美國
證券和交易所 佣金
華盛頓特區 20549
表格
（第1號修正案）
在季度期間
已結束
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名 如其章程所規定）
| （州或其他司法管轄區 | （美國國税局僱主 | |
| 公司或組織） | 識別碼） | |
| | ||
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
（註冊人的電話 號碼，包括區號）
不適用
（以前的名字，以前的地址 和前一個財政年度（如果自上次報告以來發生了變化）
已註冊證券 根據該法第12 (b) 條：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記指示
註冊人（1）在此期間是否提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告
過去的12個月（或發行人必須提交此類報告的較短期限），以及（2）受此類約束
過去 90 天的申報要求。
用複選標記指示
註冊人是否以電子方式提交了根據法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件
過去 12 個月（或註冊人必須提交的較短期限）內的 S-T（本章第 232.405 節）
這樣的文件）。
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是 新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器”、“較小” 的定義 《交易法》第120億條第2款中的 “申報公司” 和 “新興成長型公司”。
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | |||
| 新興成長型公司 | ||||
如果是新興增長 公司，用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或 根據《交易法》第13（a）條規定的經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記指示
註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。是的 ☐ 沒有
註冊人的股份數量
截至2024年5月6日，已發行普通股為
解釋性的 筆記
我們 正在10-Q/A表格（以下簡稱 “修正案”）上提交本第1號修正案，以修改我們本季度的10-Q表季度報告 截止於 2024 年 3 月 31 日（“10-Q 表格原件”），於以下時間向美國證券交易委員會（“SEC”）提交 2024 年 5 月 8 日（“原始申請日期”）。我們提交本修正案是為了反映針對某些評論所做的更改 由美國證券交易委員會工作人員因我們的全資子公司Mega Matrix Inc.提交註冊申請而籌集 F-4表報表，我們的季度財務報表是其中的一部分。
如 由於上述原因，我們提交了本修正案，以全面修改和重申以下各項：（i）第一部分，第1項。金融 聲明，（二）第一部分，項目2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及（iii） 第二部分，第1A項。風險因素。此外，我們還包括第二部分第 6 項。展品將包括我們首席的新認證 截至本修正案提交之日的執行官兼首席財務官（附錄31.1、31.2、 32.1 和 32.2），以及交互式文件的附錄 101 和 104。除上述內容外，原始表格中的所有其他披露 10-Q 保持不變。除非需要反映，否則我們沒有修改或更新原始10-Q表格中列出的披露 本修正案中規定的重述的影響。本修正案應與原文一併閲讀 10-Q 表格，不反映原始10-Q表格原始提交日期之後發生的事件，但此處所述的情況除外 並且在本修正案中未嘗試修改或更新原始10-Q表格中列出的其他披露，除非 此處特別提及。因此，本修正案和10-Q表格原件應與我們的文件一起閲讀 在提交原始10-Q表格之後向美國證券交易委員會提交。
除非上下文另有説明，否則本報告中提及 “公司”， “超級矩陣” “我們”、“我們”、“我們的” 及類似術語指的是超級矩陣公司及其 合併子公司。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
索引 到財務報表
未經審計 簡明合併財務報表
對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
| 頁面 | ||
| 未經審計 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 | F-1 | |
| 未經審計 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表和綜合虧損報表 | F-2 | |
| 未經審計 截至2024年和2023年3月31日止期間的簡明綜合權益變動表 | F-3 | |
| 未經審計 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 | F-4 | |
| 注意事項 至未經審計的簡明合併財務報表 | F-5 |
1
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併餘額 牀單
（四捨五入到最接近的百美元， 股票和每股數據除外，除非另有説明）
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 穩定幣 | ||||||||
| 數字資產 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和其他資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 長期投資 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 內容資產 | ||||||||
| 非電流總額 資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 合同負債 | ||||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 其他流動負債和應計費用 | ||||||||
| 高級訂閲可從 股東們 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注13） | ||||||||
| 股權： | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Mega Matrix 公司股東總數 股權 | ||||||||
| 非控股權益 | ||||||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債總額 和股權 | $ | $ | ||||||
附註是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表中。
F-1
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併報表 運營和綜合虧損
（四捨五入到最接近的百美元， 股票和每股數據除外，除非另有説明）
| 在結束的三個月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （修訂版） | ||||||||
| 收入 | $ | $ | - | |||||
| 收入成本 | ( |
) | ||||||
| 毛利潤 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 銷售費用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 一般和管理費用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 運營費用總額 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 運營損失 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 數字資產公允價值的變化 | ||||||||
| 利息支出，淨額 | ( |
) | ||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||
| 其他收入總額， 網 | ||||||||
| 所得税前運營虧損 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税優惠 | ||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 減去：淨虧損和綜合虧損 歸因於非控股權益 | ||||||||
| 淨虧損和綜合虧損歸屬 致Mega Matrix Corp. 的股東 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 每股虧損： | ||||||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 計算每股虧損時使用的加權平均份額： | ||||||||
