1。業務性質

Aileron Therapeutics, Inc.（“Aileron” 或 “公司”）是一家臨牀階段的生物製藥公司，專注於開發用於治療孤兒肺和纖維化適應症的新療法，但沒有批准或有限的有效療法。該公司目前有兩種候選產品處於臨牀開發階段，即 LTI-03 和 LTI-01，以及多個專注於纖維化適應症的臨牀前開發候選產品。

2023年10月31日，Aileron根據2023年10月31日的協議和合並計劃（“肺部收購協議”）收購了Lung Therapeutics, Inc.（“Lung Therapeutics” 或 “Lung”），特拉華州的一家公司及其全資子公司Merger Sub II, LLC及其全資子公司Merger Sub II, LLC及其全資子公司擁有的子公司（“第二家合併子公司”）和Lung。根據隆氏收購協議，First Merger Sub與隆併入Lung，根據該協議，Lung是倖存的實體，成為其全資子公司（“首次合併”）。在第一次合併之後，Lung立即與第二合併子公司合併併成為第二合併子公司，根據該子公司，第二合併子公司是倖存的實體（此類合併，加上第一次合併，即 “隆氏收購”）。Lung 於 2012 年 11 月 13 日根據德克薩斯州的法律註冊成立。在收購肺部之後，該公司將經營疾病的重點轉移到推進同類首創藥物的管道上，以解決孤兒肺和纖維化適應症中未得到滿足的重大醫療需求，與目前可用的治療相比，有可能極大地改善患者的預後。在為其位於德克薩斯州奧斯汀的公司總部租賃辦公空間的經營租賃協議於2024年3月31日到期後，該公司預計將在可預見的將來進行虛擬運營（更多細節見附註15）。

公司面臨生物技術行業臨牀階段公司常見的風險和不確定性，包括但不限於公司從未實現盈利的風險、對大量額外融資的需求、依賴第三方的風險、臨牀試驗失敗的風險、對關鍵人員的依賴、專有技術的保護以及遵守政府法規。該公司的主要候選產品 LTI-03 正在開發用於治療特發性肺纖維化（“IPF”），並已完成一項健康志願者1a期臨牀試驗。LTI-03 目前正在針對 IPF 患者進行的 10期臨牀試驗。該公司的第二款候選產品 LTI-01 正在開發用於定位胸腔積液（“LPE”）。該公司已經完成了針對LPE患者的10期和2a期臨牀試驗。2024 年 6 月，公司決定暫時推遲 LTI-01 的臨牀開發，以期將公司的資源集中在 LTI-03 的臨牀開發上，直到籌集到更多資金為止。

流動性和持續經營

根據會計準則更新（“ASU”）第2014-15號《實體持續經營能力的不確定性披露》（副主題205-40），公司評估了總體上是否存在一些條件和事件，使人們對公司在隨附的合併財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。該評估最初沒有考慮到截至簡明合併財務報表發佈之日尚未全面實施的管理層計劃的潛在緩解作用。當存在重大疑問時，管理層將評估其計劃的緩解效果是否足以緩解人們對公司持續經營能力的重大懷疑。但是，只有在以下兩個條件下才考慮管理層計劃的緩解作用：(1) 這些計劃很可能在合併財務報表發佈之日後的一年內得到有效實施；(2) 這些計劃實施後很可能會緩解相關條件或事件，這些條件或事件使人們對該實體能否在財務報表發佈之日後的一年內繼續作為持續經營企業產生重大懷疑。通常，計劃必須在合併財務報表發佈之日之前獲得批准，才能被視為可能得到有效實施。

公司的簡明合併財務報表是在編制時假設公司將繼續作為持續經營企業運營，該財務報表考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現和負債的清償。截至2024年6月30日，公司主要通過美元為其運營提供資金145,467 出售普通股和認股權證的淨收益中，美元131,211 來自首次公開募股（“IPO”）之前的優先股銷售，美元34,910 來自 2010 年的合作協議，美元17,536 與2023年肺部收購後私募相關的淨收益，以及美元18,162 與2024年5月承銷發行公司普通股及隨附的普通股認股權證相關的淨收益。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $21,917 現金和現金等價物。

