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parent 成員2023-07-280001613103US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-07-280001613103US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-07-280001613103US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-04-290001613103US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-290001613103US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2022-04-290001613103US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-04-290001613103US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-04-290001613103US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-07-290001613103US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-07-290001613103US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2022-07-290001613103US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-07-290001613103US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-07-290001613103MDT: Colibri會員2023-02-082023-02-080001613103US-GAAP：產品缺陷成員造成的損失MDT: 骨盆網格訴訟成員2023-04-292023-07-28mdt: 子公司mdt: 製造商0001613103US-GAAP：產品缺陷成員造成的損失MDT: 骨盆網格訴訟成員2015-04-252016-04-29mdt: 索賠0001613103US-GAAP：產品缺陷成員造成的損失MDT: 骨盆網格訴訟成員2017-05-012017-05-310001613103US-GAAP：產品缺陷成員造成的損失MDT: 骨盆網格訴訟成員2023-07-28mdt: 索賠人0001613103US-GAAP：產品缺陷成員造成的損失MDT: 骨盆網格訴訟成員US-GAAP：後續活動成員2023-08-022023-08-020001613103MDT：HerniameshLitiagation 成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：待決訴訟成員2023-08-022023-08-02mdt: plantiff0001613103stpr: maMDT：HerniameshLitiagation 成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：待決訴訟成員2023-08-022023-08-020001613103stpr: mnMDT：HerniameshLitiagation 成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：待決訴訟成員2023-08-022023-08-020001613103MDT：HerniameshLitiagation 成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：待決訴訟成員2023-08-020001613103MDT: DiabetesPumpretainerring訴訟成員stprc: caUS-GAAP：後續活動成員2023-08-032023-08-03mdt: 分段0001613103MDT: MedicalSurgical會員2023-04-292023-07-280001613103US-GAAP：運營部門成員MDT: 心血管會員2023-04-292023-07-280001613103US-GAAP：運營部門成員MDT: 心血管會員2022-04-302022-07-290001613103MDT：神經科學小組成員US-GAAP：運營部門成員2023-04-292023-07-280001613103MDT：神經科學小組成員US-GAAP：運營部門成員2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：運營部門成員MDT: MedicalSurgical會員2023-04-292023-07-280001613103US-GAAP：運營部門成員MDT: MedicalSurgical會員2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：運營部門成員MDT: 糖尿病小組成員2023-04-292023-07-280001613103US-GAAP：運營部門成員MDT: 糖尿病小組成員2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：運營部門成員MDT：其他分部成員2023-04-292023-07-280001613103US-GAAP：運營部門成員MDT：其他分部成員2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：運營部門成員2023-04-292023-07-280001613103US-GAAP：運營部門成員2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：材料核對項目成員2023-04-292023-07-280001613103US-GAAP：材料核對項目成員2022-04-302022-07-290001613103國家:IE2023-04-292023-07-280001613103國家:IE2022-04-302022-07-290001613103MDT：不包括美國和愛爾蘭成員在內的其他國家共計2023-04-292023-07-280001613103MDT：不包括美國和愛爾蘭成員在內的其他國家共計2022-04-302022-07-290001613103MDT：不包括愛爾蘭成員在內的其他國家總數2023-04-292023-07-280001613103MDT：不包括愛爾蘭成員在內的其他國家總數2022-04-302022-07-290001613103MDT: KarenlParkHill 會員2023-04-292023-07-280001613103MDT: KarenlParkHill 會員2023-07-28 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
10-Q | | | | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
| 在截至的季度期間 | 2023 年 7 月 28 日 |
| | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告。
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期 |
委員會檔案編號 001-36820
®
| | | | | |
| 美敦力集團 |
| （註冊人章程中規定的確切名稱） |
| | |
| 愛爾蘭 | 98-1183488 |
| （公司註冊國） | （美國國税局僱主
證件號） |
下哈奇街 On Hatch 20 號
都柏林 2， 愛爾蘭
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
+3531438-1700
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.0001美元 | MDT | 紐約證券交易所 |
| 2025 年到期的優先票據為 0.250% | MDT/25 | 紐約證券交易所 |
| 2025 年到期的 0.000% 優先票據 | MDT/25A | 紐約證券交易所 |
| 2.625% 2025 年到期的優先票據 | MDT/25B | 紐約證券交易所 |
| 1.125% 2027年到期的優先票據 | MDT/27 | 紐約證券交易所 |
| 0.375% 2028年到期的優先票據 | MDT/28 | 紐約證券交易所 |
| 3.000% 2028 年到期的優先票據 | MDT/28A | 紐約證券交易所 |
| 1.625% 2031年到期的優先票據 | MDT/31 | 紐約證券交易所 |
| 1.000% 2031年到期的優先票據 | MDT/31A | 紐約證券交易所 |
| 3.125% 2031年到期的優先票據 | MDT/31B | 紐約證券交易所 |
| 0.750% 2032年到期的優先票據 | MDT/32 | 紐約證券交易所 |
| 3.375% 2034 年到期的優先票據 | MDT/34 | 紐約證券交易所 |
| 2.250% 2039 年到期的優先票據 | MDT/39A | 紐約證券交易所 |
| 1.500% 2039 年到期的優先票據 | MDT/39B | 紐約證券交易所 |
| 1.375% 2040 年到期的優先票據 | MDT/40A | 紐約證券交易所 |
| 1.750% 2049 年到期的優先票據 | MDT/49 | 紐約證券交易所 |
| 1.625% 2050 年到期的優先票據 | MDT/50 | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第1（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 ☐ 沒有 ☒
截至2023年8月25日， 1,330,533,713 註冊人的普通股面值為0.0001美元，已流通。
目錄
| | | | | | | | | | | | | | |
| 物品 | | 描述 | | 頁面 |
| | | | | |
| | | 第一部分 | | |
| 1。 | | 財務報表（未經審計） | | 1 |
| 2。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 28 |
| 3. | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 47 |
| 4。 | | 控制和程序 | | 48 |
| | | 第二部分 | | |
| 1。 | | 法律訴訟 | | 48 |
| 2。 | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | | 48 |
| 5。 | | 其他信息 | | 48 |
| 6。 | | 展品 | | 49 |
| | 簽名 | | 50 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
美敦力集團
合併收益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | |
| （以百萬計，每股數據除外） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 7,702 | | | $ | 7,371 | | | | | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 銷售產品的成本，不包括無形資產的攤銷 | 2628 | | | 2,516 | | | | | |
| 研發費用 | 668 | | | 692 | | | | | |
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | 2,613 | | | 2,567 | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | 429 | | | 423 | | | | | |
| 重組費用，淨額 | 54 | | | 14 | | | | | |
| 某些訴訟指控 | 40 | | | — | | | | | |
| 其他運營費用，淨額 | 1 | | | 35 | | | | | |
| 營業利潤 | 1,268 | | | 1,125 | | | | | |
| 其他非營業收入，淨額 | (76) | | | (83) | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 148 | | | 164 | | | | | |
| 所得税前收入 | 1,196 | | | 1,044 | | | | | |
| 所得税條款 | 400 | | | 112 | | | | | |
| 淨收入 | 797 | | | 931 | | | | | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | (6) | | | (2) | | | | | |
| 歸屬於美敦力的淨收益 | $ | 791 | | | $ | 929 | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 0.59 | | | $ | 0.70 | | | | | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 0.59 | | | $ | 0.70 | | | | | |
| 基本加權平均已發行股份 | 1,330.5 | | | 1,329.4 | | | | | |
| 攤薄後的加權平均已發行股數 | 1,333.8 | | | 1,334.5 | | | | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
美敦力集團
合併綜合收益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 淨收入 | $ | 797 | | | $ | 931 | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入： | | | | | | | |
| 投資證券的未實現虧損 | (19) | | | (16) | | | | | |
| 翻譯調整 | 14 | | | (884) | | | | | |
| 淨投資對衝 | (143) | | | 1,002 | | | | | |
| 退休債務的淨變動 | 3 | | | 1 | | | | | |
| 現金流套期保值的未實現（虧損）收益 | (30) | | | 220 | | | | | |
| 其他綜合（虧損）收入 | (175) | | | 324 | | | | | |
| 包括非控股權益在內的綜合收益 | 622 | | | 1,255 | | | | | |
| 歸屬於非控股權益的綜合收益 | (6) | | | — | | | | | |
| 歸屬於美敦力的綜合收益 | $ | 616 | | | $ | 1,255 | | | | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
美敦力集團
合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,339 | | | $ | 1,543 | |
| 投資 | 6,537 | | | 6,416 | |
應收賬款，減去準備金和信貸損失（美元）190 和 $176，分別地 | 5,806 | | | 5,998 | |
| 庫存，淨額 | 5,668 | | | 5,293 | |
| 其他流動資產 | 2,518 | | | 2,425 | |
| 流動資產總額 | 21,869 | | | 21,675 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 5,665 | | | 5,569 | |
| 善意 | 41,436 | | | 41,425 | |
| 其他無形資產，淨額 | 14,434 | | | 14,844 | |
| 税收資產 | 3,461 | | | 3,477 | |
| 其他資產 | 3,912 | | | 3,959 | |
| 總資產 | $ | 90,776 | | | $ | 90,948 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 當前的債務負債 | $ | 519 | | | $ | 20 | |
| 應付賬款 | 2,239 | | | 2,662 | |
| 應計補償 | 1,695 | | | 1,949 | |
| 應計所得税 | 1,013 | | | 840 | |
| 其他應計費用 | 3,581 | | | 3,581 | |
| 流動負債總額 | 9,047 | | | 9,051 | |
| 長期債務 | 24,463 | | | 24,344 | |
| 應計薪酬和退休金 | 1,092 | | | 1,093 | |
| 應計所得税 | 2,407 | | | 2,360 | |
| 遞延所得税負債 | 687 | | | 708 | |
| 其他負債 | 1,715 | | | 1,727 | |
| 負債總額 | 39,410 | | | 39,283 | |
| 承付款和或有開支（注16） | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股 — 面值 $0.0001， 2.6 十億股授權股票， 1,330,498,304 和 1,330,809,036 分別已發行和流通的股份 | — | | | — | |
| 額外的實收資本 | 24,587 | | | 24,590 | |
| 留存收益 | 30,265 | | | 30,392 | |
| 累計其他綜合虧損 | (3,674) | | | (3,499) | |
| 股東權益總額 | 51,178 | | | 51,483 | |
| 非控股權益 | 188 | | | 182 | |
| 權益總額 | 51,366 | | | 51,665 | |
| 負債和權益總額 | $ | 90,776 | | | $ | 90,948 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
美敦力集團
合併權益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 已保留
收益 | | 累積
其他
全面
損失 | | 總計
股東
公平 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| （單位：百萬） | | 數字 | | 面值 | | | | | | |
| 2023年4月28日 | | 1,331 | | | $ | — | | | $ | 24,590 | | | $ | 30,392 | | | $ | (3,499) | | | $ | 51,483 | | | $ | 182 | | | $ | 51,665 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 791 | | | — | | | 791 | | | 6 | | | 797 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (175) | | | (175) | | | — | | | (175) | |
股東分紅 ($)0.69 每股普通股） | | — | | | — | | | — | | | (918) | | | — | | | (918) | | | — | | | (918) | |
| 根據股票購買和獎勵計劃發行股票 | | 1 | | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | 73 | |
| 回購普通股 | | (2) | | | — | | | (148) | | | — | | | — | | | (148) | | | — | | | (148) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | 73 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月28日 | | 1,330 | | | $ | — | | | $ | 24,587 | | | $ | 30,265 | | | $ | (3,674) | | | $ | 51,178 | | | $ | 188 | | | $ | 51,366 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 已保留
收益 | | 累積
其他
全面
損失 | | 總計
股東
公平 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| （單位：百萬） | | 數字 | | 面值 | | | | | | |
