淨匯兑差額 |
4,432 | 65 | 582 | 5,078 | ||||||||||||
|
淨餘額，2024年6月30日 |
157,895 | 2,546 | 22,801 | 183,242 | ||||||||||||
| 期末資產 |
1,710 | (1,235) | (419) | 56 | ||||||||||||
| 結束 負債 |
159,605 | 1,311 | 22,381 | 183,297 | ||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 33 |
| 剩餘覆蓋 | ||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 不包括損失 組件 |
損失 組件 |
產生 索賠 |
總 | ||||||||||||
| 開放資產 |
40 | (1) | (2) | 36 | ||||||||||||
| 開業負債 |
163,758 | 1,455 | 10,468 | 175,681 | ||||||||||||
|
淨餘額，2023年1月1日 |
163,719 | 1,456 | 10,470 | 175,645 | ||||||||||||
| 保險收入 |
(10,195) | - | - | (10,195) | ||||||||||||
| 已發生的索賠和其他保險服務 費用 |
- | (186) | 8,593 | 8,407 | ||||||||||||
| 保險收購現金流攤銷 |
558 | - | - | 558 | ||||||||||||
| 繁重的 合同的損失（和損失逆轉） |
- | 1,084 | - | 1,084 | ||||||||||||
| 已發生索賠的負債調整 |
- | - | 9 | 9 | ||||||||||||
| 保險服務費 |
558 | 899 | 8,601 | 10,058 | ||||||||||||
| 投資 組成部分 |
(4,834) | - | 4,834 | - | ||||||||||||
| 保險服務結果 |
(14,471) | 898 | 13,436 | (137) | ||||||||||||
| 保險融資（收入）/費用（損益和 OCI） |
17,262 | 81 | - | 17,343 | ||||||||||||
| 現金流 |
(4,892) | (150) | (5,582) | (10,624) | ||||||||||||
| 期內處置的合同 |
(347) | - | - | (347) | ||||||||||||
| 轉移至處置小組 |
(1) | (211) | (133) | (345) | ||||||||||||
| 其他動作 |
20 | - | - | 20 | ||||||||||||
| 轉移（到）/從其他標題轉移 |
(514) | (33) | 36 | (512) | ||||||||||||
| 淨匯兑差額 |
(3,252) | (54) | (515) | (3,821) | ||||||||||||
|
淨餘額，2023年12月31日 |
157,524 | 1,987 | 17,711 | 177,223 | ||||||||||||
| 期末資產 |
1,589 | (1,042) | (362) | 185 | ||||||||||||
| 結束 負債 |
159,113 | 945 | 17,349 | 177,407 | ||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 34 |
| 持有的未根據PPA衡量的再保險合同-按類型劃分的流動時間表 | ||||||||||||||||
|
剩餘保險範圍的資產 |
||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 不包括損失追回 組件 |
丟失恢復 組件 |
資產投入 已招致 索賠 |
總 | ||||||||||||
| 開放資產 |
16,457 | 349 | (205) | 16,601 | ||||||||||||
| 開業負債 |
(1,738) | 947 | 183 | (608) | ||||||||||||
|
淨餘額，2024年1月1日 |
14,719 | 1,296 | (22) | 15,993 | ||||||||||||
| 再保險合同淨支出 |
(200) | 402 | 206 | 408 | ||||||||||||
| 其他再保險財務收入/ （費用） |
(134) | 2 | - | (132) | ||||||||||||
| 再保險人不履行風險變化的影響 |
(4) | - | - | (4) | ||||||||||||
| 損益表和OCI報表的總變更 |
(338) | 404 | 206 | 272 | ||||||||||||
| 現金流 |
(657) | (63) | (227) | (947) | ||||||||||||
| 當年處置的再保險合同 |
49 | (79) | - | (30) | ||||||||||||
| 轉移至處置小組 |
319 | (327) | (3) | (10) | ||||||||||||
| 淨匯兑差額 |
449 | 37 | (1) | 485 | ||||||||||||
|
淨餘額，2024年6月30日 |
14,541 | 1,267 | (46) | 15,762 | ||||||||||||
| 期末資產 |
16,406 | 129 | (276) | 16,259 | ||||||||||||
| 結束 負債 |
(1,865) | 1,138 | 230 | (497) | ||||||||||||
|
剩餘保險範圍的資產 |
||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 不包括損失追回 組件 |
丟失恢復 組件 |
資產投入 已招致 索賠 |
總 | ||||||||||||
| 開放資產 |
14,801 | 1,607 | 526 | 16,934 | ||||||||||||
| 開業負債 |
(217) | (57) | 5 | (270) | ||||||||||||
|
淨餘額，2023年1月1日 |
14,584 | 1,549 | 530 | 16,664 | ||||||||||||
| 再保險合同淨支出 |
453 | (235) | (38) | 181 | ||||||||||||
| 其他再保險財務收入/ （費用） |
1,026 | 34 | - | 1,060 | ||||||||||||
| 再保險人不履行風險變化的影響 |
(12) | - | - | (12) | ||||||||||||
| 損益表和OCI報表的總變更 |
1,467 | (200) | (37) | 1,229 | ||||||||||||
| 現金流 |
(397) | (158) | (425) | (979) | ||||||||||||
| 轉移至處置小組 |
(440) | 139 | (88) | (389) | ||||||||||||
| 其他動作 |
16 | - | 1 | 17 | ||||||||||||
| 淨匯兑差額 |
(511) | (34) | (4) | (550) | ||||||||||||
|
淨餘額，2023年12月31日 |
14,719 | 1,296 | (22) | 15,993 | ||||||||||||
| 期末資產 |
16,457 | 349 | (205) | 16,601 | ||||||||||||
| 結束 負債 |
(1,738) | 947 | 183 | (608) | ||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 35 |
| 具有酌情參與特徵的投資合同-按類型劃分的變動時間表 | ||||||||||||||||
|
剩餘 覆蓋範圍 |
||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 不包括損耗分量 | 損失 組件 |
已招致 索賠 |
總 | ||||||||||||
| 開放資產 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 開業負債 |
21,594 | - | - | 21,594 | ||||||||||||
|
淨餘額，2024年1月1日 |
21,594 | - | - | 21,594 | ||||||||||||
| 保險收入 |
(41) | - | - | (41) | ||||||||||||
| 已發生的索賠和其他保險服務 費用 |
- | - | 21 | 21 | ||||||||||||
| 保險服務費 |
- | - | 21 | 21 | ||||||||||||
| 投資 組成部分 |
(1,411) | - | 1,411 | - | ||||||||||||
| 保險服務結果 |
(1,452) | - | 1,432 | (20) | ||||||||||||
| 保險融資（收入）/費用（損益和 OCI） |
1,661 | - | - | 1,661 | ||||||||||||
| 現金流 |
250 | - | (1,432) | (1,182) | ||||||||||||
| 淨匯兑差額 |
480 | - | - | 480 | ||||||||||||
|
淨餘額，2024年6月30日 |
22,533 | - | - | 22,533 | ||||||||||||
| 期末資產 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 結束 負債 |
22,533 | - | - | 22,533 | ||||||||||||
|
剩餘 覆蓋範圍 |
||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 不包括損耗分量 | 損失 組件 |
已招致 索賠 |
總 | ||||||||||||
| 開放資產 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 開業負債 |
21,055 | - | - | 21,055 | ||||||||||||
|
淨餘額，2023年1月1日 |
21,055 | - | - | 21,055 | ||||||||||||
| 保險收入 |
(64) | - | - | (64) | ||||||||||||
| 已發生的索賠和其他保險服務 費用 |
- | - | 36 | 36 | ||||||||||||
| 保險服務費 |
- | - | 36 | 36 | ||||||||||||
| 投資 組成部分 |
(2,417) | - | 2,418 | - | ||||||||||||
| 保險服務結果 |
(2,481) | - | 2,453 | (28) | ||||||||||||
| 保險融資（收入）/費用（損益和 OCI） |
1,921 | - | - | 1,921 | ||||||||||||
| 現金流 |
423 | - | (2,453) | (2,030) | ||||||||||||
| 其他動作 |
172 | - | - | 172 | ||||||||||||
| 淨匯兑差額 |
503 | - | - | 503 | ||||||||||||
|
淨餘額，2023年12月31日 |
21,594 | - | - | 21,594 | ||||||||||||
| 期末資產 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 結束 負債 |
21,594 | - | - | 21,594 | ||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 36 |
12.2.2按測量部件劃分的移動計劃
| 未根據PFA按組成部分劃分的發票變動時間表計量的保險合同。 | ||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 最佳估計負債 | 風險 調整 |
合同 服務 保證金 |
總 | ||||||||||||
| 開放資產 |
475 | (286) | (4) | 185 | ||||||||||||
| 開業負債 |
166,036 | 3,251 | 8,120 | 177,407 | ||||||||||||
| 淨餘額， 2024年1月1日 |
165,562 | 3,537 | 8,124 | 177,223 | ||||||||||||
| 調整合同服務利潤的估計數變化 |
(333) | (91) | 424 | - | ||||||||||||
| 導致（逆轉）繁重合同的估計變化 |
789 | 1 | - | 790 | ||||||||||||
| 發佈的新合同非繁重 |
(307) | 50 | 257 | - | ||||||||||||
| 發佈的新合同 繁重 |
21 | 10 | - | 32 | ||||||||||||
| 與未來服務有關的變更 |
171 | (30) | 680 | 821 | ||||||||||||
| 合同服務釋放的收益 保證金 |
- | - | (485) | (485) | ||||||||||||
| 風險調整發布 |
- | (158) | - | (158) | ||||||||||||
| 對當前服務的體驗調整 |
241 | - | - | 241 | ||||||||||||
| 已發生的保單持有人税款費用確認的收入 |
(10) | - | - | (10) | ||||||||||||
| 與當前 服務相關的更改 |
231 | (157) | (485) | (411) | ||||||||||||
| 發生索賠的經驗調整 |
15 | (1) | - | 14 | ||||||||||||
|
與過去服務有關的變更 |
15 | (1) | - | 14 | ||||||||||||
| 保險服務結果 |
416 | (188) | 196 | 424 | ||||||||||||
| 一般模型 |
||||||||||||||||
| 保險合同增加的利息 |
1,331 | 91 | 116 | 1,538 | ||||||||||||
| 利率和其他財務假設的變化 |
(1,718) | (7) | - | (1,725) | ||||||||||||
| 重估非財務假設的變化和對當前利率的經驗調整 |
288 | (1) | - | 286 | ||||||||||||
| 可變費用方法 |
||||||||||||||||
| 具有直接參與功能的產品基礎資產公允價值的變化 |
8,070 | - | - | 8,070 | ||||||||||||
| 履行發生變化 由於風險緩解選項，具有直接參與功能的產品的價值在CSM中未被認可 |
(1,293) | - | - | (1,293) | ||||||||||||
| 保險融資（收入）/費用 |
6,677 | 82 | 116 | 6,875 | ||||||||||||
| 收到的保費 |
7,633 | - | - | 7,633 | ||||||||||||
| 已支付的索賠、福利和費用 |
(13,390) | - | - | (13,390) | ||||||||||||
| 已支付的購置成本 |
(477) | - | - | (477) | ||||||||||||
| 其他 |
(17) | - | - | (17) | ||||||||||||
| 現金流 |
(6,251) | - | - | (6,251) | ||||||||||||
| 期內處置的合同 |
(128) | - | 42 | (87) | ||||||||||||
| 轉移至處置小組 |
(28) | 6 | 6 | (17) | ||||||||||||
| 其他 |
(4) | - | - | (4) | ||||||||||||
| 其他動作 |
(160) | 6 | 48 | (107) | ||||||||||||
| 淨匯兑差額 |
4,734 | 105 | 240 | 5,078 | ||||||||||||
|
淨餘額，2024年6月30日 |
170,977 | 3,541 | 8,723 | 183,242 | ||||||||||||
| 期末資產 |
372 | (313) | (3) | 56 | ||||||||||||
| 結束 負債 |
171,349 | 3,228 | 8,720 | 183,297 | ||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 37 |
| 數百萬歐元 | 最佳估計負債 | 風險 調整 |
合同 服務 保證金 |
總 | ||||||||||||
| 開放資產 |
100 | - | (64) | 36 | ||||||||||||
| 開業負債 |
163,381 | 3,436 | 8,865 | 175,681 | ||||||||||||
| 淨餘額， 2023年1月1日 |
163,280 | 3,435 | 8,929 | 175,645 | ||||||||||||
| 調整合同服務利潤的估計數變化 |
(204) | 380 | (176) | - | ||||||||||||
| 導致（逆轉）繁重合同的估計變化 |
974 | 51 | - | 1,025 | ||||||||||||
| 發佈的新合同非繁重 |
(563) | 90 | 473 | - | ||||||||||||
| 發佈的新合同 繁重 |
38 | 22 | - | 60 | ||||||||||||
| 與未來服務有關的變更 |
245 | 542 | 297 | 1,084 | ||||||||||||
| 合同服務釋放的收益 保證金 |
- | - | (952) | (952) | ||||||||||||
| 風險調整發布 |
- | (345) | - | (345) | ||||||||||||
| 對當前服務的體驗調整 |
75 | - | - | 75 | ||||||||||||
| 已發生的保單持有人税款費用確認的收入 |
(15) | - | - | (15) | ||||||||||||
| 與當前 服務相關的更改 |
60 | (345) | (952) | (1,238) | ||||||||||||
| 發生索賠的經驗調整 |
17 | - | - | 17 | ||||||||||||
|
與過去服務有關的變更 |
17 | - | - | 17 | ||||||||||||
| 保險服務結果 |
322 | 197 | (656) | (137) | ||||||||||||
| 一般模型 |
||||||||||||||||
| 保險合同增加的利息 |
2,680 | 195 | 223 | 3,098 | ||||||||||||
| 利率和其他財務假設的變化 |
1,573 | 14 | - | 1,587 | ||||||||||||
| 重估非財務假設的變化和對當前利率的經驗調整 |
425 | (4) | - | 421 | ||||||||||||
| 可變費用方法 |
||||||||||||||||
| 具有直接參與功能的產品基礎資產公允價值的變化 |
13,730 | - | - | 13,730 | ||||||||||||
| 履行發生變化 由於風險緩解選項，具有直接參與功能的產品的價值在CSM中未被認可 |
(1,493) | - | - | (1,493) | ||||||||||||
| 保險融資（收入）/費用 |
16,915 | 205 | 223 | 17,343 | ||||||||||||
| 收到的保費 |
14,203 | - | - | 14,203 | ||||||||||||
| 已支付的索賠、福利和費用 |
(23,862) | - | - | (23,862) | ||||||||||||
| 已支付的購置成本 |
(936) | - | - | (936) | ||||||||||||
| 其他 |
(30) | - | - | (30) | ||||||||||||
| 現金流 |
(10,624) | - | - | (10,624) | ||||||||||||
| 期內處置的合同 |
(283) | (5) | (59) | (347) | ||||||||||||
| 轉移至處置小組 |
(59) | (197) | (89) | (345) | ||||||||||||
| 其他 |
41 | - | (21) | 20 | ||||||||||||
| 轉移（至）/自 其他標題 |
(511) | (1) | (1) | (512) | ||||||||||||
| 其他動作 |
(811) | (203) | (169) | (1,184) | ||||||||||||
| 淨匯兑差額 |
(3,520) | (98) | (203) | (3,821) | ||||||||||||
|
淨餘額，2023年12月31日 |
