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PromissoryNotes會員2024-06-300001988894AS: PromissoryNotes會員2023-12-310001988894AS：國際財務報告準則應計負債會員2024-06-300001988894AS：國際財務報告準則應計負債會員2023-12-310001988894AS：其他當期納税義務會員2024-06-300001988894AS：其他當期納税義務會員2023-12-310001988894AS：國際財務報告準則衍生金融工具會員2024-06-300001988894AS：國際財務報告準則衍生金融工具會員2023-12-310001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第一級成員IFRS-full：按盈虧類別成員劃分的按公允價值計算的金融資產2024-06-300001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第二級成員IFRS-full：按盈虧類別成員劃分的按公允價值計算的金融資產2024-06-300001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員IFRS-full：按盈虧類別成員劃分的按公允價值計算的金融資產2024-06-300001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第一級成員AS：用於現金流對衝會計類別成員的衍生金融負債2024-06-300001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第二級成員AS：用於現金流對衝會計類別成員的衍生金融負債2024-06-300001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員AS：用於現金流對衝會計類別成員的衍生金融負債2024-06-300001988894AS：用於現金流對衝會計類別成員的衍生金融負債2024-06-300001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第一級成員IFRS-Full：通過其他綜合收入類別成員按公允價值計算的金融資產2024-06-300001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第二級成員IFRS-Full：通過其他綜合收入類別成員按公允價值計算的金融資產2024-06-300001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員IFRS-Full：通過其他綜合收入類別成員按公允價值計算的金融資產2024-06-300001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第一級成員2024-06-300001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第二級成員2024-06-300001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-06-300001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第一級成員IFRS-full：按盈虧類別成員劃分的按公允價值計算的金融資產2023-12-310001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第二級成員IFRS-full：按盈虧類別成員劃分的按公允價值計算的金融資產2023-12-310001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員IFRS-full：按盈虧類別成員劃分的按公允價值計算的金融資產2023-12-310001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第一級成員AS：用於現金流對衝會計類別成員的衍生金融負債2023-12-310001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第二級成員AS：用於現金流對衝會計類別成員的衍生金融負債2023-12-310001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員AS：用於現金流對衝會計類別成員的衍生金融負債2023-12-310001988894AS：用於現金流對衝會計類別成員的衍生金融負債2023-12-310001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第一級成員IFRS-Full：通過其他綜合收入類別成員按公允價值計算的金融資產2023-12-310001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第二級成員IFRS-Full：通過其他綜合收入類別成員按公允價值計算的金融資產2023-12-310001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員IFRS-Full：通過其他綜合收入類別成員按公允價值計算的金融資產2023-12-310001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第一級成員2023-12-310001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第二級成員2023-12-310001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2023-12-310001988894IFRS-Full：按攤銷成本計算的財務負債類別成員AS: BorrowingsMember2024-06-300001988894IFRS-full：通過盈虧類別成員按公允價值計算的金融負債AS: BorrowingsMember2024-06-300001988894IFRS-Full：其他股票證券成員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2023-12-310001988894AS: PromissoryNotes會員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2023-12-310001988894AS：可供出售保理應收賬款會員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2023-12-310001988894IFRS-Full：其他股票證券成員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-01-012024-06-300001988894AS: PromissoryNotes會員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-01-012024-06-300001988894AS：可供出售保理應收賬款會員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-01-012024-06-300001988894IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-01-012024-06-300001988894IFRS-Full：其他股票證券成員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-06-300001988894AS: PromissoryNotes會員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-06-300001988894AS：可供出售保理應收賬款會員IFRS-Full：公允價值層次結構第三級成員2024-06-300001988894AS：限制性股票單位的已歸屬和未投資股份、績效股份單位和股票期權會員2024-04-012024-06-300001988894AS：限制性股票單位的已歸屬和未投資股份、績效股份單位和股票期權會員2024-01-012024-06-300001988894AS：限制性股票單位的已歸屬和未投資股份、績效股份單位和股票期權會員2023-01-012023-06-300001988894AS：限制性股票單位的已歸屬和未投資股份、績效股份單位和股票期權會員2023-04-012023-06-300001988894AS：限制性股票單位的已歸屬和未投資股份、績效股份單位和股票期權會員2022-01-012022-06-300001988894AS：限制性股票單位的已歸屬和未投資股份、績效股份單位和股票期權會員2022-04-012022-06-300001988894AS: Unvested股票期權會員2024-01-012024-06-300001988894AS：未投資績效股票單位和股票期權會員2024-01-012024-06-30 附錄 99.2
AMER SPORTS, INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表
2024 年 1 月至 6 月
| | | | | |
| 住所： | 開曼羣島 |
| 地址： | 板球廣場，哈欽斯大道 |
| 郵政信箱 2681 |
| 大開曼島 KY1-1111 |
| 開曼羣島 |
| 實體註冊號： | 358866 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月結束了
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 以百萬計（虧損）/每股收益信息除外） | | 注意事項 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | 4 | | $ | 993.8 | | | $ | 856.8 | | | $ | 2,176.7 | | | $ | 1,907.1 | |
| 銷售商品的成本 | | | | (442.5) | | | (400.2) | | | (986.9) | | | (895.6) | |
| 毛利潤 | | | | 551.3 | | | 456.6 | | | 1,189.8 | | | 1,011.5 | |
| 銷售、一般和管理費用 | | | | (560.2) | | | (445.3) | | | (1,094.4) | | | (867.7) | |
| 減值損失 | | | | (1.2) | | | (4.7) | | | (2.5) | | | (7.5) | |
| 其他營業收入 | | | | 1.6 | | | 0.9 | | | 7.6 | | | 1.6 | |
| 營業（虧損）/利潤 | | | | (8.5) | | | 7.5 | | | 100.5 | | | 137.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 財務收入 | | | | 2.5 | | | 1.8 | | | 5.2 | | | 3.1 | |
| 財務成本 | | | | (47.7) | | | (101.1) | | | (130.0) | | | (187.2) | |
| 債務清償損失 | | | | - | | | - | | | (14.3) | | | - | |
| 淨財務成本 | | 6 | | (45.2) | | | (99.3) | | | (139.1) | | | (184.1) | |
| | | | | | | | | | |
| 税前虧損 | | | | (53.7) | | | (91.8) | | | (38.6) | | | (46.2) | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税優惠/（費用） | | 7 | | 51.9 | | | (5.2) | | | 43.7 | | | (31.9) | |
| | | | | | | | | | |
| 淨（虧損）/收入 | | | | $ | (1.8) | | | $ | (97.0) | | | $ | 5.1 | | | $ | (78.1) | |
| | | | | | | | | | |
| （虧損）/收入歸因於： | | | | | | | | | | |
| 本公司的股權持有人 | | | | $ | (3.7) | | | $ | (96.9) | | | $ | 1.4 | | | $ | (78.0) | |
| 非控股權益 | | | | $ | 1.9 | | | $ | (0.1) | | | $ | 3.7 | | | $ | (0.1) | |