| 2022年4月29日 | | 1,331 | | | $ | — | | | $ | 24,566 | | | $ | 30,250 | | | $ | (2,265) | | | $ | 52,551 | | | $ | 171 | | | $ | 52,722 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 929 | | | — | | | 929 | | | 2 | | | 931 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | — | | | 326 | | | 326 | | | (2) | | | 324 | |
股東分紅 ($)0.68 每股普通股） | | — | | | — | | | — | | | (903) | | | — | | | (903) | | | — | | | (903) | |
| 根據股票購買和獎勵計劃發行股票 | | 2 | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | 41 | | | — | | | 41 | |
| 回購普通股 | | (3) | | | — | | | (333) | | | — | | | — | | | (333) | | | — | | | (333) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | 62 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年7月29日 | | 1,329 | | | $ | — | | | $ | 24,335 | | | $ | 30,276 | | | $ | (1,939) | | | $ | 52,672 | | | $ | 170 | | | $ | 52,843 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
美敦力集團
合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收入 | $ | 797 | | | $ | 931 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 672 | | | 668 | |
| 信貸損失準備金 | 21 | | | 15 | |
| 遞延所得税 | — | | | (18) | |
| 基於股票的薪酬 | 73 | | | 62 | |
| 債務清償損失 | — | | | 53 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他，淨額 | 135 | | | 121 | |
| 扣除收購和剝離後的運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款，淨額 | 164 | | | 89 | |
| 庫存，淨額 | (410) | | | (380) | |
| 應付賬款和應計負債 | (673) | | | (147) | |
| 其他運營資產和負債 | 96 | | | (311) | |
| | | |
| | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 875 | | | 1,083 | |
| 投資活動： | | | |
| 收購，扣除獲得的現金 | — | | | (1,191) | |
| | | |
| 不動產、廠房和設備的增加 | (354) | | | (426) | |
| 購買投資 | (1,916) | | | (1,884) | |
| 投資的銷售和到期日 | 1,748 | | | 1,886 | |
| 其他投資活動，淨額 | (17) | | | 30 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (539) | | | (1,585) | |
| 融資活動： | | | |
| 當前債務的變化，淨額 | 500 | | | — | |
| | | |
| 短期借款的收益（到期日超過 90 天） | — | | | 2,284 | |
| | | |
| 償還長期債務 | — | | | (2,311) | |
| 向股東分紅 | (918) | | | (903) | |
| 普通股的發行 | 77 | | | 43 | |
| 回購普通股 | (152) | | | (336) | |
| 其他籌資活動 | (8) | | | 273 | |
| 用於融資活動的淨現金 | (501) | | | (950) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (39) | | | (122) | |
| 現金和現金等價物的淨變動 | (204) | | | (1,574) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 1,543 | | | 3,714 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 1,339 | | | $ | 2,140 | |
| | | |
| 補充現金流信息 | | | |
| 已支付的現金用於： | | | |
| 所得税 | $ | 117 | | | $ | 260 | |
| 利息 | 84 | | | 68 | |
|
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
1。 演示基礎
隨附的美敦力集團及其子公司（美敦力集團、美敦力或本公司）未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國（美國）普遍接受的會計原則編制的（美國公認會計原則），以獲取臨時財務信息，並附有10-Q表格和S-X法規第10條的説明。管理層認為，合併財務報表包括根據美國公認會計原則編制公允報表所需的所有調整。為了與本年度使用的分類保持一致，對上一年度的財務報表進行了某些重新分類。
中期經營業績不一定代表整個財年的預期業績。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表之日和報告期內報告的資產、負債、收入、支出和相關披露的估算和假設。實際結果可能與這些估計存在重大差異。
隨附的未經審計的合併財務報表包括美敦力集團、其全資子公司、公司擁有控股財務權益的實體以及公司作為主要受益人的可變權益實體的賬目。公司間交易和餘額已在合併中被清除。本季度報告中以百萬為單位報告的金額是根據以千計的金額計算的，因此，由於四捨五入，各組成部分的總和可能不等於以百萬為單位報告的總額。此外，由於四捨五入，表中的某些列和行可能無法合計。
隨附的未經審計的合併財務報表和相關附註應與公司截至2023年4月28日財年的10-k表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。 公司的2024、2023和2022財年將分別於2024年4月26日、2023年4月28日和2022年4月29日結束或結束。
2。 新的會計公告
最近採用
供應商融資計劃
2022年9月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了2022-04年會計準則更新（ASU）《負債——供應商融資計劃》（副主題405-50），要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠信息，以便財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在的規模。該公司於2023年4月29日採納了該指導方針。該準則的採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
截至2023年7月28日，最近發佈但尚未通過的會計公告預計會對我們的合併財務報表產生重大影響。
3. 收入
該公司的收入主要來自與心律失常、心血管疾病、神經系統疾病和疾病、脊柱疾病和肌肉骨骼創傷、慢性疼痛、泌尿和消化系統疾病、耳鼻喉疾病和糖尿病相關的基於設備的藥物治療和服務，以及先進和普通外科護理產品、呼吸和監測解決方案以及神經外科手術技術。該公司的主要客户包括醫療保健系統、診所、第三方醫療保健提供商、分銷商和其他機構，包括政府醫療保健計劃和團體採購組織。對前一時期的收入進行了重組，以反映新的報告結構，其中主要包括將以前的某些醫療外科業務分配給其他領域。有關公司新報告結構的更多信息，請參閲合併財務報表附註17。
下表説明瞭截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，按細分市場和部門劃分的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 心律失常和心力衰竭 | $ | 1,446 | | | $ | 1,381 | | | | | |
| 結構性心臟和主動脈 | 814 | | | 741 | | | | | |
| 冠狀動脈和外周血管 | 589 | | | 579 | | | | | |
| 心血管 | 2,850 | | | 2,701 | | | | | |
| 顱骨和脊柱技術 | 1,103 | | | 1,043 | | | | | |
| 專業療法 | 695 | | | 667 | | | | | |
| 神經調節 | 420 | | | 405 | | | | | |
| 神經科學 | 2,219 | | | 2,115 | | | | | |
| 手術和內窺鏡檢查 | 1,546 | | | 1,455 | | | | | |
| 患者監測和呼吸乾預 | 493 | | | 479 | | | | | |
| 醫療外科 | 2,039 | | | 1,933 | | | | | |
| 糖尿病 | 578 | | | 541 | | | | | |
其他 (1) | 16 | | | 81 | | | | | |
| 總計 | $ | 7,702 | | | $ | 7,371 | | | | | |
(1) 包括剝離的腎臟護理解決方案業務的收入和先前剝離業務的過渡製造協議。
下表按市場地理位置説明瞭截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月中每個細分市場的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 (1) | | 非美國發達市場 (2) | | 新興市場 (3) |
| 三個月結束了 | | 三個月結束了 | | 三個月結束了 |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 |
| 心血管 | $ | 1,350 | | | $ | 1,286 | | | $ | 956 | | | $ | 892 | | | $ | 544 | | | $ | 523 | |
| 神經科學 | 1,497 | | | 1,419 | | | 416 | | | 407 | | | 306 | | | 290 | |
| 醫療外科 | 881 | | | 831 | | | 772 | | | 735 | | | 386 | | | 368 | |
| 糖尿病 | 188 | | | 206 | | | 315 | | | 264 | | | 75 | | | 72 | |
其他 (4) | 8 | | | 25 | | | 5 | | | 32 | | | 3 | | | 24 | |
| 總計 | $ | 3,924 | | | $ | 3,766 | | | $ | 2,463 | | | $ | 2,328 | | | $ | 1,314 | | | $ | 1,276 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 美國包括美國和美國領土。
(2) 非美國發達市場包括日本、澳大利亞、新西蘭、韓國、加拿大和西歐國家。
(3) 新興市場包括中東、非洲、拉丁美洲、東歐和未包括在非美國發達市場中的亞洲國家，如上所定義。
(4) 包括剝離的腎臟護理解決方案（RCS）業務的收入和先前剝離業務的過渡製造協議。
確認的收入金額減去銷售回扣和退貨。對返傭和退貨準備金的調整記錄為收入的增加或減少。截至 2023 年 7 月 28 日，$1.1 十億美元的回扣被歸類為其他應計費用，而美元602 在合併資產負債表中，數百萬美元的回扣被歸類為應收賬款的減少。2023 年 4 月 28 日，美元1.1 十億美元的回扣被歸類為其他應計費用，而美元555 在合併資產負債表中，數百萬美元的回扣被歸類為應收賬款的減少。
遞延收入和剩餘履約義務
截至2023年7月28日和2023年4月28日的遞延收入為美元425 百萬和美元405 分別為百萬。在 2023 年 7 月 28 日和 2023 年 4 月 28 日，$334 百萬和美元314 百萬美元分別包含在其他應計費用中，美元90 百萬和美元91 百萬美元分別包含在其他負債中。在截至2023年7月28日的三個月中，公司確認了美元124截至2023年4月28日，已包含在遞延收入中的百萬筆收入。
剩餘的履約義務包括尚未根據現有不可撤銷的合同交付或提供的貨物和服務，且購買承諾最少。截至2023年7月28日，預計未來各期確認的與已執行合同的未履行義務相關的收入約為美元0.6 十億。該公司預計將在未來確認大部分剩餘履約義務的收入 三年。
4。 收購和處置
2024 財年
在截至2023年7月28日的三個月中，該公司沒有收購計為業務合併。在截至2023年7月28日的三個月中，收購價格配置調整幅度不大。
2023 財年
在截至2022年7月29日的三個月中，該公司的收購被視為業務合併。所收購業務的資產和負債在收購之日按各自的公允價值記錄和合並。業務合併產生的商譽在很大程度上歸因於未來尚未確定的技術、新的客户關係、被收購業務的現有員工隊伍以及公司收購這些業務後預計將產生的協同效應。這些收購對公司截至2022年7月29日的三個月合併業績的預估影響不大，無論是單獨還是總體而言。自收購每項業務之日起，被收購業務的經營業績已包含在公司的合併損益表中。在截至2022年7月29日的三個月中，收購價格配置調整幅度不大。
交叉耳鼻喉科
2022年5月13日，該公司收購了全球耳鼻喉科（ENT）醫療技術領導者Intersect ENT，該公司提供廣泛的解決方案，以幫助外科醫生治療慢性鼻竇炎（CRS）患者。扣除獲得的現金後，該交易的總對價為美元1.2十億由 $ 組成1.1十億現金和 $98此前在 Intersect EnT 中持有數百萬筆投資。該公司收購了 $615 百萬美元的商譽，美元635 百萬以技術為基礎的無形資產，美元35 百萬與客户相關的無形資產，以及 $13 百萬個商標，估計使用壽命為 20 年份。出於税收目的，商譽不可扣除。
在截至2022年7月29日的三個月中，自收購之日起歸屬於Intersect ENT的收入和淨虧損以及合併損益表中包含的與收購有關的成本並不重要。
收購日期收購資產的公允價值和承擔的負債如下：
| | | | | |
| （單位：百萬） | 交叉耳鼻喉科 |
| 現金和現金等價物 | $ | 39 | |
| 庫存 | 32 | |
| 善意 | 615 | |
| 其他無形資產 | 683 | |
| 其他資產 | 40 | |
| 收購的資產總額 | 1,408 | |
| | |
| 流動負債 | 63 | |
| 遞延所得税負債 | 51 | |
| 其他負債 | 18 | |
| 承擔的負債總額 | 131 | |
| 收購的淨資產 | $ | 1,277 | |
其他收購
對於收購，Intersect ENT除外，在截至2022年7月29日的三個月中收購的淨資產的收購日公允價值為美元123 百萬。收購的資產主要由美元組成66 百萬美元的商譽和美元57 百萬以技術為基礎的無形資產，估計使用壽命為 16 年份。出於税收目的，商譽可以扣除。公司認可了 $73與這些收購相關的數百萬筆非現金或有對價負債，其中包括基於收入和產品開發里程碑的付款。
收購過程研究與開發 (IPR&D)
在企業合併之外沒有其他未來用途的知識產權研發將立即計入費用。在截至2023年7月28日的三個月中，公司沒有收購任何與尚未批准的技術資產收購相關的IPR&D。在截至2022年7月29日的三個月中，與尚未獲得監管機構批准的技術資產收購相關的IPR&D並不重要。
或有對價
公司的某些業務合併涉及未來可能支付的對價，這取決於某些產品開發里程碑的實現和/或收購的業務達到某些業績里程碑。負債按收購之日或有對價的估計公允價值入賬。在每個報告期重新計量或有對價的公允價值，公允價值的變動在合併損益表中扣除的其他運營費用中確認。
截至2023年7月28日和2023年4月28日的或有對價負債的公允價值為美元206 百萬。2023 年 7 月 28 日，美元33 百萬美元計入其他應計費用，美元173 百萬美元計入合併資產負債表中的其他負債。2023 年 4 月 28 日，美元34 百萬美元計入其他應計費用，美元171 百萬美元計入合併資產負債表中的其他負債。
下表提供了或有對價負債的期初和期末餘額的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 期初餘額 | $ | 206 | | | $ | 119 | | | | | |
| 收購價格或有對價 | — | | | 73 | | | | | |
| | | | | | | |
| 付款 | (3) | | | — | | | | | |
| 公允價值的變化 | 3 | | | 2 | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 206 | | | $ | 193 | | | | | |
記錄負債的或有對價的經常性三級公允價值衡量標準包括以下重大不可觀察的輸入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值為 | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2023年7月28日 | | | | 不可觀察的輸入 | | 範圍 | | 加權平均值 (1) |
| 收入和其他基於績效的付款 | | $81 | | | | 折扣率 | | 11.2% - 27.2% | | 17.3% |
| | | | 預計支付的財政年度 | | 2024-2027 | | 2025 |
| 產品開發和其他基於里程碑的支付 | | $125 | | | | 折扣率 | | 3.9% - 5.5% | | 4.1% |
| | | | 預計支付的財政年度 | | 2024-2027 | | 2026 |
(1) 不可觀察的投入按或有對價負債的相對公允價值進行加權。對於預計的財政年度，該金額代表投入的中位數，而不是加權平均值。
2023年4月1日，該公司和DaVita Inc.（“DaVita”）完成了出售其一半腎臟護理解決方案（RCS）業務的交易。在出售方面，公司可能有權根據某些收入、監管和盈利里程碑的實現情況獲得額外對價，潛在的支出將從2025年至2029財年開始。截至2023年7月28日和2023年4月28日的應收或有對價的公允價值為美元152百萬和美元195分別為百萬，並記入合併資產負債表中的其他資產。
下表對應收或有對價的第三級計量的期初和期末餘額進行了對賬：
| | | | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 |
| 期初餘額 | $ | 195 | |
| 公允價值的變化 | (43) | |
| 期末餘額 | $ | 152 | |
腎臟護理解決方案的處置
此次出售是美敦力與達維塔之間協議的一部分，該協議旨在組建一家新的獨立的以腎臟護理為重點的醫療器械公司（“Mozarc Medical” 或 “Mozarc”），擁有同等股權。RCS是公司內科外科產品組合的一部分。收盤時，公司收到了 $45百萬現金對價，已記錄的非現金或有對價應收賬款價值為 $195百萬，額外進行了現金投資 $224百萬，並保留了 50價值美元的莫扎克非控股權益百分比307百萬。對於應收賬款或有對價，公司未來可能獲得的最大對價為美元300根據上述里程碑的實現情況計算為百萬。該公司記錄的非現金税前減值為美元67在截至2022年7月29日的三個月中，百萬美元，主要與商譽有關，在合併收益表中確認的其他運營支出淨額。有關商譽減值的更多信息，請參閲合併財務報表附註10。有關公司留存額的更多信息，請參閲合併財務報表附註6 50本次交易對Mozarc的股權投資百分比。
該公司確定，出售RCS業務不符合歸類為已終止業務的標準。
5。 重組和其他成本
在截至2023年7月28日的三個月中，該公司產生了美元91 數百萬筆與員工解僱補助金和設施整合相關的重組和相關成本，以支持成本削減計劃。在截至2022年7月29日的三個月中，重組費用主要與企業卓越和簡化重組計劃有關，這兩個計劃均已在2023財年末基本完成。Enterprise Excellence旨在利用公司的全球規模和規模，專注於全球運營以及功能和商業優化，税前費用總額為美元1.8 十億。簡化旨在使組織專注於加速創新、增強客户體驗、推動收入增長和贏得市場份額，税前費用總額為美元0.5 十億。
與僱員相關的費用主要包括向非自願解僱的僱員提供的解僱補助金和自願提前退休金。相關成本主要包括專門用於重組計劃的員工的工資和諮詢費用。
下表列出了合併損益表中重組和相關成本的分類：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 銷售產品的成本 | $ | 16 | | | $ | 20 | | | | | |
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | 21 | | | 41 | | | | | |
| 重組費用，淨額 | 54 | | | 14 | | | | | |
| 重組和相關成本總額 | $ | 91 | | | $ | 76 | | | | | |
下表彙總了截至2023年7月28日的三個月中與重組計劃相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 員工解僱補助金 | | 相關成本 | | | | 其他
