美國
證券交易所
華盛頓特區20549

表格10-Q
（標記一）
☒
根據1934年證券交易法第13或15（d）條季度報告
截至季度結束日期的財務報告2023年4月30日
或者
☐
根據1934年證券交易法第13或15（d）條的過渡報告

從___到___的過渡期

佣金文件號

圖形
 
PHOTRONICS，INC。
（按其章程規定的確切名稱）

康涅狄格州
  
06-0854886
（設立或組織的其他管轄區域）
  
（內部税務服務僱主識別號碼）

Secor Road 15號, 布魯克菲爾德, 康涅狄格州
  
06804
（公司總部地址）
  
(郵政編碼)

公司電話號碼，包括區號
  
(203)

根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:

每一類別的名稱
交易標的
註冊交易所名稱
普通股
PLAB
納斯達克全球精選市場

 
是 ☒  否 ☐

是 ☒  否 ☐

 

大型加速存取器
☒
加速存取器
☐
非大型快速提交者
 ☐
☐
 歸屬於Photronics，Inc.股東的淨收入
☐

如果新興增長企業，應在核對標記中註明，公司是否選擇使用拓展過渡期以符合根據交易所法第13(a)條規定提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

請在複選標誌處註明公司是否為殼公司（根據交易所法令第12b-2條的定義）。
是的 ☐否 ☒

截至2024年5月17日，申報人共有

PHOTRONICS，INC。
10-Q表格季度報告
2023年4月30日
3
   
前瞻性聲明
4
   
第I部分 財務信息
     
項目1。
未經審計的精簡合併財務報表
5
     
 
壓縮合並資產負債表
5
     
 
收入簡明合併表格
6
     
 
綜合所得簡化聯合財務報表
7
     
 
簡明合併股東權益表
8
     
 
簡明的綜合現金流量表
10
     
 
簡明合併財務報表註釋
11
     
事項二
分銷計劃
 27
     
第3項。
市場風險的定量和定性披露
 35
     
事項4。
控制和程序
 36
     
第二部分
其他信息
     
項目1。
法律訴訟
 37
     
項目1A。
 風險因素
 37
     
事項二
未註冊的股票股權銷售和籌款用途
 37
     
項目6。
展示資料
 38

2
目錄
five-year
 
ASC
會計準則編碼
ASP
平均售價
會計準則更新
會計準則更新
COVID-19
EUV
使擁有公司註冊證券類別10%以上股權的官員、董事或實際股東代表簽署人遞交表格3、4和5（包括修正版及有關聯合遞交協議）,符合證券交易法案第16(a)條及其下屬規則規定的要求；
壓縮 綜合現金流量表
FASB
財務會計準則委員會
10-K表格
10-K表格的年度報告
10-Q表格
第10-Q表的季度報告
 
代
(
24,995
倫敦銀行同業拆借利率
倫敦同業拆放利率
279,680
我們的發票條款一般範圍從淨三十至
人民幣
人民幣
租賃權資產
SEC
證券交易委員會
證券法
注意事項1 - 財務報表呈現基礎
美國通用會計準則
美國通用會計準則
晶圓

3
目錄
前瞻性聲明




4
目錄
第I部分
財務信息

項目1。
11

PHOTRONICS，INC。
（以千為單位，每股金額除外）
(未經審計)

 
4月30日，
2023
    
選定的合併營運信息：
2022
  
資產
            
流動資產：
            
現金及現金等價物
  
$
   
$
319,680
  
短期投資
    45,431       38,820  
應收賬款淨額為1,172 在2023年和$1,0022023年新保單增長率為6.2%。
          

 
存貨
    
54940
      
 
其他資產
    
     
37,252
  
總流動資產
    
費用報告在：
      
 
  
                 
物業、廠房和設備，淨值
    
     
 
延遲所得税
    
19,302
      
19,816
  
其他
    
11,690
      
7,489
  
總資產
  
$
 
    
$
 
                 
負債和股東權益
                
流動負債:
                
開多次數
  
$
7,017
    
$
10,024
  
應付賬款
    
     
79,566
  
應計負債
    
85,479
      
週期付款金額
  
流動負債合計
    
     
 
                 
長期債務
    
21,322
      
32,310
  
其他負債
    
39,851
      
27,634
  
負債合計
    
246,341
      
第25-36個月
  
                 
承諾和 contingencies
      
     
 
                 
股東權益：
                
優先股，$0.00010.01每股面值，2,000股授權，無已發行並流通
    
-
      
-
  
普通股，每股面值為 $0.0001；0.01每股面值，150,000股授權，61,185 萬美元的附帶虧損，因為我們認為這是最有可能的結果。11.5合同到期日從2023年12月至2025年6月之間，總額為3.56億美元（相當於3.25億歐元）
    
612
      
608
  
額外實收資本
    
     
最初的三個月每月租金$...，接下來的九個月每月租金$...，隨後還有48個月的每月租金為$...
  