| | | | | | | | | | |
| （虧損）/每股收益 | | 18 | | | | | | | | |
| 基本（虧損）/每股收益 | | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.20) | |
| 攤薄（虧損）/每股收益 | | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.20) | |
| | | | | | | | | | |
| 淨（虧損）/收入 | | | | $ | (1.8) | | | $ | (97.0) | | | $ | 5.1 | | | $ | (78.1) | |
| | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益和虧損（OCI） | | | | | | | | | | |
| 不會被重新歸類到損益表的項目 | | | | | | | | | | |
| 重新評估離職後福利計劃的效果 | | | | (0.3) | | | (3.0) | | | (4.2) | | | (6.1) | |
| 與調整效果相關的所得税 | | | | 0.1 | | | 0.9 | | | 1.1 | | | 1.7 | |
| 隨後可能重新歸類為損益表的項目 | | | | | | | | | | |
| 翻譯差異 | | | | (21.7) | | | (11.4) | | | 43.3 | | | (71.2) | |
| 現金流套期保值 | | | | 2.3 | | | 10.1 | | | 23.7 | | | 3.2 | |
| 與現金流套期保值相關的所得税 | | | | (0.4) | | | (2.0) | | | (4.7) | | | (0.6) | |
| 其他綜合（虧損）/收益，扣除税款 | | | | (20.0) | | | (5.4) | | | 59.2 | | | (73.0) | |
| | | | | | | | | | |
| 綜合（虧損）/收入總額 | | | | $ | (21.8) | | | $ | (102.4) | | | $ | 64.3 | | | $ | (151.1) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歸因於以下各項的綜合（虧損）/收益總額： | | | | | | | | | | |
| 本公司的股權持有人 | | | | $ | (23.7) | | | $ | (102.3) | | | $ | 60.6 | | | $ | (151.0) | |
| 非控股權益 | | | | $ | 1.9 | | | $ | (0.1) | | | $ | 3.7 | | | $ | (0.1) | |
這些附註是未經審計的簡明合併中期財務信息的組成部分。
資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 注意事項 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 非流動資產 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無形資產 | | 8 | | $ | 2,700.5 | | | $ | 2,748.7 | |
| 善意 | | 8 | | 2,246.3 | | | 2,270.0 | |
| 財產、廠房和設備 | | 9 | | 481.0 | | | 441.9 | |
| 使用權資產 | | | | 402.9 | | | 317.1 | |
| 非流動金融資產 | | | | 9.0 | | | 9.2 | |
| 其他非流動資產 | | | | 56.7 | | | 73.5 | |
| 遞延所得税資產 | | | | 155.6 | | | 161.7 | |
| 非流動資產總額 | | | | 6,052.0 | | | 6,022.1 | |
| | | | | | | |
| 流動資產 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 庫存 | | 10 | | 1,241.0 | | | 1,099.6 | |
| 應收賬款，淨額 | | | | 425.5 | | | 599.8 | |
| 預付費用和其他應收賬款 | | | | 219.2 | | | 162.3 | |
| 流動税收資產 | | | | 51.1 | | | 6.6 | |
| 現金和現金等價物 | | | | 255.9 | | | 483.4 | |
| 流動資產總額 | | | | 2,192.7 | | | 2,351.7 | |
| | | | | | | |
| 總資產 | | | | $ | 8,244.7 | | | $ | 8,373.8 | |
股東權益（赤字）和負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 注意事項 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 股權（赤字） | | | | | | |
| | | | | | |
| 股本 | | 11 | | $ | 16.9 | | | $ | 642.2 | |
| 股票溢價 | | 11 | | 2,133.4 | | | - | |
| 資本儲備 | | 11 | | 2,789.2 | | | 227.2 | |
| 現金流對衝儲備 | | 11 | | 8.4 | | | (10.6) | |
| 累計赤字及其他 | | 11 | | (941.3) | | | (1,019.0) | |
| 歸屬於母公司股東的權益（赤字） | | | | 4,006.6 | | | (160.2) | |
| 非控股權益 | | | | 7.1 | | | 3.4 | |
| 總資產（赤字） | | | | 4,013.7 | | | (156.8) | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| | | | | | |
| 長期負債 | | | | | | |
| 租賃負債 | | 12 | | 329.8 | | | 250.4 | |
| 來自金融機構的貸款 | | 12 | | 2,013.9 | | | 1,863.4 | |
| 來自關聯方的貸款 | | 12; 16 | | - | | | 4,077.0 | |
| 固定福利養老金負債 | | | | 16.5 | | | 23.9 | |
| 其他長期負債 | | | | 23.0 | | | 29.4 | |
| 規定 | | 14 | | 5.4 | | | 5.5 | |
| 長期納税負債 | | | | 11.4 | | | 32.1 | |
| 遞延所得税負債 | | | | 660.2 | | | 675.0 | |
| 長期負債總額 | | | | 3,060.2 | | | 6,956.7 | |
| | | | | | |
| 流動負債 | | | | | | |
| 計息負債 | | 12 | | 31.6 | | | 381.0 | |
| 租賃負債 | | 12 | | 101.7 | | | 89.4 | |
| 應付賬款 | | | | 454.3 | | | 426.5 | |
| 其他流動負債 | | 13 | | 555.0 | | | 567.5 | |
| 規定 | | 14 | | 28.2 | | | 29.9 | |
| 當前的納税負債 | | | | - | | | 79.6 | |
| 流動負債總額 | | | | 1,170.8 | | | 1,573.9 | |
| | | | | | |
| 負債總額 | | | | 4,231.0 | | | 8,530.6 | |
| | | | | | |
| 股東權益（赤字）和負債總額 | | | | $ | 8,244.7 | | | $ | 8,373.8 | |
這些附註是未經審計的簡明合併中期財務信息的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六個月已結束
6月30日 |
| 以百萬計 | | 注意事項 | | 2024 | | 2023 |
| 經營活動產生的淨現金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| 淨收入/（虧損） | | | | $ | 5.1 | | | $ | (78.1) | |
| | | | | | |
| 對以下各項的調整： | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | | | | 125.3 | | | 104.4 | |
| 減值損失 | | | | 2.5 | | | 7.5 | |
出售子公司虧損 | | | | 5.6 | | | - | |
| 股權結算期權的股份支付 | | | | 10.1 | | | - | |
| 其他非現金估值損失 | | | | 5.2 | | | 13.0 | |
| 財務收入 | | | | (5.2) | | | (3.1) | |
| 財務成本 | | | | 130.0 | | | 187.2 | |
| 債務清償損失 | | | | 14.3 | | | - | |
| 所得税（福利）/費用 | | | | (43.7) | | | 31.9 | |
| | | | | | |
| 以下方面的變化： | | | | | | |
| 庫存 | | | | (167.8) | | | (321.3) | |
| 貿易應收賬款 | | | | 157.3 | | | 242.1 | |
| 預付費用和其他應收賬款 | | | | (39.3) | | | (12.0) | |
| 應付賬款 | | | | 50.6 | | | (3.8) | |
| 其他負債 | | | | (17.0) | | | (68.1) | |
| 經營活動產生的現金 | | | | 233.0 | | | 99.7 | |
| | | | | | |
| 已付利息 | | | | (84.9) | | | (110.9) | |
| 收到的利息 | | | | 3.9 | | | 3.3 | |
| 繳納的所得税 | | | | (85.2) | | | (59.0) | |
| | | | | | |
| 來自/（用於）經營活動的淨現金流總額 | | | | 66.8 | | | (66.9) | |
| | | | | | |
| 來自投資活動的淨現金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| 出售子公司的收益 | | | | 15.5 | | | - | |
| 購置不動產、廠房和設備 | | | | (106.1) | | | (51.0) | |
| 收購無形資產 | | | | (21.1) | | | (4.2) | |
| 出售財產、廠房和設備的收益 | | | | - | | | 2.4 | |
| 購置使用權資產 | | | | (2.7) | | | (3.5) | |
| 用於投資活動的淨現金流 | | | | (114.4) | | | (56.3) | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 來自融資活動的淨現金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| 金融機構短期借款的收益 | | | | 48.4 | | | 185.3 | |
| 償還金融機構的短期借款 | | | | (396.3) | | | (125.3) | |
| 金融機構長期借款的收益 | | | | 2,027.3 | | | - | |
| 償還金融機構的長期借款 | | | | (1,831.8) | | | - | |
| 償還關聯方的長期借款 | | | | (1,460.5) | | | - | |
| 股票發行所得收益 | | | | 1,514.8 | | | - | |
| 租賃負債的支付 | | | | (47.8) | | | (37.6) | |
| 債務發行成本的支付 | | | | (8.2) | | | - | |
| 遠期合約和資產負債表套期保值的結算 | | | | (28.3) | | | (3.1) | |
發行衍生合約抵押品 | | | | 18.1 | | | - | |
| 其他融資項目 | | | | (1.5) | | | (14.6) | |
| 淨現金流（用於）/來自融資活動 | | | | (165.8) | | | 4.7 | |
| | | | | | |
| 現金和現金等價物的變化 | | | | (213.4) | | | (118.5) | |
| | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | | | | | |
| 期末的現金和現金等價物 | | | | 255.9 | | | 278.5 | |