165,562 | 3,537 | 8,124 | 177,223 | ||||||||||||
| 期末資產 |
475 | (286) | (4) | 185 | ||||||||||||
| 結束 負債 |
166,036 | 3,251 | 8,120 | 177,407 | ||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 38 |
| 未根據PPA衡量的再保險合同-按組成部分劃分的流動時間表 | ||||||||||||||||
| 數百萬歐元 |
最佳估計負債 |
風險 |
合同 |
總 |
||||||||||||
| 開放資產 |
16,184 | 423 | (7) | 16,601 | ||||||||||||
| 開業負債 |
(1,024) | 332 | 85 | (608) | ||||||||||||
|
淨餘額，2024年1月1日 |
15,160 | 755 | 78 | 15,993 | ||||||||||||
| 調整合同 服務利潤率的估計更改 |
(118) | (17) | 135 | - | ||||||||||||
| 與基礎繁重合同的損失和損失逆轉相關的估計變化 |
333 | 30 | (7) | 356 | ||||||||||||
| 年內確認的新再保險 發放/收購合同 |
(5) | 2 | 3 | - | ||||||||||||
| 與未來服務有關的變更 |
211 | 15 | 131 | 356 | ||||||||||||
| CSM因所收到的服務而獲得認可 |
- | - | (15) | (15) | ||||||||||||
| 風險調整發布 |
- | (44) | - | (44) | ||||||||||||
| 體驗當前服務的 調整 |
109 | - | - | 109 | ||||||||||||
| 與當前 服務相關的更改 |
109 | (44) | (15) | 49 | ||||||||||||
| 經驗 索賠部分的調整 |
3 | - | - | 3 | ||||||||||||
|
與過去服務有關的變更 |
3 | - | - | 3 | ||||||||||||
| 持有的再保險淨收入/費用 |
322 | (29) | 116 | 408 | ||||||||||||
| 再保險財務收入/（費用） |
(148) | 15 | (3) | (137) | ||||||||||||
| 已支付保費，扣除已收到的固定佣金 |
726 | - | - | 726 | ||||||||||||
| 收到的金額 |
(1,673) | - | - | (1,673) | ||||||||||||
| 現金流 |
(947) | - | - | (947) | ||||||||||||
| 當年處置的再保險合同 |
(64) | - | 34 | (30) | ||||||||||||
| 其他 |
(29) | 5 | 14 | (10) | ||||||||||||
| 其他動作 |
(94) | 5 | 48 | (41) | ||||||||||||
| 淨匯率 差異 |
458 | 23 | 4 | 485 | ||||||||||||
| 淨餘額， 2024年6月30日 |
14,752 | 769 | 242 | 15,762 | ||||||||||||
| 期末資產 |
15,618 | 416 | 226 | 16,259 | ||||||||||||
| 結束 負債 |
(866) | 353 | 16 | (497) | ||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 39 |
| 數百萬歐元 |
最佳估計負債 |
風險 |
合同 |
總 |
||||||||||||
| 開放資產 |
16,233 | 1,010 | (309) | 16,934 | ||||||||||||
| 開業負債 |
(371) | (101) | 202 | (270) | ||||||||||||
|
淨餘額，2023年1月1日 |
15,862 | 909 | (107) | 16,664 | ||||||||||||
| 調整合同 服務利潤率的估計更改 |
(3) | 6 | (4) | - | ||||||||||||
| 與基礎繁重合同的損失和損失逆轉相關的估計變化 |
477 | 67 | 3 | 546 | ||||||||||||
| 年內確認的新發放/收購的再保險合同 |
(330) | 42 | 271 | (17) | ||||||||||||
| 繁重基礎合同的初始確認 |
- | - | 12 | 12 | ||||||||||||
| 由於 從繁重的基礎合同中建立損失追回部分，合同服務利潤率發生變化 |
- | - | 7 | 7 | ||||||||||||
| 由於損失追回部分逆轉而導致的合同服務利潤率變化（持有的再保險合同的FCF變化除外） |
- | - | (3) | (3) | ||||||||||||
| 與未來服務有關的變更 |
144 | 114 | 286 | 544 | ||||||||||||
| CSM因所收到的服務而獲得認可 |
- | - | (26) | (26) | ||||||||||||
| 風險調整發布 |
- | (118) | - | (118) | ||||||||||||
| 體驗當前服務的 調整 |
(217) | - | - | (217) | ||||||||||||
| 與當前 服務相關的更改 |
(217) | (118) | (26) | (361) | ||||||||||||
| 經驗 索賠部分的調整 |
(2) | - | - | (2) | ||||||||||||
|
與過去服務有關的變更 |
(2) | - | - | (2) | ||||||||||||
| 持有的再保險淨收入/費用 |
(76) | (3) | 260 | 181 | ||||||||||||
| 再保險財務收入/（費用） |
1,013 | 48 | (13) | 1,048 | ||||||||||||
| 已支付保費，扣除已收到的固定佣金 |
2,642 | - | - | 2,642 | ||||||||||||
| 收到的金額 |
(3,622) | - | - | (3,622) | ||||||||||||
| 現金流 |
(979) | - | - | (979) | ||||||||||||
| 轉移至處置小組 |
(149) | (176) | (63) | (389) | ||||||||||||
| 其他 |
17 | - | - | 17 | ||||||||||||
| 其他動作 |
(132) | (176) | (63) | (371) | ||||||||||||
| 淨匯率 差異 |
(528) | (23) | 2 | (550) | ||||||||||||
| 淨餘額， 2023年12月31日 |
15,160 | 755 | 78 | 15,993 | ||||||||||||
| 期末資產 |
16,184 | 423 | (7) | 16,601 | ||||||||||||
| 結束 負債 |
(1,024) | 332 | 85 | (608) | ||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 40 |
按組成部分劃分的具有酌情參與特徵的投資合同
|
|
||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 最佳估計負債 | 風險 調整，調整 |
合同 服務 保證金 |
總 | ||||||||||||
| 開放資產 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
開業負債 |
21,285 | 128 | 180 | 21,594 | ||||||||||||
| 淨餘額， 2024年1月1日 |
21,285 | 128 | 180 | 21,594 | ||||||||||||
| 調整合同服務利潤的估計數變化 |
(71) | (3) | 74 | - | ||||||||||||
| 與未來服務相關的更改 |
(71) | (3) | 74 | - | ||||||||||||
| 合同服務釋放的收益 保證金 |
- | - | (17) | (17) | ||||||||||||
| 風險調整發布 |
- | (7) | - | (7) | ||||||||||||
|
對當前服務的體驗調整 |
4 | - | - | 4 | ||||||||||||
|
與當前服務有關的更改 |
4 | (7) | (17) | (20) | ||||||||||||
| 保險服務結果 |
(67) | (10) | 57 | (20) | ||||||||||||
| 一般模型 |
||||||||||||||||
| 可變費用方法 |
||||||||||||||||
| 具有直接參與功能的產品基礎資產公允價值的變化 |
1,661 | - | - | 1,661 | ||||||||||||
| 保險財務收入/ (費用) |
1,661 | - | - | 1,661 | ||||||||||||
| 收到的保費 |
258 | - | - | 258 | ||||||||||||
| 已支付的索賠、福利和費用 |
(1,441) | - | - | (1,441) | ||||||||||||
| 現金流 |
(1,182) | - | - | (1,182) | ||||||||||||
|
淨匯兑差額 |
473 | 3 | 4 | 480 | ||||||||||||
|
淨餘額，2024年6月30日 |
22,170 | 121 | 242 | 22,533 | ||||||||||||
| 期末資產 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
期末負債 |
22,170 | 121 | 242 | 22,533 | ||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 41 |
|
|
||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 最佳估計負債 | 風險 調整，調整 |
合同 服務 保證金 |
總 | ||||||||||||
| 開放資產 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
開業負債 |
20,874 | 109 | 72 | 21,055 | ||||||||||||
| 淨餘額， 2023年1月1日 |
20,874 | 109 | 72 | 21,055 | ||||||||||||
| 調整合同服務利潤的估計數變化 |
(152) | 31 | 121 | - | ||||||||||||
| 與未來服務相關的更改 |
(152) | 31 | 121 | - | ||||||||||||
| 合同服務釋放的收益 保證金 |
- | - | (17) | (17) | ||||||||||||
| 風險調整發布 |
- | (15) | - | (15) | ||||||||||||
|
對當前服務的體驗調整 |
4 | - | - | 4 | ||||||||||||
|
與當前服務有關的更改 |
4 | (15) | (17) | (28) | ||||||||||||
| 保險服務結果 |
(148) | 16 | 104 | (28) | ||||||||||||
| 一般模型 |
||||||||||||||||
| 可變費用方法 |
||||||||||||||||
| 具有直接參與功能的產品基礎資產公允價值的變化 |
1,921 | - | - | 1,921 | ||||||||||||
| 保險財務收入/ (費用) |
1,921 | - | - | 1,921 | ||||||||||||
| 收到的保費 |
475 | - | - | 475 | ||||||||||||
| 已支付的索賠、福利和費用 |
(2,506) | - | - | (2,506) | ||||||||||||
| 現金流 |
(2,030) | - | - | (2,030) | ||||||||||||
|
其他 |
170 | - | 1 | 172 | ||||||||||||
| 其他動作 |
170 | - | 1 | 172 | ||||||||||||
|
淨匯兑差額 |
498 | 3 | 2 | 503 | ||||||||||||
|
淨餘額，2023年12月31日 |
21,285 | 128 | 180 | 21,594 | ||||||||||||
| 期末資產 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
期末負債 |
21,285 | 128 | 180 | 21,594 | ||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 42 |
12.2.3按過渡方法劃分的變動計劃合同服務利潤率
合同中確認的合同服務利潤率 在向IFRS 17過渡 之日生效。
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險合同 | 與DPA的投資合同 | 持有的再保險合同 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | MRA | FVA | 其他 | 總 CSM |
MRA | FVA | 其他 | 總 CSM |
MRA | FVA | 其他 | 總 CSM |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日 |
1,557 | 4,000 | 2,568 | 8,124 | - | 180 | - | 180 | - | (149) | 227 | 78 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整CSM的估計值變化 |
(8) | 436 | (4) | 424 | - | 74 | - | 74 | - | 142 | (7) | 135 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與損失和損失逆轉相關的估計變化 基礎繁重合同 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | (7) | (0) | (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發佈的新合同： 非繁重 |
- | - | 257 | 257 | - | - | - | - | - | - | 3 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合同服務利潤率釋放的收益 |
(90) | (250) | (145) | (485) | - | (17) | - | (17) | - | 8 | (23) | (15) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險財務收入/（費用） |
3 | 77 | 36 | 116 | - | - | - | - | - | (10) | 7 | (3) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流-處置合同 |
- | 42 | - | 42 | - | - | - | - | - | 34 | - | 34 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨匯兑差額 |
47 | 123 | 70 | 240 | - | 4 | - | 4 | - | (3) | 7 | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
- | 5 | 0 | 6 | - | - | - | - | - | 5 | 9 | 14 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
1,508 | 4,433 | 2,783 | 8,723 | - | 242 | - | 242 | - | 20 | 222 | 242 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險合同 | 與DPA的投資合同 | 持有的再保險合同 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | MRA | FVA | 其他 | 總 CSM |
MRA | FVA | 其他 | 總 CSM |
MRA | FVA | 其他 | 總 CSM |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日 |
1,836 | 4,673 | 2,420 | 8,929 | - | 72 | - | 72 | 1 | (129) | 21 | (107) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整CSM的估計值變化 |
(40) | (105) | (32) | (176) | - | 121 | - | 121 | (0) | 11 | (14) | (4) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與損失和損失逆轉相關的估計變化 基礎繁重合同 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | 2 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發佈的新合同： 非繁重 |
- | - | 473 | 473 | - | - | - | - | - | - | 283 | 283 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合同服務利潤率釋放的收益 |
(191) | (498) | (264) | (952) | - | (17) | - | (17) | - | 9 | (34) | (26) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保險財務收入/（費用） |
8 | 159 | 57 | 223 | - | - | - | - | - | (21) | 8 | (13) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流-處置合同 |
- | (59) | - | (59) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨匯兑差額 |
(57) | (128) | (17) | (203) | - | 2 | - | 2 | (0) | 6 | (5) | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
1 | (42) | (68) | (110) | - | 1 | - | 1 | (0) | (30) | (33) | (63) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
1,557 | 4,000 | 2,568 | 8,124 | - | 180 | - | 180 | - | (149) | 227 | 78 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他合同包括按照完全追溯性辦法過渡的合同和過渡到國際財務報告準則之後簽發的合同。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 43 |
12.3關鍵判斷和估計
與Aegon S 2023年綜合年報所採用的保險合同相關關鍵判斷和估計(估值方法、精算假設)相比，2024年上半年，處理了與零票面利率、非流動性保費費率相關的重大變化，以及用於衡量實現現金流量的方法和投入的變化(主要與Aegon US的假設變化有關)。
12.3.1無風險收益率曲線
Aegon已經確定了歐元、英鎊和美元市場上可用作無風險收益率曲線基礎的各種利率，包括歐元的EURIBOR 掉期利率，英鎊的改革後的英鎊隔夜指數平均利率(SONIA)，以及美元的擔保隔夜融資利率(SOFR)和美國國債利率。Euribor利率是根據信用風險進行調整的，方法是減去信用風險準備金。隔夜掉期利率和美國國債利率沒有調整 ，因為這些工具的信用風險被認為可以忽略不計。
完整的無風險收益率曲線是通過首先在可獲得市場數據的期限之間進行內插，然後將收益率曲線外推到市場可觀察到的到期日而得出的。貼現率在10年內線性收斂到最終遠期利率。歐元和美元的最後一個統一液點設定為30年，英鎊設定為50年。最終遠期利率反映對名義利率的長期看法，由管理層根據貨幣設定，考慮預期的實際利率和長期通脹以及當前的市場環境。最終遠期匯率已作為集團年度經濟假設更新的一部分進行審查，並在2024年修訂為美元3.40%，英鎊和歐元3.30%。(2023年12月31日：美元、歐元和英鎊分別為3.50%、3.65%和3.45%。)