保留盈餘
    
     
345.0
  
累計其他綜合損失
    
(
)
    
(98,456
)
million. The Credit Agreement is secured by substantially all of our assets located in the United States and common stock we own in certain subsidiaries. The Credit Agreement includes covenants around minimum interest coverage ratio, total leverage ratio, and minimum unrestricted cash balance (all of which we were in compliance with at July 30, 2023), and limits the amount of cash dividends, distributions, and redemptions we can pay on our common stock to an aggregate annual amount of $
    
     
200
  
非控制權益
    
前述證書根據18 U.S.C. § 1350提供，並不被視為《證券交易法》第18條的"文件"，也不受該條款的責任約束。除非註冊人特別引用，否則此類證書不被視為納入《證券法》或《證券交易法》的的任何申報文件中。
      
如上所述，光掩膜是根據客户專有設計的規格定製製造的，因此它們是獨一無二的。由於其獨特性和其他因素，交易價格通過與客户的談判分別確定；因此，我們的光掩膜沒有標準或“價格表”價格。我們絕大多數收入合同的交易價格只包括固定金額的對價。在某些情況下，例如當我們向客户提供提前付款折扣時，會在交易價格中包括對可變對價的估計，但只有在與可變性有關的不確定性解決時不會發生重大營收的逆轉時才會考慮。
  
股東權益總計
    
     
 
  
負債和所有者權益總額
  
$
，以及2022年5月1日。
    
$
 

請參閲附註事項的簡明合併財務報表。

5
目錄
PHOTRONICS，INC。
（以千為單位，每股金額除外）
(未經審計)

 
   
六個月結束
  
   
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
    
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
  
營業收入
  
$
   
$
 
    
$
 
    
$
 
營業成本
    
140,904
      
134,289
      
     
 
毛利潤
    
     
     
     
130,083
  
                                 
營業費用：
                                
銷售、總務和管理費用
    
17,878
      
16,613
      
34,696
      
32,340
  
研發
    
3,479
      
4,206
      
6,781
      
10,145
  
營業費用總計
    
7,166美元
      
20,819
      
41,477
      
相較於FY23 Q1，FY23 Q2的有效所得税率下降主要是由於收益的司法組成發生變化以及FY23 Q2中外國税收的減少。
  
營業利潤
    
67,045
      
     
123,002
      
87,598
  
                                 
其他收入（費用）：
                                
   
10,718
      
7,844
      
(6,226
)
    
13,112
  
利息收入及其他收入，淨額
    
2,987
      
162
      
5570
      
496
  
利息費用
    
(134
)
    
15
      
(198
)
    
(880
)
所得税前收益
    
80,616
      
Item 4.
      
Changes in Internal Control over Financial Reporting
      
100,326
  
                                 
所得税費用
    
21,343
      
8-K
      
33,925
      
 
  
                                 
淨收入
    
59,273
      
43,029
      
     
 
                                 
歸屬於非控股權益的淨收入
    
19,344
      
15,597
      
34,308
      
24,259
  
                                 
 
$
39,929
    
$
27,432
    
$
   
$
 
                                 
每股收益:
                                
基本
  
$
12,666
    
$
0.45
    
$
0.88
    
$
0.84
  
攤薄
  
$
12,666
    
$
0.45
    
$
0.88
    
$
0.83
  
                                 
普通股股份加權平均數：
                                
基本
    
61138
      
在普通的公共股份拆分完成後，2021年1月，贊助商將其內部股份的60,606股轉讓給吳燦。
      
61,016
      
60,382
  
攤薄
    
61,507
      
61,145
      
61,489
      
61,041
  

請參閲附註事項的簡明合併財務報表。

6
目錄
PHOTRONICS，INC。
(以千為單位)
(未經審計)

 
   
六個月結束
  
   
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
    
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
  
淨收入
  
$
59,273
    
$
43,029
    
$
   
$
 
                                 
0:
                                
外幣翻譯調整
    
(39,813
)
    
(44,118
)
    
50,707
      
(53,949
)
其他
    
66
      
129
      
11
      
166
  
其他綜合損益的淨（虧）收益
    
(39,747
)
    
(43,989
)
    
     
(
)
                                 
綜合收益（損失）
    
19,526
      
(960
)
    
138,941
      
20,972
  
                                 
減：歸屬於非控制權益的綜合收益
    
14,682
      
5,092
      
46,075
      
13,966
  
                                 
 
$
4,844
    
$
(6,052
)
  
$
   
$
7,006
  

請參閲附註事項的簡明合併財務報表。

7
目錄
PHOTRONICS，INC。
(以千為單位)
(未經審計)

 
 
   
             
         
額外的
實收資本
資本
    
留存收益
收益
    
國庫
股票
    
累積的
其他
綜合

    
非公司治理股份
控制權
利益
    
總費用
股權
  
     
 
普通股票
  
   
股份
    
數量
  
                                                 
   
61,102
    
$
611
    
$
   
$
   
$
-
    
$
(24,420
)
  
$
   
$
 
                                                                 
淨收入
    
-
      
-
      
-
      
39,929
      
-
      
-
      
19,344
      
59,273
  
其他綜合損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(35,085
)
    
(4,662
)
    
(39,747
)
   
83
      
1
      
428
      
-
      
-
      
-
      
-
      
429
  
基於股份的報酬支出
    
-
      
-
      
2,009
      
-
      
-
      
-
      
-
      
2,009
  
                                                                 
2023年4月30日餘額
    
61,185
    
$
612
    
$
   
$
   
$
-
    
$
(
)
  
$
前述證書根據18 U.S.C. § 1350提供，並不被視為《證券交易法》第18條的"文件"，也不受該條款的責任約束。除非註冊人特別引用，否則此類證書不被視為納入《證券法》或《證券交易法》的的任何申報文件中。
    
$
 

 
 
   
             
   
普通股票
    
額外的
實收資本
    
留存收益
    
國庫
    
累積的
其他
綜合
    
非公司治理股份
控制權
    
總費用
  
   
股份
    
數量
    
資本
    
收益
    
股票
    
收益（損失）
    
利益
    
股權
  
                                                 
   
