美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549

形式 10-Q
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日

或

☐
根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告

對於從__

委員會文件號： 000-12896

老點金融公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)

維吉尼亞
  
54-1265373
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
  
(國際税務局僱主身分證號碼)

東皇后街101號, 漢普頓, 維吉尼亞23669
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(757) 728-1200
(註冊人’S電話號碼，包括區號)

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題
交易符號
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值5.00美元
OOF
納斯達克股市有限責任公司

通過勾選標記檢查註冊人（1）在過去12個月內是否已提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告（或 登記人必須提交此類報告的較短期限），並且（2）在過去90天內一直遵守此類提交要求。☒ 是 否

通過勾選註冊人是否已以電子方式提交了根據S-t法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件 在過去12個月內（或登記人被要求提交此類文件的較短期限內）。☒ 是 否

通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲 的定義 “大型加速文件服務器，” “加速文件管理器，” “規模較小的報告公司，”和“新興成長型公司”在交易法第12b-2條中。

 
大型加速文件服務器
 ☐
加速的文件服務器☐
  
 
非加速文件服務器
 ☒
規模較小的報告公司☒
  
   
新興成長型公司☐
  

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是的 否

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

註冊人普通股的流通股數，（每股5.00美元 每股價值）截至2024年8月7日為 5,075,876股票.
 
老點金融公司
表格10-Q
索引
 
項目
  
頁
     
 
第一部分-財務信息
  
     
第1項。
財務報表
  1
     
 
截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表
  1
     
 
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的合併利潤表（未經審計）
  2
     
 
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的合併全面收益表（未經審計）
  3
     
 
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月合併股東權益變動表（未經審計）
  4
     
 
截至2024年和2023年6月30日止六個月的合併現金流量表（未經審計）
  5
     
 
合併財務報表附註(未經審計)
  6
     
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
  27
     
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
  46
     
第四項。
控制和程序
  48
     
 
第二部分--其他資料
  
     
第1項。
法律訴訟
  48
     
第1A項。
風險因素
  48
     
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
  48
     
第三項。
高級證券違約
  49
     
第四項。
煤礦安全信息披露
  49
     
第五項。
其他信息
  49
     
第六項。
陳列品
  50
     
 
簽名
  51
 
首字母縮略詞和定義術語彙總

2023表格10-K
截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告
ACL
信貸損失準備
ACLL
貸款信用損失備抵，ACL的組成部分
美國鋁業公司
 資產負債委員會
ASC
會計準則編撰
ASU
會計準則更新
銀行
Phoebus Old Point國家銀行
CECL
當前預期信貸損失
CET1
普通股一級股權
公司
Old Point Financial Corporation及其子公司
CBB
社區銀行家銀行
CBLR
社區銀行槓桿率框架
EGRRCPA
經濟增長、監管救濟和消費者保護法
易辦事
每股收益
ESPP
員工購股計劃
《交易所法案》
經修訂的1934年證券交易法
FASB
財務會計準則委員會
FDIC
美國聯邦存款保險公司
FHLB
聯邦住房貸款銀行
FRB
聯邦儲備銀行
公認會計原則
公認會計原則
激勵性股票計劃
Old Point Financial Corporation 2016年激勵股票計劃
IRLC
利率鎖定承諾
尼姆
淨息差
備註
該公司將於2031年到期的3.50%固定至浮動利率次級票據
OAEM
特別提到的其他資產
奧利奧
擁有的其他房地產
羅
平均股東權益回報率
美國證券交易委員會
美國證券交易委員會
軟性
有擔保隔夜融資利率
財富
Old Point Trust & Financial Services不適用

索引
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表。
 
Old Point Financial Corporation及其子公司
合併 資產負債表

   
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
(千美元，每股除外)
  
2024
    
2023
  
資產
   (未經審計)        
             
現金和銀行到期款項
  
$
15,517
    
$
16,778
  
銀行應收賬款
    
76,635
      
63,539
  
出售的聯邦基金
    
593
      
489
  
現金及現金等價物
    
92,745
      
80,806
  
可供出售的證券，按公允價值計算
    
192,127
      
202,231
  
受限制證券，按成本計算
    
3,825
      
5,176
  
持有待售貸款
    
-
      
470
  
貸款，淨額
    
1,042,774
      
1,068,046
  
房舍和設備，淨額
    
30,783
      
29,913
  
待售的房產和設備
    
344
      
344
  
銀行擁有的人壽保險
    
35,623
      
35,088
  
商譽
    
1,650
      
1,650
  
無形核心存款，淨額
    
165
      
187
  
其他資產
    
23,318
      
22,471
  
總資產
  
$
1,423,354
    
$
1,446,382
  
                 
負債與股東’股權
                
                 
存款：
                
無息存款
  
$
360,296
    
$
331,992
  
儲蓄存款
    
624,777
      
655,694
  
定期存款
    
251,502
      
242,711
  
總存款
    
1,236,575
      
1,230,397
  
隔夜回購協議
    
1,381
      
2,383
  
聯邦住房貸款銀行預付款
    
39,586
      
69,450
  
附屬票據
    
29,733
      
29,668
  
應計費用和其他負債
    
6,083
      
7,706
  
總負債
    
1,313,358
      
1,339,604
  
                 
股東’股本：
                
普通股，$5面值，10,000,000授權股份；5,077,525和5,040,095已發行股份（包括 68,113 和 53,660 分別為非歸屬限制性股票）
    
25,047
      
24,932
  
額外實收資本
    
17,248
      
17,099
  
留存收益
    
84,999
      
82,277
  
累計其他綜合虧損淨額
    
(17,298
)
    
(17,530
)
股東總數’股權
    
109,996
      
106,778
  
負債和股東總額’股權
  
$
1,423,354
    
$
1,446,382
  

見合併財務報表附註。
 
1
索引
Old Point Financial Corporation及其子公司
合併 的聲明 收入

   
截至三個月
    
截至六個月
  
   
6月30日，
    
6月30日，
  
(未經審計，千美元，每股金額除外)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
利息和股息收入：
                        
貸款，包括手續費
  
$
15,042
    
$
14,185
    
$
29,586
    
$
27,226
  
應收銀行
    
1,087
      
93
      
1,886
      
157
  
出售的聯邦基金
    
12
      
9
      
21
      
15
  
證券：
                                
應税
    
1,761
      
1,772
      
3,559
      
3,536
  
免税
    
139
      
209
      
278
      
421
  
所有其他證券的股息和利息
    
77
      
79
      
171
      
145
  
利息和股息收入合計
    
18,118
      
16,347
      
35,501
      
31,500
  
                                 
利息支出：
                                
支票和儲蓄存款
    
2,699
      
1,569
      
5,296
      
2,423
  
定期存款
    
2,337
      
1,419
      
4,509
      
1,956
  
購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款
    
1
      
2
      
2
      
39
  
聯邦住房貸款銀行預付款
     670
       963
       1,448
       1,580
  
長期借款     295       295       590       590  
利息支出總額
    
6,002
      
4,248
      
11,845
      
6,588
  
淨利息收入
    
12,116
      
12,099
      
23,656
      
24,912
  
信貸損失準備金
    
261
      
361
      
341
      
737
  
扣除信貸損失準備後的淨利息收入
    
11,855
      
11,738
      
23,315
      
24,175
  
                                 
非利息收入：
                                
信託和資產管理費
    
1,129
      
1,154
      
2,321
      
2,270
  
存款賬户手續費
    
837
      
793
      
1,595
      
1,546
  
其他服務費、佣金和費用
    
1,150
      
1,027
      
2,033
      
2,136
  
銀行自有人壽保險收入
    
270
      
259
      
535
      
513
  
抵押貸款銀行收入
    
2
      
112
      
18
      
207
  
出售可供出售證券損失，淨額
     -       (164 )     -       (164 )
出售收回資產損失
     (58 )     (69 )     (36 )     (69 )
出售固定資產收益
     -       200       -       200  
其他營業收入
    
141
      
165
      
227
      
259
  
非利息收入總額
    
3,471
      
3,477
      
6,693
      
6,898
  
                                 
非利息支出：
                                
薪酬和員工福利
    
7,195
      
8,043
      
15,026
      
15,406
  
入住率和設備
    
1,373
      
1,255
      
2,546
      
2,450
  
數據處理
    
1,393
      
1,264
      
2,708
      
2,443
  
客户開發
    
176
      
101
      
231
      
214
  
專業服務
    
680
      
756
      
1,265
      
1,429
  
員工專業發展
    
167
      
289
      
378
      
523
  
其他税種
    
276
      
234
      
537
      
447
  
卡和其他損失
    
98
      
154
      
329
      
409
  
其他運營費用
    
966
      
1,051
      
2,007
      
1,994
  
總非利息支出
    
12,324
      
13,147
      
25,027
      
25,315
  
所得税前收入
    
3,002
      
2,068
      
4,981
      
5,758
  
所得税費用
    
473
      
266
      
735
      
873
  
淨收入
  
$
2,529
    
$
1,802
    
$
4,246
    
$
4,885
  
                                 
每股基本收益：
                                
加權平均流通股
    
5,064,363
      
5,023,305
      
5,052,091
      
5,011,481
  
普通股每股淨收益
  
$
0.50
    
$
0.36
    
$
0.84
    
$
0.97
  
                                 
稀釋每股收益：
                                
加權平均流通股
    
5,064,503
      
5,023,603
      
5,052,190
      
5,011,697
  
普通股每股淨收益
  
$
0.50
    
$
0.36
    
$
0.84
    
$
0.97
  

見合併財務報表附註。

2
索引
老點金融公司
合併 的聲明 全面收益

   
截至三個月
    
截至六個月
  
   
6月30日，
    
6月30日，
  
(未經審計，以千美元計)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
                         
淨收入
  
$
2,529
    
$
1,802
    
$
4,246
    
$
4,885
  
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
                                
可供出售證券未實現淨收益(虧損)
    
500
      
(1,452
)
    
232
      
880
  
計入淨利潤的損失重新分類
     -       130       -       130  
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
    
500
      
(1,322
)
    
232
      
1,010
  
綜合收益
  
$
3,029
    
$
480
    
$
4,478
    
$
5,895
  

See accompanying notes to consolidated financial statements.

3
索引
Old Point Financial Corporation及其子公司
合併變更聲明 股東權益

                         
累計
        
 
的股份
           其他內容           其他        
（未經審計，單位為千美元，份額和每股數據除外）
   普普通通     普普通通    
已繳費
    
保留
    
全面
        
 
庫存
    
庫存
    
資本
    
收益
    
損失
    
總
  
截至2024年6月30日的三個月
  
                               
2024年3月31日的餘額
    
4,989,222
    
$
24,946
    
$
17,193
    
$
83,289
    
$
(17,798
)
  
$
107,630
  
淨收入
    
-
      
-
      
-
      
2,529
      
-
      
2,529
  
其他綜合收益，税後淨額
    
-
      
-
      
-
      
-
      
500
      
500
  
員工股票購買計劃股票發行
   
1,839
      
9
      
17
      
-
      
-
      
26
  
已歸屬的限制性股票
     18,351
       92
       (92 )     -
       -
       -
  
採用新會計公告的影響
     -       -       -       (108 )     -       (108 )
基於股份的薪酬費用
    
-
      
-
      
130
      
-
      
-
      
130
  
現金股息(美元)0.14每股)
    
-
      
-
      
-
      
(711
)
    
-
      
(711
)
                                                 
2024年6月30日的餘額
    
5,009,412
    
$
25,047
    
$
17,248
    
$
84,999
    
$
(17,298
)
  
$
109,996
  
                                                 
截至2023年6月30日的三個月
                                                
2023年3月31日的餘額
    
4,953,342
    
$
24,767
    
$
16,727
    
$
79,539
    
$
(18,435
)
  
$
102,598
  
淨收入
    
-
      
-
      
-
      
1,802
      
-
      
1,802
  
其他綜合虧損，税後淨額
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(1,322
)
    
(1,322
)
員工股票購買計劃股票發行
    
1,931
      
9
      
19
      
-
      
-
      
28
  
已歸屬的限制性股票
     22,003       110       (110 )     -       -       -  
基於股份的薪酬費用
    
-
      
-
      
141
      
-
      
-
      
141
  
現金股息(美元)0.14每股)
    
-
      
-
      
-
      
(705
)
    
-
      
(705
)
                                                 
2023年6月30日的餘額
    
4,977,276
    
$
24,886
    
$
16,777
    
$
80,636
    
$
(19,757
)
  
$
102,542
  
 
                          累計        
  的股份
           其他內容
           其他
        
 
普普通通
     普普通通    
已繳費
     保留    
全面
        
(未經審計的美元單位：千美元，每股金額除外)  
庫存
    
庫存
    
資本
    收益    
損失
     總計  
截至2024年6月30日的六個月
  
                               
2023年12月31日的餘額
    
4,986,435
    
$
24,932
    
$
17,099
    
$
82,277
    
$
(17,530
)
  
$
106,778
  
淨收入
    
-
      
-
      
-
      
4,246
      
-
      
4,246
  
其他綜合收益，税後淨額
    
-
      
-
      
-
      
-
      
232
      
232
  
員工股票購買計劃股票發行
    
3,865
      
19
      
40
      
-
      
-
      
59
  
已歸屬的限制性股票
    
19,112
      
96
      
(96
)
    
-
      
-
      
-
  
採用新會計公告的影響
     -       -       -       (108 )     -       (108 )
基於股份的薪酬費用
    
-
      
-
      
205
      
-
      
-
      
205
  
現金股息(美元)0.28每股)
    
-
      
-
      
-
      
(1,416
)
    
-
      
(1,416
)
                                                 
2024年6月30日的餘額
    
5,009,412
    
$
25,047
    
$
17,248
    
$
84,999
    
$
(17,298
)
  
$
109,996
  
                                                 
截至2023年6月30日的六個月
                                                
2022年12月31日的餘額
    
4,952,094
    
$
24,761
    
$
16,593
    
$
78,147
    
$
(20,767
)
  
$
98,734
  
淨收入
    
-
      
-
      
-
      
4,885
      
-
      
4,885
  
其他綜合收益，税後淨額
    
-
      
-
      
-
      
-
      
1,010
      
1,010
  
採用新會計公告的影響
     -       -       -       (991 )     -       (991 )
員工股票購買計劃股票發行
    
3,179
      
15
      
46
      
-
      
-
      
61
  
已歸屬的限制性股票
    
22,003
      
110
      
(110
)
    
-
      
-
      
-
  
基於股份的薪酬費用
    
-
      
-
      
248
      
-
      
-
      
248
  
現金股息(美元)0.28每股)
    
-
      
-
      
-
      
(1,405
)
    
-
      
(1,405
)
                                                 
2023年6月30日的餘額    
4,977,276
    
$
24,886
    
$
16,777
    
$
80,636
    
$
(19,757
)
  
$
102,542
  

見合併財務報表附註。

4
索引
Old Point Financial Corporation及其子公司
的合併報表 現金流量

   
截至6月30日的六個月，
  
(未經審計，以千美元計)
  
2024
    
2023
  
經營活動：
            
淨收入
  
$
4,246
    
$
4,885
  
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
                
折舊及攤銷
    
1,081
      
1,092
  
使用權租賃資產攤銷
    
312
      
202
  
與收購相關的增值，淨
    
22
      
22
  
次級債務發行成本攤銷
     65
       65
  
信貸損失準備金
    
341
      
737
  
證券出售損失，淨額
     -       164  
證券攤銷淨額
    
296
      
383
  
待售貸款淨減少（增加）    
470
      
(596
)
處置場地和設備淨收益
     -       (200 )
減記/出售收回資產的淨損失
     36       69  
銀行自營人壽保險收入
    
(535
)
    
(513
)
股票補償費用
    
205
      
248
  
其他資產增加    
(108
)
    
(955
)
應計費用和其他負債減少
    
(1,695
)
    
(540
)
經營活動提供的淨現金
    
4,736
      
5,063
  
                 
投資活動：
                
贖回受限制證券的收益（購買所使用的現金），淨額
     1,351       (1,125 )
可供出售證券到期和償還的收益
    
970
      
-
  
出售可供出售證券所得款項
    
-
      
8,088
  
可供出售證券的償還
    
9,131
      
7,618
  
投資性貸款淨減少（增加）
    
23,747
      
(67,920
)
購置房舍和設備     (1,951 )     (487 )
出售房舍和設備所得收益
     -       839  
投資活動提供(用於)的現金淨額
    
33,248
      
(52,987
)
                 
融資活動：
                
增加(減少)無息存款
   
28,304
      
(73,886
)
儲蓄存款（減少）增加
    
(30,917
)
    
41,758
  
定期存款增加
    
8,791
      
104,824
  
購買的聯邦資金、回購協議和其他借款減少，淨
    
(1,002
)
    
(11,865
)
聯邦住房貸款銀行預付款增加     44,336       307,850  
償還聯邦住房貸款銀行預付款     (74,200 )     (284,500 )
員工股票購買計劃發行收益
    
59
      
61
  
普通股支付的現金股利
    
(1,416
)
    
(1,405
)
淨現金（用於） 由以下人員提供融資活動
    
(26,045
)
    
82,837
  
                 
網絡增加現金及現金等價物
   
11,939
      
34,913
  
期初現金及現金等價物
    
80,806
      
21,066
  
期末現金及現金等價物
  
$
92,745
    
$
55,979
  
                 
現金流量信息的補充披露
                
以下項目的現金付款：
                
利息
  
$
11,724
    
$
5,646
  
                 
非現金交易補充時間表
                
可供出售證券的未實現收益
  
$
293
    
$
1,279
  
轉移至收回資產的貸款
   $ 1,256     $ -  
採用新會計公告的影響
  
$
108
    
$
991
  

見合併財務報表附註。

5
索引
合併財務報表附註(未經審計)
 
注1.業務説明和重要會計政策摘要
“公司”(The Company)
總部設在弗吉尼亞州的漢普頓，老點金融公司(納斯達克代碼：OPOF)(本公司)是一家控股公司，其幾乎所有業務都通過二全資子公司，Old Point National Bank of Phoebus(The Bank)和Old Point Trust&Financial Services，N.A.(財富)。該銀行為個人和商業客户提供服務，其中大部分位於弗吉尼亞州的漢普頓路地區。截至6月2024年3月30日，世行14分支機構。本行為零售及商業客户提供全方位的存貸款產品，包括透過Old Point提供的按揭貸款產品。還通過Old Point保險有限責任公司與摩根·馬羅公司合作提供全套保險產品。財富為個人和企業提供全方位的服務。產品和服務包括退休規劃、遺產規劃、財務規劃、遺產和信託管理、退休計劃管理、税務服務和投資管理服務。
合併原則
合併財務報表包括本公司及其全資附屬公司、本行及財富。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
陳述的基礎
隨附的本公司及其附屬公司的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認會計準則編制，以提供中期財務資料。管理層認為，隨附的未經審核綜合財務報表載有為公平反映本公司於2024年6月30日及2023年12月31日的財務狀況、截至2024年6月30日及2023年6月30日的三個月及六個月的損益表、全面收益表及股東權益變動表，以及截至2024年6月30日及2023年6月30日的六個月的現金流量表，所有屬正常及經常性性質的調整及重新分類。過渡期的經營結果不一定代表全年的預期結果。

 這些合併財務報表應與公司2023 Form 10-k中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。

估計數
在編制符合美國公認會計原則的合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至綜合資產負債表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。在短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及確定折舊準備和評估減值商譽。管理層認為，所有調整--僅包括正常經常性調整--都已完成，這些調整是在這些財務報表中公平列報業務成果所必需的。

重新分類
對上期財務報表進行了某些重新分類，以符合本期的列報方式。所有這些重新分類都不被認為是重大的，也不影響淨收益或總股本。

近期會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)--促進參考匯率改革對財務報告的影響》。 隨後，FASB發佈了ASU 2022-06《參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期》。本指南提供了臨時的、可選的權宜之計和例外情況，以減輕在滿足某些標準的情況下修改貸款合同、借款和與LIBOR過渡相關的參考利率改革相關的其他交易的潛在會計負擔。修正案的有效期為2020年3月12日至2024年12月31日，並可在文書層面上通過。這些修改並未對合並財務報表產生實質性影響，預計也不會對其產生實質性影響。

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-09《所得税(主題740)-所得税披露的改進》。ASU 2023-09中的修正案要求公共實體每年披露税率調節中的特定類別，並提供更多信息，用於對符合量化門檻的項目進行調節，按聯邦、州、 和外國税分列的已繳納所得税金額，以及按已繳納所得税等於或大於或高於的個別司法管轄區分列的已繳納所得税金額。五已繳納所得税總額的百分比。修正案還要求實體在按國內和國外分類的所得税支出之前披露持續經營的收入，以及按聯邦、州和國外分類的持續經營的所得税支出。修正案適用於適用740主題“所得税”的所有公共實體，並在2024年12月15日之後的年度期間有效。允許及早領養。修正案將在預期的基礎上實施；但允許追溯適用。本公司預計採用ASU 2023-09不會對其 合併財務報表產生重大影響。

6
索引
公司已採用或財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈的其他會計準則尚未或目前預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響.