成本 | | 總計 |
| 2023年4月28日 | $ | 204 | | | $ | 23 | | | | | $ | 1 | | | $ | 230 | |
| 收費 | 55 | | | 37 | | | | | — | | | 92 | |
| 現金支付 | (147) | | | (53) | | | | | — | | | (201) | |
應計調整 (1) | (2) | | | — | | | | | — | | | (2) | |
| 2023年7月28日 | $ | 110 | | | $ | 7 | | | | | $ | 1 | | | $ | 119 | |
| | | | | | | | | |
(1)應計調整主要涉及某些被確定要解僱的員工，在公司內部尋找其他職位。
6。 金融工具
債務證券
公司持有有有價債務證券的投資，這些證券被歸類為可供出售，並定期進行重新計量。 下表彙總了公司截至2023年7月28日和2023年4月28日按重要投資類別和相關的合併資產負債表分類對可供出售債務證券的投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月28日 |
| 估價 | | 資產負債表分類 |
| （單位：百萬） | 成本 | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 投資 | | 其他資產 |
| 第 1 級： | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構證券 | $ | 549 | | | $ | — | | | $ | (28) | | | $ | 521 | | | $ | 521 | | | $ | — | |
| 第 2 級： | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 4,219 | | | 5 | | | (171) | | | 4,053 | | | 4,053 | | | — | |
| 美國政府和機構證券 | 897 | | | — | | | (52) | | | 845 | | | 845 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券 | 574 | | | — | | | (56) | | | 518 | | | 518 | | | — | |
| 非美國政府和機構證券 | 14 | | | — | | | — | | | 14 | | | 14 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他資產支持證券 | 601 | | | — | | | (16) | | | 585 | | | 585 | | | — | |
| 第 2 級總計 | 6,305 | | | 5 | | | (295) | | | 6,015 | | | 6,015 | | | — | |
| 第 3 級： | | | | | | | | | | | |
| 拍賣利率證券 | 36 | | | — | | | (3) | | | 33 | | | — | | | 33 | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 6,890 | | | $ | 5 | | | $ | (326) | | | $ | 6,570 | | | $ | 6,537 | | | $ | 33 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月28日 |
| 估價 | | 資產負債表分類 |
| （單位：百萬） | 成本 | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 投資 | | 其他資產 |
| 第 1 級： | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構證券 | $ | 527 | | | $ | — | | | $ | (22) | | | $ | 505 | | | $ | 505 | | | $ | — | |
| 第 2 級： | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 4,140 | | | 6 | | | (162) | | | 3,984 | | | 3,984 | | | — | |
| 美國政府和機構證券 | 879 | | | — | | | (45) | | | 834 | | | 834 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券 | 560 | | | — | | | (54) | | | 506 | | | 506 | | | — | |
| 非美國政府和機構證券 | 15 | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | | | — | |
| 存款證 | 10 | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | |
| 其他資產支持證券 | 580 | | | — | | | (19) | | | 561 | | | 561 | | | — | |
| 第 2 級總計 | 6,185 | | | 6 | | | (281) | | | 5,911 | | | 5,911 | | | — | |
| 第 3 級： | | | | | | | | | | | |
| 拍賣利率證券 | 36 | | | — | | | (3) | | | 33 | | | — | | | 33 | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 6,748 | | | $ | 6 | | | $ | (305) | | | $ | 6,449 | | | $ | 6,416 | | | $ | 33 | |
債務證券的攤銷成本不包括應計利息，應計利息在合併資產負債表中的其他流動資產中列報。
下表列出了截至2023年7月28日和2023年4月28日按投資類別彙總的公司可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值，這些債務證券一直處於被視為暫時的未實現虧損狀態：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月28日 |
| | 少於 12 個月 | | 超過 12 個月 |
| （單位：百萬） | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 公司債務證券 | $ | 376 | | | $ | (6) | | | $ | 2,896 | | | $ | (165) | |
| 美國政府和機構證券 | 86 | | | (2) | | | 860 | | | (78) | |
| 抵押貸款支持證券 | 26 | | | (1) | | | 463 | | | (55) | |
| 其他資產支持證券 | — | | | — | | | 534 | | | (16) | |
| 拍賣利率證券 | — | | | — | | | 33 | | | (3) | |
| 總計 | $ | 488 | | | $ | (9) | | | $ | 4,786 | | | $ | (317) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月28日 |
| | 少於 12 個月 | | 超過 12 個月 |
| （單位：百萬） | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 公司債務證券 | $ | 286 | | | $ | (4) | | | $ | 2,901 | | | $ | (158) | |
| 美國政府和機構證券 | 89 | | | (3) | | | 821 | | | (64) | |
| 抵押貸款支持證券 | 26 | | | (1) | | | 460 | | | (53) | |
| 其他資產支持證券 | — | | | — | | | 545 | | | (19) | |
| 拍賣利率證券 | — | | | — | | | 33 | | | (3) | |
| 總計 | $ | 401 | | | $ | (8) | | | $ | 4,760 | | | $ | (297) | |
公司每季度審查公允價值層次結構分類。觀察估值投入的能力的變化可能會導致公允價值層次結構中某些證券的等級重新分類。在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月中，沒有人轉入或轉出3級。當決定將資產或負債歸類為第三級時，該決定基於不可觀察的投入對總體公允價值計量的重要性。
與公司可供出售的債務證券投資組合相關的活動如下： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 銷售收益 | $ | 1,747 | | | $ | 1,864 | | | | | |
| 已實現收益總額 | 5 | | | 1 | | | | | |
| 已實現虧損總額 | (12) | | | (9) | | | | | |
| | | | | | | |
下表顯示了按合同到期日劃分的2023年7月28日可供出售債務證券餘額。在表格中，假設當前利率環境沒有變化，抵押貸款支持證券的到期日是根據估計的現金流的時間進行分配的。實際到期日可能與合同到期日不同，因為證券的發行人可能有權預付債務，而不會受到預付罰款。
| | | | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 1,339 | |
| 一年到五年後到期 | 3,799 | |
| 五年到十年後到期 | 761 | |
| 十年後到期 | 672 | |
| 總計 | $ | 6,570 | |
利息收入在合併損益表中的其他非營業外收入淨額中確認。在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月中，有美元111百萬和美元55分別為百萬的利息收入。
股票證券、權益法投資和其他投資
公司持有公允價值易於確定的股票證券、公司選擇公允價值期權的權益法投資、公允價值不易確定的股權投資、按權益法核算的投資以及其他投資。公允價值易於確定的股票證券屬於公允價值層次結構的第一級，因為它們是使用報價市場價格來衡量的。由於使用大量不可觀察的投入來確定公允價值，公司選擇了公允價值期權的權益法投資被納入公允價值層次結構的第三級。為了確定這些投資的公允價值，公司使用貼現現金流方法，同時考慮各種假設，包括貼現率，以及與被投資方相關的所有相關財務信息，包括歷史財務報表和預計的未來現金流。不容易確定的公允價值且未通過公允價值期權進行核算的股票投資屬於公允價值層次結構的第三級，因為它們是使用衡量替代方案進行計量的，成本減去減值（如果有），加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化。
下表彙總了公司截至2023年7月28日和2023年4月28日的股權和其他投資，這些投資在合併資產負債表中被歸類為其他資產：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| 公允價值易於確定的投資（有價股權證券） | | $ | 51 | | | $ | 115 | |
| 已選擇公允價值期權的投資 | | 531 | | 531 |
| 沒有易於確定的公允價值的投資 | | 899 | | | 872 | |
| 權益法和其他投資 | | 88 | | | 89 | |
| 股權和其他投資總額 | | $ | 1,569 | | | $ | 1,607 | |
公司股票投資組合和其他投資的收益和虧損在合併損益表中淨額的其他非營業外收入中確認。在截至2023年7月28日的三個月中，有美元64截至2023年7月28日，仍持有的股票證券和其他投資的未實現淨虧損為百萬美元。在截至2022年7月29日的三個月中，有 $8截至2022年7月29日，仍持有股票證券和其他投資的未實現淨收益。
莫扎克醫療投資
2023 年 4 月 1 日，該公司將其一半的 RCS 業務出售給了 Mozarc，由於該交易，公司保留了 50莫扎克的股權百分比。有關此交易的更多信息，請參閲附註4。儘管股權投資使公司能夠對Mozarc行使重大影響力，但公司選擇了公允價值期權來考慮該股權投資。該公司認為，公允價值期權最能反映標的交易的經濟性。
根據公允價值期權，投資公允價值的變動通過每個報告期的收益在合併收益表中扣除的其他非營業收入中予以確認。在截至2023年7月28日的三個月中，公允價值的變化微不足道。
7。 融資安排
商業票據
公司維持商業票據計劃，允許公司發行以美元或歐元計價的無抵押商業票據。商業票據計劃下任何時候未償還的總金額不得超過等值美元3.5 十億。截至2023年7月28日，未償還的商業票據為美元500 百萬。在截至2023年7月28日的三個月中，已發行商業票據的加權平均原始到期日為 14 天數和加權平均利率為 5.262 百分比。 沒有 截至 2023 年 4 月 28 日，商業票據尚未兑現。商業票據的發行減少了公司現有信貸額度下的可用信貸金額，定義如下。
信用額度
該公司有一美元3.5 十億 五年 無抵押循環信貸額度（信貸額度），為上述商業票據計劃提供備用資金。信貸額度包括針對某些特定外幣的多幣種借款功能。在 2023 年 7 月 28 日和 2023 年 4 月 28 日， 不 信貸額度項下未清的款項。
信貸額度預付款的利率由定價矩陣確定，該矩陣基於標準普爾評級服務公司和穆迪投資者服務公司指定的公司長期債務評級。貸款費用應在信貸額度上支付，其確定方式與利率相同。公司遵守了信貸額度下的契約。
債務義務
該公司的債務義務包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 到期日
財政年度 | | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| 當前的債務負債 | | 2024-2025 | | $ | 519 | | | $ | 20 | |
| | | | | | |
| 長期債務 | | | | | | |
0.250 百分之 六年 2019 年高級票據 | | 2026 | | 1,105 | | | 1,097 | |
2.625 百分之 三年 2022年高級票據 | | 2026 | | 552 | | | 549 | |
0.000 百分之 五年 2020 年高級票據 | | 2026 | | 1,105 | | | 1,097 | |
1.125 百分之 八年 2019 年高級票據 | | 2027 | | 1,657 | | | 1,646 | |
4.250 百分之 五年 2023 年高級票據 | | 2028 | | 1,000 | | | 1,000 | |
3.000 百分之 六年 2022年高級票據 | | 2029 | | 1,105 | | | 1,097 | |
0.375 百分之 八年 2020 年高級票據 | | 2029 | | 1,105 | | | 1,097 | |
1.625 百分之 十二年 2019 年高級票據 | | 2031 | | 1,105 | | | 1,097 | |
1.000 百分之 十二年 2019 年高級票據 | | 2032 | | 1,105 | | | 1,097 | |
3.125 百分之 九年 2022年高級票據 | | 2032 | | 1,105 | | | 1,097 | |
0.750 百分之 十二年 2020 年高級票據 | | 2033 | | 1,105 | | | 1,097 | |
4.500 百分之 十年 2023 年高級票據 | | 2033 | | 1,000 | | | 1,000 | |
3.375 百分之 十二年 2022年高級票據 | | 2035 | | 1,105 | | | 1,097 | |
4.375 百分之 二十年 2015 年高級票據 | | 2035 | | 1,932 | | | 1,932 | |
6.550 百分之 三十年 2007 年 CIFSA 優先票據 | | 2038 | | 253 | | | 253 | |
2.250 百分之 二十年 2019 年高級票據 | | 2039 | | 1,105 | | | 1,097 | |
6.500 百分之 三十年 2009 年高級票據 | | 2039 | | 158 | | | 158 | |
1.500 百分之 二十年 2019 年高級票據 | | 2040 | | 1,105 | | | 1,097 | |
5.550 百分之 三十年 2010 年高級票據 | | 2040 | | 224 | | | 224 | |
1.375 百分之 二十年 2020 年高級票據 | | 2041 | | 1,105 | | | 1,097 | |
4.500 百分之 三十年 2012 年高級票據 | | 2042 | | 105 | | | 105 | |
4.000 百分之 三十年 2013 年高級筆記 | | 2043 | | 305 | | | 305 | |
4.625 百分之 三十年 2014 年高級票據 | | 2044 | | 127 | | | 127 | |
4.625 百分之 三十年 2015 年高級票據 | | 2045 | | 1,813 | | | 1,813 | |
1.750 百分之 三十年 2019 年高級票據 | | 2050 | | 1,105 | | | 1,097 | |
1.625 百分之 三十年 2020 年高級票據 | | 2051 | | 1,105 | | | 1,097 | |
| | | | | | |
| 融資租賃債務 | | 2024-2036 | | 57 | | | 57 | |
| 遞延融資成本 | | 2026-2051 | | (120) | | | (124) | |
| 債務折扣，淨額 | | 2026-2051 | | (65) | | | (64) | |
| 長期債務總額 | | | | $ | 24,463 | | | $ | 24,344 | |
高級票據
公司有未償還的無抵押優先債務，在上表中描述為優先票據（統稱為 “優先票據”）。優先票據與公司所有其他無抵押和非次級債券的排名相同。公司遵守了與優先票據有關的所有契約。
2022年9月，美敦力盧克斯科發行了 四 一批以歐元計價的優先票據，總本金為歐元3.5 十億美元，到期日從2026財年到2035財年不等，現金收益約為美元3.4 十億美元，扣除折扣和發行成本。公司使用淨收益在到期時償還歐元750 以美元的價格購買數百萬張美敦力Luxco優先票據7722022 年 12 月的總對價為百萬歐元2.8以美元的價格發行數十億美元的美敦力Luxco優先票據2.92023 年 3 月的總對價為十億美元。
2023 年 3 月，美敦力 Luxco 發行了 二 一批以美元計價的優先票據，總本金為美元2.0十億美元，到期日從2028財年到2033財年不等，現金收益約為美元2.0十億美元，扣除折扣和發行成本。公司使用淨收益和額外現金來償還日元297下文討論了2023財年的十億美元貸款協議2.3總計十億的對價。
2022年9月發行的以歐元計價的債務被指定為公司某些歐洲業務的淨投資對衝工具。有關淨投資對衝的更多信息，請參閲附註8。
定期貸款協議
2022年5月，美敦力Luxco與美敦力Luxco、Medtronic plc、Medtronic, Inc. 和瑞穗銀行作為行政代理人和貸款人簽訂了定期貸款協議（2023財年貸款協議）。2023財年貸款協議提供無抵押定期貸款，本金總額不超過日元300十億，期限為 364 天。2023財年貸款協議下的借款按TIBOR利率（定義見2023財年貸款協議）計息，加上利潤率為 0.40% 每年。美敦力集團和美敦力公司已根據2023財年貸款協議為美敦力Luxco的義務提供了擔保。2022年5月和6月，美敦力Luxco共借入了日元297十億美元，約為 $2.3根據2023財年貸款協議，定期貸款中的10億美元。該公司使用借款的淨收益為提前贖回美元提供資金1.9美敦力公司的數十億股股份s 3.5002025年到期的以美元計價的優先票據百分比1.9十億美元總對價，以及 $368數以百萬計的美敦力 Luxco 3.3502027年到期的美元優先票據百分比376百萬總對價。該公司確認了清償債務的總虧損為美元53截至2022年7月29日的三個月內為百萬美元，主要包括現金溢價和遞延融資成本的加速攤銷以及債務折扣和保費。虧損在合併損益表中確認為淨利息支出。在2023財年第四季度，公司全額償還了定期貸款，包括利息。
未按公允價值計量的金融工具
截至2023年7月28日，公司優先票據的估計公允價值為美元21.4 十億美元，而本金價值為美元24.6 十億。截至2023年4月28日，估計公允價值為美元21.7 十億美元，而本金價值為美元24.5 十億。公允價值是使用公開註冊的優先票據的報價估算的，在公允價值層次結構中，優先票據被歸類為二級。公允價值和本金價值考慮相關債務的條款，不包括債務折扣和套期保值活動的影響。
8。 衍生品和貨幣兑換風險管理
公司使用衍生工具和以外幣計價的債務來管理貨幣匯率和利率變化對報告的財務報表的影響。公司不簽訂用於投機目的的衍生合約。
現金流套期保值
公司使用被指定為現金流套期保值的外幣遠期和期權合約來管理其面臨的以外幣計價的未來現金流波動的風險。
一開始，外幣遠期和期權合約被指定為現金流套期保值。在套期保值交易影響收益之前，這些衍生品公允價值的變化作為累計其他綜合虧損的組成部分進行報告。當套期保值交易影響收益時，衍生品的收益或虧損將被重新歸類為收益。在套期保值有效性衡量中排除的金額在套期內按直線計算在收益中確認。現金流量在合併現金流量報表中列為經營活動。
