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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2024年6月28日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告 |
從 到
委員會文件號： 001-35803
Mallinckrodt PLC
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
愛爾蘭 | | 98-1088325 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
大學商業與科技園, 克魯瑟拉特,
Blanchardstown, 都柏林15, 愛爾蘭
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
電話：+3531696 0000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是，不是。 ☐
通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-t法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。 是 ☒不是，不是。 ☐
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速備案人”、“加速備案人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☒ | 規模較小的新聞報道公司 | ☒ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。☐ 沒有 ☒
在根據法院確認的計劃發行證券後，通過複選標記檢查登記人是否已提交了1934年《證券交易法》第12、13或15（d）條要求提交的所有文件和報告。 是☒不是☐
截至2024年8月2日，登記人已 19,696,335面值為0.01美元的已發行普通股。
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| | 頁面 |
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第一部分。 | 財務信息 | |
第1項。 | 財務報表（未經審計）。 | |
| 截至2024年6月28日（繼任者）和2023年6月30日（前任者）的三個月和六個月的簡明合併經營報表。 | 2 |
| 截至2024年6月28日（繼任者）和2023年6月30日（前任者）的三個月和六個月的簡明綜合全面運營報表。 | 4 |
| 截至2024年6月28日（繼任者）和2023年12月29日（繼任者）的簡明合併資產負債表。 | 5 |
| 截至2024年6月28日（繼任者）和2023年6月30日（前任者）止六個月的簡明合併現金流量表。 | 6 |
| 截至2024年6月28日（繼任者）和2023年6月30日（前任者）的三個月和六個月的簡明合併股東權益變動表。 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註。 | 8 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 | 29 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 43 |
第四項。 | 控制和程序。 | 45 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
第1項。 | 法律訴訟。 | 46 |
項目1A. | 風險因素。 | 46 |
第二項。 | 未登記的股權證券的銷售和收益的使用。 | 46 |
第五項。 | 其他信息。 | 46 |
第6項。 | 展品。 | 48 |
| | |
簽名 | 49 |
第一部分財務信息
Mallinckrodt PLC
簡明合併業務報表
（未經審計;單位：百萬，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 淨銷售額 | $ | 514.3 | | | | $ | 475.0 | | | |
| 銷售成本 | 319.3 | | | | 370.1 | | | |
| 毛利 | 195.0 | | | | 104.9 | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 127.9 | | | | 122.4 | | | |
| 研發費用 | 29.2 | | | | 29.0 | | | |
| 重組費用，淨額 | 0.2 | | | | (0.2) | | | |
| | | | | | |
| 負債管理和離職費用 | 10.3 | | | | 10.3 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 營業收入(虧損) | 27.4 | | | | (56.6) | | | |
| 利息開支 | (59.4) | | | | (162.6) | | | |
| 利息收入 | 6.0 | | | | 4.7 | | | |
| 其他費用，淨額 | (3.5) | | | | (1.2) | | | |
| 重組項目，淨額 | — | | | | (4.0) | | | |
| 所得税前持續經營虧損 | (29.5) | | | | (219.7) | | | |
| 所得税費用 | 13.9 | | | | 528.1 | | | |
| 持續經營虧損 | (43.4) | | | | (747.8) | | | |
| 非持續經營所得，扣除所得税後的淨額 | 0.1 | | | | — | | | |
| 淨虧損 | $ | (43.3) | | | | $ | (747.8) | | | |
| | | | | | |
| 每股基本（虧損）收益（注6）： | | | | | | |
| 持續經營虧損 | $ | (2.20) | | | | $ | (56.74) | | | |
| 非持續經營的收入 | 0.01 | | | | — | | | |
| 淨虧損 | $ | (2.20) | | | | $ | (56.74) | | | |
| 基本加權平均流通股 | 19.7 | | | | 13.2 | | | |
| | | | | | |
| 每股稀釋（虧損）收益（注6）： | | | | | | |
| 持續經營虧損 | $ | (2.20) | | | | $ | (56.74) | | | |
| 非持續經營的收入 | 0.01 | | | | — | | | |
| 淨虧損 | $ | (2.20) | | | | $ | (56.74) | | | |
| 稀釋加權平均流通股 | 19.7 | | | | 13.2 | | | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
Mallinckrodt PLC
濃縮合並運營報表-（續）
（未經審計;單位：百萬，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 淨銷售額 | $ | 982.1 | | | | $ | 899.6 | | | |
銷售成本 | 623.1 | | | | 744.9 | | | |
| 毛利 | 359.0 | | | | 154.7 | | | |
銷售、一般和管理費用 | 264.8 | | | | 240.4 | | | |
研發費用 | 57.1 | | | | 57.3 | | | |
| 重組費用，淨額 | 10.4 | | | | 1.0 | | | |
| | | | | | |
負債管理和離職費用 | 17.0 | | | | 15.2 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 營業收入(虧損) | 9.7 | | | | (159.2) | | | |
利息開支 | (118.5) | | | | (324.6) | | | |
利息收入 | 12.8 | | | | 9.4 | | | |
| 其他費用，淨額 | 0.2 | | | | (15.8) | | | |
| 重組項目，淨額 | — | | | | (9.6) | | | |
| 所得税前持續經營虧損 | (95.8) | | | | (499.8) | | | |
| 所得税費用 | 13.2 | | | | 497.3 | | | |
| 持續經營虧損 | (109.0) | | | | (997.1) | | | |
| 非持續經營所得，扣除所得税後的淨額 | 0.3 | | | | — | | | |
| 淨虧損 | $ | (108.7) | | | | $ | (997.1) | | | |
| | | | | | |
每股基本（虧損）收益（注6）： | | | | | | |
| 持續經營虧損 | $ | (5.53) | | | | $ | (75.68) | | | |
| 非持續經營的收入 | 0.02 | | | | — | | | |
| 淨虧損 | $ | (5.52) | | | | $ | (75.68) | | | |
基本加權平均流通股 | 19.7 | | | | 13.2 | | | |
| | | | | | |
| 每股基本（虧損）收益（注6）： | | | | | | |
| 持續經營虧損 | $ | (5.53) | | | | $ | (75.68) | | | |
| 非持續經營的收入 | 0.02 | | | | — | | | |
| 淨虧損 | $ | (5.52) | | | | $ | (75.68) | | | |
稀釋加權平均流通股 | 19.7 | | | | 13.2 | | | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
Mallinckrodt PLC
綜合運營的濃縮合並報表
（未經審計;單位：百萬）
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 淨虧損 | $ | (43.3) | | | | $ | (747.8) | | | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | | |
| 貨幣換算調整 | (3.5) | | | | (3.6) | | | |
| | | | | | |
| 衍生品，扣除税 | — | | | | 10.1 | | | |
| 福利計劃，扣除税款 | — | | | | (0.1) | | | |
| 扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 | (3.5) | | | | 6.4 | | | |
| 綜合損失 | $ | (46.8) | | | | $ | (741.4) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 淨虧損 | $ | (108.7) | | | | $ | (997.1) | | | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | | |
| 貨幣換算調整 | (8.3) | | | | (1.8) | | | |
| | | | | | |
| 衍生品，扣除税 | — | | | | 5.8 | | | |
| 福利計劃，扣除税款 | — | | | | (0.2) | | | |
| 扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 | (8.3) | | | | 3.8 | | | |
| 綜合損失 | $ | (117.0) | | | | $ | (993.3) | | | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
Mallinckrodt PLC
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
（未經審計;單位：百萬，共享數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 繼任者 |
| 6月28日，
2024 | | 12月29日，
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 291.1 | | | $ | 262.7 | |
應收賬款減去壞賬準備#美元5.4及$6.5 | 395.3 | | | 377.5 | |
| 庫存 | 808.9 | | | 982.7 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 156.9 | | | 138.9 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 1,652.2 | | | 1,761.8 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 346.5 | | | 321.7 | |
| | | |
| 無形資產，淨額 | 560.3 | | | 608.4 | |
| | | |
| 遞延所得税 | 784.7 | | | 801.0 | |
| 其他資產 | 230.3 | | | 240.7 | |
| 總資產 | $ | 3,574.0 | | | $ | 3,733.6 | |
| | | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 長期債務當期到期日 | $ | 6.5 | | | $ | 6.5 | |
| 應付帳款 | 86.0 | | | 100.4 | |
| 應計工資和工資相關成本 | 58.9 | | | 82.8 | |
| 應計利息 | 17.1 | | | 20.1 | |
| Acthar凝膠相關和解 | 21.3 | | | 21.5 | |
| 應計負債和其他流動負債 | 292.2 | | | 269.9 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 482.0 | | | 501.2 | |
| 長期債務 | 1,739.8 | | | 1,755.9 | |
| Acthar凝膠相關和解 | 117.2 | | | 128.5 | |
| 養卹金和退休後福利 | 39.9 | | | 40.6 | |
| 環境責任 | 34.6 | | | 35.1 | |
| | | |
| 其他所得税負債 | 20.4 | | | 19.6 | |
| | | |
| 其他負債 | 91.6 | | | 92.5 | |
| | | |
| 總負債 | 2,525.5 | | | 2,573.4 | |
| 承付款和或有事項(附註12) | | | |
| 股東權益： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
普通A股，歐元1.00面值，25,000授權的；無已發行和未償還 | — | | | — | |
| | | |
普通股，$0.01面值，500,000,000授權的；19,696,335已發行和未償還 | 0.2 | | | 0.2 | |
| | | |
| 額外實收資本 | 1,199.9 | | | 1,194.6 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (4.7) | | | 3.6 | |
| 留存赤字 | (146.9) | | | (38.2) | |
| 股東權益總額 | 1,048.5 | | | 1,160.2 | |
| 總負債與股東權益 | $ | 3,574.0 | | | $ | 3,733.6 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
Mallinckrodt PLC
簡明合併現金流量表
（未經審計;單位：百萬）
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (108.7) | | | | $ | (997.1) | | | |
| 對經營活動產生的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 67.2 | | | | 286.2 | | | |
| 基於股份的薪酬 | 5.3 | | | | 5.3 | | | |
| 遞延所得税 | 16.3 | | | | 475.5 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非現金（攤銷）增值費用 | (2.1) | | | | 138.6 | | | |
| 其他非現金項目 | 5.8 | | | | 16.8 | | | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | | |
| 應收賬款淨額 | (18.6) | | | | 14.4 | | | |
| 庫存 | 161.6 | | | | 75.7 | | | |
| 應付帳款 | (11.5) | | | | (24.5) | | | |
| | | | | | |
| 所得税 | (5.9) | | | | 159.4 | | | |
| | | | | | |
| Acthar凝膠相關訴訟和解責任 | (21.4) | | | | (16.5) | | | |
| | | | | | |
| 其他 | (41.0) | | | | (12.8) | | | |
| 經營活動所得現金淨額 | 47.0 | | | | 121.0 | | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 資本支出 | (50.9) | | | | (26.3) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 債務和股權證券收益 | 22.6 | | | | — | | | |
| 其他 | 0.7 | | | | 0.7 | | | |
| 投資活動的現金淨額 | (27.6) | | | | (25.6) | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| | | | | | |
| 償還債務 | (4.4) | | | | (22.0) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 股份回購 | — | | | | (0.1) | | | |
| 其他 | (0.2) | | | | — | | | |
| 融資活動的現金淨額 | (4.6) | | | | (22.1) | | | |
| 匯率變化對現金的影響 | (2.2) | | | | (1.1) | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | 12.6 | | | | 72.2 | | | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 343.4 | | | | 466.7 | | | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 356.0 | | | | $ | 538.9 | | | |
| | | | | | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 291.1 | | | | $ | 480.6 | | | |
| 期末計入預付費用和其他流動資產的限制性現金（注11） | 23.6 | | | | 22.7 | | | |
| 期末計入其他長期資產的受限制現金（注11） | 41.3 | | | | 35.6 | | | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 356.0 | | | | $ | 538.9 | | | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
Mallinckrodt PLC
股東權益變動的濃縮合並報表
（未經審計;單位：百萬）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股 | | 其他內容
實收資本 | | 留存赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總
股東權益 |
| 數 | | 帕爾
價值 | | 數 | | 量 |