| 翻譯差異 | | | | (14.1) | | | (5.0) | |
| 期初的現金和現金等價物 | | | | 483.4 | | | 402.0 | |
| 現金和現金等價物的變化 | | | | $ | (213.4) | | | $ | (118.5) | |
| | | | | | |
| 非現金融資活動 | | | | | | |
| 關聯方貸款和利息的股權化 | | | | $ | 2,562.0 | | | $ | 107.3 | |
這些附註是未經審計的簡明合併中期財務信息的組成部分。
歸屬於母公司股東的權益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 分享
首都 | | 分享
保費 | | 資本
保留 | | 現金流
對衝儲備 | | 翻譯
分歧 | | 重新測量 | | 其他
儲備 | | 累積
赤字 | | 累積
赤字和
其他 | | 非控制性
利益 | | 總計 |
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 642.2 | | | - | | | - | | | $ | (3.1) | | | $ | 109.8 | | | $ | 37.0 | | | $ | (10.9) | | | $ | (848.9) | | | $ | (713.0) | | | - | | | $ | (73.9) | |
| 其他綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 翻譯差異 | | - | | | - | | | - | | | - | | | (71.2) | | | - | | | - | | | - | | | (71.2) | | | - | | | (71.2) | |
| 重新評估離職後福利計劃的效果 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (6.1) | | | - | | | - | | | (6.1) | | | - | | | (6.1) | |
| 現金流套期保值 | | - | | | - | | | - | | | 3.2 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 3.2 | |
| 與OCI相關的所得税 | | - | | | - | | | - | | | (0.6) | | | - | | | 1.7 | | | - | | | - | | | 1.7 | | | - | | | 1.1 | |
| 該期間的損失 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (78.0) | | | (78.0) | | | (0.1) | | | (78.1) | |
| 扣除税款後的綜合收益/（虧損）總額 | | - | | | - | | | - | | | 2.6 | | | (71.2) | | | (4.4) | | | - | | | (78.0) | | | (153.6) | | | (0.1) | | | (151.1) | |
| 與所有者的交易： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本出資 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 107.3 | | | 107.3 | | | - | | | 107.3 | |
| 來自非控股所有者的初始投資 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 3.6 | | | 3.6 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 642.2 | | | - | | | - | | | $ | (0.5) | | | $ | 38.6 | | | $ | 32.6 | | | $ | (10.9) | | | $ | (819.6) | | | $ | (759.3) | | | 3.5 | | | $ | (114.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 642.2 | | | - | | | $ | 227.2 | | | $ | (10.6) | | | $ | 0.6 | | | $ | 40.6 | | | $ | (2.7) | | | $ | (1,057.5) | | | $ | (1,019.0) | | | $ | 3.4 | | | $ | (156.8) | |
| 其他綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 翻譯差異 | | - | | | - | | | - | | | - | | | 43.3 | | | - | | | - | | | - | | | 43.3 | | | - | | | 43.3 | |
| 重新評估離職後福利計劃的效果 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (4.2) | | | - | | | - | | | (4.2) | | | - | | | (4.2) | |
| 現金流套期保值 | | - | | | - | | | - | | | 23.7 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 23.7 | |
| 與OCI相關的所得税 | | - | | | - | | | - | | | (4.7) | | | - | | | 1.1 | | | - | | | - | | | 1.1 | | | - | | | (3.6) | |
| 該期間的收入 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 1.4 | | | 1.4 | | | 3.7 | | | 5.1 | |
| 扣除税款後的綜合收入總額 | | - | | | - | | | - | | | 19.0 | | | 43.3 | | | (3.1) | | | - | | | 1.4 | | | 41.6 | | | 3.7 | | | 64.3 | |
| 與所有者的交易： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的付款 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 33.6 | | | - | | | 33.6 | | | - | | | 33.6 | |
| 與股份支付相關的所得税 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 2.5 | | | - | | | 2.5 | | | - | | | 2.5 | |
| 重新分類和股份分割 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取消A類和b類股票 | | (642.2) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (642.2) | |
| 首次公開募股前發行普通股 | | 13.0 | | | 629.2 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 642.2 | |
| 增資-首次公開募股 | | 3.9 | | | 1,565.8 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 1,569.7 | |
| 與首次公開募股相關的交易成本 | | - | | | (61.6) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (61.6) | |
| 關聯方債務對股權的貢獻 | | - | | | - | | | 2,562.0 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 2,562.0 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 16.9 | | | $ | 2,133.4 | | | $ | 2,789.2 | | | $ | 8.4 | | | $ | 43.9 | | | $ | 37.5 | | | $ | 33.4 | | | $ | (1,056.1) | | | $ | (941.3) | | | $ | 7.1 | | | $ | 4,013.7 | |
注意事項 11.股東權益/（赤字）提供有關股東權益的更多信息。
這些附註是未經審計的簡明合併中期財務信息的組成部分。
注意事項 1。 該公司
業務背景和描述
Amer Sports, Inc.（前身為Amer Sports Management Holding（開曼）有限公司）（“公司”）成立於2020年1月3日，註冊成立並註冊於開曼羣島大開曼島。該公司的註冊辦事處是開曼羣島哈欽斯大道板球廣場，郵政信箱2681，大開曼島 KY1-1111。公司及其合併子公司被稱為 “集團” 或 “Amer Sports”。
Amer Sports是運動和户外品牌的全球平臺，包括Arc'teryx、Salomon、Wilson、Atomic和Peak Performance。Amer Sports通過全球批發和直銷消費者（“DTC”）渠道製造、營銷和銷售運動器材、服裝和鞋類，並在全球擁有銷售網絡 34 國家，北美，歐洲，亞洲和中國是主要的市場區域。
2024 年 1 月 31 日，公司完成了首次公開募股（“IPO”） 105,000,000 初始發行價為美元的普通股13.00 並於2024年2月1日開始在紐約證券交易所上市，股票代碼為 “AS”。首次公開募股於2024年2月5日結束，籌集了美元1.37 總收益為10億美元，承銷商隨後行使了部分總配股權，購買了額外的股份 7,875,000 初始發行價為美元13.00，籌集美元102.4 2024 年 2 月 6 日的額外總收益為百萬美元。
2024 年 2 月 8 日，承銷商行使了購買額外股票期權的剩餘部分 7,875,000 初始發行價為美元13.00，再籌集一美元102.4 百萬美元的額外總收益。
季節性
儘管集團在所有四個季節都在多個體育用品領域開展業務，但其業務會受到季節性波動的影響。從歷史上看，就淨銷售額和盈利能力而言，該財年的第四季度一直是集團最強勁的季度，這主要是由於與今年其他時間相比，公司DTC渠道的銷售額有所增加，以及集團技術服裝和户外性能板塊秋冬系列的份額增加。球類和球拍運動板塊在各個財政季度的表現普遍更加穩定。隨着庫存的增加，營運資金需求通常在第二和第三財季增加，以支持集團的運輸和銷售高峯期（通常為8月至12月）。由於與銷售旺季相關的大量資金流入，經營活動提供的現金通常在第一財季最高。
注意事項 2。 物料會計政策摘要
準備的基礎
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，這些未經審計的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則委員會（“IASB”）截至2024年1月1日發佈的國際會計準則（“IAS”）34中期財務報告編制的。
中期報告不包括通常包含在年度財務報告中的所有此類附註。因此，本報告應與截至2023年12月31日止年度的年度報告一起閲讀。所採用的會計政策與上一財政年度和相應的中期報告期的會計政策一致。
未經審計的簡明合併中期財務報表以百萬美元（“美元” 或 “美元”）列報。自2024年2月1日起，管理層確定Amer Sports, Inc.的本位幣從歐元（“歐元”）變為美元，這是在預期基礎上考慮的。本位幣的變化是由Amer Sports, Inc. 的資本結構變化推動的，這是由於首次公開募股、債務再融資和產生的相關交易費用，這些費用主要以美元計價。公司未來的股票發行和現金流將以美元為單位。
列報的數字和百分比會經過四捨五入調整，這可能會導致個別數字的總和與列報的總列和行合計之間出現差異。這些數字是按歷史成本計算的，但每個報告期末以重估金額或公允價值計量的金融工具以及按公允價值計量的衍生金融工具的重估值除外。未經審計的簡明合併中期財務報表是在持續經營的基礎上編制的，該財務報表考慮在正常業務過程中變現資產以及結算負債和承諾。
新的和修訂的標準和解釋
本集團已適用以下新標準和修訂後的標準、修正案和解釋，這些標準必須自2024年1月1日起適用：
•IAS 1（修正案）：將負債歸類為帶有契約的流動或非流動、非流動負債——無實質性影響
•國際財務報告準則第16號（修正案）：銷售和回租中的租賃負債——無實質性影響
•國際會計準則第7號和國際財務報告準則第7號（修正案）：供應商融資安排——無實質性影響
重要的會計判斷、估計和假設
在編制未經審計的簡明合併中期財務報表時，集團管理層做出影響未經審計的簡明中期財務報表內容的判斷和估計，並且必須對會計政策的適用做出判斷。管理層不斷評估其使用的判斷和估計。