公司的現金流套期保值將在隨後的期限內到期 三年 時期。截至2023年7月28日和2023年4月28日，該公司的收入為美元63 百萬和美元93 與累計其他綜合虧損中記錄的現金流對衝工具相關的税後未實現收益分別為百萬美元。該公司預計 $122 截至2023年7月28日，數百萬美元的税後未實現淨收益將在未來12個月的合併收益表中確認。
淨投資套期保值
該公司使用衍生工具和外幣計價債務來管理與其對外業務淨投資相關的外幣風險。公司為此目的使用的衍生工具可能包括獨立使用的外幣遠期外匯合約，也可能與期權抵押品和獨立交叉貨幣利率合約組合使用。
對於被指定為淨投資套期保值的工具，收益或虧損作為累計其他綜合虧損的組成部分列報。在外國子公司發生清算事件或解散時，收益或虧損被重新歸類為收益。未列入有效性評估的金額在套期內按直線淨額確認為利息支出。在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月中，公司確認了美元49 百萬和美元21 淨利息支出中扣除的部分的税後收益分別為百萬美元。與公司衍生工具相關的現金流
在合併現金流量表中, 指定為淨投資套期保值的投資活動列報。在合併現金流量報表中，可歸因於未列入成效評估的金額的現金流作為經營活動列報。
未指定衍生品
公司使用外幣遠期匯兑合約來抵消公司對非功能貨幣計價資產、負債和現金流價值變動的風險。
這些外幣遠期匯率合約在開始時未被指定為套期保值，因此，這些合約公允價值的變動將在合併損益表中確認。與公司未指定衍生品合約相關的現金流根據衍生工具的性質在合併現金流量表中報告。
傑出的樂器
下表列出了公司未償還工具的合同金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| （以十億計） | 指定 | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| 貨幣匯率合約 | 現金流對衝 | $ | 10.0 | | | $ | 9.1 | |
貨幣匯率合約 (1) | 淨投資對衝 | 7.3 | | | 7.2 | |
以外幣計價的債務 (2) | 淨投資對衝 | 17.7 | | | 17.6 | |
| 貨幣匯率合約 | 未指定 | 5.7 | | | 5.8 | |
(1) 截至2023年7月28日，包括名義價值為歐元的衍生合約4.5 十億美元，或美元5.0 十億美元，指定為對衝我們對某些歐洲業務和名義價值為日元的衍生合約的部分淨投資的套期保值322.2 十億美元，或美元2.3 十億美元，指定為對衝我們對某些日本業務的部分淨投資。這些衍生合約將在2024至2033財年到期。
(2) 2023 年 7 月 28 日，包括歐元16.0 十億美元，或美元17.7 數十億歐元計價的未償債務作為對衝我們在國外業務中的一部分淨投資。這筆債務將在2026年至2051財年到期。
未被指定為套期保值工具的套期保值工具和衍生品的損益
截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，我們的套期保值工具的損益金額以及這些損益在合併財務報表中的分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （收益）虧損在累計其他綜合虧損中確認 | | （收益）虧損重新歸類為收入 | | |
| | | |
| 三個月結束了 | | | | 三個月結束了 | | | | 損益表中（收益）虧損的位置 |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | | | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | | |
| 現金流套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | $ | (4) | | | $ | (342) | | | | | | | $ | (51) | | | $ | (137) | | | | | | | 其他運營費用，淨額 |
| 貨幣匯率合約 | (33) | | | (34) | | | | | | | (5) | | | 18 | | | | | | | 銷售產品的成本 |
| 淨投資套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以外幣計價的債務 | 114 | | | (945) | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 不適用 |
| 貨幣匯率合約 | 30 | | | (57) | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 不適用 |
| 總計 | $ | 106 | | | $ | (1,378) | | | | | | | $ | (56) | | | $ | (120) | | | | | | | |
在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月中，未指定為套期保值工具的衍生工具的損益金額以及這些損益在合併財務報表中的分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中確認的（收益）虧損 | | | | |
| 三個月結束了 | | | | 損益表中（收益）虧損的位置 |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | | |
| 未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | $ | (2) | | | $ | 26 | | | | | | | 其他運營費用，淨額 |
| 回報互換總額 | (19) | | | (1) | | | | | | | 其他運營費用，淨額 |
| 總計 | $ | (21) | | | $ | 25 | | | | | | | |
資產負債表演示
下表彙總了截至2023年7月28日和2023年4月28日合併資產負債表中包含的衍生工具的資產負債表分類和公允價值。公允價值金額按總額列報，在被指定為套期保值工具的衍生品和未被指定為套期保值工具的衍生品和不符合套期保值工具資格的衍生品之間分開，並在這兩個類別中按合約類型進一步分開。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值-資產 | | 公允價值-負債 |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 | | 資產負債表分類 | | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 | | 資產負債表分類 |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | $ | 300 | | | $ | 318 | | | 其他流動資產 | | $ | 136 | | | $ | 109 | | | 其他應計費用 |
| | | | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | 53 | | | 33 | | | 其他資產 | | 121 | | | 117 | | | 其他負債 |
| 被指定為對衝工具的衍生品總額 | 353 | | | 351 | | | | | 258 | | | 226 | | | |
| 未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | 45 | | | 17 | | | 其他流動資產 | | 48 | | | 10 | | | 其他應計費用 |
| 回報互換總額 | 24 | | | — | | | 其他流動資產 | | — | | | — | | | 其他應計費用 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未指定為套期保值工具的衍生品總額 | 68 | | | 17 | | | | | 48 | | | 10 | | | |
| 衍生品總數 | $ | 421 | | | $ | 368 | | | | | $ | 306 | | | $ | 236 | | | |
下表按水平提供了按經常性公允價值計量的衍生資產和負債的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| （單位：百萬） | 衍生資產 | | 衍生負債 | | | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | |
| 第 1 級 | $ | 398 | | | $ | 306 | | | | | $ | 368 | | | $ | 236 | | | |
| 第 2 級 | 24 | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 總計 | $ | 421 | | | $ | 306 | | | | | $ | 368 | | | $ | 236 | | | |
公司選擇在合併資產負債表中按總額列報衍生資產和負債的公允價值，即使衍生品交易受主淨額結算安排的約束，否則可能有資格進行淨列報。在合併現金流量表中，與過賬和收到的抵押品相關的現金流分別作為投資和融資活動總額列報。
下表提供的信息就像公司選擇抵消衍生工具的資產和負債餘額一樣，這些餘額是根據與每個交易對手的主淨額結算安排條款規定的各種標準進行淨額計算的。不受主淨額結算安排約束的衍生品不符合淨列報的資格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月28日 |
| | | | 資產負債表上的總金額未抵消 | | | | |
| （單位：百萬） | | 已確認資產（負債）總額 | | 金融工具 | | 現金抵押品（已收到）已過賬 | | | | 淨額 |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | | $ | 398 | | | $ | (223) | | | $ | (6) | | | | | $ | 168 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 回報互換總額 | | 24 | | | — | | | — | | | | | 24 | |
| | 421 | | | (223) | | | (6) | | | | | 192 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | | (306) | | | 223 | | | 1 | | | | | (82) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 115 | | | $ | — | | | $ | (5) | | | | | $ | 110 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月28日 | | |
| | | | 資產負債表上的總金額未抵消 | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 已確認資產（負債）總額 | | 金融工具 | | 現金抵押品（已收到）已過賬 | | | | 淨額 | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | | $ | 368 | | | $ | (189) | | | $ | (11) | | | | | $ | 168 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣匯率合約 | | (236) | | | 189 | | | — | | | | | (48) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | (11) | | | | | $ | 121 | | | |
9。 庫存
扣除儲備金後的庫存餘額如下：
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| 成品 | $ | 3,723 | | | $ | 3,440 | |
| 在處理中工作 | 816 | | | 789 | |
| 原材料 | 1,130 | | | 1,063 | |
| 總計 | $ | 5,668 | | | $ | 5,293 | |
10。 商譽和其他無形資產
善意
下表按分部顯示了商譽賬面金額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 心血管 | | 內科外科 | | 神經科學 | | 糖尿病 | | 總計 |
| 2023年4月28日 | $ | 7,873 | | | $ | 19,579 | | | $ | 11,718 | | | $ | 2,255 | | | $ | 41,425 | |
| | | | | | | | | |
| 採購會計調整 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
| 貨幣折算和其他 | 13 | | | 11 | | | (7) | | | — | | | 17 | |
| 2023年7月28日 | $ | 7,880 | | | $ | 19,590 | | | $ | 11,711 | | | $ | 2,255 | | | $ | 41,436 | |
正如附註17中進一步描述的那樣，截至2024財年初，該公司有某些新的運營部門。截至2024財年初，每個新的運營部門都被視為一個獨立的報告單位。變更的結果是，公司使用相對公允價值分配方法，將先前分配給醫療外科報告部門的所有商譽分配給新的申報單位。在調整之前和之後，對報告單位進行了減值測試。 沒有 在兩項測試中都發現了商譽減值；但是，患者監測和呼吸乾預報告部門的估計公允價值比其賬面價值高出低於 10 百分比。截至2023年7月28日，美元3.0向患者監測和呼吸乾預報告部門分配了數十億美元的商譽。
商譽分配和商譽減值測試要求公司對預計的未來現金流做出幾項估計，以確定商譽報告單位的公允價值。公司使用貼現現金流分析來計算每個申報單位的公允價值超過其賬面金額（包括商譽）的部分。商譽的檢驗基於未來的現金流，這需要對未來的收入和支出增長率以及貼現率做出重大判斷。應用於現金流分析的貼現率基於每個報告單位的加權平均資本成本（“WACC”）。當申報單位淨資產的賬面金額超過報告單位的估計公允價值時，即確認減值損失。這些估計和假設的任何變化都可能產生不同的公允價值，這可能會對公司的經營業績產生重大影響。
根據與DaVita達成的協議，正如合併財務報表附註4所披露的那樣，該公司分配了美元208向符合2023財年第一季度歸類為待售標準的RCS業務提供了數百萬美元的商譽，隨後於2023年4月1日出售。分配後，對RCS業務進行了商譽減值測試，公司確認了美元61 在截至2022年7月29日的三個月中，商譽減值了100萬英鎊。商譽減值費用在合併損益表中淨額的其他運營費用中確認。
無形資產
下表顯示了無形資產的賬面總額和累計攤銷：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| （單位：百萬） | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 |
| 絕對活着： | | | | | | | |
| 與客户相關 | $ | 16,956 | | | $ | (8,221) | | | $ | 16,956 | | | $ | (7,979) | |
| 購買的技術和專利 | 11,664 | | | (6,451) | | | 11,659 | | | (6,277) | |
| 商標和商品名稱 | 485 | | | (282) | | | 486 | | | (280) | |
| 其他 | 124 | | | (73) | | | 116 | | | (69) | |
| 總計 | $ | 29,229 | | | $ | (15,027) | | | $ | 29,217 | | | $ | (14,605) | |
| Infinite-Lived： | | | | | | | |
| IPR&D | $ | 232 | | | $ | — | | | $ | 232 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
該公司做到了 不t 確認截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月內任何固定壽命或無限期的無形資產費用。由於IPR&D項目的性質，公司將來可能會遇到延誤或無法獲得監管部門批准進行臨牀試驗、臨牀試驗失敗、延誤或未能獲得所需的市場許可、其他未能實現商業上可行的產品或某些項目的停止，從而可能在未來確認減值損失。
攤銷費用
截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，無形資產攤銷費用為美元429百萬和美元423分別是百萬。 根據截至2023年7月28日的固定壽命無形資產的賬面價值，不包括與尚未達到技術可行性的收購的IPR&D相關的任何可能的未來攤銷，按財年估算的攤銷總額如下：
| | | | | |
| （單位：百萬） | 攤銷費用 |
| 剩下的 2024 | $ | 1,256 | |
| 2025 | 1,654 | |
| 2026 | 1,642 | |
| 2027 | 1,619 | |
| 2028 | 1,568 | |
| 2029 | 1,489 | |
| |
11。 所得税
以色列中央洛德地方法院於2023年6月1日在美敦力Ventor Technologies Ltd（Ventor）訴Kfar Saba評估辦公室案中作出裁決。法院裁定，存在被視為應納税的知識產權轉讓。結果，該公司記錄了美元187在截至2023年7月28日的三個月中，徵收了百萬美元的所得税。目前，公司正在評估是否會對該決定提出上訴。
截至2023年7月28日的三個月，該公司的有效税率為 33.4%，與之相比 10.7截至2022年7月29日的三個月，百分比。我們有效税率的提高主要涉及與上述Ventor法院裁決相關的所得税儲備金調整、波多黎各預扣税率的提高以及在截至2022年7月29日的三個月中發放估值補貼所帶來的好處。
截至2023年7月28日和2023年4月28日，該公司的未確認税收優惠總額為美元2.8十億和美元2.7分別為十億。此外，該公司已累計利息和罰款總額為 $154截至2023年7月28日，為一百萬。如果公司所有未確認的税收優惠都得到確認，則大約 $2.6十億美元將影響公司的有效税率。截至2023年7月28日和2023年4月28日，公司未確認的税收優惠總額（扣除現金透支）在合併資產負債表的應計所得税中記為非流動負債，均為美元1.8十億。公司在合併損益表的所得税準備金範圍內確認與所得税事項相關的利息和罰款，並在合併資產負債表上的當期或非當期應計所得税中記錄負債。
有關當前税務審計和程序狀況的更多信息，請參閲合併財務報表附註16。
12。 每股收益
每股基本收益是根據已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後每股收益是根據已發行普通股的加權數量計算的，再加上發行可能具有稀釋性的普通股時本來可以流通的額外股票數量，再減去公司本可以用發行可能稀釋的股票的收益回購的股票數量。潛在的稀釋性普通股包括根據股票薪酬計劃發放的股票獎勵以及根據員工股票購買計劃承諾購買的股票。
下表列出了每股基本收益和攤薄後收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | |
| （以百萬計，每股數據除外） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 分子： | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 791 | | | $ | 929 | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 基本 — 加權平均已發行股數 | 1,330.5 | | | 1,329.4 | | | | | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | |
| 員工股票期權 | 1.2 | | | 2.7 | | | | | |
| 員工限制性股票單位 | 1.7 | | | 1.3 | | | | | |
| 員工績效份額單位 | 0.3 | | | 1.1 | | | | | |
| 攤薄 — 加權平均已發行股數 | 1,333.8 | | | 1,334.5 | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 0.59 | | | $ | 0.70 | | | | | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 0.59 | | | $ | 0.70 | | | | | |
加權平均攤薄後已發行股票的計算不包括大約購買的期權 22 百萬和 14 截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，分別持有百萬股普通股，因為它們將對公司的每股收益產生反稀釋作用。
13。 股票薪酬
下表列出了截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月中確認的股票期權、限制性股票、績效股票單位和員工股票購買計劃股票的股票薪酬支出的組成和分類：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 股票期權 | $ | 12 | | | $ | 12 | | | | | |