2024 年 5 月，Aileron 完成了承銷的後續公開發行（“發行”），公司據此發行和出售 4,273,505 公司普通股股票，面值美元0.001 每股（“發行股份”）及隨附的認股權證（“發行認股權證”）供購買 4,273,505 普通股（“發行認股權證”）。所有發售股份和發售認股權證均由公司出售。每股發行股份均與隨附的發行權證一起發售和出售，總髮行價為美元4.68，承銷商從公司購買了每股發行股份以及隨附的發行認股權證，總價格為美元4.35。本次發行的淨收益為美元18,162，扣除後

承保折扣和佣金以及發行費用，不包括行使發行認股權證可能獲得的任何收益。

管理層認為，根據公司目前的運營計劃，公司的現金和現金等價物為美元21,917 自2024年6月30日起，公司將能夠自這些簡明合併財務報表發佈之日起至少十二個月內為其運營費用和資本支出需求提供資金。自成立以來，該公司一直沒有從產品銷售中產生任何收入，也從未產生過營業利潤。該公司總共蒙受了重大損失。該公司的淨虧損為美元16,055 和 $6,566 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。截至2024年6月30日，該公司的累計赤字為美元304,572。這些損失主要來自與研發活動、許可和專利投資有關的成本以及與公司運營有關的一般和管理費用。管理層預計，在可預見的將來，將繼續蒙受營業虧損。該公司預計主要通過利用其當前的財務資源以及出售額外的股權或債務融資、合作、許可安排或其他來源來為其運營融資。

該公司可以比目前預期的更快地使用其可用資本資源。公司的未來生存能力取決於其籌集額外資金、進行融資、成功完成收購、合併、業務合併或出售資產或其他交易的能力。如果公司無法繼續經營其資產，則可能必須清算其資產，其清算或解散中的資產價值可能大大低於其合併財務報表中反映的價值。

2。重要會計政策摘要

隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。這些附註中提及的適用指南均指會計準則編纂（“ASC”）中載列並經財務會計準則委員會（“FASB”）ASU修訂的權威公認會計原則。

3.業務收購

2023 年 10 月 31 日，Aileron 收購了 100根據肺部收購協議，肺的百分比。在Lung收購結束時，Aileron向Lung的股東發行了股票 344,345 其普通股股份（不包括 221 佔總數的部分股份 344,566 根據Lung收購協議持有的股份）和 19,903 其新指定的X系列無表決權可轉換優先股（“X系列優先股”）的股份（不包括 238 佔總數的部分股份 20,141 根據Lung收購協議持有的股份）。X 系列優先股的每股可轉換為 1,000 普通股。公司支付了 $290 以現金代替普通股和X系列優先股的部分股份。此外，Aileron 還承擔了 Lung 的所有股票期權（1,780,459) 和所有認股權證 (726,437）可行使在隆氏收購結束前立即流通的Lung普通股，每股均可根據Lung收購協議的條款進行調整。

2023年10月31日，在Lung收購完成後，Aileron立即與一羣合格投資者簽訂了股票和認股權證購買協議（“購買協議”），根據該協議，Aileron發行和出售（i）共計 4,707 X系列優先股的股份，以及（ii）認股權證（“PIPE認股權證”），最多可購買總額為 2,353,500 Aileron普通股（“PIPE認股權證”）的股份，總收購價約為美元18,429，其中包括將某些可轉換本金總額轉換為美元的可轉換期票1,553 Lung在Lung收購完成前向Lung的大股東Bios Partners發行 10X系列優先股（統稱為 “PIPE融資”）每股價格的百分比折扣。PIPE 融資於 2023 年 11 月 2 日結束。X 系列優先股的每股可轉換為 1,000 普通股。