附註是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表中。
F-2
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併報表 權益變動的百分比
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
| Mega Matrix 公司股東信息 股權 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 非- | |||||||||||||||||||||||
| 股票數量 | 金額 | 付費 資本 | 累積 赤字 | 控股權益 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 由於採用而產生的期初餘額累積效應調整 數字資產的公允價值計量 | - | |||||||||||||||||||||||
| 根據私募發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損（修訂） | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 私下向某些投資者發行普通股 放置 | ||||||||||||||||||||||||
| 向承銷商發行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以收購子公司 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
附註是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表中。
F-3
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併報表 的現金流
（四捨五入到最接近的百美元， 除非另有説明）
| 在結束的三個月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨現金 （用於）運營活動提供的 | ( | ) | ||||||
| 投資活動： | ||||||||
| 購買數字資產 | ( | ) | ||||||
| 投資於股權投資者 | ( | ) | ||||||
| 收購子公司的現金 | ||||||||
| 使用的淨現金 投資活動 | ( | ) | ||||||
| 籌資活動： | ||||||||
| 投資者的訂閲費 | ||||||||
| 投資者預付的訂閲費 | ||||||||
| 提供的淨現金 通過資助活動 | ||||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物，年初 期間 | ||||||||
| 現金，現金等價物， 期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息 | ||||||||
| 支付利息費用 | $ | $ | ||||||
| 所得税支出的支付 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動 | ||||||||
| 投資者預付的訂閲費 以 USDC 的形式 | $ | $ | ||||||
| 來自投資者的訂閲費 USDT 的形式 | $ | $ | ||||||
| 發行普通股以結算預付款 來自投資者的訂閲費 | $ | $ | ||||||
附註是不可分割的一部分 這些未經審計的簡明合併財務報表中。
F-4
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
1。組織和主要活動
超級的 Matrix Corp.（“公司”，前身為 “AeroCentury Corp.” 和 “ACY”） 是特拉華州的一家公司，成立於1997年。通過公司的崛起 2021 年 9 月 30 日破產，以及新的投資者和管理層，公司成為 控股公司位於加利福尼亞州帕洛阿爾託。這個 公司從事FlexTV的運營，這是一家基於短劇流媒體平臺的公司 在新加坡，通過Yuder Pte製作英語和泰語電視劇。Ltd.，由間接多數控制 該公司的子公司。
| 日期的晚些時候 | |||||||||||
| 公司註冊或 | 的地方 | 的百分比 | 校長 | ||||||||
| 子公司名稱 | 收購 | 公司成立 | 所有權 | 活動 | |||||||
| 主要子公司： | |||||||||||
| FunVerse 控股有限公司 | % | ||||||||||
| Yuder Pte。有限公司 | % | * | |||||||||
| 拯救數字寵物有限公司 | % | ||||||||||
| Marsprotocol 技術私人有限公司有限公司 | % | ||||||||||
| * |
收購 FunVerse 控股有限公司 （“FunVerse”）及其子公司
2024 年 1 月 7 日，公司簽訂了
並與根據英屬維爾京羣島法律註冊成立的公司FunVerse簽訂了最終的股票交換協議
Yuder Pte 的唯一母公司。有限公司（“Yuder”）和FunVerse的股東。交易完成後，公司
擁有百分之六十（
JetFleet 的解散 管理公司（“JMC”）
根據建議，2023 年 8 月 24 日 在江鈴汽車董事會中，作為江鈴汽車多數有表決權股份的持有人，公司選擇批准該清盤 江鈴汽車的啟動和解散。2023年12月，JMC在清盤後停止提供飛機諮詢和管理服務，該公司也停止提供飛機諮詢和管理服務 解散江鈴汽車及其子公司。
在江鈴汽車及其子公司解散後, 該公司將專注於其短劇流媒體平臺業務，並於2024年3月停止了與加密相關的業務。管理層 認為解散並不代表運營和融資方面的戰略轉變，因為它沒有改變 它經營業務的方式。該公司沒有改變其業務性質或主要地理市場區域。這個 管理層認為，解散合併並不代表對公司產生（或將產生）重大影響的戰略轉變 運營和財務業績。根據ASC 205-20，解散不算作已終止的業務。
F-5
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
2。主要會計政策摘要
列報依據
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表是根據美國普遍接受的會計原則合併列報的 中期財務信息的美利堅合眾國（“美國公認會計原則”）、10-Q表説明和法規第8條 S-X。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。在 管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）都是 已包括在內。截至2024年3月31日的三個月期間的經營業績不一定代表可能的業績 預計適用於截至2024年12月31日的年度或任何其他時期。所有公司間餘額和交易均已清除 關於整合。
非控股權益
截至2024年3月31日，非控股權益
代表
截至 2023 年 12 月 31 日，該公司沒有 非控股權益。
業務合併
使用以下方法記錄業務組合 會計收購方法。公司使用屏幕來評估是否應將交易視為收購 和/或處置企業與資產。為了將收購視為對企業的收購，並獲得業務 綜合會計處理、所轉移的資產和活動至少必須包括投入和實質性的 這些過程共同極大地提高了創造產出的能力。如果基本上是總額的全部公允價值 收購的資產集中於單一可識別資產或一組類似的可識別資產，然後是轉讓的整套資產 資產和活動不是生意。
企業收購的收購價格 分配給收購的有形資產、負債、可識別的無形資產和非控股權益（如果有） 以其截至收購之日的估計公允價值為準。收購價格超過這些公允價值的部分記作商譽。 與收購相關的費用和重組成本在發生時記作支出。
收購中的對價在哪裏 包括或有對價, 其支付取決於收購後某些特定條件的實現情況, 或有對價按收購之日的公允價值確認和計量，如果記為負債，則 隨後按公允價值入賬，公允價值的變化反映在收益中。
F-6
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
2。主要會計政策摘要（續）
應收賬款
應收賬款按總額入賬 賬單金額減去客户應付的任何無法收回的賬户的津貼。應收賬款不計利息。
公司採用了《會計準則更新》 （“亞利桑那州立大學”）第2016-13號，金融工具-信貸損失（主題326）：金融工具信用損失的計量（“亞利桑那州立大學”） 2016-13”）以衡量應收賬款的預期信貸損失。
這個 公司保留信貸損失備抵金，並將信貸損失備抵金記錄在案，以抵消應收賬款和 在未經審計的備忘錄中，從備抵中扣除的估計信貸損失被歸類為 “一般和管理費用” 簡明合併損益表和綜合收益表。公司通過審查賬目來評估可收賬性 按賬齡表計入應收賬款，因為應收賬款主要由來自某些國家的在線廣告服務費組成 顧客。在確定信貸損失備抵金額時，公司會根據過去的歷史收款情況考慮歷史收款情況 應有地位, 餘額年限, 當前的經濟狀況, 對未來經濟狀況的合理和可支持的預測, 以及其他可能影響公司向客户收款能力的因素。拖欠的賬户餘額被註銷 而在管理層確定收款可能性不大之後，應扣除預期的信貸損失備抵金。