| 限制性股票 | 38 | | | 27 | | | | | |
| 績效共享單位 | 12 | | | 12 | | | | | |
| 員工股票購買計劃 | 11 | | | 11 | | | | | |
| 股票薪酬支出總額 | $ | 73 | | | $ | 62 | | | | | |
| | | | | | | |
| 銷售產品的成本 | $ | 7 | | | $ | 6 | | | | | |
| 研發費用 | 9 | | | 7 | | | | | |
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | 58 | | | 49 | | | | | |
| 股票薪酬支出總額 | 73 | | | 62 | | | | | |
| 所得税優惠 | (11) | | | (11) | | | | | |
| 扣除税後的股票薪酬支出總額 | $ | 62 | | | $ | 51 | | | | | |
14。 退休福利計劃
公司贊助各種退休金計劃，包括固定福利養老金計劃、退休後醫療計劃、固定繳款儲蓄計劃和解僱補償計劃，幾乎涵蓋所有美國員工和許多美國以外的員工。 截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，固定福利養老金計劃的淨定期福利成本包括以下組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 非美國 |
| | 三個月結束了 | | 三個月結束了 |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 |
| | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 15 | | | $ | 19 | | | $ | 10 | | | $ | 12 | |
| 利息成本 | 40 | | | 36 | | | 12 | | | 10 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (65) | | | (56) | | | (17) | | | (16) | |
| 先前服務成本的攤銷 | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 淨精算損失的攤銷 | 5 | | | 5 | | | — | | | 1 | |
| 淨定期福利（信貸）成本 | $ | (6) | | | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 7 | |
| | | | | | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
除服務部分以外的定期福利淨成本的組成部分在其他非營業收入中確認，淨額 在合併損益表中。
15。 累計其他綜合虧損
下表按組成部分列出了扣除税款後的累計其他綜合虧損（AOCI）的變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 投資證券未實現（虧損）收益 | | 累積翻譯調整 | | 淨投資套期保值 | | 退休義務的淨變動 | | 現金流套期保值的未實現收益（虧損） | | 累計其他綜合（虧損）收益總額 |
| 2023年4月28日 | $ | (258) | | | $ | (2,839) | | | $ | 245 | | | $ | (741) | | | $ | 93 | | | $ | (3,499) | |
| 重新分類前的其他綜合（虧損）收入 | (28) | | | 14 | | | (143) | | | 1 | | | 12 | | | (144) | |
| 改敍 | 8 | | | — | | | — | | | 2 | | | (42) | | | (32) | |
| 其他綜合（虧損）收入 | (19) | | | 14 | | | (143) | | | 3 | | | (30) | | | (175) | |
| 2023年7月28日 | $ | (277) | | | $ | (2,825) | | | $ | 102 | | | $ | (738) | | | $ | 63 | | | $ | (3,674) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 投資證券未實現（虧損）收益 | | 累積翻譯調整 | | 淨投資套期保值 | | 退休義務的淨變動 | | 現金流套期保值的未實現收益（虧損） | | 累計其他綜合（虧損）收益總額 |
| 2022年4月29日 | $ | (209) | | | $ | (2,599) | | | $ | 841 | | | $ | (773) | | | $ | 474 | | | $ | (2,265) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | (22) | | | (881) | | | 1,002 | | | 3 | | | 312 | | | 414 | |
| 改敍 | 6 | | | — | | | — | | | (2) | | | (91) | | | (87) | |
| 其他綜合收益（虧損） | (16) | | | (881) | | | 1,002 | | | 1 | | | 220 | | | 326 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年7月29日 | $ | (225) | | | $ | (3,480) | | | $ | 1,843 | | | $ | (772) | | | $ | 694 | | | $ | (1,939) | |
在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月中，對重新歸類前其他綜合收益中投資證券的損益徵收的所得税為美元3 百萬和美元9 分別為百萬。在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月中，從AOCI重新分類的投資證券的已實現損益減去了美元的所得税3百萬和美元2 分別為百萬。變現後，從AOCI重新分類的投資證券的收益和虧損將在其他非營業外收入淨額中確認。有關其他信息，請參閲合併財務報表附註6。
在截至2023年7月28日的三個月中，有 不 累計折算調整的所得税。在截至2022年7月29日的三個月中，累計折算調整的所得税收益為美元3 百萬。
在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月中，有 不 税收對淨投資套期保值的影響。有關其他信息，請參閲合併財務報表附註8。
其他綜合收益中退休義務的淨變動包括淨定期福利成本中包含的精算虧損的攤銷。在截至2023年7月28日的三個月中，有 不 税收對退休義務的影響。在截至2022年7月29日的三個月中，重新分類前其他綜合收益的退休義務淨變動導致所得税支出為美元1百萬。在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月中，從AOCI重新歸類的固定福利和養老金項目的損益被所得税減少了$的所得税1 百萬和美元6分別為百萬。實現後，從AOCI重新分類的固定福利和養老金項目的淨損益將在其他非營業外收入淨額中確認。有關其他信息，請參閲合併財務報表附註14。
在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月中，對重新歸類前其他綜合收益中現金流套期保值的未實現損益徵收的所得税為支出25 百萬和美元64 分別為百萬。在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月中，從AOCI重新分類的現金流套期保值的收益和虧損被所得税減少了美元13 百萬和美元22 分別為百萬。實現後，從AOCI重新分類的貨幣匯率合約的損益將在其他運營費用中確認，不論是銷售產品的淨額或成本。有關其他信息，請參閲合併財務報表附註8。
16。 承付款和或有開支
法律事務
公司及其關聯公司不時參與多起法律訴訟，涉及產品責任、僱傭、知識產權和商業糾紛、股東相關事宜、環境訴訟、税務糾紛以及政府訴訟和調查，包括下文所述的訴訟和調查。在政府訴訟和調查方面，像我們行業中的其他公司一樣，公司受到美國以及公司及其關聯公司運營的其他司法管轄區的國家、州和地方政府機構的廣泛監管。因此，與政府機構的互動仍在繼續。該公司的標準做法是與監管機構和調查人員合作迴應詢問。法律訴訟的結果不在公司的完全控制範圍內，也可能無法在很長一段時間內知道。在某些訴訟中，執法機構或私人索賠人尋求損害賠償以及其他民事或刑事補救措施（包括禁止銷售訴訟標的產品的禁令），這些補救措施可能需要鉅額支出，導致收入損失或限制公司在適用司法管轄區開展業務的能力。
在已知或認為可能發生損失且金額可以合理估計的情況下，公司按未貼現的方式在合併財務報表中記錄與法律訴訟相關的意外損失負債。如果對已知或可能損失的合理估計值在一個區間內，並且該範圍內的任何金額都不比其他任何金額更好，則應計該區間的最低金額。如果損失是合理可能的，但尚不清楚或不可能發生，並且可以合理估計，則將披露估計損失或損失範圍。在確定估計損失或損失範圍時，需要作出重大判斷。對涉及公司的訴訟和政府訴訟可能造成的損失的估計本質上很難預測，尤其是當這些事項處於早期程序階段，科學事實或法律調查不完整，涉及未經證實或不確定的損害賠償索賠，可能涉及罰款、罰款或懲罰性賠償，或者可能導致商業慣例發生變化時。公司在合併損益表中將某些特定訴訟費用和與重大法律事務相關的收益歸類為某些訴訟費用。公司認可了 $40在截至2023年7月28日的三個月中，有數百萬美元的某些訴訟指控，而公司承認 不 在截至2022年7月29日的三個月中，某些訴訟指控。在 2023 年 7 月 28 日和 2023 年 4 月 28 日，應計訴訟金額約為 $0.3十億。公司在應計訴訟方面的最終成本可能與當前的估計和應計金額存在重大差異，並可能對公司的合併收益、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。公司將合併資產負債表中其他應計費用和其他負債的應計訴訟包括在內。儘管無法預測下文討論的大多數法律事務的結果，但公司認為，與這些事項相關的成本可能會對公司的合併收益、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。
知識產權事務
在任何時候，公司都參與與專利、商標、版權、商業祕密和其他知識產權（IP）有關的訴訟，以及與這些權利相關的許可、收購或其他協議。該訴訟包括但不限於涉嫌侵犯或盜用知識產權，或違反與知識產權相關的義務，或競爭對手、個人提出的其他索賠，或者根據技術密集型行業的增長趨勢，其他專門為知識產權訴訟提供資金的實體提出的其他索賠。儘管這些訴訟事項的結果本質上是不確定的，但此類訴訟的結果可能會要求公司支付鉅額的金錢賠償金和/或特許權使用費，從而對公司出售當前或
未來產品，這些產品可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
Colibri
該公司是Colibri Heart Valve LLC（Colibri）在美國加利福尼亞中區地方法院提起的專利訴訟的被告。Colibri指控該公司的Evolut系列經導管主動脈瓣置換設備侵犯了一項專利。Colibri主張的專利已經過期。2023 年 2 月 8 日，陪審團對該公司作出裁決，金額約為 $106百萬。2023 年 7 月，該公司向美國聯邦巡迴上訴法院提起上訴。該公司尚未確認與此事有關的費用，因為它目前認為不可能出現損失。
產品責任事宜
骨盆網狀訴訟
該公司目前正在各州和聯邦法院參與針對骨盆網產品製造商的訴訟，指控他們因植入這些產品而造成人身傷害。 兩個 Covidien的子公司向以下人員提供了骨盆網狀產品 一 在這些製造商中，C.R. Bard（巴德）在訴訟中被點名。訴訟包括在美國西弗吉尼亞北區地方法院提起的聯邦多地區訴訟，以及在美國以外的各州法院和司法管轄區審理的案件。通常，投訴涉及設計和製造索賠、未發出警告、違反保修、欺詐、違反州消費者保護法和財團損失索賠。在2016財年，巴德向公司支付了美元121百萬用於結算 11,000 這些索賠中的一部分。2017年5月，對與Bard的協議進行了修訂，將條款的適用範圍擴大到最多 5,000 索賠。該協議並未解決公司與巴德之間關於未解決的索賠（如果有）的爭議。作為協議的一部分，公司和巴德同意在不影響的情況下駁回他們關於巴德為公司辯護和賠償義務的未決訴訟。該公司估計，律師事務所的代表性約為 16,200 索賠人已經或可能提出涉及Covidien子公司生產的產品的索賠。截至2023年8月2日，該公司已達成協議，約定和解 15,900 這些索賠中。如上所述，公司在此事上的應計費用包含在應計訴訟中。
疝氣網狀訴訟
從2020財年開始，原告開始在美國州和聯邦法院對公司的某些子公司提起訴訟，指控這些子公司出售的疝氣網產品造成人身傷害。截至2023年8月2日，公司及其某些子公司已被指定為代表約公司提起的訴訟的被告 7,450 個人原告和某些原告的律師事務所已告知公司，他們將來可能會提起更多訴訟。大約 6,400 原告已在馬薩諸塞州法院的協調訴訟中提起訴訟，這些訴訟已合併到一位法官面前。大約 500 原告已在明尼蘇達州法院的協調行動中提起訴訟，大約有 550 在美國馬薩諸塞特區地方法院的聯邦多地區訴訟中協調的行動。未決訴訟幾乎完全與未被召回、撤回或其他不利監管措施的疝氣網狀產品有關。公司沒有記錄與這些事項相關的損害賠償費用，因為任何潛在損失目前都不可能發生，也無法合理估計。此外，公司無法合理估計這些問題可能造成的損失範圍（如果有）。
糖尿病泵預扣環訴訟
從2021財年開始，原告開始在美國州和聯邦法院對糖尿病運營部門提起訴訟，指控600系列胰島素泵造成人身傷害，據稱透明固定環有缺陷，這些泵將在2019年和2021年採取現場糾正措施。截至2023年8月3日， 63 個人原告已提起訴訟，某些原告的律師事務所已通知公司，他們將來可能會代表數千名其他索賠人提起更多訴訟。大多數提起的訴訟都是在加利福尼亞州法院協調的。公司沒有記錄與這些事項相關的損害賠償費用，因為任何潛在損失目前都不可能發生，也無法合理估計。此外，公司無法合理估計這些問題可能造成的損失範圍（如果有）。
環境訴訟
該公司是幾項調查和清理行動的繼任者，這些調查和清理行動處於不同階段，涉及包括緬因州奧靈頓在內的多個地點的環境修復事宜。這些項目涉及各種活動，包括去除土壤和地下水中的溶劑、金屬和其他危險物質。鑑於所需清理的範圍、適用法律法規的解釋以及替代清理方法的不確定性，場地清理的最終成本和未來現金流的時機很難預測。
該公司還是自然資源保護委員會和緬因州人民聯盟於2000年代初在美國緬因特區地方法院提起的訴訟中被點名的當事方的繼任者，該訴訟涉及佩諾布斯科特河和海灣的汞污染以及修復此類污染的備選方案。2021年3月，雙方通知法院，他們已原則上就此事的所有問題達成和解，2022年9月，雙方提出聯合動議，要求法院最終批准。2022年10月，法院發佈了批准和解協議的最終命令，雙方正在與顧問合作實施補救活動。法院的最終命令並未導致公司先前在此事上的應計金額發生變化。
如上所述，公司在這些各種環境訴訟中的應計費用包含在應計訴訟中。
所得税
2009年3月，美國國税局發佈了美敦力公司2005和2006財年的審計報告。美敦力公司與美國國税局就與這些財政年度有關的一些（但不是全部）事項達成了協議。2005和2006財年仍未解決的問題涉及美敦力公司與其在波多黎各運營的全資子公司之間的收入分配，波多黎各是該公司的主要製造基地之一。美國税務法院（税務法院）審查了這一爭議，並於2016年6月就2005和2006財年雙方之間的收入分配發表了意見，普遍駁回了美國國税局的立場，但也對美敦力公司提交的納税申報表進行了某些修改。2017年4月，美國國税局就税務法院的意見向美國第八巡迴上訴法院提交了上訴通知。上訴的口頭辯論是在2018年3月進行的。美國上訴法院於2018年8月發表了意見，並將該案發回税務法院發回税務法院，以獲得更多事實調查結果，並於2021年6月結案。税務法院於2022年8月18日發表了意見，但仍可對任何一方或雙方提出上訴。目前，公司正在評估是否提出上訴。
美國國税局已經發布了美敦力公司2007至2016財年的審計報告。美敦力公司和美國國税局已就所有重大問題達成協議，但美敦力公司及其在波多黎各運營的全資子公司之間為2005和2006財年受美國税務法院審理的業務分配收入除外。
美敦力公司2017、2018和2019財年的美國聯邦所得税申報表目前正在接受美國國税局的審計。
Covidien LP（美敦力集團的全資子公司）要麼已與美國國税局達成協議，要麼其截至2019財年的美國聯邦所得税申報表的時效已到期。
儘管無法預測上述大多數所得税問題的結果，但公司認為，與這些事項相關的費用可能會對公司的合併收益、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。
有關所得税的更多討論，請參閲附註11。
擔保
在正常業務過程中，公司和/或其關聯公司定期簽訂協議，要求公司和/或其關聯公司向客户或供應商賠償特定風險，例如因公司或其關聯公司的產品、公司人員的過失而造成的傷害或財產損失的索賠，或指控公司產品侵犯第三方專利或其他知識產權的索賠。該公司還為各種產品提供保修。無法估算公司在這些擔保下的最大風險敞口。從歷史上看，公司沒有因這些類型的擔保而遭受重大損失。
公司認為，上述擔保的最終解決預計不會對公司的合併收益、財務狀況和/或現金流產生重大影響。
17。 細分和地理信息
分部披露以業績為基礎，與內部管理報告一致。公司應報告細分市場的淨銷售額包括該細分市場開發、製造和分銷產品的銷售所得的最終客户收入。公司管理層評估各細分市場的業績，並根據淨銷售額和分部營業利潤分配資源。分部營業利潤代表所得税前收入，不包括利息收入或支出、無形資產攤銷、集中分銷成本、調整和套期保值的貨幣影響、營業外收入或支出項目、某些公司費用、股票薪酬以及其他未分配給該細分市場的項目。
應申報部門的會計政策與公司截至2023年4月28日財年的10-k表年度報告中所包含的合併財務報表附註1中重要會計政策摘要中所述的相同。某些折舊資產可能由一個分部記錄，而折舊費用則分配給另一個分部。折舊費用的分配基於每個部門使用的資產比例。
截至2024財年初，由於首席運營決策者如何評估業務業績，公司調整了運營部門結構。我們還有 四 可報告的細分市場：心血管投資組合、神經科學投資組合、內科外科產品組合和糖尿病手術單元。醫療外科產品組合現在包括 二 根據相似的經濟和運營特徵彙總的運營細分市場。為了反映新的報告結構，對前一時期的分部營業利潤進行了重組，該結構主要包括將先前的某些醫療外科業務分配給其他領域。還對前一時期的金額進行了重組，將某些支出從分部營業利潤重新分配到集中分銷成本，以符合本年度使用的分類。
下表列出了各分部的財務信息與公司合併財務報表中適用細列項目的對賬情況：
分部營業利潤
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 心血管 | $ | 1,092 | | | $ | 979 | | | | | |
| 神經科學 | 929 | | | 841 | | | | | |
| 內科外科 | 719 | | | 693 | | | | | |
| 糖尿病 | 84 | | | 79 | | | | | |
其他 (1) | 4 | | | (24) | | | | | |
| 分部營業利潤 | 2,828 | | | 2,567 | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (148) | | | (164) | | | | | |
| 其他非營業收入，淨額 | 76 | | | 83 | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | (429) | | | (423) | | | | | |
| 企業 | (447) | | | (414) | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | (73) | | | (62) | | | | | |
| 集中配送成本 | (395) | | | (406) | | | | | |
貨幣 (2) | (3) | | | 81 | | | | | |
| 重組和相關成本 | (91) | | | (76) | | | | | |
| 收購和資產剝離相關項目 | (50) | | | (109) | | | | | |
| 某些訴訟指控 | (40) | | | — | | | | | |
| 醫療器械法規 | (31) | | | (32) | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 1,196 | | | $ | 1,044 | | | | | |
(1) 包括2023年4月1日向Mozarc Medical出資的腎臟護理解決方案業務的業務以及先前剝離業務的過渡製造和服務協議。
(2) 包括調整的淨影響以及記錄在其他運營費用中的公司套期保值計劃的淨影響。
地理信息
淨銷售額根據客户佔有產品或提供服務的所在地歸因於該國家。 下表列出了截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，公司所在國、高度集中的國家和所有其他國家的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 愛爾蘭 | $ | 29 | | | $ | 23 | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國 | 3,924 | | | 3,766 | | | | | |
| 世界其他地區 | 3,749 | | | 3,582 | | | | | |
| 其他國家總數，不包括愛爾蘭 | 7,673 | | | 7,348 | | | | | |