Aegon每季度審查無風險的最後流動點和最終遠期利率 ，雖然預計不會頻繁，但如果市場狀況發生重大變化，可能會導致假設更新。
|
|
||||||||||||
| 收益率曲線（零息票利率，不包括 ILP）2024年6月30日 |
1年 |
5年 |
10年 |
15年 |
20年 |
30年 | ||||||
| EUR |
3.43% |
2.55% |
2.47% |
2.49% |
2.41% |
2.34% | ||||||
| GBP |
4.89% |
3.96% |
3.86% |
3.96% |
3.99% |
3.92% | ||||||
| 美元 |
5.11% |
4.37% |
4.40% |
4.52% |
4.80% |
4.49% | ||||||
|
|
||||||||||||
| 收益率曲線（零息票利率，不包括 ILP）2023年12月31日 |
1年 |
5年 |
10年 |
15年 |
20年 |
30年 | ||||||
| EUR |
3.36% |
2.33% |
2.39% |
2.47% |
2.40% |
2.18% | ||||||
| GBP |
4.74% |
3.35% |
3.28% |
3.40% |
3.43% |
3.35% | ||||||
| 美元 |
4.83% |
3.89% |
3.90% |
4.00% |
4.39% |
4.00% | ||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 44 |
12.3.2流動性不足溢價（ILP）
Aegon每季度更新參考投資組合，並相應修改ILP最後流動點和ILP最終遠期利率。Aegon Ltd.最重要的 產品如下所示。
|
|
||||||||||||
| 按投資組合劃分的ILP 2024年6月30日 |
1年 |
5年 |
10年 |
15年 |
20年 |
30年 | ||||||
| 固定延期年金 |
0.95% |
1.02% |
1.09% |
1.15% |
1.15% |
1.15% | ||||||
| 索引的宇宙生命 |
1.04% |
1.12% |
1.14% |
1.22% |
1.22% |
1.22% | ||||||
| 長期護理 |
0.89% |
0.90% |
0.93% |
1.13% |
1.18% |
1.28% | ||||||
| 傳統生活 |
0.92% |
0.94% |
0.96% |
1.14% |
1.19% |
1.27% | ||||||
| 普世生命 |
0.93% |
0.95% |
0.97% |
1.11% |
1.15% |
1.24% | ||||||
| 可變年金 |
0.62% |
0.66% |
0.66% |
0.66% |
0.65% |
0.66% | ||||||
| 年金 |
1.04% |
1.04% |
1.04% |
1.04% |
1.04% |
1.02% | ||||||
| 個體防護 |
0.47% |
0.47% |
0.47% |
0.47% |
0.47% |
0.46% |
|
|
||||||||||||
| 按投資組合劃分的ILP 2023年12月31日 |
1年 |
5年 |
10年 |
15年 |
20年 |
30年 | ||||||
| 固定延期年金 |
1.15% |
1.21% |
1.12% |
1.11% |
1.11% |
1.11% | ||||||
| 索引的宇宙生命 |
1.20% |
1.24% |
1.20% |
1.18% |
1.18% |
1.21% | ||||||
| 長期護理 |
0.97% |
0.98% |
0.98% |
1.15% |
1.20% |
1.30% | ||||||
| 傳統生活 |
0.99% |
1.01% |
1.02% |
1.15% |
1.19% |
1.28% | ||||||
| 普世生命 |
1.01% |
1.03% |
1.02% |
1.13% |
1.17% |
1.26% | ||||||
| 可變年金 |
0.69% |
0.69% |
0.68% |
0.67% |
0.64% |
0.67% | ||||||
| 年金 |
0.89% |
0.89% |
0.89% |
0.89% |
0.89% |
0.76% | ||||||
| 個體防護 |
0.49% |
0.49% |
0.49% |
0.49% |
0.49% |
0.40% |
12.3.2用於衡量履約現金流的方法和投入的變化。
根據歷史經驗、可觀察到的市場數據(包括收購和再保險交易等市場交易)、預期趨勢和法律變化，美國的精算假設在第二季度定期審查，歐洲和亞洲的精算假設在第四季度定期審查。同樣，用於確定我們的負債和再保險資產的模型和系統也會定期進行審查，如果認為有必要，還會根據新興的最佳實踐和可用的技術進行更新。
於2024年上半年，Aegon實施精算假設及模型更新，主要與Aegon S在美洲的業務有關。假設更新(非財務假設)在CSM中吸收(如果有足夠的餘額)。CSM的變化將影響本期和所有未來期間的攤銷金額。
截至2024年6月30日，非財務假設變化對實現價值的總影響為增加64800歐元萬。這一影響部分被CSM(12400歐元萬)吸收，部分 與繁重的合同有關的税前業績受到影響，金額為3.64億歐元。剩餘的影響(1.6億歐元)記錄在保監處。
再保險費率增加、萬能人壽重新投保以及更新長期護理中護理假設的索賠利用率和成本 帶來的負面CSM影響，僅被長期護理中較低的索賠發生率和額外的預期保費費率更新以及對個人健康失誤的有利假設更新所部分抵消。
税前業績影響歸因於影響傳統人壽和環球人壽投資組合的死亡率假設更新。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 45 |
保監處的影響與非財務假設和經驗調整的變化對當前利率的重估有關。
在本報告期內，Aegon沒有對合同邊界進行任何重大更改，也沒有更新用於確定貼現率或估計非金融風險的風險調整的方法。
12.4風險緩解
Aegon已選擇應用風險緩解選項，並在P&L和保監處確認具有直接參與特徵的產品的實現價值變化，而不是調整CSM。2024年上半年對CSM的調整為128000歐元萬(2023年上半年：77200歐元萬)。
13.無自主參與特徵的投資合同
|
|
||||||||
| 數百萬歐元 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| Aegon承擔風險的無DPF的投資合同 |
10,933 | 10,222 | ||||||
| 不含DPF的投資合同 投保人承擔風險 |
73,494 | 65,044 | ||||||
| 不含DPF的投資合同合計 |
84,427 | 75,266 | ||||||
沒有自主參與的投資合同是Aegon承擔風險的地方。
|
|
||||||||
| 數百萬歐元 | 1H 2024
|
2023財年
|
||||||
| 期初餘額 |
10 222 | 9 597 | ||||||
| 存款 |
791 | 1 606 | ||||||
| 提款 |
(752) | (1 405) | ||||||
| 記入貸方的利息 |
138 | 221 | ||||||
| 淨匯兑差額 |
317 | (345) | ||||||
| 轉入/轉出其他標題 |
279 | 567 | ||||||
| 其他 |
(61) | (18) | ||||||
| 結賬 餘額 |
10 933 | 10 222 | ||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 46 |
沒有酌情參與的投資合同的特點是保單持有人承擔風險。
|
|
||||||||
| 數百萬歐元 | 1H 2024
|
2023財年
|
||||||
| 期初餘額 |
65 044 | 55 631 | ||||||
| 毛保費和存款可擴展現有和新業務 |
7 463 | 12 648 | ||||||
| 提款 |
(4 973) | (9 840) | ||||||
| 記入貸方的利息 |
4 939 | 7 636 | ||||||
| 基金費用已釋放 |
(177) | (313) | ||||||
| 淨匯兑差額 |
1 706 | (40) | ||||||
| 轉入/轉出其他標題 |
(510) | (680) | ||||||
| 其他 |
1 | 2 | ||||||
| 結賬 餘額 |
73 494 | 65 044 | ||||||
14.附屬借款及附屬借款
次級借款減少64900歐元萬至159500歐元萬，主要是由於贖回2024年4月25日贖回的70000歐元固定至浮動的次級票據 。
下表顯示了借款總額分為資本資金和運營資金的情況：
|
|
||||||||
| 數百萬歐元 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 資本融資 |
1,487 | 763 | ||||||
| 運營資金 |
1,431 | 1,593 | ||||||
| 借款總額 |
2,918 | 2,356 | ||||||
資本融資增加了72400歐元萬，主要是由於發行了70000歐元萬(76000美元萬)的 固定票面利率為5.5%、期限為三年的優先無擔保票據。此次發行的淨收益用於一般企業用途，包括贖回70000歐元的萬固定-浮動附屬票據。票據由Aegon Funding Company LLC(AFC)發行，並由Aegon Ltd以優先無抵押基礎擔保。到期日為2027年4月16日。
在2024年的前六個月期間，運營資金減少了16200歐元萬，主要是由於償還了聯邦住房貸款銀行的借款。該借款計劃是S資產負債管理戰略的一部分。
15.金融風險
除經濟變量假設和ECL信息外，《S 2023年綜合年報》報告的財務風險沒有發生實質性變化。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 47 |
經濟變量假設
下文列出了用於ECL估計數的最重要的期末假設。所有投資組合都使用了以下情景：基本、上行和下行。
|
|
||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 單位 | |||||||||||||||
| 利率 |
基座 | 4.07 | 4.05 | 4.03 | 4.01 | 利率：10年期國債固定期限，（%每年，國家安全局） | ||||||||||||||
| 上行空間 | 4.17 | 4.05 | 4.03 | 4.01 | 利率：10年期國債固定期限，（%每年，國家安全局） | |||||||||||||||
| 下行 | 2.08 | 3.53 | 3.83 | 3.95 | 利率：10年期國債固定期限，（%每年，國家安全局） | |||||||||||||||
| 失業率 |
基座 | 4.06 | 4.00 | 3.98 | 3.98 | （%，SA） | ||||||||||||||
| 上行空間 | 3.17 | 3.41 | 3.32 | 3.42 | （%，SA） | |||||||||||||||
| 負面影響 | 7.86 | 6.45 | 5.39 | 4.51 | （%，SA） | |||||||||||||||
| 房價指數 |
基座 | 416.79 | 422.10 | 432.16 | 446.29 | 現有單户住房價格：中位數，（Ths.美元、南非） | ||||||||||||||
| 上行空間 | 447.54 | 454.13 | 470.19 | 488.00 | 現有單户住房價格：中位數，（Ths.美元、南非） | |||||||||||||||
| 負面影響 | 354.09 | 370.34 | 383.59 | 395.88 | 現有單户住房價格：中位數，（Ths.美元、南非） | |||||||||||||||
| 國內GDP |
基座 | 23,439.07 | 23,899.04 | 24,451.47 | 25,030.21 | 比爾。2012年第一章美元，沙特里亞爾2 | ||||||||||||||
| 上行空間 | 23,972.15 | 24,458.14 | 25,044.64 | 25,645.37 | 比爾。2012年第一章美元，沙特里亞爾2 | |||||||||||||||
| 負面影響 | 22,491.60 | 22,965.34 | 23,719.79 | 24,410.07 | 比爾。2012年第一章美元，沙特里亞爾2 | |||||||||||||||
| 股權 |
基座 | 5,453.00 | 5,629.59 | 5,994.01 | 6,317.09 | 標準普爾（S & P）;穆迪分析預測 | ||||||||||||||
| 上行空間 | 5,730.48 | 5,952.90 | 6,167.64 | 6,460.21 | 標準普爾（S & P）;穆迪分析預測 | |||||||||||||||
| 負面影響 | 3,576.13 | 4,138.05 | 4,995.18 | 5,599.71 | 標準普爾（S & P）;穆迪分析預測 | |||||||||||||||
1國家安全局
2 SAAR：季節性調整後的 年率
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 48 |
|
|
||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 單位 | |||||||||||||||
| 利率 |
基座 | 4.11 | 4.04 | 4.02 | 4.03 | 利率：10年期國債固定期限，（%每年，國家安全局） | ||||||||||||||
| 上行空間 | 4.21 | 4.13 | 4.02 | 4.03 | 利率：10年期國債固定期限，（%每年，國家安全局） | |||||||||||||||
| 負面影響 | 2.31 | 3.24 | 3.71 | 3.89 | 利率：10年期國債固定期限，（%每年，國家安全局） | |||||||||||||||
| 失業率 |
基座 | 4.03 | 4.06 | 3.97 | 3.94 | （%，SA） | ||||||||||||||
| 上行空間 | 3.08 | 3.41 | 3.34 | 3.35 | （%，SA） | |||||||||||||||
| 負面影響 | 7.56 | 6.9 | 5.7 | 4.88 | （%，SA） | |||||||||||||||
| 房價指數 |
基座 | 400.12 | 393.7 | 394.21 | 403.5 | 現有單户住房價格：中位數，（Ths.美元、南非） | ||||||||||||||
| 上行空間 | 419.87 | 423.62 | 428.16 | 439.72 | 現有單户住房價格：中位數，（Ths.美元、南非） | |||||||||||||||
| 負面影響 | 339.91 | 347.29 | 352.66 | 363.59 | 現有單户住房價格：中位數，（Ths.美元、南非） | |||||||||||||||
| 國內GDP |
基座 | 22,900.95 | 23,303.78 | 23,825.37 | 24,397.71 | 比爾。2012年第一章美元，沙特里亞爾2 | ||||||||||||||
| 上行空間 | 23,354.42 | 23,883.09 | 24,451.63 | 25,020.82 | 比爾。2012年第一章美元，沙特里亞爾2 | |||||||||||||||
| 負面影響 | 22,039.64 | 22,368.94 | 23,099.22 | 23,768.80 | 比爾。2012年第一章美元，沙特里亞爾2 | |||||||||||||||
| 股權 |
基座 | 4,672.66 | 4,796.24 | 5,043.19 | 5,368.63 | 標準普爾（S & P）;穆迪分析預測 | ||||||||||||||
| 上行空間 | 4,950.59 | 5,058.20 | 5,256.09 | 5,490.26 | 標準普爾（S & P）;穆迪分析預測 | |||||||||||||||
| 負面影響 | 2,904.90 | 3,226.25 | 3,942.26 | 4,603.90 | 標準普爾（S & P）;穆迪分析預測 | |||||||||||||||
1國家安全局
2 SAAR：季節性調整後的 年率
分配給每種經濟情景的權重如下：
|
|
||||||||||||
| 基座 | 上行空間 | 負面影響 | ||||||||||
| 2024年6月30日 |
40 | 30 | 30 | |||||||||
| 2023年12月31日 |
40 | 30 | 30 | |||||||||
其他未納入上述情景的前瞻性考慮因素，如任何監管、立法或政治變化的影響，也已被考慮，但不被視為具有實質性影響，因此，沒有針對這些因素對ECL進行調整。每季度審查和監控該流程的適當性 。
核銷政策
當本集團耗盡所有實際追回努力並斷定不存在合理的追回預期時，本集團將全部或部分撇賬金融資產。沒有合理預期收回的指標包括：(I)停止執行活動；及(Ii)若以S的方法收回抵押品，而抵押品的價值達不到收回全部抵押品的合理預期。
本集團可能會註銷仍在執行活動中的金融資產。2024年上半年核銷的此類資產的未償還合同金額並不重要。專家組仍尋求全額收回其在法律上欠下的款項，但由於沒有合理的全額收回預期，這些款項已部分註銷。
有關ECL產生的金額的信息。
Aegon定期監測行業部門和個人債務證券，以瞭解ECL津貼的變化來源。這些來源可能包括以下一項或多項：
| ◆ | 階段1、階段2和階段3之間的轉移，原因是金融工具在這段時間內信用風險顯著增加(或減少)或信用受損，以及隨之而來的在12個月至終生ECL之間的遞增(或遞減)； |
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 49 |
| ◆ | 期間確認的新金融工具的額外津貼，以及在此期間不確認的金融工具的釋放； |
| ◆ | 由於定期更新模型的輸入而引起的期間內PDS、EADS和LGDS的變化對ECL計量的影響； |
| ◆ | 模型和假設的改變對ECL計量的影響； |
| ◆ | 由於ECL是按現值計算的，隨着時間的推移，ECL內的折扣將會解除； |
| ◆ | 外幣計價資產的外匯重新換算和其他變動；以及， |
| ◆ | 期內已取消確認的金融資產及與期內已註銷資產相關的備抵撥備的註銷 。 |
此外，對於資產支持證券，現金流趨勢和抵押品的基本水平也會受到監控。 此外，投資組合的質量評級基於主要評級機構（標準普爾、穆迪和惠譽）和Aegon Ins對交易對手方的內部評級的綜合。下表解釋了由於這些因素導致的年度期間開始和結束期間損失備抵的變化：
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
數百萬歐元 |
2024 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第一 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 半年 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總金額 | ECL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （12個月 ESL） |
|
|
（一生 ESL） |
|
|
（一生 ESL） |
|
|
總 毛收入 金額 |
|
（12個月 ESL） |
|
|
（一生 ESL） |
|
|
（一生 ESL） |
|
|
總 ECL |
|
|
網絡 攜載 金額 |
| ||||||||||||
| 貸款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 上年12月31日的餘額 |
10,148 | 35 | - | 10,183 | (24) | (1) | - | (26) | 10,157 | |||||||||||||||||||||||||||
|
採辦 |
188 | 10 | - | 198 | - | - | - | - | 198 | |||||||||||||||||||||||||||
| 處置 |
(281) | (23) | - | (304) | - | - | - | 1 | (303) | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL從 第1階段轉移到第2階段 |
(48) | 48 | - | - | 4 | (4) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL從 第1階段轉移到第3階段 |
(7) | - | 7 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 對年終ESL的影響 |
- | - | - | - | - | - | (4) | (4) | (4) | |||||||||||||||||||||||||||