管理層做出的重大判斷和使用的估計值的適用方式與截至2023年12月31日止年度的合併財務報表中報告的相同。
注意事項 3。 分段報告
集團首席運營決策者（“CODM”）審查運營業績，以做出有關分配資源和評估績效的決策。根據當前的報告結構、決策過程以及國際財務報告準則8.12中的彙總標準，公司確定了 三 可報告的細分市場：科技服裝、户外表演和球拍運動。
公司根據收入和調整後的營業利潤來衡量每個細分市場的業績，因為這些是CodM用於評估運營板塊業績和分配資源的衡量標準。
有關可報告的細分的信息
在截至2024年6月30日的三個月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 科技服裝 | | 户外表演 | | 球類和球拍運動 | | 對賬5 | | 小組 |
收入 | | $ | 407.3 | | | $ | 304.0 | | | $ | 282.5 | | | $ | - | | | $ | 993.8 | |
折舊和攤銷 | | $ | 27.6 | | | $ | 25.2 | | | $ | 8.1 | | | $ | 1.9 | | | $ | 62.8 | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業利潤/（虧損） | | $ | 57.8 | | | $ | (6.5) | | | $ | 3.2 | | | $ | (25.2) | | | $ | 29.3 | |
調整 | | | | | | | | | | |
PPA1 | | | | | | | | | | (10.7) | |
重組費用2 | | | | | | | | | | (8.8) | |
| | | | | | | | | | |
與交易活動相關的費用3 | | | | | | | | | | (12.2) | |
| | | | | | | | | | |
與基於股份的激勵計劃相關的費用4 | | | | | | | | | | (6.1) | |
財務成本 | | | | | | | | | | (47.7) | |
| | | | | | | | | | |
財務收入 | | | | | | | | | | 2.5 | |
税前虧損 | | | | | | | | | | $ | (53.7) | |
1收購價格調整（“PPA”）包括2019年收購Amer Sports所產生的無形和有形資產公允價值調整的攤銷和折舊。欲瞭解更多信息，請參閲註釋 1。該公司在集團截至2023年12月31日止年度的20-F表年度報告中。
2包括因遣散、退出和解僱事件而產生的重組費用，以及工資税審計產生的其他非經常性費用。
3包括與併購活動相關的諮詢費以及與首次公開募股和出售業務相關的非經常性費用。
4包括根據2019年和2023年ESOP計劃在期末歸屬的股票期權的股份付款和固定現金補償的支出。請參閲註釋 5。基於股份的付款，瞭解有關2019年和2023年ESOP計劃的更多信息。
5包括尚未分配給應報告部門的公司支出。
在截至2023年6月30日的三個月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 科技服裝 | | 户外表演 | | 球類和球拍運動 | | 對賬4 | | 小組 |
收入 | | $ | 303.0 | | | $ | 273.6 | | | $ | 280.2 | | | $ | - | | | $ | 856.8 | |
折舊和攤銷 | | $ | 20.6 | | | $ | 23.5 | | | $ | 6.7 | | | $ | 1.6 | | | $ | 52.4 | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業利潤/（虧損） | | $ | 39.6 | | | $ | (16.2) | | | $ | 7.5 | | | $ | (10.0) | | | $ | 20.9 | |
調整 | | | | | | | | | | |
PPA1 | | | | | | | | | | (10.7) | |
重組費用2 | | | | | | | | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | |
與交易活動相關的費用3 | | | | | | | | | | (2.5) | |
| | | | | | | | | | |
財務成本 | | | | | | | | | | (101.1) | |
| | | | | | | | | | |
財務收入 | | | | | | | | | | 1.8 | |
税前虧損 | | | | | | | | | | $ | (91.8) | |
1PPA包括2019年收購Amer Sports所產生的無形和有形資產公允價值調整的攤銷和折舊。欲瞭解更多信息，請參閲註釋 1。該公司在集團截至2023年12月31日止年度的20-F表年度報告中。
2包括因遣散、退出和終止事件而產生的重組費用。
3包括與併購活動相關的諮詢費以及與首次公開募股和出售業務相關的非經常性費用。
4包括尚未分配給應報告部門的公司支出。
在截至2024年6月30日的六個月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 科技服裝 | | 户外表演 | | 球類和球拍運動 | | 對賬5 | | 小組 |
收入 | | $ | 917.6 | | | $ | 704.0 | | | $ | 555.1 | | | $ | - | | | $ | 2,176.7 | |
折舊和攤銷 | | $ | 55.6 | | | $ | 50.5 | | | $ | 15.7 | | | $ | 3.5 | | | $ | 125.3 | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業利潤/（虧損） | | $ | 175.1 | | | $ | 12.8 | | | $ | 14.0 | | | $ | (42.9) | | | $ | 159.0 | |
調整 | | | | | | | | | | |
PPA1 | | | | | | | | | | (21.4) | |
重組費用2 | | | | | | | | | | (9.7) | |
| | | | | | | | | | |
與交易活動相關的費用3 | | | | | | | | | | (18.0) | |
| | | | | | | | | | |
與基於股份的激勵計劃相關的費用4 | | | | | | | | | | (9.4) | |
財務成本 | | | | | | | | | | (130.0) | |
債務清償損失 | | | | | | | | | | (14.3) | |
財務收入 | | | | | | | | | | 5.2 | |
税前虧損 | | | | | | | | | | $ | (38.6) | |
1PPA包括2019年收購Amer Sports所產生的無形和有形資產公允價值調整的攤銷和折舊。欲瞭解更多信息，請參閲注1。該公司在集團截至2023年12月31日止年度的20-F表年度報告中。
2包括因遣散、退出和解僱事件而產生的重組費用，以及工資税審計產生的其他非經常性費用。
3包括與併購活動相關的諮詢費以及與首次公開募股和出售業務相關的非經常性費用。
4包括根據2019年和2023年ESOP計劃在期末歸屬的股票期權的股份付款和固定現金補償的支出。請參閲註釋 5。基於股份的付款，瞭解有關2019年和2023年ESOP計劃的更多信息。
5包括尚未分配給應報告部門的公司支出。
在截至2023年6月30日的六個月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 科技服裝 | | 户外表演 | | 球類和球拍運動 | | 對賬4 | | 小組 |
| 收入 | | $ | 658.2 | | | $ | 651.1 | | | $ | 597.8 | | | $ | - | | | $ | 1,907.1 | |
| 折舊和攤銷 | | $ | 41.1 | | | $ | 47.2 | | | $ | 13.0 | | | $ | 3.1 | | | $ | 104.4 | |
| | | | | | | | | | |
| 調整後的營業利潤/（虧損） | | $ | 122.7 | | | $ | 14.9 | | | $ | 53.3 | | | $ | (28.8) | | | $ | 162.1 | |
| 調整 | | | | | | | | | | |
PPA1 | | | | | | | | | | (21.4) | |
重組費用2 | | | | | | | | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | |
與交易活動相關的費用3 | | | | | | | | | | (2.7) | |
| | | | | | | | | | |
| 財務成本 | | | | | | | | | | (187.2) | |
| | | | | | | | | | |
| 財務收入 | | | | | | | | | | 3.1 | |
| 税前虧損 | | | | | | | | | | $ | (46.2) | |
1PPA包括2019年收購Amer Sports所產生的無形和有形資產公允價值調整的攤銷和折舊。欲瞭解更多信息，請參閲註釋 1。該公司在集團截至2023年12月31日止年度的20-F表年度報告中。
2包括因遣散、退出和終止事件而產生的重組費用。
3包括與併購活動相關的諮詢費以及與首次公開募股和出售業務相關的非經常性費用。
4包括尚未分配給應報告部門的公司支出。
公司不提供中期合併損益表和其他綜合損益表的其他項目以及每個分部的資產和負債，因為CodM沒有定期評估或將這些信息用於決策目的。
大多數（75.4% 和 77.5芬蘭擁有的非流動資產（分別截至2024年6月30日和2023年12月31日）的百分比，包括商譽、其他無形資產、不動產、廠房和設備以及使用權資產。在為本披露目的而提交的所有期限內，任何其他國家均不被視為對集團具有重要意義。
注意事項 4。 與客户簽訂合同的收入
Amer Sports主要經營一個行業——體育用品、服裝和鞋類的設計、製造、分銷、銷售和營銷。
該集團通過其全球品牌進行管理，這些品牌由區域銷售組織和集團範圍的平臺（例如全球運營和採購、信息技術和財務）提供支持。
Amer Sports 品牌在以下關鍵類別中運營：
技術服裝，包括 Arc'teryx 和 Peak Performance。
户外表演，包括 Salomon、Atomic 和 Armada 品牌。2024年5月1日，該公司出售了屬於户外表演板塊的ENVE。ENVE業務佔公司淨收入的不到1％，被認為對公司的合併經營業績不重要。
Ball & Racquet Sports，其中包括威爾遜、德馬里尼、路易斯維爾猛男、Evoshield 和 ATEC。
地理收入根據客户的位置列報。
收入的地域劃分
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月結束了
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
EMEA1 | | $ | 231.6 | | | $ | 230.1 | | | $ | 590.3 | | | $ | 587.0 | |
美洲 2 | | 367.8 | | | 365.9 | | | 777.3 | | | 775.5 | |
大中華區3 | | 288.6 | | | 187.6 | | | 598.9 | | | 393.2 | |
亞太地區4 | | 105.8 | | | 73.2 | | | 210.2 | | | 151.4 | |
總計 | | $ | 993.8 | | | $ | 856.8 | | | $ | 2,176.7 | | | $ | 1,907.1 | |
1 由歐洲、中東和非洲組成。該地區產生的收入主要包括在法國、德國、英國、奧地利、瑞士、瑞典、挪威、意大利和西班牙的銷售。在本報告所述期間，該地區沒有一個國家的收入佔集團總收入的10％以上。
2由美國、加拿大和拉丁美洲的某些國家組成。在美國產生的收入包括 27% 和 33分別佔截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月集團總收入的百分比，以及 27% 和 32分別佔截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月集團總收入的百分比。除美國外，該地區任何國家的收入在所列時期內均未超過集團總收入的10％。
3包括中國大陸、香港、臺灣和澳門。在中國大陸產生的收入包括 28% 和 21分別佔截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月集團總收入的百分比，以及 26% 和 19分別佔截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月集團總收入的百分比。除中國大陸外，該地區任何國家的收入均不超過集團總收入的10％。