| 總計 | $ | 7,702 | | | $ | 7,371 | | | | | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
瞭解我們的財務信息
以下討論和分析提供了被認為與瞭解美敦力公司及其子公司（美敦力集團、美敦力或公司，或我們、我們或我們的）的財務狀況和經營業績相關的信息管理。要全面瞭解財務狀況和經營業績，您應該閲讀本討論以及截至2023年4月28日財年的10-K表年度報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。此外，您還應閲讀本討論以及截至2023年7月28日的三個月的合併財務報表及其相關附註。本季度報告中以百萬為單位報告的金額是根據以千計的金額計算的，因此，由於四捨五入，各組成部分的總和可能不等於以百萬為單位報告的總額。此外，由於四捨五入，表中的某些列和行可能無法合計。
財務趨勢
在本管理層的討論和分析中，我們提出了某些財務指標，以促進管理層對公司運營業績的審查，並作為戰略規劃的基礎；但是，這些財務指標並未在根據美國（美國）普遍接受的會計原則編制的財務報表中列報（美國公認會計準則）。這些財務指標被視為 “非公認會計準則財務指標”，旨在補充根據美國公認會計原則提出的財務指標，不應被視為優於根據美國公認會計原則提出的財務指標。我們認為，非公認會計準則財務指標為投資者提供了有用的信息，有助於他們瞭解公司的基本運營業績和趨勢，並可能有助於與醫療技術行業其他公司的業績進行比較。
如以下頁面的 “公認會計原則與非公認會計準則對賬” 部分所述，我們的非公認會計準則財務指標不包括無形資產攤銷以及某些有助於或減少收益並可能影響財務趨勢的費用或收益的影響，幷包括我們認為未來時期可能會或可能不會再次發生的具有類似重要性或影響的交易或事件產生的某些費用或收益（非公認會計準則調整）。
如果我們的經營業績中確認了非公認會計準則調整，則將單獨計算和報告歸因於該項目的税收成本或收益。由於有效税率可能會受到在此期間進行的非公認會計準則調整的重大影響，因此我們通常使用有效税率和非公認會計準則名義税率（non-GAAP 名義税率）來指代我們的税率。非公認會計準則名義税率按所得税準備金計算，根據非公認會計準則調整的影響進行調整，佔所得税前收入的百分比，不包括非公認會計準則調整。
自由現金流是一種非公認會計準則財務指標，其計算方法是從運營現金流中減去不動產、廠房和設備的增加。
有關非公認會計準則財務指標與根據美國公認會計原則編制的最直接可比財務指標的對賬，請參閲 “公認會計原則與非公認會計準則對賬”、“所得税” 和 “自由現金流” 部分。
行政級別概述
美敦力是全球領先的醫療保健技術公司——為全球數百萬人緩解疼痛、恢復健康並延長壽命。我們的主要產品包括用於心律失常、心血管疾病、高級和普通外科護理、呼吸和監測解決方案、神經系統疾病、脊柱和肌肉骨骼創傷、泌尿和消化系統疾病、耳鼻喉和糖尿病的產品。
以下是截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月的收入、攤薄後每股收益和運營現金流摘要：
GAAP 與非 GAAP 對賬
下表列出了截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，我們的GAAP與非GAAP的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年7月28日的三個月 |
| （以百萬計，每股數據除外） | 所得税前收入 | | 收入
税收條款
（好處） | | 歸屬於美敦力的淨收益 | | 攤薄後每股 | | 有效
税率 |
| GAAP | $ | 1,196 | | | $ | 400 | | | $ | 791 | | | $ | 0.59 | | | 33.4 | % |
| 非公認會計準則調整： | | | | | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | 429 | | | 65 | | | 364 | | | 0.27 | | | 15.2 | |
重組和相關成本 (2) | 91 | | | 15 | | | 76 | | | 0.06 | | | 16.5 | |
收購和資產剝離相關項目 (3) | 50 | | | 3 | | | 46 | | | 0.03 | | | 6.0 | |
| 某些訴訟指控 | 40 | | | 9 | | | 31 | | | 0.02 | | | 22.5 | |
少數股權投資（收益）/虧損 (4) | 64 | | | — | | | 64 | | | 0.05 | | | — | |
醫療器械法規 (5) | 31 | | | 7 | | | 25 | | | 0.02 | | | 22.6 | |
某些税收調整，淨額 (6) | — | | | (198) | | | 198 | | | 0.15 | | | — | |
| 非公認會計準則 | $ | 1,902 | | | $ | 300 | | | $ | 1,596 | | | $ | 1.20 | | | 15.8 | % |
| | | | | | | | | |
| | 截至2022年7月29日的三個月 |
| （以百萬計，每股數據除外） | 所得税前收入 | | 收入
税收條款（福利） | | 歸屬於美敦力的淨收益 | | 攤薄後每股 | | 有效
税率 |
| GAAP | $ | 1,044 | | | $ | 112 | | | $ | 929 | | | $ | 0.70 | | | 10.7 | % |
| 非公認會計準則調整： | | | | | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | 423 | | | 65 | | | 359 | | | 0.27 | | | 15.4 | |
重組和相關成本 (2) | 76 | | | 16 | | | 60 | | | 0.04 | | | 21.1 | |
收購和資產剝離相關項目 (3) | 109 | | | 7 | | | 102 | | | 0.08 | | | 6.4 | |
少數股權投資（收益）/虧損 (4) | (4) | | | — | | | (4) | | | — | | | — | |
醫療器械法規 (5) | 32 | | | 6 | | | 26 | | | 0.02 | | | 18.8 | |
債務贖回溢價和其他費用 (7) | 53 | | | 11 | | | 42 | | | 0.03 | | | 20.8 | |
某些税收調整，淨額 (8) | — | | | 13 | | | (13) | | | (0.01) | | | — | |
| 非公認會計準則 | $ | 1,734 | | | $ | 230 | | | $ | 1,502 | | | $ | 1.13 | | | 13.3 | % |
(1) 本附表中的數據故意四捨五入至最接近的百萬美元或每股收益0.01美元，因此可能不相和。
(2) 相關成本包括重組計劃直接產生的成本，例如支持該計劃的員工的工資和諮詢費用。
(3) 費用主要包括業務合併成本、或有對價公允價值的變動，以及與即將從我們的醫療外科產品組合中分離患者監測和呼吸乾預業務相關的費用。上一年度包括非現金税前減值，主要與商譽有關，原因是該公司於2023年4月1日出售了一半的腎臟護理解決方案（RCS）業務。
(4) 我們不包括少數股權投資的未實現和已實現損益，因為我們認為收入或支出的這些組成部分與我們的持續或未來業務運營沒有直接關係。
(5) 這些費用代表遵守新的歐盟（EU）醫療器械法規對先前註冊的產品的增量成本，主要包括支持該項目的承包商的費用和其他直接的第三方費用。我們認為這些成本是先前產生的成本和/或一次性成本的重複，後者僅限於特定的時間段。
(6) 該費用涉及與2023年6月1日以色列中央洛德地方法院在美敦力Ventor Technologies Ltd訴Kfar Saba評估辦公室案中的裁決相關的所得税儲備金調整，以及公司間知識產權交易中先前設立的遞延所得税資產的攤銷。
(7) 這些費用與提前贖回約23億美元的債務有關，記入合併收益表中的利息支出淨額。
(8) 淨收益歸因於與某些結轉屬性相關的估值補貼的發放，這部分抵消了上文（3）中列出的RCS交易的結果，被公司間知識產權交易中先前確立的遞延所得税資產的攤銷所抵消。
自由現金流
自由現金流是一種非公認會計準則財務指標，其計算方法是從經營活動提供的淨現金中減去不動產、廠房和設備的增加。除了美國公認會計準則財務指標外，管理層還使用這種非公認會計準則財務指標來評估我們的經營業績。自由現金流應被視為我們根據美國公認會計原則編制的報告的財務業績的補充，而不是替代。經營活動提供的淨現金（最具可比性的美國公認會計原則指標）與自由現金流之間的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 875 | | $ | 1,083 |
| 不動產、廠房和設備的增加 | (354) | | (426) |
| 自由現金流 | $ | 521 | | $ | 657 |
有關經營活動提供的現金變化的驅動因素，請參閲 “現金流量摘要” 部分。
淨銷售額
分部和分部
為了反映新的報告結構，對上一期間的收入進行了重估，該結構主要包括將之前的某些內科外科業務分配給其他業務。有關公司新報告結構的更多信息，請參閲合併財務報表附註17。下圖説明瞭截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，按細分市場劃分的淨銷售額百分比：
下表説明瞭截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，按細分市場和部門劃分的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 | | | | | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | % 變化 | | | | | | |
| 心律失常和心力衰竭 | $ | 1,446 | | | $ | 1,381 | | | 5 | % | | | | | | |
| 結構性心臟和主動脈 | 814 | | | 741 | | | 10 | | | | | | | |
| 冠狀動脈和外周血管 | 589 | | | 579 | | | 2 | | | | | | | |
| 心血管 | 2,850 | | | 2,701 | | | 6 | | | | | | | |
| 顱骨和脊柱技術 | 1,103 | | | 1,043 | | | 6 | | | | | | | |
| 專業療法 | 695 | | | 667 | | | 4 | | | | | | | |
| 神經調節 | 420 | | | 405 | | | 4 | | | | | | | |
| 神經科學 | 2,219 | | | 2,115 | | | 5 | | | | | | | |
| 手術和內窺鏡檢查 | 1,546 | | | 1,455 | | | 6 | | | | | | | |
| 患者監測和呼吸乾預 | 493 | | | 479 | | | 3 | | | | | | | |
| 醫療外科 | 2,039 | | | 1,933 | | | 6 | | | | | | | |
| 糖尿病 | 578 | | | 541 | | | 7 | | | | | | | |
其他 (1) | 16 | | | 81 | | | (80) | | | | | | | |
| 總計 | $ | 7,702 | | | $ | 7,371 | | | 5 | % | | | | | | |
(1) 包括剝離的腎臟護理解決方案業務的收入和先前剝離業務的過渡製造協議。
細分市場和市場地理
下圖説明瞭截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，按市場地理位置劃分的淨銷售額百分比：
下表包括截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，我們每個細分市場的淨銷售額：
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| | 美國 (1) | | 非美國發達市場 (2) | | 新興市場 (3) |
| 三個月結束了 | | 三個月結束了 | | 三個月結束了 |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | % 變化 | | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | % 變化 | | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | % 變化 |
| 心血管 | $ | 1,350 | | | $ | 1,286 | | | 5 | % | | $ | 956 | | | $ | 892 | | | 7 | % | | $ | 544 | | | $ | 523 | | | 4 | % |
| 神經科學 | 1,497 | | | 1,419 | | | 5 | | | 416 | | | 407 | | | 2 | | | 306 | | | 290 | | | 6 | |
| 內科外科 | 881 | | | 831 | | | 6 | | | 772 | | | 735 | | | 5 | | | 386 | | | 368 | | | 5 | |
| 糖尿病 | 188 | | | 206 | | | (9) | | | 315 | | | 264 | | | 19 | | | 75 | | | 72 | | | 4 | |
其他 (4) | 8 | | | 25 | | | (68) | | | 5 | | | 32 | | | (84) | | | 3 | | | 24 | | | (88) | |
| 總計 | $ | 3,924 | | | $ | 3,766 | | | 4 | % | | $ | 2,463 | | | $ | 2,328 | | | 6 | % | | $ | 1,314 | | | $ | 1,276 | | | 3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1) 美國包括美國和美國領土。
(2) 非美國發達市場包括日本、澳大利亞、新西蘭、韓國、加拿大和西歐國家。
(3) 新興市場包括中東、非洲、拉丁美洲、東歐和未包括在非美國發達市場中的亞洲國家，如上所定義。
(4) 包括剝離的腎臟護理解決方案業務的收入和先前剝離業務的過渡製造協議。
截至2023年7月28日的三個月，淨銷售額與上一財年同期相比有所增長，這主要是由於大多數產品線和業務的增長，包括Micra、經導管主動脈瓣膜置換術（TAVR）、美國的Core Spine、Advanced Energy和糖尿病。
展望未來，許多宏觀經濟和地緣政治因素可能會對我們的業務產生負面影響，包括但不限於：
•競爭性產品發佈和定價壓力、地理宏觀經濟風險，包括貨幣匯率波動、總體價格通脹、利率上升、報銷挑戰、產品組合變化的影響、產品註冊批准延遲、替代週期挑戰以及某些業務的供應鏈挑戰；
•某些產品的全國和省級招標價格，特別是在中國；
•為應對俄羅斯-烏克蘭衝突而實施的制裁和其他措施正在並可能繼續對收入和供應鏈產生影響。衝突在2024財年第一季度的財務影響，包括對應收賬款和庫存儲備的影響，並不嚴重，在截至2023年7月28日的三個月中，公司在這些國家的業務佔公司合併收入和資產的不到1％。儘管目前很難預測這場衝突的影響，但持續的衝突可能會增加全球經濟和供應鏈的壓力，從而增加我們業務運營和業績的未來波動風險。
心血管
心血管產品包括起搏器、可插入式心臟監護儀、心臟再同步治療設備、植入式心律復律除顫器 (ICD)、導線和輸送系統、電生理導管、用於治療心房顫動的產品、用於管理心律和心力衰竭設備的患者的信息系統、旨在減少手術部位感染的產品、冠狀動脈和外周支架及相關輸送系統、氣球及相關輸送系統輸送系統、血管內支架移植系統、心臟瓣膜替代技術、心臟組織消融系統以及心臟直視和冠狀動脈搭橋移植手術產品。心血管還包括心律和心力衰竭部門的導管實驗室託管服務（CLMS）。截至2023年7月28日的三個月，心血管的淨銷售額為29億美元，與上一財年同期相比增長了6％。淨銷售額增長主要是由於Micra、TAVR、Cannula和Perfusion的強勁表現。
下圖説明瞭截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，按部門劃分的心血管淨銷售額百分比：
截至2023年7月28日的三個月，心律失常與心力衰竭（CRHF）淨銷售額與上一財年同期相比增長了5％。淨銷售額增長得益於Micra的持續採用，包括在美國推出Micra AV2和Micra VR2，以及CRT-D、經靜脈起搏器和北極陣線冷凍消融導管的增長。
截至2023年7月28日的三個月，結構性心臟和主動脈（SHA）淨銷售額與上一財年的同期相比增長了10％。淨銷售額增長得益於TAVR的增長，包括最近在美國和日本推出的Evolut FX TAVR系統，以及由套管和灌注的增長（尤其是在美國）推動的心臟外科的增長。
截至2023年7月28日的三個月，冠狀動脈和外周血管（CPV）淨銷售額與上一財年同期相比增長了2％。淨銷售額的增長是由Onyx Frontier的推出、導管和藥物塗層氣球的增長以及我們的血管栓塞術和淺靜脈產品組合（包括VenaSeal系統）的表現所推動的。
除了《高管層概述》中描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計心血管可能會受到以下因素的影響：
•我們的Micra經導管起搏系統的持續發展，包括最近在美國推出的Micra AV2和Micra VR2以及全球滲透率的提高。
•Azure Xt和Azure S SureScan步調系統以及3830的領先產品繼續獲得認可和增長。Azure 起搏器採用 Medtronic 獨有的 BlueSync 技術，可實現自動、安全的無線遠程監控，延長設備使用壽命。3830導線以前標有HIS-bundle起搏的標籤，現在已擴展到包括左束分支區域起動，有效覆蓋了當前所有形式的傳導系統起動。
•Cobalt 和 Crome 的 ICD 和 CRT-D 產品組合的增長。
•Crt-P 四極起搏系統的發展。
•用於植入式設備的TYRX Envelope的持續增長、採用和使用。
•繼續接受和擴展采用AccurHythm AI算法的LINQ II心臟監護儀。
•用於治療心房顫動的 Arctic Front 冷凍消融療法持續增長。
•Affera測繪/導航系統和Sphere 9測繪/消融導管的接受和發展。該系統於2023財年第四季度在西歐限量市場上線。
•自膨脹的CoreValve Evolut經導管主動脈瓣置換平臺的持續接受和發展。其中包括可增強血液動力學、可靠輸送、增強耐久性、先進密封性的Evolut PRO，以及旨在通過增強交付能力、植入物可見性和部署穩定性來改善整體手術體驗的Evolut FX系統。
•Onyx Frontier DES 平臺的持續接受和發展。該平臺於2023財年第一季度在美國推出，並於2023財年第二季度在部分國際國家推出。Onyx Frontier 是一種藥物逃脱支架 (DES)，它引入了增強的輸送系統，用於複雜的經皮冠狀動脈介入治療 (PCI)。
•VenaSeal 閉合系統在美國繼續被接受。VenaSeal 閉合系統是一種獨特的非熱解決方案，用於治療淺靜脈疾病，可提高患者的舒適度，縮短康復時間，並消除熱神經損傷的風險。
•In.pact 018 藥物塗層氣球 (DCB) 的接受和發展。該產品於2023財年第一季度限量市場發佈，並於2023財年第三季度全面上市。in.pact 018 增加了現有的in.Pact Admiral dcB產品組合，用於治療股骨膜疾病。
•我們有能力成功開發、獲得監管部門批准並實現產品商業化，其中包括Symplicity Spyral多電極腎臟去神經支配導管、脈衝場消融術（一種新的非熱能源）和Aurora血管外ICD。
神經科學
Neuroscience的產品包括各種脊柱植入物、骨移植替代品、生物製品、圖像引導手術和術中成像系統、機器人輔助脊柱手術中使用的機器人引導系統以及採用先進能量手術器械的系統。Neuroscience的產品還側重於治療大腦內外血管系統疾病的療法，包括線圈、神經血管支架和血流轉移產品，以及治療耳、鼻和咽喉（ENT）的產品，以及膀胱過度活躍、尿滯和糞便失禁的治療。Neuroscience還生產與用於治療慢性疼痛、運動障礙和癲癇的植入式神經刺激療法和藥物遞送系統相關的產品。截至2023年7月28日的三個月，Neuroscience的淨銷售額為22億美元，與上一財年的同期相比增長了5％。淨銷售額增長主要是由於美國脊柱與生物製劑、神經外科和耳鼻喉科業務的增長。
下圖説明瞭截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，按部門劃分的神經科學淨銷售額百分比：
截至2023年7月28日的三個月，Cranial and Spinal Technologies（CST）的淨銷售額與上一財年的同期相比增長了6％。在持續採用Aible脊柱生態系統的基礎上，Spine & Biologics產品在美國的銷量增加，推動了這一增長。淨銷售額增長還歸因於美國以外的StealthStation Navigation和O-arm Imaging Systems的強勁增長。
截至2023年7月28日的三個月，特殊療法（專科）淨銷售額與上一財年的同期相比增長了4％。這一增長是由耳鼻喉科的增長以及出血性中風流量分流產品推動的。由於最近推出具有競爭力的產品，Pelvic Health的淨銷售額略有下降。
截至2023年7月28日的三個月，神經調節（NM）的淨銷售額與上一財年的同期相比增長了4％。淨銷售額增長是由Pain Stim、靶向藥物遞送和大腦調節領域的增長推動的。由於競爭壓力，介入治療的下降部分抵消了這一增長。