   
$
606
    
$
   
$
   
$
-
    
$
10,565
    
$
   
$
 
                                                                 
淨收入
    
-
      
-
      
-
      
27,432
      
-
      
-
      
15,597
      
43,029
  
其他綜合損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(33,484
)
    
(10,505
)
    
(43,989
)
   
73
      
-
      
442
      
-
      
-
      
-
      
-
      
442
  
基於股份的報酬支出
    
-
      
-
      
1,584
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,584
  
非控股權益貢獻
     -       -       -       -       -       -       9,998       9,998  
                                                                 
   
60,637
    
$
606
    
$
   
$
367,344
    
$
-
    
$
(22,919
)
  
$
   
$
 

請參閲附註事項的簡明合併財務報表。

8
目錄
 
 
   
             
         
額外的
實收資本
資本
    
留存收益
收益
    
國庫
股票
    
累積的
其他
綜合
損失
    
非公司治理股份
控制權
利益
    
總費用
股權
  
     
 
普通股票
  
   
股份
    
數量
  
                                                 
2022年10月31日餘額
    
11.5
    
$
608
    
$
最初的三個月每月租金$...，接下來的九個月每月租金$...，隨後還有48個月的每月租金為$...
    
$
345.0
    
$
-
    
$
(98,456
)
  
$
如上所述，光掩膜是根據客户專有設計的規格定製製造的，因此它們是獨一無二的。由於其獨特性和其他因素，交易價格通過與客户的談判分別確定；因此，我們的光掩膜沒有標準或“價格表”價格。我們絕大多數收入合同的交易價格只包括固定金額的對價。在某些情況下，例如當我們向客户提供提前付款折扣時，會在交易價格中包括對可變對價的估計，但只有在與可變性有關的不確定性解決時不會發生重大營收的逆轉時才會考慮。
    
$
 
  
                                                                 
淨收入
    
-
      
-
      
-
      
     
-
      
-
      
34,308
      
 
其他全面收益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
38,951
      
11,767
      
 
   
394
      
4
      
(180
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(176
)
基於股份的報酬支出
    
-
      
-
      
3,830
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3,830
  
                                                                 
2023年4月30日餘額
    
61,185
    
$
612
    
$
   
$
   
$
-
    
$
(
)
  
$
前述證書根據18 U.S.C. § 1350提供，並不被視為《證券交易法》第18條的"文件"，也不受該條款的責任約束。除非註冊人特別引用，否則此類證書不被視為納入《證券法》或《證券交易法》的的任何申報文件中。
    
$
 

 
 
   
             
   
普通股票
    
額外的
實收資本
    
留存收益
    
國庫
    
累積的
其他
綜合
    
非公司治理股份
控制權
    
總費用
  
   
股份
    
數量
    
資本
    
收益
    
股票
    
收益（損失）
    
利益
    
股權
  
                                                 
2021年10月31日餘額
    
60,024
    
$
600
    
$
   
$
   
$
-
    
$
20,571
    
$
176,870
    
$
 
                                                                 
淨收入
    
-
      
-
      
-
      
     
-
      
-
      
24,259
      
 
其他綜合損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(
)
    
(10,293
)
    
(
)
   
801
      
7
      
3,175
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3,182
  
基於股份的報酬支出
    
-
      
-
      
3,041
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3,041
  
非控股權益貢獻
     -       -       -       -       -       -       24,995       24,995  
購買庫存股
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(2,522
)
    
-
      
-
      
(2,522
)
養老庫存股
     (188 )     (1 )     (1,520 )     (1,001 )     2,522       -       -       -  
                                                                 
   
60,637
    
$
606
    
$
   
$
367,344
    
$
-
    
$
(22,919
)
  
$
   
$
 

請參閲附註事項的簡明合併財務報表。

9
目錄
PHOTRONICS，INC。
(以千為單位)
(未經審計)

 
銷售額最高的六個月
  
   
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
  
             
經營活動現金流量：
            
淨收入
  
$
   
$
 
調整淨利潤以計入經營活動現金流量:
                
折舊和攤銷
    
39,085
      
41,405
  
股權酬金
    
3,830
      
3,041
  
資產和負債變動：
                
應收賬款
    
(5,952
)
    
(25,122
)
存貨
    
(1,905
)
    
(5,081
)
其他資產
    
1,382
      
(10,858
)
應付賬款，應計費用及其他
    
(14,986
)
    
25,149
  
                 
經營活動產生的現金流量淨額
    
109,677
      
 
                 
投資活動現金流量：
                
購買固定資產
    
(57,728
)
    
(34,809
)
購買可供出售債務證券
     (9,837 )     -  
可供出售債務證券到期所得
     4,000       -  
政府激勵措施
    
1,393
      
1,394
  
其他
    
(88
)
    
(199
)
                 
投資活動產生的淨現金流出
    
(62,260
)
    
(33,614
)
                 
籌集資金的現金流量：
                
還款債務
    
(14,720
)
    
(27,571
)
購買公司股票
    
-
      
(2,522
)
非控股權益貢獻
     -       24,995  
   
730
      
4,384
  
   
(1,252
)
    
(1,452
)
                 
籌集資金淨額
    
(15,242
)
    
(2,166
)
                 
匯率變動對現金、現金等價物和受限制現金的影響
    
15,621
      
(14,917
)
                 
現金、現金等價物及受限制的現金淨增加額
    
47,796
      
52,592
  
期初現金、現金等價物和受限制的現金餘額
    
     
 
                 
期末現金、現金等價物和受限制的現金餘額
    
     
 
                 
    2,720       2,990  
                 
期末現金及現金等價物   $     $  
                 
非現金信息的補充披露:
                
                 
本期購置固定資產的應計數額
  
$
14,420
    
$
5,737
  


10
目錄
PHOTRONICS，INC。
(未經審計)



113232).















