註釋 1 — 組織 和運營的性質

Avalon GloboCare Corp.（“公司”） 或 “ALBT”）於2014年7月28日根據特拉華州法律註冊成立。

該公司是一家致力於商業舞臺的公司 開發和提供創新、變革性、精準診斷和臨牀實驗室服務。該公司正在工作 在診斷測試創新中發揮主導作用，利用專有技術提供精確、以基因為導向的產品 結果。該公司還提供實驗室服務，提供廣泛的診斷測試組合，包括藥物測試，毒理學， 以及從一般血液檢查到解剖病理學和尿液毒理學等各種各樣的測試服務。

開啟 2015 年 5 月 18 日，Avalon Healthcare System, Inc.（“AHS”）根據特拉華州法律註冊成立。有 擁有100阿瓦隆（上海）醫療科技有限公司（“阿瓦隆上海”）股本的百分比，該公司是一家全資子公司 根據中華人民共和國（“中華人民共和國”）法律組建的外資企業。上海阿瓦隆註冊成立 2016年4月29日，為客户從事醫療相關諮詢服務。由於醫療相關事項的結束 諮詢服務 2022年，公司決定停止上海阿瓦隆的所有業務，不再有任何實質性收入或 上海阿瓦隆的費用。因此，上海阿瓦隆不再是運營實體。

開啟 2017年2月7日，該公司成立了新澤西州有限責任公司Avalon Rt 9 Properties, LLC（“Avalon Rt 9”）。 2017 年 5 月 5 日，Avalon Rt 9 購買了一處位於新澤西州蒙茅斯縣弗裏霍爾德鎮的不動產， 新澤西州弗裏霍爾德 9 號公路南 4400 號公路的街道地址 07728。購買該物業是為了用作公司的全球總部 適用於所有公司管理和運營。此外，該物業還產生租金收入。Avalon Rt 9 擁有這座辦公樓。 Avalon Rt 9的業務包括新澤西州創收房地產的所有權和運營。 截至2024年6月30日，該建築的入住率為89.4%.

開啟 2018年7月18日，公司成立了全資子公司——內華達州的一家公司Avactis Biosciences Inc.（“Avactis”），該公司 是一家專利控股公司。自2022年4月6日起，公司擁有60Avactis 和 Arbele 生物治療有限公司（“Arbele”）的百分比 生物療法”) 擁有40Avactis 的百分比。Avactis 擁有100Avactis Nangin Biosciences Ltd.（一家公司）股本的百分比 於2020年5月8日在中國註冊成立（“南京Avactis”），該公司僅擁有一項專利，不被視為運營實體。 目前，南京Avactis和Avactis處於休眠狀態，正在解散中。

2022年10月14日，公司成立了全資子公司 旗下的子公司阿瓦隆實驗室服務有限公司（“阿瓦隆實驗室”），一家特拉華州公司。2023 年 2 月 9 日，Avalon Lab 購買了 40Laboratory Services MSO, LLC已發行和未償還股權的百分比，該公司是一家根據美國法律成立的私人有限公司 2019年9月6日特拉華州（“實驗室服務MSO”）及其子公司。Lab Services MSO 通過其子公司 從事提供實驗室測試服務。

開啟 2024年5月1日，公司成立了全資子公司Q&A Distribution LLC（“Q&A Distribution”），這是一家德克薩斯州的公司。

筆記 2 — 陳述基礎和持續經營條件

演示基礎

這些中期簡明合併財務報告 公司及其子公司的報表未經審計。管理層認為，所有調整（包括經常性調整） 應計費用）和公允列報這些中期簡明合併財務報表所需的披露已包括在內。 任何中期簡明合併財務報表中報告的業績不一定表明 可能會全年報告的結果。隨附的簡明合併財務報表是按照以下規定編制的 符合美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，不包括所有信息和 按照公認的會計原則完整列報財務報表所需的腳註 美國（“美國公認會計原則”）。該公司的簡明合併財務報表包括公司的賬目 公司及其子公司。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。

某些信息和腳註通常會披露 根據美國公認會計原則編制的年度合併財務報表中包含的內容已被簡要或省略。這些濃縮的 合併財務報表應與公司經審計的合併財務報表一起閲讀，以及 其附註包含在公司於4月向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中 2024 年 15 日。

註釋 3 — 摘要 重要會計政策

附註 4 — 預付費用 和其他流動資產

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，預付費 支出和其他流動資產包括以下內容:

附註5 — 權益法投資

2023 年 2 月 9 日（“截止日期”）， 公司通過以下方式簽訂並完成了經修訂和重述的會員權益購買協議（“經修訂的MIPA”） 在阿瓦隆實驗室、華僑銀行控股有限責任公司（“賣方”）、佐伊家族信託基金、布萊恩·考克斯和莎拉·考克斯等個人中（各人） “所有者”，統稱為 “所有者”）和實驗室服務 MSO。