除了《高管層概述》中描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計神經科學可能會受到以下因素的影響：
•通過Aible產品繼續採用和發展我們的綜合解決方案，該產品將脊柱植入物與支持技術（StealthStation、O-arm成像系統和Midas）、Mazor機器人技術和UniD自適應脊柱智能人工智能驅動的手術計劃和個性化脊柱植入技術相結合。
•我們的cST運營部門（例如Catalyft PL、ModuleX、CD Horizon Voyager系統和我們的Infinity oCT系統）中，創新的脊柱產品和程序解決方案在市場上得到認可並持續在全球範圍內得到採用，以及採用Nanolock技術的泰坦脊柱鈦體間植入物的持續增長。
•管道栓塞設備持續增長，用於大型或巨型寬頸腦動脈瘤的血管內治療。
•用於治療急性缺血性中風的Solitaire X血運重建設備以及我們的React導管和Riptide吸入系統的持續接受和發展。
•我們的盆腔健康和耳鼻喉療法的持續接受和發展，包括我們使用InterStim X和InterStim II無充電神經刺激劑的InterStim療法，以及針對膀胱過度活躍、（非侵擾性）尿瀦留和慢性大便失禁患者的InterStim Micro可充電神經刺激器，以及Stealth Station eNT手術導航系統和術中NiM神經監測系統的資本設備銷售。
•用於治療慢性鼻竇炎的Intersect EnT產品的持續接受和增長。
•使用Intellis可充電神經刺激器和Vanta無充電神經刺激器治療慢性疼痛和糖尿病周圍神經病變（DPN）的SCS療法的市場接受度和增長。
•我們採用專有BrainSense技術的DBS設備Percept系列持續獲得認可和發展，該設備旨在客觀化和個性化帕金森氏病、癲癇和其他運動障礙的治療。
•我們有能力成功開發、獲得監管部門批准並實現產品商業化，其中包括帶有自適應DBS（ADB）和Inceptiv神經刺激器的閉環Percept設備，以及我們的出血性中風血管內注射設備和下一代脊柱支持技術。
醫療外科
Medical Surgical 的產品涵蓋了從診斷到康復的整個患者護理流程，重點是胃腸道、肺部、骨盆區域、肥胖和可預防的併發症等疾病。這些產品包括用於高級和普通外科產品、手術裝訂設備、血管密封器械、傷口閉合、電外科產品、疝氣機械設備、網狀植入物、高級消融術、介入性肺部、呼吸機、氣道產品以及脈搏血氧飽和度、二氧化碳圖、意識水平和腦氧飽和度的傳感器和監視器。截至2023年7月28日的三個月，Medical Surgical的淨銷售額為20億美元，與上一財年的同期相比增長了6％。淨銷售額增長主要是由先進能源的增長推動的，這主要是由於供應的改善。
下圖説明瞭截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，按部門劃分的醫用外科淨銷售額百分比：
截至2023年7月28日的三個月，外科和內窺鏡檢查（SE）的淨銷售額與上一財年同期相比增長了6％。增長主要歸因於Advanced Energy和Barrx的增長，這主要是由供應改善以及GI Genius和PillCam的持續增長所推動的。
截至2023年7月28日的三個月，患者監測和呼吸乾預（PMRI）淨銷售額與上一財年同期相比增長了3％。淨銷售額增長主要是由於航空公司和顯示器的增長。
除了《高管層概述》中描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計外科手術可能會受到以下因素的影響：
•患者監護和呼吸乾預合併業務即將從醫療外科產品組合中分離出來。該公司宣佈打算在2022年10月進行分離，並預計將在2025財年的上半年完成分離。
•通過我們努力將開放手術過渡到MIS，Open-to-MIS（微創手術）技術和工具的接受和持續發展。Open-to-MIS計劃側重於抓住將開放程序過渡到MIS時存在的市場機會，無論是通過傳統的管理信息系統、高級儀器還是機器人技術。同時，通過我們的方法，我們還擴大了我們的業務範圍，優化了當前開放手術市場中的開腹手術。
•動力裝訂和能源平臺在全球的持續接受和未來增長。
•我們有能力執行持續的戰略，以應對再處理血管密封一次性用品的競爭壓力、藥品給美國減肥手術量帶來的短期壓力，以及我們在美國的手術軟組織機器人程序的增長
•我們有能力通過為新興市場客户設計的高質量和具有成本效益的外科產品，創造市場並將產品和手術推向新興市場。例如，我們的 ValleyLab LS10 單通道容器密封發生器，它與我們的 LigaSure 儀器系列兼容，旨在簡化使用且價格合理。
•接受慢性病和結直腸病以及肝病學產品，包括涵蓋從診斷到治療的護理連續性的產品，侵入性較小的護理標準。最近推出的產品包括 GI Genius。
•擴大侵入性較小的治療的使用範圍，進一步履行我們對改善子宮出血異常女性選擇的承諾。我們擴大和加強的手術產品補充了我們的全球婦科業務。
•全球採用機器人輔助手術，並安裝了用於泌尿外科、減肥科、婦科和普通外科手術的 Hugo 機器人輔助手術 (RAS) 系統。這包括繼續整合和採用Touch Surgery Enterprise與第一個由人工智能驅動的手術視頻和分析平臺，以便更輕鬆地在機器人平臺內訓練和發現新技術。Hugo RAS系統於2021年10月獲得CE認證，並獲得了美國以外的額外監管批准，旨在幫助減少不必要的變異性，改善患者預後，進而降低每次手術的成本。
•我們有能力成功開發、獲得監管部門批准並實現產品商業化，其中包括我們在美國的Hugo RAS系統、由Signia提供動力的裝訂設備以及我們的下一代Ligasure和Sonicision容器密封設備。
糖尿病
Diabetes的產品包括胰島素泵、連續血糖監測 (CGM) 系統和消耗品。截至2023年7月28日的三個月，糖尿病患者的淨銷售額為5.78億美元，與上一財年同期相比增長了7％。淨銷售額的增長主要是由於MiniMed 780G胰島素泵系統和集成CGM在國際上的持續擴張，強勁的國際增長推動了淨銷售額的增長。在美國推出的MiniMed 780G胰島素泵系統也為增長做出了貢獻。
除了《高管層概述》中描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計糖尿病可能會受到以下因素的影響：
•MiniMed 780G 胰島素泵系統的持續接受和發展，該系統由 SmartGuard 技術提供支持，並具有膳食檢測技術的額外優勢，可每五分鐘自動調整和校正血糖水平。傳感器增強型胰島素泵系統的全球採用提高了傳感器連接率。配備 Guardian 4 傳感器的 MiniMed 780G 胰島素泵系統於 2023 年 4 月下旬獲得美國食品藥品管理局的批准。
•Guardian Connect cgM系統的持續接受和發展，該系統將血糖信息直接顯示在智能手機上，以幫助確保患者能夠無縫和離散地獲得血糖水平。Guardian Connect cGM 系統可在蘋果 iOS 和安卓設備上使用。
•我們的InPen智能觸控筆系統的市場接受程度和增長，該系統使用户可以在一個視圖中實時查看美敦力 cgM 讀數和胰島素劑量信息。
•在不斷擴大的全球市場中，泵、cGM和消耗品競爭持續不斷。
•醫療報銷政策和計劃的變化，以及胰島素泵的額外付款人保險。
•我們有能力成功開發、獲得監管部門批准並實現產品商業化，包括我們的下一代傳感器Simplera，該傳感器已提交美國食品藥品管理局批准。
成本和支出
以下是截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，產品銷售成本、研發成本以及銷售、一般和管理費用佔淨銷售額百分比的摘要：
產品銷售成本截至2023年7月28日的三個月，產品銷售成本為26億美元，而上一財年同期為25億美元。與去年相比，銷售產品的成本佔淨銷售額的百分比持平。展望未來，我們的產品銷售成本可能會受到近期通貨膨脹以及勞動力和直接材料成本上漲的進一步負面影響。我們將繼續專注於通過供應商管理、生產改進和優化我們的製造網絡來管理我們的生產成本。
研發費用我們仍然致力於為我們所服務的患者、醫生和護理人員提供儘可能好的體驗；開發可拓展全人體可能性以改變生活的技術；將數據和見解轉化為實際行動，以滿足患者改善護理的需求；擴大醫療保健渠道並取得積極成果。截至2023年7月28日的三個月，研發費用為6.68億美元，而上一財年同期為6.92億美元。與上年相比，研發費用減少的一個促成因素是2023年4月1日出售了RCS業務。
銷售、一般和管理費用我們的目標是繼續利用銷售、一般和管理費用計劃。銷售、一般和管理費用主要包括工資和工資、其他管理成本，例如專業費用和營銷費用、某些收購、資產剝離和離職相關成本以及重組費用。截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，這兩個時期的銷售、一般和管理費用均為26億美元。
以下是其他成本和支出（收入）的摘要：
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| 三個月結束了 | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 無形資產的攤銷 | $ | 429 | | | $ | 423 | | | | | |
| 重組費用，淨額 | 54 | | | 14 | | | | | |
| 某些訴訟指控 | 40 | | | — | | | | | |
| 其他運營費用，淨額 | 1 | | | 35 | | | | | |
| 其他非營業收入，淨額 | (76) | | | (83) | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 148 | | | 164 | | | | | |
無形資產攤銷無形資產的攤銷包括我們固定壽命的無形資產的攤銷費用，包括購買的專利、商標、商品名、客户關係、購買的技術和其他無形資產。
重組費用，淨額截至2023年7月28日的三個月，重組成本主要與支持成本削減計劃的員工解僱補助金有關。在截至2022年7月29日的三個月中，重組費用主要與企業卓越和簡化重組計劃有關，截至2023財年末，這兩個計劃均已基本完成。Enterprise Excellence旨在利用公司的全球規模和規模，專注於全球運營以及功能和商業優化，税前費用總額為18億美元。簡化旨在使該組織專注於加速創新、增強客户體驗、推動收入增長和贏得市場份額，税前費用總額為5億美元。
有關我們重組計劃的更多信息，請參閲本期合併財務報表附註5。
某些訴訟費用我們在合併損益表中將特定的訴訟費用和與重大法律事務相關的收益歸類為某些訴訟費用。欲瞭解更多信息，請參閲本期合併財務報表附註16。
其他運營費用，淨其他運營支出，淨額主要包括特許權使用費支出、貨幣調整和衍生品損益、波多黎各消費税、或有對價公允價值的變化、某些收購和剝離相關項目以及來自資助研發安排的收入。
在截至2023年7月28日的三個月中，其他運營支出的淨變化是由波多黎各消費税與去年同期相比減少2100萬美元推動的。由於波多黎各新頒佈的税收立法，公司不再需要繳納波多黎各消費税，但現在需要繳納更高的預扣税，該預扣税記錄在合併所得税表的所得税條款中。此外，這一變化是由調整支出和我們的套期保值計劃的淨貨幣影響推動的，這導致截至2023年7月28日的三個月淨虧損300萬美元，而去年同期的淨收益為8,100萬美元。進一步推動其他運營支出的變化，淨額為6,700萬澳元的非現金税前減值，主要與商譽有關，這是2023年4月1日出售公司一半的RCS業務以及截至2022年7月29日的三個月中記錄的2200萬美元整合和交易成本的結果。
其他非營業收入，其他非營業外收入淨額，淨額包括定期淨養老金和退休後福利成本中的非服務部分、投資收益和虧損以及利息收入。
在截至2023年7月28日的三個月中，其他營業外收入淨額的減少主要歸因於我們的少數股權投資組合的虧損，但部分被利息收入的增加所抵消。截至2023年7月28日的三個月，少數股權投資的淨虧損為6,400萬美元，而截至2022年7月29日的三個月，淨收益為400萬美元。截至2023年7月28日和2022年7月29日的三個月，利息收入分別為1.11億美元和5,500萬美元。
利息支出，淨利息支出，淨額包括未償借款產生的利息、債務發行成本和債務溢價或折扣的攤銷、某些淨投資套期保值有效性評估中未包括的金額的攤銷，以及與提前贖回優先票據相關的確認費用。
在截至2023年7月28日的三個月中，利息支出淨額的減少主要是由於税後收益為4,900萬美元，這些收益不包括在某些淨投資套期保值的有效性評估中，而去年同期為2100萬美元。在截至2022年7月29日的三個月中，由於提前贖回約23億美元優先票據而產生的5300萬美元費用淨額，進一步推動了利息支出的減少。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 所得税條款 | $ | 400 | | | $ | 112 | | | | | |
| 所得税前收入 | 1,196 | | | 1,044 | | | | | |
| 有效税率 | 33.4 | % | | 10.7 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 非公認會計準則所得税條款 | $ | 300 | | | $ | 230 | | | | | |
| 所得税前的非公認會計準則收入 | 1,902 | | | 1,734 | | | | | |
| 非公認會計準則名義税率 | 15.8 | % | | 13.3 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 有效税率和非公認會計準則名義税率之間的差異 | (17.6) | % | | 2.6 | % | | | | |
以色列中央洛德地方法院於2023年6月1日在美敦力Ventor Technologies Ltd（Ventor）訴Kfar Saba評估辦公室案中作出裁決。法院裁定，存在被視為應納税的知識產權轉讓。因此，在截至2023年7月28日的三個月中，該公司記錄了1.87億美元的所得税費用。目前，公司正在評估是否會對該決定提出上訴。
截至2023年7月28日的三個月，我們的有效税率為33.4％，而截至2022年7月29日的三個月的有效税率為10.7％。我們有效税率的提高主要涉及與上述Ventor法院裁決相關的所得税儲備金調整、波多黎各預扣税率的提高以及在截至2022年7月29日的三個月中發放估值補貼所帶來的好處。
截至2023年7月28日的三個月，我們的非公認會計準則名義税率為15.8％，而截至2022年7月29日的三個月中，我們的非公認會計準則名義税率分別為13.3％。我們的非公認會計準則名義税率的變化主要是由於波多黎各預扣税率的提高以及各司法管轄區經營業績的同比變化。將我們的非公認會計準則名義税率提高1％將導致截至2023年7月28日的三個月的額外所得税準備金約為1,900萬美元。
流動性和資本資源
我們目前的財務狀況良好，我們相信截至2023年7月28日的資產負債表和流動性為我們提供了靈活性，我們的現金、現金等價物和經常投資以及我們的信貸額度和相關的商業票據計劃將滿足我們可預見的運營需求。
我們在年度運營和戰略規劃流程的背景下定期評估我們的流動性和資本結構。我們考慮為運營提供資金所需的流動性，包括營運資金需求、研發投資、不動產、廠房和設備投資以及其他運營成本。我們還考慮資本配置方案，通過分紅和股票回購、償還到期債務以及收購業務和技術來平衡股東的回報價值。
現金流摘要
以下彙總了經營、投資和融資活動提供的（用於）的現金、匯率變動對現金和現金等價物的影響以及現金和現金等價物的淨變化：
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| | 三個月結束了 |
| （單位：百萬） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 |
| 提供的現金（用於）： | | | |
| 運營活動 | $ | 875 | | | $ | 1,083 | |
| 投資活動 | (539) | | | (1,585) | |
| 融資活動 | (501) | | | (950) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (39) | | | (122) | |
| 現金和現金等價物的淨變動 | $ | (204) | | | $ | (1,574) | |
經營活動提供的淨現金減少2.08億美元，主要是由向供應商付款的時機所致。淨現金的減少被向客户收取的現金的增加和支付所得税的現金減少部分抵消。這個
從客户那裏收取的現金的增加主要與銷售額的增加有關，而支付所得税的現金減少是由於估計的所得税繳納額。
投資活動10億美元的現金使用減少主要是由於收購所支付的現金減少了12億美元，但與上一財年同期相比，淨投資購買額增加1.7億美元，部分抵消了這一減少。
融資活動與上一財年同期相比，截至2023年7月28日的三個月中，使用的淨現金減少了4.49億美元，這主要歸因於季度末已發行和未償還的5億美元商業票據。在2023財年第一季度，公司根據2023財年貸款協議發行了約23億美元的短期借款，並將所得款項用於提前贖回優先票據，總對價為23億美元。有關商業票據和定期貸款以及優先票據贖回的更多信息，請參閲債務和資本部分。
債務和資本
我們的資本結構包括股權和計息債務。我們主要利用無抵押優先債務來滿足我們的融資需求，並在較小程度上利用銀行借款。我們可能會不時在公開市場上或通過私下談判的交易回購未償債務。
截至2023年7月28日，債務總額為250億美元，而截至2023年4月28日為244億美元。債務總額的增加是由未償還的5億美元商業票據以及匯率波動所推動的。
2022年5月，我們與瑞穗銀行有限公司簽訂了定期貸款協議（2023財年貸款協議），本金總額高達3,000億日元，期限為364天。2022年5月和6月，根據2023財年貸款協議，美敦力盧克斯科共借入了2970億日元的定期貸款，約合23億美元。該公司使用借款淨收益為提前贖回19億美元的美敦力公司優先票據提供資金，總對價為19億美元，以及3.68億美元的美敦力Luxco優先票據，總對價為3.76億美元。公司在截至2022年7月29日的季度合併收益表中確認了5,300萬美元的債務清償總虧損為利息支出，淨額為5,300萬美元，其中主要包括現金溢價和遞延融資成本的加速攤銷以及債務折扣和保費。在2023財年第四季度，公司全額償還了定期貸款，包括利息。
2022年9月，我們發行了四批以歐元計價的優先票據，總本金為35歐元，到期日從2026財年到2035財年不等，扣除折扣和發行成本後，現金收益約為34億美元。該公司使用淨收益在2022年12月償還了總對價為7.72億美元的0.000％美敦力盧克斯科優先票據中的7.5億歐元的到期日償還了1.5億歐元的0.375％的美敦力盧克斯科優先票據和12.5億歐元的0.000％美敦力盧克斯科優先票據，總對價為29億美元。
2023年3月，美敦力盧克斯科發行了兩批以美元計價的優先票據，本金總額為20億美元，到期日從2028年到2033年不等，扣除折扣和發行成本後，現金收益約為20億美元。該公司使用淨收益和額外現金來償還上述2023財年2970日元貸款協議，總對價為23億美元。
我們偶爾會回購普通股，這是我們專注於向股東回報價值的一部分。2019年3月，公司董事會批准回購公司60億美元的普通股。這些回購授權沒有特定的時間期限。在截至2023年7月28日的三個月中，公司根據該計劃共回購了200萬股股票，平均價格為87.35美元。截至2023年7月28日，我們在董事會批准的股票回購計劃下還剩約22億美元。
有關信貸安排的更多信息，請參閲本期合併財務報表附註7和截至2023年4月28日財年的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註6。
流動性
截至2023年7月28日，我們的流動性來源包括13億美元的現金及現金等價物以及65億美元的流動投資。此外，我們還維持商業票據計劃和信貸額度。
我們的投資主要包括可供出售的債務證券，包括美國和非美國的政府和機構證券、公司債務證券、抵押貸款支持證券、存款證和其他資產支持證券。有關公允價值計量的更多信息，請參閲本期合併財務報表附註6。
我們維持用於短期融資的多幣種商業票據計劃，這使我們能夠在私募基礎上發行無抵押的商業票據，任何時候的未償還總額最高為35億美元。截至2023年7月28日和2023年4月28日，我們分別有5億美元未償還的商業票據，沒有未償還的商業票據。如下文所述，商業票據的發行減少了我們現有信貸額度下的可用信貸金額。
我們還有35億美元的五年期銀團信貸額度（信貸額度），將於2027年12月到期。在信貸額度的每個週年紀念日，我們可以要求將到期日延長一年。信貸額度為商業票據計劃提供備用資金，也可用於一般公司用途。信貸額度使我們能夠在協議期限內的任何時候將借貸能力再增加10億美元。截至2023年7月28日和2023年4月28日，信貸額度下沒有未償還的款項。
我們的信貸額度預付款的利率由定價矩陣確定，該矩陣基於標準普爾評級服務公司（標準普爾）和穆迪投資者服務公司（穆迪）分配的長期債務評級。貸款費用應在信貸額度上支付，其確定方式與利率相同。我們遵守與信貸額度有關的所有契約。
下表彙總了我們的標準普爾和穆迪的長期債務評級和短期債務評級：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 機構評級 (1) |
| | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| 標準普爾評級服務 | | | | |
| 長期債務 | | 一個 | | 一個 |
| 短期債務 | | A-1 | | A-1 |
| | | | |
| 穆迪投資者服務 | | | | |
| 長期債務 | | A3 | | A3 |
| 短期債務 | | P-2 | | P-2 |
(1) 機構評級可能會發生變化，可能無法保證機構會繼續提供評級和/或維持其當前評級。證券評級不是建議買入、賣出或持有證券，評級機構可以隨時修改或撤回評級，每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。