-
現金及現金等價物
-

短期投資
-
長期可變現投資




11
目錄



   
   
 
   
攤餘成本
    
未實現收益
    
未實現虧損
    
賬面價值
    
攤餘成本
    
未實現收益
    
未實現虧損
    
賬面價值
  
政府證券
  
$
45,492
    
$
-
    
$
(61
)
  
$
45,431
    
$
38,911
    
$
-
    
$
(91
)
  
$
38,820
  

注3 - 存貨



 
4月30日，
2023
    
選定的合併營運信息：
2022
  
原材料
  
$
53,642
    
$
49,326
  
在製品
    
1,203
      
1,408
  
成品
    
95
      
19
  
   
$
54940
    
$
 




 
4月30日，
2023
    
選定的合併營運信息：
2022
  
土地
  
$
11,620
    
$
11,134
  
建築物和改善
    
190,134
      
168,024
  
機械和設備
    
     
 
租賃改良
    
19,835
      
18,802
  
傢俱、裝置和辦公設備
    
15,523
      
14,355
  
施工進度
    
91,204
      
90,846
  
     
     
 
累計折舊及攤銷費用
    
(
)
    
(
)
   
$
   
$
 



 
  
4月30日，
2023
    
選定的合併營運信息：
2022
  
機械和設備
  
$
42,817
    
$
 
累計攤銷
    
(6,206
)
    
(4,784
)
 
  
$
36,611
    
$
37,976
  



 
    截至2022年4月30日的六個月內
  
 
4月30日，
2023
  
5月1日，
2022
    
4月30日，
2023年2月28日
    
5月1日，
2022
  
折舊費用   $ 19,880     $ 20,506     $
    $
41,229  

12
目錄


49.99



70.7


法律訴訟、索賠和評估。像許多零售商一樣，公司已被指控違反勞動法的加州訴訟。截至2024年5月4日，類/代表行動訴訟仍然懸而未決。



 
    銷售額最高的六個月
  

4月30日，
2023
  
5月1日，
2022
     4月30日，
    
5月1日，
2022
  
 
$
6,652
    
$
4,895
     $
12,569     $
6,772  


50.01

13
目錄


 
4月30日，
2023
    
選定的合併營運信息：
2022
  
分類
  
搬運
數量
    
利息
    
搬運
數量
    
利息
  
流動資產
  
$
   
$
64,326
    
$
   
$
 
非流動資產
    
     
72750
      
     
 
總資產
    
     
137,076
      
     
123,492
  
                                 
流動負債
    
50,925
      
25,468
      
51,274
      
25,643
  
非流動負債
    
1,484
      
742
      
9,161
      
4,581
  
負債合計
    
52,409
      
26,210
      
60,435
      
30,224
  
                                 
淨資產
  
$
221,688
    
$
   
$
   
$
 




 
   
財務
租賃
    
總費用
  
                 
未來12個月
 
$
-
    
$
7,017
    
$
7,017
  
 
$
-
    
$
21,290
    
$
21,290
  
   
-
      
12
      
12
  
   
-
      
12
      
12
  

    -       8       8  
長期債務
    
-
      
21,322
      
21,322
  
總債務
   $ -     $ 28,339     $ 28,339  
 
                        
   
無數據
%
     無數據
          
   
0.00
      
無數據
          
 
季度
      
無數據
          
到期日
  
2025年12月
       無數據
          
 
(1)
              
 
   
月度
          
 
$
無數據
    
$
36,611
 (2)
        

 
(1)
26.4注11.我們租用辦公空間、數據中心、設備和其他公司資產。這些租約的到期日各不相同，最長可延期至2040年12月31日，其中一些包括延長租約達年限。由於我們無法合理確定是否行使這些續約選項，因此在確定租約期限和相關潛在選擇支付時，這些選項不被考慮，並排除了租賃支付。3.92.024.4
 
(2)

14
目錄



  
   
工作
    
財務
租賃
    
總費用
  
                       
未來12個月
  $ -     $ 3,512     $ 6,512     $ 10,024  
  $ -     $ -     $ 6,610     $ 6,610  
    1,098       -       17961       19,059  
    6,641       -       -       6,641  
長期債務
   $ 7,739     $ -     $ 24,571    
$
32,310
  
 
                                
    4.304.45 %     4.46 %     無數據
          
    0.00       76       無數據          
  每季度
    
      無數據          
2023年5月11日至2025年5月11日、2030年5月11日、2050年5月11日至2050年5月11日。
   2025年12月     2023年7月       無數據
          

  (1)
                  

          月度          
 
$
     
無數據
     $ 37,976 (2)
        

 
(1)
81.0注11.我們租用辦公空間、數據中心、設備和其他公司資產。這些租約的到期日各不相同，最長可延期至2040年12月31日，其中一些包括延長租約達年限。由於我們無法合理確定是否行使這些續約選項，因此在確定租約期限和相關潛在選擇支付時，這些選項不被考慮，並排除了租賃支付。11.5 違約利息：如果您或有關方未能在本協議項下的任何金額到期時為我們支付該等金額，則我們保留按逾期未付款項的未付金額計算的利息收取權利（無論判決前後），利率為該貨幣的1個月擔保過夜融資利率（SOFR）加1％，或者如果該利率不可獲得，則為我們和您或有關方在善意上相互協商的利率。利息將按照複合日計息，每月複利重置的方式計算，並由相關方作為單獨的債務到期應付。
 
(2)

融資租賃


五年 $7.20.12.4五年1.08%.