| 截至2023年12月29日的餘額（繼任者） | 19.7 | | | $ | 0.2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,194.6 | | | $ | (38.2) | | | $ | 3.6 | | | 1,160.2 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (65.4) | | | — | | | (65.4) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.8) | | | (4.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.9 | | | — | | | — | | | 1.9 | |
| 截至2024年3月29日的餘額（繼任者） | 19.7 | | | $ | 0.2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,196.5 | | | $ | (103.6) | | | $ | (1.2) | | | $ | 1,091.9 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (43.3) | | | — | | | (43.3) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.5) | | | (3.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.4 | | | — | | | — | | | 3.4 | |
| 截至2024年6月28日的餘額（繼任者） | 19.7 | | | $ | 0.2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,199.9 | | | $ | (146.9) | | | $ | (4.7) | | | $ | 1,048.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月30日的餘額（前身） | 13.2 | | | $ | 0.1 | | | — | | | $ | — | | | $ | 2,191.0 | | | $ | (588.2) | | | $ | 10.8 | | | $ | 1,613.7 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (249.3) | | | — | | | (249.3) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.6) | | | (2.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.6 | | | — | | | — | | | 2.6 | |
| 截至2023年3月31日的餘額（前身） | 13.2 | | | $ | 0.1 | | | — | | | $ | — | | | $ | 2,193.6 | | | $ | (837.5) | | | $ | 8.2 | | | $ | 1,364.4 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (747.8) | | | — | | | (747.8) | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.4 | | | 6.4 | |
| 有限制股份的歸屬 | 0.2 | | | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.5 | | | — | | | — | | | 2.5 | |
| 截至2023年6月30日的餘額(前身) | 13.4 | | | $ | 0.1 | | | 0.1 | | | $ | (0.1) | | | $ | 2,196.1 | | | $ | (1,585.3) | | | $ | 14.6 | | | $ | 625.4 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
Mallinckrodt PLC
簡明合併財務報表附註
(未經審計；百萬美元，不包括共享數據、每股數據和註明的情況)
背景
Mallinckrodt plc是一家由多家全資子公司(統稱為“Mallinckrodt”或“公司”)組成的全球性企業，開發、製造、營銷和分銷特種藥品和療法。重點領域包括神經科、風濕科、肝科、腎科、肺科、眼科和腫瘤科等專業領域的自身免疫性和罕見疾病；免疫療法和新生兒呼吸系統危重護理療法；止痛藥和胃腸產品。
該公司在以下地區運營二可報告的細分市場，下面將進一步描述：
•特產品牌包括創新的專業製藥品牌；以及
•專業泛型包括利基特產仿製藥和活性藥物成分(簡稱原料藥(S))。
該公司擁有或有權使用與其業務運營相關的商標和商品名稱。在Form 10-Q的本季度報告中，公司擁有或有權使用的較重要的商標之一是“Mallinckrodt”，它是註冊商標或在美國(“美國”)待處理的商標申請的主題。和其他司法管轄區。僅為方便起見，本公司僅使用™或®第一次在下列註釋中提到任何商標或商號時使用符號。此類引用並不意味着公司不會在適用法律允許的最大範圍內主張其商標和商號的權利。據本公司所知，下列註釋中出現的任何其他公司的每個商標或商號均歸該其他公司所有。
2023年第11章案件
於2023年8月28日，本公司自願根據美國破產法第11章(“破產法”)第11章向美國特拉華州地區破產法院(“破產法院”)提起破產法第11章程序(“2023年第11章案件”)。2023年9月20日，本公司董事根據2014年公司法第510(1)(B)條向愛爾蘭高等法院提交請願書，要求任命一名Mallinckrodt plc審查員，從而啟動了對Mallinckrodt plc的審查程序。2023年10月10日，破產法院作出命令，確認一項重組計劃(《2023年計劃》)。繼破產法院命令確認2023年計劃後，愛爾蘭高等法院於2023年11月10日作出命令，確認一項以2023年計劃為基礎並在各方面與2023年計劃(“2023年安排計劃”)保持一致的安排計劃。2023年計劃及2023年安排方案於2023年11月14日(“2023年生效日期”)生效，本公司於該日從2023年破產法第11章案件及愛爾蘭審查程序(統稱“2023年破產程序”)中脱穎而出。有關2023年計劃和擺脱2023年破產程序的進一步信息，請參閲公司於2024年3月26日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月29日的財政年度10-K表格年度報告中的合併財務報表附註2。
截至2023年12月30日，與2023年破產程序直接相關的專業費用，以前反映為重組項目，淨額，歸類為銷售、一般和行政(“SG&A”)費用。截至2024年6月28日的六個月，為這些專業費用支付的現金(後續)為$19.31000萬美元。
2020第11章案例
前一期間的重組項目淨額是指在2020年第11章案件和2022年愛爾蘭審查程序(統稱為“2020年破產程序”)的重組計劃和安排計劃生效日期之後發生的數額，這些直接由2020年破產程序產生，完全由與實施重組計劃和安排計劃有關的專業費用組成。為重組項目支付的現金，截至2023年6月30日(前身)的六個月淨額為$14.61000萬美元。
採用新的會計方法
自2023年11月14日從2023年破產程序中脱穎而出後，公司按照財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題852的規定採用重新開始會計-重組(“ASC 852”)，並於2023年生效之日起成為財務報告的新實體。“繼任者”指重組後公司於2023年12月29日及2024年6月28日的財務狀況及重組後公司於2023年11月14日後的經營業績，而“前身”則指本公司於2022年12月30日至2023年11月14日期間的財務狀況及經營業績。截至2023年11月14日，所有與2023年生效日期相關的緊急情況相關交易均已入賬。因此，後續期間的未經審計簡明綜合財務報表與先前期間的未經審計簡明綜合財務報表不具有可比性。詳情見本公司年報10-k表格綜合財務報表附註3。
陳述的基礎
未經審核的簡明綜合財務報表已按美國公認會計原則(“公認會計原則”)以美元編制。根據公認會計原則編制未經審核簡明綜合財務報表時，管理層須作出影響已呈報資產及負債額、或有資產及負債披露及已呈報收入及開支金額的估計及假設。實際結果可能與這些估計不同。未經審核簡明綜合財務報表包括本公司、其全資附屬公司及其擁有或控制超過50.0%有表決權股份的實體的賬目。管理層認為，已經進行了所有必要的調整，以便對業務結果、現金流和財務狀況作出公允的陳述。所有公司間餘額和交易已在合併中沖銷，公允報表所需的所有正常經常性調整已包括在報告的結果中。
出售實體的結果計入截至出售日的未經審核簡明綜合財務報表，在適當情況下，這些業務已在非持續業務中報告。不符合停產標準的產品線和業務的剝離已反映在營業虧損中。
財年年終資產負債表數據來自經審計的合併財務報表，但不包括GAAP要求的所有年度披露;因此，這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司10-k表格年度報告中包含的經審計的年度合併財務報表一起閲讀
重要會計政策摘要
基於股份的薪酬
公司根據這些獎勵的授予日期公允價值確認為換取股權或負債工具獎勵而獲得的員工服務成本。該成本在必要的服務期內確認，即員工需要提供服務以換取獎勵的期間（通常是歸屬期）。在整個必要的服務期內，每個報告期都會相應地重新計量基於負債的工具的成本。
自2023年生效日期起，本公司普通股不再在活躍的市場交易。因此，在2023年生效日期之後授予的基於股票的獎勵的公允價值要求應用重大估計、假設和判斷對公司的股權進行估值。在第三方估值顧問的協助下，股票獎勵總額的估計公允價值是根據收益法計算的，即根據其預測計算企業未來產生的現金流量的現值。用於制定股權價值的貼現現金流量分析的基礎是基於公司準備的預測，這些預測包括各種估計和假設，包括但不限於預期的未來收入和支出、未來現金流、貼現率以及未來可能發生事件的可能性。雖然公司認為這些估計和假設是合理的，但這些估計和假設本身就受到重大業務、經濟和競爭不確定性的影響，其中許多不在公司的控制範圍之內，因此可能無法實現。這些估計和假設的變化可能對公司權益價值的確定產生重大影響。
財政年度
該公司根據截至12月最後一個星期五的“52-53周”年度報告其業績。除非另有説明，否則截至2024年6月28日的三個月和六個月(繼任者)是指截至2024年6月28日(繼任者)的十三週和二十六週期間，截至2023年6月30日的三個月和六個月(前繼者)是指截至2023年6月30日(前繼者)的十三週和二十六週期間。
最近發佈的尚未採用的會計準則
FASB發佈了ASU2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告的分部披露2023年11月。這一ASU擴大了可報告部門的披露要求，主要是通過加強對重大部門費用的披露。所要求的年度和中期披露規定，重大分部支出是定期提供給首席運營決策者的費用，用於逐個分部評估業績，以作出有關資源分配的決定。ASU 2023-07從截至2024年12月27日的財政年度開始，在截至2025年12月26日的財政年度內的過渡期內對公司有效，並允許提前採用。該公司目前預計，該指導將導致在其合併財務報表中增加腳註披露。
FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(專題740)：改進所得税披露在2023年12月。本ASU要求公共企業實體在特定類別中披露關於聯邦、州和外國所得税的有效税率與法定税率的調節(“税率調節”)的附加信息。它還要求更詳細地説明費率對賬中個別核對項目的影響，只要這些項目的影響超過規定的閾值。ASU 2023-09在截至2025年12月25日的財年對公司有效。該公司目前正在評估這一準則的披露要求及其對其合併財務報表的影響。
產品銷售收入
關於公司按產品系列劃分的淨銷售額的列報，見附註14。
可變對價準備金
下表反映了公司銷售準備金賬户的活動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 返點和退款(1) | | 產品退貨 | | 其他銷售扣減 | | 總 |
| 截至2022年12月30日的餘額（前身） | $ | 265.3 | | | $ | 16.0 | | | $ | 12.7 | | | $ | 294.0 | |
| 規定 | 726.0 | | | 5.8 | | | 21.0 | | | 752.8 | |
| 付款或信用 | (748.3) | | | (8.6) | | | (25.4) | | | (782.3) | |
| 截至2023年6月30日的餘額(前身) | $ | 243.0 | | | $ | 13.2 | | | $ | 8.3 | | | $ | 264.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年12月29日的餘額（繼任者） | $ | 201.6 | | | $ | 14.5 | | | $ | 11.3 | | | $ | 227.4 | |
| 規定 | 832.7 | | | 11.0 | | | 25.5 | | | 869.2 | |
| 付款或信用 | (811.0) | | | (9.6) | | | (26.2) | | | (846.8) | |
| 截至2024年6月28日的餘額（繼任者） | $ | 223.3 | | | $ | 15.9 | | | $ | 10.6 | | | $ | 249.8 | |
(1)包括$35.41000萬美元和300萬美元59.0 百萬累積醫療補助和美元36.81000萬美元和300萬美元35.1 截至2024年6月28日（繼任者）和2023年12月29日（繼任者）的應計回扣分別包含在未經審計的簡明綜合資產負債表中的應計和其他流動負債中。
在某個時間點和一段時間內轉移給客户的產品銷售如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 某個時間點轉移的產品銷售 | 86.9 | % | | | 83.6 | % | | |
| 隨着時間的推移，產品銷售額轉移 | 13.1 | | | | 16.4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 某個時間點轉移的產品銷售 | 85.8 | % | | | 82.0 | % | | |
| 隨着時間的推移，產品銷售額轉移 | 14.2 | | | | 18.0 | | | |
分配給剩餘履約債務的交易價格
下表包括該公司某些醫院產品的期限超過一年的合同估計收入，這些產品預計將在未來確認，與截至2024年6月28日未履行或部分未履行的履行義務相關（繼任者）：
| | | | | |
| 2024財年剩餘部分 | $ | 38.0 | |
| 2025財年 | 66.9 | |
| 2026財年 | 36.6 | |
| 此後 | 11.3 | |
該公司不時尋求更具成本效益的方法，以提高盈利能力，並對市場的變化作出反應。因此，本公司可能產生重組成本，作為本公司運營成本的一部分。在2021財年(前身)和2018財年(前身)，公司前身董事會批准了重組計劃，這兩個計劃都沒有預先確定的行動或特定的時間段。收費$50.02000萬美元至2000萬美元100.0在2021年計劃下授權的資金為1.2億美元，100.0百萬至美元125.0根據2018年的計劃，有100萬人獲得授權。2021年計劃在2018年計劃基本完成後開始，2018年計劃發生在2024年第一季度。
在2024年第一季度，該公司承諾停止商業化和臨牀開發，並逐步減少StrataGraft的生產®(“StrataGraft”)。因此，公司在與StrataGraft相關的專業品牌部門內記錄了重組和相關費用淨額，如下表所示。
此外，在2024年第一季度，該公司錄得2.5在SG&A內部獲得5百萬美元的淨收益，其中包括1美元5.11百萬美元與註銷租賃負債有關的非現金收益，由#美元抵銷2.62000萬英鎊的租賃終止現金罰金。終止罰款目前記錄在截至2024年6月28日(後續)的未經審計簡明綜合資產負債表的應計負債和其他流動負債中。
這些行動於2024年第一季度開始，預計將於2025年第一季度完成。截至2024年6月28日，公司目前預計到2025年第一季度，專業品牌部門將產生大量額外的一次性離職福利。完成所有行動的確切時間和相關的最終費用將取決於許多因素，並可能發生變化。
按部門分列的淨重組和相關費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 特產品牌 | $ | 0.2 | | | | $ | — | | | |
| | | | | | |
| 公司 | — | | | | (0.2) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 重組費用，淨額 | $ | 0.2 | | | | $ | (0.2) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 特產品牌 | $ | 10.4 | | | | $ | — | | | |
| | | | | | |
| 公司 | — | | | | 1.7 | | | |
| 重組及相關費用，淨額 | 10.4 | | | | 1.7 | | | |
| 減：加速折舊 | — | | | | (0.7) | | | |
| 重組費用，淨額 | $ | 10.4 | | | | $ | 1.0 | | | |
按計劃列出的淨重組和相關費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 2021年計劃 | $ | 0.2 | | | | $ | — | | | |
| 2018計劃 | — | | | | (0.2) | | | |
| | | | | | |
| 預計以現金結算的費用總額 | $ | 0.2 | | | | $ | (0.2) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 2021年計劃 | $ | 10.4 | | | | $ | — | | | |
| 2018計劃 | — | | | | 1.7 | | | |
| 減：非現金費用，包括加速折舊 | — | | | | (0.8) | | | |
| 預計以現金結算的費用總額 | $ | 10.4 | | | | $ | 0.9 | | | |
下表概述了重組準備金，其計入公司未經審計的簡明綜合資產負債表中的應計負債和其他流動負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年計劃 |
| 遣散費 | | 合同費用 | | 總 |
| 截至2023年12月29日的餘額（繼任者） | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
持續運營的費用 | 4.6 | | | 5.8 | | | 10.4 | |
| | | | | |
現金支付 | (3.1) | | | (4.0) | | | (7.1) | |
| 截至2024年6月28日的餘額（繼任者） | $ | 1.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | 3.3 | |
累積n截至2024年6月28日（繼任者），2021年和2018年計劃發生的重組和相關費用如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年計劃 | | 2018計劃 | | |
| 特產品牌 | $ | 10.4 | | | $ | 3.1 | | | |
| 專業泛型 | — | | | 19.3 | | | |
| 公司 | — | | | 96.9 | | | |
| $ | 10.4 | | | $ | 119.3 | | | |
公司確認所得税支出為#美元。13.9百萬美元和美元13.2所得税前持續運營虧損100萬美元29.5百萬美元和美元95.8截至2024年6月28日(繼任者)的三個月和六個月分別為百萬美元。這導致實際税率為負值。47.1%和負數13.8%。實際税率低於愛爾蘭法定税率12.5%主要由於本年度利息限制計入的估值免税額的影響、不同司法管轄區的税前收益組合，以及因這兩個時期的2023年破產程序而採用重新開始會計的剩餘影響。
公司確認所得税支出為#美元。528.1百萬美元和美元497.3所得税前持續運營虧損100萬美元219.7百萬美元和美元499.8截至2023年6月30日(前身)的三個月和六個月分別為100萬美元。這導致實際税率為負值。240.4%和負數99.5%。實際税率低於愛爾蘭法定税率12.5%主要是由於本公司對作為持續經營企業的持續經營能力以及這兩個期間在不同司法管轄區的税前收益組合產生重大懷疑而在年初記錄的遞延税項資產的估值撥備的影響。
在截至2024年6月28日(後續)的六個月內，所得税的現金淨支付為$2.7與運營活動相關的1.6億美元。在截至2023年6月30日(前身)的六個月內，所得税的現金退款淨額為#美元137.82000萬美元，包括退款$141.6由於《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》的規定收到了100萬美元，淨付款為#美元。3.8與運營活動相關的1.6億美元。