注2.證券


該公司的債務證券全部歸類為可供出售，現摘要如下：


   
2024年6月30日
  
          毛收入     毛收入        
    攤銷     未實現     未實現     公平  
(千美元)
  
成本
    
收益
    
(虧損)
    
價值
  
美國國債
  
$
4,052
    
$
-
    
$
(201
)
  
$
3,851
  
美國政府機構的義務
    
36,875
      
247
      
(360
)
    
36,762
  
國家和政治分部的義務
    
57,918
      
-
      
(7,692
)
    
50,226
  
抵押貸款支持證券
    
87,679
      
30
      
(10,403
)
    
77,306
  
公司債券及其他證券
    
27,500
      
-
      
(3,518
)
    
23,982
  
   
$
214,024
    
$
277
    
$
(22,174
)
  
$
192,127
  


   
2023年12月31日
  
          毛     毛        
    已攤銷     未實現的目標     未實現     公平  
(千美元)
  
成本
    
收益
    
(虧損)
    
價值
  
美國國債
  
$
4,068
    
$
-
    
$
(211
)
  
$
3,857
  
美國政府機構的義務
    
43,233
      
167
      
(665
)
    
42,735
  
國家和政治分部的義務
    
58,292
      
13
      
(7,708
)
    
50,597
  
抵押貸款支持證券
    
91,328
      
84
      
(10,105
)
    
81,307
  
公司債券及其他證券
    
27,500
      
-
      
(3,765
)
    
23,735
  
   
$
224,421
    
$
264
    
$
(22,454
)
  
$
202,231
  


按合同到期日劃分的證券於2024年6月30日和2023年12月31日的攤銷成本和公允價值如下。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權 預付義務，無論是否有催付或預付罰款。
 
2024年6月30日
 
  攤銷   公平  
(千美元)
成本
  
價值
  
在一年或更短的時間內到期
  
$
1,702
    
$
1,665
  
應在一年至五年後到期
    
19,909
      
18,386
  
在五年到十年後到期
    
54,125
      
46,856
  
十年後到期
    
138,288
      
125,220
  
   
$
214,024
    
$
192,127
  

   
2023年12月31日
  
    攤銷     公平  
(千美元)
  
成本
    
價值
  
在一年或更短的時間內到期
  
$
1,570
    
$
1,541
  
應在一年至五年後到期
    
12,962
      
12,178
  
在五年到十年後到期
    
63,248
      
54,806
  
十年後到期
    
146,641
      
133,706
  
   
$
224,421
    
$
202,231
  

7
索引
下表分別顯示截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內出售投資證券的已實現損益。


 
截至三個月
  
截至六個月
  
 
6月30日，
  
6月30日，
  
(千美元)
2024
  
2023
  
2024
  
2023
  
證券銷售已實現收益
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
證券銷售已實現損失
    
-
      
(164
)
    
-
      
(164
)
已實現淨虧損
  
$
-
    
$
(164
)
  
$
-
    
$
(164
)


下表顯示了公司存在未實現虧損的投資的未實現虧損總額和公允價值 截至2024年6月30日和2023年12月31日尚未記錄ACL的，按投資類別和截至所示日期個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總：


   
2024年6月30日
  
   
少於12個月
    
12個月或更長時間
    
總
        
   
毛收入
          
毛收入
          
毛收入
          
數
  
   
未實現
    
公平
    
未實現
    
公平
    
未實現
    
公平
    
的
  
(千美元)
  
損失
    
價值
    
損失
    
價值
    
損失
    
價值
    
證券
  
美國國債
  
$
201
    
$
3,851
    
$
-
    
$
-
    
$
201
    
$
3,851
      
1
  
美國政府機構的義務
    
185
      
17,180
      
175
      
3,025
      
360
      
20,205
      
33
  
國家和政治分部的義務
    
7,642
      
49,775
      
50
      
450
      
7,692
      
50,225
      
43
  
抵押貸款支持證券
    
10,403
      
73,920
      
-
      
-
      
10,403
      
73,920
      
40
  
公司債券及其他證券
    
3,518
      
23,982
      
-
      
-
      
3,518
      
23,982
      
24
  
可供出售的證券總額
  
$
21,949
    
$
168,708
    
$
225
    
$
3,475
    
$
22,174
    
$
172,183
      
141
  

   
2023年12月31日
  
   
少於12個月
    
12個月或更長時間
    
總
        
   
毛收入
          
毛收入
          
毛收入
          
數
  
   
未實現
    
公平
    
未實現
    
公平
    
未實現
    
公平
    
的
  
(千美元)
  
損失
    
價值
    
損失
    
價值
    
損失
    
價值
    
證券
  
美國國債
  
$
-
    
$
-
    
$
211
    
$
3,857
    
$
211
    
$
3,857
      
1
  
美國政府機構的義務
    
91
      
8,803
      
574
      
22,817
      
665
      
31,620
      
43
  
國家和政治分部的義務
    
-
      
-
      
7,708
      
49,597
      
7,708
      
49,597
      
43
  
抵押貸款支持證券
    
96
      
4,423
      
10,009
      
73,347
      
10,105
      
77,770
      
40
  
公司債券及其他證券
    
-
      
-
      
3,765
      
22,735
      
3,765
      
22,735
      
23
  
可供出售的證券總額
  
$
187
    
$
13,226
    
$
22,267
    
$
172,353
    
$
22,454
    
$
185,579
      
150
  

截至6月未實現虧損頭寸的投資數量 30, 2024和12月31, 2023是141和150,分別進行了分析。該公司得出結論不是應識別ACL截至2024年6月30日和2023年12月31日主要基於以下事實：(1)公允價值變動主要由利率波動引起，(2)有未實現虧損的證券的信用質量普遍較高，(3)本公司打算持有這些債務證券投資至到期，本公司很可能不會被要求在其投資收回之前出售這些投資 ，以及(4)發行人繼續及時支付本金和利息。此外，公司的州和政治分支證券評級為AA或更高，公司會收到一份監督報告，該報告每季度審查一次，以確定信用問題的跡象。該公司的抵押貸款支持證券完全由美國政府機構或美國政府支持的企業發行。總體而言，這些實體以美國政府的全部信用或明確或默示的方式提供擔保，保證此類抵押貸款支持證券的投資者將及時獲得本金和利息的支付。公司的公司債券和其他證券組合發行人由銀行控股公司組成，公司的信貸部門每季度對這些公司進行監測，以確定信用質量下降的跡象。


限制性股票

限制性股票類別包括FHLB、FRB和CBB的股票。這些股票被歸類為受限證券，因為它們的所有權僅限於某些類型的實體，而這些證券缺乏市場。因此，FHLB、FRB和CBB股票是按成本列賬並評估減值的。在評估這些股票的減值時，它們的 價值是基於面值的最終可恢復性而不是通過確認價值的暫時下降來確定的。限制性股票被視為一項長期投資，管理層認為公司有能力和意願持有該股票，直到其價值恢復。於2024年6月30日，本公司並不認為其於限制性股票的投資減值。不是 已確認減值。

8
索引
附註3.貸款及貸款信貸損失準備


以下是截至所示日期公司為投資而持有的貸款組合中每一類的餘額摘要：


   
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
(千美元)
  
2024
    
2023
  
房地產按揭貸款：
            
住宅1-4户
  
$
187,071
    
$
188,517
  
商業-業主已佔領
    
143,185
      
156,466
  
商業-非業主佔用
    
309,317
      
285,250
  
多個家庭
    
38,645
      
29,207
  
建設和土地開發
    
90,184
      
107,179
  
第二抵押貸款
    
9,996
      
10,148
  
淨值信貸額度
    
59,096
      
55,981
  
房地產按揭貸款總額
    
837,494
      
832,748
  
商業和工業貸款
    
56,635
      
64,112
  
消費汽車貸款
    
138,912
      
160,437
  
其他消費貸款
    
19,573
      
19,718
  
其他國家和地區(1)
    
1,988
      
3,237
  
貸款總額，扣除遞延費用 (2)
    
1,054,602
      
1,080,252
  
減：貸款信用損失備抵
    
11,828
      
12,206
  
貸款，扣除津貼和遞延費用 (2)
  
$
1,042,774
    
$
1,068,046
  

(1)
透支賬户被重新分類為貸款幷包括在上表中的其他類別中。 透支存款賬户（不包括內部使用賬户）總計美元3941,000美元244 2024年6月30日和2023年12月31日分別為000。
(2)
淨延期貸款費用總計美元1.12024年6月30日百萬美元1.212月31日百萬， 2023.

所有類別 如果截至付款到期之日尚未收到所需的本金和利息付款，則貸款被視為逾期。逾期貸款的利息和費用將繼續累積，直到貸款被置於非應計狀態之日為止 狀態（如果適用）。處於非應計狀態的貸款的任何應計應收利息均通過利息收入調整而沖銷。下表包括截至 已記錄的逾期貸款投資的賬齡分析 註明日期。下表中還包括利息和本金已逾期90天或以上且仍在累積利息的貸款，因為它們有良好的擔保且正在收取過程中。 下表按類別顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司貸款組合的賬齡。

9
索引

截至2024年6月30日逾期貸款年齡分析


(千美元)
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90人或以上
天過去
到期且仍然
應計
    
非應計項目
(2)
    
總電流
貸款(1)
    
總
貸款
  
房地產按揭貸款：
                                    
住宅1-4户
  
$
-
    
$
28
    
$
42
    
$
-
    
$
187,001
    
$
187,071
  
商業-業主已佔領
    
-
      
-
      
-
      
-
      
143,185
      
143,185
  
商業-非業主佔用
    
-
      
-
      
-
      
-
      
309,317
      
309,317
  
多個家庭
    
-
      
-
      
-
      
-
      
38,645
      
38,645
  
建設和土地開發
    
-
      
-
      
-
      
-
      
90,184
      
90,184
  
第二抵押貸款
    
-
      
52
      
-
      
-
      
9,944
      
9,996
  
淨值信貸額度
    
552
      
-
      
-
      
44
      
58,500
      
59,096
  
房地產按揭貸款總額
  
$
552
    
$
80
    
$
42
    
$
44
    
$
836,776
    
$
837,494
  
商業和工業貸款
    
861
      
322
      
-
      
-
      
55,452
      
56,635
  
消費汽車貸款
    
2,057
      
654
      
371
      
-
      
135,830
      
138,912
  
其他消費貸款
    
236
      
127
      
31
      
-
      
19,179
      
19,573
  
其他
    
33
      
2
      
3
      
-
      
1,950
      
1,988
  
總
  
$
3,739
    
$
1,185
    
$
447
    
$
44
    
$
1,049,187
    
$
1,054,602
  

截至2023年12月31日逾期貸款年齡分析

(千美元)
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90人或以上
天過去
到期且仍然
應計
    
非應計項目
(2)
    
總電流
貸款(1)
    
總
貸款
  
房地產按揭貸款：
                                    
住宅1-4户
  
$
1,194
    
$
-
    
$
368
    
$
142
    
$
186,813
    
$
188,517
  
商業-業主已佔領
    
100
      
-
      
322
      
-
      
156,044
      
156,466
  
商業-非業主佔用
    
-
      
896
      
-
      
-
      
284,354
      
285,250
  
多個家庭
    
-
      
-
      
-
      
-
      
29,207
      
29,207
  
建設和土地開發
    
-
      
-
      
-
      
-
      
107,179
      
107,179
  
第二抵押貸款
    
160
      
6
      
-
      
-
      
9,982
      
10,148
  
淨值信貸額度
    
205
      
-
      
-
      
46
      
55,730
      
55,981
  
房地產按揭貸款總額
  
$
1,659
    
$
902
    
$
690
    
$
188
    
$
829,309
    
$
832,748
  
商業和工業貸款
    
527
      
427
      
306
      
-
      
62,852
      
64,112
  
消費汽車貸款
    
3,254
      
706
      
661
      
-
      
155,816
      
160,437
  
其他消費貸款
    
634
      
264
      
123
      
-
      
18,697
      
19,718
  
其他
    
29
      
-
      
-
      
-
      
3,208
      
3,237
  
總
  
$
6,103
    
$
2,299
    
$
1,780
    
$
188
    
$
1,069,882
    
$
1,080,252
  

(1)
 就本表而言，流動貸款總額包括逾期1 - 29天的貸款。
(2)
 就本表而言，如果貸款逾期且不應計，則將其包含在不應計中 列，而不是在其各自的逾期列中。

10
索引

下表顯示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日非應計狀態貸款的攤銷成本基礎。所有非應計 截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款具有ACLL。


   
非應計項目
  
(千美元)
  
2024年6月30日
    
2023年12月31日
  
房地產按揭貸款：
            
住宅1-4户
  
$
-
    
$
142
  
商業-非業主佔用
    -       -  
第二抵押貸款
    -       -  
淨值信貸額度
    
44
      
46
  
房地產按揭貸款總額
    
44
      
188
  
商業和工業貸款
    
-
      
-
  
消費汽車貸款
    
-
      
-
  
其他消費貸款
     -       -  
總
  
$
44
    
$
188
  

這個公司的貸款組合可能包括修改後的某些貸款，向遇到財務困難的借款人提供經濟優惠。 這些優惠通常源於公司的減損活動，可能包括將具有類似風險狀況的借款人的利率降至低於當前市場利率、延期付款、免除本金、忍耐或旨在最大限度地收回資金的其他行動。該公司密切監測修改貸款的執行情況，以瞭解修改工作的有效性。在確定修改後的貸款的全部或部分無法收回時，將根據ACL收取該金額。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，公司沒有批准任何此類修改.


貸款信貸損失準備


ACLL是對公司的重大 估計。該公司估計其ACLL按季度進行基礎。該公司使用以下工具對ACLL進行建模二主要細分市場、商業和消費者。在每個細分市場中，貸款類別為根據相似的風險特徵進一步識別。該公司在每個細分市場中確定了以下類別：


 •
商業廣告：商業和工業，房地產-建築和土地開發，房地產-商業(業主自住和非業主自住)，以及其他貸款

•
消費者：房地產--抵押貸款和消費貸款

每個投資組合類別的風險特徵如下：


 •
工商業：除了與企業所有權相關的其他風險外，商業和工業貸款還帶有與企業或項目成功運營相關的風險。這些貸款的償還可能取決於業務的盈利能力和現金流。此外，存在與房地產以外的抵押品價值相關的風險，這些抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，無法進行同樣精確的評估。

•
房地產--建築和土地開發：建築貸款的風險包括：項目不能按計劃完工，項目不能按預算完成，抵押品的價值隨時可能低於貸款本金。 建築貸款還存在總承包商因與項目無關的財務壓力而無法按計劃完成建設項目的風險，總承包商可能是貸款客户，也可能不是貸款客户。

•
房地產-商業(業主自住和非業主自住)：{br]如果業主被佔用，商業房地產貸款會帶來與企業成功運營相關的風險。如果非業主居住，這些貸款的償還可能取決於盈利能力和來自租金收入的現金流 。

•
房地產--抵押貸款：住房抵押貸款和股權信用額度帶有與借款人的持續信用和抵押品價值變化相關的風險。

•
消費貸款：消費者貸款存在與 相關的風險 借款人的持續信譽和抵押品的價值。消費貸款比房地產貸款更有可能立即受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。

•
其他貸款：其他貸款是向抵押貸款公司的貸款、貸款 用於購買或攜帶證券，以及向保險、投資和金融公司提供貸款。這些貸款具有與企業成功運營相關的風險。此外，還存在與 的價值相關的風險 房地產以外的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值、取決於利率或在活躍交易市場中波動。

11
索引

下表按投資組合類別列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月ACLL活動。



信貸損失備抵和記錄的貸款投資
截至2024年6月30日的六個月  
(千美元)
  
商業廣告
和工業
    
房地產
施工
和土地
發展
    
房地產-
抵押貸款(1)
    
房地產-
商業廣告(2)
    
消費者(3)
    
其他
    
未分配
    
總
  
貸款信用損失備抵：
                                            
平衡，開始
  
$
573
    
$
982
    
$
2,904
    
$
5,742
    
$
1,827
    
$
178
    
$
-
    
$
12,206
  
沖銷
    
(117
)
    
-
      
-
      
-
      
(756
)
    
(104
)
    
-
      
(977
)
復甦
    
6
      
-
      
20
      
11
      
267
      
26
      
-
      
330
  
貸款損失準備金
    
17
      
(129
)
    
58
      
(58
)
    
372
      
9
      
-
      
269
  
期末餘額
  
$
479
    
$
853
    
$
2,982
    
$
5,695
    
$
1,710
    
$
109
    
$
-
    
$
11,828
  

截至6月30日的6個月，2023
(千美元)
  
商業廣告
和工業
    
房地產
施工
    
房地產-
抵押貸款(1)
    
房地產-
商業廣告(2)
    
消費者(3)
    
其他
    
未分配
    
總
  
貸款信用損失備抵：
                                                
平衡，開始
  
$
673
    
$
552
    
$
2,575
    
$
4,499
    
$
2,065
    
$
156
    
$
6
    
$
10,526
  
採用CESL的第一天影響
     (11 )     19       87       1,048       (365 )     (137 )     -       641  
沖銷
    