| 通過利潤表實現的損益 |
1 | 1 | - | 2 | - | - | - | - | 2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 型號變更 |
- | - | - | - | (23) | 4 | - | (19) | (19) | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 移動 |
- | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) | |||||||||||||||||||||||||||
| CPA關於開盤 餘額 |
311 | 1 | - | 313 | (1) | - | - | (1) | 312 | |||||||||||||||||||||||||||
| 關於 動作的MTA |
(1) | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) | |||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 |
10,312 | 72 | 7 | 10,390 | (44) | (1) | (4) | (49) | 10,341 | |||||||||||||||||||||||||||
1.包括購買的信用受損。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 50 |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 2023
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 飽滿
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總金額
|
ECL
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （12個月ESL） | （一生 ESL） |
（一生 ESL） |
總 毛收入 金額 |
（12個月ESL） | （一生 ESL） |
（一生 ESL） |
預期信貸損失總額 | 網絡 攜載 金額 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 上一年12月31日的餘額 |
10,417 | 2 | - | 10,419 | (12) | - | - | (12) | 10,407 | |||||||||||||||||||||||||||
| 採辦 |
691 | - | - | 691 | - | - | - | - | 691 | |||||||||||||||||||||||||||
| 處置 |
(566) | (5) | - | (571) | - | - | - | - | (570) | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL從 第1階段轉移到第2階段 |
(39) | 39 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 對年終ESL的影響 |
- | - | - | - | - | (1) | - | (1) | (1) | |||||||||||||||||||||||||||
| 型號變更 |
- | - | - | - | (14) | (1) | - | (14) | (14) | |||||||||||||||||||||||||||
| CPA關於開盤 餘額 |
(353) | - | - | (353) | - | - | - | - | (352) | |||||||||||||||||||||||||||
| 關於 動作的MTA |
(2) | (1) | - | (3) | - | - | - | - | (2) | |||||||||||||||||||||||||||
|
期末餘額 |
10,148 | 35 | - | 10,183 | (24) | (1) | - | (26) | 10,157 | |||||||||||||||||||||||||||
1.包括購買的信用受損。
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 2024
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第一
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 半年
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總金額
|
ECL
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （12個月ESL） | （一生 ESL） |
（一生 ESL） |
總 毛收入 金額 |
（12個月ESL） | （一生 ESL） |
（一生 ESL） |
預期信貸損失總額 | 網絡 攜載 金額 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 債務證券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 上年12月31日的餘額 |
46,461 | 357 | 425 | 47,242 | (147) | (25) | (66) | (237) | 47,005 | |||||||||||||||||||||||||||
| 採辦 |
3,240 | 27 | 1 | 3,268 | (15) | (1) | (1) | (17) | 3,250 | |||||||||||||||||||||||||||
| 處置 |
(2,246) | (28) | (91) | (2,365) | 7 | 1 | 25 | 33 | (2,332) | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL從 第1階段轉移到第2階段 |
(75) | 75 | - | - | 3 | (3) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL從 第1階段轉移到第3階段 |
(4) | - | 4 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL從 第2階段轉移到第1階段 |
64 | (64) | - | - | (1) | 1 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL從 第2階段轉移到第3階段 |
- | (31) | 31 | - | - | 10 | (10) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL從 第3階段轉移到第2階段 |
- | 3 | (3) | - | - | (2) | 2 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 對年終ESL的影響 |
- | - | - | - | - | (2) | (36) | (38) | (38) | |||||||||||||||||||||||||||
| 通過 利潤表攤銷 |
76 | - | 22 | 99 | - | - | - | - | 99 | |||||||||||||||||||||||||||
| 未實現的 股權收益/損失 |
(1,262) | (5) | (27) | (1,294) | - | - | - | - | (1,294) | |||||||||||||||||||||||||||
| 與 公允價值對衝相關的變動 |
(1) | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) | |||||||||||||||||||||||||||
| 型號變更 |
- | - | - | - | 14 | - | (5) | 10 | 10 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 移動 |
- | - | (1) | (1) | - | - | - | - | (1) | |||||||||||||||||||||||||||
| 轉移至/轉移自 其他標題 |
(3) | 2 | - | (1) | - | - | - | - | (1) | |||||||||||||||||||||||||||
| CPA關於開盤 餘額 |
1,409 | 11 | 13 | 1,433 | (4) | (1) | (2) | (7) | 1,426 | |||||||||||||||||||||||||||
| 關於 動作的MTA |
(2) | - | (1) | (3) | - | - | - | - | (3) | |||||||||||||||||||||||||||
|
期末餘額 |
47,657 | 346 | 374 | 48,376 | (141) | (24) | (92) | (257) | 48,120 | |||||||||||||||||||||||||||
1. 包括購買的信用受損。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 51 |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 2023
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 飽滿
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總金額
|
ECL
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （12個月ESL） | （一生 ESL） |
（一生 ESL） |
總 毛收入 金額 |
（12個月ESL） | （一生 ESL） |
（一生 ESL） |
總 ECL |
網絡 攜載 金額 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 債務證券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 上年12月31日的餘額 |
50,666 | 413 | 528 | 51,607 | (156) | (32) | (87) | (276) | 51,331 | |||||||||||||||||||||||||||
| 採辦 |
3,620 | 37 | 22 | 3,680 | (16) | (1) | (9) | (26) | 3,654 | |||||||||||||||||||||||||||
| 通過 業務合併收購 |
52 | - | - | 52 | - | - | - | - | 52 | |||||||||||||||||||||||||||
| 處置 |
(7,608) | (83) | (138) | (7,829) | 26 | 3 | 44 | 73 | (7,756) | |||||||||||||||||||||||||||
| 處理 業務 |
(228) | - | - | (228) | - | - | - | - | (228) | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL從 第1階段轉移到第2階段 |
(80) | 80 | - | - | 2 | (2) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL從 第1階段轉移到第3階段 |
(45) | - | 45 | - | 2 | - | (2) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL從 第2階段轉移到第1階段 |
76 | (76) | - | - | (3) | 3 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL從 第2階段轉移到第3階段 |
- | (23) | 23 | - | - | 3 | (3) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL從 第3階段轉移到第2階段 |
- | 6 | (6) | - | - | (4) | 4 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| ESL從 第3階段轉移到第1階段 |
59 | - | (59) | - | (39) | - | 39 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 對年終ESL的影響 |
- | - | - | - | 36 | (2) | (39) | (5) | (5) | |||||||||||||||||||||||||||
| 通過 利潤表攤銷 |
113 | - | 36 | 148 | - | - | - | - | 148 | |||||||||||||||||||||||||||
| 未實現的 股權收益/損失 |
1,488 | 16 | (10) | 1,495 | - | - | - | - | 1,495 | |||||||||||||||||||||||||||
| 型號變更 |
- | - | - | - | (5) | 6 | (15) | (13) | (13) | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 移動 |
(9) | - | - | (9) | - | - | - | - | (9) | |||||||||||||||||||||||||||
| 轉移至/轉移自 其他標題 |
(6) | - | - | (6) | - | - | - | - | (6) | |||||||||||||||||||||||||||
| CPA關於開盤 餘額 |
(1,683) | (14) | (18) | (1,715) | 5 | 1 | 3 | 9 | (1,706) | |||||||||||||||||||||||||||
| 關於 動作的MTA |
46 | 1 | 2 | 49 | - | - | - | (1) | 49 | |||||||||||||||||||||||||||
|
期末餘額 |
46,461 | 357 | 425 | 47,242 | (147) | (25) | (66) | (237) | 47,005 | |||||||||||||||||||||||||||
1. 包括購買的信用受損。
期內確認的購買或發起的信用受損金融資產的2024年6月30日未貼現預期信貸損失總額為 300萬歐元（2023年12月31日：200萬歐元）。
16.資本管理和償付能力
|
|
| |||||||
| 數百萬歐元 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 集團自有資金 |
14,155 | 14,250 | ||||||
| 集團可控硅 |
7,462 | 7,366 | ||||||
| 集團償付能力 比率 |
190% | 193% | ||||||
½集團償付能力比率是估計值，在向各自監管機構提交之前不是最終結果。
受70，000萬歐元二級融資的推動，集團償付能力率從2023年12月31日的193%下降至2024年6月30日的190% (-9%-pts），2024年下半年20000萬歐元股票回購於2024年3月宣佈並於2024年4月執行 (-3%-分)2024年5月宣佈，可預見的中期股息為每股0.16歐元(-4%-分)
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 52 |
與中國在集團償付能力中的可替換性減記(-2%-分)。OCG(+7%-分)和市場(+3%-分)和管理層行動(+2%-分)的有益影響部分抵消了影響，主要是在美國。在完成 A.S.R.結合ASR的貢獻。本集團的股權償付能力比率是根據A.S.R.S的超額資產超過負債和SCR計算的。2024年上半年對這部分股權的重估，加上萬收到的11400歐元股息，使集團的償債能力比率提高了+2%-pt。
下表提供了 Aegon ID S符合條件的自有基金跨層的構成：
|
|
||||
| 數百萬歐元 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 第1級-不受限制 | 10,219 | 9,633 | ||
| 第1級-受限 | 1,857 | 1,852 | ||
| 第2層 | 1,503 | 2,198 | ||
| 第3級 | 576 | 567 | ||
| 符合條件的自有資金總額 | 14,155 | 14,250 | ||
½集團償付能力比率是估計值，在向各自監管機構提交之前不是最終結果。
流動性
Aegon將 納入新的循環信貸安排(RCF)，自2024年6月29日起生效。該設施最初成立於2005年，現已定期擴展。11家銀行參與，每家出資12500美元萬，貸款總規模為13.75億美元億。貸款金額從17.33歐元億降至13.75美元億。此外，截至2024年6月28日，S銀團發行的2026年到期的15美元億信用證融資券(萬)減至75000美元。
17.承付款和或有事項
本節提供的信息僅限於《伊岡·S 2023年綜合年報》所列案件發生的重大變化，以及《伊岡·S 2023年綜合年報》發佈後開始的任何新的重大案件。
2023年12月31日的撥備包括6,500歐元萬(2022年：7,100歐元萬)的訴訟撥備，主要涉及在美國和解的案件，指控代理人和合作夥伴被錯誤描述為獨立承包商而不是員工(見Form 20-F 2023附註39承付款和或有事項)。
2024年，雙方已同意達成和解，目前正在等待法院批准和解。
18.收購和剝離的公司和業務
2024年2月，Aegon完成了與全國建房互助會(NBS)的戰略合作伙伴關係，由此Aegon收購了NBS現有的財務規劃服務。支付的總對價為4,120歐元萬和遞延對價1,100歐元萬。已確認客户相關無形資產的公允價值總額為2,980歐元萬，已確認商譽金額為2,240歐元萬。商譽代表集合的勞動力的價值、平臺成本協同效應以及現有業務在集合的淨資產集合中增加回報的能力。
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19.發佈報告日期事件
2024年7月8日，伊貢開始了一項20000歐元的萬股票回購計劃，該計劃於2024年5月16日宣佈。除非出現不可預見的情況，股票回購預計將於2024年12月13日完成。Aegon聘請第三方代表其執行回購交易。在回購期間，普通股將以每日成交量加權平均價格的最高平均值進行回購。Aegon打算註銷這些股票。股票回購計劃將按照歐盟《S市場濫用條例》執行。
Aegon已與其最大股東Vereniging Aegon達成協議，將參與新的20000歐元萬股票回購計劃。 從Vereniging Aegon回購股票的工作也於2024年7月8日開始，除非出現不可預見的情況，預計將於2024年12月13日完成。
Vereniging Aegon將按比例參與基於其合併普通股和普通股b的股份回購計劃，這兩股普通股約佔股東總投票權的18.4%；這導致回購金額為3,700歐元萬。Aegon將從Vereniging Aegon回購的普通股數量將根據阿姆斯特丹泛歐交易所的每日成交量加權平均每股普通股價格確定。
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項目 2：業務和財務審查及展望
2.1引言
Aegon致力於提供有關推動其業務並影響其財務狀況、業績和價值的關鍵因素的信息。宙斯盾S 披露實踐經過多年的發展，充分考慮了包括監管機構、投資者和研究分析師在內的利益相關者的需求和要求。
Aegon在其年度和半年度賬目中有大量補充信息，以提供其財務業績的透明度。Aegon 提供了對其關鍵會計政策以及Aegon應用於管理風險的方法的見解。關於關鍵會計政策的討論，見第2.2段：關鍵會計政策的應用《國際財務報告準則》 。有關宙斯盾風險管理方法的討論，請參閲2024年4月4日提交給美國證券交易委員會的《宙斯盾S年度報告》(Form 20-F(Form 20-F))中對照表格中的第11項關於市場風險的定量和定性披露。
2.2關鍵會計政策的應用--國際財務報告準則會計政策
經營及財務回顧及展望乃根據永旺S簡明綜合財務報表編制，該等財務報表乃根據國際會計準則委員會(IFRS)發佈的國際財務報告準則編制。
若要在編制財務報表時應用會計政策，管理層須就未來業績或其他發展(包括未來交易或事件的可能性、時間或數額)作出涉及假設及估計的判斷。這些估計數本身就會發生變化，實際結果可能與這些估計數不同。會計 對財務報表列報至關重要且需要複雜估計或重大判斷的保單在2023年表格20-F中説明，2024年的更新包括在附註2重要的會計保單信息和估計、附註12具有酌情參與特徵的保險合同、再保險合同和投資合同，以及附註15第1項中的財務風險。
