第99.1展示文本
ICECURE MEDICAL LTD.
未經審計的中期彙總資產負債表
（除股本和每股數據外，單位為千美元）
| 截至6月30日， | 截至 2020年12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金及現金等價物 | ||||||||
| 開空期存款 | ||||||||
| 交易應收款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費支出和其他應收款 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 預付款項及其他長期資產 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 資產和設備，淨值 | ||||||||
| 非流動資產合計 | ||||||||
| 資產總計 | ||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 租賃負債 | ||||||||
| 員工和其他流動負債。 | ||||||||
| 所有流動 負債合計 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 開多期權負債 | ||||||||
| 非流動負債合計 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 無面額普通股，每股授權 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益合計 | ||||||||
| 負債合計及股東權益合計 | ||||||||
備註是合併財務報表不可或缺的一部分。
ICECURE MEDICAL LTD.
不經審計的期中綜合損失合併報表
(以千美元為單位，除了股份數據和每股數據)
| 截至6月30日的前六個月 | 六個月截至
4月30日 6月30日 | |||||||||
| 單張債券 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 收入 | 4 | |||||||||
| 營收成本 | ||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||
| 銷售及推廣費用 | ||||||||||
| 一般及管理費用 | ||||||||||
| 營業虧損 | ||||||||||
| 財務收益，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | ||||||||||
備註是合併財務報表不可或缺的一部分。
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ICECURE MEDICAL LTD.
不經審計的期中股東權益變動合併報表
(以千美元為單位，除了股份數據和每股數據)
| 普通股 | 新增已收的資本 | 累積的 | 總費用 股東的 | |||||||||||||||||
| 數量 | 數量 | 資本 | 虧損 | 股東權益 | ||||||||||||||||
| 截至2024年1月1日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 扣除發行費用後發行的普通股，淨額為$ | ||||||||||||||||||||
| 股權酬金 | ||||||||||||||||||||
| 本期虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2023年1月1日餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 股權酬金 | - | |||||||||||||||||||
| 發行受限制股份 | ||||||||||||||||||||
| 本期虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
相關注釋是合併財務報表的一部分。
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ICECURE MEDICAL LTD.
未經審計的中期簡明合併現金流量表
（除股份資料和每股資料外，單位為千美元）
| 截至6月30日的六個月結束 | 六個月截至
4月30日 6月30日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
經營活動現金流量： | ||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 調整為淨損失到經營活動現金流量淨使用： | ||||||||
| 折舊費用 | ||||||||
| 股權酬金 | ||||||||
| 現金及現金等價物和短期存款的匯率變動 | ||||||||
| 非現金短期存款利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資產和負債變動： | ||||||||
| 交易應收款的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付款項和其他應收款的減少 | ||||||||
| 存貨減少 | ||||||||
| 租賃資產減值。 | ||||||||
| 交易應付賬款減少（增加） | ( | ) | ||||||
| 租賃負債減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 員工及其他流動負債的增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 經營活動使用的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動現金流量： | ||||||||
| 短期存款的投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 短期存款取現 | ||||||||
| 有限制的長期存款的投資 | ( | ) | ||||||
| 購置固定資產等資產支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌集資金的現金流量： | ||||||||
| 普通股發行淨額（扣除發行費用） | ||||||||
| 籌資活動產生的現金淨額 | ||||||||
| 現金及現金等價物減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 年初的現金及現金等價物 | ||||||||
| 匯率對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 年末的現金及現金等價物 | ||||||||
| 非現金活動 | ||||||||
| 以租賃負債為代價獲得租賃資產 | ||||||||
附註屬於合併財務報表的一個完整部分。
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ICECURE MEDICAL LTD.
未經審計的中期簡化合並財務報表註釋
(以千美元為單位，除股份、數據、和每股數據外)
註釋1 - 概述
| A. | 公司概述： |
IceCure醫療器械有限公司（“IceCure醫療器械”，“公司”，“我們”或“我們的”）是一家成立於以色列的醫療器械公司。
公司的無面值普通股（"普通股"）在納斯達克資本市場上掛牌交易。
自成立以來，公司及其全資子公司，位於美國的IceCure Medical Inc.（“美國子公司”），位於香港的IceCure Medical Hk Limited（“香港子公司”）和位於中國的上海IceCure MedTech Co.，Ltd.（“中國子公司”，連同公司、美國子公司和香港子公司一起，為“集團”）一直致力於研究、開發和商業化微創醫療器械，用於通過其專有的液態氮冷凍技術，減少手術切除腫瘤，包括冷凍消融（冷凍）技術。 公司已獲得營銷其產品的監管批准，包括在美國，歐洲和其他領Territories。
美國子公司成立於2011年4月6日，總部位於特拉華州，主要從事開發業務，市場營銷，臨牀試驗管理和銷售網絡。香港子公司成立於2018年9月26日，於2021年開始運營。中國子公司是由香港子公司於2020年7月14日成立的，是香港子公司的全資子公司。中國子公司於2021年1月1日開始運營，致力於業務發展並獲得公司產品在中國的監管批准。
集團的活動受到重大風險和不確定性的影響，包括無法獲得額外資金推廣其科技，獲得監管批准和其他風險。此外，集團面臨風險，包括行業競爭所帶來的風險，融資、流動性需求、快速變化的客户需求和有限的運營歷史。
| B. | 作為持續經營的前提，公司進行了充分的財務調整，以維持其現金流和償債能力。 |
截至2024年6月30日，公司已累計虧損美元$96,751美元。
迄今為止，管理層預計公司將繼續產生鉅額經營虧損，並主要通過利用其當前的財務資源、銷售其產品和額外籌集資金等方式資助其業務。
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ICECURE MEDICAL LTD.