截至 2024 年 3 月 31 日，該公司沒有 提供應收賬款的預期信用損失。
內容資產，淨額
內容資產按成本減去累計攤銷和減值（如果有）列報。內容資產的攤銷方法反映了內容資產的經濟收益預計會被消費或以其他方式用盡的模式。
| 預計使用壽命 | ||
| 軟件 | ||
| 已製作 內容 | ||
| 版權 |
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巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
2。主要會計政策摘要（續）
善意
商譽代表購買的超出部分 價格高於企業合併中收購的可識別淨資產的公允價值。
公司對商譽進行減值評估 按年計算，截至12月31日，或者如果指標顯示商譽減值。根據亞利桑那州立大學 2017-04，《無形資產——商譽》 及其他（主題350）：簡化財務會計準則發佈的商譽減值測試（“ASU 2017-04”） 董事會（“FASB”）關於商譽減值測試的指導方針，公司將首先評估定性因素以確定 申報單位的公允價值是否 “更有可能” 低於其賬面金額作為依據 用於確定是否有必要進行定量減值測試。如果是這樣，則量化商譽減值 測試是必需的。如果申報單位的公允價值大於其賬面金額，則量化的 不需要進行商譽減值測試。
使用量化商譽減值測試 確定減值的存在和減值損失金額，將申報單位的公允價值與其進行比較 賬面金額，包括商譽。如果申報單位的公允價值大於其賬面金額，則不考慮商譽 受損。如果申報單位的公允價值低於其賬面金額，則減值損失應按一定金額確認 等於超出部分，僅限於分配給該報告單位的商譽總額。
2024 年 1 月，公司確認了商譽
為 $
長期資產的減值
根據ASC主題360，該公司 每當事件或情況變化表明賬面金額時，審查長期資產或資產組是否存在減值 資產或資產組可能無法完全收回。如果情況需要，對壽命較長的資產或資產組進行測試，以確定是否可能 減值時，公司首先將該資產或資產集團預計產生的未貼現現金流與其賬面進行比較 金額。如果長期資產或資產組的賬面金額無法在未貼現的現金流基礎上收回，則為減值 在賬面金額超過其公允價值的範圍內予以確認。公允價值是通過各種估值技術確定的 視需要包括貼現現金流模型, 報價市場價值和第三方獨立評估.任何減值 減記將被視為資產賬面金額的永久減少, 業務費用將予以確認。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司沒有對長期資產進行減值。
F-8
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
2。主要會計政策摘要（續）
收入確認
會員資格和充值流媒體服務
這個 公司向來自不同國家的訂閲會員提供會員流媒體服務以及該計劃的功能，其中主要是 包括訪問獨家且無廣告的短劇直播，以及加速下載等。對於用户來説，它是可選的 訂閲短劇流媒體平臺的每週、每月或年度會員資格。用户還可以將他們的賬户充值到 在我們的平臺上獲取應用內幣，然後用於繼續觀看短劇。用户還可以賺取應用內金幣進行觀看 通過完成每日任務和新用户任務來製作短劇。
正式會員資格和充值費用是預付的 在提供會員資格和充值流媒體服務之前。最初記錄會員費和充值費用的收取情況 因為未經審計的簡明合併資產負債表上的 “合同負債” 和收入按比例確認 會員期限和提供服務時應用內硬幣的消費。
在線廣告服務
這個 公司主要通過向第三方廣告公司提供品牌廣告來銷售廣告服務。該公司提供 在其短劇直播平臺上以不同格式投放廣告，包括但不限於視頻、橫幅、鏈接， 徽標、品牌位置和按鈕。交易價格根據曝光量和建議類型而有所不同 在與客户的合同中。這些合同只有一項履約義務。收入會隨着時間的推移予以確認。該公司有一個 向客户收取與公司業績完成價值直接對應的對價的權利 迄今為止。該公司根據ASC 606-10-55-18採取了切實可行的權宜之計，並確認了提供在線廣告的收入 根據向客户開具的發票金額提供服務。
合同餘額
如果滿足以下條件，則確認合同負債 公司在履行包括客户預付款和遞延收入在內的履約義務之前獲得對價 根據服務安排。
截至2024年3月31日，該公司簽訂了合同
美元的負債
收入分類
| 在結束的三個月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 會員資格和充值流媒體服務 | $ | $ | ||||||
| 在線廣告服務 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
收入成本
在截至2024年3月31日的三個月中， 收入成本主要包括第三方支付處理商收取的平臺服務費、產品的攤銷 適用於製作短劇的內容、軟件和版權以及與製作直接相關的其他費用 短劇。收入成本記錄在未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表中 產生的。
F-9
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
2。主要會計政策摘要（續）
税收
作為公司準備過程的一部分 合併財務報表，管理層估算公司運營所在的每個司法管轄區的所得税。這個 流程包括估算公司當前在最新税法下的税收敞口，並評估永久和 因税收和美國公認會計原則對項目的不同處理方式而產生的暫時差異。暫時的差異導致延期 税收資產和負債，包含在資產負債表中。在評估遞延所得税資產的估值時，公司考慮 遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現。終極實現 的遞延所得税資產取決於未來應納税收入的產生或能否將虧損轉回應納税額 這些暫時差額可扣除期間的收入。該公司在分析時考慮了幾個因素 估值補貼的需求，包括公司截至2024年3月31日的三年賬面累計虧損、財務預測， 該公司最近根據《破產法》第11章申請保護以及公司運營的不確定性 新業務。根據這項分析，該公司得出結論，其在美國和國外延期的估值補貼是必要的 税收資產不受未來應納税所得額的支持，也沒有未來可以撤銷現有應納税臨時差額的支持 並記錄了其遞延所得税資產的全額估值補貼。
搜查令
公司將認股權證算作兩者 根據對認股權證具體條款和適用的權威性評估得出的股票分類或負債分類工具 財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂指南（“ASC”）480，區分 股權負債（“ASC 480”）和ASC 815，衍生品和套期保值（“ASC 815”）。評估認為 認股權證是否根據ASC 480是獨立金融工具，是否符合ASC 480規定的負債定義， 以及認股權證是否符合ASC 815下的所有股票分類要求，包括認股權證是否指數化 除其他股權分類條件外，還包括公司自己的普通股。此評估需要使用 根據專業判斷，是在認股權證發行時以及隨後的每個季度結束日期進行的，而 認股權證尚未執行。
適用於符合要求的已發行或修改的認股權證 所有股票分類標準，認股權證都必須記錄為額外實收資本的一部分 在發行時。對於不符合所有股票分類標準的已發行或修改的認股權證，認股權證是 要求在發行之日按其初始公允價值入賬，並在其後的每個資產負債表日按公允價值進行記錄 變更期間運營報表中確認的價值。
重新分類
財務報表中的某些項目 對比期進行了重新分類, 以符合本期的財務報表。重新分類 對截至2023年12月31日的總資產和總負債或三個月的運營報表沒有影響 已於 2023 年 3 月 31 日結束。
F-10
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
2。主要會計政策摘要（續）
繼續關注
在截至2024年3月31日的三個月中
而2023年，該公司報告的淨虧損約為美元
公司的流動性基於 它有能力通過經營活動產生現金並從投資者那裏獲得融資以為其一般運營和資本提供資金 擴張需求。公司繼續作為持續經營企業的能力取決於管理層的成功能力 執行其業務計劃，其中包括增加收入，同時控制運營成本和支出以實現積極的運營 現金流和從外部來源獲得融資。
截至 2024 年 3 月 31 日，該公司一直在工作
資本約為 $
鑑於公司的財務狀況 公司評估其運營業績及其運營業績，目前的營運資金足以履行其未來12個月的債務 自本報告發布之日起。因此，管理層繼續編制公司的合併財務報表 持續經營的基礎上。
F-11
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
2。主要會計政策摘要（續）
最近的會計公告
2023 年 12 月，FasB 發佈了 ASU 2023-09， 這是對主題 740 “所得税” 的更新。本更新中的修正與税率對賬和繳納的所得税有關 披露通過要求 (1) 增加税前收入（或虧損）和收入的披露來提高所得税披露的透明度 税收支出（或福利）應符合美國證券交易委員會（SEC）條例 S-X 210.4-08（h），一般規則 申請—財務報表一般附註：所得税支出，以及 (2) 刪除不再考慮的披露 成本效益或相關。對於公共企業實體，本更新中的修正案自以下日期起在年度內生效 2024 年 12 月 15 日。對於公共企業實體以外的實體，修正案在年度期間內生效 2025 年 12 月 15 日。允許提前採用尚未發佈或可供發行的年度財務報表。 本更新中的修正應在預期的基礎上適用。允許追溯性申請。