4不包括大中華區。該公司在日本、韓國、澳大利亞和馬來西亞擁有自己的銷售公司。在本報告所述期間，該地區沒有一個國家的收入佔集團總收入的10％以上。
按細分市場劃分的收入明細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 科技服裝 | | $ | 407.3 | | | $ | 303.0 | | | $ | 917.6 | | | $ | 658.2 | |
| 户外表演 | | 304.0 | | | 273.6 | | | 704.0 | | | 651.1 | |
| 球類和球拍運動 | | 282.5 | | | 280.2 | | | 555.1 | | | 597.8 | |
| 總計 | | $ | 993.8 | | | $ | 856.8 | | | $ | 2,176.7 | | | $ | 1,907.1 | |
按渠道劃分的收入明細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 批發 | | $ | 544.5 | | | $ | 535.8 | | | $ | 1,239.0 | | | $ | 1,238.6 | |
| DTC | | 449.3 | | | 321.0 | | | 937.7 | | | 668.5 | |
| 總計 | | $ | 993.8 | | | $ | 856.8 | | | $ | 2,176.7 | | | $ | 1,907.1 | |
在報告的任何期限內，公司均未確認任何單一客户總收入的10％或以上。
合約餘額
合同負債總額為美元25.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，百萬美元，主要與收到的預付款以及應計折扣和回扣有關。公司預計，這些合同負債將在一年內帶來收入。
注意事項 5。 基於股份的支付
2019 年員工持股計劃和 2023 年員工持股計劃
2019年員工持股計劃（“2019年ESOP”）和2023年員工持股計劃（“2023年ESOP”）的目標是協調股東和關鍵員工的利益，以長期增加公司的價值，並承諾關鍵員工加入公司。2019年ESOP和2023年ESOP規定以股票期權的形式向集團的主要員工提供獎勵，這是一項以股權結算的安排。
2019年ESOP和2023年ESOP下可授予的最大期權數量為 3.0% 和 1.2分別佔公司所有已發行和流通股份的百分比。
視參與者的持續就業情況而定，根據2019年ESOP和2023年ESOP授予的期權將在滿足獎勵協議和退出活動（公開發行公司股份或出售公司或Amer Sports Corporation或其任何控股公司的控股多數股份，或出售集團的大部分商業資產）（“退出事件”）中規定的歸屬條件後歸屬。
除了退出事件外， 35授予的期權中有百分比是有時間限制的，按年均衡歸屬 3 到 5 年份， 65授予的期權百分比與集團和/或品牌業績有關。
期權的歸屬視退出事件而定，這是非市場表現條件。截至2023年12月31日止年度的股權結算獎勵和現金結算獎勵的股份支付費用已得到確認，因為管理層認為公司股票可能從2023年12月28日起公開發行。這些費用記作股權結算獎勵的其他準備金和現金結算獎勵的其他負債，這反映了截至可能獲得獎勵之日的歸屬情況。
在根據2019年ESOP和2023年ESOP計劃授予期權獎勵之前，公司對獎勵條款進行了修改。
2023年12月28日，公司修改了2019年ESOP和2023年ESOP計劃下的某些股票期權，以提高行使價格，並在歸屬時支付現金補償。對於現金結算的獎勵，修改後的條款已反映在截至2023年12月31日的負債調整中。2024年1月4日，所有期權的行使價貨幣從歐元轉換為美元。2024年1月22日，公司取消了某些員工在現金和股權之間進行結算的選擇。因此，這些期權將在公司的股票工具中結算。2024年1月29日，根據集團業績歸屬條件授予的某些期權進行了修改，以降低首次公開募股時某些期權的歸屬門檻。
修改後的期權在修改之日的增量公允價值是根據蒙特卡羅模擬模型確定的。對於股權結算的獎勵，從修改之日起，增量補償成本將在剩餘歸屬期內確認為支出。對於現金結算的獎勵，修改後的條款已反映在截至2024年6月30日的負債調整中。
2019 年 ESOP：
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中2019年ESOP下的股票期權活動。
| | | | | | | | | | | |
| 的數量
選項 | | 加權
平均的
行使價格 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | 11,499,819 | | $ | 9.40 | |
| 年內授予 | - | | $ | — | |
| 年內被沒收 | (491,955) | | | $ | 10.74 | |
| 年內鍛鍊過 | - | | $ | — | |
| | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 11,007,864 | | $ | 9.34 | |
| 可於 2024 年 6 月 30 日行使 | — | | | — | |
未償還期權的剩餘加權平均合同期限為 5.5 年和 6.0 年份分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
2023 年 ESOP：
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中2023年ESOP下的股票期權活動。
| | | | | | | | | | | |
| 的數量
選項 | | 加權
平均的
行使價格 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | 3,411,636 | | $ | 11.68 | |
| 年內授予 | - | | $ | — | |
| 年內被沒收 | (25,887) | | | $ | 10.47 | |
| 年內鍛鍊過 | - | | $ | — | |
| | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 3,385,749 | | $ | 11.69 | |
| 可於 2024 年 6 月 30 日行使 | — | | | — | |
未償還期權的剩餘加權平均合同期限為 5.5 年和 6.0 年份分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
授予期權的公允價值
期權的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型衡量的。在衡量公允價值時，未考慮期權所附的服務和非市場績效條件。在衡量公允價值時考慮了市場表現狀況。股權結算的獎勵按授予日計量，而現金結算的獎勵則在結算前重新計量。
在相應修改日期衡量股權結算獎勵的公允價值以及重新計量期末現金結算獎勵的公允價值時使用的輸入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2019 年 ESOP： | 股權結算的獎勵
公允價值為
重新測量日期： | | 現金結算獎勵重新計量的公允價值為
2024年6月30日 |
| 基於集團績效的期權的應付現金補償 | 不適用 | | $0.22 - $4.92 |
| 重新評估之日標的股票的公允價值 | $13.00 - $18.94 | | 不適用 |
| 行使價 | $7.70 - $12.63 | | 不適用 |
| 預期的波動率 | 39.8% - 44.4% | | 42.2% |
| 預期壽命 | 1.03 - 5.19 年份 | | 0.09 - 1.75 年份 |
| 預期分紅 | 0% | | 0% |
| 無風險利率 | 4.0% - 4.8% | | 4.6% |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 ESOP： | | 股權結算的獎勵
公允價值為
重新測量日期： | | 現金結算獎勵重新計量的公允價值為
2024年6月30日 |
| 基於集團績效的期權的應付現金補償 | | 不適用 | | $0.23 - $3.69 |
| 重新評估之日標的股票的公允價值 | | $13.00 - $18.94 | | 不適用 |
| 行使價 | | $7.70 - $14.19 | | 不適用 |
| 預期的波動率 | | 39.8% - 43.6% | | 42.2% |
| 預期壽命 | | 1.03 - 3.61 年份 | | 0.09 - 1.75 年份 |
| 預期分紅 | | 0% | | 0% |
| 無風險利率 | | 4.1% - 4.8% | | 4.6% |
預期波動率基於可比公司股價的歷史波動率，尤其是與期權預期壽命相稱的歷史波動率。
Amer Sports, Inc. 2024 年綜合激勵計劃
2024年1月31日，董事會批准了Amer Sports, Inc. 2024年綜合激勵計劃（“綜合激勵計劃”），該計劃規定了限制性股票單位（“RSU”），包括激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效獎勵、其他現金獎勵和其他基於股份的獎勵。根據綜合激勵計劃，公司有權發行最多 38,759,968 股份。
該公司授予了限制性股票單位，這些單位通常在一段時間內按比例歸屬 三年, 但須視領取者是否繼續就業而定.該公司還發放了績效份額單位（“PSU”），這些單位通常在年底歸屬 三年 期間，視持續就業以及某些收入和調整後息税折舊攤銷前利潤目標的實現而定。
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中員工和非僱員董事在限制性股票單位和績效份額單位中的活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股份單位 | | 績效共享單位 |
| 的數量 單位 | | 加權平均值 授予日期公允價值 | | 的數量 單位 | | 加權平均值 授予日期公允價值 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | - | | $ | - | | | - | | $ | - | |
| 年內授予 | 1,090,627 | | $ | 13.63 | | | 1,993,174 | | $ | 14.56 | |
| 年內歸屬 | - | | $ | - | | | - | | $ | - | |
| 年內被沒收 | (5,668) | | $ | 13.64 | | | (6,299) | | $ | 14.55 | |
| | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 1,084,959 | | $ | 13.63 | | | 1,986,875 | | $ | 14.56 | |
公司記錄的支出總額為 $3.9在截至2024年6月30日的六個月中，根據綜合激勵計劃授予的限制性股票單位和PSU為百萬美元。
注意事項 6。 財務收入和成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 財務收入 | | $ | 2.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | 5.2 | | | $ | 3.1 | |
| | | | | | | | |
| 財務成本 | | | | | | | | |
| 關聯方的利息成本 | | - | | | (58.3) | | | (21.8) | | | (107.1) | |
| 其他計息債務的利息成本 | | (42.6) | | | (39.3) | | | (89.1) | | | (74.1) | |
| 匯率損失 | | (0.9) | | | (1.3) | | | (12.6) | | | (1.3) | |
| 其他財務成本 | | (4.2) | | | (2.2) | | | (6.5) | | | (4.7) | |
| | (47.7) | | | (101.1) | | | (130.0) | | | (187.2) | |
| | | | | | | | |
| 債務清償損失 | | - | | | - | | | (14.3) | | | - | |
| 淨財務成本 | | $ | (45.2) | | | $ | (99.3) | | | $ | (139.1) | | | $ | (184.1) | |
到2024年2月16日，根據《優先設施協議》，舊定期貸款機制下的所有剩餘借款，賬面價值為美元1.86 截至2023年12月31日為10億美元，以及與渣打銀行的雙邊貸款和優先融資協議下的舊循環信貸額度的剩餘借款，賬面價值為美元90 百萬和美元291 截至2023年12月31日，分別償還了100萬英鎊。由於還款，公司因提前清償債務而錄得虧損美元14.3 截至2024年6月30日的六個月中為百萬美元。
截至2024年6月30日的六個月的匯率損失包括約美元18.0數百萬美元的損失與我們的首次公開募股相關的合同成本有關。