(51
)
    
-
      
-
      
-
      
(534
)
    
(169
)
    
-
      
(754
)
復甦
    
12
      
-
      
20
      
-
      
312
      
21
      
-
      
365
  
貸款損失準備金
    
43
      
136
      
198
      
162
      
112
      
228
      
(6
)
    
873
  
期末餘額
  
$
666
    
$
707
    
$
2,880
    
$
5,709
    
$
1,590
    
$
99
    
$
-
    
$
11,651
  

(1)
房地產抵押貸款部門包括住宅1 - 4户家庭、多户家庭、第二抵押貸款和股權信貸額度。
(2) 房地產商業部分包括商業業主佔用和商業非業主佔用。
(3)
消費部門包括消費汽車貸款。

下表列出了 的詳細信息 所示期間的信用損失撥備。

   
截至6月30日的三個月，
     截至6月30日的六個月，  
(千美元)
  
2024
    
2023
     2024     2023
  
信貸損失準備金：
                        
貸款撥備
  
$
191
    
$
310
     $ 269     $ 873  
（收回）無資金承付款的保留
    
70
      
51
       72       (136 )
總
  
$
261
    
$
361
     $ 341     $ 737  

信用質量指標
信用質量 指標用於幫助評估每筆貸款的可回收性。向個人發放的用於家庭、家庭和其他個人支出的非房地產抵押消費貸款根據逾期天數劃分為池，而所有其他貸款，包括以房地產擔保的消費者貸款，則按風險等級劃分。雖然其他信用質量指標是作為公司信用風險管理活動的一部分進行評估和分析的，但公司使用內部分配的風險等級作為主要指標，以評估借款人如期或完全償還貸款協議合同義務的能力。該公司的內部風險評級系統 基於類似評級貸款的經驗。隨着獲得更多信息，信用風險等級至少每季度更新一次，屆時管理層將分析結果分數以跟蹤貸款表現。
 
公司內部分配的風險等級如下：
 

 		•
傳球：貸款具有可接受的風險。

•
特別提到的其他資產(OAEM)：貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。

•
不合標準：貸款反映了由於財務、經濟或管理方面的幾個不利趨勢造成的重大缺陷。

•
值得懷疑的：貸款具有不合格貸款固有的所有弱點，並具有附加特徵，使基於當前事實、條件和價值的全額催收或清算變得非常可疑或不太可能。

•
損失：貸款被確定為要註銷，因為它們被認為是無法收回的，價值很小，因此沒有理由繼續作為可銀行資產。
 
12
索引

下表按內部分配的風險評級列出了截至所示日期的信用質量敞口：


   
2024年6月30日
  
   
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
              
(千美元)
  
2024
    
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
之前
    
旋轉
貸款
    
總
  
建設和土地開發
                                                
經過
  
$
15,683
    
$
35,372
    
$
29,170
    
$
5,149
    
$
2,523
    
$
649
    
$
1,638
    
$
90,184
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
建設和土地開發總量
  
$
15,683
    
$
35,372
    
$
29,170
    
$
5,149
    
$
2,523
    
$
649
    
$
1,638
    
$
90,184
  
                                                                 
商業地產-業主自住
                                                                
經過
  
$
5,262
    
$
7,989
    
$
28,903
    
$
18,073
    
$
11,163
    
$
69,715
    
$
1,274
    
$
142,379
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
56
      
750
      
806
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
商業房地產總數-業主佔用
  
$
5,262
    
$
7,989
    
$
28,903
    
$
18,073
    
$
11,163
    
$
69,771
    
$
2,024
    
$
143,185
  
                                                                 
商業房地產--非業主自住
                                                                
經過
  
$
3,259
    
$
33,843
    
$
64,109
    
$
116,726
    
$
40,179
    
$
49,548
    
$
873
    
$
308,537
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
780
      
-
      
780
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
商業房地產總額-非業主佔用
  
$
3,259
    
$
33,843
    
$
64,109
    
$
116,726
    
$
40,179
    
$
50,328
    
$
873
    
$
309,317
  
                                                                 
工商業
                                                                
經過
  
$
5,432
    
$
13,417
    
$
16,147
    
$
3,639
    
$
1,247
    
$
5,055
    
$
11,698
    
$
56,635
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
工商業合計
  
$
5,432
    
$
13,417
    
$
16,147
    
$
3,639
    
$
1,247
    
$
5,055
    
$
11,698
    
$
56,635
  
                                                                 
多户房地產
                                                                
經過
  
$
-
    
$
7,663
    
$
1,363
    
$
2,116
    
$
592
    
$
22,998
    
$
3,913
    
$
38,645
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
多户房地產總數
  
$
-
    
$
7,663
    
$
1,363
    
$
2,116
    
$
592
    
$
22,998
    
$
3,913
    
$
38,645
  
                                                                 
住宅1-4户
                                                                
經過
  
$
4,874
    
$
32,469
    
$
41,099
    
$
33,756
    
$
25,445
    
$
60,409
    
$
57,592
    
$
255,644
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
339
      
180
      
-
      
519
  
1-4户住宅總數
  
$
4,874
    
$
32,469
    
$
41,099
    
$
33,756
    
$
25,784
    
$
60,589
    
$
57,592
    
$
256,163
  
                                                                 
消費品-汽車
                                                                
經過
  
$
10,721
    
$
42,895
    
$
68,183
    
$
9,739
    
$
2,948
    
$
4,426
    
$
-
    
$
138,912
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
總消費者-汽車
  
$
10,721
    
$
42,895
    
$
68,183
    
$
9,739
    
$
2,948
    
$
4,426
    
$
-
    
$
138,912
  
                                                                 
消費者-其他
                                                                
經過
  
$
468
    
$
248
    
$
445
    
$
280
    
$
45
    
$
15,363
    
$
2,724
    
$
19,573
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
消費者總數-其他
  
$
468
    
$
248
    
$
445
    
$
280
    
$
45
    
$
15,363
    
$
2,724
    
$
19,573
  
                                                                 
其他
                                                                
經過
  
$
90
    
$
-
    
$
-
    
$
292
    
$
-
    
$
1,606
    
$
-
    
$
1,988
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
總計其他
  
$
90
    
$
-
    
$
-
    
$
292
    
$
-
    
$
1,606
    
$
-
    
$
1,988
  
                                                                 
貸款總額
                                                                
經過
  
$
45,789
    
$
173,896
    
$
249,419
    
$
189,770
    
$
84,142
    
$
229,769
    
$
79,712
    
$
1,052,497
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
836
      
750
      
1,586
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
339
      
180
      
-
      
519
  
貸款總額
  
$
45,789
    
$
173,896
    
$
249,419
    
$
189,770
    
$
84,481
    
$
230,785
    
$
80,462
    
$
1,054,602
  

13
索引
2023年12月31日
  
   
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
              
(千美元)
  
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
之前
    
旋轉
貸款
    
總
  
建設和土地開發
                                                
經過
  
$
40,168
    
$
36,581
    
$
25,770
    
$
3,630
    
$
297
    
$
285
    
$
448
    
$
107,179
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
建設和土地開發總量
  
$
40,168
    
$
36,581
    
$
25,770
    
$
3,630
    
$
297
    
$
285
    
$
448
    
$
107,179
  
                                                                 
商業地產-業主自住
                                                                
經過
  
$
10,145
    
$
33,720
    
$
21,058
    
$
13,708
    
$
12,025
    
$
56,978
    
$
5,680
    
$
153,314
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
77
      
2,985
      
-
      
3,062
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
90
      
-
      
90
  
商業房地產總數-業主佔用
  
$
10,145
    
$
33,720
    
$
21,058
    
$
13,708
    
$
12,102
    
$
60,053
    
$
5,680
    
$
156,466
  
                                                                 
商業房地產--非業主自住
                                                                
經過
  
$
31,539
    
$
53,217
    
$
96,755
    
$
38,704
    
$
10,517
    
$
51,451
    
$
2,263
    
$
284,446
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
804
      
-
      
-
      
804
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
商業房地產總額-非業主佔用
  
$
31,539
    
$
53,217
    
$
96,755
    
$
38,704
    
$
11,321
    
$
51,451
    
$
2,263
    
$
285,250
  
                                                                 
工商業
                                                                
經過
  
$
18,248
    
$
21,698
    
$
4,300
    
$
1,691
    
$
2,192
    
$
2,075
    
$
13,908
    
$
64,112
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
工商業合計
  
$
18,248
    
$
21,698
    
$
4,300
    
$
1,691
    
$
2,192
    
$
2,075
    
$
13,908
    
$
64,112
  
                                                                 
多户房地產
                                                                
經過
  
$
6,568
    
$
3,841
    
$
2,151
    
$
605
    
$
5,955
    
$
9,005
    
$
1,082
    
$
29,207
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
多户房地產總數
  
$
6,568
    
$
3,841
    
$
2,151
    
$
605
    
$
5,955
    
$
9,005
    
$
1,082
    
$
29,207
  
                                                                 
住宅1-4户
                                                                
經過
  
$
27,497
    
$
41,062
    
$
39,937
    
$
26,368
    
$
13,009
    
$
52,148
    
$
54,087
    
$
254,108
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
350
      
46
      
142
      
-
      
538
  
1-4户住宅總數
  
$
27,497
    
$
41,062
    
$
39,937
    
$
26,718
    
$
13,055
    
$
52,290
    
$
54,087
    
$
254,646
  
 
                                                                
消費品-汽車
                                                                
經過
  
$
52,750
    
$
83,885
    
$
13,184
    
$
4,152
    
$
1,618
    
$
4,848
    
$
-
    
$
160,437
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
總消費者-汽車
  
$
52,750
    
$
83,885
    
$
13,184
    
$
4,152
    
$
1,618
    
$
4,848
    
$
-
    
$
160,437
  
                                                                 
消費者-其他
                                                                
經過
  
$
323
    
$
765
    
$
330
    
$
109
    
$
11
    
$
16,089
    
$
2,091
    
$
19,718
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
消費者總數-其他
  
$
323
    
$
765
    
$
330
    
$
109
    
$
11
    
$
16,089
    
$
2,091
    
$
19,718
  
                                                                 
其他
                                                                
經過
  
$
1,620
    
$
-
    
$
292
    
$
-
    
$
-
    
$
1,325
    
$
-
    
$
3,237
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
總計其他
  
$
1,620
    
$
-
    
$
292
    
$
-
    
$
-
    
$
1,325
    
$
-
    
$
3,237
  
                                                                 
貸款總額
                                                                
經過
  
$
188,858
    
$
274,769
    
$
203,777
    
$
88,967
    
$
45,624
    
$
194,204
    
$
79,559
    
$
1,075,758
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
881
      
2,985
      
-
      
3,866
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
350
      
46
      
232
      
-
      
628
  
貸款總額
  
$
188,858
    
$
274,769
    
$
203,777
    
$
89,317
    
$
46,551
    
$
197,421
    
$
79,559
    
$
1,080,252
  

14
索引

下表詳細介紹了截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月按發放年份劃分的本期貸款毛額：


   
2024年6月30日
  
   
按起源年份劃分的本期核銷
              
(千美元)
  
2024
    
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
之前
    
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
    
總
  
工商業   $
 -     $
-     $
 108     $
-     $
 -     $
 9     $ -     $
 117  
消費品-汽車
    
-
      
151
      
438
      
131
      
17
      
15
      
-
      
752
  
消費者-其他
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
4
      
-
      
4
  
其他類型(1)
    
104
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
104
  
總
  
$
104
    
$
151
    
$
546
    
$
131
    
$
17
    
$
28
    
$
-
    
$
977
  
(1)
截至2024年6月30日止六個月的其他貸款毛核銷包括美元104始於2024年的數千筆活期存款透支。

   
2023年6月30日
  
   
按起源年份劃分的本期核銷
              
(千美元)
  
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
之前
    
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
    
總
  
工商業   $
 -     $
 51     $
 -     $
 -     $
 -     $
 -     $
 -     $
 51  
消費品-汽車
    
-
    
265
    
142
    
45
    
18
    
49
    
-
    
519
  
消費者-其他
    
-
      
-
      
5
      
-
      
3
      
7
      
-
      
15
  
其他類型(1)
    
147
      
22
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
169
  
總
  
$
147
    
$
338
    
$
147
    
$
45
    
$
21
    
$
56
    
$
-
    
$
754
  
(1)
 截至2023年6月30日的六個月內其他貸款的總沖銷包括#美元。147始於2023年的數千筆活期存款透支。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有不是抵押品依賴型貸款，其還款預計將主要通過經營或出售抵押品而獲得，且借款人遇到財務困難。

注4.租約
租賃負債代表公司支付租賃款項的義務，並在每個報告日期作為剩餘合同現金流的淨現值列報。現金流按租賃開始日有效的公司遞增借款利率貼現。使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，並按租賃負債、預付租金、初始直接成本和從出租人獲得的任何激勵措施的總和(如適用)計算。
本公司的長期租賃協議 被歸類為經營租賃。其中若干租約提供延長租賃期的選擇權，而本公司已在計算租賃負債時計入該等延長租期，惟有關選擇權可獲合理保證行使。租賃協議沒有規定剩餘價值擔保，也沒有影響股息或產生額外財務義務的限制或契諾。
使用權資產和租賃負債 包括在“其他資產“和”其他負債“分別記入綜合資產負債表內。有幾個不是截至2024年6月30日的六個月內簽訂的新租約。The 下表提供了有關該公司租賃的信息：

(千美元)
2024年6月30日
   2023年12月31日  
租賃負債
  
$
1,032
     $ 1,248  
使用權資產
  
$
836
     $ 1,148  
加權平均剩餘租期
3.02年份
   3.37 年  
加權平均貼現率
    
3.16
%
     3.06 %

 
截至6月30日的三個月，
    
截至6月30日的六個月，
  
(千美元)
  
2024
   
2023
   
2024
   
2023
 
經營租賃成本
  
$
206
    
$
101
    
$
312
    
$
202
  
總租賃成本
  
$
206
    
$
101
    
$
312
    
$
202
  
                                 
為計入租賃負債的金額支付的現金
  
$
109
    
$
112
    
$
217
    
$
203
 

15
索引
經營租賃負債的成熟度分析和 未貼現現金流量與經營租賃負債總額的對賬如下：

    截至 
 
(千美元)
   2024年6月30日  
截至2024年12月31日的六個月
  
$
206
  
截至2025年12月31日的十二個月
    
382
  
截至2026年12月31日的十二個月
    
278
  
截至2027年12月31日的十二個月
    
208
  
截至2028年12月31日的12個月
    
24
  
未貼現現金流合計
  
$
1,098
  
折扣
    
(66
)
租賃負債
  
$
1,032
  


注5.低收入住房税收抵免



公司被投資於四分別在2024年6月30日和2023年12月31日設立住房權益基金。這些基金的一般目的是鼓勵和協助參與者投資位於弗吉尼亞州聯邦的低收入住宅租賃物業；制定和實施維持低收入住房項目的戰略；向投資者提供聯邦低收入住房抵免；將税收損失和其他可能的税收優惠分配給投資者；以及保存和保護項目資產。



對這些基金的投資在合併資產負債表中作為其他資產入賬，金額為#美元。8211,000美元1.1 分別在2024年6月30日和2023年12月31日達到百萬。這些投資的預期條款和相關的税收優惠將持續到2033年。有幾個不是預計將於2024年6月30日對這些基金進行額外的資本金募集。



期內，本公司採取ASU 2023-02，“投資--權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資”(“ASC 323”)。這些修正案允許報告實體選擇使用比例攤銷法對符合條件的税收股權投資進行核算，而不管產生相關所得税抵免的計劃是什麼。採用導致 調整#美元108千元，這降低了投資餘額和股東權益。



下表總結了公司在所示期間確認的與這些投資相關的税收抵免和其他税收優惠:


 
截至三個月
  
截至六個月
  
 
6月30日，
  
6月30日，
  
(千美元)
2024
  
2023
  
2024
  
2023
  
税收抵免和其他優惠
                
營業損失攤銷
  
$
42
    
$
92
    
$
134
    
$
184
  
營業虧損的税收優惠 *
    
9
      
19
      
28
      
39
  
税收抵免
    
78
      
78
      
155
      
155
  
税收優惠總額
  
$
87
    
$
97
    
$
183
    
$
194
  
*
使用a計算 21%税率。

附註6.借款

短期借款
公司對所有將在一年內到期的借款進行分類 公司作為短期借款簽訂該等借款的日期。短期借款來源包括購買的聯邦資金、隔夜回購協議（這是與客户的擔保交易，通常在 一至四天），以及來自 的預付款 FHLb。
該公司與多家代理銀行維持聯邦資金額度，以 解決短期借貸需求。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些額度的剩餘可用信貸總額為美元90.0 萬該公司擁有FHLb的擔保信貸額度，剩餘信貸可用性為美元391.3百萬美元和美元362.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。

16
索引
下表列出了截至日期的短期借款總額 表明：

(千美元)
  
2024年6月30日
    
2023年12月31日
  
購買的聯邦基金
   $ -     $ -  
隔夜回購協議
    
1,381
       2,383  
聯邦住房貸款銀行預付款
     19,586       9,450  
短期借款總額
  
$
20,967
    
$
11,833
  
                 
最大月底未償餘額（年初至今）
  
$
41,682
    
$
84,360
  
期內平均未償餘額
  
$
44,106
    
$
53,466
  
平均利率（年初至今）
    
4.63
%
     4.90 %
期末平均利率
    
5.65
%
    
5.65
%

長期借款
該公司長期FHLb預付款總額為美元20.0截至2024年6月30日，未償還100萬美元，計劃到期日為 2025年4月14日以一種4.28%.該公司已 長期FHLb預付款總計美元60.0截至2023年12月31日，未償資金百萬美元，計劃到期日至 2028年11月29日費率從 3.37% 到 4.28%.