2023 年 10 月，FasB 發佈了 ASU 2023-06， 披露改進—針對美國證券交易委員會的披露更新和簡化計劃而進行的編纂修正案 修改編纂副主題 230-10 現金流量表的披露或列報要求——總體而言，250-10 年會計 變更和錯誤更正——總體而言，每股收益為260-10——總計，270-10年中期報告——總體為440-10 承諾——總體而言，470-10 筆債務——總計，505-10 股權——總計，815-10 衍生品和套期保值——總計，860-30 轉賬和服務——有擔保借款和抵押品，932-235 採掘活動——石油和天然氣——財務附註 報表、946-20 金融服務——投資公司活動和 974-10 房地產——房地產 房地產投資信託——總體而言。修正案是為了澄清或改善披露和列報要求而作出的修改 上述子話題的。許多修正案允許用户更輕鬆地比較受美國證券交易委員會現有披露限制的實體 與那些以前不受美國證券交易委員會要求約束的實體合作。此外，修正案符合以下要求 與美國證券交易委員會的法規進行編纂。適用於受美國證券交易委員會現行披露要求約束的實體或必須提供的機構 向美國證券交易委員會提交的用於證券目的的財務報表，沒有合同轉讓限制，生效日期與 美國證券交易委員會從S-X法規或S-k法規中刪除相關披露的日期。不允許提前收養。對於所有其他人 實體，修正案將在美國證券交易委員會撤職之日起兩年後生效。
2023 年 3 月，財務會計準則委員會發布了新的會計 亞利桑那州立大學 2023-01 年指導方針，用於改善與普通控制租賃相關的租賃權益，該指導方針自財政年度起生效 2023 年 12 月 15 日之後，包括這些財政年度內的過渡期。允許中期和年度提前收養 尚未可供發佈的財務報表。新指南引入了兩個問題：條款和條件 應考慮將關聯方之間的租賃置於共同控制之下，並考慮到租賃權益的改善。的目標 新的問題是降低與實施和應用主題842相關的成本，以及促進各實體在實踐中的多樣性 在適用租賃會計要求的範圍內。
FasB最近發行的華碩除外 上述財務報表對公司未經審計的簡明合併運營報表沒有重大影響 綜合虧損或合併資產負債表。
F-12
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
3.修訂先前發佈的財務報告 聲明
這個 公司在截至2023年3月31日的三個月的合併財務報表中注意到了以下事項 這是在 2023 年 5 月 12 日提交的。此事與 採用公允價值來衡量數字資產，對數字資產和穩定幣進行重新分類，以及對其他收入進行重新分類。
| a。 | 採用博覽會 衡量數字資產的價值方法 |
公司衡量數字的公允價值
每日資產，並將Matrixport Cactus Custody公佈的每日收盤價稱為公允價值。截至一月
2023 年 1 月 1 日，公司記錄的累積效應調整為 $
| b。 | 重新分類 數字資產和穩定幣 |
作為 Tether 儲備
根據其用户協議，通過實物贖回其儲備金中持有和Tether持有的其他資產來贖回USdT的權利
其儲備中的貴金屬和其他非金融資產，USdT似乎不符合金融工具的定義
在 ASC 825-10-20 下。該公司對USdT進行了重新分類，金額為美元
| c。 | 重新分類 收入和收入成本 |
公司停業了 2024年3月的個人質押業務，因此，公司將個人賭注業務的收入重新歸類為其他收入，淨收入， 以及一般和管理開支的收入成本.為了比較起見，公司將收入重新歸類為其他收入， 截至2023年3月31日的三個月，淨收入成本並將收入成本重新歸類為一般和管理費用。
| 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 合併資產負債表 | 如先前報道的那樣 | 調整 | 經修訂 | |||||||||
| 穩定幣 | ( | ) | ||||||||||
| 數字資產 | ||||||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 對於
結束的三個月 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 合併運營報表 | 作為 以前 報道的 | 調整 | 如重述 | |||||||||
| 收入 | ( | ) | ||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||||||
| 總虧損 | ( | ) | ||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||||||
| 所得税支出前的運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
F-13
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
4。收購 FUNVERSE
2024 年 1 月 7 日，公司收購了
公司已經分配了收購價格
根據收購之日收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值計算的FunVerse。該公司
根據業務合併估算了收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值
由 FasB 發佈的標準。公司使用資產和負債的賬面金額作為公允價值，近似於公允價值，
並使用成本法估算內容資產的公允價值，內容資產主要包括軟件和版權。管理
公司負責確定收購資產、承擔的負債和確定為的內容資產的公允價值
收購日期，並考慮了許多因素，包括獨立評估公司的估值。與收購相關
購置所產生的成本不是實質性成本，已作為其他業務費用支出記作支出。
| 一月 7, | ||||
| 2024 | ||||
| 資產 | ||||
| 淨有形負債 (1) | $ | ( | ) | |
| 版權 (2) | ||||
| 軟件 (2) | ||||
| 善意 | ||||
| 遞延所得税負債 | ( | ) | ||
| 非控股權益 | ( | ) | ||
| 總購買對價 | $ | |||
| (1) |
| 一月 7, | ||||
| 2024 | ||||
| 資產 | ||||
| 現金和現金等價物 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 預付款 | ||||
| 預付費用和其他資產 | ||||
| 內容資產 | ||||
| 總資產 | $ | |||
| 負債 | ||||
| 應付賬款 | $ | |||
| 合同負債 | ||||
| 其他流動負債和 應計費用 | ||||
| 負債總額 | $ | |||
| 淨有形負債 | $ | ( | ) | |
| (2) |
F-14
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
5。穩定幣
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| USDC | $ | $ | ||||||
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，
公司持有
| 在已結束的三個月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 從投資者的訂閲費中收取USDC | ||||||||
| 收購 USDC | ||||||||
| 從以太坊交易所收取 USDC | ||||||||
| 將 USDC 兑換成 ETH 和 USDT | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付服務費和其他費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
6。數字資產
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 以太坊 | $ | $ | ||||||
| USDT | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 數量 | 成本基礎 | 公允價值 | ||||||||||
| 以太坊 | $ | $ | ||||||||||
| USDT | $ | $ | ||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
| 數量 | 成本基礎 | 公允價值 | ||||||||||
| 以太坊 | $ | $ | ||||||||||
| USDT | $ | $ | ||||||||||
截至2024年3月31日，公司持有
在截至2024年3月31日的三個月中，
公司確認ETH的公允價值增加了美元
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，
公司持有
F-15
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
6。數字資產（續）
有關數字資產的更多信息