2021年12月20日，經濟合作與發展組織(“OECD”)發佈了“全球反基地侵蝕示範規則”(“GLOBE”)(“第二支柱”)，為收入包容性規則和少税支付規則(“UTPR”)提供了一個立法框架。支柱二旨在確保大型跨國企業集團為其運營的每個司法管轄區產生的收入支付最低水平的税，主要是制定15%的最低全球實際税率。2022年12月15日，歐盟成員國以及其他許多國家通過了一項指令，實施了《第二支柱》全球最低税收規則。2022年12月20日，經合組織發佈了三份與第二支柱相關的指導性文件。這些文件包括關於避風港和罰金減免的指南，以及關於全球規則的信息申報和税收確定性的諮詢文件。一些司法管轄區已將該指令轉變為國家立法，規則適用於2023年12月31日或之後開始的財政年度，但UTPR除外，它將適用於2024年12月31日或之後開始的財政年度。由於本公司的財政年度結束於2023年12月29日，第二支柱直到本公司截至2025年12月25日的財政年度才生效。該公司正在密切關注事態的發展，並正在評估這些新規則將對其税率產生的影響，包括符合安全港規則的資格。
該公司未確認的税收優惠(不包括利息)總額為$33.11000萬美元和300萬美元33.3分別截至2024年6月28日(繼任者)和2023年12月29日(繼任者)。在未來12個月內，未確認的税收優惠以及相關利息和罰款預計不會發生重大變化。
每股虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行的加權平均股數。淨虧損不能攤薄，因此當公司處於淨虧損狀態時，每股基本虧損和攤薄虧損是相同的。如果公司未來記錄淨收益，稀釋每股收益計算的分母將包括加權平均流通股數量和普通股等價物數量，如果包括這些普通股等價物將是稀釋的話。
未來可能稀釋每股金額的未償還股權獎勵，但不包括在稀釋每股金額的計算中，因為這樣做將是反稀釋的，大約是1.81000萬美元和1.7截至2024年6月28日(繼任者)和2023年6月30日(前身)的三個月和六個月的阿片類藥物CVR和股權獎勵分別為1.1億美元。
在計算每股基本虧損和攤薄虧損時所用的加權平均流通股數目如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 基本的和稀釋的 | 19.7 | | | | 13.2 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 基本的和稀釋的 | 19.7 | | | | 13.2 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 繼任者 |
| 6月28日，
2024 | | 12月29日，
2023 |
| 原料 | $ | 94.3 | | | $ | 98.0 | |
| Oracle Work in Process | 431.7 | | | 501.8 |
| 成品 | 282.9 | | | 382.9 |
| $ | 808.9 | | | $ | 982.7 | |
不動產、廠房和設備的總賬面值和累計折舊包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 繼任者 |
| 6月28日，
2024 | | 12月29日，
2023 |
| 財產、廠房和設備，毛額 | $ | 374.8 | | | $ | 331.3 | |
| 減去：累計折舊 | (28.3) | | | (9.6) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 346.5 | | | $ | 321.7 | |
折舊費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 折舊費用 | $ | 8.7 | | | | $ | 11.8 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 折舊費用 | $ | 19.0 | | | | $ | 23.7 | | | |
無形資產的總賬面值和累計攤銷包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 |
| 2024年6月28日 | | 2023年12月29日 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 |
| | | | | | | |
| 成套技術 | $ | 624.6 | | | $ | 64.3 | | | $ | 624.6 | | | $ | 16.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
無形資產攤銷費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 攤銷費用 | $ | 23.3 | | | | $ | 129.3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 攤銷費用 | $ | 48.1 | | | | $ | 262.5 | | | |
公司擁有的無形資產的估計攤銷費用總額預計如下：
| | | | | |
| 繼任者 |
| 2024財年剩餘部分 | $ | 42.3 |
| 2025財年 | 74.8 |
| 2026財年 | 68.4 |
| 2027財年 | 62.0 |
| 2028財年 | 55.6 |
| 2029財年 | 46.3 |
每個期末的債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 |
| 2024年6月28日 | | 2023年12月29日 |
| 本金 | | 賬面價值 | | 未攤銷折扣和債務發行成本 | | 本金 | | 賬面價值 | | 未攤銷折扣和債務發行成本 |
| 長期債務的當前到期日： | | | | | | | | | | | |
| 2028年11月到期的首次回購定期貸款 | $ | 1.7 | | | $ | 1.7 | | | $ | — | | | $ | 1.7 | | | $ | 1.7 | | | $ | — | |
| 2028年11月到期的二次回購定期貸款 | 4.8 | | | 4.8 | | | — | | | 4.8 | | | 4.8 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總活期債務 | $ | 6.5 | | | $ | 6.5 | | | $ | — | | | $ | 6.5 | | | $ | 6.5 | | | $ | — | |
| 長期債務： | | | | | |
| | | | | |
| 2028年11月到期的首次回購定期貸款 | $ | 226.0 | | | 239.0 | | | $ | — | | | $ | 227.1 | | | $ | 241.7 | | | $ | — | |
| 2028年11月到期的二次回購定期貸款 | 632.4 | | | 672.8 | | | — | | | 635.6 | | | 680.7 | | | — | |
| 14.75%第二次輸出回購債券，2028年11月到期 | 778.6 | | | 830.5 | | | — | | 778.6 | | 836.4 | | | — |
| 2027年12月到期的應收賬款融資安排 | — | | | — | | 2.5 | | — | | — | | | 2.9 |
| 長期債務總額 | 1,637.0 | | | 1,742.3 | | | 2.5 | |
| 1,641.3 | | | 1,758.8 | | | 2.9 | |
| 債務總額 | $ | 1,643.5 | | | $ | 1,748.8 | | | $ | 2.5 | | | $ | 1,647.8 | | | $ | 1,765.3 | | | $ | 2.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
回購債務
為擺脱2023年破產程序，本公司訂立了一項新的優先擔保第一留置權定期貸款安排，本金總額約為$871.42000萬美元(“第一次和第二次回購定期貸款”)，約為#美元229.42000萬“先出”回購定期貸款(“先出回購定期貸款”)和大約642.01.8億美元的“二次回購”定期貸款(“Second-Out Takeback Term Loans”)。該公司還發行了約$778.6本金總額為2000萬美元的“第二齣局”14.752028年到期的優先擔保第一留置權票據(“回購票據”，連同二次回購定期貸款，“二次回購債務”，以及，連同回購定期貸款，“回購債務”)。
適用利率
截至2024年6月28日(繼任者)，公司債務工具的適用利率和未償還本金如下：
| | | | | | | |
| |
| 適用利率 | | |
| 固定利率工具 | 14.75 | % | | |
先出回購定期貸款(1) | 11.34 | | | |
二次回購定期貸款(1) | 13.34 | | | |
| | | |
(1)包括利率上限協議的影響，這將在附註13中進一步討論。
在處置資產或業務時，本公司不時提供陳述、保證及賠償，以涵蓋各種風險及負債，包括資產的未知損害、出售房地產所涉及的環境風險、廢物處置場地及製造設施的環境污染調查及補救責任，以及與處置前期間有關的不明税務責任。本公司評估與該等陳述、保證及彌償有關的潛在責任的可能性，並因事實及情況的改變而調整潛在責任。鑑於目前掌握的信息，本公司相信，最終決議不會對其財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
關於2010財年出售特種化學品業務(前身為Mallinckrodt Baker)，該公司同意就各種事項向買方提供賠償，包括某些環境、健康、安全、税收和其他事項。與某些環境、健康和安全問題有關的賠償義務的期限為自出售之日起17年，而其他一些賠償義務的期限為無限期。
2020年10月12日，公司主動啟動了2020年破產程序。與所有這些賠償義務相關的責任由一份合同管轄，該合同作為2020年破產程序的一部分被拒絕，不再是繼任公司的負債。該公司被要求支付$30.01000萬美元存入托管賬户，作為買家的抵押品。管理託管賬户的合同是在2020年的破產程序中提出的。截至2024年6月28日(繼任者)和2023年12月29日(繼任者)，美元20.8百萬美元和美元20.2百萬美元仍為限制性現金，分別計入未經審計的簡明綜合資產負債表中的其他長期資產。截至2024年6月28日(繼承人)，公司預計未來不會支付與這些賠償義務相關的款項。
截至2024年6月28日(繼承人)，公司擁有各種其他信用證、擔保和擔保債券，總額達$31.9百萬美元和受限現金44.1在獨立賬户中持有的100萬美元，主要用於為公司的環境責任提供擔保債券。相比之下，截至2023年12月29日(繼承人)，公司擁有各種其他信用證、擔保和擔保債券，總額為$31.4 100萬美元和受限制現金42.91百萬美元以獨立賬户持有，主要用於為公司的環境責任擔保債券。
本公司面臨各種法律訴訟和索賠，包括政府調查、環境事項、產品責任事項、專利侵權索賠、反壟斷事項、證券集體訴訟、人身傷害索賠、僱傭糾紛、合同和其他商業糾紛，以及其他法律訴訟，所有這些都在正常業務過程中進行，包括下文所述。雖然預測這些事項的結果並不可行，但本公司相信，除非下文另有説明，根據現有資料，任何特定事項或具有相同法律或事實問題的事項的最終解決方案，不會對其財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。
政府議事程序
佛羅裏達州民事調查要求。在2019年2月左右，本公司收到美國佛羅裏達州中區檢察官辦公室的民事調查要求(“CID”)，要求提供與佛羅裏達州醫療保健提供者涉嫌支付的款項有關的文件，以及這些支付是否違反了反回扣法規。該公司已配合調查。
通用定價傳票。2018年3月，本公司收到美國賓夕法尼亞州東區地區法院(“EDPA”)發出的大陪審團傳票，根據該傳票，司法部反壟斷部門正在尋求有關仿製藥產品和定價、與仿製藥競爭對手的溝通以及其他相關事項的文件。該公司正在對這一傳票作出迴應，並正在配合調查。
MNK 2011 Inc.(前身為Mallinckrodt Inc.)五、美國食品和藥物管理局和美利堅合眾國。2014年11月，FDA在橙色手冊：具有治療等效性的批准藥物產品(“橙色手冊”)中對該公司的哌醋甲酯ER進行了重新分類。2014年11月，該公司向美國馬裏蘭州綠地分區地區法院提交了針對FDA和美國政府的申訴(“MD申訴”)，要求對FDA的重新分類進行司法審查。2015年7月，法院批准了FDA關於駁回MD申訴中五項指控中的三項的動議，並就其餘兩項指控批准了有利於FDA的即決判決(“MD命令”)。2016年10月18日，FDA提起訴訟，提議撤回對該公司用於哌醋甲酯的簡化新藥申請(ANDA)的批准。2016年10月21日，美國第四巡迴上訴法院發佈命令，暫停公司對MD命令的上訴，等待撤回訴訟的結果。雙方交換了文件，2018年4月，公司提交了意見書，支持其在退出程序中的立場。退出程序的一個潛在結果是，該公司的哌醋甲酯ER產品可能失去FDA的批准，不得不從市場上撤出。
專業仿製藥大陪審團傳票
美國檢察官辦公室傳喚W.D.弗吉尼亞州。2023年8月，公司收到美國弗吉尼亞州西區檢察官辦公室(WDVA USAO)發出的大陪審團傳票。隨後，公司收到了來自WDVA USAO的更多大陪審團傳票，最近一次是在2024年6月。傳票要求提供從2017年7月17日至今的某些數據和信息，包括與公司的特種仿製藥受控物質合規計劃有關的信息和數據、公司報告受控物質可疑訂單的情況、退款和其他交易、與這些問題相關的財務賬户、涉及處方藥產品的財務交易，以及公司與美國禁毒署之間的通信。
美國檢察官辦公室傳喚E.D.PA。2024年5月，公司收到美國賓夕法尼亞州東區檢察官辦公室發出的大陪審團傳票，要求提供2020年1月1日至2024年5月期間有關客户的數據和信息，包括與可能可疑的受控物質訂單有關的信息和數據。在收到傳票之前，該公司於2023年10月暫停了對該客户的銷售。
該公司正在對兩個美國檢察官辦公室的傳票做出迴應，並正在配合調查。該公司目前無法預測調查的最終範圍、持續時間或結果。
專利訴訟
品牌產品。本公司將繼續嚴格執行與其品牌產品相關的知識產權，以防止在涉及這些產品的專利到期之前銷售侵權的非專利或競爭產品，如果不成功，可能會對本公司成功地使個別品牌產品的價值最大化的能力產生不利影響，並對其財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。在針對公司品牌產品的潛在仿製或競爭產品提起訴訟的情況下，這些訴訟事項可以通過審判或通過下級法院裁決的任何潛在上訴來解決或提起訴訟。
仿製藥。本公司繼續致力於開發仿製藥產品組合，其中一些產品需要提交第四段證明，以證明該品牌產品的FDA‘s Orange Book中列出的專利，斷言公司建議的仿製藥產品沒有侵權和/或Orange Book專利(S)無效和/或不可強制執行。在針對該等潛在仿製藥對公司提起訴訟的情況下，這些訴訟事項可以通過審判或通過下級法院裁決的任何潛在上訴來解決或進行訴訟，以便在未來成功推出該等仿製藥。
Mallinckrodt製藥愛爾蘭有限公司等。V.Airgas Treeutics LLC等人。2022年12月30日，該公司在特拉華州地區對Airgas Treateutics，LLC，Airgas USA LLC和Air Liquide S.A.(統稱“Airgas”)提起訴訟，此前Airgas就其簡化新藥申請(ANDA)提交了申請，尋求FDA批准INOmax的仿製版本®（一氮氧化物）氣體，用於吸入（“INOmax”）。Airgas的ANDA於2023年7月獲得FDA的最終批准，據Airgas的律師稱，最初的ANDA於2011年4月提交。該案尚處於早期階段，發現仍在進行中。2023年10月，雙方完成了公司初步禁令動議的簡報，旨在防止被告Airgas Therapeutics LLC和Airgas USA LLC在訴訟未決期間侵犯公司的美國專利。2024年2月12日，法院對提交修改後的投訴做出了同意的規定。2024年3月22日，法院授予液化空氣公司'駁回動議。AirGas Therapeutics，LLC和AirGas USA LLC仍然是訴訟的當事方。法院將審判日期定為2025年9月8日。
在Praxair向FDA提交一氧化氮藥物產品和遞送系統的批准後，針對Airgas的許多專利之前曾在2015年和2016年在特拉華州地區針對Praxair分銷公司和Praxair，Inc.(統稱為Praxair)主張。針對Praxair的訴訟導致Praxair推出了一種具有競爭力的一氧化氮產品。該公司繼續開發和尋求對下一代一氧化氮輸送系統和一氧化氮的其他用途的專利保護，並打算針對任何可能尋求銷售公司INOmax產品和/或下一代輸送系統的仿製版本的各方，大力執行其知識產權。
酰胺化®(“Amitisa”)專利挑戰。該公司獲得了多項與Amitisa相關的日本專利。本公司已收到下文所述的關於無效審判的請願書，其中每一份都是向日本專利局(“JPO”)提交的，與Amitia及其在日本的使用有關。JPO有權確定每一項專利授權和每一項專利期限延長(“PTE”)註冊授權的有效性。一方當事人可向法院就初級警官的裁定提出上訴。
於2023年10月，本公司接獲通知，沙威藥業有限公司(“沙威”)已就JP 4332353號專利的兩項私人工程註冊申請進行兩次無效審訊。2023年12月，本公司收到通知，Sawai已提交針對JP Patent Appln的無效審判請願書。表格2002-586947。2024年4月，本公司收到通知，Sawai僅就12微克濃度的Amitia針對另外三項專利(JP專利號4786866，JP專利申請)的私人註冊提出了無效審判的請願書。第2003-543603號和JP專利申請。第2004-564537號專利)，並針對一項專利本身(JP專利號4786866)。2024年5月，本公司收到通知，Sawai僅就12微克濃度的Amitia針對另外兩項專利(JP專利號4332316，JP專利申請)的私人註冊提出了無效審判的請願書。第2024-800068號和JP專利4684334號，JP專利申請第2024-800069號)。
2024年1月，本公司接到通知，Towa製藥有限公司已對JP專利申請的PTE註冊提起無效審判。表格2002-586947。
這些挑戰中的每一個都處於早期階段。本公司認為這些專利和/或PTE註冊均有效，公司將積極捍衞這些專利和PTE註冊。
商業和證券訴訟
推定的集體訴訟證券訴訟(大陸通用)。2023年7月7日，在美國新澤西州地區法院，針對該公司、其首席執行官(CEO)Sigurdur Olafsson、首席財務官(CFO)Bryan Reasons和董事會主席Paul Bisaro的集體訴訟被提起，標題為大陸通用保險公司和Percy Rockdale，LLC訴Mallinckrodt plc等人案。，編號23-cv-03662。起訴書聲稱是代表所有在2022年6月17日至2023年6月14日期間購買或以其他方式獲得Mallinckrodt證券的人提出的。訴訟一般聲稱，被告做出了虛假和誤導性的陳述，違反了修訂後的1934年證券交易法第10(B)和20(A)節以及根據該法案頒佈的第100億.5規則，涉及該公司的業務、運營和前景，包括其財務實力、及時支付與Mallinckrodt的阿片類藥物相關訴訟和解的某些款項的能力，以及額外申請破產保護的風險。這起訴訟要求獲得金額不詳的金錢賠償。法院於2023年9月10日指定了首席原告。2023年12月26日，首席原告對Olafsson、Reasons和Bisaro(“大陸被告”)提出了修改後的起訴書。至於本公司，於2023年破產程序中出現時，在此事項上對原告的任何責任已獲解除。大陸航空的被告於2024年2月26日提交了駁回訴訟的動議。
推定的集體訴訟證券訴訟(Strougo)。2019年7月，在美國紐約南區地區法院，針對該公司、其前首席執行官馬克·C·特魯多、其首席財務官布萊恩·M·原因、前臨時首席財務官喬治·A·凱格勒和前首席財務官馬修·K·哈博的集體訴訟被提起。Barbara Strougo訴Mallinckrodt plc等人。起訴書聲稱是代表所有在2018年2月28日至2019年7月16日期間購買或以其他方式獲得Mallinckrodt證券的人提出的。訴訟一般指控被告作出虛假和/或誤導性陳述，違反了《交易法》第10(B)和20(A)節及其頒佈的第100億.5規則，該條款涉及該公司旨在評估其Acthar Gel對肌萎縮側索硬化症患者的療效和安全性的臨牀研究。這起訴訟要求賠償金額不詳。2020年7月30日，法院批准將案件移交美國新澤西州地區法院。2020年8月10日，首席原告提交了一份修改後的起訴書，指控公司和Mark C.Trudeau，Bryan M.Reasons，George A.Kegler和Matthew K.Harbaugh，以及新命名的被告凱瑟琳·A·謝弗、Angus C.Russell、Melvin D.Booth、JoAnn A.Reed、Paul R.Carter和Mark J.Casey(與Trudeau，Reasons，Kegler和Mark J.Casey共同提出)的假定類別期限從2016年5月3日延長至2020年3月18日。“Strougo被告”)修改後的起訴書聲稱，被告作出了各種虛假和/或誤導性的陳述和/或未能披露有關Acthar Gel及其運營結果的各種重要事實。2020年10月1日，被告提出駁回修改後的起訴書的動議。2022年3月17日，斯特勞戈行動在行政上結束。2022年3月29日，僅針對斯特勞戈被告恢復了斯特勞戈訴訟，斯特勞戈被告於2022年5月2日提交了答辯狀，支持他們的駁回動議。至於本公司，此事以破產方式解決，不再對本公司承擔任何責任。然而，該公司對斯特勞戈被告負有賠償義務。2022年12月16日，地區法院發佈命令，全面駁回斯特勞戈被告的駁回動議。斯特勞戈的被告迴應了申訴。2024年6月，雙方原則上達成協議，解決這一問題的所有索賠，這將由公司的保險公司提供資金，對公司的財務狀況、經營業績和現金流不是實質性的。