S的公允價值釐定方法及公允價值層級的説明載於2023年表格 20-F(即綜合財務報表附註38)。附註10簡明綜合中期財務報表附註的公允價值包括截至2024年6月30日止六個月期間的III級金融工具的前滾。
除了上面列出的以外，沒有任何實質性的變化。
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2.3經營成果
戰略
Aegon是一家國際金融服務控股公司。S的雄心是打造一家領先的企業，為客户提供投資、保護和退休解決方案。S的業務組合包括美國和英國的全資業務 ，以及一家全球資產管理公司。Aegon還通過在西班牙和葡萄牙、中國和巴西的保險合資企業將其國際專業知識與強大的當地合作伙伴相結合，並通過在法國和中國建立資產管理合作夥伴關係來創造價值。此外，Aegon擁有一家總部位於百慕大的人壽保險公司，並通過戰略持有一家市場領先的荷蘭保險和養老金公司的股份來創造價值。Aegon正在採取重大措施 來改善其業績，併為其所有利益相關者創造可持續的價值。
S在美國的業務分為金融資產和戰略資產。其目的是減少伊貢和S對金融資產的敞口，並提高從這些資產產生資本的可預測性。隨着時間的推移，Aegon打算將資本從金融資產重新分配到戰略資產、合作伙伴關係和全球資產管理公司的 增長機會。近年來，S核心關注點以外的業務已基本消除，最近一次是剝離印度業務，該業務於2024年2月23日完成。
在整個轉型過程中，Aegon的目標是在其業務部門和控股公司中保持堅實的資本狀況。通過積極主動的風險管理行動，Aegon正在改善其風險狀況，並降低其資本比率的波動性。S的資本實力突顯了這一點。
預計到2025年，宙斯盾S戰略的下一個篇章將帶來約12歐元億的運營資本和約80000歐元萬的自由現金流。Aegon的目標是在2025年將每股股息提高到0.40歐元左右，除非出現不可預見的情況，並有待必要的批准。總財務槓桿預計將保持在50歐元左右的億。
與A.S.R.的交易。
2023年7月4日，Aegon宣佈完成與A.S.R.的荷蘭養老金、人壽和非壽險 保險、銀行和抵押貸款發放活動的合併，並開始與A.S.R.建立資產管理合作夥伴關係。作為交易的一部分，Aegon獲得了22歐元的億現金收益和29.99%的A.S.R.戰略股權。相關的15.35歐元億股票回購計劃於2024年6月28日完成。
2024年英國網絡研討會
2024年6月25日，Aegon主辦了一場網絡研討會，介紹其加快將Aegon UK轉型為領先的數字儲蓄和退休平臺的計劃。網絡研討會聚焦於Aegon UK的互聯商業模式，擁有三個增長特許經營權：工作場所平臺、顧問平臺(前身為零售)和諮詢特許經營權。
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業務動態
美國商業最新消息
| Aegon America
業務最新消息 |
未經審計 | |||||||||||||||
| 數百萬美元 | 備註 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | ||||||||||||
| 分銷關鍵績效指標-世界金融集團 （WFG） |
||||||||||||||||
| 持牌代理商數量（期末） |
78,978 | 69,846 | 13 | |||||||||||||
| 多票代理數量（ 期末） |
37,476 | 34,265 | 9 | |||||||||||||
| 泛美航空（Transamerica）在WFG（美國 Life）的市場份額不斷擴大 |
64 | % | 64 | % | - | |||||||||||
| 儲蓄和投資關鍵績效指標 |
||||||||||||||||
| 總存款退休計劃 |
16,524 | 14,084 | 17 | |||||||||||||
| 淨存款退休計劃 |
(839 | ) | (1,035 | ) | 19 | |||||||||||
| 其中：淨存款 中型退休計劃 |
1,166 | 995 | 17 | |||||||||||||
| 個人退休賬户AuA |
11,339 | 9,539 | 19 | |||||||||||||
| 普通賬户穩定值AuA |
11,384 | 10,732 | 6 | |||||||||||||
| 存款總額共同基金 |
2,205 | 3,001 | (27 | ) | ||||||||||||
| 淨存款共同基金 |
(1,223 | ) | (246 | ) | 新墨西哥州 | |||||||||||
| 保護解決方案 KPI |
||||||||||||||||
| Term生活 |
34 | 39 | (13 | ) | ||||||||||||
| 整個 一生 |
26 | 23 | 14 | |||||||||||||
| 傳統生活 |
60 | 62 | (3 | ) | ||||||||||||
| 索引通用 生活 |
184 | 171 | 8 | |||||||||||||
| 新生活銷售(經常性加1/10單曲) |
2 | 245 | 233 | |||||||||||||
| 個人 生活 |
5 | |||||||||||||||
| 傳統生活 |
4 | 6 | (30 | ) | ||||||||||||
| 普遍 生命 |
35 | 37 | (4 | ) | ||||||||||||
| 新生活銷售(經常性加1/10單曲) |
2 | |||||||||||||||
| 工作場所 生活 |
40 | 43 | (8 | ) | ||||||||||||
| 新優質製作工作場所健康 |
67 | 61 | 10 | |||||||||||||
| 淨存款指數化年金 |
505 | 179 | 183 | |||||||||||||
| 金融資產 關鍵績效指標 |
||||||||||||||||
| 金融資產中使用的資本（在運營 層面） |
3,462 | 4,082 | (15 | ) | ||||||||||||
| 淨存款可變年金 |
(3,069 | ) | (2,369 | ) | (30 | ) | ||||||||||
| 淨存款固定年金（不包括 SPGA） |
(377 | ) | (405 | ) | 7 | |||||||||||
| 可變年金動態對衝 有效率（%）³ |
|
99 | % | 98 | % | 1 | ||||||||||
| LTC實際索賠與預期索賠比率（%） （IFRS） |
103 | % | 83 | % | 25 | |||||||||||
| LTC利率的淨現值 自2022年底以來批准增加 |
395 | 86 | 新墨西哥州 | |||||||||||||
1.動態對衝有效率（%）代表目標風險的對衝有效性， 線性股權和利率波動的特別影響。
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泛美航空在美國的業務伊貢和S有着悠久而自豪的歷史，為大多數人提供金融服務，而不僅僅是少數人。公司的目標是加速發展，成為美國領先的中端市場壽險和退休公司S。自今年年初以來，我們 將泛美戰略資產分為三個業務部門：分銷、儲蓄和投資以及保護解決方案。金融資產的結果作為第四部分列報。非保險業務反映在分銷和儲蓄投資中，而保險解決方案和金融資產則反映在保險業務中。
在2024年上半年，戰略資產經歷了強勁的業務增長，同時我們繼續實施管理行動，以減少對金融資產的敞口，這與伊貢S的戰略一致。
戰略資產業務更新：分銷
泛美保險S分銷業務部門由其全資擁有的人壽保險代理機構世界金融集團(WFG)和泛美金融顧問公司組成。泛美航空S的目標是到2027年將WFG代理商的數量增加到110,000人，同時提高代理商的生產率。
截至2024年上半年末，WFG擁有78,978名持牌代理商。這與2023年同期相比增長了13%，這是成功培訓新員工成為持證代理商的結果。在同一時期，每12個月銷售超過一份人壽保險的多票代理的數量增加了9%，達到37,476家。泛美航空S 基於為美國中端市場量身定製的WFG代理商和產品的服務體驗，2024年上半年壽險產品在美國WFG分銷渠道的市場份額達到%，並與2023年觀察到的水平保持一致。
戰略資產業務更新：儲蓄與投資
泛美S儲蓄投資業務部門包括退休計劃、共同基金和穩定價值解決方案。增長 重點在於美國固定繳款計劃和個人退休賬户(IRA)的記錄保存和投資服務，以及對計劃參與者的建議。退休計劃業務旨在通過增加一般賬户穩定價值和IRA主張的資產，專注於中型和集合計劃，以及提供管理建議和其他輔助產品和服務來提高盈利能力。
淨存款
退休計劃在2024年上半年淨流出8美元億，與去年同期相比下降了19%。報告所述期間，中型計劃的淨存款增至12美元億，而2023年上半年的淨存款為10美元億。這是由於中型計劃的總存款增加，受益於2023年第一季度銷售的大型集合計劃17美元億，導致本報告期的存款增加。這足以抵消更高的提款。大型市場計劃錄得26億美元的淨流出，與前一年上半年持平，這是因為大型市場計劃中較高的存款總額被合同終止流出和參與者提款增加所抵消。為了整合資產和留住客户，部分符合條件的參與者提款轉到了IRAS，在報告所述期間產生了6美元的億淨存款。
共同基金在2024年上半年的淨流出為12美元億，而2023年同期為2美元億。這主要反映存款總額較上年同期減少8美元億 因為投資者在當前利率環境下傾向於現金和較短期投資選擇。與2023年同期相比，贖回增加。
賬户餘額
退休計劃的賬户餘額 在2024年上半年末增至2,290美元億，高於2023年上半年末的2,060美元億。在報告期末，中型計劃佔退休計劃總賬户餘額的520美元億，而2023年上半年末為450美元億。
Transamerica的目標是在2027年前將普通賬户穩定價值產品和IRA的管理資產分別擴大到160億和180億，從而實現收入來源的增長和多樣化。截至2024年6月30日，一般賬户穩定價值產品管理的資產比2023年6月底增加了6%，達到114美元億。截至2024年6月30日，愛爾蘭共和軍的賬户餘額比2023年6月底增加了19%，達到113億，這是由於過去一年中努力保留退休計劃中的資產、額外的客户存款以及有利的股票市場 。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 58 |
戰略資產業務更新：保護解決方案
泛美S保障解決方案業務部門包括個人人壽、個人健康、職場人壽、職場健康和指數化年金業務。指數年金業務包括註冊指數掛鈎年金(RILA)和固定指數年金(FIA)。Transamerica正在投資於其產品製造能力和運營模式，以定位其通過WFG和第三方分銷的保護解決方案業務，以實現在美國中端市場的進一步增長。
新生活銷售
Transamerica 的目標是到2027年，個人人壽的年度新壽險銷售額約為75000萬美元。2024年上半年，Individual Life新增壽險銷售額245億美元，與 所有分銷渠道支持的上年同期相比增長5%。WFG佔本半年個人人壽總銷售額的71%。銷售額的增長是由指數化的萬能人壽產品線推動的，該產品線是WFG銷售的主要泛美產品，但由於期限人壽市場競爭壓力導致的傳統人壽銷售額下降，部分抵消了這一增長。
工作場所人壽報告稱，2023年上半年新生命銷售額為4,000美元萬，而2023年上半年為4,300美元萬；後者包括銷售一份大合同。
淨存款 指數化年金
2024年上半年，指數化年金產品的淨存款達到50500美元萬。其中，RILA產品在2024年上半年貢獻了53100美元的淨存款萬，而2023年同期為19700美元萬。這得益於該產品批發分銷能力的增強和銷售效率的提高。
全新優質生產場所健康
2024年上半年，在一份新的大型自願福利合同的推動下，工作場所健康保險的新保費收入達到6,700萬，比2023年同期增長10%。
金融資產最新情況
金融資產是資本密集型的業務，所用資本的回報率相對較低。Transamerica正在積極管理 利率敏感型騎手的可變年金、固定年金(包括單一溢價團體年金(SPGA))、傳統的萬能壽險賬簿以及作為金融資產的長期護理投資組合。
泛美航空正在對金融資產採取有效的管理措施，預計將減少12美元億的資本 ，除了假設的有機流出外，這將導致在2027年年底之前使用22億的資本。截至2024年6月30日，金融資產使用的資本為35美元億，與2022年12月31日相比減少了6美元億，12月31日是這一目標的參考日期。下降的主要原因是可變年金投資組合的有利市場影響、可變年金保證福利的動態對衝計劃較早前擴大至包括失效和死亡保證金，以及萬能人壽投資組合的再保險。
普世生命
傳統的萬能人壽投資組合包括有無次級擔保的萬能人壽保單，以及泛美人壽百慕大再保險的投資組合。Transamerica目前正在執行一項管理行動，以購買機構擁有的萬能人壽保險，以降低整個投資組合的死亡率風險。到2027年，泛美航空的目標是購買2021年底生效的機構擁有的萬能人壽保險70美元億面值的40%。截至2024年上半年末，該公司購買了機構擁有的專注於面額較大的老年保單的萬能人壽保單票面價值的36%。
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長期護理
泛美航空正在積極管理其長期護理業務，主要是通過保費上調計劃。該公司將繼續與州監管機構合作，以使懸而未決的和未來精算合理的利率上調獲得批准。在其2023年資本市場日上，Aegon宣佈打算通過提高保費費率實現額外70000美元的淨現值萬。自2023年初以來，各州批准的保險費率上調總額為39500美元萬，是目標的56%。索賠經驗繼續與假設保持良好的跟蹤關係，實際與預期的2024年上半年的索賠比率為103%，略顯不利。IFRS負債包含對未來索賠、未來保費和相關預期利率上升的最佳估計觀點。
可變年金
具有顯著利息敏感型騎手的可變年金投資組合是一個遺留塊，將隨着時間的推移而消失，並已通過動態對衝與保證福利騎手相關的市場風險來降低風險，包括法定失誤和死亡率邊際。2024年上半年，該套期保值計劃有效率達99%， 延續了其在管理擔保所含金融市場風險方面的強勁記錄。
2024年上半年，可變年金的淨流出為31美元億，而去年同期為24億，符合對該金融資產的預期。2024年上半年，可變年金的總存款增加了25%，達到7美元億，這主要是由於有限擔保的可變年金產品的銷售額不斷增長。這被更高的自首所抵消，這與長期最佳估計一致。
固定年金
固定 年金投資組合是一種金融資產，隨着時間的推移，它將相對較快地流失。2024年上半年，第二輪固定年金賬户的淨流出額為377萬美元，而 去年同期的淨流出額為405萬美元。報告期內，固定年金的退還和提取率有所上升，但仍與長期最佳估計一致。此外， 單一保費保證年金（SPGA）投資組合作為金融資產管理，2024年上半年淨流出116億美元，與上一年報告期大致相同。
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商業最新消息英國
| 伊耿聯合 王國
業務最新消息 |
未經審計 | |||||||||||||||
|
數百萬英鎊 |
備註 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | ||||||||||||
| 顧問平臺 |
(1,761 | ) | (1,137 | ) | (55 | ) | ||||||||||
| 工作場所 平臺 |
1,694 | 1,505 | 13 | |||||||||||||
| 總平臺 |
(67 | ) | 368 | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 體制性 |
1,238 | 3,025 | (59 | ) | ||||||||||||
| 傳統產品 |
(797 | ) | (524 | ) | (52 | ) | ||||||||||
|
淨存款/（流出） |
373 | 2,870 | (87 | ) | ||||||||||||
| 顧問平臺 |
51,625 | 49,584 | 4 | |||||||||||||
| 工作場所 平臺 |
59,035 | 49,879 | 18 | |||||||||||||
| 總平臺 |
110,660 | 99,463 | 11 | |||||||||||||
| 體制性 |
74,515 | 66,055 | 13 | |||||||||||||
| 傳統 產品 |
31,253 | 29,684 | 5 | |||||||||||||
| 期末受管理的資產 |
216,428 | 195,201 | 11 | |||||||||||||
在英國，Aegon的目標是成為工作場所和顧問市場中領先的數字儲蓄和退休平臺提供商 。
戰略發展
2023年4月，伊貢宣佈將其英國個人保護書籍出售給皇家倫敦，以支持伊貢-S戰略，專注於其在英國的核心活動 。個人保護政策的第七部分移交於2024年7月1日完成。
2023年8月，Aegon 宣佈延長其與全國建房互助會(NBS)的戰略合作伙伴關係，根據NBS的規定，NBS的財務規劃團隊將遷往Aegon UK。此外，Aegon UK將繼續提供國家統計局成員管理其投資的平臺。這筆交易於2024年2月1日完成，支持伊貢和S的戰略，以擴大其諮詢特許經營權。
2024年6月25日，Aegon主辦了一場網絡研討會，介紹其加快將Aegon UK轉型為領先的數字儲蓄和退休平臺的計劃。網絡研討會聚焦於Aegon UK的互聯商業模式，擁有三個增長特許經營權：工作場所平臺、顧問平臺(前身為零售)和諮詢特許經營權。
此次轉型將使Aegon UK能夠在2028年之前將由Adviser和Workplace平臺合併管理的合併資產增加到1350英鎊億以上，並使其運營資本產生從2024年的約12000英鎊萬每年增加約12%。預計伊貢英國S國際財務報告準則的經營業績將從2024年的約16500英鎊萬增加到2028年的約19000英鎊萬。在轉型期間，向控股公司的匯款預計將從2024年的約10000英鎊萬開始，每年增加約500英鎊 萬，投資期過後有可能實現更高的匯款增長。Aegon UK將 自籌轉型資金，允許英國SE償付能力II水平小幅下降。
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業務最新消息
淨存款
2024年上半年，工作場所平臺的淨存款達到17英鎊億，而2023年同期的淨存款為15英鎊億。這一增長是由於新計劃的加入和現有計劃的淨存款增加導致流入水平持續上升所致。就顧問平臺而言，2024年上半年的淨流出為18英鎊億，而前一年的淨流出為11英鎊億。這反映了由於當前的宏觀經濟環境，客户活動持續減少，以及非目標顧問部門的整合和垂直整合不斷增加。
隨着本書逐漸結束，傳統產品的淨流出達到8英鎊億，而2023年同期的淨流出為5英鎊億。對於機構業務，2024年上半年的淨存款達到12英鎊億，而2023年同期為30英鎊億。這一減少是由於上一年期間受益於一個大客户的入職。該機構業務的利潤率較低，且該業務的淨存款可能不穩定。
管理下的資產
管理下的平臺總資產(AUA)包括工作場所平臺和顧問平臺，與2023年6月30日相比增長了11%，達到1110英鎊億。在同一時期，包括傳統產品和機構業務在內的整體AUA增長了11%，達到2160英鎊億。
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國際商業最新消息
| 國際 | 未經審計 | |||||||||||||||
| 業務最新消息 | ||||||||||||||||
|
數百萬歐元 |
備註 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | ||||||||||||
| 西班牙和葡萄牙 |
17 | 25 | (32 | ) | ||||||||||||
| 中國 |
44 | 82 | (46 | ) | ||||||||||||
| 巴西 |
64 | 59 | 9 | |||||||||||||
| TLB和其他 |
14 | 9 | 48 | |||||||||||||
| 新生活銷售 (經常性加1/10單曲) |
2,7 | 140 | 175 | (20 | ) | |||||||||||
| 新保費生產意外和健康險 |
23 | 29 | (19 | ) | ||||||||||||
| 新保費 生產財產和意外傷害險 |
36 | 38 | (5 | ) | ||||||||||||
在西班牙、葡萄牙、中國和巴西，Aegon正在投資於盈利增長。伊貢正在通過積極的有效管理、嚴格的風險管理和資本管理行動，最大化泛美人壽百慕大人壽的價值，同時繼續選擇性地進行有利可圖的銷售。TLB和S 萬能人壽保險責任的封閉塊由泛美保險公司再保險。
戰略發展
2023年7月，Aegon宣佈將其在印度的聯營公司Aegon Life Insurance Company的56%股份出售給印度金融服務公司Bandhan Financial Holdings Limited。這筆交易於2024年2月23日完成。
業務最新消息
新生活銷售
2024年上半年，新生活銷售額降至14000歐元萬，較2023年上半年下降20%。
| ¨ | 由於高利率環境繼續影響西班牙的抵押貸款銷售，西班牙和葡萄牙的新生命銷售額下降800萬至1700歐元萬，原因是銷售額下降。 |
| ¨ | 中國的新生命銷售額減少3,700歐元萬至4,400歐元萬，主要是由於與保證利率的保險產品相關的定價法規的負面影響。 |
| ¨ | 新生命在巴西的銷售額增加了500歐元萬，達到6,400歐元萬，反映了Aegon S經濟股權的增加以及集團和個人產品業務的持續增長的影響。 |