| 在結束的三個月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （修訂版） | ||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 由於採用而產生的期初餘額累積效應調整 公允價值計量 | ||||||||
| 增加以太坊質押獎勵和其他服務 | ||||||||
| 從泰達幣交易所購買以太幣 | ||||||||
| 從USDC交易所購買以太幣 | ||||||||
| 將 ETH 兑換成 USDT | ( | ) | ||||||
| 將 ETH 兑換成 USDC | ( | ) | ||||||
| 將 ETH 返還給第三方 | ( | ) | ||||||
| 用以太幣支付其他費用 | ( | ) | ||||||
| 出售以太坊的投資收入 | ||||||||
| 以太坊公允價值的變化 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 在已結束的三個月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 從數字資產交易所購買泰達幣 | ||||||||
| 從USDC交易所購買泰達幣 | ||||||||
| 從投資者的預付訂閲中收取泰達幣 | ||||||||
| 將泰達幣兑換成以太幣 | ( | ) | ||||||
| 將泰達幣兑換成美元 | ( | ) | ||||||
| 支付服務費 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
F-16
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
7。長期投資
| 在結束的三個月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 投資瑪斯蘭環球有限公司（“MarsLand”） (a) | $ | $ | ||||||
| 投資趣樂多科技股份有限公司（“趣樂多”） (b) | ||||||||
| 投資 DAOMax 技術有限公司， 有限公司（“DAOMax”）（c） | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
(a) 對MarsLand的投資
MarsLand 是一傢俬人控股公司。在五月
2023 年，公司通過 Saving Digital Pte。其全資子公司有限公司（“Saving Digital”）投資了對價
為 $
(b) 對Quleduo的投資
Quleduo
是一家從事軟件設計和開發的私人控股公司。在 2023 年 5 月和 9 月以及 2024 年 1 月，公司
總現金對價為 $
Quleduo剛剛在7月開始運營 2023 年，截至 2024 年 3 月 31 日，損失微乎其微。在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有上漲記錄 對投資進行調整或向下調整。公司的減值分析考慮了定性和定量 可能對股權證券的公允價值產生重大影響的因素。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， 公司未確認投資證券減值。
(c) 對 DAOMax 的投資
在 2023 年 6 月、2023 年 10 月和 2023 年 12 月，
公司通過Saving Digital投資的總現金對價為美元
DAOMax 剛剛在 10 月開始運營 2023 年，截至 2024 年 3 月 31 日，損失微乎其微。在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有上漲記錄 對投資進行調整或向下調整。公司的減值分析同時考慮了定性和定量 可能對股權證券的公允價值產生重大影響的因素。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， 公司未確認投資證券減值。
F-17
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未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
8。內容資產
| 在結束的三個月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 軟件 | $ | $ | ||||||
| 製作的內容 | ||||||||
| -在開發和生產中 | ||||||||
| -已發佈 | ||||||||
| 版權 | ||||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄的攤銷費用為美元
| 在截至2024年12月31日的九個月中 | $ | |||
| 截至2025年12月31日的財年 | ||||
| 截至2026年12月31日的財年 | ||||
| 總計 | $ |
9。經營租約
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，
該公司根據不可取消的運營租約在美國和新加坡租賃辦公空間，條款範圍為
這個 公司在合同開始時確定合同是否是或包含租約，以及該租約是否符合分類 融資或經營租賃的標準。對於包括租金假期和租金上漲條款的經營租賃，公司承認 自其佔有租賃財產之日起在租賃期內按直線計算的租賃費用。公司記錄 直線租賃費用和任何臨時租金（如果適用）記入 “一般和管理費” 賬户 以及簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的 “其他支出”。
租賃協議不包含任何材料 剩餘價值擔保或物質限制性契約。
這個
公司運用實際權宜之計對短期租賃進行核算，租期在12個月以內。公司記錄運營情況
其簡明合併運營報表中的租賃支出和租賃期內的直線綜合虧損
並在發生時記錄可變租賃付款。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄了租金支出
為 $
F-18
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未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
10。公平
普通股
截至 2023 年 12 月 31 日，該公司已經
已獲授權發行
2023 年 12 月 1 日，我們簽訂了諮詢協議
與英屬維爾京羣島公司Honor Related LLC（“Hornor”）達成的協議，根據該協議，公司已同意
發行
開啟
根據以下規定，2024年1月12日，公司與某些投資者簽訂了單位認購協議（“協議”）
投資者同意向其總共購買
一月份
2024 年 7 月 7 日，公司以股票對價完成了對 FunVerse 的收購
截至
報告的日期，
截至2024年3月31日，公司已獲準發行
認股權證
與私募有關已關閉
2024 年 1 月 17 日，公司發行了
| 截至1月17日， 2024 | ||||
| 無風險回報率 | % | |||
| 估計的波動率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 標的普通股的現貨價格 | $ | |||
| 行使價 | $ | |||
| 認股權證的相對公允價值 | $ | |||
F-19
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併附註 財務報表
（四捨五入到最接近的百美元， 共享數據除外，除非另有説明）
11。所得税
這個
公司記錄的所得税優惠為美元
在評估中 遞延所得税資產的估值，公司會考慮遞延所得税資產的部分或全部的可能性是否更大 税收資產將無法變現。遞延所得税資產的最終實現取決於未來應納税額的產生 收入或在這些暫時差額可抵扣的時期內將損失抵扣為應納税所得額的可用性。 在分析估值補貼的需求時，公司考慮了幾個因素，包括公司目前的三年期 截至2023年3月31日的累計虧損、本年度的運營預測、公司最近根據本章申請的保護 《破產法》第11條，公司新業務的運營不確定性。根據這項分析，該公司得出結論 其沒有未來應納税所得額支持的美國和國外遞延所得税資產需要估值補貼或 將來可以撤銷現有的應納税臨時差額，並已在延期時記錄了全額估值補貼 税收資產。
12。運營部門
ASC 280，“分部報告”， 制定了在與公司內部組織一致的基礎上報告運營部門信息的標準 結構以及財務報表中有關地理區域、業務部門和主要客户的信息，以獲取詳細信息 關於公司的業務板塊。公司使用 “管理方法” 來確定應申報的業務 區段。管理方法考慮了公司主要運營決策所使用的內部組織和報告 負責制定運營決策和評估業績的製造商，以此作為確定公司應報告細分市場的來源。 包括首席運營決策者在內的管理層根據不同服務的收入審查運營業績。
在 2024 年 1 月收購 FunVerse 後，
該公司開始了其短劇流媒體平臺業務，並決定停止其短劇流媒體平臺業務
2024 年 3 月的個人賭注活動。在截至2024年3月31日的三個月中，公司將個人賭注活動歸類為
非經營活動。因此，在截至2024年3月31日的三個月中，該公司