在2023年年度股東大會（“2023年年會”）上，公司股東批准根據納斯達克上市規則第5635（a）條在轉換公司已發行的X系列優先股後發行普通股。2024年3月5日，根據現有的實益所有權限制， 11,957 X 系列優先股的股票自動轉換為 11,957,000 普通股。

肺部收購是根據ASC 805 “企業合併” 的收購會計方法核算的。根據收購方法，收購的總收購價格分配給收購的淨有形和可識別無形資產以及根據收購之日的公允價值承擔的負債。轉讓的對價是所轉讓資產的收購日公允價值、收購方對被收購方前所有者承擔的負債的總和

收購方向被收購方前所有者發行的股權（以股份為基礎的支付獎勵的計量除外）。根據當時獲得的信息，公司記錄了截至肺部收購之日的收購資產和承擔的負債。

4。金融資產的公允價值

在截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度中，有 不 關卡之間的轉移。

5。預付費用和其他流動資產

6。商譽和無限期無形資產

$6,330 商譽和美元79,200 在肺部收購中獲得的無限期無形資產在肺部收購之日按公允價值入賬。截至2024年6月30日，公司對商譽和無限期無形資產進行了潛在減值的定性評估，得出的結論是 不 截至2024年6月30日的商譽或無形資產減值。

7。其他資產

8。應計費用和其他流動負債

9。優先股

公司有權發行 5,000,000 優先股股票，面值美元0.001 每股。截至2024年6月30日，該公司已發行了 24,610 X 系列優先股的股份，其中 12,232 X系列優先股的股票仍在流通。截至2023年12月31日， 24,610 X系列優先股的股票已發行並流通。

2023 年 10 月 31 日，根據肺部收購協議的條款，在肺部收購結束時，Aileron 向 Lung 的股東發行了 344,345 普通股，以及 19,903 X系列優先股的股票。

2023年10月31日，在Lung收購完成後，Aileron立即與一批合格投資者簽訂了收購協議，根據該協議，Aileron發行和出售了總額為 4,707 X系列優先股和PIPE認股權證的股份總共最多可購買 2,353,500 Aileron 普通股的股份。有關與購買協議相關的PIPE融資的更多詳細信息，請參閲附註3。由於X系列優先股是根據購買協議以PIPE認股權證作為單位出售的，因此收到的收益按相對公允價值分配給每種工具。總收益為 $18,429，減去 $893 的發行成本分配如下:$16,795 到X系列優先股和美元741 轉到PIPE認股權證。在PIPE融資中發行的X系列優先股和PIPE認股權證的面值為美元0.001。

在2023年年會上，公司股東批准根據納斯達克上市規則5635（a），在轉換公司已發行的X系列優先股後，發行普通股。2024年3月5日，根據現有的實益所有權限制， 11,957 X 系列優先股的股票自動轉換為 11,957,000 普通股。2024 年 5 月 8 日，Bios 實體（定義見下文）向公司發出通知並進行了轉換 421 他們持有的X系列優先股的股份 421,000 普通股。截至2024年6月30日， 12,232 X 系列優先股的股份（可轉換為 12,232,000 普通股）仍可由其持有人選擇兑換，但須遵守某些實益所有權限制（如下所述）。

公司根據ASC 480《區分負債與權益》（“ASC 480”）的規定對X系列優先股進行了負債分類評估，並確定股權待遇是適當的，因為X系列優先股不符合負債工具的定義。具體而言，X系列優先股不可強制贖回，也不構成以可能需要轉讓資產的方式回購公司控制範圍之外的股票的義務。鑑於X系列優先股是偶然可贖回的，公司根據ASC 480的指導決定，將作為臨時股權入賬。