2021年7月14日，公司完成了$30.0百萬發行量，（美元29.4百萬， 在私募交易中發行次級票據（票據），扣除發行成本）。筆記應於 2031和熊 按固定年利率 3.5%用於五年而在三個月軟性加286基點，此後每季度重置。

附註7.承付款和或有事項
信貸相關金融工具
本公司是信貸相關金融工具的當事人，在正常業務過程中存在表外風險，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信用證、備用信用證和商業信用證。此類承諾在不同程度上涉及的信貸和利率風險因素超過了合併資產負債表。

本公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額 表示。該公司在作出此類承諾時遵循與其對資產負債表內工具所做的相同的信貸政策。截至2024年6月30日和2023年12月31日，合同金額代表信用風險的金融工具未償還具體情況如下：


  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
(千美元)
  
2024
    
2023
  
提供信貸的承諾：
            
房屋淨值信用額度
  
$
94,729
    
$
91,885
  
商業房地產、建築和開發貸款，已承諾但未提供資金
    
72,861
      
74,218
  
其他信貸額度(主要是商業信貸)
    
49,251
      
47,622
  
總
  
$
216,841
    
$
213,725
  
                 
信用證
  
$
816
    
$
802
  

注8.基於股份的薪酬

公司已採用員工持股計劃，並通過股權薪酬計劃提供基於股份的薪酬。基於股票的薪酬安排可能包括股票期權、限制性和非限制性股票獎勵、限制性股票單位、業績單位和股票增值權。會計準則要求支付給僱員和非僱員董事的所有基於股份的付款在授予之日使用公允價值方法進行估值，並在適用的歸屬期間根據該公允價值計提費用。本公司對歸屬期間發生的沒收行為進行會計處理。

員工購股計劃
根據公司的ESPP，公司及其子公司的幾乎所有員工都可以授權從他們的基本工資中扣除定期購買公司普通股的特定工資。股票按季度發行，價格低於購買當日公司股票的市場價格，折讓範圍為0-15%，並將其設置為52023年為%，2024年前六個月為 。

17
索引
總庫存 ESPP下的購買金額為 3,865截至2024年6月30日止六個月內的股票。截至2024年6月30日，公司已 210,488根據ESPP保留髮行的剩餘股份。


激勵性股票計劃
激勵股票 計劃允許發行高達 300,000向關鍵員工和非員工董事獎勵的普通股股票 公司及其子公司以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權、股票獎勵和績效單位的形式。截至2024年6月30日，僅根據激勵授予了限制性股票 庫存計劃。

截至2024年6月30日和6月30日止六個月的限制性股票活動， 2023年總結如下：

         
加權平均
  
         
授予日期
  
   
股份
    
公允價值
  
未歸屬，2023年12月31日
    
53,660
    
$
22.32
  
已發佈
     37,674       14.05  
既得
    
(19,112
)
    
19.95
  
被沒收
    
(4,109
)
    
20.70
  
未歸屬，2024年6月30日
    
68,113
    
$
18.51
  

     
加權平均
  
     
授予日期
  
 
股份
  
公允價值
  
未歸屬，2022年12月31日
    
46,989
    
$
22.49
  
已發佈
    
35,013
      
17.20
  
既得
    
(22,003
)
    
19.86
  
被沒收
    
-
      
-
  
未歸屬，2023年6月30日
    
59,999
    
$
20.37
  

未歸屬獎勵的加權平均期間 預計在補償費用中確認的是 1.93好幾年了。
其餘的 未歸屬限制性股票的未確認補償費用總計美元796截至2024年6月30日，千美元523截至2023年12月31日，千人。

基於股票的 賠償費用為美元1301,000美元141截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為千美元和205千和 $248截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月分別為千。

説明9.股東權益和每股普通股收益
股東權益-累計其他綜合損失
下表列出了從累計其他中重新分類的金額 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月，按類別分類的全面收益（虧損）。

   
截至三個月
    
截至六個月
    
   
6月30日，
    
6月30日，
  
受影響的行項目
合併收益表
(千美元)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
出售證券
                                      
證券出售已實現損失
  
$
-
    
$
(164
)
  
$
-
    
$
(164
)
證券出售損失，淨額
税收效應
    
-
      
34
      
-
      
34
  
所得税費用
   
$
-
    
$
(130
)
  
$
-
    
$
(130
)
  

18
索引
下表列出了累積的其他變化 所示期間按類別劃分的全面收益（虧損）（扣除税後）：

(千美元)
  
未實現收益
（損失）可用-
供銷售證券
   
累計其他
綜合（損失）
收入
  
截至三個月6月30日, 2024
            
期初餘額
  
$
(17,798
)
  
$
(17,798
)
其他綜合收益淨額
    
500
      
500
  
期末餘額
  
$
(17,298
)
  
$
(17,298
)
                 
截至三個月6月30日, 2023
                
期初餘額
  
$
(18,435
)
  
$
(18,435
)
淨其他綜合虧損
    
(1,322
)
    
(1,322
)
期末餘額
  
$
(19,757
)
  
$
(19,757
)

(千美元)
  
未實現收益
（損失）可用-
供銷售證券
   
累計其他
綜合（損失）
收入
  
六截至的月份6月30日, 2024
            
期初餘額
  
$
(17,530
)
  
$
(17,530
)
其他綜合收益淨額
    
232
      
232
  
期末餘額
  
$
(17,298
)
  
$
(17,298
)
                 
六截至的月份6月30日, 2023
                
期初餘額
  
$
(20,767
)
  
$
(20,767
)
其他綜合收益淨額
    
1,010
      
1,010
  
期末餘額
  
$
(19,757
)
  
$
(19,757
)

19
索引
下表列出了 每個組件的更改 所示期間的税前和税後累計其他全面收益（虧損）：

   
截至2024年6月30日的三個月
  
(千美元)
  
税前
    
税收
    
税淨額
  
可供出售證券的未實現收益：
                  
期內產生的未實現持有收益
  
$
633
    
$
(133
)
  
$
500
  
 
                        
累計其他全面損失淨變動總額
  
$
633
    
$
(133
)
  
$
500
  

   
截至2023年6月30日的三個月
  
(千美元)
  
税前
    
税收
    
税淨額
  
可供出售證券的未實現損失：
                  
期內產生的未實現持有虧損
  
$
(1,838
)
  
$
386
    
$
(1,452
)
收入中確認的損失的重新分類調整
     164       (34 )     130  
      (1,674 )     352       (1,322 )
                         
累計其他全面損失淨變動總額
  
$
(1,674
)
  
$
352
    
$
(1,322
)

   
截至2024年6月30日的六個月
  
(千美元)
  
税前
    
税收
    
税淨額
  
可供出售證券的未實現收益：
                  
期內產生的未實現持有收益
  
$
294
 
$
(62
)
  
$
232
                         
累計其他全面損失淨變動總額
  
$
294
 
$
(62
)
  
$
232

   
截至2023年6月30日的六個月
  
(千美元)
  
税前
    
税收
    
税淨額
  
可供出售證券的未實現收益：
                  
期內產生的未實現持有收益
  
$
1,114
    
$
(234
)
  
$
880
  
收入中確認的損失的重新分類調整
     164       (34 )     130  
      1,278       (268 )     1,010  
                         
累計其他全面損失淨變動總額
  
$
1,278
    
$
(268
)
  
$
1,010
  

普通股每股收益
基本每股收益的計算方法為：將淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的，其中包括歸屬於ESPP的潛在攤薄普通股的影響。該公司擁有不是分別在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內發行的反稀釋股票。非既得性限制性普通股，即擁有普通股相對於該股票的所有權利和特權，包括投票權，被計入基本普通股和稀釋每股普通股計算。

附註10.公允價值計量
公允價值的確定
本公司遵循ASC 820“公允價值計量和披露”記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。金融工具的公允價值是指在計量日期在市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債時將收到的價格(退出價格)。公允價值最好根據報價的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在該工具的即時結算中實現。

公允價值指引提供了一致的公允價值定義，側重於在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間有序交易(即，不是強制清算或 不良出售)的資產或負債的本金或最有利市場的退出價格。如果資產或負債的活動數量和水平大幅下降，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，決定有意願的市場參與者在當前市場條件下在計量日期進行交易的價格取決於事實和 情況，並需要使用重大判斷。公允價值可以是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點數。

20
索引
在估計資產和負債的公允價值時，公司主要依靠二模特們。該公司的債券會計服務提供商使用的第一個模型確定證券的公允價值。證券的定價基於對可觀察到的市場數據的評估，包括基準收益率曲線、報告的交易、經紀商/交易商報價和發行人利差。定價還受到有關發行人的信用信息、感知到的市場動向以及影響個別行業的當前新聞事件的影響。第二個來源是第三方供應商，該公司利用該供應商根據指導為貸款和計息存款提供公允價值退出定價。

根據ASC 820，本公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的 假設的可靠性，將其金融資產和金融負債通常按公允價值計量分為三個水平。

•
1級：估值基於報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價 。一級資產和負債通常包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券。估值來自於涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源 。

•
第2級：估值基於第一級中可直接或間接觀察到的資產或負債報價以外的其他投入。估值可能基於類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的 投入。

•
第3級：估值基於很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重大意義的不可觀察的投入。第3級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及需要管理層作出重大判斷或估計才能確定公允價值的工具。

一種工具在估值層次內的分類基於對公允價值計量重要的最低投入水平。
按公允價值經常性計量的資產和負債
公允價值可隨時確定的債務證券被歸類為“可供出售”的債務證券按公允價值入賬，未實現損益不計入收益，計入其他全面虧損。可供出售的證券按公允價值按 經常性基礎記錄。公允價值計量以報價市場價格為基礎，如有(第1級)。如果無法獲得報價市場價格，公允價值將使用相同或類似證券的獨立估值技術計量，其重大假設主要來自可觀察市場數據或得到可觀察市場數據的佐證。第三方供應商從各種來源彙編價格，並可能通過使用考慮可觀察市場數據的定價模型來確定相同或類似證券的公允價值(第2級)。在估值投入活動有限或透明度較低的某些情況下，證券被歸類在估值層次結構的第三級。 目前，公司所有可供出售的證券都被視為第二級證券。

本公司按公允價值確認IRLC。IRLC的公允價值基於(I)從投資者處獲得的將以盡力方式交付的貸款的標的貸款的價格，或(Ii)將以強制方式交付的貸款在二級市場交易的個人貸款的可觀察價格。該公司所有的內部評級機構均被列為2級。截至2024年6月30日，有不是IRLC和2023年12月31日，有$10數千個 IRLC。

本公司與若干合資格商業貸款客户訂立利率互換協議，以滿足他們的利率風險管理需要。本公司同時與交易商交易對手訂立利率互換協議，名義金額及抵銷條款相同。這些背靠背貸款互換是衍生金融工具，在綜合資產負債表中按公允價值在“其他資產”和“其他負債”中報告。由於與借款人的互換和與交易商對手方的互換條款相互抵銷，貸款互換的公允價值變動記錄在其他非利息收入中，總和為零。該公司所有的貸款利率掉期都被歸類為2級。

持有待售貸款以成本或公允價值中較低者為準。持有待售貸款包括源自二手市場可供出售的住宅貸款。公允價值是基於二級市場目前為類似貸款提供的價格，使用可觀察到的市場數據，由於發起和銷售之間的持續時間較短(第二級)，該價格與成本沒有實質性差異。出售貸款的收益和損失在公司的綜合損益表中單獨列明。有幾個不是2024年6月30日持有的待售貸款及$470截至2023年12月31日，千人。
21
索引

下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量的某些資產的餘額：

         
2024年6月30日的公允價值計量使用
  
(千美元)
  
天平
    
1級
    
2級
    
3級
  
資產：                        
可供出售的證券
                        
美國國債
  
$
3,851
    
$
-
    
$
3,851
    
$
-
  
美國政府機構的義務
    
36,762
      
-
      
36,762
      
-
  
國家和政治分部的義務
    
50,226
      
-
      
50,226
      
-
  
抵押貸款支持證券
    
77,306
      
-
      
77,306
      
-
  
公司債券及其他證券
    
23,982
      
-
      
23,982
      
-
  
可供出售證券總額
    
192,127
      
-
      
192,127
      
-
  
衍生品
                                
貸款利率互換
    1,724       -       1,724       -  
總資產
  $ 193,851     $ -     $ 193,851     $ -  
                                 
負債：
                                
衍生品
                                
貸款利率互換
    1,724       -       1,724       -  
總負債
   $ 1,724     $ -     $ 1,724     $ -  

         
2023年12月31日的公允價值計量使用
  
(千美元)
  
天平
    
1級
    
2級
    
3級
  
可供出售的證券
                        
美國國債
  
$
3,857
    
$
-
    
$
3,857
    
$
-
  
美國政府機構的義務
    
42,735
      
-
      
42,735
      
-
  
國家和政治分部的義務
    
50,597
      
-
      
50,597
      
-
  
抵押貸款支持證券
    
81,307
      
-
      
81,307
      
-
  
公司債券及其他證券
    
23,735
      
-
      
23,735
      
-
  
可供出售證券總額
  
$
202,231
    
$
-
    
$
202,231
    
$
-
  
持有待售貸款
     470       -       470       -  
衍生品
                                
利率鎖定
    10       -       10       -  
貸款利率互換
    1,249       -       1,249       -  
總資產
  $ 203,960     $ -     $ 203,960     $ -  
                                 
負債：
                                
衍生品
                                
貸款利率互換
    1,249       -       1,249       -  
總負債
   $ 1,249     $ -     $ 1,249     $ -  

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

本公司可能會不時被要求根據公認會計原則按公允價值按非經常性基礎計量和確認某些資產。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有不是在非經常性基礎上按公允價值記錄的資產或負債。
22
索引

金融工具的公允價值

FASB ASC 825，“金融工具”，要求披露金融工具的公允價值，包括那些不需要在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。ASC 825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，列報的合計公允價值不一定代表本公司的基本公允價值。本公司採用退出價格概念計算非按公允價值經常性計量的金融工具的公允價值。

下表反映了本公司金融工具的賬面金額和估計公允價值，無論是否在綜合資產負債表中按公允價值確認。

         
2024年6月30日的公允價值計量使用
  
(千美元)
  
賬面價值
    
1級
    
2級
    
3級
  
資產
                        
現金及現金等價物
  
$
92,745
    
$
92,745
    
$
-
    
$
-
  
可供出售的證券
    
192,127
      
-
      
192,127
      
-
  
受限制證券
    
3,825
      
-
      
3,825
      
-
  
貸款，淨額
    
1,042,774
      
-
      
-
      
984,390
  
衍生品
                                
貸款利率互換
    1,724       -       1,724       -  
銀行自營人壽保險
    
35,623
      
-
      
35,623
      
-
  
應計應收利息
    
4,873
      
-
      
4,873
      
-
  
                                 
負債
                                
存款
  
$
1,236,575
    
$
-
    
$
1,234,452
    
$
-
  
隔夜回購協議
    
1,381
      
-
      
1,381
      
-
  
聯邦住房貸款銀行預付款
    39,586       -       39,586       -  
附屬票據
     29,733       -       25,786       -  
衍生品
                                
貸款利率互換
    1,724       -       1,724       -  
應計應付利息
    
2,028
    
-
      
2,028
      
-
  

23
索引
         
2023年12月31日的公允價值計量使用
  
(千美元)
  
賬面價值
    
1級
    
2級
    
3級
  
資產
                        
現金及現金等價物
  
$
78,759
    
$
78,759
    
$
-
    
$
-
  
可供出售的證券
    
202,231
      
-
      
202,231
      
-
  
受限制證券
    
5,176
      
-
      
5,176
      
-
  
持有待售貸款
    
470
      
-
      
470
      
-
  
貸款，淨
   
1,068,046
      
-
      
-
      
1,025,622
  
衍生品
                                
利率鎖定
    10       -       10       -  
貸款利率互換
    1,249       -       1,249       -  
銀行自營人壽保險
    
35,088
      
-
      
35,088
      
-
  
應計應收利息
    
4,921
      
-
      
4,921
      
-
  
                                 
負債
                                
存款
  
$
1,230,397
    
$
-
    
$
1,228,477
    
$
-
  
隔夜回購協議
    
2,383
      
-
      
2,383
      
-
  
聯邦住房貸款銀行預付款
    
69,450
      
-
      
69,450
      
-
  
附屬票據
     29,668       -       25,561       -  
衍生品
                                
貸款利率互換
    1,249       -       1,249       -  
應計應付利息
    
1,972
      
-
      
1,972
      
-
  

注11。段 報告

公司 以分散的方式在三主要業務部門：銀行、財富和公司(就本 票據而言，為母公司)。銀行業務的收入主要包括貸款和投資證券的利息以及存款賬户的手續費。財富的營業收入主要由信託收入和資產管理費收入組成。母公司的收入主要是從Bank and Wealth獲得的利息和股息。本公司並無其他分部。該公司的可報告部門是戰略業務部門，提供不同的產品和服務。它們是分開管理的，因為每個細分市場都迎合不同的市場，因此需要不同的技術和營銷戰略。

關於截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的可報告分部、 以及這些信息與合併財務報表的對賬信息如下：

24
索引
   
截至2024年6月30日的三個月
  
(千美元)
  
銀行
    
財富
    
父級
    
淘汰
    
已整合
  
收入
                              
利息和股息收入
  
$
18,069
    
$
49
    
$
4,321
    
$
(4,321
)
  
$
18,118
  
信託活動收入
    
-
      
1,179
      
-
      
(50
)
    
1,129
  
其他收入
    
2,158
      
236
      
50
      
(102
)
    
2,342
  
營業總收入
    
20,227
      
1,464
      
4,371
      
(4,473
)
    
21,589
  
                                         
費用
                                        
利息開支
    
5,707
      
-
      
295
      
-
      
6,002
  
信貸損失準備金
    
261
      
-
      
-
      
-
      
261
  
薪酬和員工福利
    
6,159
      
887
      
199
      
(50
)
    
7,195
  
其他費用
    
4,720
      
337
      
174
      
(102
)
    
5,129
  
總運營支出
    
16,847
      
1,224
      
668
      
(152
)
    
18,587
  
                                         
税前收益(虧損)
    
3,380
      
240
      
3,703
      
(4,321
)
    
3,002
  
                                         
所得税支出(福利)
    
552
      
51
      
(130
)
    
-
      
473
  
                                         
淨收益(虧損)
  
$
2,828
    
$
189
    
$
3,833
    
$
(4,321
)
  
$
2,529
  
                                         
資本支出
  
$
1,152
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1,152
  
                                         

   
截至2023年6月30日的三個月
  
(千美元)
  
銀行
    
財富
    
父級
    
淘汰
    
已整合
  
收入
                              
利息和股息收入
  
$
16,312
    
$
35
    
$
2,296
    
$
(2,296
)
  
$
16,347
  
信託活動收入
    
-
      
1,154
      
-
      
-
      
1,154
  
其他收入
    
2,139
      
200
      
50
      
(66
)
    
2,323
  
營業總收入
    
18,451
      
1,389
      
2,346
      
(2,362
)
    
19,824
  
                                         
費用
                                        
利息開支
    
3,953
      
-
      
295
      
-
      
4,248
  
信貸損失準備金
    
361
      
-
      
-
      
-
      
361
  
薪酬和員工福利
    
6,745
      
1,099
      
199
      
-
      
8,043
  
其他費用
    
4,648
      
341
      
181
      
(66
)
    
5,104
  
總運營支出
    
15,707
      
1,440
      
675
      
(66
)
    
17,756
  
                                         
税前收益(虧損)
    
2,744
      
(51
)
    
1,671
      
(2,296
)
    
2,068
  
                                         
所得税支出(福利)
    
406
      
(9
)
    
(131
)
    
-
      
266
  
                                         
淨收益(虧損)
  
$
2,338
    
$
(42
)
  
$
1,802
    
$
(2,296
)
  
$
1,802
  
                                         
資本支出
  
$
357
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
357
  
                                         

25
索引
   
截至2024年6月30日的六個月
  
(千美元)
  
銀行
    
財富
    
父級
    
淘汰
    
已整合
  
收入
                              
利息和股息收入
  
$
35,410
    
$
91
    
$
5,121
    
$
(5,121
)
  
$
35,501
  
信託活動收入
    
-
      
2,396
      
-
      
(75
)
    