| 對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 聯合的 各州和 | 亞洲- | 歐洲， 中東 | 拉丁語 | |||||||||||||||||
| 加拿大 | 太平洋 | 和 非洲 | 美國 | 總計 | ||||||||||||||||
| 會員資格和充值直播 服務收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 在線廣告 服務收入 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
截至2024年3月31日，非流動資產 代表未分配給地理區域的長期投資。
對於
在截至2023年3月31日的三個月中，該公司有
13。承諾和突發事件
在公司的正常經營過程中 業務，公司可能會不時受到訴訟、仲裁和行政訴訟的約束。該公司認為 任何現有或已知的受威脅訴訟的結果，即使作出不利的裁定，也不應產生實質性的不利影響 關於公司的業務、財務狀況、流動性或經營業績。
14。後續事件
在 2024 年 4 月 17 日和 2024 年 5 月 3 日，公司
發行的
F-20
第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績。
這個 以下討論和分析應與我們的年度報告一起閲讀 經修訂的截至2023年12月31日的財年和經審計的合併財務年度的10-k 其中包含的財務報表和附註（統稱為 “2023年年度報告”）， 以及我們未經審計的簡明合併財務報表和相關附註 包含在本報告中。根據法規第 303 項 (b) 段第 2 號指示 美國證券交易委員會頒佈的S-k，在準備本次討論和分析時，我們假設 讀者可以訪問並已閲讀中相同標題下的披露內容 2023 年年度報告。本討論和分析包含前瞻性陳述。請 見本報告開頭關於這些聲明的警示説明。
Mega Matrix Corp.（“公司”）是一家控股公司 位於加利福尼亞州的帕洛阿爾託。自 2024 年 1 月 7 日起，通過 Yuder Pte。Ltd.（“Yuder”），間接控制的多數股權 作為該公司的子公司，我們運營FlexTV，這是一家總部位於新加坡的短劇流媒體平臺。FlexTV 製作英語和泰語電視劇 它們也被翻譯成不同的語言，供我們的用户使用，這些用户遍佈世界各地，例如歐洲，美國， 和東南亞。除了創作原創電視劇外，Yuder還獲得了第三方內容的版權，然後對其進行翻譯 並在其 FlexTV 平臺上分發。為了向我們的用户提供多樣化的國際化內容，Yuder's製作了各種電影 世界部分地區，包括但不限於美國、墨西哥、澳大利亞、泰國和菲律賓。
在成立 FlexTV 之前，公司通過我們的 全資子公司Savings Digital Pte。Ltd 是一家新加坡公司（“SDP”），對我們自己的加密貨幣進行了個人質押。 公司管理層已做出戰略決策，終止個人賭注業務，專注於短劇直播 平臺開發。此外，截至2024年5月5日，管理層決定不持有以太幣，並將其剩餘的200枚以太幣全部轉換為 通過 Matrixport 獲得 635,864 USDT。截至2024年5月6日，我們已經完成了將所有以太幣轉換為泰達幣的過程，目前 不要持有任何以太幣。2024年3月，我們開始通過Matrixport將所有USDC和USDT兑換成美元， 截至2024年6月21日，我們已經完成了將所有USDC和USDT轉換為美元的過程。從 2024 年 3 月到 2024年6月，我們將USDC和USDT轉換為美元所獲得的總收益為1,498,150美元和12,287,013美元， 分別地。截至2024年6月21日，我們不擁有任何USDC、USDT或ETH，我們預計不會收購、接受、持有 或者將來使用數字資產或加密貨幣。
FlexTV 運營
我們的重點是成為一部領先的短劇直播 全球流媒體視頻行業的平臺。FlexTV 作為一種創新力量脱穎而出，將短劇作為一種獨特的形式引入 講故事，致力於在全球範圍內引領垂直屏幕娛樂。
短劇旨在捕捉敍事的本質 在簡潔的時間範圍內，通常採用垂直格式化以便在手機上獲得最佳觀看效果，範圍從 1（一）到 3（三）分鐘不等 每集。每集都無縫地融入到一個系列中，完整的故事情節從 40（四十）到超過 100（一百） 劇集。短劇通常為用户提供虛擬逃生的機會，呈現能引起情感共鳴的敍事，培養聯繫感， 並在數字領域充當舒適感或靈感的源泉。
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從傳統的電視直播向短片的轉變 電視劇直播是一種全球性的轉變，為用户提供了更多的選擇，增加了娛樂選擇的靈活性。我們承認 短視頻平臺對觀眾行為的重大而深遠的影響，其特徵是注意力持續時間短，屏幕垂直 查看，並增加了多任務處理能力。我們利用了Netflix等實體提供的長篇電視劇之間的巨大空白 主要由網紅創作的短視頻。
短劇的內容特徵決定 它們可以快速批量生產並快速獲利。用户習慣於滾動瀏覽視頻、電影旁白和 更快的節奏。短劇製作的門檻降低了，成本更低，週期更短，運營效率更高。 短劇更具吸引力、更直接、節奏更快，更適合移動娛樂。
我們認識到短視頻的重大影響 Facebook Reels、Instagram Reels、YouTube Shorts、TikTok等平臺以及其他有關用户行為的平臺。我們對創新短片的奉獻 電視劇源於對不斷變化的觀看習慣的深刻理解，這些習慣受到注意力持續縮短和多任務處理的增加的影響。
我們堅定不移地提供創新內容 它與全球不同的受眾建立聯繫，在全球範圍內促進文化鑑賞和娛樂，並帶來歡樂 致全球用户的生活。短劇的內容特徵決定了它們能否快速批量製作 迅速獲利。
我們的商業模式
FlexTV 已經形成了成熟的內容業務 集內容製作、分發和運營於一體的模型。FlexTV 平臺上的短劇內容分為兩部分 類別：一個類別包括我們參與制作的電視劇，主要是英語和泰語，另一個類別是另一個類別 由翻譯後的電視劇組成，我們從第三方購買已完成的高質量短劇的版權，然後進行翻譯 它們翻譯成多種語言，包括但不限於英語、西班牙語、葡萄牙語、日語、韓語和泰語。截至4月30日 2024年，FlexTV的總庫存量超過300部（三百部）部短劇，其中204部（二百零四部）已經上映。其中 已上映的電視劇，有五十三（53）部是自己製作的。
推出一部短劇的典型時間表 產品分為三個階段。第一階段是腳本完善期，持續大約 15-30 天。第二個 舞臺是拍攝和後期製作階段，持續約14-30天。第三階段是發佈階段，主要是持續的 在 30-60 天內。
為了獲得最好的劇本，FlexTV 率先推出了 採用工作室培育和支持內容製作合作伙伴。我們對短劇製片廠的選擇有嚴格的標準 以及他們的腳本。首先，我們將主題和劇本階段的用户研究與內部原創制作和外部採購相結合。 然後，在配套的製作工作室和評估階段，我們建立穩定的製作流程、高效的剪輯和熱門製作 經驗。這種方法確保了穩定的工業化內容供應。
我們 主要通過充值和會員費來創造平臺收入 用於與向我們的用户提供的流媒體內容以及在我們的流媒體服務上投放的廣告相關的服務。
我們提供各種直播充值和會員資格 計劃，其價格因國家和計劃的特點而異。用户通常可以觀看大約五 (5) 到十 (10) 集 我們平臺上的每部短劇都是免費的。要繼續觀看，他們需要成為訂閲會員或為賬户充值 在我們的平臺上獲取應用內幣，然後用於繼續觀看短劇。用户還可以賺取應用內硬幣 通過完成每日任務和新用户任務來觀看短劇，例如看廣告、邀請朋友以及在 Facebook 上分享 FlexTV 抖音。應用內硬幣只能在我們的平臺上使用，不可轉讓。用户可以每週訂閲 FlexTV 會員資格， 按月或按年，在會員訂閲期內，用户將可以無限制地在FlexTV上觀看任何短劇。 我們通過計算每位活躍用户的平均收入（“ARPU”）來衡量平臺的盈利能力，我們認為這代表着 我們商業模式的內在價值。
競爭優勢
我們認為 FlexTV 具有以下競爭優勢：
內容障礙：我們不斷培育和孵化工作室 為我們的平臺提供內容，幫助他們建立工業化生產流程。在短期內，我們提供 為工作室內容製作提供資金。FlexTV 鼓勵良性競爭，我們預計會有更多的工作室轉向製作 未來的短篇內容。隨着平臺上工作室數量的增加及其能力的提高，工作室將增加 獨立資助製作內容。FlexTV 為優質內容提供更多流量和分發資源，顯著減少 平臺投資內容製作的風險。
網絡效應：作為平臺的內容 圖書館積累，它吸引了更多的用户觀看更長時間的內容，從而為該平臺創造了更多收入。這個，在 反過來，吸引了更多的工作室為該平臺創作內容，從而形成了積極的反饋循環。
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全球發行資源：我們擁有系列的版權， 將它們翻譯成各種語言以供全球發行。通過我們專有的廣告投放系統，KOL分發， 和媒體版權合作資源，我們可以在短時間內快速增加該系列的影響力併產生可觀的收入 時期。出色的發行能力是工作室選擇與我們的流媒體平臺合作的關鍵原因。
用户增長優勢
主要的社交媒體流量分佈：我們實現用户增長 通過在Facebook、抖音和谷歌等主流社交媒體渠道上做廣告。我們將系列的精彩片段編輯成片段 吸引用户下載 FlexTV 應用程序。
KOL 營銷：我們邀請關鍵意見領袖 (KOL) 進入市場 我們在他們的社交媒體賬户上發佈的系列文章。當用户下載FlexTV並進行存款時，KOL可以分享存款收入。通過 通過這種方式，我們吸引了大量的KOL主動分享與我們的系列相關的內容。
人力資本資源