當地542號。2018年5月，國際操作工程師聯合會(IUOE)Local 542向賓夕法尼亞州法院對該公司和其他被告提起非訴訟，指控Acthar Gel的定價和分銷不當，違反了賓夕法尼亞州的不公平貿易做法和消費者保護法，協助和教唆，不當得利和疏忽失實陳述標題國際操作工程師聯盟Local 542訴Mallinckrodt ARD Inc.等人案。原告於2018年8月提出修改後的起訴書，該公司對此提出的反對被法院駁回。2021年1月，該公司將此案移交EDPA。2021年3月，EDPA批准了本公司將案件移交美國特拉華州地區法院(“特拉華州地區”)的動議，並在不損害當地542‘S將案件發回州法院的動議的情況下駁回了該動議。2021年6月，特拉華州地區將此案提交特拉華州破產法院。2022年11月17日，Local 542提出動議，要求撤回向破產法院提交的案件，並將案件移交回特拉華州地區，案件編號22-cv-01502。2023年6月27日，特拉華州地區進入了一項命令，撤回將訴訟提交破產法院，並將案件移交回EDPA，將其發回州法院。2024年1月9日，普萊斯法院發佈了一項命令，標誌着針對Mallinckrodt被告的索賠“停止並在沒有損害的情況下結束”。
仿製藥反壟斷多地區訴訟。
2016年8月，EDPA就仿製藥定價(“仿製藥定價”)違反反壟斷行為的指控建立了多地區訴訟(“MDL”)。通用定價MDL中的原告，標題在Re：仿製藥定價反壟斷訴訟指控稱，從2009年7月左右開始，仿製藥製造商之間存在操縱價格和客户分配的陰謀。仿製藥定價MDL包括針對該公司和其他數十家制藥公司的訴訟，其中包括51個州、地區和哥倫比亞特區的總檢察長提出的申訴，要求獲得金錢賠償和禁令救濟。雖然本公司不會因2023計劃而遭受與該等事宜有關的金錢損害，並強烈反對原告對事實和法律的描述，但本公司無法合理估計是否會授予任何禁制令豁免，以及如果批准，是否會對本公司的財務狀況或營運造成重大影響。
環境補救與訴訟程序
該公司參與了與多個地點的環境補救事項有關的調查和清理的各個階段，包括如下所述。場地清理的最終成本和未來現金支出的時間很難預測，因為所需清理的程度、適用法律和法規的解釋以及替代清理方法存在不確定性。本公司的結論是，截至2024年6月28日(繼任者)，很可能產生補救費用在#美元之間。16.72000萬美元至2000萬美元51.11000萬美元。本公司還得出結論，截至2024年6月28日(後續)，這一範圍內的最佳估計為$35.21000萬美元，其中0.61000萬美元計入應計負債和其他流動負債，其餘計入截至2024年6月28日(繼任者)的未經審計簡明綜合資產負債表上的環境負債。雖然目前尚不能確定這些事項的最終結果，但鑑於目前掌握的信息，本公司相信，在考慮到已累積的金額後，所有已知索賠的最終解決方案不會對其財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
新澤西州下帕塞克河。該公司和大約70其他公司(“合作各方集團”或“CPG”)是2007年5月一項行政命令的當事方，該行政命令同意美國環境保護局(“EPA”)對被稱為下帕塞河研究區(“河”)的17英里河段進行補救調查和可行性研究(“RI/FS”)。該公司的潛在責任源於以前在新澤西州洛迪和貝爾維爾的業務(分別為“洛迪設施”和“貝爾維爾設施”)。2014年4月，美國環保署發佈了一份修訂的重點可行性研究(FFS)，提出了補救方案，以解決下游8英里河段的清理問題。環保局估計，補救替代方案的成本從#美元到#美元不等。365.02000萬美元至2000萬美元3.2100億美元，美國環保局首選的方法估計成本為1.71000億美元。2015年4月，CPG向環境保護局提交了一份河流RI/FS草案，其中包括對整條17英里長的河流採取替代補救行動。2016年3月，環保局發佈了關於下游8英里河流的決定記錄(“杆(S)”)，對其首選方法進行了輕微修改，修訂後的估計費用為#美元。1.381000億美元。2016年10月，美國環保局宣佈，西方化工公司已達成協議，開發補救設計。
2018年8月，美國環保局最終敲定了一份價值美元的收購要約。0.3與該公司簽署的合同，僅限於其以前的洛迪工廠，用於河流下游8英里處。2021年9月，環保局發佈了河流上游9英里的Rod，選擇源頭控制作為上游9英里的補救措施，估計成本為#美元。441.01000萬美元。2022年9月，本公司簽訂了一項有條件的美元0.31000萬提前兑現同意法令(“CD”)，環保局買斷其在河流上游與其前Lodi設施相關的部分；CD的最終定稿有待EPA在公眾評議期後的批准。評議期導致環保局對CD進行了修改，其中包括#美元的重新計價費用。3.7向不起訴的契約捐贈10億美元。美國於2024年1月17日向美國新澤西州地區法院提交了修改後的CD，並於2024年1月31日提交了進入和迴應評論的動議。訴訟中至少有一方當事人提交了一份簡報，反對加入修改後的裁談會的動議。法院尚未對這項動議做出裁決。
由於與2020年破產程序相關的重組計劃(“2020計劃”)，與Belleville設施有關的部分負債已向本公司解除。截至2022年6月16日(前身)，與這一或有事項相關的任何準備金都包括在受損害的負債中，任何相關的負債都根據破產法清償。在提交光盤之前，與洛迪設施有關的負債部分仍是儲備金的一部分。
截至2024年6月28日(繼任者)，公司估計其與河流相關的剩餘負債為$21.12000萬美元，截至2024年6月28日(繼任者)，計入未經審計的簡明綜合資產負債表的環境負債。儘管環保局已發出經修訂的FFS及上游及下游的FFS及浮標，中央人民政府已發出RI/FS，以及EPA已發出有條件的CD，但有關最終議定的補救措施、潛在的未來責任及本公司在補救措施中的可分配份額仍存在許多不明朗因素。考慮到這些不確定性，應計金額可能並不代表該公司可能最終負責的金額，並將隨着補救工作的進展而細化。
破產訴訟和上訴
賽諾菲。2021年10月13日，在公司2020年的破產程序中，賽諾菲-安萬特美國有限責任公司(“賽諾菲”)提交了一項動議，要求破產法院下令裁定，根據破產法，公司不能履行根據一項資產購買協議(公司通過該協議從賽諾菲的前身(“賽諾菲運動”)獲得某些知識產權)欠賽諾菲的某些所謂的特許權使用費義務。2021年11月4日，破產法院駁回了賽諾菲的動議，並下令任何據稱欠賽諾菲的特許權使用費義務構成訴前無擔保債權，可根據破產法解除。2021年11月19日，賽諾菲就破產法院對賽諾菲動議的裁決向地區法院提起上訴。簡報於2022年3月10日完成，地區法院於2022年12月21日確認，賽諾菲於2023年1月17日向第三巡迴上訴法院提出上訴通知。2024年4月25日，第三巡迴法院做出了全面有利於賽諾菲的裁決，聲明欠賽諾菲的特許權使用費義務已破產清償。
戰略技術公司。2020年計劃的完成解除了本公司向Stratech Corporation(“Stratech”)先前證券持有人提供的某些或有對價的責任。然而，作為這些證券持有人的代表，Russell Smestad已向破產法院提出動議，要求下令：(1)准予津貼並立即支付行政費用索賠，金額為#美元。20或(Ii)認定索賠不能解除，應全額支付。2024年5月，雙方達成和解，完全解決了這一問題；和解金額及其條款對公司的財務狀況、經營業績和現金流沒有重大影響。
其他事項
該公司是與現在和以前的經營、收購和處置有關的其他一些懸而未決的法律程序的被告。該公司預計，這些訴訟的結果，無論是單獨的還是總體的，都不會對其財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。
公允價值被定義為從出售資產中獲得的退出價格，或者使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設，為轉移負債而支付的價格。公允價值指引確立了公允價值的三級等級，如下所示：
•第1級--可觀察到的投入，例如相同資產或負債在活躍市場的報價；
•第2級--可直接或間接觀察到的其他重大可觀察輸入；以及
•第3級-重大不可觀察輸入，其中幾乎沒有或沒有市場數據，這需要公司制定自己的假設。
下表概述了每個期末按經常性公平價值計量的重要資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量
使用公允價值層次結構： |
6月28日，
2024年(後繼者) | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | |
| 拉比信託持有的債務和股權證券 | $ | 23.1 | | | $ | 15.5 | | | $ | 7.6 | | | $ | — | |
| 股權證券 | 32.1 | | | 32.1 | | | — | | | — | |
| 利率上限 | 14.2 | | | — | | | 14.2 | | | — | |
| $ | 69.4 | | | $ | 47.6 | | | $ | 21.8 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | |
| 債務衍生負債 | $ | 20.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20.4 | |
| 遞延補償負債 | 20.1 | | | — | | | 20.1 | | | — | |
| 或有對價負債 | 16.8 | | | — | | | — | | | 16.8 | |
| $ | 57.3 | | | $ | — | | | $ | 20.1 | | | $ | 37.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量
使用公允價值層次結構： |
| 12月29日，
2023年（繼任者） | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | |
| 拉比信託持有的債務和股權證券 | $ | 43.3 | | | $ | 29.1 | | | $ | 14.2 | | | $ | — | |
| 股權證券 | 28.9 | | | 28.9 | | | — | | | — | |
| 利率上限 | 12.9 | | | — | | | 12.9 | | | — | |
| $ | 85.1 | | | $ | 58.0 | | | $ | 27.1 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | |
| 債務衍生負債 | $ | 15.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15.1 | |
| 遞延補償負債 | 21.0 | | | — | | | 21.0 | | | — | |
| 或有對價負債 | 14.7 | | | — | | | — | | | 14.7 | |
| $ | 50.8 | | | $ | — | | | $ | 21.0 | | | $ | 29.8 | |
拉比信託基金持有的債務和股權證券。拉比信託基金持有的債務證券主要包括美國政府和機構證券以及公司債券。當在活躍的市場中有報價時，投資被歸類為1級。當證券的報價在活躍的市場中不可用時，它們被歸類為2級。拉比信託基金持有的股票主要由美國普通股組成，這些股票的估值使用國家認可的證券交易所報告的報價市場價格。在截至2024年6月28日(繼任者)的6個月中，拉比信託持有的債務和股權證券的收益為$22.6百萬美元。
股權證券。股本證券由Silence Treateutics plc和Panbela Treateutics，Inc.的股票組成，這些股票的報價在活躍的市場上可見；因此，這些投資被歸類為1級，並根據國際公認的證券交易所報告的報價市場價格進行估值。截至2024年6月28日的三個月和六個月(後續)包括美元4.3百萬美元的未實現虧損和2.7與我們在Silence Treeutics plc和Panbela Treateutics，Inc.的投資相關的股權證券的未實現收益分別為100萬美元，而截至2023年6月30日(前身)的三個月和六個月包括美元1.21000萬美元和300萬美元16.3分別為未實現虧損1.8億歐元。這些金額記在其他費用內，淨額記入未經審計的簡明綜合經營報表。
利率上限。該公司的可變利率債務面臨利率風險。在截至2023年3月31日的三個月內，本公司訂立利率上限協議，以降低未來利息支出現金流出的波動性。利率上限協議的名義總價值為#美元。860.01000萬美元，預付保費為$20.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，為本公司提供利率保障，直至2026年3月26日，只要一個月擔保隔夜融資利率(SOFR)超過3.84%.
利率上限協議並未作為現金流對衝入賬，而利率上限的公允價值變動則記錄在其他開支內，淨額計入未經審核的簡明綜合經營報表。利率上限的公允價值計入本公司截至2024年6月28日(後續)未經審計的簡明綜合資產負債表中的其他資產。
本公司選擇採用收益法對利率上限衍生工具進行估值，採用於計量日期可見的二級市場預期及標準估值技術，將未來金額轉換為單一現值(貼現)，以反映市場對該等未來金額的當前預期。衍生工具估值的第2級投入僅限於活躍市場(特別是期貨合約)中類似資產或負債的報價，以及報價以外的可觀察到的投入，例如SOFR利率曲線、期貨和波動性。中端市場定價在公允價值計量中被用作一種實用的權宜之計。在截至2024年6月28日(繼任)的三個月和六個月內，公司確認了一美元0.81億美元未實現虧損和1美元1.3未經審核簡明綜合經營報表中與利率上限公允價值變動相關的未實現收益，分別為其他費用淨額。
債務衍生負債。與本公司第一及第二期回購定期貸款及回購票據有關的債務衍生負債乃採用“有及無”估值模型計量，以比較每項債務工具的公允價值，包括已識別的嵌入衍生工具特徵。“與”價值對應於假設在出售資產時強制提前還款的每種工具的公允價值。無“價值相當於假設出售資產時沒有強制性預付款的每種工具的公允價值。這些衍生負債被分類為3級，包括嵌入衍生特徵的債務工具的公允價值是根據下表所列三種潛在情景(包括重大不可觀察的投入)採用Black-Derman-Toy模型確定的。然後，每個方案的估計結算值(將包括任何必需的適用保費)使用折現率貼現為現值。2.03%和3.03分別為第一次和第二次回購定期貸款的信用利差，加上與現金流支付日期相稱的美國國債收益率。適用的保費估計數是根據合同定義在每個強制性預付事件日計算的，並部分基於主觀假設。這些主觀假設與情景有關-
出售資產所得的相關收益，包括估計的交易費和相關税款。債務衍生負債按公允價值入賬，公允價值變動在盈利內報告。債務衍生負債為#美元。20.41000萬美元和300萬美元15.1分別截至2024年6月28日(繼承人)和2023年12月29日(繼承人)，並計入截至2024年6月28日(繼承人)和2023年12月29日(繼承人)的未經審計簡明綜合資產負債表內的應計負債和其他流動負債。這一美元0.6 減少百萬和美元5.3在截至2024年6月28日的三個月和六個月期間，債務衍生負債分別增加了100萬美元(繼任者)，在未經審計的簡明綜合經營報表內的其他費用淨額中確認。確定截至2024年6月28日（繼任者）公允價值時使用的重要假設如下：
與第一筆和第二筆收回定期貸款相關的債務衍生品：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
輸入 | | 場景1 | | 假想2 | | 場景3 |
剩餘期限(年) | | 4.4 | | 4.4 | | 4.4 |
到期日 | | 2028年11月14日 | | 2028年11月14日 | | 2028年11月14日 |
票面利率 | | 7.50% - 9.50% + SOFR | | 7.50% - 9.50% + SOFR | | 7.50% - 9.50% + SOFR |
2025年11月之前發生強制提前還款事件的概率 (1) | | 70.0% | | 10.0% | | 7.0% |
2025年11月之前強制預付事件的估計時間 (1) | | 2024年12月 | | 2025年3月 | | 2024年12月
和2025年3月 |
(1)代表重要的不可觀察輸入
與收回票據相關的債務衍生品：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 輸入 | | 場景1 | | 假想2 | | 場景3 |
| 剩餘期限(年) | | 4.4 | | 4.4 | | 4.4 |
| 到期日 | | 2028年11月14日 | | 2028年11月14日 | | 2028年11月14日 |
| 票面利率 | | 14.75% | | 14.75% | | 14.75% |
2025年11月之前發生強制提前還款事件的概率 (1) | | 70.0% | | 10.0% | | 7.0% |
2025年11月之前強制預付事件的估計時間 (1) | | 2024年12月 | | 2025年3月 | | 2024年12月
和2025年3月 |
(1)代表重要的不可觀察輸入
遞延補償負債。該公司在美國維持一項不受限制的遞延薪酬計劃，該計劃允許公司符合條件的員工延期支付部分薪酬。為每個參與者建立一個記錄賬户，參與者從各種資金中選擇被視為其賬户投資的資金。記錄賬户通常對應於該公司的美國納税合格的固定繳款退休計劃中提供的資金，賬户餘額隨着這些資金的投資回報而波動。
或有對價負債。根據2020年計劃和與2020年愛爾蘭考試程序相關的安排方案，公司將主要以實現累計淨銷售額里程碑的形式為特利瓦茲或有價值權協議(“CVR”)提供對價。公允價值的確定取決於許多因素，其中包括對未來淨銷售額的預測、加權平均資本成本和某些其他市場數據。本公司評估在每個資產負債表日支付此類款項的可能性和時機。或有付款的公允價值是根據概率加權評估的淨現值計量的。公司確定特利瓦茲CVR截至2024年6月28日(繼承人)和2023年12月29日(繼承人)的公允價值為美元16.8百萬美元和美元14.7分別為100萬美元。截至2024年6月28日(繼承人)和2023年12月29日(繼承人)，所有或有對價負債在未經審計的簡明綜合資產負債表中歸類為其他負債。
非公允價值計量的金融工具
本公司在估計截至2024年6月28日(後續)和2023年12月29日(後續)未按公允價值計量的金融工具的公允價值時，使用了以下方法和假設：
•現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及大部分其他流動資產及負債的賬面值因屬短期性質而接近公允價值。本公司將手頭現金和銀行存款，包括商業票據、貨幣市場賬户和它可能不時持有的最初期限不超過三個月的其他高流動性投資歸類為現金和現金等價物(第1級)。限制性現金的公允價值相當於其賬面價值#美元。64.9百萬美元和美元80.7分別截至2024年6月28日(繼任者)和2023年12月29日(繼任者)(一級)。在截至2023年生效日期的餘額中包括#美元24.01000萬美元與2023年破產程序中出現的專業費用託管賬户的資金有關。截至2024年6月28日(繼任)，專業費託管餘額為零.
•本公司的人壽保險合同按現金退回價值列賬，現金退回價值基於合同條款(第3級)下未來現金流的現值。在確定現金退還價值時使用的重要假設包括未來現金流的金額和時間、利率和死亡費用。這些合同的公允價值接近賬面價值#美元。44.5百萬美元和美元45.3分別截至2024年6月28日(繼任者)和2023年12月29日(繼任者)。這些合同包括在未經審計的簡明綜合資產負債表上的其他資產中。
下表列出了截至每個期間結束時公司債務的賬面價值和估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 |
| 2024年6月28日 | | 2023年12月29日 |
| 攜帶
價值 | | 公平
價值 | | 攜帶
價值 | | 公平
價值 |
| 1級： | | | | | | | |
| 14.75%第二次輸出回購債券，2028年11月到期 | $ | 830.5 | | | $ | 848.7 | | | $ | 836.4 | | | $ | 844.4 | |
| | | | | | | |
| 第2級： | | | | | | | |
| 2028年11月到期的首次回購定期貸款 | 240.7 | | | 253.6 | | | 243.4 | | | 232.8 | |
| 第二次回購定期貸款將於2028年11月到期 | 677.6 | | | 692.5 | | | 685.5 | | | 654.0 | |
| 債務總額 | $ | 1,748.8 | | | $ | 1,794.8 | | | $ | 1,765.3 | | | $ | 1,731.2 | |
信貸和其他風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括應收賬款。公司通常不要求客户提供抵押品。該公司在美國境外的一部分應收賬款包括向多個國家/地區政府擁有或支持的醫療保健系統的銷售，這些系統會出現付款延遲。付款取決於這些國家國民經濟的金融穩定性和信譽。
下表顯示了佔公司總淨銷售額10.0%或以上的分銷商的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| FFF Enterprises，Inc | 21.6 | % | | | 23.8 | % | | |