2,321
  
其他收入
    
3,992
      
447
      
100
      
(167
)
    
4,372
  
營業總收入
    
39,402
      
2,934
      
5,221
      
(5,363
)
    
42,194
  
                                         
費用
                                        
利息開支
    
11,255
      
-
      
590
      
-
      
11,845
  
信貸損失準備金
    
341
      
-
      
-
      
-
      
341
  
薪酬和員工福利
    
12,800
      
1,911
      
390
      
(75
)
    
15,026
  
其他費用
    
9,205
      
735
      
228
      
(167
)
    
10,001
  
總運營支出
    
33,601
      
2,646
      
1,208
      
(242
)
    
37,213
  
                                         
税前收益(虧損)
    
5,801
      
288
      
4,013
      
(5,121
)
    
4,981
  
                                         
所得税支出(福利)
    
905
      
63
      
(233
)
    
-
      
735
  
                                         
淨收益(虧損)
  
$
4,896
    
$
225
    
$
4,246
    
$
(5,121
)
  
$
4,246
  
                                         
資本支出
  
$
1,951
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1,951
  
                                         

   
截至2023年6月30日的六個月
  
(千美元)
  
銀行
    
財富
    
父級
    
淘汰
    
已整合
  
收入
                              
利息和股息收入
  
$
31,433
    
$
67
    
$
5,801
    
$
(5,801
)
  
$
31,500
  
信託活動收入
    
-
      
2,270
      
-
      
-
      
2,270
  
其他收入
    
4,205
      
454
      
100
      
(131
)
    
4,628
  
營業總收入
    
35,638
      
2,791
      
5,901
      
(5,932
)
    
38,398
  
                                         
費用
                                        
利息開支
    
5,998
      
-
      
590
      
-
      
6,588
  
信貸損失準備金
    
737
      
-
      
-
      
-
      
737
  
薪酬和員工福利
    
12,830
      
2,173
      
403
      
-
      
15,406
  
其他費用
    
9,129
      
645
      
266
      
(131
)
    
9,909
  
總運營支出
    
28,694
      
2,818
      
1,259
      
(131
)
    
32,640
  
                                         
税前收益(虧損)
    
6,944
      
(27
)
    
4,642
      
(5,801
)
    
5,758
  
                                         
所得税支出(福利)
    
1,119
      
(3
)
    
(243
)
    
-
      
873
  
                                         
淨收益(虧損)
  
$
5,825
    
$
(24
)
  
$
4,885
    
$
(5,801
)
  
$
4,885
  
                                         
資本支出
  
$
487
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
487
  

26
索引
(千美元)
   銀行
     財富     父級
     淘汰
     已整合
  
截至2024年6月30日的總資產
   $ 1,414,168     $ 7,481     $ 140,287     $ (138,582 )   $ 1,423,354  
截至2023年12月31日的總資產
   $ 1,437,603     $ 7,235     $ 137,004     $ (135,460 )   $
1,446,382  

各分部的會計政策與公司2023年10-k報表中報告的重要會計政策摘要中描述的政策相同。本公司根據營業收入税前損益評估業績，不包括非經常性損益。
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

以下討論旨在幫助讀者瞭解和評估本公司的經營業績、財務狀況、流動性和資本資源，該公司由母公司(母公司)及其全資子公司Bank and Wealth組成。閲讀本討論和分析時應結合所附的綜合財務報表、財務報表附註、本報告其他部分包含的其他財務信息以及公司的2023 Form 10-k。除了當前和歷史信息外，以下討論和分析還包含符合《1995年私人證券訴訟改革法》含義的前瞻性陳述。這些陳述與公司未來的業務、財務狀況或經營結果有關。有關可能對公司未來業務、財務狀況或經營結果產生重大影響的某些因素的描述，請參閲本項目2末尾的“關於前瞻性陳述的警示聲明”。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”截至2024年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明任何其他時期可能取得的結果。出於顯示目的，金額是四捨五入的，而顯示的一些百分比 是根據未四捨五入的金額計算的。

概述
該公司的主要目標是通過保持強勁的資產質量和將資本部署到有利可圖的增長計劃中來最大化收益，這將提高長期股東價值。本公司經營三個主要業務部門：銀行、財富和作為獨立部門萬億.E母公司的本公司。銀行業務的收入主要包括貸款和投資證券的利息、存款賬户的手續費、借記卡互換、財務和商業服務以及抵押銀行業務收入。財富的營業收入主要由信託和資產管理費收入構成。母公司的收入主要是從銀行和財富獲得的費用和股息 。

下表列出了所示期間的選定財務業績重點：

表1：財務業績亮點

   
截至6月30日的三個月，
    
截至6月30日的六個月，
  
(千美元，每股除外)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
                         
淨收益(虧損)
                        
銀行
  
$
2,828
    
$
2,338
    
$
4,896
    
$
5,825
  
財富
    
189
      
(42
)
    
225
      
(24
)
父級
    
3,833
      
1,802
      
4,246
      
4,885
  
淘汰
    
(4,321
)
    
(2,296
)
    
(5,121
)
    
(5,801
)
合併淨收入
  
$
2,529
    
$
1,802
    
$
4,246
    
$
4,885
  
                                 
每股收益--基本收益和稀釋後收益
  
$
0.50
    
$
0.36
    
$
0.84
    
$
0.97
  
                                 
年化平均股本回報率
    
9.43
%
    
7.01
%
    
7.94
%
    
9.68
%
平均資產年化回報率
    
0.71
%
    
0.51
%
    
0.59
%
    
0.70
%

截至2024年6月30日的三個月的淨收益為250美元萬(稀釋後每股收益為0.5美元)，而截至2023年6月30日的三個月的淨收益為180美元萬(稀釋後每股收益為0.36美元)。在截至2024年和2023年6月30日的6個月中，淨收益分別為420美元萬(稀釋後每股收益0.84美元)和490美元萬(稀釋後每股收益0.97美元)。

以下是截至2024年6月30日的三個月和六個月的主要亮點，以及與截至2023年6月30日的三個月和六個月的比較，除非另有説明：


 •
截至2024年6月30日，總資產為14億，較2023年12月31日減少2,300美元萬或1.6%.截至2024年6月30日，持有的投資貸款淨額為10美元億，比2023年12月31日減少了2,530美元萬，降幅為2.4%。
 
27
索引

 •
與2023年12月31日相比，總存款增加了620美元萬，或0.5%。
 

 •
2024年第二季度的平均股本回報率(ROE)(摺合成年率)為9.4%，而2023年第二季度為7.0%。2024年第二季度的平均資產回報率(ROA)(摺合成年率)為0.71%，而2023年第二季度為0.51%。
 

 •
2024年6月30日的每股賬面價值和每股有形賬面價值(非公認會計準則)分別比2023年6月30日增長了6.39%和6.60%。
 

 •
2024年第二季度淨利潤增長72.7美元萬至250美元萬，較2023年第二季度的180美元萬增長40.3%。
 

 •
2024年第二季度的淨息差(NIM)為3.62%，而2023年第二季度的淨息差為3.67%。2024年第二季度在完全税金等值基礎(FTE)(非GAAP)上的NIM為3.63%，而2023年第二季度為3.69%。
 

 •
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的淨利息收入增加了1.7美元萬，或0.1%，達到1,210美元萬。
 

 •
2024年第二季度確認的信貸損失準備金為26.1美元萬，而2023年第二季度為36.1美元萬。
 

 •
截至2024年6月30日，不良資產增加了51.6萬至200億萬，佔總資產的0.14%，而截至2023年6月30日，不良資產增加了140億萬，佔總資產的0.10%。
 

 •
截至2024年6月30日，流動性(定義為現金和現金等價物、未質押證券和可用擔保借款能力)總計40380美元萬，佔總資產的28.4%，而截至2023年12月31日的萬為34250美元，佔總資產的23.7%。
 

 •
截至2024年6月30日，與成本節約計劃相關的一次性成本為55美元萬，預計今年剩餘時間將產生額外的35美元萬。一旦全面實施，這些成本節約計劃 將按年率減少非利息支出約500美元萬(不包括一次性成本)。
 

 •
該公司位於弗吉尼亞州諾福克市東大街580號的皇冠中心分公司將於2024年9月27日關閉。
 
有關不是按照公認會計原則計算的財務計量的更多信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務計量”。

資本管理與股利
截至2024年6月30日，總股本為11000美元萬，而截至2023年12月31日，總股本為10680美元萬。截至2024年6月30日，萬的總股本比2023年12月31日增加了320美元，主要原因是淨收益 和可供出售證券市值的未實現虧損減少，這些虧損被記錄為累積的其他全面虧損的組成部分，部分被現金股息支付所抵消。可供出售的證券的未實現市值虧損是由於證券被收購後市場利率上升所致，而不是信用質量問題。本公司預計這些未實現虧損不會影響本公司或其子公司的收益或監管資本。

2024年第二季度，該公司宣佈的股息為每股0.14美元，與2023年第二季度一致。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月裏，宣佈的股息為每股0.28美元。該股息相當於2024年前六個月每股收益的33.3%。本公司董事會會根據經濟狀況、當前及未來資本需求及預期未來盈利的變化，不斷檢討每股現金股息額及相應的派息比率。公司與資本保持相關的主要目標是提供充足的資本以支持公司的風險狀況，以符合董事會批准的風險偏好，提供財務靈活性以支持未來的增長和客户需求，遵守相關法律、法規和監管指導，併為股東提供具有競爭力的回報。 基於風險的資本比率，包括CET1資本、一級資本和銀行的總資本，是根據與資本和風險加權資產衡量相關的監管指導計算的。更多信息見下文“表14.監管資本” 。

28
索引
截至2024年6月30日，公司普通股的每股賬面價值為21.66美元，每股有形賬面價值(非公認會計準則)為21.31美元，而2023年6月30日的每股賬面價值分別為20.36美元和19.99美元。有關非GAAP財務衡量標準的信息，包括與根據美國GAAP計算的最直接可比財務衡量標準的對賬，請參閲以下《非GAAP財務衡量標準》。

關鍵會計估計
該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則，並符合銀行業的一般做法。公司的財務狀況和經營業績受到管理層會計政策應用的影響，這些會計政策包括估計、假設和判斷，以得出資產和負債的賬面價值以及為收入、費用和相關披露而報告的金額。應用這些政策時的不同假設可能會導致公司的綜合財務狀況和/或經營結果發生重大變化。以下介紹具有最大不確定性的會計政策，這些政策需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，影響這些政策的應用，並且在不同的 條件下或使用不同的假設報告重大不同的金額的可能性最大。

欲瞭解有關公司關鍵會計估計的更多信息，請參閲《附註1.業務描述和重要會計政策摘要》和《管理層對財務狀況和運營結果的討論與分析--關鍵會計估計》。
 
貸款信貸損失準備
ACLL是公司認為足以在貸款組合的預期合同期限內吸收預期信貸損失的估計餘額。除汽車、農田和消費者投資組合外，對所有貸款使用貸款水平貼現 現金流方法估計ACLL。對於汽車、農田和消費者投資組合，公司選擇根據類似的風險特徵彙集這些貸款，以 使用剩餘壽命法確定ACLL。

確定ACLL的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。鑑於當時的主要因素，對當時現有貸款組合的後續評估可能會在未來期間導致ACL發生重大變化。有內部因素(即貸款餘額、信貸質量和貸款的合同期限)和外部因素(即經濟條件，如利率、GDP、通貨膨脹和失業率的趨勢)都可能影響ACLL的估計。

例如，該公司在開發ACLL時將弗吉尼亞州和地區的失業率視為一個外部經濟變量。量化的ACLL估計值對失業率的變化非常敏感。由於當前的經濟狀況和預測可能會發生變化，而且未來的事件本身也很難預測，因此預計的貸款信貸損失金額以及ACLL的適當性可能會發生重大變化 。很難估計任何一個經濟因素或投入的潛在變化可能如何影響整體ACLL，因為這些因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不會在所有貸款類型中保持一致 。此外，因素和投入的變化可能在方向性上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。

隨着經濟和內部環境的不斷變化，該公司定期審查其ACLL評估過程是否適當。雖然ACLL的估計代表了管理層目前對預期信貸損失的估計，但由於圍繞內部和外部因素的不確定性，隨着時間的推移，估計可能不足以彌補投資組合中的信貸損失。雖然管理層使用現有信息來估計貸款的預期損失，但根據投資組合構成、投資組合信用質量、經濟狀況和/或其他因素的變化，未來可能有必要對ACL進行調整。

有關公司關鍵會計估計的更多信息，請參閲其2023 Form 10-k中的“附註1.業務描述和重要會計政策摘要”和 “管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析--關鍵會計估計”。

經營成果

淨利息收入
公司的主要收益來源是淨利息收入。淨利息收入是指賺取資產所產生的利息和手續費與為資產提供資金而支付的利息支出之間的差額。 生息資產和有息負債的數量和組合，以及它們各自的收益率和利率的變化，對淨利息收入水平有重大影響。NIM的計算方法是將淨利息收入除以平均收入資產，或在完全納税等值的基礎上，將淨利息收入除以平均收入資產。

29
索引
2024年第二季淨利息收入為1,210萬，較2023年第二季增加1.7美元萬，或0.1%.較上年 季度增長主要是由於平均收益率較高的平均收益資產餘額較高，部分被平均利率較高的平均計息負債增加所抵消。截至2024年和2023年6月30日止六個月，淨利息收入 分別為2,370美元萬和2,490美元萬。與上年同期相比減少的原因是，平均利率較高的平均計息負債較高，但平均收益較高的平均收益資產較高部分抵消了這一影響。

2024年第二季度，在完全税項等值基礎上(非公認會計原則)的淨利息收入為1,220萬美元，比2023年可比季度減少0.2美元萬。截至2024年和2023年6月30日止六個月，按完全税項等值基礎(非公認會計原則)計算的淨利息收入分別為2,370美元萬和2,500美元萬。2024年第二季度的淨資產淨值為3.62%，低於去年同期的3.67%。在截至2024年和2023年6月30日的6個月中，淨資產收益率分別為3.53%和3.84%。按完全税項等值基準(非公認會計原則)計算，截至2024年6月30日止三個月及六個月的淨收入分別為3.63%及3.55%，而上年同期分別為3.69%及3.86%。有關這些FTE財務指標的更多信息，請參閲下面的“非GAAP財務指標”。

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的平均收益資產餘額增加了1990萬美元，平均收益資產的收益率增加了45個基點，這是由於將流動性部署到收益更高的資產以及利率環境上升的影響。在2024年的前六個月，平均收益資產比2023年同期增加了3,530美元萬。

與2023年同期相比，2024年第二季度和前六個月的平均貸款分別減少了2,680美元萬和300美元萬，降幅為2.5%和0.3%。與2023年相比，2024年平均未償還貸款減少的主要原因是建築和土地開發、商業業主佔用和消費汽車領域的規模減少。2024年第二季度和前六個月的平均貸款收益率分別比2023年同期高出45個基點和43個基點，這主要是由於利率上升的影響。

與2023年同期相比，2024年第二季度和前六個月平均可供出售的證券分別減少了2,540美元萬和2,430美元萬，這主要是由於公平市場價值、到期日和本金支付的波動。與2023年同期相比，2024年第二季度和前六個月投資證券組合的平均收益率分別上升了28個基點和27個基點，這主要是由於利率上升對本公司的可變利率投資證券組合的影響。

與2023年同期相比，2024年第二季度和前六個月其他銀行的平均計息存款(主要包括美聯儲的超額現金儲備)增加了7,220萬和6,180美元萬。 主要是由於流動性配置到收益率較高的資產。由於利率上升，2024年第二季度其他銀行的有息存款平均收益率比2023年同期上升了51個基點，2024年前六個月的平均收益率上升了101個基點。截至2024年6月30日，超額現金儲備餘額的FRB利率為5.40%。

與2023年同期相比，2024年第二季度的平均有息負債增加了2,370萬，截至2024年6月30日的6個月，成本增加了69個基點，成本增加了7,260萬，成本增加了98個基點。負債利息成本上升的主要原因是貨幣市場和定期存款的平均餘額和利率上升，以及有息活期存款的平均餘額上升，但這一增長部分被期內短期平均FHLB預付款的下降所抵消。與2023年同期相比，2024年第二季度和上半年的平均貨幣市場、定期存款和有息活期存款分別增加了6,990美元萬和10320美元萬。與2023年同期相比，2024年第二季度的平均無息活期存款減少了8億萬，2024年上半年的平均無息活期存款減少了4270萬美元。與2023年同期相比，計息存款的平均成本在2024年第二季度上升了86個基點，在2024年前六個月上升了114個基點，這主要是由於尋求提高收益率的儲户推動的存款利率上升，以及競爭性的定價壓力。雖然利率變化對利率檢查、貨幣市場和儲蓄賬户 立即生效，但定期存款平均成本的變化滯後於定價的變化，這取決於到期定期存款的重新定價以及客户將資金從其他存款產品移入或移出定期存款產品的速度。 利率上升最終會在多大程度上影響本公司的淨利潤尚不確定。

30
索引
下表顯示了對所示期間的平均收益資產、有息負債以及利率和收益率的分析。非權責發生貸款包括在未償還貸款中。

表2：平均資產負債表、淨利息收入和利率

   
截至6月30日的季度，
  
   
2024
    
2023
  
  
(千美元)
      
平均值
天平
        
利息
收入/
費用
          
收益率/
費率**
          
平均值
天平
        
利息
收入/
費用
        
收益率/
費率**
    
資產
                                    
貸款*
  
$
1,061,884
    
$
15,042
      
5.68
%
  
$
1,088,723
    
$
14,185
      
5.23
%
投資證券：
                                                
應税
    
169,675
      
1,761
      
4.16
      
183,278
      
1,772
      
3.88
  
免税 *
    
26,036
      
176
      
2.71
      
37,851
      
265
      
2.81
  
總投資證券
    
195,711
      
1,937
      
3.97
      
221,129
      
2,037
      
3.69
  
銀行應收賬款
    
79,752
      
1,087
      
5.47
      
7,510
      
93
      
4.96
  
出售的聯邦基金
    
894
      
12
      
5.38
      
718
      
9
      
4.88
  
其他投資
    
4,506
      
77
      
6.85
      
4,806
      
79
      
6.68
  
盈利資產總額
    
1,342,747
    
$
18,155
      
5.42
      
1,322,886
    
$
16,403
      
4.97
  
信貸損失準備
    
(11,905
)
                    
(11,732
)
                