截至 2024 年 4 月 30 日，我們有 100 多名員工，其中 11 名全職人員 員工，其餘為間接承包商。我們的員工均未由工會代表或由集體承保 討價還價協議。我們認為我們與員工的關係良好。除了我們的直接就業外，Yuder 還參與了 通過與一家位於亞洲的第三方公司簽訂的服務協議，有90多家間接承包商。該協議於11月簽署 2023 提供了一種經濟高效的方式，可根據需要支持 FlexTV 運營。間接承包商的數量仍在增加 隨着 FlexTV 的發展。該策略為管理我們的員工提供了靈活性。
國際市場
FlexTV 在 100 多個國家/地區可用。 我們的製作團隊在不同的地點拍攝，包括但不限於美國、墨西哥、澳大利亞、泰國和菲律賓。 我們將繼續擴大我們的國際市場，並與每個主要市場的當地合作伙伴合作。
我們的行業
這個 短劇行業在2023年經歷了爆炸式增長。根據2023年11月7日的《中國證券報告》，整個市場 2023年中國短劇規模預計將達到50億美元，月活躍用户超過1萬人，充分驗證了這一點 該產品。此外，全球空頭的市場規模 電視劇將在3年內達到360億美元。藉助 TikTok 等短視頻平臺，用户習慣於分散和 簡潔的娛樂視頻，預計全球短劇市場將繼續增長。垂直屏幕時代很可能會給出 誕生於新興的流媒體巨頭，與Netflix類似的全球大型流媒體平臺仍有機會 還有 Roku。
短劇行業可能會廣泛發展 整合了最新的人工智能技術，有可能將高識別度的IP與短劇集合在一起。這包括支持人工智能 使用口頭描述進行人臉交換、變聲以及場景和內容創作，這可能會通過以下方式徹底改變內容創作 顯著減少了製作時間和成本，實現了更多的創作自由，並有可能使獲得高質量產品的機會大眾化 為全球創作者製作視頻。
最近的企業發展
2024 年 1 月 7 日，公司簽訂了 並與FunVerse Holding Limited（“FunVerse”）簽訂了最終的股份交換協議（“交換協議”）， 一家根據英屬維爾京羣島法律註冊成立的公司，也是Yuder的唯一母公司，以及FunVerse的股東 （統稱為 “賣家”）。在交易協議結束之前，賣方持有FunVerse的85,625,000股普通股， 每股面值0.0001美元，代表FunVerse的所有已發行和流通股份。根據交易協議，賣方 將用其FunVerse的51,375,000股股票換成公司150萬股普通股，面值0.001美元（“普通股” 股票”），根據交易協議（“股份交易所”）中規定的條款和條件，免費且清除 所有留置權（適用證券法規定的潛在轉售限制除外），雙方同意其價值為2,175,000美元， 或普通股每股1.45美元。繼股票交易所之後，該公司擁有FunVerse百分之六十（60％）的股本。
2024 年 1 月 12 日，公司簽訂了 根據以下規定，與某些投資者（統稱 “認購人”）簽訂的單位認購協議（“協議”） 訂閲者同意在遵守協議的某些條款和條件的前提下，共購買2,490,000個單位 （“單位”），總收購價為3,735,000美元，合每單位1.50美元（“發行購買價格”）。 每個單位由公司一（1）股普通股、面值0.001美元和一（1）份認股權證（“認股權證”）組成， 每份認股權證使持有人有權隨時以每股1.50美元的行使價購買一股普通股 自認股權證到期（“發行”）之日起六（6）個月的期限最長為五（5）年。 本協議包含雙方的慣常陳述、擔保和承諾，成交以慣例成交為準 條件。本次發行於2024年1月17日結束。
2023 年 8 月 24 日，根據以下建議 JetFleet Management Corp.（“JMC”）的董事會是該公司大部分有表決權股票的持有人 JMC，當選批准JMC的清盤和解散。2023 年 12 月，JMC 停止提供飛機諮詢和管理 清盤後提供服務，公司解散了江鈴汽車及其子公司。
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運營結果的關鍵組成部分
收入
我們 收入主要來自 (i) 會員資格和充值流媒體服務，以及 (ii) 在線廣告服務。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的收入包括以下內容：
| 在截至三月的三個月中 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 會員和充值流媒體服務收入 | $ | 8,048,200 | $ | - | ||||
| 在線廣告服務收入 | 643,400 | - | ||||||
| $ | 8,691,600 | $ | - | |||||
會員和充值流媒體服務收入
我們為訂閲的會員提供會員服務 包括不同的國家和計劃的特點，主要包括獲得獨家和無廣告的短劇直播， 以及加速下載等。用户可以選擇成為短劇直播的每週、每月或每年的會員 平臺。用户還可以為賬户充值，在我們的平臺上獲取應用內幣，然後用於繼續觀看空頭 電視劇。用户還可以通過完成每日任務和新用户任務來賺取應用內金幣來觀看短劇。
我們確認收入的比例高於會員收入 提供服務時應用內硬幣的使用期限和消費。
| 在已結束的三個月中 | ||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 美國 | 其他國家 | 總計 | ||||||||||
| 會員和充值流媒體服務收入 | ||||||||||||
| 充值流媒體服務 | $ | 3,416,500 | $ | 3,206,900 | $ | 6,623,400 | ||||||
| 會員流媒體服務 | 978,400 | 446,400 | 1,424,800 | |||||||||
| $ | 4,394,900 | $ | 3,653,300 | $ | 8,048,200 | |||||||
從中充電 用户 |
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| 充值流媒體服務 | $ | 5,014,100 | $ | 2,658,300 | $ | 7,672,400 | ||||||
| 會員流媒體服務 | 1,151,000 | 522,800 | 1,673,800 | |||||||||
| $ | 6,165,100 | $ | 3,181,100 | $ | 9,346,200 | |||||||
| 季度活躍用户（“QAU”）(1) | 787,400 | 1,830,100 | 2,617,500 | |||||||||
| 每位活躍用户的平均會員和充值流媒體服務收入 (“ARPU”) (2) | $ | 5.58 | $ | 2.00 | $ | 3.07 | ||||||
| 季度付費用户（“QPU”）(3) | 166,550 | 156,182 | 322,732 | |||||||||
| 每位付費用户的平均會員和充值流媒體服務收入（“ARPPU”）(4) | $ | 26.39 | $ | 23.39 | $ | 24.94 | ||||||
| (1) | 活躍用户定義為至少下載並打開過一次 FlexTV 應用程序的用户。 |
| (2) | ARPU 定義為每個活躍用户在一個季度內產生的平均會員和充值流媒體服務收入。 |
| (3) | 付費用户定義為已註冊會員資格或充值、提供付款方式並有權訪問 FlexTV 服務的用户。此會員資格或充值不包括參與免費試用或公司向新用户提供的其他促銷優惠。 |
| (4) | ARPPU 的定義是每個付費用户在一個季度內產生的平均會員和充值流媒體服務收入。 |
在線廣告服務收入
我們通過提供品牌來銷售廣告服務 主要向第三方廣告公司做廣告。我們在美國的短劇流媒體平臺上提供廣告投放 不同的格式，包括但不限於視頻、橫幅、鏈接、徽標、品牌展示和按鈕。我們確定一項業績 與客户簽訂的合同中的義務。收入根據向客户開具的發票金額在一段時間內予以確認。
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收入成本
在截至2024年3月31日的三個月中，收入成本為 主要包括第三方支付處理商收取的平臺服務費、製作內容和軟件的攤銷 以及適用於製作短劇的版權和其他可直接歸因於製作短劇的費用.
| 在結束的三個月中 三月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 第三方支付處理商收取的平臺服務費 | $ | 2,698,800 | $ | - | ||||
| 內容資產攤銷 | 546,600 | - | ||||||
| 其他 | 254,800 | - | ||||||
| $ | 3,500,200 | $ | - | |||||
銷售費用
銷售和營銷費用主要包括 的廣告費用，主要包括交通費用和其他雜項費用。
| 在結束的三個月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 廣告費用 | $ | 7,673,900 | $ | 5,300 | ||||
| 其他 | 44,500 | - | ||||||
| $ | 7,718,400 | $ | 5,300 | |||||
一般和管理費用
主要是一般和管理費用 包括 (i) 信息技術支出，(ii) 工資和福利支出廣告費用；(iii) 專業和諮詢費用 包括法律費用, 審計費用和其他顧問, (iv) 與紐約證券交易所相關的費用, 以及 (v) 其他雜項費用.