| 森科拉公司（原名AmerisourceBergen Corp.） | 16.8 | | | | * | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| FFF Enterprises，Inc | 20.9 | % | | | 21.4 | % | | |
| Cencora，Inc. | 16.0 | | | | * | | |
* 該分銷商的淨銷售額不到該公司上述各個時期淨銷售額總額的10.0%。
下表顯示了各期末佔公司應收賬款總額10.0%及以上的分銷商應收賬款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 |
| 6月28日，
2024 | | | 12月29日，
2023 |
| Cencora，Inc. | 35.1 | % | | | 24.2 | % |
| 麥凱森公司 | 19.5 | | | | 20.0 | |
下表顯示了佔公司總淨銷售額10.0%及以上的產品的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| Acthar凝膠 | 22.9 | % | | | 24.6 | % | | |
| INOMAX | 12.9 | | | | 16.2 | | | |
| Therakos | 13.1 | | | | 13.2 | | | |
| APAP | * | | | 12.6 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| Acthar凝膠 | 22.5 | % | | | 22.1 | % | | |
| INOMAX | 13.9 | | | | 17.7 | | | |
| Therakos | 12.8 | | | | 13.5 | | | |
| APAP | 10.1 | | | | 11.8 | | | |
* 該產品的淨銷售額不到公司上述各時期淨銷售額總額的10.0%。
該公司在以下地區運營二可報告的細分市場，下面將進一步描述：
•特產品牌包括創新的專業製藥品牌；以及
•專業泛型包括小眾特種仿製藥和原料藥。
管理層根據分部淨銷售額和營業收入衡量和評估公司的經營分部。管理層將企業費用從分部營業收入中剔除。此外，管理層認為非經常性或非經營性的某些金額不包括在分部營業收入中，因為管理層和主要經營決策者評估了不包括此類項目的分部的經營業績。這些項目可能包括但不限於折舊和攤銷、股份報酬、淨重組費用、非重組減損費用以及負債管理和分離成本。儘管這些金額不包括在分部營業收入中（如適用），但它們仍計入報告的綜合營業虧損中，並反映在下文呈列的對賬中。
按可報告分部劃分的選定信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 淨銷售額： | | | | | | |
| 特產品牌 | $ | 274.5 | | | | $ | 280.1 | | | |
| 專業泛型 | 239.8 | | | | 194.9 | | | |
| 淨銷售額 | $ | 514.3 | | | | $ | 475.0 | | | |
| 營業收入(虧損)： | | | | | | |
| 特產品牌 | $ | 15.7 | | | | $ | 61.6 | | | |
| 專業泛型 | 62.4 | | | | 35.1 | | | |
| 分部營業收入 | 78.1 | | | | 96.7 | | | |
| 未分配金額： | | | | | | |
公司費用和未分配費用(1) | (11.1) | | | | 0.6 | | | |
| 折舊及攤銷 | (32.1) | | | | (141.1) | | | |
| 基於股份的薪酬 | (3.4) | | | | (2.7) | | | |
| 重組費用，淨額 | (0.2) | | | | 0.2 | | | |
| | | | | | |
負債管理和分離費用(2) | (10.3) | | | | (10.3) | | | |
| 壞賬追回--客户破產 | 6.4 | | | | — | | | |
| 營業收入(虧損) | 27.4 | | | | (56.6) | | | |
| 利息開支 | (59.4) | | | | (162.6) | | | |
| 利息收入 | 6.0 | | | | 4.7 | | | |
其他費用，淨額 | (3.5) | | | | (1.2) | | | |
重組項目，淨額(3) | — | | | | (4.0) | | | |
| 所得税前持續經營虧損 | $ | (29.5) | | | | $ | (219.7) | | | |
(1)包括行政費用和未計入公司應報告部門的某些補償、法律、環境和其他成本。
(2)代表於SG&A中計入的成本，主要涉及本公司探索出售非核心資產的潛在機會以實現2023年破產後的進一步去槓桿化所產生的專業費用和成本，以及與本公司在2023年破產法第11章案件開始之前對其財務狀況進行評估以及與其利益相關者進行相關討論所產生的專業費用和成本。截至2023年請願日，以前反映為負債管理和分離費用的與2023年破產法第11章案件直接相關的專業費用被歸類為重組項目，淨額。
(3)截至2023年12月30日，與2023年破產程序直接相關的專業費用以前反映為重組項目，淨額，歸類於SG&A費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| 淨銷售額： | | | | | | |
| 特產品牌 | $ | 531.8 | | | | $ | 532.1 | | | |
| 專業泛型 | 450.3 | | | | 367.5 | | | |
| 淨銷售額 | $ | 982.1 | | | | $ | 899.6 | | | |
| 營業收入(虧損)： | | | | | | |
| 特產品牌 | $ | 45.6 | | | | $ | 94.0 | | | |
| 專業泛型 | 100.6 | | | | 67.9 | | | |
| 分部營業收入 | 146.2 | | | | 161.9 | | | |
| 未分配金額： | | | | | | |
公司費用和未分配費用(1) | (43.0) | | | | (13.4) | | | |
| 折舊及攤銷 | (67.2) | | | | (286.2) | | | |
| 基於股份的薪酬 | (5.3) | | | | (5.3) | | | |
| 重組費用，淨額 | (10.4) | | | | (1.0) | | | |
| | | | | | |
負債管理和分離費用(2) | (17.0) | | | | (15.2) | | | |
| 壞賬追回--客户破產 | 6.4 | | | | — | | | |
| 營業收入(虧損) | 9.7 | | | | (159.2) | | | |
| 利息開支 | (118.5) | | | | (324.6) | | | |
| 利息收入 | 12.8 | | | | 9.4 | | | |
| 其他費用，淨額 | 0.2 | | | | (15.8) | | | |
重組項目，淨額(3) | — | | | | (9.6) | | | |
| 所得税前持續經營虧損 | $ | (95.8) | | | | $ | (499.8) | | | |
(1)包括行政費用和未計入公司應報告部門的某些補償、法律、環境和其他成本。
(2)代表於SG&A中計入的成本，主要涉及本公司探索出售非核心資產的可能性，以在2023年及2020年破產程序後進一步去槓桿化所產生的專業費用及成本，以及與本公司在2023年破產法第11章案件開始前對其財務狀況進行評估及與其利益相關者進行相關討論所產生的專業費用及成本。截至2023年請願日，以前反映為負債管理和分離費用的與2023年破產法第11章案件直接相關的專業費用被歸類為重組項目，淨額。
(3)截至2023年12月30日，與2023年破產程序直接相關的專業費用以前反映為重組項目，淨額，歸類於SG&A費用。
公司應報告部門內按產品系列劃分的淨銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| Acthar凝膠 | $ | 117.7 | | | | $ | 116.8 | | | |
| INOMAX | 66.4 | | | | 76.9 | | | |
| Therakos | 67.2 | | | | 62.9 | | | |
| 酰胺化 | 15.3 | | | | 18.6 | | | |
| 特利瓦茲 | 5.3 | | | | 3.4 | | | |
| 其他 | 2.6 | | | | 1.5 | | | |
| 特產品牌 | 274.5 | | | | 280.1 | | | |
| | | | | | |
| 阿片類藥物 | 95.2 | | | | 72.1 | | | |
| 多動症 | 41.8 | | | | 19.0 | | | |
| 成癮治療 | 21.0 | | | | 16.1 | | | |
| 其他 | 3.6 | | | | 2.4 | | | |
| 泛型 | 161.6 | | | | 109.6 | | | |
| 受控物質 | 26.4 | | | | 20.9 | | | |
| APAP | 47.3 | | | | 59.8 | | | |
| 其他 | 4.5 | | | | 4.6 | | | |
| API | 78.2 | | | | 85.3 | | | |
| 專業泛型 | 239.8 | | | | 194.9 | | | |
| 淨銷售額 | $ | 514.3 | | | | $ | 475.0 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
| Acthar凝膠 | $ | 220.5 | | | | $ | 198.8 | | | |
| INOMAX | 136.6 | | | | 159.6 | | | |
| Therakos | 125.4 | | | | 121.6 | | | |
| 酰胺化 | 34.7 | | | | 43.1 | | | |
| 特利瓦茲 | 11.3 | | | | 5.6 | | | |
| 其他 | 3.3 | | | | 3.4 | | | |
| 特產品牌 | 531.8 | | | | 532.1 | | | |
| | | | | | |
| 阿片類藥物 | 177.1 | | | | 134.3 | | | |
| 多動症 | 73.5 | | | | 41.4 | | | |
| 成癮治療 | 36.4 | | | | 31.7 | | | |
| 其他 | 5.1 | | | | 4.2 | | | |
| 泛型 | 292.1 | | | | 211.6 | | | |
| 受控物質 | 49.3 | | | | 39.4 | | | |
| APAP | 99.0 | | | | 106.2 | | | |
| 其他 | 9.9 | | | | 10.3 | | | |
| API | 158.2 | | | | 155.9 | | | |
| 專業泛型 | 450.3 | | | | 367.5 | | | |
| 淨銷售額 | $ | 982.1 | | | | $ | 899.6 | | | |
Therakos資產剝離
於2024年8月3日，本公司與CVC Capital Partners IX的聯屬公司Solaris Bidco Limited、Solaris IPCO Limited及Solaris US Bidco，LLC(統稱“買方”)訂立買賣協議(“協議”)，將構成本公司Therakos業務的資產及負債轉讓予買方。根據協議中規定的條款和條件，買方將以基本購買價格#美元從公司收購Therakos業務(“交易”)。925.0百萬美元。
基本收購價可能會根據慣例進行調整；由於被收購實體的某些交易費用和協議中定義為負債的項目，基本收購價可能會減少，可能會增加一定數額的現金，並可能根據Therakos業務在成交時相對於商定的營運資本目標的營運資本淨額而增加或減少。這樣的最終購買價格將以現金支付。
其中一名買家還作出不可撤銷的承諾，收購經營Therakos業務的法國公司Therakos(France)SAS的股份。與該買方就Therakos(France)SAS股份達成的最終協議將在滿足當地信息要求後生效。
在滿足或放棄成交條件的情況下，公司預計交易將於2024年第四季度完成。該協議規定，買家不需要在2024年10月21日之前完成交易，但在某些情況下可以延期。本公司須使用交易所得款項淨額預付或贖回回購定期貸款及回購票據。這種強制預付或贖回將要求我們用預付或贖回的債務支付全部保費，保費金額將以最終淨收益為基礎。有關此保險費的其他信息，請參閲附註13。
該協議規定，在某些情況下，公司和購買者有權終止交易，包括在某些條件下，另一方的重大違約行為未得到糾正，或者交易在2025年2月3日之前沒有完成。如果協議因買方違反協議或在某些情況下未能完成交易而終止，買方將被要求支付約#美元的終止費50.9百萬現金(“反向終止費”)。
買方已從CVC Capital Partners IX獲得股權融資承諾和債務融資承諾，以便為交易融資，CVC Capital Partners IX已同意擔保買方支付反向終止費的義務以及某些其他金額，但須遵守有限擔保中規定的條款和條件。股權和債務融資來源根據適用的承諾書承擔的義務取決於習慣條件。
在交易方面，雙方還將在交易結束時簽訂過渡服務協議和某些其他協議。
修訂和重新制定的獎勵計劃
2024年8月，公司董事會批准了本公司2024年股票和激勵計劃中針對以前授予本公司非僱員董事和高管的受限單位獎勵和業績單位獎勵的修訂和重述獎勵協議，並修訂和重述了本公司的交易激勵計劃。由於這些修訂在2024年8月獲得批准，該公司仍在最後敲定對其未經審計的簡明綜合財務報表的影響。本公司將在截至2024年9月27日(後續)的三個月內記錄這些修訂的影響。
目錄表
Mallinckrodt PLC
管理層的討論與分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們未經審計的簡明綜合財務報表以及本季度報告中包含的10-Q表格中的附註一起閲讀。這份Form 10-Q季度報告包括前瞻性陳述，這些陳述基於管理層的信念和假設以及管理層目前掌握的信息。重要的補充資料和相關考慮見本項目2結尾處的“前瞻性陳述”。
概述
我們是一家全球性企業，由多家全資子公司組成，開發、製造、營銷和分銷特種藥物和療法。重點領域包括神經科、風濕科、肝科、腎科、肺科、眼科和腫瘤科等專業領域的自身免疫性和罕見疾病；免疫療法和新生兒呼吸系統危重護理療法；止痛藥和胃腸產品。
我們在兩個可報告的細分市場中運營我們的業務，具體如下：
•特產品牌包括創新的專業製藥品牌；以及
•專業泛型包括利基特產仿製藥和活性藥物成分(簡稱原料藥(S))。
有關我們業務和產品的更多信息，請參閲我們提交給美國(美國)的截至2023年12月29日的財政年度Form 10-K年度報告(“Form 10-K年度報告”)。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，2024年3月26日。
Therakos®資產剝離
2024年8月3日，我們與CVC Capital Partners IX的關聯公司(“買家”)達成了一項最終協議，根據該協議，買家將以92500萬的基本收購價收購Therakos業務，視慣例而定。這筆交易預計將在2024年第四季度完成，這取決於監管部門的批准和其他慣常的完成條件。不能保證所有條件都會得到滿足或放棄；有關重要的補充信息和相關考慮，請參閲本項目2末尾的“前瞻性陳述”。有關這項交易和相關協議的更多信息包含在未經審計的簡明綜合財務報表附註15和我們於2024年8月5日提交給美國證券交易委員會的8-k表格中。正如“流動性和資本資源”中更詳細地描述的那樣，我們被要求使用交易的淨收益來減少我們的債務。
2023年擺脱破產
2023年8月28日，我們自願在美國特拉華州地區破產法院(“破產法院”)根據美國法典第11章(“破產法”)第11章提起訴訟(“2023年第11章案件”)。2023年9月20日，本公司董事根據2014年《公司法》第510(1)(B)條向愛爾蘭高等法院提交請願書，要求任命一名Mallinckrodt plc審查員，從而啟動了對Mallinckrodt plc的審查程序。2023年10月10日，破產法院作出命令，確認一項重組計劃(《2023年計劃》)。繼破產法院命令確認2023年計劃後，愛爾蘭高等法院於2023年11月10日作出命令，確認一項以2023年計劃為基礎並在各方面與2023年計劃(“2023年安排計劃”)保持一致的安排計劃。2023年計劃和2023年安排方案於2023年11月14日(“2023年生效日期”)生效，我們在2023年第11章案件和愛爾蘭審查程序(統稱為“2023年破產程序”)中脱穎而出。
2023年11月14日從2023年破產程序中脱穎而出後，我們按照財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題852的規定採用了重新開始的會計處理-重組(“ASC 852”)，並於2023年生效之日起成為財務報告的新實體。“繼任者”指重組後公司於2023年12月29日及2024年6月28日的財務狀況及重組後公司於2023年11月14日後的經營業績，而“前身”則指本公司於2022年12月30日至2023年11月14日期間的財務狀況及經營業績。截至2023年11月14日，所有與2023年生效日期相關的緊急情況相關交易均已入賬。因此，後續各期間未經審計的簡明綜合財務報表與上一期間不可比。
截至2023年12月30日，與2023年破產程序直接相關的專業費用，以前反映為重組項目，淨額，歸類為銷售、一般和行政(“SG&A”)費用。此外，我們預計2024年期間與實施2023年計劃直接相關的專業費用將大幅降低。
由於我們從2023年破產程序中脱穎而出，我們的董事會發生了重大變化，大多數非僱員董事於2024年2月被新任命為董事會成員。因此，我們的董事會可能會不時決定實施我們的業務戰略變化。在董事會的指導下，我們正在評估我們整個投資組合的資產，包括我們的專業品牌和專業仿製藥部門，並尋求剝離機會，以進一步減少我們的債務和最大化股東價值。我們已聘請Lazard協助這一進程。
關於與我們對資產剝離機會的評估有關的某些風險的討論，見第一部分，第1A項。年報10-k表格中的“風險因素”。
影響經營結果的業務因素
我們無法將截至2024年6月28日的三個月和六個月(後繼期)的某些經營業績與截至2023年6月30日的三個月和六個月(前繼期)進行充分的基準比較，因為後繼期和前繼期的比較不符合美國公認會計原則(GAAP)。我們不認為單獨審查後繼期的結果將有助於確定我們的總體業務業績的趨勢或得出有關結論。管理層認為，我們的關鍵業績指標，如截至2024年6月28日的三個月和六個月的淨銷售額和部門運營結果(後繼者)，提供了一個有意義的比較，並有助於確定當前的業務趨勢，與截至2023年6月30日的三個月和六個月(前身)相比。因此，除了根據GAAP在我們未經審計的簡明綜合財務報表中報告我們的經營結果外，下面的“經營業績”和“部門業績”中的討論利用了截至2024年6月28日(後繼者)的三個月和六個月與截至2023年6月30日(前身)的三個月和六個月的比較。
特產品牌
Acthar Gel在該類別中繼續經歷持續的需求穩定和處方者的積極勢頭，反映了處方者和患者的持續需求。我們於2024年8月5日推出了SelfJect，為患者提供了一個重要的新選擇，以管理具有挑戰性的慢性和急性炎症和自身免疫疾病，突顯了Mallinckrodt為患者現代化品牌的持續投資。
INOMAX的淨銷售額®截至2024年6月28日的三個月，(後續)萬減少1,050美元，或13.7%.66.4這主要是由於來自替代一氧化氮產品的持續競爭，這可能繼續對我們成功實現INOmax價值最大化的能力產生不利影響，並對我們的財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響。我們獲得了美國食品和藥物管理局(FDA)對INOmax的510(K)計劃的批准，INOmax將成為我們的下一代一氧化氮釋放系統。我們預計該平臺將於2024年第三季度初在美國醫院推出。我們打算積極執行與我們的一氧化氮產品相關的知識產權，以對抗任何可能尋求銷售我們的INOmax產品和/或我們的下一代遞送系統的替代版本的其他方。
Terlivaz在截至2024年6月28日(後續)的三個月內繼續進行推出。雖然吸收的速度慢於預期，但我們仍然專注於通過早期患者識別和醫生教育，擴大采用Terlivaz作為肝腎綜合徵患者的首選一線治療方法。
專業泛型
截至2024年6月28日(後續)的三個月，專業仿製藥部門的淨銷售額增加了4,490美元，增幅為23.0%，達到萬美元。239.8主要是由於我們在市場混亂時期製造和供應產品的能力所推動的成品劑量仿製藥淨銷售額增加5,200美元萬，部分被原料藥淨銷售額減少710美元萬所抵消。
FDA宣佈計劃要求門診配藥的阿片類止痛藥製造商向配藥藥店提供預付費郵寄信封，作為患者的一種新的藥物處置選擇。如果這項措施如所宣佈的那樣實施，將導致我們的成本增加，如果我們無法將此類成本轉嫁給我們的客户，可能會對我們的運營結果產生負面影響。目前，我們無法估計這一措施的潛在影響。
經營成果
截至2024年6月28日的三個月(繼任)與截至2023年6月30日的三個月(前任)
淨銷售額
按地理區域劃分的淨銷售額如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | 非公認會計原則 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | | | | | 百分比