15
目錄

五年 $35.50.04。0.60.514.1五年1.585.0




345.026.43.9否



25.025.6開多3.6否



五年5010050我們有個尚未到期的利率互換合約，以對衝與我們未償還債務相關的。否BLAC在交易完成前的經營




200120.718.0兩個
 







否

16
目錄

分類
  
4月30日，
2023
    
選定的合併營運信息：
2022
  
合同資產
            
其他資產
  
$
21,385
    
$
15,752
  
                 
合同負債
                
應計負債
  
$
19,224
    
$
18,872
  
其他負債
    
13,189
      
4,989
  
   
$
32,413
    
$
23,861
  



   
三個月之內結束
    
銷售額最高的六個月
  
   
2024年4月30日
2023
    
5月1日，
2022
    
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
  
                         
 
$
11,228
    
$
11,460
    
$
7,875
    
$
7,278
  


0.1否


90 天


 
17
目錄
訂閲和支持收入包括以下內容（以百萬美元為單位）：



 
   
六個月結束
  
 
  
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
    
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
  
IC
                        
高端
  
$
43,920
    
$
51,362
    
$
91,923
    
$
 
主流
    
123,134
      
94,437
      
     
 
 
$
   
$
   
$
   
$
 
                                 
                               
高端
  
$
51,888
    
$
46,610
    
$
   
$
 
主流
    
10,364
      
12,100
      
19,175
      
25,890
  
 
$
62,252
    
$
58,710
    
$
116,754
    
$
 
   
$
   
$
   
$
   
$
 

 
   
六個月結束
  
 
  
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
    
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
  
臺灣。
  
$
80,448
    
$
69,852
    
$
156,017
    
$
137,693
  
中國    
     
     
124,148
      
99,645
  
韓國
    
41,372
      
40,769
      
79,204
      
 
美國
    
32,495
      
現金、現金等價物和受限制的現金增加
      
62,377
      
 
歐洲
    
9,276
      
9,506
      
17,722股
      
18,420。
  
其他
    
500
      
356
      
929
      
784
  
   
$
   
$
   
$
   
$
 

 
   
六個月結束
  
 
  
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
    
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
  
隨着時間的推移
  
$
   
$
   
$
   
$
 
在一個時間點上
    
13,930
      
11,739
      
27,856
      
教育收入 - SSLC / VIC
  
   
$
   
$
   
$
   
$
 

18
目錄
合同費用



剩餘績效承諾


已過去

產品保修


二十四個月



四個之一四個 百萬股增加到 五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均為可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、税收企業法律開支的工資和相關福利，作為未分配的企業開銷呈現，成為報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。

19
目錄

    三個月之內結束     截至2022年4月30日的六個月內  
   
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
    
4月30日，
2023年
    
5月1日，
2022年
  
                       
營業成本
  
$
288
    
$
182
     $ 570     $ 324  
   
1,531
      
1,243
       2,908       2,424  
研發
    
190
      
159
       352       293  
 
$
2,009
    
$
1,584
     $ 3,830     $ 3,041  
                                 
                               
 
$
1,974
    
$
1,316
     $ 3,738     $ 2,683  
     期權
    
-
      
221
       1       259  

   
35
      
47
       91       99  

 
$
2,009
    
$
1,584
     $ 3,830     $ 3,041  
                                 

 
$
207
    
$
104
     $ 361     $ 188  
 
$
-
    
$
-
     $ -     $ -  


限制性股票授予


至公司使用資產和負債的會計方法來計算所得税。根據這種方法，根據資產和負債的金融報表及税基之間的暫時區別，使用實施税率來決定遞延税資產和遞延税負債，該税率適用於預期差異將反轉的年份。税法的任何修改對遞延税資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。


   
三個月之內結束
     結束  
   
2024年4月30日
2023
    
5月1日，
2022
    
2024年4月30日
2023年2月28日
    
5月1日，
2022年
  
   
-
      
-
       786,500        
 
$
-
    
$
-
     $ 16.77     $ 19.28  
 
$
16,419
    
$
10,779
     $ 16,419     $ 10,779  
   
3.0
      
2.8
       3.0       2.8  
   
     
             

股票期權


公司使用資產和負債的會計方法來計算所得税。根據這種方法，根據資產和負債的金融報表及税基之間的暫時區別，使用實施税率來決定遞延税資產和遞延税負債，該税率適用於預期差異將反轉的年份。税法的任何修改對遞延税資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。 相等的季度分期支付的服務條件下，剩餘的期權在年限內行使。 十年.