其他非盈利資產
    
107,487
                      
106,738
                  
總資產
  
$
1,438,329
                    
$
1,417,892
                  
                                                 
負債與股東權益
                                                
計息存款：
                                                
計息交易賬户
  
$
94,868
    
$
3
      
0.01
    
$
80,393
    
$
3
      
0.02
  
貨幣市場存款賬户
    
446,359
      
2,689
      
2.42
      
437,481
      
1,558
      
1.43
  
儲蓄賬户
    
85,098
      
7
      
0.03
      
105,161
      
8
      
0.03
  
定期存款
    
247,472
      
2,337
      
3.79
      
200,951
      
1,419
      
2.83
  
定期存款和儲蓄存款總額
    
873,797
      
5,036
      
2.31
      
823,986
      
2,988
      
1.45
  
購買聯邦基金、回購
                                                
協議和其他借款
    
2,006
      
1
      
0.20
      
4,959
      
2
      
0.13
  
聯邦住房貸款銀行預付款
    
54,006
      
670
      
4.98
      
77,255
      
963
      
4.93
  
長期借款
    
29,712
      
295
      
3.98
      
29,585
      
295
      
3.95
  
計息負債總額
    
959,521
      
6,002
      
2.51
      
935,785
      
4,248
      
1.82
  
活期存款
    
362,884
                      
370,907
                  
其他負債
    
8,380
                      
8,125
                  
股東權益
    
107,544
                      
103,075
                  
總負債和股東權益
  
$
1,438,329
                    
$
1,417,892
                  
淨息差
          
$
12,153
      
3.63
%
          
$
12,155
      
3.69
%

* 使用21%的税率按完全税收等值計算，將截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度的利息收入分別調整370萬美元和560萬美元。
** 年度
  
31
索引
   
截至6月30日的6個月，
  
   
2024
    
2023
  
  
(千美元)
      
平均值
天平
        
利息
收入/
費用
          
收益率/
費率**
          
平均值
天平
        
利息
收入/
費用
          
收益率/
費率**
    
資產
                                    
貸款*
  
$
1,069,389
    
$
29,586
      
5.55
%
  
$
1,072,391
    
$
27,227
      
5.12
%
投資證券：
                                                
應税
    
172,458
      
3,559
      
4.14
      
184,776
      
3,536
      
3.86
  
免税 *
    
26,075
      
352
      
2.71
      
38,028
      
533
      
2.83
  
總投資證券
    
198,533
      
3,911
      
3.95
      
222,804
      
4,069
      
3.68
  
銀行應收賬款
    
68,837
      
1,886
      
5.49
      
7,056
      
157
      
4.48
  
出售的聯邦基金
    
801
      
21
      
5.26
      
648
      
15
      
4.59
  
其他投資
    
4,853
      
171
      
7.07
      
4,222
      
145
      
6.95
  
盈利資產總額
    
1,342,413
    
$
35,575
      
5.31
      
1,307,121
    
$
31,613
      
4.88
  
信貸損失準備
    
(12,149
)
                    
(11,536
)
                
其他非盈利資產
    
106,340
                      
105,630
                  
總資產
  
$
1,436,604
                    
$
1,401,215
                  
                                                 
負債與股東權益
                                                
計息存款：
                                                
計息交易賬户
  
$
94,651
    
$
6
      
0.01
    
$
75,351
    
$
6
      
0.02
  
貨幣市場存款賬户
    
449,279
      
5,277
      
2.36
      
433,235
      
2,400
      
1.12
  
儲蓄賬户
    
87,066
      
13
      
0.03
      
110,491
      
17
      
0.03
  
定期存款
    
242,774
      
4,509
      
3.72
      
174,902
      
1,956
      
2.26
  
定期存款和儲蓄存款總額
    
873,770
      
9,805
      
2.25
      
793,979
      
4,379
      
1.11
  
購買聯邦基金、回購
協議和其他借款
    
2,245
      
2
      
0.18
      
6,450
      
39
      
1.23
  
聯邦住房貸款銀行預付款
    
61,861
      
1,448
      
4.69
      
65,009
      
1,580
      
4.90
  
長期借款
    
29,696
      
590
      
3.98
      
29,568
      
590
      
4.03
  
計息負債總額
    
967,572
      
11,845
      
2.46
      
895,006
      
6,588
      
1.48
  
活期存款
    
353,491
                      
396,202
                  
其他負債
    
8,294
                      
8,235
                  
股東權益
    
107,247
                      
101,772
                  
總負債和股東權益
  
$
1,436,604
                    
$
1,401,215
                  
淨息差
          
$
23,730
      
3.55
%
          
$
25,025
      
3.86
%

* 採用21%的利率，按完全税收等值（非GAAP）計算，將截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的利息收入分別調整740萬美元和1130萬美元。
** 年度

利息收入和費用受利率波動、盈利資產和生息負債數量變化以及利率和數量相互作用的影響 因素下表顯示了淨利息收入各組成部分同期變化的直接原因。 該公司使用SEC規定的公式計算費率和成交量差異。速率/成交量差異， 計算中的第三個要素沒有在表中單獨顯示，而是按照每個要素的絕對美元金額的比例分配給匯率和數量差異。

32
索引
表3：成交量和費率分析 *

   
(千美元)
  
自2023年起截至2024年6月30日的三個月
增加(減少)
   
 
 
由於以下方面的變化：
  
 
卷
    
費率
    
總
  
賺取資產
                  
貸款
  
$
(350
)
  
$
1,207
    
$
857
  
投資證券：
                        
應税
    
(132
)
    
121
      
(11
)
免税 *
    
(83
)
    
(6
)
    
(89
)
總投資證券
    
(215
)
    
115
      
(100
)
                         
出售的聯邦基金
    
2
      
1
      
3
  
其他投資 **
    
890
      
102
      
992
  
盈利資產總額
    
327
      
1,425
      
1,752
  
                         
有息負債
                        
計息交易賬户
    
1
      
(1
)
    
-
  
貨幣市場存款賬户
    
32
      
1,099
      
1,131
  
儲蓄賬户
    
(2
)
    
1
      
(1
)
定期存款
    
329
      
589
      
918
  
定期存款和儲蓄存款總額
    
360
      
1,688
      
2,048
  
購買的聯邦資金、回購協議和其他借款
    
(1
)
    
0
      
(1
)
聯邦住房貸款銀行預付款
    
(290
)
    
(3
)
    
(293
)
長期借款
    
1
      
(1
)
    
(0
)
計息負債總額
    
70
      
1,684
      
1,754
  
                         
淨利息收入變動
  
$
257
    
$
(259
)
  
$
(2
)

* 按完全等效税計算，非GAAP，使用21%的税率。
** 其他投資包括應收銀行的生息餘額。

33
索引
   
(千美元)
  
自2023年起截至2024年6月30日的六個月
增加(減少)
  
   
 
由於以下方面的變化：
        
 
卷
    
費率
    
總
  
賺取資產
                  
貸款
  
$
(76
)
  
$
2,436
    
$
2,360
  
投資證券：
                        
應税
    
(236
)
    
259
      
23
  
免税 *
    
(168
)
    
(13
)
    
(181
)
總投資證券
    
(404
)
    
246
      
(158
)
                         
出售的聯邦基金
    
4
      
2
      
6
  
其他投資 **
    
1,397
      
357
      
1,754
  
盈利資產總額
    
921
      
3,041
      
3,962
  
                         
有息負債
                        
計息交易賬户
    
2
      
(2
)
    
-
  
貨幣市場存款賬户
    
89
      
2,788
      
2,877
  
儲蓄賬户
    
(4
)
    
(0
)
    
(4
)
定期存款
    
759
      
1,794
      
2,553
  
定期存款和儲蓄存款總額
    
846
      
4,580
      
5,426
  
購買的聯邦資金、回購協議和其他借款
    
(25
)
    
(12
)
    
(37
)
聯邦住房貸款銀行預付款
    
(77
)
    
(55
)
    
(132
)
長期借款
    
3
      
(3
)
    
-
  
計息負債總額
    
747
      
4,510
      
5,257
  
                         
淨利息收入變動
  
$
174
    
$
(1,469
)
  
$
(1,295
)

*按21%的税率在完全等值税收的基礎上計算。
** 其他投資包括應收銀行的生息餘額。

本公司認為，NIM在未來可能受到幾個難以預測的因素的影響，包括(1)利率的變化，這可能取決於不利經濟狀況的嚴重性， 通脹壓力，任何經濟復甦的時間和程度，這些內在地是不確定的；(2)盈利資產的構成可能發生變化，這可能是當前經濟環境導致貸款需求減少的結果。以及(3)有息負債的構成可能發生變化，這可能是由於存款餘額減少或對存款的競爭加劇，或由於某些類型的批發資金的可獲得性發生變化。

信貸損失準備
在截至2024年6月30日的三個月中，公司確認了26.1萬美元的信貸損失準備金，而截至2023年6月30日的三個月的信貸損失準備金為36.1美元萬。2024年第二季度的信貸損失準備金包括19.1萬美元的貸款準備金和7萬的無資金承諾準備金。2024年前六個月的信貸損失準備金為34.1美元萬，而2023年前六個月的信貸損失準備金為73.7美元萬。2024年和2023年上半年，註銷貸款總額分別為97.7億美元萬和754.4萬億美元萬。截至2024年、2023年和2023年6月30日止六個月的回收金額分別為33萬和36.5萬。2024年第二季度，該公司沖銷平均貸款的年化淨貸款為0.12%，而2023年第二季度為0.08%。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的信貸損失撥備減少，主要是由於貸款組合的規模縮小。

當地經濟狀況會對貸款沖銷水平產生重大影響。如果經濟開始收縮，不良資產可能會因房地產價值下降或失業率上升以及借款人面臨的財務壓力而增加。由於對信貸損失撥備的貢獻較大，不良資產的增加將增加沖銷並減少收益。

34
索引
非利息收入
2024年第二季度的非利息收入總額為3.50億美元萬，與2023年第二季度相比減少了0.6%萬。與上年同期相比下降的主要原因是抵押貸款銀行收入減少，固定資產銷售沒有收益，但其他服務費、佣金和手續費增加以及可供出售證券沒有虧損，部分抵消了這一下降。按揭銀行業務於2024年第二季的收入較2023年第二季減少 是由於按揭市況變化導致按揭成交量下降所致。與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的非利息收入減少了20.5萬美元至670美元萬，主要是由於抵押貸款銀行收入的減少，部分被可供出售證券沒有虧損所抵消。

非利息支出
2024年第二季度非利息支出總額為1,230美元萬，而2023年第二季度為1,310美元萬。與上年同期相比的下降主要是由於工資和員工福利支出以及員工職業發展支出的下降，但入住率、設備和數據處理方面的增長部分抵消了這一下降。2024年第二季度工資和員工福利的減少主要是由於平均員工人數減少以及與成本節約計劃相關的一次性成本減少所致，因為大部分成本節約計劃是在2024年第一季度發生的。從2024年第一季度開始的非利息支出削減計劃在第一季度末至2024年第二季度將員工人數減少了約12%。由於皇冠中心分部即將關閉的使用權資產減值，佔用和設備費用在比較期間有所增加。在截至2024年6月30日的6個月中，非利息支出比截至2023年6月30日的6個月減少了28.8萬，這主要是由於如上所述的工資和員工福利的減少。

所得税費用
與2023年同期相比，公司在截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税支出增加了20.7萬，減少了13.8萬，這主要是由於税前收入水平和有效免税收入的組合發生了變化。截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效聯邦所得税税率分別為15.8%和14.8%，而2023年同期分別為12.9%和15.2%。

關於財務狀況的探討與分析
截至2024年6月30日，公司總資產為14億，與2023年12月31日的資產相比減少了2,300美元萬。

截至2024年6月30日，持有的投資貸款淨額較2023年12月31日減少2,530美元萬或2.4%，至10美元億，原因如下：消費貸款減少2,170美元萬，建築貸款減少1,700美元萬，商業貸款減少750美元萬，但被住宅房地產貸款增加1,100美元萬和商業房地產貸款增加1,070美元萬部分抵消。從2023年12月31日至2024年6月30日，現金和現金等價物增加了1,190美元萬。截至2024年6月30日，按公允價值計算的可供出售證券減少了1010美元萬，至2024年6月30日的19210美元萬，主要原因是到期日、本金支付和公平市場價值的波動。

截至2024年6月30日，12美元億的總存款增加了620美元萬，比2023年12月31日增加了0.5%。定期存款增加880美元萬，升幅3.6%，無息存款增加2,830萬美元，降幅8.5%，儲蓄存款減少3,090萬，降幅4.7%。

該公司利用FHLB預付款作為需要的主要流動資金來源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的FHLB預付款分別為3,960美元萬和6,950萬， 。隔夜回購協議減少了100美元萬，因為該公司使用多餘的流動性來償還高成本的借款資金。無息存款餘額的增加是由大型商業客户的增加推動的。

證券投資組合
2024年6月30日與2023年12月31日相比，由於投資組合的到期日和正常現金流，可供出售的證券減少了1,010萬，降幅為5.0%。本公司針對證券投資組合的策略 主要旨在管理投資組合對利率風險的敏感性，並提供流動資金為貸款增長提供資金。證券組合也會進行調整，以實現其他資產/負債目標，包括質押要求，並在必要時管理税收敞口。

35
索引
下表按公允價值以美元計算的證券組合摘要，以及截至所示日期佔公司可供出售證券總額的百分比：

表4：證券組合

 
(千美元)
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
 
2024
    
2023
  
美國國債
  
$
3,851
      
2
%
  
$
3,857
      
2
%
美國政府機構的義務
    
36,762
      
20
%
    
42,735
      
21
%
國家和政治分部的義務
    
50,226
      
26
%
    
50,597
      
24
%
抵押貸款支持證券
    
77,306
      
39
%
    
81,307
      
39
%
公司債券及其他證券
    
23,982
      
12
%
    
23,735
      
11
%
     
192,127
      
99
%
    
202,231
      
98
%
受限證券：
                                
聯邦住房貸款銀行股票
    
2,887
      
1
%
    
4,242
      
2
%
美國聯邦儲備銀行股票
    
892
      
-
      
892
      
-
  
社區銀行家銀行股票
    
46
      
-
      
42
      
-
  
     
3,825
              
5,176
          
總證券
  
$
195,952
      
100
%
  
$
207,407
      
100
%

下表總結了截至6月份證券投資組合的合同到期日及其加權平均收益率
30, 2024.

表5：證券成熟度

(千美元)
  
1年或1年以下
    
1-5年
    
5-10年
    
超過10年
    
總
  
美國國債
  
$
-
    
$
3,851
    
$
-
    
$
-
    
$
3,851
  
加權平均收益率
    
-
      
1.70
%
    
-
      
-
      
1.70
%
                                         
美國政府機構的義務
  
$
1,173
    
$
2,711
    
$
956
    
$
31,922
    
$
36,762
  
加權平均收益率
    
1.41
%
    
2.79
%
    
3.00
%
    
6.52
%
    
5.99
%
                                         
國家和政治分部的義務
  
$
492
    
$
949
    
$
21,918
    
$
26,867
    
$
50,226
  
加權平均收益率
    
3.35
%
    
2.40
%
    
2.27
%
    
2.35
%
    
2.32
%
                                         
抵押貸款支持證券
  
$
-
    
$
10,875
    
$
-
    
$
66,431
    
$
77,306
  
加權平均收益率
    
-
      
2.28
%
    
0.00
%
    
3.18
%
    
3.03
%
                                         
公司債券及其他證券
  
$
-
    
$
-
    
$
23,982
    
$
-
    
$
23,982
  
加權平均收益率
    
-
      
-
      
4.43
%
    
-
      
4.43
%
                                         
總證券
  
$
1,665
    
$
18,386
    
$
46,856
    
$
125,220
    
$
192,127
  
加權平均收益率
    
1.98
%
    
2.24
%
    
3.39
%
    
3.85
%
    
3.57
%

上表基於合同到期日；因此，它沒有反映到期前本金付款或預付款的現金流。加權平均收益率是在完全税項等值的基礎上計算的，根據每種證券的相對攤銷成本，按比例計算21%的税率。

欲瞭解更多有關該公司可供出售的證券的信息，包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的未實現虧損證券的信息，請參閲本季度報告10-Q表中“附註2.證券”標題下的第I部分，第1項“財務報表”。

36
索引
貸款組合
下表顯示了2024年6月30日和2023年12月31日貸款總額的細分。

表6：貸款組合

 
(千美元)
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
 
2024
    
2023
  
工商業
  
$
56,635
    
$
64,112
  
房地產--建築業
    
90,184
      
107,179
  
房地產--抵押貸款(1)
    
294,808
      
283,853
  
房地產--商業地產(二)
    
452,502
      
441,716
  
消費者(3)
    
158,485
      
180,155
  
其他
    
1,988
      
3,237
  
期末餘額
  
$
1,054,602
    
$
1,080,252
  

(1)房地產抵押部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信貸額度。
(2)房地產-商業部分包括商業業主自住和商業非業主自住。
(3)消費部門包括消費汽車貸款。

截至2024年6月30日，公司貸款組合的期限分佈和利率敏感性如下：

表7：貸款組合的成熟度/重新定價時間表

   
截至2024年6月30日
  
(千美元)
  
工商業
    
房地產--建築業
    
房地產--抵押貸款(1)
    
房地產-
商業（2）
    
消費者(3)
    
其他
    
總
  
可變費率：
                                          
1年內
  
$
14,928
    
$
47,597
    
$
69,514
    
$
66,617
    
$
7,542
    
$
1,269
    
$
207,467
  
1至5年
    
-
      
1,636
      
32,208
      
26,500
      
-
      
337
      
60,681
  
5至15年
    
-
      
2,861
      
39,170
      
-
      
27
      
-
      
42,058
  
15年後
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
固定費率：
                                                        
1年內
  
$
1,847
    
$
9,693
    
$
5,801
    
$
29,789
    
$
1,072
    
$
-
    
$
48,202
  
1至5年
    
26,472
      
16,337
      
47,977
      
197,195
      
100,878
      
-
      
388,859
  
5至15年
    
13,388
      
12,018
      
35,545
      
127,145
      
40,234
      
382
      
228,712
  
15年後
    
-
      
42
      
64,593
      
5,256
      
8,732
      
-
      
78,623
  
   
$
56,635
    
$
90,184
    
$
294,808
    
$
452,502
    
$
158,485
    
$
1,988
    
$
1,054,602
  

(1)房地產抵押部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信貸額度。
(2)房地產-商業部分包括商業業主自住和商業非業主自住。
(3)消費部門包括消費汽車貸款。

有關公司截至2024年6月30日和2023年12月31日貸款組合的更多信息，請參閲第一部分第1項“財務報表”標題下的“注3”。貸款和津貼 本季度報告中的貸款信用損失”是10-Q表格。

不良資產
下表總結了截至2024年6月30日和2023年12月31日的信用比率和不良資產信息。

截至2024年6月30日的六個月內，公司的NPA繼續處於較低水平，然而，經濟環境可能會影響業績，這可能會增加未來時期的NPA。 請參閲標題“注3”下的第一部分第1項“財務報表”。有關更多信息，請參閲本季度報告中的10-Q表格中的“貸款和貸款信用損失津貼”。

37
索引
表8：不良資產

   
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
(千美元)
  