注意事項 7。 所得税
根據IAS 34中期財務報告，簡明合併中期財務報表的所得税支出是根據整個財年的平均年税率計算的，並根據整個過渡期內確認的某些項目的税收影響進行了調整。因此，合併中期財務報表中的有效税率可能與管理層對有效税率的最佳估計有所不同。
有效税率是 113% 和 (69) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為百分比。截至2024年6月30日的六個月包括離散的税收優惠19.9百萬美元，這是由於税務審計的結束和訴訟時效到期導致不確定的税收狀況逆轉，但這被不利的美元準備金調整回報率所部分抵消11.8百萬。的有效税率 (69）在截至2023年6月30日的六個月中，％是由於高額的不可扣除利息支出所致。
迄今為止發佈的經濟合作與發展組織第二支柱指導方針包括圍繞實施第二支柱全球最低税率15％的過渡和安全港規則。根據現行於2024年生效的立法，該立法不會對集團的財務業績產生重大影響。該公司正在監測事態發展，並評估這些新規定將對其未來所得税準備和有效所得税税率產生的影響。
注意事項 8。 無形資產
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，無形資產沒有重大增加、處置或減值。
減值審查
對商譽和使用壽命無限的無形資產（例如商標）的減值測試是在管理層確定減值跡象後進行的，或者在管理層批准下一個戰略規劃期的業務計劃時，每年進行一次減值測試。
管理層在現金生成單位（“CGU”）層面上對商譽進行監測，在該層面上對商譽和其他壽命無限期的無形資產進行減值測試。集團中的CGU如下：冬季運動器材、Salomon、Arc'teryx、球類和球拍運動以及最佳表現。
管理層已經考慮了在報告日是否存在任何減值指標，並得出結論，自2024年6月30日起，無限期使用壽命的商譽和無形資產的賬面金額可以完全收回。
注意事項 9。 不動產、廠房和設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 土地 | | 建築物和
建設 | | 機械
和
設備 | | 預付款已支付
和
施工
進行中 | | 財產，
廠
和
設備 |
| 2024 年 1 月 1 日的初始成本 | | $ | 35.9 | | | $ | 374.9 | | | $ | 457.0 | | | $ | 74.9 | | | $ | 942.7 | |
| 補充 | | - | | | 19.5 | | | 13.0 | | | 60.2 | | | 92.7 | |
| 出售子公司 | | - | | | - | | | (6.7) | | | (0.4) | | | (7.1) | |
| 處置 | | - | | | (11.0) | | | (5.9) | | | - | | | (16.9) | |
| 轉賬 | | - | | | 41.9 | | | 13.8 | | | (55.7) | | | - | |
| 翻譯差異 | | (0.9) | | | (9.7) | | | (13.1) | | | (2.0) | | | (25.7) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 35.0 | | | $ | 415.6 | | | $ | 458.1 | | | $ | 77.0 | | | $ | 985.7 | |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的累計折舊和減值損失 | | - | | | 201.1 | | | 299.7 | | | - | | | 500.8 | |
| 該期間的折舊 | | - | | | 18.6 | | | 20.6 | | | - | | | 39.2 | |
| 出售子公司 | | - | | | - | | | (4.3) | | | - | | | (4.3) | |
| 處置 | | - | | | (11.0) | | | (5.9) | | | - | | | (16.9) | |
| 轉賬 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | |
| 翻譯差異 | | - | | | (5.0) | | | (9.1) | | | - | | | (14.1) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | - | | | 203.7 | | | 301.0 | | | - | | | 504.7 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 35.0 | | | $ | 211.9 | | | $ | 157.1 | | | $ | 77.0 | | | $ | 481.0 | |
注意 10。 存貨的估值條款
總庫存和淨庫存
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 總庫存 | | $ | 1,275.7 | | | $ | 1,129.0 | |
| 淨可變現價值估值準備金 | | (34.7) | | | (29.4) | |
| 淨庫存 | | $ | 1,241.0 | | | $ | 1,099.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 淨庫存 | | | | |
| 原材料和消耗品 | | $ | 39.3 | | | $ | 45.0 | |
| 工作進行中 | | 38.2 | | | 48.7 | |
| 成品 | | 1,163.5 | | | 1,005.9 | |
| 總計 | | $ | 1,241.0 | | | $ | 1,099.6 | |
注意 11。 股東權益/（赤字）
公司的法定股本為歐元 75,000,000 分為 2,495,175,000 名義或面值為歐元的股份 0.0300580119630888 每個。截至 2024 年 6 月 30 日，有 505,249,607 已發行普通股，總股本為美元16.9 百萬。截至 2023 年 12 月 31 日，有 115,220,745 A 股和 352,193 b 已發行股份，總股本為美元642.2 百萬。
在首次公開募股完成之前，公司（i）將每股已發行和流通的A類有表決權股票以及每股已發行和流通的b類無表決權股票重新指定和重新分類為單一類別的普通股，每股都有權 一 每股投票數（統稱為 “重新分類”）和 (ii) 生效 3.3269-對普通股進行1股分割（“股份分割”）。在重新分類和股票拆分之後，但在首次公開募股生效之前，該公司有 384,499,607 已發行和流通的普通股。首次公開募股生效後，該公司已經 505,249,607 已發行和流通的普通股。
除了重新分類和股份分割外，公司還對關聯方提供的部分貸款（包括投資貸款和融資A貸款）進行了股權化，金額為美元2.54 十億（“股權化”），這導致了資本儲備的增加。股權化計為資本出資。
在首次公開募股方面，公司取消了儲備金這一細列項目，而是引入了股票溢價、資本儲備和現金流對衝儲備金細列項目，將在合併財務狀況表正文中列報。截至2023年12月31日，某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。股票溢價反映了超過面值的首次公開募股收益金額。資本儲備反映了關聯方貸款的股權化和暫停利息。管理層認為，該報告提高了同行的可比性，也提高了投資者對首次公開募股和股權化所產生的財務影響的理解。
注意 12。 計息負債
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 合併報表
財務狀況價值
2024年6月30日 | | 名義上
利率 |
| 來自金融機構的貸款 | | $ | 2,018.9 | | | 長期 6.75% - 8.58%
短期 8.58% |
| | | | |
| 租賃負債 | | 431.5 | | | 5.56 | % |
| 其他計息負債 | | 26.7 | | | 5.53 | % |
| 總計 | | $ | 2,477.1 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 合併報表
財務狀況價值
2023 年 12 月 31 日 | | 名義上
利率 |
| 來自金融機構的貸款 | | $ | 2,154.4 | | | 長期 7.65%,
短期 6.68% - 8.10% |
| 來自關聯方的貸款 | | 4,077.0 | | | 5.68%， 8.20% |
| 租賃負債 | | 339.8 | | | 5.24 | % |
| 其他計息負債 | | 90.0 | | | 7.86 | % |
| 總計 | | $ | 6,661.2 | | | |
2024 年 2 月 16 日，公司簽訂了一項新的信貸協議，規定 (i) 新的 7 年 $500 百萬定期貸款額度，（ii）一項新的 7 年 歐元 700 百萬美元的定期貸款額度和（iii）新的美元710 百萬 5 年 循環信貸額度（統稱為 “新的優先擔保信貸額度”）。該公司還發行了美元800 數百萬的 6.750當日新增優先擔保票據百分比。截至2024年6月30日，沒有向循環信貸額度借入任何款項。
首次公開募股的淨收益，以及來自美元的淨收益500 百萬定期貸款額度，歐元 700 百萬美元定期貸款額度和 $800 發行的百萬張票據和額外的手頭現金用於償還（i）根據優先融資協議在舊定期貸款機制下的所有剩餘借款，賬面價值為美元1.86 截至2023年12月31日為10億美元（記錄在金融機構貸款中），（ii）股權化後關聯方貸款的剩餘借款，以及（iii）與渣打銀行的雙邊貸款和優先融資協議下的舊循環信貸額度的剩餘借款，賬面價值為美元90.0 百萬和美元291.0 截至2023年12月31日，分別為百萬美元（均記入流動計息負債中）。
注意 13。 其他負債
其他流動負債
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 與融資活動有關： | | | | |
| 應計利息 | | $ | 33.1 | | | $ | 33.0 | |
| 與衍生品相關的應付賬款 | | 10.3 | | | 31.2 | |
| 與運營和其他活動有關： | | | | |
| 基於股份的付款負債 | | 2.3 | | | 18.5 | |
| 應計人事費用 | | 156.3 | | | 148.0 | |
| 累積的廣告和促銷活動 | | 51.4 | | | 57.3 | |
| 退款負債 | | 31.7 | | | 35.5 | |
| 增值税 | | 33.3 | | | 25.7 | |
| 收到的商品未開具發票 | | 31.4 | | | 25.7 | |
| 合同負債 | | 25.0 | | | 25.0 | |
| 應計特許權使用費 | | 8.4 | | | 8.5 | |
| 其他應計負債 | | 171.8 | | | 159.2 | |
| 總計 | | $ | 555.0 | | | $ | 567.5 | |
注意 14。 供給
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 產品質保 | | 重組 | | 其他 | | 總計 |
| 2024 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 24.2 | | | $ | 2.2 | | | $ | 9.0 | | | $ | 35.4 | |
| 翻譯差異 | | (0.6) | | | - | | | (0.6) | | | (1.2) | |
| 在此期間作出的撥款 | | 2.6 | | | 7.9 | | | 0.4 | | | 10.9 | |
| 在此期間使用的條款 | | (2.8) | | | (7.7) | | | (0.4) | | | (10.9) | |
| 在此期間撤銷了條款 | | (0.6) | | | - | | | - | | | (0.6) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 22.8 | | | $ | 2.4 | | | $ | 8.4 | | | $ | 33.6 | |
| | | | | | | | |
| 長期條款 | | | | | | | | $ | 5.4 | |
| 現行條款 | | | | | | | | 28.2 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 33.6 | |
大多數條款是在保修期內對產品進行維修或更換造成的。大多數保修條款都是在內部實現的 一年。
注 15。 承諾
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 擔保 | | $ | 20.1 | | | $ | 15.7 | |
其他承諾 | | 320.6 | | | 210.7 | |
其他承諾主要包括短期租賃資產和低價值資產的租賃合同、與職業和非職業體育聯盟簽訂的長期代言合同相關的承諾、某些短期合同以及與品牌大使的合同。