20
目錄
   
三個月之內結束
     銷售額最高的六個月
  
   
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
    
2024年4月30日
2023年2月28日
    
5月1日，
2022
  
   
-
      
-
       -       -  
所有期權行權所得的現金收益為
  
$
20
    
$
438
     $ 583     $ 4,149  
 
$
-
    
$
52
     $ -     $ 52  
   
-
      
0.7
      
-
       0.7  



Options
  
股份
    
已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
行權
價格
    
已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
剩餘
加權
期限（年）
    
總計
截至2023年7月29日的餘額
數值
  
   
   
$
10.11
      
2.99
    
$
2,293
  




 
 
實際税金費用
利率
  

         

 
21.0%
  
26.5%

             
 
21.0%
  
25.1%

             
  21.0%   27.8%  
             
  21.0%   25.5%  







   
4月30日，
2023年2月28日
    
選定的合併營運信息：
2022
  
 
$
7,128
    
$
5,599
  
 
$
7,128
    
$
5,599
  
 
$
549
    
$
395
  

21
目錄



 
三個月之內結束
    
六個月結束
  
   
4月30日，
2023年2月28日
    
5月1日，
2022
    
4月30日，
2023年2月28日
    
5月1日，
2022
  
 
$
39,929
    
$
27,432
    
$
   
$
 
稀釋證券的影響
    
-
      
-
      
-
      
-
  
 
$
39,929
    
$
27,432
    
$
   
$
 
                                 
                               
   
61138
      
在普通的公共股份拆分完成後，2021年1月，贊助商將其內部股份的60,606股轉讓給吳燦。
      
61,016
      
60,382
  
攤薄效應:
                                
股份支付獎勵
    
369
      
539
      
473
      
659
  
潛在稀釋普通股
    
369
      
539
      
473
      
659
  
                                 
   
61,507
      
61,145
      
61,489
      
61,041
  
                                 
基本每股收益
  
$
12,666
    
$
0.45
    
$
0.88
    
$
0.84
  
攤薄每股收益
  
$
12,666
    
$
0.45
    
$
0.88
    
$
0.83
  



 
三個月之內結束
    
六個月結束
  
   
4月30日，
2023
    
5月1日，
2022
    
4月30日，
2023年2月28日
    
5月1日，
2022
  
股份支付獎勵
    
267
      
427
      
535
      
626
  
   
267
      
427
      
535
      
626
  



113.1



之一2.27百萬3.7三年2.22.21.0



22
目錄


0

23
目錄
 
2023年4月30日結束的三個月
  
   
外幣
累計折算差額(2)
調整
    
其他
    
總費用
  
                   
 
$
(23,737
)
  
$
(683
)
  
$
(24,420
)
其他綜合（虧損）收益
    
(39,813
)
    
66
      
(39,747
)
   
(4,760
)
    
98
      
(4,662
)
                         
2023年4月30日餘額
  
$
(58,790
)
  
$
(715
)
  
$
(
)

 
 
   
外幣
累計折算差額(2)
調整
    
其他
    
總費用
  
                   
 
$
11,451
    
$
(886
)
  
$
10,565
  
其他綜合（虧損）收益
    
(44,118
)
    
129
      
(43,989
)
   
(10,570
)
    
65
      
(10,505
)
                         
 
$
(22,097
)
  
$
(822
)
  
$
(22,919
)

 
 
   
外幣
累計折算差額(2)
調整
    
其他
    
總費用
  
                   
2022年10月31日餘額
  
$
(
)
  
$
(666
)
  
$
(98,456
)
其他綜合收益
    
50,707
      
11
      
 
扣除：歸屬於非控制股權的其他綜合收益
    
11,707
      
60
      
11,767
  
                         
2023年4月30日餘額
  
$
(58,790
)
  
$
(715
)
  
$
(
)

 
 
   
外幣
累計折算差額(2)
調整
    
其他
    
總費用
  
                   
2021年10月31日餘額
  
$
   
$
(905
)
  
$
20,571
  
其他綜合（虧損）收益
    
(53,949
)
    
166
      
(
)
   
(10,376
)
    
83
      
(10,293
)
                         
 
$
(22,097
)
  
$
(822
)
  
$
(22,919
)

24
目錄




否

25
目錄


10031.72023年4月30日

  截至三個月的期末      
4月30日，
2023
  
5月1日
2022
    
4月30日，
2023
    
5月1日
2022
  
                     
回購的股票數量
    
-
       -       -       188  
股份回購成本
  
$
-
     $ -     $
-     $
2,522  
每股平均購買價格
  
$
-
     $ -     $
-     $
13.43  










26
目錄
事項二
管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析

概述





AuraGen / VIPER產品概述：



27
目錄
經營結果
2023年4月30日結束的三個月


   
三個月之內結束
    
銷售額最高的六個月
  
   
4月30日，
    
1月29日
    
5月1日，
    
4月30日，
    
5月1日，
  
   
2023年2月28日
    
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
營業收入
    
100.0
%
    
100.0
%
    
100.0
%
    
100.0
%
    
100.0
%
營業成本
    
61.4
      
64.0
      
65.7
      
62.7
      
67.0
  
毛利潤
    
38.6
      
36.0
      
34.3
      
37.3
      
期權
  
                                         
營業費用：
                                        
銷售、總務和管理費用
    
7.8
      
8.0
      
8.1
      
7.9
      
8.2
  
研發
    
1.5
      
1.6
      
2.1
      
1.5
      
2.6
  
營業利潤
    
29.2
      
26.5
      
24.2
      
27.9
      
22.2
  
                                         
其他經營支出，淨額
    
5.9
      
(6.8
)
    
3.9
      
(0.2
)
    
公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。
  
                                         
所得税前收益
    
35.2
      
19.7
      
28.1
      
27.7
      
25.4
  
                                         
所得税費用
    
9.3
      
6.0
      
7.0
      
7.7美元
      
6.5
  
                                         
淨收入
    
25.8
      
13.7
      
21.0
      
20.0
      
19.0
  
                                         
歸屬於非控股權益的淨收入
    
8.4
      
7.1
      
7.6
      
7.8
      
6.2
  
                                         
   