X 系列優先股的每股可轉換為 1,000 普通股。最初適用於X系列優先股的優先權、權利和限制在指定證書中列出。

X 系列優先股具有以下特徵：

投票

除非法律另有規定，否則X系列優先股沒有投票權。但是，只要X系列優先股的任何股票仍在流通，如果沒有X系列優先股大多數當時已發行股票的持有人投贊成票，公司就不會 (i) 改變或不利地改變賦予X系列優先股的權力、優惠或權利，或修改或修改指定證書，修改或廢除公司註冊證書或章程的任何條款，或增加任何條款，或提交任何修正條款、指定證書、優惠待遇，任何系列優先股的限制和相對權利，如果此類行動會不利地改變或改變X系列優先股的優先權、權利、特權或權力，或為X系列優先股的利益而提供的限制，(ii) 進一步發行X系列優先股或增加或減少（通過轉換除外）X系列優先股的授權股數，或（iii）就上述任何內容簽訂任何協議。

分紅

X系列優先股的持有人有權獲得與普通股實際支付的股息相同的X系列優先股股息，其形式與普通股實際支付的股息相同。此類分紅不是累積的。自公司成立以來，尚未申報或支付任何股息。

清算、解散或清盤

在公司進行任何清算、解散或清盤時，X系列優先股沒有優先權。

在公司清算、解散或清盤後，X系列優先股股東有權獲得與X系列優先股基礎普通股所支付的同等金額的分配，分紅金額按折算後的基礎確定，與向普通股股東進行的任何分配平等。

轉換

X系列優先股可轉換為普通股，匯率為 1,000 每轉換一股X系列優先股，即可獲得普通股。X系列優先股受某些實益所有權限制，包括禁止X系列優先股的持有人將X系列優先股的股份轉換為普通股，前提是由於這種轉換，該持有人（及其關聯公司以及與持有人或其任何關聯公司共同行事的任何其他人）的實益擁有超過指定百分比（最初設定為） 19.99%，然後由持有人調整為不超過的數字 19.99％）在此類轉換生效後立即發行和流通的普通股總數。

兑換

持有人選擇後，X系列優先股的股票不可兑換。

成熟度

除非轉換，否則X系列優先股應為永久股票。

10。普通股

2024年2月28日，公司舉行了2023年年會，公司股東在會上批准了經修訂的公司重述公司註冊證書修正案，將公司普通股的法定數量從 45,000,000 到 100,000,000 股份。該公司於2024年2月28日向特拉華州國務卿提交了修正證書，以實施法定股票數量的增加，該修正證書自提交之日起生效。修正證書批准的額外普通股的權利與公司目前已發行的普通股相同。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司獲準發行 100,000,000 和 45,000,000 普通股的面值分別為美元0.001 每股。

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已經 21,625,085 已發行和流通的普通股。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司已經 4,885,512 已發行和流通的普通股。

每股普通股使持有人有權對提交給公司股東表決的所有事項進行一次表決。 普通股股東有權獲得股息，如公司董事會（“董事會”）（如果有）可能宣佈的那樣。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 不 已宣佈分紅。

在清算或解散的情況下，普通股持有人有權在償還所有債務和其他負債後按比例獲得所有可供分配給股東的資產，但須遵守任何已發行優先股的優先權。

發行普通股和認股權證

2024 年 5 月，公司完成了承銷的後續公開發行，根據該公開發行，公司發行和出售 4,273,505 公司普通股及附帶的認股權證 4,273,505 普通股。所有發售股份和發售認股權證均由公司出售。每股發行股份均與隨附的發行權證一起發售和出售，總髮行價為美元4.68，承銷商以總價格購買了每股發行股份和隨附的發行認股權證4.35。本次發行的淨收益約為 $18,162，扣除承保折扣和佣金以及發行費用，不包括行使發行認股權證可能獲得的任何收益。本次發行於 2024 年 5 月 3 日結束。

每份發行認股權證的每股普通股行使價等於美元4.68。每份發行認股權證可以在2027年5月1日之前行使。每份認股權證只能通過現金行使的方式行使，但如果在行使時，登記發行認股權證股份發行的註冊聲明當時沒有生效，或者其中包含的招股説明書不適用於發行認股權證股份的發行，則可以通過無現金行使的方式行使。