不為集團的管理層、股東或關聯公司提供任何擔保或意外開支。
正在進行的訴訟
該集團擁有廣泛的國際業務，並參與了許多法律訴訟，包括產品責任訴訟。通過評估任何潛在財務影響的可能性，對訴訟進行持續評估。管理層認為，我們對此類訴訟有足夠的法律辯護、保險範圍或應計負債。我們預計任何和解都不會對合並中期損益表和其他綜合收益或虧損或合併中期財務狀況表產生重大不利影響。
注 16。 關聯方交易
關聯方的範圍與集團最新的20-F表年度報告中界定的範圍一致，唯一的不同是首次公開募股後，Amer Sports Management（開曼）有限公司、Amer Sports Holding（開曼）有限公司和Amer Sports Holding 3 Oy的董事會以及Amer Sports Corporation的總裁兼首席執行官不再是關聯方。
該公司與安踏體育的交易包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 從安踏體育及其子公司購買商品和服務 | | $ | 11.0 | | | $ | 6.5 | | | $ | 12.9 | | | $ | 12.8 | |
| 對安踏體育及其子公司的銷售 | | 8.4 | | | 0.2 | | | 10.8 | | | 0.2 | |
向安踏體育的銷售基於適用於第三方的相同條件。
主要管理層包括Amer Sports, Inc. 的董事會、執行委員會和執行委員會。
首次公開募股前的主要管理層還包括Amer Sports Holding 3 Oy的董事會。
對關鍵管理層的薪酬在收益中確認：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 工資和其他短期員工福利 | | $ | 5.1 | | | $ | 3.4 | | | $ | 11.7 | | | $ | 6.4 | |
| 離職後福利 | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
與基於股份的激勵計劃相關的費用1 | | 5.9 | | | - | | | 13.6 | | | - | |
| 其他長期福利 | | - | | | - | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 總計 | | $ | 11.1 | | | $ | 3.5 | | | $ | 25.7 | | | $ | 6.8 | |
1包括基於股份的付款和期末歸屬的股票期權的固定現金補償的費用。
報酬為 $0.1 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，向董事會支付了百萬美元。 沒有 已向董事會支付截至2023年6月30日的三個月和六個月的款項。董事會成員與公司沒有合同規定的退休金，而董事會的某些成員是公司綜合激勵計劃的參與者。
該公司從母公司Amer Sports Holding（開曼）有限公司獲得了以下長期貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | | | | |
| 母公司的長期貸款： | | | | | | | | |
| 投資貸款 | | $ | - | | | $ | 2,641.0 | | | | | |
| 設施 A 貸款 | | - | | | 1,436.5 | | | | | |
| 總計 | | $ | - | | | $ | 4,077.5 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 在集團層面，這筆貸款由與上述貸款相關的預付費用抵消。 |
| | | | | | | | |
| | 三個月結束了
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 母公司的利息支出： | | | | | | | | |
| 投資貸款 | | $ | - | | | $ | 52.9 | | | $ | 19.1 | | | $ | 97.1 | |
| 設施 A 貸款 | | - | | | 5.4 | | | 2.5 | | | 10.0 | |
| 總計 | | $ | - | | | $ | 58.3 | | | $ | 21.6 | | | $ | 107.1 | |
該投資貸款是Amer Sports Holding（開曼）有限公司的無抵押貸款。在此項下的借款應計利息，利率等於年利率百分比，即適用利潤率的總和 4.00%， 4.25% 或 4.50％，取決於當前的槓桿比率，以及任何歐元貸款的歐元銀行同業拆借利率，以及 0.25%。大約歐元 2.3 這筆貸款中有10億美元在公司首次公開募股完成前夕進行了股權化，而歐元則是歐元 125.5 百萬美元抵消了Amer Sports Holding（開曼）有限公司的某些未償負債，所有與公司首次公開募股相關的剩餘負債均已全額償還。
Facility A貸款是Amer Sports Holding（開曼）有限公司提供的無抵押貸款。在此項下的借款應計利息，利率等於年利率百分比，即適用利潤率的總和 2.00% 或 1.75％，取決於當前的槓桿率和歐元同業拆借利率，外加不時確定的保證金。融資A貸款已於2024年2月6日償還。
對於投資貸款和融資A貸款，考慮到首次公開募股和相關的股權化，這兩筆貸款的應計利息在2022年12月31日之後暫停。暫停利息和股權化均計為資本出資。請參閲註釋 11。股東權益/（赤字）瞭解有關股權化的更多詳細信息。
在相應報告期結束時，與關聯方交易有關的以下未清餘額（上述母公司的長期貸款除外）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 安踏體育及其子公司 | | | | |
| 當期應付賬款（購買商品和服務） | | $ | 7.6 | | | $ | 6.3 | |
| 當期應收賬款（商品銷售） | | 6.3 | | | - | |
| Amer Sports 控股（開曼）有限公司 | | | | |
| 應收賬款，淨額 | | - | | | 18.0 | |
| 其他應收賬款 | | - | | | 13.3 | |
| 主要管理人員 | | | | |
| 提供短期和長期激勵 | | 11.2 | | | 17.9 | |
| Amer 體育管理公司（開曼）有限公司 | | | | |
| 2022年從關聯方獲得的貸款 | | - | | | 11.9 | |
| 利息支出 | | - | | | 0.8 | |
| Low Tide 地產有限公司 | | | | |
| 使用權資產/租賃負債 | | 0.8 | | | 0.9 | |
安踏體育的當前應付賬款和應收賬款具有短期到期日，無息且無擔保。
注 17。 按計量類別劃分的金融資產和負債的資產負債表價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 金融資產/
負債
按公允價值計算
利潤和虧損 | | 衍生金融
使用的樂器
現金流對衝
會計 | | 金融資產/
負債
測量於
攤銷成本 | | 金融資產
按公允價值計算
通過 OCI | | 攜帶
金額按
平衡
工作表項目 |
| | | | | |
以百萬計 | | | | | |
非流動金融資產 | | | | | | | | | | |
其他非流動金融資產 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 52.8 | | | $ | 9.0 | | | $ | 61.8 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
外匯衍生品 | | 3.8 | | | 0.1 | | | - | | | - | | | 3.9 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
流動金融資產 | | | | | | | | | | |
待收應收賬款 | | - | | | - | | | 387.8 | | | - | | | 387.8 | |
可供出售的保理應收賬款 | | - | | | - | | | - | | | 37.7 | | | 37.7 | |
其他非利息收益應收賬款2 | | - | | | - | | | 148.5 | | | - | | | 148.5 | |
期票2 | | - | | | - | | | - | | | 2.9 | | | 2.9 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
外匯衍生品 | | 4.7 | | | 16.0 | | | - | | | - | | | 20.7 | |
利率衍生品 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | |
現金和現金等價物 | | - | | | - | | | 255.9 | | | - | | | 255.9 | |
| | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日按類別劃分的餘額 | | $ | 8.5 | | | $ | 16.1 | | | $ | 845.0 | | | $ | 49.6 | | | $ | 919.2 | |
| | | | | | | | | | |
長期金融負債 | | | | | | | | | | |
長期計息負債 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 2,013.9 | | | $ | - | | | $ | 2,013.9 | |
長期租賃負債 | | - | | | - | | | 329.8 | | | - | | | 329.8 | |
其他長期負債 | | - | | | - | | | 21.7 | | | - | | | 21.7 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
| 外匯衍生品 | | - | | | 0.1 | | | - | | | - | | | 0.1 | |
| 利率衍生品 | | - | | | 1.2 | | | - | | | - | | | 1.2 | |
| | | | | | | | | | |
當前金融負債 | | | | | | | | | | |
當前計息負債 | | - | | | - | | | 31.6 | | | - | | | 31.6 | |
當期租賃負債 | | - | | | - | | | 101.7 | | | - | | | 101.7 | |
應付賬款 | | - | | | - | | | 454.3 | | | - | | | 454.3 | |
其他流動負債3 | | - | | | - | | | 502.2 | | | - | | | 502.2 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
外匯衍生品 | | 2.8 | | | 6.7 | | | - | | | - | | | 9.5 | |
利率衍生品 | | - | | | 0.7 | | | - | | | - | | | 0.7 | |
| | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日按類別劃分的餘額 | | $ | 2.8 | | | $ | 8.7 | | | $ | 3,455.2 | | | $ | - | | | $ | 3,466.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | 金融資產/
負債
按公允價值計算
利潤和虧損 | | 衍生金融
使用的樂器
現金流對衝
會計 | | 金融資產/
負債
測量於
攤銷成本 | | 金融資產
按公允價值計算
通過 OCI | | 攜帶
金額按
平衡
工作表項目 |
| | | | | |
以百萬計 | | | | | |
非流動金融資產 | | | | | | | | | | |
其他非流動金融資產 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 70.2 | | | $ | 9.2 | | | $ | 79.4 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
利率衍生品 | | 3.3 | | | - | | | - | | | - | | | 3.3 | |
| | | | | | | | | | |
流動金融資產 | | | | | | | | | | |
待收應收賬款 | | - | | | - | | | 597.2 | | | - | | | 597.2 | |
可供出售的保理應收賬款 | | - | | | - | | | - | | | 2.6 | | | 2.6 | |
其他非利息收益應收賬款2 | | - | | | - | | | 118.0 | | | - | | | 118.0 | |