17.4
%
    
6.6
%
    
13.4
%
    
不可抗力：由於我們不能夠控制的任何原因導致我們未能履行本協議項下的任何義務，或者未能按期履行本協議項下的任何義務，我們不承擔任何責任。這包括但不限於：上帝之手、任何通訊、計算機設施、傳輸、網絡安全事件、清算或結算設施、工業行動、戰爭、內戰、敵對行動（無論是否宣戰）、流行病、大流行病、革命、叛亂、內亂、政府或超國家機構或當局的行為和規定或任何相關監管或自我監管組織的規則或任何此類機構、當局或組織因任何原因未能履行其義務。我們將及時向您提供導致這種履行延遲或不履行的原因，或未能履行我們在本協議項下的義務，並盡力協助您找到替代託管人，如果上述任何事件阻止我們履行本協議項下的義務。
%
    
12.8
%


營業收入


28
目錄


             
         
         
 
   
   
增長
    
百分比
    
增長
    
百分比
    
   
增長
    
百分比
  
   
   
(減少)
    
變更
    
(減少)
    
變更
    
截至上財年年初累計
    
(減少)
    
變更
  
IC
                                                
 
$
43.9
    
$
(4.1)
)
    
(8.5
)%
  
$
(7.4
)
    
（14.5
)%
  
$
91.9
    
$
(6.3
)
    
(6.5
)%
主流
    
123.1
      
14.5
      
13.4
%
    
28.7
      
30.4
%
    
231.7
      
54.4
      
30.7
%
                                                                 
 
$
167.0
    
$
10.4
      
6.7
%
  
$
21.3
      
14.6
%
    
323.6
    
$
48.1
      
17.4
%
                                                                 
                                                               
 
$
51.9
    
$
6.2
      
13.6
%
  
$
5.2
      
11.3
%
    
97.6
    
$
4.7
      
5.1
%
主流
    
10.4
      
1.6
      
17.6
%
    
(1.7
)
    
（14.3
)%
    
19.2
      
(6.7
)
    
(25.9
)%
                                                                 
 
$
62.3
    
$
7.8
      
14.2
%
  
$
3.5
      
6.0
%
    
116.8
    
$
(2.0
)
    
(1.7
)%
                                                                 
總收入
  
$
229.3
    
$
18.2
      
8.6
%
  
$
24.8
      
12.3
%
    
440.4
    
$
46.1
      
11.7
%



   
   
   
 
   
   
增長
    
百分比
    
增長
    
百分比
    
   
增長
    
百分比
  
   
   
(減少)
    
變更
    
(減少)
    
變更
    
截至上財年年初累計
    
(減少)
    
變更
  
臺灣。
  
$
80.4
    
$
4.9
      
6.5
%
  
$
10.6
      
15.2
%
  
$
156.0
    
$
18.3
      
13.3
%
中國
    
65.2
      
6.3
      
10.7
%
    
11.5 違約利息：如果您或有關方未能在本協議項下的任何金額到期時為我們支付該等金額，則我們保留按逾期未付款項的未付金額計算的利息收取權利（無論判決前後），利率為該貨幣的1個月擔保過夜融資利率（SOFR）加1％，或者如果該利率不可獲得，則為我們和您或有關方在善意上相互協商的利率。利息將按照複合日計息，每月複利重置的方式計算，並由相關方作為單獨的債務到期應付。
      
21.5
%
    
124.1
      
24.5
      
24.6
%
韓國
    
沒有任何考慮，這些股份是作為與公司的交易協議的一部分交換的，如註釋1所述。
      
3.5
      
9.4
%
    
0.6
      
1.5
%
    
79.2
      
（1.1
)
    
(1.3
)%
美國
    
32.5%的員工被淘汰。2023年，公司繼續重組組織並減少其總體員工數。公司預計所有剩餘的現金離職費用都將在一年內完成。
      
2.6
      
8.7
%
    
2.2
      
7.1
%
    
62.4
      
4.9
      
8.5
%
歐洲
    
9.3
      
0.8
      
9.8
%
    
(0.2
)
    
(2.4
)%
    
17.8
      
（0.6
)
    
(3.8
)%
其他
    
0.5
      
0.1
      
16.8
%
    
0.1
      
40.4
%
    
0.9
      
0.1
      
18.5
%
   
$
229.3
    
$
18.2
      
8.6
%
  
$
24.8
      
12.3
%
  
$
440.4
    
$
46.1
      
11.7
%




29
目錄


毛利率

               
百分比
          
百分比
                
百分比
  
   
   
   
變更
    
   
變更
    
截至上財年年初累計
    
   
變更
  
毛利潤
  
$
88.4
    
$
76.1
      
16.2
%
  
$
70.2
      
25.9
%
    
164.5
      
130.1
      
26.4
%
毛利率
    
38.6
%
    
36.0
%
            
34.3
%
            
37.3
%
    
期權
%
        




銷售、普通及行政費用



30
目錄
研發費用




   
   
   
   
截至上財年年初累計
    
 
 
$
10.7
    
$
（16.9）
)
  
$
7.8
    
$
（6.2
)
  
$
13.1
  
利息費用，淨額
    
(0.1
)
    
(0.1
)
    
-
      
(0.2
)
    