發行認股權證包括髮行認股權證中描述的 “基本交易” 中的某些權利，包括其持有人有權從公司或繼任實體獲得與此類基本面交易（如此類發行認股權證所述）中向普通股持有人發行和支付的相同類型或形式（和相同比例）的對價（如此類發行認股權證所述），在此類基本交易之前。發行認股權證的持有人（及其關聯公司）不得行使發行認股權證的任何部分，只要持有人實際擁有的權益超過 4.99%（或者，在持有人選擇時， 9.99行使後立即佔公司已發行普通股的百分比。

公司已對發行認股權證進行了適當的股權或負債分類評估，並確定發行認股權證是獨立工具，不符合ASC 480規定的負債定義，也不符合ASC 815 “衍生品和對衝”（“ASC 815”）對衍生品的定義。發行認股權證與公司普通股掛鈎，符合ASC 480和ASC 815規定的所有其他股票分類條件。因此，發行認股權證

被歸類為股權，在發行時作為額外實收資本的組成部分入賬。發行認股權證最初是按其相對公允價值確認的，金額為美元8.0 發行時使用Black-Scholes期權定價模型確定為百萬美元，不會重新計量。

在2023年年會上，公司股東還批准根據納斯達克上市規則5635（a），在轉換公司已發行的X系列優先股後，發行普通股。2024年3月5日，根據現有的實益所有權限制， 11,957 X 系列優先股的股票自動轉換為 11,957,000 普通股。

2023 年 10 月 31 日，Aileron 收購了 Lung。根據肺部收購協議的條款，在肺部收購結束時，Aileron向Lung的股東發行 344,345 普通股和 19,903 X系列優先股的股票。

2023年10月31日，在Lung收購完成後，Aileron立即與一批合格投資者簽訂了收購協議，根據該協議，Aileron發行和出售了總額為 4,707 X系列優先股和PIPE認股權證的股份總共最多可購買 2,353,500 Aileron 普通股的股份。有關與購買協議相關的PIPE融資的更多詳細信息，請參閲附註3。PIPE認股權證的行使價為美元4.89 每股，須進行一定的價格和股票調整，包括股票分割、股票分紅、資本重組、細分、組合、重新分類、非現金分配和現金分紅。PIPE認股權證可在2027年5月2日當天或之前行使。行使PIPE認股權證時可以（i）現金支付PIPE認股權證股票，或者（ii）如果沒有可供轉售PIPE認股權證股份的註冊聲明，則可以通過無現金行使方式支付PIPE認股權證。

根據PIPE認股權證的條款，公司不得影響任何PIPE認股權證的任何部分的行使，持有人無權行使任何PIPE認股權證的任何部分，只要行使該權證生效後，持有人（及其關聯公司以及與持有人或其任何關聯公司共同行事的任何其他人）的受益所有權將超過持有人選擇的百分比，但不超過持有人選擇的百分比 19.99行使生效後立即流通的普通股數量的百分比，因為此類所有權百分比是根據PIPE認股權證的條款確定的。但是，任何持有人均可在向公司發出書面通知後，將該百分比提高或減少至不超過的任何其他百分比 19.99%；前提是該百分比的任何增加或減少要等到向公司發出此類通知後的61天后才能生效。

公司已對PIPE認股權證進行了適當的股權或負債分類評估，並確定PIPE認股權證是獨立工具，不符合ASC 480規定的負債定義，也不符合ASC 815對衍生品的定義。PIPE認股權證與公司的普通股掛鈎，符合ASC 480和ASC 815規定的所有其他股票分類條件。因此，PIPE認股權證被歸類為股權，並在發行時記作額外實收資本的一部分。PIPE認股權證最初是按其相對公允價值確認的，金額為美元741 發行時使用Black-Scholes期權定價模型確定，不會重新計量。

截至2024年6月30日， 21,625,085 普通股已發行和流通， 不 股票存入國庫，並且 24,610 X系列優先股的股票已經發行，其中 12,232 X系列優先股的股票仍在流通。此外，截至2024年6月30日，還有：