| ¨ | 對於TLR和其他公司來説，新壽險銷售額增長至14億歐元，比2023年上半年增加4億歐元，原因是分銷範圍擴大和升級產品的推出導致指數較高的萬能壽險銷售額。 |
新的優質生產 非壽險業務
意外和健康保險的新保費產量為2300萬歐元，比2023年上半年下降19%，原因是西班牙意外和健康產品銷售額下降，部分被葡萄牙銷售額上升所抵消。
由於西班牙利率上升導致家庭保單銷量減少，抵押貸款需求下降， 財產和意外傷害保險的新保費產量下降5%，至3600萬歐元。這被成功的銀行活動推動的與消費者貸款相關的單一保費產品的銷售額增加以及葡萄牙的銷售額增加部分抵消。
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業務更新資產管理
| 資產管理 | 未經審計 | |||||||||||||||
| 業務最新消息 | ||||||||||||||||
|
數百萬歐元 |
備註 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | ||||||||||||
| 一般賬户 |
(1,677 | ) | (693 | ) | (142 | ) | ||||||||||
| 附屬公司 |
(1,415 | ) | (542 | ) | (161 | ) | ||||||||||
| 第三方 方 |
5,108 | (574 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 全球平臺 |
2,016 | (1,808 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 戰略合作伙伴關係 |
2,682 | (615 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 淨存款/(流出) |
7 | 4,698 | (2,424 | ) | 新墨西哥州 | |||||||||||
| 戰略KPI |
||||||||||||||||
| 淨存款年化收益/(虧損)- 全球平臺 |
4.0 | 0.8 | 新墨西哥州 | |||||||||||||
| 一般賬户 |
68,336 | 90,765 | (25 | ) | ||||||||||||
| 附屬公司 |
41,344 | 63,698 | (35 | ) | ||||||||||||
| 第三方 方 |
149,254 | 83,834 | 78 | |||||||||||||
| 全球平臺 |
258,935 | 238,297 | 9 | |||||||||||||
| 戰略合作伙伴關係 |
59,284 | 54,799 | 8 | |||||||||||||
| 受管理的資產 |
318,218 | 293,096 | 9 | |||||||||||||
Aegon Asset Management(Aegon AM)旨在通過第三方資產提高效率和推動增長，並 增加專有投資解決方案在其附屬業務中的份額。
戰略發展
Aegon Am已決定進一步簡化其在全球平臺的活動，以提高效率和盈利能力。它的重點在於三個核心能力：替代固定收益資產和實際資產的增長，成為負責任投資的公認領導者，以及幫助合作伙伴通過退休和受託解決方案建立市場領先的退休平臺。因此，Aegon AM正在對其產品集進行合理化，並已採取了降低成本的措施。
業務最新消息
淨存款
2024年上半年，全球平臺的第三方淨存款達到51歐元億，而2023年同期淨流出6歐元億。2024年上半年的淨存款主要是由荷蘭的一個大型新信託客户和英國的固定收益推動的，這是由於基金表現強勁和一個大客户的入職 。另類固定收益以及與A.S.R.的資產管理合作也做出了有利貢獻。
戰略夥伴關係的淨存款在2024年上半年達到27歐元億，而去年同期的淨流出為6歐元億，這是由中國資產管理合資公司--怡港產業基金管理公司推動的。淨存款的增加主要是由貨幣市場基金推動的，部分原因是與一家消費金融平臺的新合作。La Banque Postale am也錄得正淨存款，儘管 前股東持續撤出低利潤率業務的影響。
2024年上半年，一般賬户的淨流出為17歐元億，而上年同期為淨流出7歐元億。淨流出的增加是由貨幣市場基金推動的
2024年上半年，關聯公司的淨流出額為140億歐元，而2023年同期的淨流出額為50億歐元。淨流出增加主要是由於去年同期在美國新增了一家大型新客户。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 64 |
淨存款年化收入增加/（損失）
2024年上半年，受淨存款推動，全球平臺淨存款年化收入達4億歐元。
管理的資產
管理資產比2023年6月30日增加2500億歐元，達到3180億歐元。這一增長是由有利市場的影響推動的，即Aegon Am和as.s.r.之間交換的資產正平衡，和第三方淨存款。
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資本狀況
| 伊耿有限公司 | 未經審計 | |||||||||||||||||||
| 主要資本比率 | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| 以 為單位 |
備註 | 君30 | Mar. 31 | % | 12月31日 | |||||||||||||||
| 美國（美元） |
||||||||||||||||||||
| 可用資本 |
8,075 | 8,240 | (2 | ) | 8,106 | |||||||||||||||
| 所需 資本 |
1,810 | 1,869 | (3 | ) | 1,878 | |||||||||||||||
| 美國RBC 比率 |
446% | 441% | 432% | |||||||||||||||||
| 蘇格蘭公平有限公司（英國）（GBP） |
||||||||||||||||||||
| 自有資金 |
2,373 | 2,358 | 1 | 2,220 | ||||||||||||||||
| 可控硅 |
1,257 | 1,229 | 2 | 1,190 | ||||||||||||||||
| 英國東南部償付能力II 比率 |
189% | 192% | 187% | |||||||||||||||||
| Aegon Ltd.（歐元） |
||||||||||||||||||||
| 符合條件的自有資金 |
14,155 | 13,984 | 1 | 14,250 | ||||||||||||||||
| 合併集團 SCR |
7,462 | 7,559 | (1 | ) | 7,366 | |||||||||||||||
| 集團償付能力 比率 |
8,9 | 190% | 185% | 193% | ||||||||||||||||
| 伊耿有限公司 | 未經審計 | |||||||||||||||
| 持有現金資本 | ||||||||||||||||
|
數百萬歐元 |
備註 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | ||||||||||||
| 期初 |
2,387 | 1,614 | 48 | |||||||||||||
| 美洲 |
269 | 256 | 5 | |||||||||||||
| 聯合王國 |
59 | 64 | (8 | ) | ||||||||||||
| 國際 |
35 | 15 | 127 | |||||||||||||
| 資產管理 |
31 | 80 | (62 | ) | ||||||||||||
| 從as.s.r.收到的股息 |
114 | - | 新墨西哥州 | |||||||||||||
| 舉辦和其他 活動 |
- | - | 新墨西哥州 | |||||||||||||
| 匯款總額 |
508 | 416 | 22 | |||||||||||||
| 資金和 運營費用 |
(135 | ) | (129 | ) | (5 | ) | ||||||||||
| 自由現金流 |
373 | 287 | 30 | |||||||||||||
| 資產剝離和收購 |
16 | (61 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 注資 |
(38 | ) | (60 | ) | 36 | |||||||||||
| 來自/（流向）股東的資本流動 |
(686 | ) | (433 | ) | (59 | ) | ||||||||||
| 總財務槓桿淨變化 |
8 | - | 新墨西哥州 | |||||||||||||
| 其他 |
30 | (31 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 期末 |
2,090 | 1,315 | 59 | |||||||||||||
保持強勁的資產負債表是Aegon實現其財務和戰略目標的先決條件。它 使公司能夠建立領先的、可擴展的業務，為其客户、股東和其他利益相關者創造價值。Aegon擁有明確的資本管理框架，為其資本部署決策提供依據。此 框架基於維持其業務部門、控股現金資本和總財務槓桿的足夠資本化。
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資本比率
美國紅細胞比率
美國的估計RBC比率從2023年12月31日的432%上升到2024年6月30日的446%，保持在400%的運營水平之上。2024年上半年，市場走勢對RBC 比率產生了11%的積極影響，這主要是由於利率上升和有利的股票市場，以及對受損信貸工具的有利恢復。一次性項目和管理層行動產生了5%的積極影響，年度精算假設和模型更新、多元化因素的變化以及重組費用結合在一起，產生了有利的影響。應用RBC框架的經營實體產生的營運資本對RBC比率有16%個百分點的積極貢獻，但這一貢獻被匯入所持股份的匯款所抵消。
英國SE償付能力 II比率
蘇格蘭公平公司的英國償付能力II比率估計從2023年12月31日的187%上升到2024年6月30日的189%，並保持在150%的運營水平之上。營運資本產生的積極影響很大程度上被匯款的影響所抵消。
集團償債能力比率
估計的集團償付能力比率從2023年12月31日的193%降至2024年6月30日的190%。這主要反映了2024年4月贖回70000歐元萬祖輩二級證券、新的20000歐元萬股票回購計劃、宣佈的2024年中期股息以及之前宣佈的對中國保險合資企業Aegon THTF人壽保險公司自有資金的互換減記。在持有資金和運營費用後產生的資本為9歐元億。這包括積極影響14000歐元萬的市場走勢， 主要由美國推動。此外，一次性項目在29200歐元的萬是有利的，特別是包括美國管理層行動的影響，同時也反映了A.S.R.股權的影響。
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持有的現金資本和自由現金流
伊岡S持有的現金資本於2024年上半年由238700歐元萬降至209000歐元萬。這一下降主要是由於在A.S.R.完成後啟動的股票回購計劃推動下向股東返還了68600歐元的萬資本。交易，現在已經完成。自由現金流達到37300歐元萬，其中包括來自A.S.R.的2023年末期股息。在出售印度Aegon Life Insurance Company的淨收益推動下，撤資和收購金額達1,600歐元萬。此外，2024年4月，70000歐元的萬次級債券到期，並通過76000美元的萬優先債券進行贖回和再融資。由此產生的總財務槓桿變化對持有的現金資本產生了800歐元萬的小幅積極影響。其他項目加在一起產生了800歐元萬的負面影響。
中期股息2024
Aegon的目標是支付可持續的股息，讓股權投資者參與公司S的業績，如果S的業績允許，Aegon的業績可以隨着時間的推移而增長。在2023年資本市場日，Aegon設定了2025年股息增長目標為每股普通股0.40歐元左右。Aegon今天宣佈2024年中期股息為每股普通股0.16歐元，較2023年中期股息增加0.02歐元。
永旺S股票將於2024年9月4日進行除股息報價。股息的記錄日期為2024年9月5日，股息將於2024年9月26日支付。
股票回購計劃
2023年7月6日，伊貢宣佈開始一項15歐元的億股票回購計劃。該計劃是在完成其與A.S.R.的荷蘭養老金、人壽保險和非人壽保險、銀行和抵押貸款發放活動的 組合之後進行的。2024年4月9日，Aegon宣佈，在回購與基於股份的薪酬計劃相關的股票的背景下，將股票回購計劃增加3,500歐元萬。2024年6月28日，伊貢完成了15.35億歐元的億股票回購計劃。
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2024年5月16日，伊貢宣佈了一項新的20000歐元的萬股票回購計劃，這與其政策一致，即在沒有創造價值的機會的情況下，將持有的多餘現金返還給股東。股票回購計劃於2024年7月8日開始，除非出現不可預見的情況，預計將於2024年12月13日完成。
與此前宣佈的意圖一致，伊貢在2024年7月取消了12700股萬普通股。因此，在這些聲明發表之日，Aegon有2,077,525,434股已發行股票(包括1,687,766,194股普通股和389,759,240股B股)。
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結果概述
| 伊耿有限公司 | 未經審計 | |||||||||||||||
| 結果概述 | ||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 備註 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | ||||||||||||
| 分佈 |
88 | 74 | 20 | |||||||||||||
| 儲蓄與投資 |
132 | 115 | 14 | |||||||||||||
| 保護解決方案 |
270 | 198 | 37 | |||||||||||||
| 金融資產 |
59 | 242 | (75 | ) | ||||||||||||
| 美洲 |
550 | 628 | (12 | ) | ||||||||||||
| 聯合王國 |
94 | 111 | (15 | ) | ||||||||||||
| 西班牙和葡萄牙 |
44 | 41 | 8 | |||||||||||||
| 中國（ATHTF） |
14 | 10 | 34 | |||||||||||||
| 巴西 |
26 | 19 | 35 | |||||||||||||
| TLB |
15 | 27 | (45 | ) | ||||||||||||
|
其他 |
(8 | ) | (2 | ) | 新墨西哥州 | |||||||||||
| 國際 |
90 | 95 | (5 | ) | ||||||||||||
| 全球平臺 |
23 | 12 | 93 | |||||||||||||
| 戰略合作伙伴關係 |
84 | 62 | 35 | |||||||||||||
| 資產管理 |
107 | 74 | 44 | |||||||||||||
| 舉辦和 其他活動 |
(91 | ) | (91 | ) | (1 | ) | ||||||||||
| 操作 結果 |
1 | 750 | 818 | (8 | ) | |||||||||||
| 公允價值項目 |
(312 | ) | 11 | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 投資已實現收益/（損失） |
(45 | ) | (95 | ) | 53 | |||||||||||
| 淨 損害 |
(72 | ) | (96 | ) | 25 | |||||||||||
|
非營運項目 |
(430 | ) | (180 | ) | (138 | ) | ||||||||||
| 其他 收入/（費用） |
4 | (403 | ) | (870 | ) | 54 | ||||||||||
| 税前結果 |
(83 | ) | (232 | ) | 64 | |||||||||||
| 所得税 税 |
18 | 33 | (46 | ) | ||||||||||||
| 淨額 結果 |
(65 | ) | (199 | ) | 67 | |||||||||||
| 分類為税後股權的財務槓桿利息 |
(39 | ) | (24 | ) | (60 | ) | ||||||||||
| 淨結果 扣除歸類為股權的財務槓桿利息 |
(104 | ) | (223 | ) | 53 | |||||||||||
| 普通股股東平均權益 |
7,103 | 8,456 | (16 | ) | ||||||||||||
| 股本回報率1 |
3 | 16.0% | 15.6% | |||||||||||||
| 美洲 |
773 | 737 | 5 | |||||||||||||
| 聯合王國 |
214 | 189 | 13 | |||||||||||||
| 國際 |
72 | 65 | 10 | |||||||||||||
| 資產管理 |
184 | 181 | 2 | |||||||||||||
| 舉辦和 其他活動 |
54 | 53 | - | |||||||||||||
| 可處理的費用 2 |
5 | 1,297 | 1,226 | 6 | ||||||||||||
| 運營費用 |
1,509 | 1,497 | 1 | |||||||||||||
1.財務槓桿税後和除息後的經營業績，歸類為權益/平均普通股股東權益 。
2.所有報告期的可處理費用均按本期年初至今匯率按不變貨幣報告。
淨結果
税前業績為虧損8,300歐元萬，這是因為營業業績被其他費用和非營業項目所抵消。本季度的税收優惠總額為1,800歐元萬，包括經常性的有利影響，如在美國收到的股息扣除和税收抵免。因此，最終結果是虧損6,500歐元萬。
運營結果
S的經營業績較2023年上半年下降8%至75000歐元萬，主要由美洲帶動，反映不良的死亡率經驗及較低的金融資產淨投資結果。這些影響抵消了戰略資產在美國的業務增長。在業務增長和一次性支出收益的推動下，資產管理業務的業績也有所改善。
美洲
2024年上半年，美洲地區的經營業績為55000歐元萬，較2023年同期的62800歐元萬下降了12%。以當地貨幣計算，來自美洲的經營業績減少8,500美元萬至 59400美元萬。這一下降是由不利的死亡率經歷和金融資產業務部門淨投資結果的減少推動的。這部分被所有三個戰略資產業務部門的經營業績增長所抵消，反映了業務增長。這種再平衡，使戰略資產在盈利組合中的貢獻更大，這與S的戰略是一致的。
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分銷業務部門於2024年上半年的經營業績較2023年上半年增長20%至9,500美元萬，主要由WFG推動。經營業績增長的主要原因是隨着越來越多的代理商銷售增加，淨佣金收入增加，以及與銷售量增加相關的來自第三方產品提供商的收入分成增加。營業費用的小幅增長部分抵消了收入的增加。
在儲蓄和投資業務部門，2024年上半年的經營業績增至14200美元萬，而前一年同期為12400美元萬。這主要是由退休計劃推動的，因為與2023年上半年相比，報告期內的收入增長了10%。這一增長主要是由於平均賬户餘額較高的費用 ，以及以較高回報投資於普通賬户穩定價值基金的更多資產帶來的更高淨投資收入。這隻被更高的員工和技術支出部分抵消了。共同基金的收入在2024年上半年比去年同期增長了1%，原因是市場表現推動的平均資產餘額增加的費用增加。由於合同終止和參與者退出所產生的收入投資餘額減少，穩定價值解決方案業務部門的收入較低。
在保護解決方案方面，在不斷增長的產品組合的推動下，2024年上半年的經營業績 增長了37%，達到29200美元萬。首先，2024年上半年的淨投資結果增加了8,600美元萬，達到25100美元萬。這是由於更高的投資餘額和更高的賬面收益率在有利的市場環境下增加了投資收入，再加上2023年方法的改變，從此減少了指數化 萬能人壽負債的利息增加。其次，CSM餘額的增長是報告期內CSM發行量增加4,600美元萬至14100美元萬的主要驅動力。索賠、費用和其他項目的經驗差異在此期間僅略有不利，而在上一年報告期有4,400美元的不利經驗差異萬。投資組合中的繁重合同為4,000美元萬不利，主要是由於 2024年上半年定期人壽進一步變得繁重。此外，更不利的其他保險結果是由經常性費用分配的變化推動的，而這一變化以前被報告為費用經驗差異 。此外，繁重的新業務使保護解決方案在2024年上半年的經營業績減少了2,200美元萬。
2024年上半年，金融資產的經營業績降至6,400美元萬，而上一年報告期為26100美元萬。死亡索賠經歷為11600美元萬，來自環球人壽對老年保單的大筆索賠。反映在經營業績中的病態索賠支付經驗為1,400美元，低於預期；然而，這被反映在萬中的預期未來利潤的相關增長所抵消。繁重的合同在2024年上半年為1,300美元萬不利，主要是由於從機構投資者手中購買萬能人壽保單，但有效投資組合的更新部分抵消了這一影響。此外，淨投資結果從2023年上半年的7,000美元萬 增加10300美元萬減少到報告期內的3,300美元萬的虧損。這一下降部分是由2023年上半年4,700美元的萬一次性收益推動的。此外，由於賬簿的分流和管理層採取的行動，包括在2023年下半年對Wilton Re的萬能人壽投資組合進行再保險，資產水平有所下降。較低資產水平的投資收入僅被投資於高收益資產的較高賬面收益率以及隨着賬面耗盡而增加的較低利息所部分抵消。