(0.9
)
利息收入和其他收入（支出），淨額
    
3.0
      
2.6
      
0.2
      
5.6
      
0.5
  
                                         
非經營性收入（費用），淨額
  
$
13.6
    
$
（14.4
)
  
$
8.0
    
$
(0.8
)
  
$
12.7百萬美元
  





所得税費用

   
   
   
   
截至上財年年初累計
    
 
                               
所得税費用
  
$
21.3
    
$
12.6
    
$
14.4
    
$
33.9
    
$
25.6開多
  
有效所得税率
    
26.5
%
    
30.3
%
    
25.1
%
    
27.8
%
    
25.5
%




31
目錄

歸屬於非控制股權的淨收益


流動性和資本資源
 





32
目錄
現金流量

   
截至上財年年初累計
    
 
經營活動產生的現金流量淨額
  
$
109.7
    
$
103.3
  
投資活動產生的淨現金流出
  
$
（62.3
)
  
$
（33.6
)
籌集資金淨額
  
$
(15.2
)
  
$
（2.2
)







非依照普遍公認會計準則的財務措施

 
33
目錄

   
截至三個月
    
六個月結束
  
   
4月30日，
    
1月29日
    
5月1日，
    
4月30日，
    
5月1日，
  
   
2023年2月28日
    
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
                               
GAAP和非GAAP淨利潤的調和:
                             
                               
按照通用會計準則計算的淨利潤
  
$
39,929
    
$
13,986
    
$
27,432
    
$
   
$
 
   
(10,718
)
    
     
(7,844
)
    
6,226
      
)
   
2,823
      
)
    
1,947
      
(1,683
)
    
3,284
  
   
901
      
（2,060
)
    
1,543
      
（1,159
)
    
1,639
  
-50.0%
  
$
32,935
    
$
24,364
    
$
23,078
    
$
57,299
    
$
42,307
  
                                         
                                         
   
61,507
      
61,470
      
61,145
      
61,489
      
61,041
  
                                         
                                       
                                         
GAAP攤薄每股收益
  
$
12,666
    
$
0.23
    
$
0.45
    
$
0.88
    
$
0.83
  
上述調整的影響
 
$
(0.11
)
  
$
0.17
    
$
(0.07
)
  
$
0.05
    
$
(0.14
)
非GAAP攤薄每股收益
  
$
0.54
    
$
0.40
    
$
0.38
    
$
0.93
    
$
0.69
  

 
   
截至上財年年初累計
    
 
自由現金流
            
經營活動產生的現金流量淨額
  
$
109.7
    
$
103.3
  
購置固定資產
    
（57.7
)
    
(34.8
)
自由現金流
  
$
52.0
    
$
68.5
  

   
   
 
           
 
$
52.0
    
$
68.5
  
   
162.8
      
41.8
  
   
（68.5
)
    
15.3
  
 
$
146.3
    
$
125.6
  

34
目錄

   
截至
  
   
4月30日，
    
選定的合併營運信息：
  
   
2023年2月28日
    
2022
  
淨現金
            
現金及現金等價物
  
$
367.5
    
$
319.7
  
   
(7.0
)
    
(10.0
)
長期債務
    
($21.3)
)
    
（32.3
)
淨現金
  
$
339.1
    
$
277.3
  

業務展望



重要會計估計


第3項。
定量和定性關於市場風險的披露

外匯匯率風險




35
目錄
利率風險

 
事項4。
控制和程序

披露控件和程序的評估



財務報告內部控制的變化


36
目錄
第二部分。 其他信息

項目1。
法律訴訟


項目1A。
風險因素


事項二
非註冊股票的銷售和使用收益

發行人購買股權證券


   
購買股票的總數
購買股數
    
平均價格
已支付的
每股
    
股票總數
作為股票購買
公開購股計劃的一部分
公佈的計劃
    
購買的股票價值
在計劃或
尚未購買的股票數量
（單位百萬）
  
                         
                         
   
0
    
$
0.00
      
0
    
$
31.7
  
   
2,297
    
$
17.39
      
0
    
$
31.7
  
   
2,627
    
$
16.58
      
0
    
$
31.7
  
總費用
    
4,924
              
0
          


37
目錄
項目6。
展示

   
 
借鑑
  
已提交或附帶文件
展示文件
數量
  
 
描述
  
形式
  
展示文件
  
歸檔日期
  
                     
10.41
  
  8-K
   10.1
   3/21/2023
    
                     
31.1
  
根據規則13a-14（a）/ 15d-14（a）的首席執行官證明書
              
X
                     
31.2
  
根據規則13a-14（a）/ 15d-14（a）的首席財務官證明書
              
X
                     
32.1
  
             
X
                     
32.2
  
             
X
                     
101.INS
  
Inline XBRL實例文檔（該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在Inline XBRL文檔中）
              
X
                     
101.SCH
  
行內XBRL分類擴展模式文檔
              
X
                     
101.CAL
  
Inline XBRL税務分類擴展計算鏈接庫文檔
              
X
                     
101.DEF
  
行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
              
X
                     
101.LAB
  
行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔
              
X
                     
101.PRE
  
行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔
              
X
                     
104
  
封面互動數據文件（格式為內聯XBRL，包含在展示文件101中）
              
X

38
目錄
簽名
Photronics, Inc.
  

（註冊人）
  
     
通過：
  經：
 

 

執行副總裁，
  
副總裁，

致富金融(臨時代碼)
  
人形機器人-電機控制器

（財務總監）
  
（主管會計官）


 



39