標準普爾和穆迪截至2023年7月28日的長期債務評級和短期債務評級與2023年4月28日的評級相比沒有變化。鑑於我們的資產負債表、信貸額度和相關的商業票據計劃，我們預計標準普爾和穆迪的評級不會對我們的流動性或未來獲得額外流動性的靈活性產生重大影響。
我們有未來的合同義務和其他最低商業承諾，這些承諾是在正常業務過程中籤訂的。我們認為，我們的資產負債表外安排不會對我們的合併收益、財務狀況和/或現金流產生當前或預期的未來重大影響。有關2024財年第一季度債務的變化，請參閲上文的 “債務和資本” 部分；正如我們在截至2023年4月28日財年的10-K表上提交的最新年度報告所述，我們的長期合同義務沒有其他重大變化。
收購
EoFlow 公司Ltd 收購
2023年5月25日，該公司簽訂了一系列收購EoFlow Co.的最終協議。Ltd.（EoFlow），EoPatch設備的製造商，EoPatch設備是一種無內胎、可穿戴且完全一次性的胰島素輸送設備。此次收購擴大了糖尿病領域的產品組合。如果所有公開股都參與要約，那麼按2023年7月28日的匯率計算，收購EoFlow股份的總對價為9,710億韓元，合7.6億美元。此次收購預計將於2023年下半年完成，前提是滿足最低招標條件和某些慣例成交條件，包括獲得所需的監管許可。
有關收購的信息包含在本期合併財務報表附註4中。
善意
我們每年在本財年的第三季度評估商譽和無限期無形資產的減值，以及每當發生表明賬面金額可能減值的事件或情況發生變化時。正如附註10所進一步描述的那樣，截至2024財年初，我們有某些新的運營部門。商譽申報單位在調整前後都進行了減值測試。由於減值測試，本期沒有出現商譽減值。
商譽分配和商譽減值測試要求我們對預計的未來現金流進行幾項估計，以確定商譽申報單位的公允價值。我們使用貼現現金流分析來計算每個申報單位的公允價值超過其賬面金額（包括商譽）的部分。商譽的測試基於未來的現金流，這需要對未來的收入和支出增長率以及貼現率做出重大判斷。適用於現金流分析的貼現率基於每個報告單位的加權平均資本成本（“WACC”）。當申報單位淨資產的賬面金額超過申報單位的估計公允價值時，即確認減值損失。這些估計和假設中的任何一個的變化都可能產生不同的公允價值，這可能會對我們的經營業績產生重大影響。
每當事件或情況變化表明無形資產（資產組）的賬面金額可能無法收回時，都會對固定壽命的無形資產進行減值測試。本期無形資產沒有減值。宏觀經濟狀況的進一步不利變化或我們當前和未來的預期財務業績發生重大變化可能會導致未來時期的商譽或無形資產減值費用，而此類費用可能對我們的經營業績產生重大影響。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則，我們使用了各種會計政策來編制合併財務報表。我們的重要會計政策在截至2023年4月28日財年的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註1中披露。
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求我們在做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額的估計和假設時運用判斷力。這些估算反映了我們根據現有相關信息對經濟和市場狀況以及對資產和負債估值和/或賬面價值的潛在影響的最佳判斷。我們的估算基於歷史經驗和在當時情況下被認為合理的各種假設，這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。
截至2023年7月28日，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
新的會計公告
有關新會計公告的信息載於本期合併財務報表附註2。
擔保人補充財務信息
美敦力集團和全資子公司擔保人美敦力環球控股有限公司（Medtronic Luxco）分別為全資子公司發行人美敦力公司在優先票據（美敦力優先票據）下的債務提供了全額和無條件的擔保，並對全資子公司Covidien International Finance S.A.（CIFSA）的債務提供了全額和無條件的擔保，並對全資子公司Covidien International Finance S.A.（CIFSA）的債務提供了全額和無條件的擔保發行人，根據優先票據（CIFSA優先票據）。除了CIFSA優先票據的擔保外，Covidien Ltd.和Covidien Group Holdings Ltd.還為CIFSA優先票據提供擔保，這兩家公司都是CIFSA優先票據的全資子公司擔保人。美敦力集團和美敦力公司各自為美敦力Luxco在優先票據（美敦力Luxco高級票據）下的義務提供了全面和無條件的擔保。以下是這些保證的摘要：
美敦力高級票據的擔保
•母公司擔保人 — Medtronic plc
•子發行人 — 美敦力公司
•子公司擔保人-美敦力盧克斯科
美敦力 Luxco 高級票據的擔保
•母公司擔保人 — Medtronic plc
•子發行人 — 美敦力盧克索
•子公司擔保人 — 美敦力公司
CIFSA優先票據的擔保
•母公司擔保人 — Medtronic plc
•子發行人 — CIFSA
•子公司擔保人 — 美敦力盧克斯、科維迪恩有限公司和科維迪恩集團控股有限公司（CIFSA子公司擔保人）
下表彙總了截至2023年7月28日的三個月的經營業績，並彙總了美敦力和美敦力Luxco優先票據以及CIFSA優先票據等債務人組截至2023年7月28日和2023年4月28日的資產負債表信息。債務人集團由母公司擔保人、子公司發行人和適用優先票據的子公司擔保人組成。摘要財務信息是在扣除 (i) 擔保人和發行人之間的公司間交易和餘額以及 (ii) 任何非擔保人或發行人的子公司的收益和投資中的權益之後列報的。
截至2023年7月28日的三個月的經營業績信息彙總如下：
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| （單位：百萬） | 美敦力和美敦力 Luxco 高級筆記 (1) | | CIFSA 優先票據 (2) |
| 淨銷售額 | $ | 822 | | | $ | — | |
| 營業利潤（虧損） | (538) | | | 14 | |
| 所得税前虧損 | (1,077) | | | (585) | |
| 歸屬於美敦力的淨虧損 | (921) | | | (582) | |
截至2023年7月28日的資產負債表彙總信息如下：
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| （單位：百萬） | 美敦力和美敦力 Luxco 高級筆記 (1) | | CIFSA 優先票據 (2) |
流動資產總額 (3) | $ | 21,748 | | | $ | 8,591 | |
非流動資產總額 (4) | 5,968 | | | 11 | |
流動負債總額 (5) | 34,489 | | | 27,164 | |
| 非流動負債總額 | 60,256 | | | 67,062 | |
| 非控股權益 | 188 | | | 188 | |
(1) 美敦力優先票據和美敦力盧克斯科優先票據承付人集團由以下實體組成：美敦力集團、美敦力盧克斯科和美敦力公司。更多詳情請參閲上述擔保摘要。
(2) CIFSA優先票據債務人集團由以下實體組成：美敦力集團、美敦力Luxco、CIFSA和CIFSA子公司擔保人。有關更多詳情，請參閲上面的保修摘要。
(3) 包括非擔保子公司分別應付的209億美元和84億美元的美敦力Luxco優先票據和CIFSA優先票據的應收賬款。
(4) 包括非擔保子公司應付的美敦力及美敦力Luxco優先票據的2,000萬美元應收貸款。非擔保子公司沒有應收的CIFSA優先票據貸款。
(5) 包括應付給非擔保子公司的322億美元和264億美元的美敦力Luxco優先票據和CIFSA優先票據的應付賬款。
(6) 包括應付給非擔保子公司的336億美元和472億美元的美敦力Luxco優先票據和CIFSA優先票據的貸款。
截至2023年4月28日的資產負債表信息彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 美敦力和美敦力 Luxco 高級筆記 (1) | | CIFSA 優先票據 (2) |
流動資產總額 (3) | $ | 23,198 | | | $ | 8,344 | |
非流動資產總額 (4) | 5,897 | | | 3 | |
流動負債總額 (5) | 33,854 | | | 25,184 | |
非流動負債總額 (6) | 59,624 | | | 66,449 | |
| 非控股權益 | 182 | | | 182 | |
(1) 美敦力優先票據和美敦力盧克斯科優先票據承付人集團由以下實體組成：美敦力集團、美敦力盧克斯科和美敦力公司。更多詳情請參閲上述擔保摘要。
(2) CIFSA優先票據債務人集團由以下實體組成：美敦力集團、美敦力Luxco、CIFSA和CIFSA子公司擔保人。有關更多詳情，請參閲上面的保修摘要。
(3) 包括非擔保子公司分別應付的225億美元和83億美元的美敦力Luxco優先票據和CIFSA優先票據的應收賬款。
(4) 包括非擔保子公司應付的美敦力及美敦力Luxco優先票據的2,000萬美元應收貸款。非擔保子公司沒有應收的CIFSA優先票據貸款。
(5) 包括分別應付給非擔保子公司的318億美元和250億美元的美敦力Luxco優先票據和CIFSA優先票據的應付賬款。
(6) 包括應付給非擔保子公司的331億美元和467億美元的美敦力Luxco優先票據和CIFSA優先票據的貸款。
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告以及公司一位執行官不時發表或批准的其他書面報告和口頭陳述可能包括 “前瞻性” 陳述。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃、管理層對未來運營的目標以及對未來業績的當前預期或預測的陳述，均為前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。我們的前瞻性陳述可能包括與我們的增長和增長戰略、我們的產品、療法和服務市場發展、財務業績、產品開發發佈和有效性、研發戰略、監管部門批准、競爭優勢、公共衞生危機對我們業務的潛在或預期直接或間接影響、經營業績和/或財務狀況、重組和成本節約計劃、知識產權、訴訟和税務問題相關的陳述，政府訴訟和調查、兼併和收購、資產剝離、市場對我們產品、療法和服務的認可、會計估計、融資活動、持續的合同義務、營運資金充足率、我們的投資價值、我們的有效税率、我們的股東預期回報以及銷售工作。在某些情況下，可以通過使用 “預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“展望未來”、“可能”、“計劃”、“可能”、“可能”、“潛在”、“項目”、“應該”、“意願” 以及類似的詞語或表達方式來識別此類陳述。本季度報告中的前瞻性陳述包括但不限於以下方面的陳述：我們推動長期股東價值的能力、產品的開發和未來推出以及產品、療法和服務在細分市場的持續或未來接受程度；完成與我們的產品相關的研究的預期時間；我們產品的市場定位和表現，包括某些產品市場的穩定；資產剝離及其潛在收益；整合之前的成本和收益收購；美國（美國）的預計時間美國食品藥品監督管理局（U.S. FDA）和非美國監管部門對新產品的批准；在新市場（包括美國以外的市場）中的影響力增加；市場和市場份額的變化；收購和投資舉措，包括監管部門批准的時間以及被收購的公司整合到我們的運營中；税務問題的解決；我們的開發活動在降低患者護理成本和住院時間方面的有效性；我們的醫療成本控制方針；我們對醫療保健成本的期望成本，包括報銷政策和定價壓力的潛在變化；我們對患者護理標準變化的預期；我們識別和維持成功的商業夥伴關係的能力；取消與重組計劃相關的某些職位或成本；我們的訴訟事項以及政府訴訟和調查的結果；總體經濟狀況；可用營運資金的充足性和我們的營運資金需求；我們支付的股息和股票贖回；我們的持續實力資產負債表和流動性；我們的應收賬款敞口；以及我們遵守政府法規和會計指導的潛在影響。
我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、經營業績、財務狀況和/或現金流。這些前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，受 “風險因素” 部分和我們的10-K表年度報告中其他地方描述的許多風險、不確定性和假設的影響。由於前瞻性陳述本質上受風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性無法預測或量化，因此您不應依賴這些前瞻性陳述作為對未來事件的預測。必須仔細考慮前瞻性陳述，瞭解此類前瞻性陳述本質上受風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性無法預測或量化，涉及各種已知和未知的風險和不確定性，包括 “第1項” 中標題為 “政府監管” 的章節中討論的風險和不確定性。業務” 和 “項目1A。我們的10-K表年度報告中的 “風險因素”，以及與以下內容相關的因素：
•醫療器械行業的競爭；
•監管批准的延遲；
•公共衞生危機；
•我們的供應減少或中斷；
•未能完成或實現收購或剝離的預期收益；
•不利的監管行動；
•法律和政府法規；
•訴訟結果；
•質量問題；
•醫療保健政策的變化；
•網絡安全事件；
•國際行動，包括武裝衝突的影響；
•自我保險；
•商業保險；
•適用税率的變化；
•税務機關採取的立場；
•銷售價格下降和定價壓力；
•流動性短缺；
•貨幣匯率的波動；
•通貨膨脹；或
•幹擾我們當前的計劃和運營。
因此，無法保證任何前瞻性陳述，實際結果可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。我們打算利用1995年《私人證券訴訟改革法》中關於我們的前瞻性陳述的安全港條款，納入這句話的明確目的是使我們能夠對所有前瞻性陳述使用安全港的保護。儘管我們可能會選擇在未來的某個時候更新這些前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因，但除非適用法律要求，否則我們目前無意這樣做。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
貨幣匯率風險
由於我們業務的全球性質，我們面臨匯率變化的影響，這可能會導致收益和現金流的波動。未套期保值的貨幣風險敞口的匯率波動，例如在某些新興市場，可能會導致未來的收益和現金流波動。截至2023年7月28日和2023年4月28日，所有未償還的貨幣匯率衍生工具的名義總額分別為229億美元和220億美元。截至2023年7月28日，這些合約的未實現淨收益為9100萬美元。有關我們的貨幣匯率衍生工具的其他信息包含在本期合併財務報表附註8中。
對截至2023年7月28日所有貨幣匯率衍生品合約公允價值變動的敏感性分析表明，如果美元兑所有貨幣統一升值/貶值10％，則這些合約的公允價值將增加/減少約16億美元。衍生品合約公允價值的任何損益通常會被標的交易的損益所抵消。上述分析並未反映這些抵消損益。
利率風險
我們的短期投資和借款面臨利率風險。我們總體上管理利率風險，同時專注於眼前和中間流動性需求。截至2023年7月28日，我們的債務組合由主要以美元和歐元計價的債務組成，其中幾乎全部為固定利率債務。我們還面臨利率變動的影響，這會影響我們對利率敏感工具（包括我們的有價債務證券）的投資。
與2023年7月28日的利率相比，假設的50個基點的利率變動對我們對利率敏感的金融工具的影響的敏感性分析表明，這些工具的公允價值將相應變化6100萬美元。
有關當前市場狀況以及對我們財務狀況和經營業績的影響的討論，請參閲本期管理層討論與分析的 “流動性” 部分。有關市場風險的更多討論，請參閲本期合併財務報表附註6和8。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在首席執行官兼首席財務官的參與下，我們的管理層評估了截至所涵蓋期末我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條）的設計和運作以及公司財務報告內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）變化的有效性這份報告。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涵蓋的時期內，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
根據S-K法規第103項，我們對政府機構參與的環境法訴訟採用了100萬美元的披露門檻，因為我們認為低於該門檻的事項對公司來説並不重要。本期合併財務報表附註16描述了對公司法律訴訟和其他意外損失的討論。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
下表提供了有關公司在2024財年第一季度回購的股票的信息：
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| 財政期 | | 總數
購買的股票 | | 平均價格
每股支付 | | 股票總數
作為一部分購買
公開宣佈
程式 | | 根據該計劃可能已購買的股票的最大近似美元價值 |
| 4/29/2023-5/26/2023 | | 357,800 | | | $ | 89.35 | | | 357,800 | | | $ | 2,346,149,738 | |
| 5/27/2023-6/30/2023 | | 551,200 | | | 85.79 | | | 551,200 | | | 2,298,859,931 | |
| 7/1/2023-7/28/2023 | | 787,668 | | | 87.52 | | | 787,668 | | | 2,229,920,199 | |
| 總計 | | 1,696,668 | | | $ | 87.35 | | | 1,696,668 | | | $ | 2,229,920,199 | |
2019年3月，公司董事會批准回購公司60億美元的普通股。這些回購授權沒有特定的時間段。
第 5 項。其他信息
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13（r）（1）（D）（ii）條，美敦力參與了某些必須披露的活動。特別是，在2024財年的第一季度，美敦力參與了涉及俄羅斯聯邦安全局（“FSB”）的某些監管活動，這些活動與其醫療器械有關，這些活動已獲得美國政府根據適用的經濟制裁法規的明確授權。
在截至2023年7月28日的2024財年第一季度中，在正常業務過程中，根據當時有效的外國資產控制辦公室授權，美敦力俄羅斯根據俄羅斯當地法律的要求向聯邦安全局提交了一份進口使用加密功能的醫療器械的通知。這項活動沒有直接為美敦力帶來任何收入或利潤。只要美國法律允許向聯邦安全局發出通知，美敦力可能會出於遵守俄羅斯當地法律要求的有限目的決定繼續從事此類活動。
第10b5-1條董事及高級管理人員交易安排
在截至2023年7月28日的三個月中，我們的某些高級管理人員和董事採用了 “第10b5-1條交易安排”，旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護，具體如下。
開啟 2023年7月14日， 凱倫·L·帕克希爾， 執行副總裁兼首席財務官，通過了第 10b5-1 條交易計劃。Parkhill女士的交易計劃規定出售最多 3,351 該計劃2024年8月30日終止日期之前的公司普通股股份。
第 6 項。展品
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| (a) | | 展品 | | |
| | 10.1 | | 2021 年績效份額單位獎勵協議 Medtronic plc 長期激勵計劃 |
| | 10.2 | | 2021 年限制性股票單位獎勵協議 Medtronic plc 長期激勵計劃 |
| | 10.3 | | 2021 年限制性股票單位獎勵協議 Medtronic plc 長期激勵計劃 |
| | 10.4 | | 2021 年非合格股票期權協議美敦力集團長期激勵計劃 |
| | | 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
| | | 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
| | | 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。 |
| | | 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。 |
| | | 101.SCH | | 內聯 XBRL 架構文檔。 |
| | | 101.CAL | | 行內 XBRL 計算鏈接庫文檔。 |
| | | 101.DEF | | 內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔。 |
| | | 101.LAB | | 內聯 XBRL 標籤鏈接庫文檔。 |
| | | 101.PRE | | 內聯 XBRL 演示鏈接庫文檔。 |
| | 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由下列簽署的授權官員代表其簽署本報告。
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| | | 美敦力集團 | |
| | | （註冊人） | |
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| 日期： | 2023年8月31日 | /s/ 詹妮弗·柯克 | |
| | 詹妮弗·柯克 | |
| | 高級副總裁、全球財務總監兼首席會計官（首席會計官） | |
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