變化 |
| 美國 | $ | 466.8 | | | $ | 426.2 | | | | | | 9.5 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 43.1 | | | 45.9 | | | | | | (6.1) | |
| 其他地理區域 | 4.4 | | | 2.9 | | | | | | 51.7 | |
| 淨銷售額 | $ | 514.3 | | | $ | 475.0 | | | | | | 8.3 | % |
截至2024年6月28日(前身)的三個月，淨銷售額增加3,930美元萬，或8.3%，至51430美元萬，而截至2023年6月30日(前身)的三個月淨銷售額為47500美元萬。這一增長主要是由於我們的特製仿製藥部門的成品劑量仿製藥淨銷售額的增加，但正如前面所提到的，我們的專業品牌部門的INOmax淨銷售額的下降部分抵消了這一增長。有關我們淨銷售額變化的更多信息，請參閲本項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“分類結果”。
營業收入(虧損)
毛利。截至2024年6月28日的三個月(後續)的毛利潤增加了9,010萬美元，或85.9%，達到19500美元的萬，而截至2023年6月30日的三個月(前身)的毛利潤為10490美元萬。截至2024年6月28日(前身)的三個月毛利率為37.9%，而截至2023年6月30日(前身)的三個月毛利率為22.1%。這些增長是由於截至2024年6月28日(後續)的三個月的無形資產攤銷費用較低，為2,330萬(後續)，而截至2023年6月30日(先前)的三個月的無形資產攤銷費用為129.3美元(先前)，這是由於2023年重新開始會計的無形資產公允價值減少所致。如上所述，毛利增加的原因還包括淨銷售額的增加以及產品結構的變化。這些增長被截至2024年6月28日(繼任)的三個月10910美元的庫存遞增攤銷萬部分抵消，而截至2023年6月30日(前身)的三個月的庫存遞增攤銷為5,430美元萬。
銷售、一般和行政費用。截至2024年6月28日的三個月(後繼者)的SG&A費用增加了550萬美元，或4.5%，達到12790美元萬，而截至2023年6月30日(前身)的三個月的SG&A費用為12240美元萬。截至2024年6月28日(繼任)和2023年6月30日(前身)的三個月，SG&A費用佔淨銷售額的百分比分別為24.9%和25.8%。這些增長主要是由於截至2024年6月28日(後繼者)的三個月我們的或有對價負債的公允價值增加了70美元萬，而截至2023年6月30日(前身)的三個月我們的或有對價負債的公允價值減少了750美元(前身)，加上遞增的補償成本。在截至2024年6月28日(繼任者)的三個月內，我們從2023年破產程序中脱穎而出後產生的與專業費用相關的收入330萬部分抵消了這些增長，主要是由於釋放了剩餘的專業費用託管賬户640美元萬。抵銷還包括收回與客户從破產中復甦相關的6.4億萬壞賬支出。
非經營性項目
利息支出和利息收入。在截至2024年6月28日(繼任者)和2023年6月30日(前身)的三個月內，淨利息支出分別為5,340美元萬和15790美元萬。在截至2024年6月28日(前身)的三個月內，利息支出包括與我們的和解義務相關的520萬增加費用，而截至2023年6月30日(前身)的三個月的利息支出為4,440美元萬。與我們的和解義務相關的增加費用的減少是由於我們在2023年破產程序中消除了與阿片類藥物相關的訴訟責任。在截至2024年6月28日(繼任者)和2023年6月30日(前身)的三個月中，進一步減少的利息支出淨額為600萬債務攤銷，而與債務相關的增加費用為2430萬。利息支出的減少也受到截至2024年6月28日(後繼者)的三個月平均未償債務餘額下降的影響，與截至2023年6月30日(前身)的三個月相比，利息支出有所減少。我們的利息收入增加了130美元萬，主要是由我們的利率上限協議帶來的320美元萬的利息收入推動的。
其他費用，淨額。在截至2024年6月28日(繼任者)和2023年6月30日(前身)的三個月內，我們分別產生了350美元萬和120美元萬的其他費用。截至2024年6月28日(後續)的三個月包括與我們在Silence Treateutics plc和Panbela Treateutics，Inc.的投資相關的股權證券未實現虧損4.3億美元萬，而截至2023年6月30日(前身)的三個月未實現虧損120萬美元。
重組項目，淨額。在截至2023年6月30日(前身)的三個月內，我們記錄了4,000美元的重組項目，淨額，這是指在2022年從我們的破產法第11章案件中出現後，與實施重組計劃相關的專業費用。截至2023年12月30日，與2023年破產程序直接相關的專業費用以前反映為重組項目，淨額，歸類於SG&A費用。
所得税支出。在截至2024年6月28日(後續)的三個月中，我們確認了1,390美元的所得税支出，即持續運營的所得税前虧損2,950美元萬(後續)。這導致實際税率為負47.1%。實際税率低於愛爾蘭法定税率12.5%，主要是由於本年度利息限制記錄的估值免税額的影響，不同司法管轄區的税前收益組合，以及2023年破產程序中出現的採用重新開始會計的剩餘影響。
在截至2023年6月30日(前身)的三個月裏，該公司確認了52810萬的所得税支出，以及21970美元的所得税前持續運營虧損萬。這導致實際税率為負240.4%。實際税率低於愛爾蘭法定税率12.5%，主要是由於對持續經營企業的持續經營能力和不同司法管轄區的税前收益組合產生重大懷疑而在年初記錄的遞延税項資產的估值免税額的影響。
截至2024年6月28日的6個月(繼任)與截至2023年6月30日的6個月(前任)
淨銷售額
按地理區域劃分的淨銷售額如下(單位：百萬美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | 非公認會計原則 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | | | 百分比
變化 |
| 美國 | $ | 889.3 | | | | | $ | 805.8 | | | | 10.4 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 85.6 | | | | | 86.5 | | | | (1.0) | |
| 其他地理區域 | 7.2 | | | | | 7.3 | | | | (1.4) | |
| 淨銷售額 | $ | 982.1 | | | | | $ | 899.6 | | | | 9.2 | % |
截至2024年6月28日的六個月(後續)的淨銷售額增加了8,250美元，或9.2%，達到98210美元的萬，而截至2023年6月30日(前身)的六個月的淨銷售額為89960美元的萬。這一增長主要是由於我們的特種仿製藥部門的成品劑量仿製藥淨銷售額和我們的特種品牌部門的Acthar Gel的淨銷售額增加，但如前所述，INOmax和Amitisa在我們的特種品牌部門的淨銷售額下降部分抵消了這一增長。有關我們淨銷售額變化的更多信息，請參閲本項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“分類結果”。
營業收入(虧損)
毛利。截至2024年6月28日的六個月(後續)的毛利潤增加了20430美元萬，或132.1%，達到35900美元萬，而截至2023年6月30日的六個月(前身)的毛利潤為15470美元萬。截至2024年6月28日(前身)的六個月毛利率為36.6%，而截至2023年6月30日(前身)的六個月毛利率為17.2%。這些增長是由於截至2024年6月28日的六個月的無形資產攤銷費用較低，為4,810萬(後續)，而截至2023年6月30日的六個月的無形資產攤銷費用為262.5美元(先前)，這是由於2023年重新開始會計的無形資產公允價值減少所致。如上所述，毛利增加的原因還包括淨銷售額的增加以及產品結構的變化。這些增長被截至2024年6月28日(繼任)的6個月21240美元的庫存遞增攤銷萬部分抵消，而截至2023年6月30日(前身)的6個月的庫存遞增攤銷為12560美元萬。
銷售、一般和行政費用。截至2024年6月28日的六個月(後繼者)的SG&A費用增加2,440美元，或10.1%，至26480美元萬，而截至2023年6月30日(前身)的六個月的SG&A費用為24040美元萬。截至2024年6月28日(繼任)和2023年6月30日(前身)的六個月，SG&A費用佔淨銷售額的百分比分別為27.0%和26.7%。這些增長主要是由於截至2024年6月28日(繼任者)的六個月內我們的或有對價負債的公允價值增加了210美元萬，而截至2023年6月30日(前身)的三個月我們的或有對價負債的公允價值減少了710美元萬，加上我們在截至2024年6月28日(繼任者)的六個月中從2023年破產程序中脱穎而出後產生的470美元的專業費用以及遞增的補償成本。這一增長被與客户從破產中復甦相關的640萬壞賬支出的收回部分抵消。
重組費用，淨額。在截至2024年6月28日(後續)的六個月內，我們產生了1040美元的萬，涉及與StrataGraft停止商業化和臨牀開發以及逐步停產相關的一次性終止福利和合同終止成本®。在截至2023年6月30日(前身)的六個月中，我們產生了100億美元的萬，主要與員工遣散費和相關福利有關。
負債管理和離職費用。截至2024年6月28日(繼任)的6個月內，負債管理和分離成本為1,700美元萬(繼任)，而截至2023年6月30日(前身)的6個月，負債管理和分離成本為1,520美元萬。這兩個期間主要涉及專業費用和成本，因為我們探索了出售非核心資產的可能性，以便在2022年分別從2023年破產程序和破產法第11章案件中脱穎而出後能夠進一步去槓桿化，以及在截至2023年6月30日(前身)的六個月內，與公司在2023年破產法第11章案件開始之前評估其財務狀況和與利益相關者進行相關討論而產生的專業費用和成本。
非經營性項目
利息支出和利息收入。在截至2024年6月28日(繼任者)和2023年6月30日(前身)的六個月內，淨利息支出分別為10570美元萬和31520美元萬。在截至2024年6月28日(前身)的6個月內，利息支出包括與我們的和解義務相關的1,010萬美元的增值費用，而截至2023年6月30日(前身)的6個月內的利息支出為9,040美元萬。與我們的和解義務相關的增加費用的減少是由於我們在2023年破產程序中消除了與阿片類藥物相關的訴訟責任。在截至2024年6月28日(繼任者)和2023年6月30日(前身)的六個月中，進一步減少的利息支出淨額為1,210萬債務攤銷，而與債務相關的增加費用為4,830萬。利息支出的減少也受到截至2024年6月28日(後繼者)的6個月內平均未償債務餘額下降的影響，與截至2023年6月30日(前身)的6個月相比，利息支出有所減少。我們的利息收入增加了340美元萬，主要是由我們的利率上限協議帶來的650美元萬的利息收入推動的。
其他費用，淨額。在截至2024年6月28日(繼任)和2023年6月30日(前身)的六個月內，我們分別產生了20美元萬和1,580美元萬的其他費用。截至2024年6月28日的6個月(後續)包括與我們在Silence Treeutics plc和Panbela Treateutics，Inc.的投資相關的股權證券未實現收益270美元萬，而截至2023年6月30日(前身)的6個月萬未實現虧損為1,630美元。在截至2024年6月28日(後續)的六個月內，我們記錄了與我們衍生品資產和負債的公允價值變化有關的400美元萬未實現淨虧損。
重組項目，淨額。在截至2023年6月30日(前身)的六個月內，我們在重組項目中記錄了960美元的萬淨額，這是指在2022年從我們的破產法第11章案件中出現後與重組計劃實施相關的專業費用。截至2023年12月30日，與2023年破產程序直接相關的專業費用以前反映為重組項目，淨額，歸類於SG&A費用。
所得税支出。我們確認了截至2024年6月28日(後續)的六個月持續運營的所得税前虧損1,320美元萬和9,580美元萬。這導致實際税率為負13.8%。實際税率低於愛爾蘭法定税率12.5%，主要是由於本年度利息限制記錄的估值免税額的影響，不同司法管轄區的税前收益組合，以及2023年破產程序中出現的採用重新開始會計的剩餘影響。
在截至2023年6月30日(前身)的六個月裏，我們確認了49730美元萬的所得税支出，以及49980美元的所得税前持續運營虧損萬。這導致實際税率為負99.5%。實際税率低於愛爾蘭法定税率12.5%，主要是由於對持續經營企業的持續經營能力和不同司法管轄區的税前收益組合產生重大懷疑而在年初記錄的遞延税項資產的估值免税額的影響。
細分結果
管理層根據業務部門的淨銷售額和營業收入來衡量和評估我們的業務部門。管理層將公司費用從部門營業收入中剔除。此外，由於管理層和首席經營決策者對不包括此類項目的分部的經營業績進行評估，管理層認為非經常性或非經營性的某些金額將不計入分部營業收入。這些項目可能包括但不限於折舊和攤銷、基於股份的補償、重組費用淨額、非重組減值費用以及負債管理和分離成本。儘管這些金額在適用的情況下不包括在分部營業收入中，但它們包括在報告的綜合營業虧損中，並反映在下文所示的對賬中。按業務細分劃分的精選信息如下：
截至2024年6月28日的三個月(繼任)與截至2023年6月30日的三個月(前任)
淨銷售額
按細分市場劃分的淨銷售額如下表所示(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | 非公認會計原則 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | | | | | 百分比
變化 |
| 特產品牌 | $ | 274.5 | | | | $ | 280.1 | | | | | | | (2.0) | % |
| 專業泛型 | 239.8 | | | | 194.9 | | | | | | | 23.0 | |
| 淨銷售額 | $ | 514.3 | | | | $ | 475.0 | | | | | | 8.3 | % |
專業品牌。 截至2024年6月28日止三個月的淨銷售額（繼任者）減少5.6億美元（2.0%）至27450萬美元，而截至2023年6月30日止三個月的淨銷售額為28010萬美元（前任者）。如前所述，淨銷售額下降主要是由INOmax下降1050萬美元（即13.7%）推動的。
按地區劃分的特色品牌淨銷售額如下 (百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | 非公認會計原則 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | | | | | 百分比
變化 |
| 美國 | $ | 252.9 | | | $ | 260.5 | | | | | | (2.9) | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 18.2 | | | 17.6 | | | | | | | 3.4 | |
| 其他 | 3.4 | | | 2.0 | | | | | | 70.0 | |
| 淨銷售額 | $ | 274.5 | | | $ | 280.1 | | | | | | | (2.0) | % |
按關鍵產品劃分的特色品牌淨銷售額如下 (百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | 非公認會計原則 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | | | | | 百分比
變化 |
| Acthar凝膠 | $ | 117.7 | | | $ | 116.8 | | | | | | 0.8 | % |
| INOMAX | 66.4 | | | 76.9 | | | | | | (13.7) | |
| Therakos | 67.2 | | | 62.9 | | | | | | 6.8 | |
| 酰胺化 | 15.3 | | | 18.6 | | | | | | (17.7) | |
| 特利瓦茲 | 5.3 | | | 3.4 | | | | | | 55.9 | |
| 其他 | 2.6 | | | 1.5 | | | | | | 73.3 | |
| 特產品牌 | $ | 274.5 | | | $ | 280.1 | | | | | | (2.0) | % |
專業仿製藥。 截至2024年6月28日止三個月（繼任者）的淨銷售額增加了4490萬美元，增幅為23980萬美元，增幅為23.0%，而截至2023年6月30日止三個月的淨銷售額為19490萬美元（繼任者）。如前所述，淨銷售額的增長主要是由我們的阿片類藥物和多動症產品推動的成品劑量仿製藥淨銷售額增加52億美元（即47.4%）推動的，但部分被API淨銷售額減少7.1億美元（即8.3%）所抵消。
按地理位置劃分的特種仿製藥淨銷售額如下 (百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | 非公認會計原則 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | | | | | 百分比
變化 |
| 美國 | $ | 213.9 | | | $ | 165.7 | | | | | | 29.1 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 24.9 | | | 28.3 | | | | | | | (12.0) | |
| 其他 | 1.0 | | | 0.9 | | | | | | 11.1 | |
| 淨銷售額 | $ | 239.8 | | | $ | 194.9 | | | | | | | 23.0 | % |
按關鍵產品分類的特種仿製藥淨銷售額如下 (百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | 非公認會計原則 |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | | | | | 百分比
變化 |
| 阿片類藥物 | $ | 95.2 | | | | $ | 72.1 | | | | | | 32.0 | % |
| 多動症 | 41.8 | | | | 19.0 | | | | | | 120.0 | |
| 成癮治療 | 21.0 | | | | 16.1 | | | | | | 30.4 | |
| 其他 | 3.6 | | | | 2.4 | | | | | | 50.0 | |
| 泛型 | 161.6 | | | | 109.6 | | | | | | 47.4 | |
| 受控物質 | 26.4 | | | | 20.9 | | | | | | 26.3 | |
| APAP | 47.3 | | | | 59.8 | | | | | | (20.9) | |
| 其他 | 4.5 | | | | 4.6 | | | | | | (2.2) | |
| API | 78.2 | | | | 85.3 | | | | | | (8.3) | |
| 專業泛型 | $ | 239.8 | | | | $ | 194.9 | | | | | | 23.0 | % |
營業收入(虧損)
截至2024年6月28日（繼任者）和2023年6月30日（前任者）三個月分分部營業收入如下表 (百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | |
| 三個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 三個月
告一段落
2023年6月30日 | | | | |
特色品牌 (1) | $ | 15.7 | | | | $ | 61.6 | | | | | |
專業泛型(2) | 62.4 | | | | 35.1 | | | | | |
| 分部營業收入 | 78.1 | | | | 96.7 | | | | | |
| 未分配金額： | | | | | | | | |
公司費用和未分配費用(3) | (11.1) | | | | 0.6 | | | | | |
| 折舊及攤銷 | (32.1) | | | | (141.1) | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | (3.4) | | | | (2.7) | | | | | |
| 重組費用，淨額 | (0.2) | | | | 0.2 | | | | | |
| | | | | | | | |
負債管理和分離費用(4) | (10.3) | | | | (10.3) | | | | | |
| 壞賬追回--客户破產 | 6.4 | | | | — | | | | | |
| 營業總收入(虧損) | $ | 27.4 | | | | $ | (56.6) | | | | | |
| 利息開支 | (59.4) | | | | (162.6) | | | | | |
| 利息收入 | 6.0 | | | | 4.7 | | | | | |
| 其他費用，淨額 | (3.5) | | | | (1.2) | | | | | |
| 重組項目，淨額 | — | | | | (4.0) | | | | | |
| 所得税前持續經營虧損 | $ | (29.5) | | | | $ | (219.7) | | | | | |
(1)截至2024年6月28日(繼任者)和2023年6月30日(前身)的三個月分別包括7650萬美元和4330萬美元的庫存公允價值增加費用。