2024
    
2023
  
貸款總額
  
$
1,054,602
    
$
1,080,252
  
非權責發生制貸款
    
44
      
188
  
貸款逾期90天或以上並應計利息
    
444
      
1,780
  
收回的資產
    
1,471
      
215
  
不良資產總額
  
$
1,959
    
$
2,183
  
ACLL
  
$
11,828
    
$
12,206
  
非應計項目貸款佔貸款總額的比例
    
0.00
%
    
0.02
%
ACLL佔貸款總額
    
1.12
%
    
1.13
%
ACLL到非應計貸款
    
26881.82
%
    
6492.55
%
年化年初至今對平均貸款的淨沖銷
    
0.12
%
    
0.16
%

如上表所示，截至2024年6月30日，與2023年12月31日相比，非應計貸款類別減少了14.4美元萬或76.6%，逾期90天仍在計提的貸款類別減少了130萬美元或75.1%，收回的資產類別增加了130美元萬或584.2%。

管理層相信，該公司有強大的信用質量審查程序，以快速發現問題貸款。有關本公司不良資產的詳細討論，請參閲本季度報告10-Q表格中第一部分第一項“財務報表”中“附註3.貸款及貸款信貸損失準備”的內容。

信貸損失準備
截至2024年6月30日，acl為1,210美元萬，其中包括1,180美元萬的acll和30.9美元的無資金承諾津貼。2024年前六個月貸款額度的下降是由於貸款組合的規模縮小， 主要是消費汽車細分市場(消費細分市場中)。在截至2024年6月30日的六個月中，消費汽車領域的萬下降了2,150美元，降幅為13.4%。下表總結了截至2024年6月30日和2023年12月31日的ACL：

表9：信貸損失準備

   
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
(千美元)
  
2024
    
2023
  
ACLL總數
  
$
11,828
    
$
12,206
  
未供供資承付款準備金總額
    
309
      
236
  
ACL總數
  
$
12,137
    
$
12,442
  

關於ACL和ACLL的更多信息，請參閲第8項中包含的合併財務報表附註 的“業務説明和重要會計政策摘要”。本公司2023年10-K報表的“財務報表及補充數據”和本季度報告中“貸款及貸款信貸損失準備”標題下的第一部分第1項“財務報表”。

38
索引
根據管理層的判斷，ACLL的金額將足以吸收貸款組合中預期的信貸損失；然而，如果發現風險水平較高，未來可能會增加信貸損失撥備。以下表格介紹了本公司在所示時期的貸款損失經驗：

表10：貸款信用損失備抵

截至2024年6月30日的三個月
  
(千美元)
商業廣告
和工業
    
房地產
施工
    
房地產-
抵押貸款(1)
    
房地產-
商業廣告
    
消費者（2）
    
其他
    
未分配
    
總
  
貸款信用損失備抵：
                                                  
平衡，開始
  
$
486
    
$
1,015
    
$
2,845
    
$
5,624
    
$
1,782
    
$
196
    
$
-
    
$
11,948
  
沖銷
    
(117
)
    
-
      
-
      
-
      
(294
)
    
(72
)
    
-
      
(483
)
復甦
    
2
      
-
      
7
      
-
      
144
      
19
      
-
      
172
  
信貸損失準備金
    
108
      
(162
)
    
130
      
71
      
78
      
(34
)
    
-
      
191
  
期末餘額
  
$
479
    
$
853
    
$
2,982
    
$
5,695
    
$
1,710
    
$
109
    
$
-
    
$
11,828
  
                                                                 
平均貸款
  
$
56,190
    
$
84,395
    
$
298,311
    
$
458,598
    
$
162,180
    
$
2,210
            
$
1,061,884
  
淨沖銷（收回）與平均貸款的比率
    
0.20
%
    
0.00
%
    
0.00
%
    
0.00
%
    
0.09
%
    
2.40
%
            
0.03
%

截至2023年6月30日的三個月
  
(千美元)
  
商業廣告
和工業
    
房地產
施工
    
房地產-
抵押貸款(1)
    
房地產-
商業廣告
    
消費者（2）
    
其他
    
未分配
    
總
  
貸款信用損失備抵：
                                                  
平衡，開始
  
$
664
    
$
653
    
$
2,872
    
$
5,617
    
$
1,641
    
$
104
    
$
-
    
$
11,551
  
沖銷
    
(51
)
    
-
      
-
      
-
      
(157
)
    
(97
)
    
-
      
(305
)
復甦
    
4
      
-
      
9
      
-
      
75
      
7
      
-
      
95
  
貸款損失準備金
    
49
      
54
      
(1
)
    
92
      
31
      
85
      
-
      
310
  
期末餘額
  
$
666
    
$
707
    
$
2,880
    
$
5,709
    
$
1,590
    
$
99
    
$
-
    
$
11,651
  
                                                                 
平均貸款
    
75,394
      
88,823
      
277,453
      
437,317
      
207,424
      
2,312
              
1,088,723
  
淨沖銷（收回）與平均貸款的比率
    
0.06
%
    
0.00
%
    
0.00
%
    
0.00
%
    
0.04
%
    
3.89
%
            
0.02
%

(1)房地產抵押部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信貸額度。
(2)消費部門包括消費汽車貸款。

截至2024年6月30日的6個月
  
(千美元)
  
商業廣告
和工業
    
房地產
施工
    
房地產-
抵押貸款（1）
    
房地產-
商業廣告
    
消費者（2）
    
其他
    
未分配
    
總
  
貸款信用損失備抵：
                                                  
平衡，開始
  
$
573
    
$
982
    
$
2,904
    
$
5,742
    
$
1,827
    
$
178
    
$
-
    
$
12,206
  
沖銷
    
(117
)
    
-
      
-
      
-
      
(756
)
    
(104
)
    
-
      
(977
)
復甦
    
6
      
-
      
20
      
11
      
267
      
26
      
-
      
330
  
信貸損失準備金
    
17
      
(129
)
    
58
      
(58
)
    
372
      
9
      
-
      
269
  
期末餘額
  
$
479
    
$
853
    
$
2,982
    
$
5,695
    
$
1,710
    
$
109
    
$
-
    
$
11,828
  
                                                                 
平均貸款
  
$
60,137
    
$
104,655
    
$
289,975
    
$
443,555
    
$
168,745
    
$
2,322
            
$
1,069,389
  
淨沖銷率
（收回）至平均貸款
    
0.18
%
    
0.00
%
    
-0.01
%
    
0.00
%
    
0.29
%
    
3.36
%
            
0.06
%

截至2023年6月30日的6個月
  
(千美元)
  
商業廣告
和工業
    
房地產
施工
    
房地產-
抵押貸款（1）
    
房地產-
商業廣告
    
消費者（2）
    
其他
    
未分配
    
總
  
貸款信用損失備抵：
                                                  
平衡，開始
  
$
673
    
$
552
    
$
2,575
    
$
4,499
    
$
2,065
    
$
156
    
$
6
    
$
10,526
  
採用CESL的第一天影響
    
(11
)
    
19
      
87
      
1,048
      
(365
)
    
(137
)
    
-
      
641
  
沖銷
    
(51
)
    
-
      
-
      
-
      
(534
)
    
(169
)
    
-
      
(754
)
復甦
    
12
      
-
      
20
      
-
      
312
      
21
      
-
      
365
  
貸款損失準備金
    
43
      
136
      
198
      
162
      
112
      
228
      
(6
)
    
873
  
期末餘額
  
$
666
    
$
707
    
$
2,880
    
$
5,709
    
$
1,590
    
$
99
    
$
-
    
$
11,651
  
                                                                 
平均貸款
  
$
76,618
    
$
86,239
    
$
272,064
    
$
432,779
    
$
202,388
    
$
2,303
            
$
1,072,391
  
淨沖銷（收回）與平均貸款的比率
    
0.05
%
    
0.00
%
    
-0.01
%
    
0.00
%
    
0.11
%
    
6.43
%
            
0.04
%

(1)房地產抵押部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信貸額度。
(2)消費部門包括消費汽車貸款。

39
索引
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日分配給每個類別的ACLL金額以及相應未償貸款餘額的比例。儘管ACLL已分配到 這些類別中，整個ACLL可用於承保任何類別的信用損失。

表11：貸款信用損失備抵的分配

  
(千美元)
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
 
2024
    
2023
  
 
量
    
貸款給的百分比
貸款總額
    
量
    
貸款給的百分比
貸款總額
  
工商業
  
$
479
      
5.37
%
  
$
573
      
5.93
%
房地產--建築業
    
853
      
8.55
%
    
982
      
9.92
%
房地產--抵押貸款(1)
    
2,982
      
27.95
%
    
2,904
      
26.28
%
房地產-商業
    
5,695
      
42.91
%
    
5,742
      
40.89
%
消費者（2）
    
1,710
      
15.03
%
    
1,827
      
16.68
%
其他
    
109
      
0.19
%
    
178
      
0.30
%
期末餘額
  
$
11,828
      
100.00
%
  
$
12,206
      
100.00
%

(1)房地產抵押部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信貸額度。
(2)消費部門包括消費汽車貸款。

公司的房地產-商業貸款由房地產抵押留置權擔保的貸款組成，如果業主佔用，則會帶來與企業成功運營相關的風險，或者，如果非所有者佔用，則會帶來與盈利能力和租金收入現金流相關的風險。借款人的現金流可能會受到總體經濟狀況、當地經濟低迷或如果非所有者佔用的重大影響。物業所在市場的入住率或市場租賃率下降。公司的房地產-商業貸款部門包括由寫字樓擔保的貸款，截至2024年6月30日，寫字樓的本金餘額總計為5,530萬(寫字樓投資組合)。由於不斷變化的寫字樓市場狀況，我們對寫字樓投資組合有額外的監控程序，其中包括對借款人、擔保人和重要承租人的定期信用風險評估。根據對寫字樓組合的分析，截至2024年6月30日，公司已確定了兩筆以寫字樓為抵押的貸款，公司已開始加強信貸管理工作，以支持公司維持優質信用組合並快速識別潛在弱點的目標。截至2024年6月30日，寫字樓組合中的所有貸款，包括這兩筆貸款，均被 歸類為PASS，因為公司認為，包括這兩筆貸款在內的貸款擔保良好，將能夠收回所有到期款項。有關更多信息，請參閲本季度報告10-Q表格中第I部分第1項“財務報表”中“附註 3.貸款和貸款信貸損失撥備”。

存款
該公司的主要資金來源是存款賬户，包括活期存款、儲蓄和貨幣市場賬户以及定期存款。該公司的存款主要由所服務社區內的個人和企業提供。

截至2024年6月30日，總存款為12美元億，與2023年12月31日相比增加了6，20美元萬，或0.5%.下表列出了所列 個期間的平均存款餘額和平均利率。

表12：存款

   
(千美元)
  
截至6月30日的六個月，
  
 
2024
    
2023
  
  
平均值
天平
      
平均值
費率
      
平均值
天平
      
平均值
費率
   
計息交易
  
$
94,651
      
0.01
%
  
$
75,351
      
0.02
%
貨幣市場
    
449,279
      
2.36
%
    
433,235
      
1.12
%
儲蓄
    
87,066
      
0.03
%
    
110,491
      
0.03
%
定期存款
    
242,774
      
3.72
%
    
174,902
      
2.26
%
總計息
    
873,770
      
2.25
%
    
793,979
      
1.11
%
需求
    
353,491
              
396,202
          
總存款
  
$
1,227,261
            
$
1,190,181
          

本公司於截至2024年6月30日止六個月的平均有息存款利率為2.25%，而截至2023年6月30日止六個月的平均付息利率為1.11%。計息、貨幣市場和定期存款的平均餘額 較上年同期增幅最大，總計1,930萬、1,600美元萬和6,790美元萬，而儲蓄和活期存款平均餘額減少2,340美元萬和4,270美元萬，如上表 所示。貨幣市場和定期存款增加，部分原因是存户尋求提高收益率。本公司仍然專注於通過積極瞄準新的無息存款和儲蓄存款來增加低成本存款 。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，無保險存款總額估計分別約為22860美元萬和22030美元萬或佔總存款的18.5%和17.9%。下表顯示了截至2024年6月30日估計的未投保定期存款的到期日。未投保存款的估計通常是指超過FDIC保險限額250,000美元的存款賬户，並根據銀行監管報告要求使用的相同方法和假設計算。

40
索引
表13：無保險定期存款的到期日

   
截至6月30日，
  
(千美元)
  
2024
  
成熟於：
      
3個月內
  
$
35,212
  
4至6個月
    
23,529
  
7至12個月
    
4,890
  
超過12個月
    
14,661
  
   
$
78,292
  

資本資源
截至2024年6月30日，股東權益總額為11000美元萬，較2023年12月31日的10680美元萬增長了3.0%。增加的主要原因是可供出售證券的淨收入增加和市場上的未實現虧損減少 可供出售證券的價值被記為累計其他全面虧損的組成部分，但被現金股息支付部分抵消。可供出售證券的未實現虧損是由於自收購證券以來市場利率上升所致，而不是信用質量問題。本公司預計這些未實現虧損不會影響本公司或其子公司的收益或監管資本。

對資本充足性的評估取決於資產質量、流動性、盈利表現以及不斷變化的競爭條件和經濟力量等因素。定期審查公司和銀行資本的充足性。該公司的目標是監管資本水平，以確保有足夠的資本水平來支持預期的資產增長和吸收潛在的損失。雖然公司將繼續尋找機會將資本投資於盈利增長，但公司也將考慮將資本投資於其他交易，如股票回購，以淨資產收益率和每股收益衡量，這些交易有助於提高股東回報。

監管資本計量證明，該行的資本狀況依然強勁。根據銀行業監管規定，總資本由核心資本(一級)和補充資本(二級)組成。 一級資本由普通股股東權益減去商譽組成。二級資本由某些合格債務和ACL的合格部分組成。此外，本行已作出不可撤銷的一次性選擇，繼續根據《巴塞爾協議III資本規則》之前的監管標準處理 累計其他全面收益(虧損)，以消除因累計其他全面收益(虧損)的波動而可能導致的監管資本波動，以及按照《巴塞爾協議III資本規則》的其他要求將累計其他全面收益(虧損)計入監管資本。本次選舉的結果是，累計其他綜合收益(虧損)的變化，包括可供出售證券的未實現虧損，不會影響下表所示的銀行監管資本金額，但會導致銀行實現此類未實現虧損的交易將影響此類監管資本金額。

根據適用的法規和監管指引，本公司被視為小型銀行控股公司，不受監管資本要求的約束。有關詳情，請參閲本公司2023年10-k表格第1項“業務”中的 “監管”。

2019年9月17日，FDIC敲定了一項規則，根據EGRRCPA的要求，為符合條件的社區銀行組織引入了可選的簡化資本充足率衡量標準(即社區銀行槓桿率(CBLR) 框架)。CBLR框架旨在通過取消符合條件的社區銀行組織選擇加入 框架的計算和報告基於風險的資本比率的要求來減輕負擔。

要符合CBLR框架的資格，社區銀行組織的一級槓桿率必須高於9%，總合並資產的億低於100%，表外風險敞口和交易資產和負債的數量必須有限。選擇加入CBLR框架並滿足框架下的所有要求的符合條件的社區銀行組織將被視為滿足《迅速糾正行動條例》中的資本充足率要求，不需要報告或計算基於風險的資本。CBLR框架可供銀行在2020年3月31日的CALL報告中開始使用。世行沒有選擇 加入CBLR框架。

41
索引
以下是該行截至2024年6月30日和2023年12月31日的資本充足率摘要。如下所示，這些比率都遠高於建議的監管最低水平。

表14：監管資本
  

(千美元)
    
2024
監管
最小值
           

2024年6月30日
        
2023
監管
最小值
        

  
2023年12月31日
    
普通股一級資本與風險加權資產之比
    
4.500
%
    
12.07
%
    
4.500
%
    
11.45
%
一級資本與風險加權資產之比
    
6.000
%
    
12.07
%
    
6.000
%
    
11.45
%
總資本與風險加權資產之比
    
8.000
%
    
13.09
%
    
8.000
%
    
12.46
%
第1級槓桿率與平均資產之比
    
4.000
%
    
9.87
%
    
4.000
%
    
9.46
%
風險加權資產
          
$
1,186,529
            
$
1,222,320
  

《巴塞爾協議III資本規則》規定了比監管最低基於風險的資本比率高出2.5%的“資本保護緩衝”，上表未包括這一點。包括資本保護緩衝在內，最低比率為普通股一級資本風險比率為7.0%，一級資本風險比率為8.5%，總資本風險比率為10.5%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該行超過了 這些比率。

於2021年7月14日，本公司於私募交易中發行3,000萬(2,940美元萬，淨髮行成本)於2031年到期的3.5釐固定利率至浮動利率次級票據(以下簡稱票據)。票據 最初以3.5釐的固定利率計息，為期5年，並轉換為3個月期SOFR加286個基點，按季重置，此後。這些票據的結構符合監管 目的的公司二級資本的資格(如果公司受到監管資本要求的話)，並於2024年6月30日和2023年12月31日計入公司的二級資本。

流動性
流動資金是指公司通過出售或到期現有資產或通過負債管理獲得額外資金來履行當前和未來財務義務的能力。流動資產包括現金、銀行的有息存款、出售的聯邦基金、證券投資和一年內到期的貸款。公司可獲得的其他流動資金來源包括來自運營的現金流、貸款支付和償還、存款增長、到期日、催繳和證券銷售、經紀存單的發行以及借入額外資金的能力。

該公司流動性的一個主要來源是其龐大而穩定的存款基礎。此外，如有需要，可通過使用借入的資金獲得二級流動性來源，包括從FHLB和FRB獲得的擔保預付款。截至2024年6月30日，根據目前可供質押的貸款和證券，該公司有43090美元的FHLB借款可用，其中，公司剩餘的可用資金總額為39130萬。本公司相信FHLB的可用資金足以滿足未來的現金流需求。本公司還向代理銀行以聯邦基金額度的形式提供短期無擔保借款。

基於本公司對流動資產的管理、可借入資金及透過負債融資產生流動資金的能力，管理層相信本公司維持 整體流動資金足以滿足存款人的要求及滿足客户未來的借款需求。本行亦參與IntraFi Cash Sweep，該產品可讓本行透過三種類型的賬户安排，為客户提供額外的存款保險。公司維持充足流動資金的能力可能會受到許多因素的影響，包括國家和公司市場的經濟狀況。本公司正密切監察可能影響本公司流動資金的行業及市況變化，包括因市場利率上升而導致本公司證券組合公允價值下降對本公司流動資金的潛在影響，以及金融服務業的發展可能改變傳統流動資金來源的可獲得性或市場對可用流動資金來源及額外流動資金金額的預期。視其流動資金水平、資本狀況、資本市場狀況及其他因素而定，本公司可能不時考慮發行債務、股權、其他證券或其他可能的資本市場交易，所得款項可為本公司的業務提供額外流動資金。

42
索引
下表列出了與公司的流動資金來源以及截至2024年6月30日的流動資金使用承諾有關的信息。將短期流動資金來源總額除以使用流動資金的未償還承諾，得出流動資金覆蓋率。

表15：流動資金來源和用途

  
(千美元)
   
6月30日，
2024
  
 
 
總
    
正在使用中
    
可用
  
資料來源：
                  
聯邦基金信貸額度
  
$
90,000
    
$
-
    
$
90,000
  
聯邦住房貸款銀行預付款
    
430,925
      
(39,586
)
    