因此，截至 2024 年 6 月 30 日，在 100,000,000 目前批准的普通股， 46,863,977 股票已發行和流通或留待發行，以及 53,136,023 普通股仍可供將來發行。

11。股票獎勵

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已經 五 股權薪酬計劃，每項計劃均獲得股東批准：經修訂的2006年股權激勵計劃（“2006年計劃”）、2016年股票激勵計劃（“2016年計劃”）、2017年股票激勵計劃（“2017年計劃”）、2021年股票激勵計劃（“2021年計劃”）和2017年員工股票購買計劃（“2017年ESPP”）。由於Lung的收購，公司還採用了隆的2013年長期激勵計劃（“2013年計劃”）。

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已經 6,693 根據2006年計劃行使未行使期權後可發行的股份； 8,404 根據2016年計劃行使未償還期權時將發行的股份， 98,528 根據2017年計劃行使未償還期權時將發行的股份，以及 462,279 股票將在行使2021年計劃下的未償還期權時發行。 沒有 截至2024年6月30日，根據2006年計劃、2016年計劃或2017年計劃，股票仍可用於未來獎勵。

根據2021年計劃，未經充分行使而到期、終止、交出或取消的股票將可用於未來獎勵。此外，參與者向公司投標以行使獎勵的普通股數量將添加到可用於授予獎勵的普通股數量中。

授予的股票期權的行使價不得低於授予之日普通股的公允市場價值。

2021 年股票激勵計劃

公司的2021年計劃於2021年6月15日獲得公司股東的批准，並於2021年6月16日生效。在2023年年會上，公司股東批准了2021年計劃的修正案（“計劃修正案”），將2021年計劃下可發行的普通股數量增加到 3,000,000 分享到 3,840,254。除了增加2021年計劃下可發行的股票數量外，《計劃修正案》沒有對2021年計劃進行任何修改。

根據2021年計劃，公司可以授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵和其他股票獎勵。根據2021年計劃，公司的員工、高級職員、董事、顧問和顧問有資格獲得獎勵；但是，激勵性股票期權只能授予員工。2021 年計劃由董事會管理，或由董事會自行決定由董事會的一個委員會管理。期權所涵蓋的普通股數量以及這些期權可行使的日期、授予的期權類型、行使價格、歸屬和其他限制由董事會或其委員會（如果授權）酌情決定。

根據2021年計劃授予的具有服務歸屬條件的股票期權通常會歸屬 四年 並且持續時間不得超過 十年，儘管授予期權的授予條款少於 四年。

根據2021年計劃可能發行的普通股總數為 3,841,710 截至 2024 年 6 月 30 日，其中 3,212,623 股票仍可供授予。公司最初保留了 625,000 普通股，加上公司根據合同回購權到期、終止或以其他方式按原始發行價格按原始發行價格交出、取消、沒收或回購的2017年計劃、2016年計劃和2006年計劃下應獲得未償還獎勵的普通股數量 314,006 股份。截至2024年6月30日，該公司有 462,279 股票將在行使2021年計劃下的未償還期權時發行。

2017 年股票激勵計劃

2017年計劃於2017年6月16日獲得公司股東的批准，並於2017年6月28日生效。根據2017年計劃，公司可以授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵和其他股票獎勵。根據2017年計劃，公司的員工、高級職員、董事、顧問和顧問有資格獲得獎勵；但是，激勵性股票期權只能授予員工。2017 年計劃由董事會管理，或由董事會自行決定由董事會委員會管理。期權所涵蓋的普通股數量以及這些期權可行使的日期、授予的期權類型、行使價格、歸屬和其他限制由董事會或其委員會（如果授權）酌情決定。

根據2017年計劃授予的具有服務歸屬條件的股票期權通常會歸屬 四年 並且持續時間不得超過 十年，儘管授予期權的授予條款少於 四年。授予的股票期權的行使價不得低於授予之日普通股的公允市場價值。