根據規定的條款和條件 在經修訂的《MIPA》中，阿瓦隆實驗室從賣方處收購， 40Lab Services MSO已發行和未償還股權的百分比（ “已購買的權益”）。Avalon Lab為購買的利息向賣方支付的對價包括美元20,666,667， 其中由 (i) $ 組成9,000,000現金，(ii) $11,000,000根據發佈的11,000本公司的股份 b系列可轉換優先股（“b系列優先股”），標定價值美元1,000（“B系列 規定價值”），近似於公允價值，以及（iii）a $666,6672024 年 2 月 9 日以現金支付。B系列的首選 股票可轉換為公司普通股，每股轉換價格等於美元3.78，大約是 收盤之日的市場價格，或總和2,910,053公司普通股的股份，即 受封鎖期和銷售限制的約束。

實驗室服務 MSO，通過 其子公司從事提供實驗室測試服務。Avalon Lab和一家無關公司擁有所有權權益 在實驗室服務 MSO 中40% 和60分別為％。

根據 ASC 810 年，公司確定實驗室服務 MSO 沒有資格成為可變權益實體，也沒有控股財務 對法人實體的利益。但是，該公司認定，由於其董事會代表性，它確實具有重大影響力。 因此，公司按權益法對待合併財務報表中的股權投資。在股權下 方法，投資最初按成本入賬，並根據公司在收購日展會中的股份的超出部分進行調整 被投資者的可識別淨資產價值相對於投資成本（如果有）。在 2023 年 2 月 9 日（投資日期）， 公司在被投資方可識別淨資產的公允價值中所佔份額超過投資成本的部分 大約是 $19,460,000這歸因於無形資產和商譽。此後，將對投資進行調整 購買後公司在被投資方淨資產中所佔份額的變化以及與投資相關的任何減值損失。

無形的 資產包括對收購的可識別無形資產的估值，這些資產代表商品名稱和客户關係， 在估計的使用壽命內按直線法攤銷15年份。攤銷的直線法 代表公司對可識別無形資產經濟價值分配的最佳估計。對於 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，這些無形資產的攤銷費用為美元166,733 和 $203,744，分別是 其中包含在權益法投資的（虧損）收益中 — 隨附的簡明合併報告中的實驗室服務 MSO 經營報表和綜合虧損報表。截至2024年6月30日的六個月以及自2023年2月9日（日期）起的六個月內 的投資）截至2023年6月30日，這些無形資產的攤銷費用為美元333,466和 $339,574，分別是 其中包含在權益法投資的（虧損）收益中 — 隨附的簡明合併報告中的實驗室服務 MSO 經營報表和綜合虧損報表。

商譽代表着 購買價格超過收購實驗室服務 MSO 業務時收購的淨資產的公允價值的部分 2023 年 2 月 9 日。商譽不攤銷，但每年至少進行一次減值測試，如果發生事件或變化，則更頻繁地進行減值測試 在某些情況下表明該資產可能受到損害。

在這三個月裏 截至2024年6月30日和2023年6月30日，該公司在Lab Services MSO淨虧損中的份額為美元162,604 以及公司的股份 Lab Services MSO 的淨收入為 $104,651，分別包含在權益法投資的（虧損）收益中— 隨附的簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的實驗室服務MSO。

在結束的六個月中 2024 年 6 月 30 日以及 2023 年 2 月 9 日（投資日期）至 2023 年 6 月 30 日期間，公司在實驗室服務中的份額 MSO 的淨收入為 $111,598和 $15,560，分別包含在權益法投資的（虧損）收益中 — 隨附的簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的實驗室服務MSO。

注意 6 — 可轉換應付票據

2023年5月敞篷車 注意

2023 年 5 月 23 日， 公司與Mast Hill Fund, L.P.（“Mast Hill”）簽訂了證券購買協議，以發行13.0% 本金總額為美元的優先有擔保期票1,500,000（統稱為 “2023年5月可轉換票據”） 可轉換為公司普通股，以及發行75,000普通股作為承諾 購買的費用和認股權證230,500公司普通股。該公司及其子公司也進入 簽訂擔保協議，在公司及其子公司的某些財產上設定擔保權益以保證及時付款， 履行和全額履行公司在2023年5月可轉換票據下的所有義務。本金金額和 2023年5月可轉換票據下的利息可轉換為公司普通股，轉換價格為美元4.50 每股，除非公司未能在到期時支付攤銷款，在這種情況下，轉換價格將以較低者為準 $4.50 或股票的交易價格，下限為美元1.50。

Mast Hill 收購了 2023 年 5 月可轉換票據，本金為美元1,500,000並支付了美元的購買價格1,425,000在原版發行之後 $ 的折扣75,000。2023 年 5 月 23 日，公司簽發 (i) 認股權證125,000行使權的普通股 $ 的價格4.50可在2023年5月23日五週年之前行使（“第一份認股權證”），（ii）購買認股權證105,500股份 行使價為美元的普通股3.20可在 2023 年 5 月 23 日五週年之前行使（“第二份認股權證”）。 第二份認股權證從未得到公允估值，在支付2023年5月可轉換票據後被取消和消滅，以及 (iii)75,000股份 普通股作為購買2023年5月可轉換票據的承諾費，截至2023年5月23日，該可轉換票據已全部賺取。開啟 2023年5月23日，公司在交割時向Mast Hill交付了此類正式執行的2023年5月可轉換票據、認股權證和普通股 這樣的購買價格。