2024年第二季度的模型和假設更新預計將減少未來的索賠體驗差異，從而導致泛美S保險業務未來的運營業績更高。作為預期增加金額的一個指標，如果新的假設在年初已經包含在國際財務報告準則的負債中，2024年上半年的經營業績將比萬高出約5,000美元。
英國
2024年上半年來自英國的經營業績為9,400歐元萬，或以當地貨幣計算的8,000英鎊萬，而去年同期為9,700英鎊萬。與2023年相比的差異是由保護賬簿推動的，主要是因為本報告所述期間的不利索賠經歷。保護書的銷售於2024年7月1日完成。來自業務增長、市場改善和CSM發佈的更高 收入大體上抵消了費用業務中更高的支出。
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國際
與2023年上半年相比，2024年上半年國際業務的經營業績下降了5%，降至9,000歐元萬。這主要是由於在索償和開支方面的不利經驗差異，以及由於TLB和Transamerica之間的再保險交易導致資產餘額下降，導致TLB的經營業績較低。這被其他國際單位較高的經營業績所部分抵消。受益於業務增長、有利的索賠經驗以及Aegon和S在合資企業中的經濟股權增加，在巴西的經營業績有所增加。 在中國的經營業績增加，反映了費用的減少和業務的增長。西班牙也報告了經營業績的增長，這主要是由於合資企業中更有利的索賠經驗。
資產管理
在全球平臺和戰略合作伙伴關係的推動下，Aegon Am在2024年上半年的運營業績達到10700歐元萬，比2023年同期增長44%。全球平臺受益於CLO業務的擴張以及與A.S.R.的資產管理夥伴關係。它還受益於有利的市場推動了更高的管理費和持續的費用管理。在戰略夥伴關係方面，經營業績的增長主要是由於AIFMC的一次性費用收益，這抵消了中國不利市場狀況的影響。LBP AM S的經營業績貢獻增加了一倍多，受益於LBP Am合資企業的擴張。
持有
控股的經營業績保持穩定，虧損9,100歐元萬，主要反映資金和運營費用。
非經營性項目
2024年上半年，非營業項目虧損達43000歐元萬，主要原因是公允價值虧損。
公允價值項目
公允價值項目為虧損31200歐元萬，主要由美洲和英國推動。
在美洲，公允價值損失在2024年上半年達到26000歐元萬。虧損是由另類投資表現不佳造成的，而產品對衝的收益和虧損相互抵消。多户房地產的最新估值為公允價值損失貢獻了5,500歐元萬，而經濟風險敞口較低的石油和天然氣價格的土地持有量貢獻了15200歐元萬。私募股權投資表現不佳導致虧損4,000歐元萬。
在英國，公允價值損失達5,200歐元萬。這反映了用於保護償付能力頭寸的對衝資產的負重估。
已實現的投資損失
投資的已實現虧損達4,500歐元萬，這是由美洲地區推動的，美洲地區的正常交易活動導致出售固定收益投資造成4,800歐元萬的虧損。
淨減值
淨減值為7,200歐元萬，其中6,400歐元萬來自美洲。其中一半減值與債券投資評級下調後預期的信用損失(ECL)餘額增加有關。另一半是由於ECL模型中對抵押貸款和購買新資產的較為保守的經濟預測而導致ECL準備金增加。
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其他收費
其他費用總計40300歐元萬，主要由美洲推動，其次是英國。
2024年上半年，美洲的其他費用達到36100歐元萬。這是由於與泛美運通S第二季度年度精算假設審查中的各種假設和模型更新相關的37300歐元萬 費用推動的。這筆費用主要與萬能壽險和定期壽險產品的最新死亡率假設有關， 本書在這些產品中經歷了不穩定和不利的索賠經歷。新的假設與過去的經驗更加一致，導致繁重合同的最佳估計負債增加，因此影響了其他費用。其他費用還包括8,200歐元萬的重組費用，這在很大程度上被與第三方重新獲得泛美實體再保險的一組保單有關的收益所抵消。
英國的其他費用為2,800歐元萬，主要是由業務轉型投資推動的。
伊貢和S入股A.S.R.的結果導致2024年上半年的其他收入為2,600歐元萬，反映了我們在A.S.R.S的股份 淨結果。
費用
與2023年上半年相比，運營費用增加了1%，達到150900歐元萬。較低的重組費用和在美國的一次性投資部分抵消了較高的可尋址支出。
與2023年上半年相比，按不變貨幣計算的可尋址支出增加了7,100歐元萬，達到129700歐元萬。這主要是由美洲和英國的支出增加推動的。在美洲，這反映了與Life運營模式相關的更高費用，包括根據2023年CMD宣佈的戰略將各種職能內包 。對於英國，這反映了更高的員工支出，包括全國S財務規劃團隊的入職。
新的商業價值
隨着IFRS 17的引入，Aegon使用了兩種方法來評估新業務。對於根據IFRS 17入賬的保險產品，Aegon計算IFRS新業務價值，其定義為因承保盈利的新人壽保險業務而增加的CSM，由任何新發行的繁重合同(税後和再保險後)相關的虧損抵消。對於Aegon傳統上報告的新業務市場一致價值(MCVNB)，但未被IFRS新業務價值計入的其他產品，Aegon繼續計算MCVNb。這兩個衡量標準結合在一起構成了新的商業價值。
2024年上半年，S的新業務總價值達到29000歐元萬，而2023年上半年為31600歐元萬。2024年上半年，它包括國際財務報告準則18200歐元萬的新業務價值和10800歐元萬的MCVNb。雖然IFRS新業務價值增加主要是由於美洲新的個人人壽銷售增加，但整體新業務價值下降，主要是由於美洲退休計劃業務線的費用假設變化對MCVNb的影響。
美洲
美洲的新業務價值為21100歐元萬或22800美元萬，與2023年上半年相比下降了5%。
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這一下降是由於退休計劃的MCVNb較低，2024年上半年為3,800歐元萬，而2023年同期為6,700歐元萬。這一下降是由於2023年底費用假設的變化，以及2023年上半年較高的書面銷售額，今年沒有重複。
同期，《國際財務報告準則》的新業務價值增加了11%，達到17300歐元萬，其中15600歐元萬來自保護解決方案的新業務，而2023年上半年為14400歐元萬。在保護解決方案方面，《國際財務報告準則》新業務價值的主要貢獻者是指數化萬能人壽產品的銷售增加和傳統人壽和職場人壽產品盈利能力的改善。這部分被工作場所健康公司繁重合同的新銷售增加所抵消。與2023年上半年相比，2024年上半年國際財務報告準則金融資產的新業務價值增加了32%，達到1,700歐元萬，這完全是由有限擔保的可變年金產品的銷售推動的。
英國
在英國，2024年上半年的總新業務價值達到2,900歐元萬，與2023年上半年相比減少了1,200歐元萬。
2024年上半年，《國際財務報告準則》的新業務價值達到600歐元萬，比2023年上半年減少100歐元萬。 在此期間產生的新業務是由傳統產品升級到數字平臺推動的，隨着時間的推移，傳統產品的升級將會減少。平臺業務產生的大部分新業務沒有根據國際財務報告準則第17條報告。
根據《國際財務報告準則》第9號，英國養老金業務的抵押貸款抵押貸款餘額從2023年上半年的3,400歐元萬降至2024年上半年的2,300歐元萬。這一下降是由假設更新的影響推動的。
國際
國際新業務價值為5,000歐元萬，較2023年上半年減少100歐元萬。
國際財務報告準則國際財務報告準則的新業務價值為300歐元萬，與2023年上半年相比增加了300歐元萬，其中包括德意志銀行的所有新業務以及西班牙和葡萄牙的較長期業務。這主要是由西班牙的再保險業務推動。
2024年上半年，代表中國和巴西創造的新業務價值以及西班牙和葡萄牙短期業務的國際信貸資產淨值為4,700歐元萬，較上年同期減少500歐元萬。巴西業務增長的影響被中國銷售額的下降所抵消。
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資產負債表項目
|
伊耿有限公司 |
未經審計 | |||||||||||||||
| 資產負債表項目 | ||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 備註 | 2024 6月30日 |
2023 12月31日 |
% | ||||||||||||
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股東權益 |
6,554 | 7,475 | (12) | |||||||||||||
| 總財務槓桿率 |
5,122 | 5,064 | 1 | |||||||||||||
| 財務總額 槓桿率(%) |
27.5% | 26.5% | ||||||||||||||
| 美洲 |
5,310 | 5,063 | 5 | |||||||||||||
| 聯合王國 |
1,306 | 1,194 | 9 | |||||||||||||
| 國際 |
142 | 129 | 10 | |||||||||||||
|
淘汰 |
29 | 16 | 79 | |||||||||||||
| 合同 服務保證金（CSM）1 （税後形式） |
6,787 | 6,403 | 6 | |||||||||||||
1 根據IFRS，即不包括合資企業和聯營企業。
|
伊耿有限公司 |
未經審計 | |||||||||||||||
| 合同服務保證金（CSM） | ||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 備註 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | ||||||||||||
| 週期開始時 的CSM餘額 |
8,251 | 9,128 | (10 | ) | ||||||||||||
| 新業務 |
263 | 194 | 36 | |||||||||||||
| CSM發佈 |
(491 | ) | (483 | ) | (2 | ) | ||||||||||
| 利息增值 |
120 | 126 | (5 | ) | ||||||||||||
| 索賠和保單持有人經驗 差異 |
(23 | ) | (163 | ) | 86 | |||||||||||
|
非財務假設變更 |
(90 | ) | (554 | ) | 84 | |||||||||||
|
非分類風險調整 |
79 | (107 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 市場對VFA產品未對衝風險的影響 |
400 | 345 | 16 | |||||||||||||
| 淨匯兑差額 |
240 | (105 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 轉移至處置小組 |
(8 | ) | - | 新墨西哥州 | ||||||||||||
|
其他動作 |
8 | (78 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||||||
| 期末CSM餘額 |
8,748 | 8,302 | 5 | |||||||||||||
股東權益
截至2024年6月30日，股東權益為66歐元億，或每股普通股4.02歐元，比2023年12月31日的 低10歐元億。股本減少主要是由於2024年上半年股東的資本回報，包括在此期間批准的2023年末期股息。
總財務槓桿
財務總槓桿率在2024年上半年保持穩定，為51歐元億。2024年4月到期的70000歐元萬次級債券的贖回，在同月通過76000美元的萬優先債券進行了再融資。
合同服務利潤率(CSM)
雖然CSM餘額在資產負債表上顯示為負債，但它代表了有效業務價值的存儲，預計將隨着時間的推移計入收益。CSM達到每2024年6月30日87歐元億 ，與2023年12月31日相比增加了5歐元億。
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2024年上半年，經估計税項調整後的每股CSM由3.65歐元增至4.17歐元，增幅達14%。
在美國業務增長的推動下，新業務為CSM貢獻了26300歐元的萬。CSM發佈49100歐元萬的主要原因是美洲金融資產的流失和英國的傳統賬簿。
索賠和投保人體驗減少了2300歐元的萬。美國的索賠和投保人體驗對CSM的總體淨正面影響被英國的負面影響所抵消。在美國年度假設更新的推動下，非財務假設的變化使CSM減少了9,000歐元萬。市場對浮動費用法(VFA)下計入的產品產生了有利的影響(主要是英國的單位掛鈎業務和美國的可變年金業務)，使CSM增加了40000歐元萬。各種其他項目，包括匯率變化和利息增加的有利影響，使CSM增加了43800歐元萬。
美洲
在美洲，2024年上半年末的CSM餘額為676500歐元萬，按當地貨幣計算為725100美元萬，與2023年12月31日相比增加了12600萬。保護解決方案業務部門(戰略資產)CSM餘額的增加僅部分抵消了金融資產CSM餘額的減少。
反映泛美的S戰略，CSM Balance of Protection Solutions在2024年上半年增加了33800美元萬，到2024年上半年末達到314100美元萬。這主要是由於新業務為CSM貢獻了23700美元的萬，而去年同期為21400美元萬，並僅被2024年上半年發佈的14100美元萬的CSM部分抵消。索賠和投保人體驗使CSM增加了10900美元萬，主要是由於更有利的預期投保人行為和指數萬能人壽的有效更新。非財務假設的變化使CSM增加了10400美元的萬，主要是因為有利的假設 針對個人健康失誤的更新。
同期CSM金融資產餘額減少21200美元萬至2024年上半年末的411000美元萬，主要受賬面決算的推動。27200美元萬的CSM版本遠遠超過了新業務增加的2,300美元萬的CSM。非財務假設的更新使CSM減少了23800美元的萬，原因是萬能人壽的再保險費率提高和重新捕獲，以及對長期護理中的索賠 利用率和護理成本假設的更新。這些被較低的索賠發生率和額外的預期費率上調的影響部分抵消。風險調整的更新為CSM貢獻了12700美元的萬，主要是由於長期護理的假設更新和更高的利率所產生的抵消。索賠和投保人經驗差異的不利影響被CSM的利息增加和市場對可變年金的有利影響所抵消。
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2.4發佈報告日期事件
報告後數據事件在第1項中包含的簡明綜合中期財務信息的附註19中披露。
2.5資本和流動性管理
2.5.1指導原則
資本和流動性的管理對Aegon、其客户、Aegon證券的投資者以及Aegon和S等其他利益相關者至關重要。本着其風險承受能力，S資本和流動性管理的目標是為其業務提升強勁而穩定的資本充足率水平，同時保持充足的流動性，以確保公司能夠履行其義務。
Aegon在資本和流動性管理方面遵循許多指導原則：
| ◆ | 促進宙斯盾S業務和經營單位資本充足率較高 |
| ◆ | 有效地管理和配置資本，以支持該戰略並符合其風險承受能力 |
| ◆ | 保持高效的資本結構，重點是優化S的資本成本 |
| ◆ | 在運營實體和控股公司中保持充足的流動性，以確保公司能夠通過執行嚴格的流動性風險政策來履行其義務 |
| ◆ | 繼續以具有競爭力的條件進入國際資本市場 |
Aegon認為，這些指導原則的結合增強了公司抵禦不利市場條件的能力，增強了財務靈活性，並服務於公司、客户和其他利益相關者的短期和長期利益。
資本和流動性的管理和監測牢牢植根於S企業風險管理框架中。
2.5.2資本管理
S的資本管理框架基於其運營單位的充足資本化、現金資本的持有和槓桿率。
神盾S經營單位的資本充足率
Aegon在其運營單位管理資本的水平足以吸收適度衝擊，而不會影響匯入本集團的資金。這些温和的衝擊可能是由各種因素造成的，包括一般經濟狀況、金融市場風險、承保風險、政府法規的變化以及法律和仲裁程序。為了減輕這些因素對運營實體向本集團支付匯款能力的影響，Aegon在每個部門建立了一個資本運營水平：美國的400%基於風險的資本(RBC)公司行動水平(CAL)和英國的150%償付能力資本要求(SCR)；基於英國償付能力II。Aegon將各部門的資本管理到各自的運營水平
超乎尋常的。
在對新業務進行投資以實現有機增長後，由Aegon和S經營單位產生的資本 可分配給控股公司。除了運營水平外，Aegon還為每個部門設定了最低股息支付水平：美國350%的RBC CAL和英國的135%SCR；基於英國償付能力II。只要該部門的資本狀況高於這一最低股息支付水平，該部門預計將向集團支付匯款。
當經營單位S的資本狀況接近最低股利支付水平時，將使用資本管理工具確保單位 保持良好的資本狀況。經常監測其運營單位的實際和預測資本化水平是宙斯盾S資本框架中的一項重要內容，以積極保持充足的資本化水平。
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截至2024年6月30日，S主要經營單位的監管資本要求、最低股息支付水平、經營水平和實際資本化情況如下表：
|
|
||||||||
| 根據2024年6月30日的資本金要求 | 監管資本 要求 |
保底分紅 付款級別 |
運營中 級別 |
實際 大寫 | ||||
| 美國紅細胞比率 |
100%RBC CAL | 350% | 400% | 446% | ||||
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蘇格蘭股權投資公司(英國)償付能力比率 |
100%SII SCR | 135% | 150% | 189% | ||||
2.5.3改善風險收益狀況
Aegon有一個積極的全球再保險計劃，旨在優化保險風險的風險收益狀況。此外，Aegon還監控 新業務的風險-回報概況，撤回不能為其利益相關者創造價值的產品。
Aegon繼續採取措施， 改善其風險收益狀況。特別是在美國，採取了幾項行動來加強資本狀況和降低當地資本狀況的波動性。
2.5.4持有現金流和流動性管理
流動性管理是S集團整體財務規劃和資本分配流程的基本組成部分。流動性在中央和運營單位層面進行管理，並在Aegon Ltd.進行集中協調。
控股公司履行其現金債務的能力 取決於其資產負債表上的流動資產數額以及經營單位向控股公司支付匯款的能力。為了確保控股公司S有能力履行其現金義務，保持足夠的靈活性以向S的業務部門提供資本和流動性支持，並提供穩定的外部股息，公司對控股時的現金資本進行管理，包括伊貢S 集中管理(不受監管)的控股公司，經營範圍為5歐元億至15歐元億。
持有的現金資本流動性的主要來源是經營單位的匯款和資產剝離的收益。此外，維持應急內部和外部流動性計劃，以提供額外的保障，以應對極端的意外流動性壓力 。
Aegon使用其運營部門的現金流來支付持有費用，包括融資成本。剩餘的自由現金流 可用於執行公司的S戰略，通過去槓桿化加強資產負債表或根據需要向單位注資，進行收購，為其股票分紅提供資金，並在可能的情況下向 股東返還資本，所有這些都必須保持目標現金資本的持有狀態。Aegon的目標是支付可持續的股息，使股票投資者能夠分享其業績。
在決定是否宣佈或提議派息時，S董事會在審慎與為股東提供誘人回報之間取得平衡。在不利的經濟和/或金融市場狀況下，這一點尤為重要。此外，S的經營單位受到當地保險法規的約束，這些法規可能限制匯款支付給控股公司 。沒有要求或保證Aegon將宣佈和支付任何股息。
流動性管理
公司S流動性風險政策為其運營公司和控股公司制定了指導方針，以實現審慎的流動性狀況，並 滿足極端條件下的現金需求。永旺S的流動資金是按照S公司內部風險管理政策進行投資的。Aegon認為，在外部融資計劃和設施的支持下，其持有的現金資本足以滿足公司目前對S的要求。
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Aegon維持一項流動性政策，要求所有業務部門在正常和嚴重的商業和市場情景下，在兩年內預測和評估其流動性來源和使用情況。該政策確保在整個公司範圍內一致地衡量和管理流動性，並確保 流動性壓力管理計劃到位。
S的經營單位從事人壽保險和養老金業務，這是一項長期活動，負債流動性相對較差，資產一般匹配。流動性包括投資組合中持有的流動資產，以及到期資產、息票和保費支付以及客户存款產生的流入。
2.5.5。槓桿
Aegon使用槓桿來降低支持公司業務的資本成本，從而有助於更有效和高效地使用資本。在管理整個公司的槓桿使用方面，Aegon實施了槓桿使用框架，作為其更廣泛的ERM框架的一部分。
財務槓桿
Aegon將總財務槓桿定義為為一般公司目的和為Aegon S業務部門資本化而發行的債務或類似債務的資金。總財務槓桿包括混合工具、次級債務和優先債務。2023年，Aegon實現了在2023年6月資本市場日期間宣佈的將總財務槓桿率降至約50億的目標。2024年6月30日的總財務槓桿為51歐元億，2023年12月總財務槓桿減少了50000歐元萬，資金來自A.S.R.的收益。交易。
以下是Aegon在管理槓桿方面評估的指標：
| ◆ | 總財務槓桿率 |
| ◆ | 固定費用覆蓋範圍 |
| ◆ | 各種評級機構槓桿指標 |
| ◆ | 其他指標，包括總財務槓桿除以運營資本產生 |
S的財務總槓桿率為財務總槓桿率除以總資本。伊貢和S總市值 由以下組成部分組成：
| ◆ | 基於歐盟採納的國際財務報告準則的股東權益 |
| ◆ | 與長期激勵計劃相關的 尚未歸屬的非控股權益和股份 |
| ◆ | 合同服務利潤率，不包括合資企業和聯營企業，税後淨額 |
| ◆ | 總(或總)財務槓桿 |
S固收保證金是衡量S公司財務槓桿服務能力的指標。其計算方法為經營業績與財務槓桿利息支出除以財務槓桿利息支出之和。固定費用覆蓋範圍包括利率對衝的影響。
運營槓桿