期票2 | | - | | | - | | | - | | | 6.8 | | | 6.8 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
外匯衍生品 | | 3.9 | | | 8.5 | | | - | | | - | | | 12.5 | |
利率衍生品 | | - | | | 0.8 | | | - | | | - | | | 0.8 | |
現金和現金等價物 | | - | | | - | | | 483.4 | | | - | | | 483.4 | |
| | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日按類別劃分的餘額 | | $ | 7.2 | | | $ | 9.3 | | | $ | 1,268.8 | | | $ | 18.6 | | | $ | 1,303.9 | |
| | | | | | | | | | |
長期金融負債 | | | | | | | | | | |
長期計息負債 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 5,940.4 | | | $ | - | | | $ | 5,940.4 | |
長期租賃負債 | | - | | | - | | | 250.4 | | | - | | | 250.4 | |
其他長期負債 | | - | | | - | | | 27.6 | | | - | | | 27.6 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
外匯衍生品 | | - | | | 1.8 | | | - | | | - | | | 1.8 | |
| | | | | | | | | | |
當前金融負債 | | | | | | | | | | |
當前計息負債 | | - | | | - | | | 381.0 | | | - | | | 381.0 | |
當期租賃負債 | | - | | | - | | | 89.4 | | | - | | | 89.4 | |
應付賬款 | | - | | | - | | | 426.5 | | | - | | | 426.5 | |
其他流動負債3 | | - | | | - | | | 507.8 | | | - | | | 507.8 | |
衍生金融工具1 | | | | | | | | | | |
外匯衍生品 | | 9.6 | | | 21.2 | | | - | | | - | | | 30.8 | |
利率衍生品 | | - | | | 0.4 | | | - | | | - | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日按類別劃分的餘額 | | $ | 9.6 | | | $ | 23.4 | | | $ | 7,623.1 | | | $ | - | | | $ | 7,656.1 | |
1衍生品合併中期財務狀況表中的價值是在集團合併財務狀況和公允價值儲備表中披露時記錄的，因此無法與其實際公允價值進行對賬。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
2 其他非利息收益應收賬款 | | | | |
預付費用和其他應收賬款 | | $ | 219.2 | | | $ | 162.3 | |
更少 | | | | |
其他應收税款 | | 47.1 | | | 24.3 | |
衍生金融工具 | | 20.7 | | | 13.2 | |
期票 | | 2.9 | | | 6.8 | |
其他非利息收益應收賬款總額 | | $ | 148.5 | | | $ | 118.0 | |
| | | | |
| | | | |
3 其他流動負債 | | $ | 555.0 | | | $ | 567.5 | |
更少 | | | | |
其他納税負債 | | 42.5 | | | 28.5 | |
衍生金融工具 | | 10.3 | | | 31.2 | |
其他流動負債總額 | | $ | 502.2 | | | $ | 507.8 | |
下表顯示了截至2024年6月30日按公允價值計量的集團金融資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | |
| 按公允價值計入損益的金融資產 | $ | - | | | $ | 8.5 | | | $ | - | | | $ | 8.5 | |
| 對衝會計中使用的衍生金融工具 | - | | | 16.1 | | | - | | | 16.1 | |
| 通過OCI按公允價值計算的其他非流動金融資產 | - | | | - | | | 49.6 | | | 49.6 | |
| 總計 | $ | - | | | $ | 24.6 | | | $ | 49.6 | | | $ | 74.2 | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| 按公允價值計入損益的金融負債 | $ | - | | | $ | 2.8 | | | $ | - | | | $ | 2.8 | |
| 對衝會計中使用的衍生金融工具 | - | | | 8.7 | | | - | | | 8.7 | |
| 總計 | $ | - | | | $ | 11.5 | | | $ | - | | | $ | 11.5 | |
下表顯示了截至2023年12月31日按公允價值計量的集團金融資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | |
| 按公允價值計入損益的金融資產 | $ | - | | | $ | 7.2 | | | $ | - | | | $ | 7.2 | |
| 對衝會計中使用的衍生金融工具 | - | | | 9.3 | | | - | | | 9.3 | |
| 通過OCI按公允價值計算的其他非流動金融資產 | - | | | - | | | 18.6 | | | 18.6 | |
| 總計 | $ | - | | | $ | 16.5 | | | $ | 18.6 | | | $ | 35.1 | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| 按公允價值計入損益的金融負債 | $ | - | | | $ | 9.6 | | | $ | - | | | $ | 9.6 | |
| 對衝會計中使用的衍生金融工具 | - | | | 23.4 | | | - | | | 23.4 | |
| 總計 | $ | - | | | $ | 33.0 | | | $ | - | | | $ | 33.0 | |
由於其短期性質，按攤銷成本記賬的當期金融工具的賬面金額是公允價值的合理近似值。截至2024年6月30日，公司向金融機構提供的貸款的公允價值為美元，按攤銷成本入賬2,066.1 百萬美元，賬面價值為美元2,048.1 百萬。
級別 1：在活躍市場上交易的金融工具的公允價值基於報告期末的報價。該集團沒有任何金融工具包含在第 1 級。
第二級：未在活躍市場交易的金融工具（例如場外衍生品）的公允價值是使用估值技術確定的，這些估值技術最大限度地利用可觀察的市場數據，並儘可能減少對特定實體估計的依賴。如果對工具進行公允估值所需的所有重要投入均可觀察，則該工具將包含在第二級中。
級別 3：如果一個或多個重要輸入不是基於可觀察到的市場數據，則該工具將包含在第 3 級中。非上市股票證券就是這種情況。
該小組的政策是在報告期結束時確認進入和轉出公允價值等級的款項。在本報告所述期間，經常性公允價值計量的2級和3級之間沒有轉賬。
最新的合併年度財務報表中所述的估值過程和估值技術適用於報告所述期間。
用於對金融工具進行估值的特定估值技術包括：
•利率互換 — 根據可觀測的收益率曲線估算的未來現金流的現值
•對於外幣遠期 — 基於合併財務狀況表遠期匯率的未來現金流的現值，以及
•對於其他金融工具 — 貼現現金流分析。
由此產生的所有公允價值估算值均包含在第二級中，但非上市股權證券、本票和可供出售保理應收賬款除外，其公允價值是根據現值確定的，使用的貼現率根據交易對手或自有信用風險進行了調整。在交易對手的信用風險低且到期時間短的情況下，此類工具的賬面金額接近其公允價值。
下表顯示了在未經審計的簡明合併中期財務狀況表中衡量金融工具三級公允價值時使用的估值技術，以及使用的重大不可觀察投入。
| | | | | | | | |
| 類型 | 估值技術 | 大量不可觀察的輸入 |
| 非上市股權證券 | 市場比較法：非上市股票證券的公允價值是參照可比上市公司的市場倍數確定的，並因缺乏適銷性而按折扣進行調整。 | (i) 銷售增長因子
(ii) 風險調整後的貼現率 |
| | |
| 期票 | 賬面金額接近公允價值，這是由於這些工具的短期到期以及交易對手的信用風險較低。 | 賬面金額接近公允價值，這是由於這些工具的短期到期以及交易對手的信用風險較低。 |
| | |
| 可供出售的保理應收賬款 | 賬面金額接近公允價值，這是由於這些工具的短期到期以及交易對手的信用風險較低。 | 賬面金額接近公允價值，這是由於這些工具的短期到期以及交易對手的信用風險較低。 |
| | |
下表顯示了在此期間第 3 級物品的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 非上市股權證券 | | 期票 | | 可供出售
保理
應收款 | | 總計 |
| 2024 年 1 月 1 日的期初餘額 | | $ | 9.2 | | | $ | 6.8 | | | $ | 2.6 | | | $ | 18.6 | |
| 補充 | | - | | | 2.9 | | | 37.7 | | | 40.6 | |
| 處置 | | - | | | (6.8) | | | (2.6) | | | (9.4) | |
| OCI 中確認的損失 | | (0.2) | | | - | | | - | | | (0.2) | |
| 合併損益表中確認的虧損* | | - | | | - | | | - | | | - | |
| 2024 年 6 月 30 日的期末餘額 | | $ | 9.0 | | | $ | 2.9 | | | $ | 37.7 | | | $ | 49.6 | |
*收益或（虧損）在融資成本中確認。該金額包括合併中期損益表中確認的未實現收益或（虧損），歸因於報告期末持有的餘額（如果有）。
備註 18.（虧損）/每股收益
下表概述了計算出的基本和攤薄（虧損）/每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 以百萬計（股票和（虧損）/每股收益信息除外） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 本期內（虧損）/收入，歸屬於公司所有者 | | $ | (3.7) | | | $ | (96.9) | | | $ | 1.4 | | | $ | (78.0) | |
| 普通股的加權平均數（基本） | | 505,249,607 | | 384,499,607 | | 483,672,684 | | 384,499,607 |
| 普通股的加權平均數（攤薄） | | 505,249,607 | | 384,499,607 | | 486,601,577 | | 384,499,607 |
| （虧損）/每股收益（基本） | | $ | (0.01) | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.20) | |
| （虧損）/每股收益（攤薄） | | $ | (0.01) | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.20) | |
已發行股票數量反映了2024年1月生效的股票拆分，該分割適用於所有公佈的時期。請參閲註釋 11。股東權益/（赤字）瞭解有關股份拆分的更多詳細信息。
在截至2024年6月30日的三個月以及截至2023年6月30日的三和六個月中，我們出現了淨虧損，因此，納入了與限制性股票單位、績效股票單位和股票期權的既得和未歸屬股份相關的潛在稀釋性股份（由 6,044,026， 3,471,233，以及 3,210,005 截至2024年6月30日的三個月以及截至2023年6月30日的三個月和六個月（分別為三個月和六個月）的加權平均可能攤薄後的股票被排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。
在截至2024年6月30日的六個月中， 630,574 與未歸屬股票期權相關的可能具有稀釋性的已發行股票的加權平均值不包括在攤薄後的每股收益的計算中，因為它們的影響本來是反稀釋的。此外， 2,389,264 與未歸屬績效股票單位和股票期權相關的已發行潛在稀釋股票的加權平均值不包括在攤薄後的每股收益的計算中，因為此類股票的發行取決於期末尚未滿足的某些條件的滿足。
注 19。 後續事件
管理層對2024年6月30日之後以及截至2024年8月20日這些未經審計的簡明中期財務報表發佈之日的事件進行了評估。2024年6月30日之後發生的任何事件均不值得在本中期財務報表中披露。