未經審計的中期簡化合並財務報表註釋
(以千美元為單位，除股份、數據、和每股數據外)
註釋1 - 概述（續）
| B. | 企業持續經營（續）： |
上述情況對公司繼續經營構成重大疑慮。管理層的持續經營計劃包括從現有股東和/或新投資者籌集資金。然而，無法保證這些資金將對公司可獲得或將獲得的資金有益或足以成功完成公司產品的開發和商業化。這些財務報表不包括與收回和分類資產、賬面價值或負債的總額和分類有關的任何調整，如公司不能夠作為企業持續經營存在，這些調整可能會被要求。
註釋2 - 重要會計政策總結
| A. | 做法的基礎 |
公司的未經審計的中期摘要合併財務報表截至2024年6月30日及其後六個月，按照美國通用會計準則（“US GAAP”）編制。因此，它們不包括所有美國GAAP年度財務報表所必需的所有信息和註釋。這些簡明中期財務報表中的信息應與公司提交給證券交易委員會的20-F表格中包含的審計合併財務報表和附註一起閲讀，該20-F表格於2024年4月3日提交。在管理層的意見中，這些未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整，其中包括必要的定期調整，以便公平地陳述中期業績。中期業績不一定反映了預期2024年全年業績的結果。
| B. | 估計的使用： |
按照美國GAAP編制合併財務報表需要管理層進行估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設影響合併財務報表日的資產和負債的報告金額以及揭示負債和可能負債，在報告期內報告的收入和費用的報告金額。管理層認為，這些使用的估計、判斷和假設是合理的，基於此時可用的信息進行。實際結果可能與這些估計不同。
| C. | 重要會計政策 |
在編制這些未經審計的中期簡明合併財務報表時遵循的重要會計政策與最新年度財務報表準確無誤相同。
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ICECURE MEDICAL LTD.
未經審計的簡明合併財務報表註釋
（以千美元為單位，除股票數據和每股數據外）
註釋2 - 重要會計政策總結（續）
| D. | 尚未生效的新會計準則： |
最近尚未採用的會計準則：
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈公報準則更新（“ASU”）2023-07，細分披露（第280號主題）：提高應披露部分的細分披露質量。該ASU通過要求披露主要經營決策者（“CODM”）定期審查的重要細分披露好處，包括每個報告的細分利潤或虧損計量內包含的重要細分費用的金額和説明，以及披露報告期的一大部分或虧損和資產的中期披露。此外，ASU允許在最符合美國GAAP的度量方法之外，揭示CODM在評估細分績效和決定如何分配資源時使用的額外細分利潤或虧損措施。該ASU對2024年12月31日結束的財政年度20-F報告和隨後的中期期間有效，允許早期採納。公司目前正在評估在其合併財務報表及披露中實施此ASU的影響。
2023年12月，FASB發佈ASU No.2023-09，所得税（主題740）：提高所得税披露質量。該ASU要求在匯率調整中指定類別的披露和進一步的披露會計調整項，這些會計調整項符合定量閾值。修改還包括其他改進所得税披露的措施，包括更進一步的針對單獨重要司法管轄區的付款所得税的分解。此ASU適用於在2024年12月15日之後開始的年度期間。應對此ASU的採納採用遠期方式進行。早期採納是允許的。公司目前正在評估在其合併財務報表及披露中實施此ASU的影響。
註釋3 - 股東權益
2024年1月12日，我們與Maxim Group LLC簽訂了股份發行協議，作為銷售代理（“銷售代理”），根據協議，我們可以通過銷售代理不時提供總價值高達$賣出普通股。ATM設備（“ATM設備”）。銷售代理收取相當於每出售一份普通股的總銷售價格的xx%的佣金，並收到習慣性的擔保和貢獻權利。我們還同意為銷售代理承擔特定指定費用。截至2024年6月30日，我們已通過ATm Facility出售了3787976股普通股，募集總收益為xx千美元，淨收益為xx千美元。
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ICECURE MEDICAL LTD.
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
（以千美元為單位，除股票數據和每股數據外）
附註4 - 營業收入
組成部分：
| 截至6月30日的六個月內 | 六個月截至
4月30日 6月30日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 剩餘業績承諾和合同負債 | ||||||||
| 一次性用品 | ||||||||
| 獨家分銷協議和其他服務 | ||||||||
附註5 - 地域和重要客户信息
公司已確定
| 截至6月30日的六個月內 | 六個月截至
4月30日 6月30日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美國 | ||||||||
| 日本 | ||||||||
| 印度 | ||||||||
| 中國 | ||||||||
| 以色列。 | ||||||||
| 其他1 | ||||||||
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ICECURE MEDICAL LTD.
未經審計的中期摘要合併財務報表附註
（以千美元為單位，除股份數據和每股數據外）
注 6 - 後續事件
以下是2024年6月30日後發生的重大事件：
| A. | 截至2024年8月15日，我們已經通過ATM融資工具出售了額外的 |
| B. | 2024年7月2日，公司授予了 |
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