391,339
  
聯邦基金出售和在美聯儲的餘額
    
76,941
      
-
      
76,941
  
可供出售且未按公允價值質押的證券
    
107,745
      
-
      
107,745
  
總資金來源
  
$
705,611
    
$
(39,586
)
  
$
666,025
  
                         
用途：(1)
                        
無資金的貸款承諾和貸款信用額度
                  
$
86,096
  
信用證
                    
245
  
潛在的短期資金使用總額
                  
$
86,341
  
流動性覆蓋率
                    
771.4
%

(1)表示基於貸款部分的部分提取水平。

由於能夠通過負債融資和流動資產管理來產生流動資金，管理層相信公司保持了足夠的整體流動資金，以滿足運營要求和合同義務。該公司的內部流動資金來源是存款、貸款和投資償還以及可供出售的證券。該公司的主要外部流動資金來源是來自FHLB的預付款。

在正常的業務過程中，該公司已履行合同義務，並已作出其他承諾，將在未來付款。截至2024年6月30日，本公司的合同中披露，在正常業務過程之外沒有發生重大變化在公司2023年10-k表格中披露的義務。

表外安排
截至2024年6月30日，公司在2023年10-k報表中披露的表外安排沒有發生重大變化。

非公認會計準則財務指標
在報告截至2024年6月30日的三個月和六個月的業績時，公司的會計和報告政策符合美國的公認會計準則和銀行業的通行做法。然而，管理層使用某些非GAAP衡量標準來補充對公司業績的評估，其中包括在税金等值、有形或調整基礎上提出的財務衡量標準。

管理層認為，這些非公認會計準則通過加強與其他財政期間、其他金融機構以及不同利息收入來源之間的可比性，提供了有關經營業績的有意義的信息。管理層使用的非公認會計準則衡量標準通過剔除無形資產餘額(包括商譽)和税收利益的影響來增強可比性，這些無形資產餘額在不同的投資機會之間差異很大。不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務計量，也不應將其作為根據公認會計準則計算的可比計量的替代品。此外，本公司的非GAAP財務指標可能無法與其他公司的非GAAP財務指標相比。本公司用來評估和衡量公司業績的非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬如下。

43
索引
表16：非公認會計準則財務衡量標準

   
截至三個月
    
截至6月30日的六個月，
  
(千美元，不包括每股和每股數據)
  
2024年6月30日
    
2023年6月30日
    
2024
    
2023
  
全額應税等值淨利息收入
                        
淨利息收入(GAAP)
  
$
12,116
    
$
12,099
    
$
23,656
    
$
24,912
  
全職工作時間調整
    
37
      
56
      
74
      
113
  
淨利息收入(FTE)(非GAAP)
  
$
12,153
    
$
12,155
    
$
23,730
    
$
25,025
  
非利息收入(GAAP)
    
3,471
      
3,477
      
6,693
      
6,898
  
總收入(FTE)(非GAAP)
  
$
15,624
    
$
15,632
    
$
30,423
    
$
31,923
  
非利息支出(GAAP)
    
12,324
      
13,147
      
25,027
      
25,315
  
                                 
平均收益性資產
  
$
1,342,747
    
$
1,322,886
    
$
1,342,413
    
$
1,307,121
  
淨息差
    
3.62
%
    
3.67
%
    
3.53
%
    
3.84
%
淨息差（FTE）（非GAAP）
    
3.63
%
    
3.69
%
    
3.55
%
    
3.86
%
                                 
效率比
    
79.07
%
    
84.41
%
    
82.46
%
    
79.58
%
能效比率(FTE)(非GAAP)
    
78.88
%
    
84.10
%
    
82.26
%
    
79.30
%
                                 
每股有形賬面價值
                                
總股東權益(GAAP)
  
$
109,996
    
$
102,542
                  
較少的善意
    
1,650
      
1,650
                  
較少的無形巖心礦藏
    
165
      
209
                  
有形股東權益(非公認會計準則)
  
$
108,181
    
$
100,683
                  
                                 
已發行和已發行的股份，包括未歸屬的限制性股票
    
5,077,525
      
5,037,275
                  
                                 
每股賬面價值
  
$
21.66
    
$
20.36
                  
每股有形賬面價值
  
$
21.31
    
$
19.99
                  

44
索引
關於前瞻性陳述的警告性聲明

本季度報告中關於10-Q表格的陳述，包括但不限於有關公司費用削減計劃的陳述，使用了諸如“相信”、“預期”、“計劃”、“可能”、“將會”、“應該”、“項目”、“設想”、“預期”、“預測”、“打算”和類似的表述，可能構成1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述是基於公司管理層目前的信念，以及管理層作出的估計和假設以及目前可獲得的信息。這些陳述 還受有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。這些陳述本質上是不確定的，不能保證基本的信念、估計或假設 將被證明是準確的。實際結果、業績、成就或趨勢可能與歷史結果或此類陳述明示或暗示的結果大不相同。預期的實際結果或發展可能無法實現 ，或者即使大量實現，也可能不會對公司或其業務或運營產生預期的後果或影響。這份Form 10-Q季度報告中的前瞻性表述可能包括但不限於以下方面的表述：戰略性業務舉措和這些舉措未來的財務影響；預期的未來運營和財務業績;效率和費用削減舉措，包括估計的效果和估計的未來成本節約；未來的財務和經濟狀況、行業狀況和貸款需求；公司的戰略重點；經濟不確定性的影響；貸款和證券投資組合的表現、資產質量；收入產生；存款增長和未來的存款利率水平；流動性和資本資源的水平和來源；信貸損失、註銷或淨回收準備金的未來水平；利率水平或變化以及對公司淨收入的潛在影響；淨收入和影響淨收入的項目的變化；債務證券投資的預期未來回收；未實現虧損對公司或銀行收益和監管資本的預期影響；流動性和資本水平；網絡安全風險；通貨膨脹；未來市場和行業趨勢的影響；以及其他包括對未來事件或結果的預測、預測、預期或信念的陳述，或其他不屬於歷史事實的陳述。

這些前瞻性陳述會受到重大風險和不確定因素的影響，這些因素可能會對公司的運營和未來前景產生重大不利影響，包括但不限於以下方面的變化或影響：


 •
利率和收益率，如美國短期利率或收益率的增加或波動，美國國債的增加或波動，抵押貸款利率的增加或波動，以及對宏觀經濟狀況、客户和客户行為、公司融資成本以及公司貸款和證券投資組合的影響；

•
通貨膨脹及其對經濟增長和客户及客户行為的影響；

•
金融服務業的不利發展，如2023年銀行倒閉，緩解和管理此類發展的應對措施，相關的監督和監管行動和成本，以及對客户和客户行為的相關影響；

•
流動性和監管資本的充足性；

•
美國的總體經濟和商業狀況，特別是公司服務領域的總體經濟和商業狀況，包括失業水平、供應鏈中斷、更高的通脹、經濟增長放緩以及對客户和客户行為的影響；

•
金融市場和銀行業的狀況，以及銀行業其他參與者的財務狀況和資本充足率，以及市場對此的反應；

•
美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和美聯儲的政策，這些政策對我們市場利率和業務的影響，以及與現任政府相關的任何變化。

•
銀行業的狀況和銀行業其他參與者的財務狀況和資本充足率，以及對此的市場、監督和監管反應；

•
貸款或證券組合的質量或構成以及其中的變化；

•
費用控制舉措的有效性；

•
由於CECL方法本身或可能受到通貨膨脹、利率變化或其他因素影響而導致的ACL不足或波動；

•
公司的流動資金和資本狀況；

•
公司投資組合中所持證券的價值；

•
存款流動；

•
公司的技術、效率等戰略舉措；

•
立法/監管環境、金融機構、產品和服務方面的監管舉措、消費者金融保護局(CFPB)以及CFPB的監管和執法活動；

•
未來政府國防開支水平，特別是公司服務領域的國防開支；

•
公司服務領域未來聯邦支出或預算優先順序的不確定性，特別是與國防部有關的支出或預算優先順序；

•
政治格局變化和相關政策變化的影響，包括貨幣、監管和貿易政策；

•
美國政府對該公司購買的學生或小企業貸款的償還擔保；

45
索引

 •
與訴訟或政府行為有關的潛在索賠、損害賠償和罰款；

•
貸款產品需求及需求變化對貸款增長的影響；

•
生息資產和有息負債的數量和組合的變化；

•
管理層的投資策略和管理NIM的策略的效果；

•
貸款淨沖銷水平；

•
公司經銷商/間接貸款計劃的執行情況；

•
公司交易對手的實力；

•
公司在金融服務市場上的競爭能力，以及來自銀行和非銀行包括金融科技公司在內的競爭加劇；

•
公司所在市場區域的金融服務需求；

•
公司開發和維護安全可靠的電子系統的能力；

•
公司的信息系統或公司的第三方供應商或其服務提供商的信息系統的任何中斷或安全漏洞；

•
依賴第三方提供關鍵服務；

•
網絡威脅、攻擊或事件；

•
政治格局變化和相關政策變化的影響，包括貨幣、監管和貿易政策；

•
與天氣有關的災害、恐怖主義行為、金融危機、政治危機、戰爭和其他地緣政治衝突(如俄羅斯與烏克蘭或中東的戰爭)或公共衞生事件等不常見和不常見事件的潛在不利影響，以及政府和社會對此的反應對公司的運營、流動性和信用質量等的潛在不利影響；

•
在管理的建模系統中使用不準確的假設；

•
技術風險和發展；

•
商業和住宅房地產市場；

•
二次住房抵押貸款市場的需求；

•
擴大公司的產品供應；

•
費用控制舉措的有效性；

•
管理層的變動；以及

•
公司在會計原則、準則、政策、準則、解釋和選擇方面的變化，以及對公司財務報表的相關影響。

這些風險和不確定因素，以及第一部分第1A項中更詳細討論的因素。“風險因素”和第二部分，第7項。在評估本文中包含的前瞻性陳述時，應考慮公司2023年10-k報表中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述。敬請讀者不要過度依賴此類陳述。任何前瞻性表述僅在作出之日發表，公司不打算或承擔任何義務來更新、修改或澄清可能在 時間或代表公司不時作出的任何前瞻性表述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律另有要求。此外，過去的業務結果並不一定預示着未來的結果。

第三項。
關於市場風險的定量和定性披露。

市場風險管理

有效地管理市場風險對於實現公司的財務目標至關重要。市場風險反映了利率和市場價格變化造成的經濟損失的風險。本公司一般不受貨幣兑換風險或商品價格風險的影響。本公司的主要市場風險敞口是利率風險，但市場風險也包括流動性風險。以下各節將對這兩個問題進行討論。

*利率風險管理

利率風險及其對淨利息收入的影響是一級市場風險敞口。公司通過ALCO和董事會批准的政策來管理其對利率波動的風險敞口，這兩個機構都會接收和審查公司利率風險狀況的定期報告。

該公司使用計算機模擬分析來衡量預期收益對利率變化的敏感度。模擬考慮了當前的資產負債表數量和預定的重新定價日期、工具水平的選擇以及資產和負債的到期日。它包含了許多假設，包括增長、資產和負債組合的變化、提前還款以及賺取和支付的平均費率。基於這些信息，管理層使用該模型來預測多種利率情景下的淨利息收入。

46
索引
當資產負債表的盈利資產(貸款和證券)重新定價比負債(存款和借款)更快或更大程度時，資產負債表被認為是資產敏感資產。對資產敏感的資產負債表在利率上升時會產生相對較多的淨利息收入，而在利率下降時會產生較少的淨利息收入。根據本公司的模擬分析，管理層認為本公司於2024年6月30日的利息敏感頭寸為利率中性。管理層不對未來利率的方向或幅度做出預測，並尋求保持相對中性的利率風險狀況，以將市場利率上升或下降的風險降至最低。

盈利模擬

下表顯示了截至2024年6月30日利率變化對淨利息收入的估計影響(以千美元為單位)，假設利率同時和平行變化，同時保持靜態資產負債表。當利率從當前利率上下震盪時，預計接下來12個月的淨利息收入將略有下降。

   
淨利息收入變化
  
   
2024年6月30日
    
2023年12月31日
  
收益率曲線的變化
  
美元
    
%
    
美元
    
%
  
+300個基點
    
(2,566
)
    
-5.27
%
    
(4,380
)
    
-9.15
%
+200個基點
    
(2,275
)
    
-4.67
%
    
(3,540
)
    
-7.39
%
+100個基點
    
(1,423
)
    
-2.92
%
    
(2,110
)
    
-4.41
%
最有可能的利率情景
                                
-100個基點
    
(1,246
)
    
-2.56
%
    
(1,060
)
    
-2.21
%
-200個基點
    
(1,468
)
    
-3.02
%
    
(1,340
)
    
-2.80
%
-300個基點
    
(1,775
)
    
-3.65
%
    
(1,580
)
    
-3.30
%

管理層無法預測未來的利率或其對淨利息收入的確切影響。對假設利率變化的未來影響的計算基於許多假設，不應將其作為實際結果的指示。在這種計算中，某些限制是固有的。資產和負債可能會對市場利率的變化做出與預期不同的反應。某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的資產和負債的利率可能滯後於市場利率的變化。利率變化可能不會是平行的。

利率的任何變化都可能導致貸款和抵押貸款支持證券的提前還款額發生重大變化，進而可能影響本公司的利率敏感度 。此外，如果利率上升對借款人的償債能力產生不利影響，信用風險可能會上升。在模型模擬中預測了由於當前利率環境而導致的收益率下降。

經濟價值模擬

經濟價值模擬用於計算不同利率環境下的資產和負債的估計公允價值。經濟價值是根據貼現現金流分析計算的。權益的經濟淨值等於所有資產的經濟價值減去所有負債的經濟價值。經濟淨值在不同利率環境下的變化是資產負債表長期盈利能力的一個指標。經濟價值模擬中使用的假設與收益模擬中使用的假設相同。經濟價值模擬使用對資產負債表的瞬時利率衝擊。

下表反映了使用經濟價值模擬對截至2024年6月30日的季度期間餘額的經濟淨值在不同匯率環境下的估計變化(以千美元為單位)：

   
股權的經濟價值變化
  
   
2024年6月30日
    
2023年12月31日
  
收益率曲線的變化
  
美元
    
%
    
美元
    
%
  
+300個基點
    
12,933
      
5.68
%
    
3,200
      
1.34
%
+200個基點
    
11,419
      
5.02
%
    
5,500
      
2.31
%
+100個基點
    
7,232
      
3.18
%
    
5,200
      
2.18
%
最有可能的利率情景
                                
-100個基點
    
(11,155
)
    
-4.90
%
    
(12,100
)
    
-5.08
%
-200個基點
    
(30,057
)
    
-13.21
%
    
(32,900
)
    
-13.81
%
-300個基點
    
(59,494
)
    
-26.14
%
    
(66,100
)
    
-27.74
%

47
索引
第四項。
控制和程序。

披露控制和程序。管理層在本公司首席執行官和臨時首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(定義見交易所法案第13a-15(E)條)的有效性。基於該評估，首席執行官和臨時首席財務官得出結論，截至本報告所涉期間結束時，公司的披露控制程序在合理保證水平下有效，以確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並將這些信息積累並傳達給公司管理層。包括公司首席執行官和臨時首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。

在設計和評估其披露控制和程序時，管理層認識到，無論披露控制和程序的構思和運作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保達到披露控制和程序的目標。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，並且不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。

管理層關於財務報告內部控制的報告。公司管理層還負責建立和維護適當的財務報告內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條所定義)。由於其固有的侷限性，財務報告內部控制系統可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。 因此，即使那些被確定為有效的系統也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。

內部控制的變化。在截至2024年6月30日的第二季度，公司財務報告的內部控制沒有發生變化， 對公司財務報告的內部控制產生了或合理地可能產生重大影響。

第二部分--其他資料

第1項。
法律訴訟。

該公司的業務性質通常會導致一定數額的訴訟。本公司涉及各種法律程序，所有這些法律程序都被認為是正常業務處理的附帶事件。根據現有資料及徵詢法律顧問的意見，管理層相信該等訴訟的結果不會對本公司的綜合財務狀況或綜合經營業績造成重大不利影響。

第1A項。
風險因素。

對本公司證券的投資涉及風險。除了本季度報告中關於Form 10-Q的其他信息，包括“關於前瞻性陳述的告誡聲明”中涉及的信息外，公司證券的投資者還應仔細考慮公司2023年Form 10-k中討論的風險因素。這些因素可能會對公司的業務、財務狀況、流動資金、經營結果和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致公司的實際結果與歷史結果或本報告中包含的前瞻性陳述所預期的結果大不相同。

與公司2023年10-K報表中披露的風險因素相比，公司面臨的風險因素沒有實質性變化。

第二項。
未登記的股權證券的銷售和收益的使用。

根據公司的股權補償計劃，參與者可以通過交出參與者已經擁有的公司普通股 來支付某些獎勵的行使價或滿足與獎勵相關的預扣税要求。此外，參與者還可以在授予限制性股票獎勵時交出股票，以滿足預扣税款的要求。根據適用獎勵的條款，這些 計劃參與者交出的股票將按當前市值進行回購。截至2024年6月30日止六個月內，本公司並無回購任何與股權補償計劃獎勵有關的股份。

於截至2024年6月30日止六個月內，本公司並無經本公司董事會授權的有效股份回購計劃。

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索引
第三項。
高級證券違約。

沒有。

第四項。
煤礦安全信息披露。

沒有。

第五項。
其他信息。

在截至2024年6月30日的三個月內，我們的董事或高級管理人員(定義見交易所法案第16a-1(F)條)均未通知我們領養或終端任何規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(這些術語在1933年證券法S-k條例第408項中定義)。

49
索引
第六項。
展品。

展品
不是的。
描述
3.1
經2000年6月22日修訂的Old Point Financial Corporation公司章程(合併時參考2009年3月12日提交的附件3.1至Form 10-k)
   
3.1.1
2016年5月26日生效的《Old Point Financial Corporation公司章程修正案》(通過參考2016年5月31日提交的附件3.1.1至Form 8-k合併而成)
   
3.2
2016年8月9日修訂和重述的Old Point Financial Corporation章程(通過參考2016年8月10日提交的表3.2至Form 10-Q而併入)
   
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
   
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證臨時首席財務官
   
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和臨時首席財務官
   
101
以下材料來自Old Point Financial Corporation截至2024年6月30日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯XBRL：(1)合併資產負債表 (2024年6月30日未經審計)，(2)合併收益表(未經審計)，(3)合併全面收益表(未經審計)，(4)合併股東權益變動表(未經審計)，(V)合併現金流量表(未經審計)，(六)合併財務報表附註(未經審計)
   
104
公司截至2024年6月30日的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包括在附件101中)

50
索引
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 
老點金融公司
     
日期：2024年8月14日
/S/小羅伯特·F·舒福德
  
 
Robert F.小舒福德
  
 
董事長、總裁兼首席執行官
  
 
(首席行政主任)
  
     
日期：2024年8月14日
/s/Cathy W. Liles
  
 
凱茜·W Liles
  
 
臨時首席財務官兼高級副總裁/財務
  
 
(首席財務會計官)
  


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