自2021年計劃生效之日起，董事會決定不再根據2017年計劃發放更多獎勵。

根據2021年計劃，未經充分行使而到期、終止、交出或取消的股票將可用於未來獎勵。此外，參與者向公司投標以行使獎勵的普通股數量將添加到2021年計劃下可供授予獎勵的普通股數量中。

2017 年員工股票購買計劃

2017年6月16日，公司股東批准了2017年ESPP，該計劃於2017年6月28日生效。根據2017年ESPP，根據2017年ESPP可能發行的普通股數量將在每年1月1日自動增加，從截至2018年12月31日的財政年度開始，一直持續到2027年12月31日的財政年度，包括截至2027年12月31日的財政年度，等於 (i) 中的最小值 31,120 股份，（ii） 1該日已發行普通股的百分比，以及（iii）公司董事會確定的金額。在 2023 年 1 月 1 日和 2024 年 1 月 1 日， 不 根據該條款，根據2017年ESPP預留了更多股票供發行。 7,500 截至2024年6月30日，根據2017年ESPP，股票仍可供未來發行。

2013年股票激勵計劃

由於肺部收購，公司接管了2013年計劃。2013 年 10 月，隆董事會（“隆董事會”）批准了 2013 年計劃，為其員工、非僱員董事和某些顧問提供長期激勵。截至2024年6月30日， 1,620,423 股票被保留在行使2013年計劃下已發行的期權時發行。本公司在收購肺部時採用了這些選項。

在收購肺部之前，2013年計劃由肺部委員會管理，或由肺委員會酌情由肺部委員會管理。行使價、歸屬和其他限制由肺部董事會或其委員會（如果授權）酌情決定，但股票期權的每股行使價不得低於 100授予之日普通股公允市場價值的百分比和股票期權的期限不得大於 十年。股票期權獎勵的合同期限為 十年。股權獎勵的歸屬期由肺部委員會決定，但通常是 四年。股票期權獎勵的合同期限為 十年。在 2023 年 10 月 31 日完成肺部收購後， 不 根據2013年計劃，可以發放更多獎勵。

股票期權估值

股票期權

在截至2024年6月30日的六個月中，授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為美元2.47。有 不 在截至2023年6月30日的六個月內授予員工或董事的期權。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中歸屬的股票期權的總公允價值為美元689 和 $796，分別地。

股票期權的總內在價值是根據行使價低於公司普通股公允價值的股票期權的股票期權的行使價與公司普通股公允價值之間的差額計算得出的。在截至2024年6月30日的六個月中，行使的股票期權的總內在價值為美元144。有 不 在截至2023年6月30日的六個月內行使了股票期權。

股票薪酬

截至2024年6月30日，該公司的總資產為美元639 未確認的股票薪酬支出，預計將在加權平均時間內確認該支出 0.94 年份。

2024年3月11日，公司和曼努埃爾·阿爾維斯-艾瓦多萬博士同意，他將停止在公司的工作，他將辭去公司首席執行官（“首席執行官”）的職務，自2024年3月11日起生效。艾瓦多博士仍然是公司董事會成員。艾瓦多博士辭去公司的職務並不是由於與公司在與其運營、政策或做法有關的任何問題上出現任何分歧所致。作為非僱員董事，在離職日期之後，艾瓦多博士將根據公司非僱員董事薪酬計劃的條款獲得薪酬。此外，艾瓦多博士將繼續根據最初的歸屬條款將所有未歸屬的股票期權獎勵歸屬。艾瓦多博士辭去首席執行官職務被認為是任期的大幅減少，他最初的獎勵被認為已經修改，並被視為第三類修改，對這些簡明的合併財務報表沒有實質性影響。

12。每股淨虧損

公司的潛在攤薄證券，包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的股票期權，只要納入普通股股東的攤薄後每股淨虧損會減少每股淨虧損，均不包括在內。在出現淨虧損的時期，用於計算歸屬於普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損的已發行普通股的加權平均數是相同的。 根據每個期末的未償還金額列報的以下潛在普通股未計入所述期間歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算，因為將它們包括在內會產生反稀釋作用：