(2)截至2024年6月28日(繼任)和2023年6月30日(前身)的三個月分別包括3,260萬美元和1,100萬美元的庫存公允價值增加費用。此外，截至2024年6月28日(後續)的三個月包括50萬美元的新開始庫存相關收入。
(3)包括行政費用和某些補償、法律、環境和其他未計入我們的可報告部門的成本。
(4)代表成本，主要與我們探索潛在出售非核心資產以實現2023年破產後進一步去槓桿化所產生的專業費用和成本有關，以及與我們在2023年破產法第11章案件開始之前對我們的財務狀況進行評估和與利益相關者進行相關討論所產生的專業費用和成本。截至2023年請願日，此前反映為負債管理和分離費用的與2023年破產法第11章案件直接相關的專業費用歸類為重組項目，淨額。
特產品牌。截至2024年6月28日(前身)的三個月營業收入減少4,590美元萬，至1,570美元，而截至2023年6月30日(前身)的三個月營業收入為6,160美元萬。截至2024年6月28日(繼任)的三個月的營業利潤率降至5.7%，而截至2023年6月30日(前身)的三個月的營業利潤率為22.0%。營業收入和利潤率的下降主要是由於截至2024年6月28日的月份的庫存增加費用增加了3,320美元萬至7,650美元萬(後繼者)，而截至2023年6月30日(前身)的三個月的庫存增加費用為4,330美元萬(前身)。如上所述，這一減少加上萬淨銷售額減少了560美元，導致毛利潤淨減少4,300美元萬。營業收入的減少還包括SG&A費用和研發費用分別增加了160萬和140萬。
專業仿製藥。 截至2024年6月28日(前身)的三個月營業收入增加2,730美元萬，至6,240美元萬，而截至2023年6月30日(前身)的三個月營業收入為3,510美元萬。截至2024年6月28日(繼任)的三個月的營業利潤率增至26.0%，而截至2023年6月30日(前身)的三個月的營業利潤率為18.0%。營業收入和利潤率的增長主要是由於上文所述的淨銷售額增加了4,490美元，但部分被截至2024年6月28日的三個月的庫存提升費用增加2,160美元至3,260美元萬(後繼者)所抵消，而截至2023年6月30日的三個月(前身)為1,100萬美元，導致毛利潤增加2,540美元萬。營業收入的增加加上SG&A費用的萬減少了11,000美元。
公司費用和未分配費用。截至2024年6月28日(前身)的三個月，公司和未分配支出增加1,170美元萬，至1,110美元萬，而截至2023年6月30日(前身)的三個月公司和未分配收入為60美元萬。公司和未分配費用的增加主要是由於截至2024年6月28日(後繼者)的三個月我們的或有對價負債的公允價值增加了70美元萬，而截至2023年6月30日(前身)的三個月我們的或有對價負債的公允價值減少了750美元(前身)，再加上遞增的薪酬成本。增加的部分被330美元萬的收益所抵消，這主要是由於釋放了剩餘的640美元萬專業費用託管賬户，但部分被我們在截至2024年6月28日(後續)的三個月中從2023年破產程序中脱穎而出而產生的專業費用所抵消。
截至2024年6月28日的6個月(繼任)與截至2023年6月30日的6個月(前任)
淨銷售額
按細分市場劃分的淨銷售額如下表所示(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | 非公認會計原則 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | | | 百分比
變化 |
| 特產品牌 | $ | 531.8 | | | | | | $ | 532.1 | | | | | (0.1) | % |
| 專業泛型 | 450.3 | | | | | | 367.5 | | | | | 22.5 | |
| 淨銷售額 | $ | 982.1 | | | | | | $ | 899.6 | | | | | 9.2 | % |
特產品牌。截至2024年6月28日止六個月（繼任者）的淨銷售額減少30萬美元（即0.1%）至53180萬美元，而截至2023年6月30日止六個月的淨銷售額為53210萬美元（前身）。淨銷售額下降的主要原因是INOmax下降2300萬美元（即14.4%）和Amitiza下降8.4億美元（即19.5%），部分被Acthar凝膠的2170萬美元（即10.9%）增長所抵消。
按地區劃分的特色品牌淨銷售額如下 (百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | 非公認會計原則 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | | | 百分比
變化 |
| 美國 | $ | 492.5 | | | | | $ | 493.8 | | | | (0.3) | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 34.1 | | | | | 33.3 | | | | 2.4 | |
| 其他 | 5.2 | | | | | 5.0 | | | | 4.0 | |
| 淨銷售額 | $ | 531.8 | | | | | $ | 532.1 | | | | (0.1) | % |
按關鍵產品劃分的特色品牌淨銷售額如下 (百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | 非公認會計原則 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | | | 百分比
變化 |
| Acthar凝膠 | $ | 220.5 | | | | | $ | 198.8 | | | | | 10.9 | % |
| INOMAX | 136.6 | | | | | 159.6 | | | | | (14.4) | |
| Therakos | 125.4 | | | | | 121.6 | | | | | 3.1 | |
| 酰胺化 | 34.7 | | | | | 43.1 | | | | | (19.5) | |
| 特利瓦茲 | 11.3 | | | | | 5.6 | | | | | 101.8 | |
| 其他 | 3.3 | | | | | 3.4 | | | | | (2.9) | |
| 特產品牌 | $ | 531.8 | | | | | $ | 532.1 | | | | (0.1) | % |
專業仿製藥。 截至2024年6月28日止六個月（繼任者）的淨銷售額增加8280萬美元，增幅22.5%，至45030萬美元，而截至2023年6月30日止六個月的淨銷售額為36750萬美元（繼任者）。如前所述，淨銷售額的增長主要是由我們的阿片類藥物和多動症產品推動的成品劑量仿製藥淨銷售額增加8050萬美元（即38.0%）以及API淨銷售額增加2.3億美元（即1.5%）推動的。
按地理位置劃分的特種仿製藥淨銷售額如下 (百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | 非公認會計原則 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | | | 百分比
變化 |
| 美國 | $ | 396.8 | | | | | $ | 312.0 | | | | | 27.2 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 51.5 | | | | | 53.2 | | | | (3.2) | |
| 其他 | 2.0 | | | | | 2.3 | | | | (13.0) | |
| 淨銷售額 | $ | 450.3 | | | | | $ | 367.5 | | | | 22.5 | % |
按關鍵產品分類的特種仿製藥淨銷售額如下 (百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 | | | | 非公認會計原則 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | | | 百分比
變化 |
| 阿片類藥物 | $ | 177.1 | | | | | | $ | 134.3 | | | | | 31.9% |
| 多動症 | 73.5 | | | | | | 41.4 | | | | | 77.5 | |
| 成癮治療 | 36.4 | | | | | | 31.7 | | | | | 14.8 | |
| 其他 | 5.1 | | | | | | 4.2 | | | | | 21.4 | |
| 泛型 | 292.1 | | | | | | 211.6 | | | | | 38.0 | |
| 受控物質 | 49.3 | | | | | | 39.4 | | | | | 25.1 | |
| APAP | 99.0 | | | | | | 106.2 | | | | | (6.8) | |
| 其他 | 9.9 | | | | | | 10.3 | | | | | (3.9) | |
| API | 158.2 | | | | | | 155.9 | | | | | 1.5 | |
| 專業泛型 | $ | 450.3 | | | | | | $ | 367.5 | | | | | 22.5% |
營業收入(虧損)
截至2024年6月28日（繼任者）和2023年6月30日（前任者）六個月分分部營業收入如下表 (百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | | | 前身 | | |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
特色品牌 (1) | $ | 45.6 | | | | | | $ | 94.0 | | | |
專業泛型(2) | 100.6 | | | | | | 67.9 | | | |
| 分部營業收入 | 146.2 | | | | | | 161.9 | | | |
| 未分配金額： | | | | | | | | |
公司費用和未分配費用(3) | (43.0) | | | | | | (13.4) | | | |
| 折舊及攤銷 | (67.2) | | | | | | (286.2) | | | |
| 基於股份的薪酬 | (5.3) | | | | | | (5.3) | | | |
| 重組費用，淨額 | (10.4) | | | | | | (1.0) | | | |
| | | | | | | | |
負債管理和分離費用(4) | (17.0) | | | | | | (15.2) | | | |
| 壞賬追回--客户破產 | 6.4 | | | | | | — | | | |
| 營業總收入(虧損) | $ | 9.7 | | | | | | $ | (159.2) | | | |
| 利息開支 | (118.5) | | | | | | (324.6) | | | |
| 利息收入 | 12.8 | | | | | | 9.4 | | | |
| 其他費用，淨額 | 0.2 | | | | | | (15.8) | | | |
| 重組項目，淨額 | — | | | | | | (9.6) | | | |
| 所得税前持續經營虧損 | $ | (95.8) | | | | | | $ | (499.8) | | | |
(1)截至2024年6月28日(繼任)和2023年6月30日(繼任)的六個月分別包括148.5美元和104.4美元的庫存公允價值遞增費用。
(2)截至2024年6月28日(繼任)和2023年6月30日(繼任)的六個月分別包括6,390萬美元和2,130萬美元的庫存公允價值增加費用。此外，截至2024年6月28日的六個月(後續)包括2.5億美元的新開始庫存相關收入萬。
(3)包括行政費用和某些補償、法律、環境和其他未計入我們的可報告部門的成本。
(4)代表SG&A中包含的成本，主要涉及專業費用和我們探索潛在的非核心資產出售以實現2023年和2020年破產程序後的進一步去槓桿化所產生的成本，專業費用和與我們在2023年破產法第11章案件開始之前評估我們的財務狀況和與我們的利益相關者進行相關討論所產生的成本。截至2023年請願日，此前反映為負債管理和分離費用的與2023年破產法第11章案件直接相關的專業費用歸類為重組項目，淨額。
專業品牌。截至2024年6月28日(前身)的六個月營業收入減少4,840美元萬，至4,560美元，而截至2023年6月30日(前身)的六個月營業收入為9,400美元萬。截至2024年6月28日(繼任)的6個月的營業利潤率降至8.6%，而截至2023年6月30日(前身)的6個月的營業利潤率為17.7%。營業收入和利潤率的下降主要是由於截至2024年6月28日的六個月的庫存增加費用增加了4,410美元萬至14850美元萬(後繼者)，而截至2023年6月30日的六個月(前身)為10440美元萬，導致毛利潤淨減少4,370美元萬。營業收入的減少還包括SG&A費用和研發費用分別增加了290美元萬和180美元萬。
專業泛型。截至2024年6月28日(前身)的六個月營業收入增加3,270美元萬，至10060美元萬，而截至2023年6月30日(前身)的六個月營業收入為6,790美元萬。截至2024年6月28日(繼任)的6個月的營業利潤率增至22.3%，而截至2023年6月30日(前身)的6個月的營業利潤率為18.5%。營業收入和利潤率的增長主要是由於上文所述的淨銷售額增加了8,280美元，但部分被截至2024年6月28日(後續)的庫存增加費用增加4,260美元至6,390美元萬(後繼者)，而截至2023年6月30日(前身)的6個月的2,130萬美元，導致毛利潤增加了3,170美元萬所抵消。
公司費用和未分配費用。截至2024年6月28日的六個月(繼任者)的企業和未分配支出增加2,960美元萬，至4,300美元萬，而截至2023年6月30日(前身)的六個月的企業和未分配支出為1,340美元萬。公司和未分配費用的增加主要是由於截至2024年6月28日(繼任者)的六個月我們的或有對價負債的公允價值增加了210美元萬，而截至2023年6月30日(前身)的六個月我們的或有對價負債的公允價值減少了710美元萬，加上我們在截至2024年6月28日(繼任者)的六個月中從2023年破產程序中脱穎而出所產生的470美元的專業費用以及遞增的補償成本。
流動性和資本資源。
推動我們流動性狀況的重要因素包括經營活動產生的現金流、融資交易(包括我們的可變利率債務工具的利息)、資本支出、與結算義務、收購和許可協議相關的支付現金以及我們資產剝離所收到的現金。從歷史上看，我們已經並預計將繼續從運營中產生正現金流，我們相信我們的流動性來源足以為未來12個月和可預見的未來的運營提供資金。我們為資本需求提供資金的能力，包括償還我們的未償債務和履行我們的結算義務的能力，特別是長期而言，受到我們從運營中產生現金和進入資本市場的持續能力的影響。見關於我們未償債務的風險的討論，載於第一部分，項目1A。“風險因素”--“風險因素--與我們的債務和清償義務有關的風險”。此外，為了進一步減少債務和最大化股東價值，我們還在評估我們投資組合中的資產，並尋求剝離機會。應我們的一些持有人的要求，我們預計將繼續考慮是否以及何時根據修訂後的1934年證券交易法暫停我們的報告義務是可取的。
如上所述，2024年8月3日，我們宣佈，我們已經與買家達成了一項最終協議，根據協議，他們將以92500美元的萬基本收購價收購我們的Therakos業務，這取決於慣例的調整。這筆交易預計將在2024年第四季度完成，這取決於監管部門的批准和其他慣常的完成條件。我們被要求使用交易的淨收益來預付或贖回我們的第一次外賣回購定期貸款、第二次外賣回購定期貸款和第二次外賣回購票據。這種強制預付或贖回將要求我們用預付或贖回的債務支付全部保費，保費金額將以最終淨收益為基礎。有關溢價及協議的額外資料，請參閲未經審核簡明綜合財務報表附註13及附註15。
如果協議因買方違反協議或在某些情況下未能完成交易而終止，買方將被要求支付約5,090美元萬的現金終止費。
根據2022年破產法第11章案例的重組計劃，在截至2024年6月28日(繼任者)的三個月內，我們在2022年6月16日脱離破產法第11章案例的生效日期兩週年之際支付了2,140萬美元，包括利息，與我們的Acthar Gel相關和解協議相關，並將在2025年三週年紀念日支付2,130萬美元，包括利息。
我們的可變利率債務面臨利率風險。2023年3月，我們達成了利率上限協議。在2023年破產程序之後，該協議幾乎將我們所有的可變利率債務轉換為固定利率，直至利率上限到期，這有助於降低未來利息支出現金流出的波動性。利率上限協議的總名義價值為86000美元萬，預付溢價為2,000萬，併為我們提供利率保護，直至2026年3月26日，只要一個月擔保隔夜融資利率(SOFR)超過3.84%。有關其他資料，請參閲未經審核簡明綜合財務報表附註13。
下表彙總了我們的經營、投資和融資活動產生的現金流。(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前身 |
| 六個月
告一段落
2024年6月28日 | | | 六個月
告一段落
2023年6月30日 | | |
現金淨額來自： | | | | | | |
經營活動 | $ | 47.0 | | | | $ | 121.0 | | | |
投資活動 | (27.6) | | | | (25.6) | | | |
融資活動 | (4.6) | | | | (22.1) | | | |
貨幣匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (2.2) | | | | (1.1) | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | $ | 12.6 | | | | $ | 72.2 | | | |
經營活動
截至2024年6月28日的6個月，經營活動提供的淨現金為4,700美元萬(後續)，可歸因於淨虧損10870美元萬，經非現金項目9,250萬美元的調整後，主要由6,720美元的折舊和攤銷推動，部分被營運資本淨變化帶來的6,320美元萬現金流入所抵消。營運資金的變化主要是由於與庫存有關的16160美元的萬流入，但與根據Acthar Gel相關和解條款向司法部和其他各方支付(包括利息)有關的2,140美元萬流出、應收賬款增加1,860美元、應付賬款減少1,150美元、主要由預付所得税增加推動的萬所得税流出590美元以及與其他資產和負債相關的4,100美元現金流出抵消了營運資本的變化。
截至2023年6月30日的6個月，經營活動提供的12100美元萬(前身)的現金淨額可歸因於經92240美元的非現金項目調整後的99710美元萬淨虧損，這是由28620美元萬的折舊和攤銷以及13860美元萬的結算義務和債務的增加所推動的，但營運資本淨變化帶來的19570萬現金流入部分抵消了這一淨虧損。營運資本的變化主要是由於15940美元的萬所得税流入，主要與收到的141.6美元的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案所得税退款有關，庫存增加了7,570美元，應收賬款增加了1,440美元，但被應付賬款減少2,450美元，與根據Acthar Gel相關和解條款向美國司法部和其他各方付款(包括利息)有關的1,650美元萬流出以及與其他資產和負債相關的1,280美元萬淨現金流出部分抵消。
投資活動
截至2024年6月28日的六個月，用於投資活動的現金淨額為2,760美元萬(後續)，主要由5,090美元萬的資本支出推動，部分被拉比信託持有的債務和股權證券收益的現金流入2,260美元萬所抵消。相比之下，截至2023年6月30日(前身)的六個月，用於投資活動的淨現金為2,560美元萬(前身)，主要由2,630美元萬的資本支出推動。
根據我們的定期貸款信貸協議和我們的票據，出售資產和業務的收益必須在各自交易的一年內再投資於資本支出或業務發展活動，或者我們被要求償還我們的定期貸款並提出回購某些票據。
融資活動
截至2024年6月28日的六個月，用於融資活動的淨現金為460美元萬(繼任)，而截至2023年6月30日的六個月，用於融資活動的淨現金為2,210美元萬(前身)。在這兩個期間，用於融資活動的現金淨額主要用於償還債務。
現金需求和現有合同安排的來源
關於截至2024年6月28日未經審計的簡明綜合資產負債表上反映的已知合同債務的現金需求，請參閲我們年度報告10-k表第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“現金需求和現有合同安排的來源”，以瞭解我們從已知合同債務中獲得的重要現金需求。
承付款和或有事項
法律訴訟
關於截至2024年6月28日(繼任者)的訴訟、法律和行政訴訟及索賠的説明，見未經審計的簡明綜合財務報表附註12。
擔保
在處置資產或業務時，吾等不時提供陳述、保證及賠償，以涵蓋各種風險及責任，包括資產的未知損害、出售房地產所涉及的環境風險、廢物處置場地及製造設施的環境污染調查及補救責任，以及與處置前期間有關的不明税務責任。我們評估與此類陳述、保證和賠償相關的潛在責任的可能性，並根據事實和情況的變化調整潛在責任。我們相信，根據目前掌握的信息，最終決議不會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。見本報告第一部分第1項未經審計的簡明綜合財務報表附註11。
表外安排
截至2024年6月28日(繼任者)，我們擁有各種信用證、擔保和擔保債券，總額為3,190美元萬。見本報告第一部分第1項未經審計的簡明綜合財務報表附註11。
關鍵會計估計