雖然運營槓桿不被視為宙斯盾S總資本的一部分，但它是流動性和資金的重要來源。運營槓桿主要與聯邦住房貸款銀行(FHLB)貸款工具的使用有關。
資金和後備設施
S的大部分財務槓桿是由母公司伊岡股份有限公司發行的。少數其他Aegon公司也發行了債務證券，但這些證券大多由Aegon Ltd.擔保。
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為了支持對信用證(LOC)的需求並增強其流動性狀況，Aegon與國際貸款人保持着 備用信貸和LOC安排。公司S的主要安排包括一筆13.75億美元的億銀團循環信貸安排和一筆75000美元的萬貸款。銀團循環信貸安排將於2029年到期。LOC設施將於2026年到期。此外，Aegon還維持着一些較短期的雙邊後備流動性安排。
2.5.6評級機構評級
Aegon的目標是在其主要運營部門保持強大的財務實力評級，這在確定 公司的整體資本管理戰略方面發揮着重要作用。Aegon對其運營部門保持着多家國際評級機構的強勁財務實力評級。
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| 2024年6月30日 | Aegon Ltd | 伊耿美國 | Aegon UK | |||
| S&寶潔環球 |
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| 財務實力 |
A+ | A+ | ||||
| 長期發行人 |
BBB+ | |||||
| 優先債 |
BBB+ | |||||
| 次級債務 |
BBB- | |||||
| 穆迪起訴投資者 服務 |
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| 財務實力 |
A1 | |||||
| 長期發行人 |
Baa1 | |||||
| 優先債 |
Baa1 | |||||
| 次級債務 |
Baa2 | |||||
| A.M. Best |
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| 財務實力 |
A | |||||
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免責
關於以下方面的警告非國際財務報告準則計量
本文件包括以下非《國際財務報告準則》財務計量：經營業績和可處理費用。除可處理開支外，該等非國際財務報告準則計量乃按比例合併S集團合營企業及聯營公司(不包括A.S.R.)而計算。經營業績反映S基礎業務的税前溢利，主要不包括因市場波動、對最佳估計精算及經濟假設的更新及模型 更新或被視為非正常業務過程的事件而導致的與會計錯配有關的成分。營業費用是與銷售和行政活動有關的所有費用(不包括佣金)。這包括在分部報告的其他費用 中記錄的某些費用，包括重組費用。可尋址費用的計算方法是將以下項目從營業費用中剔除：直接可變收購費用、重組費用(包括與運營改進計劃有關的費用)、合資企業和聯營公司的費用以及與收購和處置有關的費用。可處理費用以不變貨幣為基礎進行報告。Aegon認為，這些非國際財務報告準則的衡量標準與國際財務報告準則的信息一起，為S的經營業績提供了有意義的補充信息，包括對高級管理層在管理業務時使用的財務衡量標準的洞察。
前瞻性陳述
本文中包含的非歷史事實的陳述均為前瞻性陳述，定義見《1995年美國私人證券訴訟改革法》。以下是識別這些前瞻性陳述的詞彙：目標、相信、估計、目標、打算、可能、預期、預期、預測、項目、指望、計劃、繼續、想要、預測、目標、應該、將、可能、是自信、 將，以及與Aegon有關的類似表達。這些聲明可能包含有關財務前景、經濟狀況和趨勢的信息，涉及風險和不確定因素。此外，任何提及可持續性、環境和社會目標、承諾、目標、努力和期望以及部分取決於未來事件的其他事件或情況的表述均為前瞻性表述。這些陳述不是對未來業績的保證 ，涉及難以預測的風險、不確定性和假設。Aegon不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，也明確不承擔任何義務。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，它們僅反映了撰寫本文時公司的預期。由於各種風險和不確定性造成的變化，實際結果可能與前瞻性陳述中傳達的預期大不相同。此類風險和不確定因素包括但不限於以下內容：
| o | 在執行鍼對宙斯盾S的環境、氣候、多樣性和包容性或其他ESG目標、目標和承諾，以及影響我們的法律或法規的變化(如數據隱私、環境、健康和安全法律的變化)方面的意外延遲、困難和費用； |
| o | 總體經濟和/或政府狀況的變化，特別是在百慕大、美國和聯合王國； |
| o | 一個國家或地區的內亂、(地緣)政治緊張局勢、軍事行動或其他不穩定因素； |
| o | 金融市場，包括新興市場表現的變化，例如在以下方面： |
| | S固定收益投資組合中發行人違約的頻率和嚴重程度； |
| | 公司破產和/或會計重述對金融市場的影響以及由此導致的Aegon持有的股權和債務證券價值的下降； |
| | 某些公共部門證券的信譽下降的影響，以及由此導致的Aegon持有的政府敞口價值的下降。 |
| | 信貸、股票和利率波動的影響； |
| o | 伊岡S投資組合業績變化及伊貢S交易對手評級下降； |
| o | 下調公認評級機構發佈的一個或多個伊貢-S債務評級，以及此舉可能對伊貢-S的籌資能力及其流動性和財務狀況產生的不利影響； |
| o | 下調一家或多家保險公司對S保險子公司的財務實力評級，以及這一行動可能對其保險子公司的書面保費、保單留存、盈利能力和流動性產生的不利影響； |
| o | 適用的百慕大償付能力要求、歐盟S償付能力II要求、適用的同等償付能力要求和其他司法管轄區影響Aegon資本的其他法規的效果被要求保持； |
| o | 歐盟委員會或歐洲監管機構對百慕大現行保險和再保險業務監管制度的等價性的立場變化； |
| o | 影響利率水平和低或快速變化的利率水平的變化； |
| o | 影響貨幣匯率的變化，特別是歐元兑美元和歐元兑英鎊的匯率； |
| o | 影響通貨膨脹水平的變化，特別是在美國和聯合王國； |
| o | 銀行和資本市場融資等流動資金來源的可得性和相關成本的變化，以及借款人和交易對手信用狀況等一般信貸市場狀況的變化； |
| o | 競爭加劇，特別是在美國、英國和新興市場； |
| o | 災難性事件，無論是人為的還是自然的，包括例如天災、恐怖主義、戰爭和流行病，都可能導致物質損失，並嚴重中斷伊貢S的業務； |
| o | 保險損失事件發生的頻率和嚴重程度； |
| o | 影響壽命期、死亡率、發病率、持久性等可能影響神盾S保險產品盈利能力和衍生品管理的因素的變化。 |
| o | 伊岡-S的預測結果對金融市場、死亡率、壽命和其他受衝擊和不可預測波動影響的動態系統的複雜數學模型高度敏感。如果這些模型的假設後來被證明是不正確的，或者如果這些模型中的錯誤逃脱了適當的控制以檢測它們，未來的表現將與預測的結果不同。 |
| o | Aegon已向其放棄重大承保風險的再保險人可能無法履行其義務； |
| o | 除其他事項外，客户行為和輿論的變化與Aegon銷售的產品類型有關，包括滿足不斷變化的客户期望的法律、法規或商業必要性； |
| o | 客户對新產品和分銷渠道的反應； |
| o | 我們使用的第三方信息可能被證明是不準確的，並隨着時間的推移而變化，因為方法、數據可用性和質量 繼續發展，影響我們的結果和披露； |
| o | 由於伊貢·S的運營支持複雜的交易，並高度依賴信息技術的正常運作， 運營風險，如系統中斷或故障、安全或數據隱私被侵犯、網絡攻擊、人為錯誤、未能保護個人身份信息、運營做法的變化或控制不當，包括與伊貢有業務往來的第三方，可能會擾亂伊貢·S的業務，損害其聲譽，並對其運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響，伊貢可能無法採用和應用新的 技術； |
| o | 收購和資產剝離、重組、產品退出和其他不尋常項目的影響，包括Aegon和S 完成或獲得監管部門批准收購和資產剝離、整合收購併實現預期結果的能力，以及作為資產剝離的一部分分離業務的能力； |
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 81 |
| o | 伊貢-S未能達到預期的收益或運營效率水平，以及與成本節約、持有的現金資本、財務總槓桿和自由現金流相關的其他管理舉措。 |
| o | 中央銀行和/或政府政策的變化； |
| o | 可能要求Aegon支付鉅額賠償金或改變Aegon的經營方式的訴訟或監管行動； |
| o | 影響宙斯盾S產品盈利能力、分銷成本或需求的競爭性、法律、法規或税收變化 ； |
| o | 歐洲貨幣聯盟實際或可能全部或部分解體的後果，或聯合王國退出歐盟的進一步後果，以及其他歐盟國家退出歐盟的潛在後果； |
| o | 法律法規的變化，或監管機構和法院對法律法規的解釋，包括全面改革或從多邊方式轉向監管全球或國家業務的結果，特別是與ESG事項有關的法律和法規，影響宙斯盾運營僱傭和留住關鍵人員的能力的法律法規，伊貢公司的税收，伊貢銷售的產品，某些產品對其消費者的吸引力，以及伊貢S的知識產權； |
| o | 與養老金、投資、保險行業相關的監管變化，以及在Aegon運營的司法管轄區執行調整； |
| o | 金融穩定委員會和國際保險監管協會等超國家標準制定機構的標準制定倡議或此類標準的變化，可能對地區(如歐盟)、國家或美國聯邦或州一級的金融監管或其在Aegon的應用產生影響，包括金融穩定委員會將Aegon指定為全球系統重要性保險公司(G-SII)； |
| o | 自願或非自願的會計法規和政策的變更或伊岡在應用該等法規和政策時的變更，可能會影響伊貢和S的報告業績、股東權益或監管資本充足率水平； |
| o | 宙斯盾標準和要求的變化，包括假設、方法和重要性，或者伊岡主動或非自願地應用此類標準和要求的變化，可能會影響宙斯盾滿足不斷演變的標準和要求的能力，或影響S實現其可持續性和ESG相關目標的能力，或者 相關公眾的期望，這也可能對宙斯盾S的聲譽、董事會或管理層的聲譽產生負面影響；以及在宙斯盾提交或將提交給美國證券交易委員會的其他文件中 |
在宙斯盾S的某些披露中對第三方信息的依賴，隨着方法以及數據可用性和質量的不斷髮展，這種情況可能會隨着時間的推移而發生變化 。這些因素，以及Aegon使用的第三方信息中的任何不準確，包括估計或假設，可能會導致結果與Aegon或 第三方所作的陳述、估計和信念大不相同。此外，基於任何標準的伊貢-S披露可能會因框架要求的修訂、信息的可用性、業務或適用的政府政策的變化或其他因素而發生變化，其中一些因素 可能超出伊貢-S的控制範圍。此外，S在本文檔或其他地方(包括我們公司網站)對各種ESG和其他可持續性問題的討論，可能會受到各種利益相關者的利益以及各種ESG標準、框架和法規(包括基礎數據的測量和評估)的影響。因此，我們在此類問題上的披露，包括與氣候相關的披露，可能包括根據美國證券法不一定是美國證券交易委員會報告材料的信息，即使我們使用與這些聲明相關的詞語，如材料或重要性。ESG預期不斷髮展， 往往很快，包括我們無法控制的事項；我們的披露本質上取決於方法(包括任何相關的假設或估計)和使用的數據，不能保證此類披露 一定會反映或符合特定利益相關者當前或未來的首選實踐或解釋。
本文件 包含符合或可能符合《歐盟市場濫用條例》(596/2014)第7(1)條含義的內幕信息的信息。有關影響Aegon的潛在風險和不確定性的進一步細節，請參閲其向荷蘭金融市場管理局和美國證券交易委員會提交的文件，包括2023年綜合年度報告。這些前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日的情況。除非任何適用的法律或法規要求，否則Aegon明確不承擔任何義務或承諾公開發布本文中包含的任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映Aegon和S對此預期的任何變化，或任何此類陳述所基於的事件、條件或情況的任何變化。
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 82 |
附錄A：中期報告中的説明
| 1) | 分部總經營業績、税後經營業績、所得税(包括合營企業(合資企業)S及聯營公司)及税前業績(包括合營企業S及聯營公司)均按比例合併永旺S合營企業及S聯營公司的收入及開支計算。除了宙斯盾S在A.S.R.的股份。聯合A.S.R.的結果。包括在其他收入/(費用)中。伊貢認為，這些非《國際財務報告準則》衡量標準提供了有關伊貢-S業務經營業績的有意義的信息，包括對伊貢--S高級管理層在管理業務時使用的財務衡量標準的洞察。雖然Aegon和S同業中的許多其他保險公司提出了基本上類似的非國際財務報告準則衡量標準，但本文檔中提出的非國際財務報告準則衡量標準可能與其他保險公司提出的非國際財務報告準則衡量標準有所不同。根據《國際財務報告準則》或任何其他公認的會計準則，這些措施沒有標準化的含義。提醒讀者在進行比較之前，請仔細考慮Aegon及其同行提供相似信息的不同方式。 |
| 永旺認為，本文所示非國際財務報告準則計量與S報告的《國際財務報告準則》財務報表一起閲讀時，在消除了當前《國際財務報告準則》對金融工具和保險合同的會計政策的影響後，為投資大眾評估永旺的S業務提供了有意義的補充信息，這些會計政策嵌入了許多會計政策替代方案，公司在列報業績時可能會選擇這些替代會計政策，這可能會使不同時期的可比性變得困難。 |
| 宙斯盾S業務部門基於被視為首席運營決策者的董事高管定期審查的內部報告中介紹的業務。 |
| 細分市場信息 | 未經審計 | |||||||||||||||||||||||
| 2024年上半年 | 2023年上半年 | |||||||||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 細分市場合計 | 合資企業 及聯營公司 淘汰 |
已整合 | 細分市場合計 | 合資企業 及聯營公司 淘汰 |
已整合 | ||||||||||||||||||
| 税後經營業績 |
608 | 25 | 633 | 686 | (14) | 671 | ||||||||||||||||||
| 對經營成果徵税 |
(141) | 53 | (88) | (132) | 35 | (97) | ||||||||||||||||||
| 運營結果 |
750 | (28) | 722 | 818 | (49) | 768 | ||||||||||||||||||
| 公允價值項目 |
(312) | 1 | (312) | 11 | - | 11 | ||||||||||||||||||
| 投資已實現收益/（損失） |
(45) | (5) | (50) | (95) | (3) | (99) | ||||||||||||||||||
| 淨 損害 |
(72) | 4 | (68) | (96) | - | (96) | ||||||||||||||||||
|
非營運項目 |
(430) | - | (430) | (180) | (3) | (183) | ||||||||||||||||||
| 其他收入/（費用） |
(403) | (24) | (427) | (870) | 17 | (852) | ||||||||||||||||||
| 税前結果 |
(83) | (53) | (136) | (232) | (35) | (267) | ||||||||||||||||||
| 某些按比例合併的合資企業和聯營公司的所得税計入税前收入 | 53 | (53) | - | 35 | (35) | - | ||||||||||||||||||
| 所得税(費用)/福利 | 18 | 53 | 70 | 33 | 35 | 69 | ||||||||||||||||||
| 其中某些按比例合併的合資企業和聯營企業的所得税計入 税前收入 | (53) | 53 | - | (35) | 35 | - | ||||||||||||||||||
| 淨額 結果 |
(65) | - | (65) | (199) | - | (199) | ||||||||||||||||||
| 細分市場信息 | 未經審計 | |||||||||||||||||||||||
| 2023年下半年 | ||||||||||||||||||||||||
| 數百萬歐元 | 細分市場合計 | 合資企業 及聯營公司 淘汰 |
已整合 | |||||||||||||||||||||
| 税後經營業績 |
567 | 126 | 693 | |||||||||||||||||||||
| 對經營成果徵税 |
(114) | 58 | (56) | |||||||||||||||||||||
| 運營結果 |
681 | 68 | 749 | |||||||||||||||||||||
| 公允價值項目 |
65 | 9 | 73 | |||||||||||||||||||||
| 投資已實現收益/（損失） |
(564) | (27) | (591) | |||||||||||||||||||||
| 淨 損害 |
4 | 2 | 6 | |||||||||||||||||||||
|
非營運項目 |
(495) | (16) | (511) | |||||||||||||||||||||
| 其他收入/（費用） |
(270) | (108) | (378) | |||||||||||||||||||||
| 税前結果 |
(85) | (55) | (140) | |||||||||||||||||||||
| 某些按比例合併的合資企業和聯營公司的所得税計入税前收入 | 55 | (55) | - | |||||||||||||||||||||
| 所得税(費用)/福利 | 85 | 56 | 140 | |||||||||||||||||||||
| 其中某些按比例合併的合資企業和聯營企業的所得税計入 税前收入 | (55) | 55 | - | |||||||||||||||||||||
| 淨額 結果 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 83 |
| 2) | 新壽險銷售定義為新的經常性保費加上單筆保費的1/10。 |
| 3) | 股本回報率是指將扣除槓桿成本後的經營業績除以平均 股東權益（不包括重新估值準備金）計算得出的比率。 |
| 4) | 其他收入/（費用）包括向保單持有人支付的有關英國所得税的收入/（費用）。 |
| 5) | 非IFRS衡量可解決費用與運營費用的對賬，這是最直接可比的IFRS衡量標準 。 |
| 未經審計 | ||||||||||||
| 數百萬歐元 | 1H 2024 | 1H 2023 | % | |||||||||
| 與保險相關的員工費用 |
306 | 289 | 6 | |||||||||
| 非保險相關員工費用 |
581 | 536 | 8 | |||||||||
| 保險相關行政費用 |
245 | 289 | (15 | ) | ||||||||
| 非保險 相關行政費用 |
376 | 394 | (5 | ) | ||||||||
| IFRS報告的運營 費用 |
1,509 | 1,508 | - | |||||||||
| 停止運營-公司間 消除 |
- | (12 | ) | 新墨西哥州 | ||||||||
| 與合資企業和聯營企業相關的運營費用 |
96 | 144 | (33 | ) | ||||||||
| 運營費用 運營結果 |
1,605 | 1,641 | (2 | ) | ||||||||
| 與合資企業和員工相關的運營費用 |
(96 | ) | (144 | ) | 33 | |||||||
| 保險收購金額 現金流 |
(25 | ) | (26 | ) | 2 | |||||||
| 重組費用 |
(104 | ) | (135 | ) | 23 | |||||||
| 運營改進計劃費用 |
(79 | ) | (108 | ) | 27 | |||||||
| 收購和處置 |
(1 | ) | (8 | ) | 88 | |||||||
| 費用[收入]淨額 |
(3 | ) | - | 新墨西哥州 | ||||||||
| 外匯效應常量 幣種 |
- | 5 | 新墨西哥州 | |||||||||
| 可處理的費用 |
1,297 | 1,226 | 6 | |||||||||
| 6) | 新生命銷售及存款淨額/(流出)數據包括永旺S合資公司及永旺S聯營公司按比例合併的業績。 |
| 7) | S集團在百慕大償付能力框架下的償付能力比率和盈餘在截至2027年底的過渡期內與償付能力II框架下的償付能力比率和盈餘基本一致。泛美運通將S資本頭寸換算為集團償付能力頭寸的方法也與之前在償付能力II項下應用的方法類似。 永旺保險英國子公司已按照英國償付能力II標準納入伊貢S償付能力計算，包括永旺英國償付能力S批准的部分內部模型。過渡期過後，Aegon將全面採用百慕大償付能力框架。集團償付能力比率按合資格自有資金與償付能力資本要求(SCR)之間的比率計算。適用任何自有資金資格限制後，符合條件的自有資金等於可用自有資金。 |
| 8) | 在向監管機構提交文件之前，集團償付能力比率並不是最終的。集團償付能力資本的計算須持續接受監督審核。 |
| 9) | 本新聞稿中的數字未經審計。 |
| 未經審計 | Aegon Ltd.截至2024年6月30日的六個月6-k表格 | 84 |