根據公認會計原則編制未經審計的簡明綜合財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響已報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及已報告的收入和費用金額。
我們相信，我們的關鍵會計估計是基於管理層作出的判斷和假設，其中包括固有的風險和不確定性。於截至二零二四年六月二十八日止三個月及六個月(後繼者)，上述關鍵會計政策所使用之基本會計假設及估計與本公司於Form 10-k年報所披露之政策或基本會計假設及估計並無重大變動，惟未經審核簡明綜合財務報表附註1於本報告第I部分第1項所述與股份薪酬相關之薪酬除外。
近期發佈的會計準則
關於最近發佈的會計準則的討論，見本報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註2。
前瞻性陳述
我們在這份關於Form 10-Q的季度報告中做出了前瞻性陳述，這些陳述是基於管理層的信念和假設以及管理層目前可以獲得的信息。前瞻性陳述包括但不限於有關我們可能或假設的未來經營結果、業務戰略、融資計劃、競爭地位、潛在增長機會、潛在經營業績改善、競爭的影響以及未來法律或法規的影響的信息。前瞻性表述包括所有非歷史事實的表述，可以通過使用前瞻性術語來識別，如“相信”、“預期”、“計劃”、“打算”、“項目”、“預期”、“大約”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“可能”、“可能”、“應該”或這些術語或類似表述的否定。我們的實際結果和財務狀況可能與前瞻性陳述中指出的大不相同。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中指出的大不相同的重要因素包括但不限於以下因素：
•雙方滿足剝離Therakos業務的條件的能力，包括監管部門的批准以及在預期時間內或根本不完成剝離的能力；
•資產剝離對我們業務的潛在影響，以及完成資產剝離可能比預期的更困難、更耗時和更昂貴的風險；
•Mallinckrodt董事會、業務戰略和業績的變化；
•Mallinckrodt對其整個投資組合的資產評估，以及對任何剝離機會的相關追求，包括完成Therakos業務的出售；
•阿片類藥物總支出信託II(“信託”)行使或有價值權；
•Mallinckrodt回購債務證券；
•Mallinckrodt及其子公司的流動資金、運營和業務結果；
•政府調查和詢問、監管行動和訴訟，每個案件都與Mallinckrodt或其官員有關；
•Mallinckrodt的合同義務和法院命令的合規義務，如果違反，可能會受到懲罰；
•阿片類藥物的歷史商業化，包括遵守和限制解決所有與阿片類藥物有關的索賠的全球解決辦法；
•與Acthar Gel有關的事項，包括與政府各方達成和解，以解決某些糾紛，遵守相關公司誠信協議並加以限制；
•在從2023年破產程序中脱穎而出後與Mallinckrodt的供應商、客户、員工和其他第三方保持關係的能力，以及對公司業績和信用風險增加的看法，這些風險與其有限的流動性狀況和資本結構有關；
•Mallinckrodt可能無法實現其業務和戰略目標，即使在2023年破產程序成功完成的情況下也是如此；
•作為破產程序的一部分，對Mallinckrodt的某些債權不可解除；
•制定、資助和執行Mallinckrodt的業務計劃；
•Mallinckrodt從2023年破產程序中脱穎而出以來的資本結構；
•政府、立法機構和執法機構對銷售、營銷和定價做法的審查；
•Mallinckrodt的某些產品面臨定價壓力，原因是最近加強了公眾對醫療保健和藥品成本的審查，導致法律變化或保險公司或其他付款人的報銷做法發生變化；
•政府衞生行政部門、私人健康保險公司和其他第三方付款人的報銷做法；
•根據聯邦醫療保險和醫療補助回扣計劃以及其他政府採購和回扣計劃，複雜的報告和支付義務；
•客户、採購集團、第三方付款人和政府組織的成本控制努力；
•變更或者不遵守有關法律、法規的；
•Mallinckrodt批准的和研究中的產品造成的任何不良副作用，可能限制其商業形象或導致其他負面後果；
•Mallinckrodt及其合作伙伴成功開發、商業化或推出新產品或擴大現有產品的商業機會的能力，包括Acthar Gel(存儲庫促腎上腺皮質激素注射劑)單劑預充式SelfJect™注射器和INOmax EVERVE平臺；
•Mallinckrodt成功識別或發現其他產品或候選產品的能力；
•Mallinckrodt駕馭價格波動的能力；
•競爭；
•Mallinckrodt及其合作伙伴保護知識產權的能力，包括與正在進行的和未來的訴訟有關的能力；
•Acthar Gel的臨牀試驗數據有限；
•與臨牀研究和相關監管過程相關的時間、費用和不確定性；
•產品責任損失和其他訴訟責任；
•物質健康、安全和環境責任；
•業務發展活動或其他戰略性交易；
•吸引和留住關鍵人員；
•信息技術基礎設施的有效性，包括外部攻擊或故障的風險；
•客户集中度；
•Mallinckrodt對某些個別產品的依賴，這些產品對其財務業績至關重要；
•Mallinckrodt獲得美國緝毒局授予的足夠採購和生產配額的能力；
•複雜的製造工藝；
•依賴第三方製造商和供應鏈供應商以及相關的市場中斷；
•開展國際業務；
•Mallinckrodt從先前或未來的重組活動中實現預期效益的能力；
•Mallinckrodt的重要無形資產水平和相關減值測試；
•自然災害或其他災難性事件；
•Mallinckrodt的鉅額債務和清償義務，其產生足夠現金以減少債務的能力，以及其產生進一步債務的潛在需要和能力；
•關於Mallinckrodt的債務和清償義務的協議中對Mallinckrodt的業務、未來融資和收益使用的限制；
•第三方採取的行動，包括公司債權人、信託和其他利益相關者；
•Mallinckrodt的浮動利率債務；
•Mallinckrodt國税局根據經修訂的1986年《國税法》第7874條和第382條所作的税務處理；
•適用税法的未來變化或與政府税務機關發生糾紛的影響；
•愛爾蘭法律的影響；
•如果Mallinckrodt‘s不再是美國的一家報告公司，對Mallinckrodt普通股持有者的影響；
•Mallinckrodt出現後的財務業績與提交給破產法院的預測的可比性；以及
•Mallinckrodt的歷史財務報表與其財務報表中包含的信息缺乏可比性，因為在2023年破產程序中出現後採用了重新開始的會計處理。
除了上述考慮因素外，請參閲我們的年度報告中的“風險因素”部分，以及我們提交給美國證券交易委員會的後續文件，這些文件更詳細地識別和描述了我們的業務面臨的風險和不確定性。可能還有其他風險和不確定性，我們目前無法預測，或者我們目前預計不會對我們的業務產生實質性的不利影響。
這些前瞻性陳述是在本季度報告以Form 10-Q格式提交之日作出的。除法律要求外，我們明確表示不承擔任何更新這些前瞻性陳述的義務。鑑於這些不確定性，人們不應過度依賴任何前瞻性陳述。
Mallinckrodt在互聯網上
有關Mallinckrodt公司的財務結果、新聞和其他信息可從該公司的網站上獲得，網址為：https://ir.mallinckrodt.com.。該網站包括有關該公司的位置、產品和服務、財務報告、新聞發佈和就業機會的重要信息。公司向美國證券交易委員會提交的關於Form 10-k、10-Q、8-k和其他備案文件的定期和現行報告，包括提交給美國證券交易委員會的證物和補充附表，以及對這些報告的修正，在以電子方式提交給美國證券交易委員會或以電子方式存檔後，在合理可行的情況下儘快可在公司網站上免費查閲。公司網站上包含的或可能通過公司網站訪問的信息未通過引用併入本報告，因此，您不應將該信息視為本報告的一部分。
我們的業務包括在美國和美國以外的國家的業務。這些業務使我們面臨各種市場風險，包括利率和貨幣匯率變化的影響。我們監控和管理這些財務風險，將其作為我們整體風險管理計劃的組成部分。我們不會將衍生工具用於交易或投機目的。
利率風險
我們的利率風險敞口主要與我們的可變利率債務工具有關，這些工具根據SOFR加保證金計息。截至2024年6月28日(繼任者)，我們的未償還可變利率債務包括86490美元的優先擔保定期貸款萬。假設適用利率增加1%，超過適用的最低下限，2024財年的年度利息支出將增加約860萬美元。然而，我們通過利率上限協議減輕了這種風險敞口。有關利率上限協議的其他資料，請參閲未經審核簡明綜合財務報表附註13。
截至2024年6月28日(繼承人)的剩餘未償債務為固定利率債務。市場利率的變化通常會影響固定利率債務的公允價值，但不會影響收益或現金流。
貨幣風險
我們國際業務的某些淨銷售額和成本是以各自國家的當地貨幣計價的。因此，這些子公司的利潤可能會受到這些當地貨幣相對於美元價值波動的影響。我們也有重大的公司間融資安排，這可能會導致我們的經營業績出現損益。為了減輕匯率效應的影響，我們可能會對某些運營交易和公司間交易進行對衝；然而，我們的對衝策略可能不能完全抵消在我們的運營業績中確認的收益和損失。
未經審核的簡明綜合經營報表面臨來自公司間融資安排的貨幣風險，這些安排主要包括公司間債務和公司間現金池，其中交易的計價貨幣與我們一個或多個子公司的功能貨幣不同。截至2024年6月28日(後續)，假設10.0%的外匯匯率不利變化帶來的潛在不利影響總計為160萬美元，其他所有變量保持不變。這一假設損失並不反映從對衝活動(包括持有類似外幣的現金)中獲得的任何假設收益，我們歷來利用這些活動來減少我們對匯率變動的風險敞口。
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序，旨在確保根據1934年證券交易法(經修訂)(“交易法”)提交的報告中要求披露的信息在指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累該等信息並將其傳達給管理層，包括我們的首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)(視情況而定)，以便及時就要求披露做出決定。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至當日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月28日(繼任者)的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分：其他信息
關於截至2024年6月28日(繼承人)的訴訟、法律和行政訴訟程序及索賠的説明，請參閲未經審計的簡明綜合財務報表附註12，這些程序和索賠通過引用併入本文。
以前在第一部分第1A項中披露的風險因素沒有發生實質性變化。在我們的10-k表格年報中列出“風險因素”。
沒有。
修訂和重新簽署股票激勵計劃的獎勵協議
如先前所披露，於2024年2月2日，Mallinckrodt董事會(“董事會”)通過了Mallinckrodt PharmPharmticals 2024股票及獎勵計劃(“股權計劃”)，並預留合共1,036,649股Mallinckrodt普通股(“普通股”)(“普通股”)(須根據股權計劃的條款作出調整)，以根據該計劃向僱員及董事發放股權獎勵。
同樣如先前所披露者，根據股權計劃及其項下若干個別書面授出協議(“授出協議”)的條款，董事會於二零二四年二月向Mallinckrodt的行政人員及董事授予合共820,689股普通股的股權獎勵(每人為“股權授予”)。另外215,960股普通股仍未分配，但可由董事會酌情決定未來授予。根據股權計劃和獎勵協議，每筆股權授予由三年內按年等額分配的三分之一時間歸屬限制性股票單位(“RSU”)和三分之二的業績歸屬股票單位(“PSU”)混合而成。Mallinckrodt於2024年2月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-k表格報告中對股權計劃進行了更全面的描述。
2024年8月4日，董事會批准了《獎勵協議》(《A&R獎勵協議》)的修訂和重述。根據A&R獎協議的條款，PSU根據Mallinckrodt在2026財年末衡量的三年業績期間實現的總價值目標進行授予。就PSU而言，總實現價值將根據截至2026財年末Mallinckrodt的獨立估值加上出售的任何資產的税後收益確定。A&R獎勵協議為參與者提供了未歸屬獎勵，使他們能夠在本應歸屬的情況下選擇獲得任何股票回購中提出的現金金額，以代替他們在歸屬時原本將獲得的全部或部分普通股。所選擇的任何現金金額將與普通股的交付同時交付，以符合國內税法第409A條的規定。
根據股權計劃和A&R獎勵協議授予高管的獎勵在高管因原因(如股權計劃中的定義)或高管根據Mallinckrodt之前披露的補償政策的條款從事某些重大不當行為時被沒收和補償。
適用於參與者的A&R獎勵協議形式規定，如果參與者被Mallinckrodt無故終止僱傭或服務，或在高管因正當理由終止僱傭(兩者均在股權計劃中定義)的情況下，參與者的未授予獎勵將根據終止日期按業績目標的實現按比例授予參與者的未授予獎勵；倘若(A)行政總裁(“行政總裁”)離職，或(B)其他行政人員及非僱員董事因控制權變更(如A&R獎勵協議所界定)或出售某些重要資產而被解僱，該等獎勵將不會按比例分配，並將全數歸屬。如果參與者死亡或殘疾，或如果高管因正常退休而終止僱傭關係(如股權計劃所定義)，參與者未歸屬的RSU將全部歸屬，參與者未歸屬的PSU將保持未歸屬狀態，有資格歸屬並根據Mallinckrodt對績效目標的實現情況進行歸屬和和解，但在高管無故或有充分理由終止僱傭的情況下，由高管簽署而不是撤銷索賠。如果高管因提前退休而終止僱傭(如股權計劃中的定義)，將按比例授予高管未獲授權的RSU的一部分，並按比例將高管未獲授權的PSU的一部分保留，並有資格根據Mallinckrodt實現業績目標的情況進行歸屬和結算。
Mallinckrodt有權但無義務以公平市價(定義見股權計劃)回購參與者已獲授權的全部或任何部分普通股。如果參與者因任何原因或因參與者與Mallinckrodt的有效協議中任何限制性契諾的實質性違反(“違反約定”)而終止其僱用或服務，Mallinckrodt有權以參與者為普通股支付的價格(預計為0美元)和普通股的公平市值中的較低者回購既有普通股。考慮到股權計劃下業績週期結束時普通股的預期流動性不足(定義見股權計劃)，A&R獎勵協議還向參與者提供某些權利，要求Mallinckrodt在授予日期的第三和第五週年、控制權變更或出售某些重要資產後按公平市值回購已授予的普通股，但除其他條件外，這類收購併不違反Mallinckrodt債務工具的條款，董事會認為這樣做既不會合理預期會導致Mallinckrodt債務工具違約，也不會以其他方式損害Mallinckrodt實現其經營目標的能力。
以上對A&R獎勵協議的整體描述受以下各項條款和條件的限制：高級管理人員受限單位獎勵修訂和重述表格、CEO受限單位獎勵修訂和重述表格、董事受限單位獎勵修訂和重述表格、高級管理人員業績單位獎勵修訂和重述表格、CEO業績單位獎勵修訂和重述表格以及董事業績單位獎勵修訂和重述表格的條款和條件的參考，這些條款和條件如圖10.1、10.2、10.3、10.4、分別為10.5和10.6。
修訂和重新制定的交易激勵計劃
如先前所披露，董事會於2024年2月2日通過一項交易激勵計劃(“交易激勵計劃”)，旨在向指定的Mallinckrodt高級管理人員及董事支付獎金，於符合資格的資產出售交易(每宗“交易”)完成後支付。有關交易激勵計劃的説明，請參閲Mallinckrodt於2024年2月2日提交給美國證券交易委員會的最新8-k表格報告。
2024年8月4日，董事會修改並重述了《交易激勵計劃》(簡稱《A&R交易激勵計劃》)。根據A&R交易激勵計劃支付的獎金總額將根據與交易相關的收益金額以及交易簽署或完成時的不同而變化，但在任何情況下，就交易向高管和董事支付的獎金總額不得超過Mallinckrodt或其股東與該交易相關的收益的3%。根據A&R交易激勵計劃賺取的每筆獎金通常將在(A)2026年12月31日和(B)重大資產交易(定義見A&R交易激勵計劃)完成時支付50%，並在(A)2026年12月31日和(B)重大資產交易(定義見A&R交易激勵計劃)較早時支付；然而，如果交易在重大資產交易之後完成，則與此類交易相關的適用獎金支付通常將100%支付。為了有資格獲得A&R交易激勵計劃下的任何獎金支付，參與者必須在適用的日期繼續在Mallinckrodt服務，或由於死亡、殘疾或無故終止而不再在Mallinckrodt服務(如A&R交易激勵計劃中的定義)，或在高管因正當理由離職(如A&R交易激勵計劃中的定義)的情況下。與遞延收益有關的獎金付款一般將在收到這些收益時支付，如果參與者在付款日期之前繼續服務，或在付款日期之前被非自願終止服務。如果參與者無故終止對公司的僱傭或服務，如果高管有正當理由，或由於死亡或殘疾，參與者將有權獲得所有應得和未支付的交易獎金，以及在終止日期後六個月內簽署的交易本應賺取的所有獎金。
先前在交易激勵計劃下被指定為參與者的指定高管和非僱員董事仍被指定為A&R交易激勵計劃下的參與者，而本公司先前披露的參與水平不會發生任何變化。
前述對應收賬款交易獎勵計劃的描述通過參考應收賬款交易獎勵計劃的條款和條件進行了完整的限定，該條款和條件作為附件10.7附在本季度報告的10-Q表格中。
規則10b5-1交易計劃
在本報告所述期間，本公司董事或高級管理人員(定義見1934年證券交易法第16a-1(F)條)概無採納、終止或修改規則10b5-1或非規則10b5-1的交易安排(該等詞彙定義見S-K規則第408(A)項)。
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展品 數 | | 展品 |
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| 2.1 | | 公司與Solaris Bidco Limited、Solaris IPCO Limited和Solaris US Bidco LLC之間的買賣協議，日期為2024年8月3日(通過參考2024年8月5日提交的公司當前報告8-k表的附件2.1併入) |
| 2.2 | | Mallinckrodt Plc及其債務人關聯公司根據破產法第11章(通過引用本公司2023年10月10日提交的當前8-k表格報告的附件2.1併入)的第一次修訂重組計劃。 |
| 3.1 | | Mallinckrodt plc公司註冊證書(通過參考2013年7月1日提交的公司當前8-k表中的附件3.1合併而成)。 |
| 3.2 | | Mallinckrodt公司的組織章程大綱和章程(通過參考本公司於2023年11月15日提交的8-k表格的附件3.1併入)。 |
| 4.1 | | 債券，日期為2023年11月14日，由發行人、擔保人威爾明頓儲蓄基金協會FSB作為第一留置權受託人和Acquiom Agency Services LLC作為抵押品代理(通過參考公司2023年11月15日提交的當前8-k表格報告的附件4.1合併而成)。 |
| 4.2 | | 2028年到期的14.750%優先擔保第一留置權票據的形式(包括在附件4.1中)。 |
| 4.3 | | 1號補充契約，日期為2024年5月1日，由發行人、擔保人威爾明頓儲蓄基金協會FSB作為第一留置權受託人和Acquiom Agency Services LLC作為抵押品代理，日期為2023年11月14日。 |
| 10.1 | | Mallinckrodt plc 2024股票和獎勵計劃下人員修訂和重新設定的受限單位獎勵表格。†* |
| 10.2 | | 根據Mallinckrodt plc 2024股票和激勵計劃為首席執行官修訂和重新設定的受限單位獎勵表格。†* |
| 10.3 | | 根據Mallinckrodt plc 2024股票和激勵計劃修訂和重新設定的董事受限單位獎勵表格。†* |
| 10.4 | | Mallinckrodt plc 2024股票和獎勵計劃下人員修訂和重新設定的績效單位獎勵表格。†* |
| 10.5 | | Mallinckrodt plc 2024年股票和激勵計劃下首席執行官修訂和重新設定的業績單位獎勵表格。†* |
| 10.6 | | 根據Mallinckrodt plc 2024股票和激勵計劃修訂和重新確定的董事業績單位獎勵表格。†* |
| 10.7 | | Mallinckrodt plc修訂並重新啟動了長期交易激勵計劃。* |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官證書。 |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔。XBRL相關文檔中包含的財務信息是“未經審計”和“未經審查”的。該實例文檔不會出現在交互文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類架構文檔 |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類定義Linkbase文檔 |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為Inline DatabRL，包含在Exhibit 101.INS中）。 |
†薪酬計劃或安排。
* 根據法規S-k第601項，部分展品已被省略。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| Mallinckrodt PLC |
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| 作者： | /s/ Bryan m.原因 |
| | 布萊恩·m。原因 常務副總裁兼首席財務官 (首席財務會計官) |
日期：2024年8月6日