| 在結束的三個月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| IT 開支 | $ | 554,400 | $ | 234,500 | ||||
| 工資和福利費用 | 562,700 | 346,000 | ||||||
| 諮詢費用 | 143,500 | 66,000 | ||||||
| 法律費用 | 488,100 | 321200 | ||||||
| 審計費用 | 172,500 | 177,500 | ||||||
| 紐約證券交易所相關費用 | 12萬 | - | ||||||
| 其他 | 197,200 | 371,600 | ||||||
| $ | 2,238,400 | $ | 1,516,800 | |||||
6
所得税
我們根據以下規定核算所得税 權威指南，要求在税法變更期間承認税法變更的所得税影響 已頒佈。
開曼羣島
根據開曼羣島的現行法律, 我們無需繳納所得税或資本收益税。此外，在我們或我們在開曼羣島的子公司支付股息時 對於股東來説，島嶼不會徵收預扣税。
美國
公司及其子公司申報所得税 在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區退貨。目前，我們沒有接受任何審計審查 來自美國聯邦或州税務機關。
新加坡
我們因其業務運營而需要繳納企業所得税 新加坡。根據調整後的應納税所得額，企業所得税按17％的統一税率徵收。
遞延所得税資產和負債使用頒佈的税款進行確認 記錄資產和負債賬面和税基之間暫時差異影響的税率。ASC 740 — 會計 對於所得税指導方針，如果可能性很大，還要求通過估值補貼減少遞延所得税資產 遞延所得税資產的一部分將無法變現。
我們 根據所有可用資產，已確定有必要對全部遞延所得税資產提供估值補貼 證據，我們預計我們未來的應納税所得額不足以收回我們的 遞延所得税資產。但是，是否應該有變化 我們有能力收回遞延所得税資產，在以下情況下，我們將重新估值我們的頭寸併發放部分或全部估值補貼 必填的。
我們的納税義務的計算涉及處理不確定性 在複雜的税收法規的應用中。根據關於核算所得税不確定性的權威指南, 我們根據兩步流程確認因不確定税收狀況而產生的負債。第一步是評估以下方面的税收狀況 通過確定現有證據的份量是否表明該立場更有可能得到維持，從而予以承認 在審計中，包括解決相關的上訴或訴訟程序（如果有）。第二步是將税收優惠衡量為 在最終結算時變現的可能性超過50％的最大金額。截至2024年3月31日，我們沒有任何不確定性 根據我們的分析，税收狀況。
我們每季度重新評估這些不確定的税收狀況。這個 評估基於的因素包括但不限於事實或情況的變化、税法的變化、實際解決 正在審計的問題和新的審計活動。這些因素的任何變化都可能導致税收優惠或其他優惠的確認 按税收規定收費。
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運營結果
下表代表我們未經審計 截至2024年3月31日和2023年3月31日止年度的簡明合併運營報表。
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （修訂版） | ||||||||
| 收入 | $ | 8,691,600 | $ | - | ||||
| 收入成本 | (3,500,200 | ) | - | |||||
| 毛利潤 | 5,191,400 | - | ||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 銷售費用 | (7,718,400) | ) | (5,300) | ) | ||||
| 一般和管理費用 | (2,238,400 | ) | (1,516,800 | ) | ||||
| 運營費用總額 | (9,956,800 | ) | (1,522,100 | ) | ||||
| 運營損失 | (4,765,400) | ) | (1,522,100 | ) | ||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 數字資產公允價值的變化 | 2,540,700 | 215,400 | ||||||
| 利息支出，淨額 | (2,500 | ) | - | |||||
| 其他收入，淨額 | 14,900 | 8,500 | ||||||
| 其他收入總額，淨額 | 2,553,100 | 223,900 | ||||||
| 所得税前運營虧損 | (2,212,300 | ) | (1,298,200 | ) | ||||
| 所得税優惠 | 276,600 | 61,300 | ||||||
| 淨虧損 | $ | (1,935,700 | ) | $ | (1,236,900 | ) | ||
收入
2024 年 1 月，我們開始運營 FlexTV，這是一款短片 電視劇直播平臺，通過Yuder。在截至2024年3月31日的三個月中，我們通過會員和充值直播創造了收入 服務分別為8,048,200美元，在線廣告服務為643,400美元。在截至2024年3月31日的三個月中，我們支付了款項 用户數為322,732人，其中166,550人來自美國。我們在2024年第一季度的ARPPU收入為24.94美元。
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中，我們 從事個人賭注業務，該業務於 2024 年 3 月停止。因此，我們對個人賭注業務的收入進行了重新分類 轉為其他收入，淨額。
收入成本
在截至2024年3月31日的三個月中， 收入成本主要包括第三方支付處理商收取的平臺服務費和產品的攤銷 內容和軟件以及適用於製作短劇的版權.
對於 在截至2023年3月31日的三個月中，收入成本主要包括為支持我們的個人賭注而產生的 IT 費用 商業。隨着業務於 2024 年 3 月停止 並將收入重新歸類為其他收入，我們將收入成本重新歸類為一般和管理費用。
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毛利潤
截至3月的三個月的毛利 2024 年 31 日和 2023 年分別為 5,191,400 美元和 0 美元。
銷售費用
在截至2024年3月31日的三個月中，我們 產生的銷售費用為7,718,400美元，主要用於7,673,900美元的廣告費用，這是我們產生的 短劇直播平臺。
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中，我們 我們的個人賭注業務產生了5,300美元的廣告費用。
一般和管理費用
在截至2024年3月31日的三個月中，我們 發生的一般和管理費用為2,238,400美元，較三人的1,516,800美元增加了721,600美元，增長了47.6％ 截至 2023 年 3 月 31 日的月份。這一增長主要歸因於信息技術支出增加了319,900美元，因為我們承擔了更多費用 它支持我們的短劇直播平臺的費用，以及工資和福利費用增加了216,700美元，因為我們有 2024 年 1 月收購 Yuder 後，員工人數有所增加。
所得税（費用）福利
該公司錄得的所得税優惠為276,600美元 2024年第一季度，佔税前虧損的12.5％，而第一季度的所得税優惠為61,300美元，佔税前虧損的3.56％ 2023 年的季度。2023年第一季度的有效聯邦所得税税率與正常法定税率的差異為 主要是因為我們確認了因減少FunVerse遞延所得税資產的估值補貼而產生的税收優惠。
在 在評估遞延所得税資產的估值時，公司會考慮遞延所得税資產的部分還是全部 遞延所得税資產將無法變現。遞延所得税資產的最終實現取決於遞延所得税資產的產生 未來的應納税所得額或在這些暫時差異形成的時期內是否可以將虧損抵應納税所得額 免賠額。在分析估值補貼的需求時，公司考慮了幾個因素，包括公司目前的估值補貼 截至2024年3月31日的三年累計虧損、本年度的運營預測、公司最近的保護申請 根據破產法第11章，以及業務 公司新業務的不確定性。基於這一分析，公司得出結論，估值補貼是必要的 對於其在美國和國外的遞延所得税資產，未來應納税所得額或現有應納税所得額未來可逆轉的可用性均不支持 應納税的臨時差額，並已記錄了其遞延所得税資產的全額估值補貼。
淨虧損
由於上述原因，該公司的淨虧損 截至2024年3月31日的三個月，從截至2023年3月31日的三個月的1,236,900美元增長了698,800美元，至1,935,700美元，增長了56.5％。
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流動性和資本資源
迄今為止，我們已經為運營和投資提供了資金 活動主要通過經營活動產生的現金和通過私募進行股權融資。截至3月31日， 2024年，公司持有約290萬美元的現金，約310萬美元的穩定幣和約為數字資產 790萬美元，可輕鬆在市場上轉換為現金。
2024 年 1 月 12 日，我們簽訂了單位訂閲 與某些投資者達成的協議，根據該協議，投資者同意共購買2,490,000個單位（“單位”） 總購買價格為3,735,000美元，合每單位1.50美元。每個單位由一（1）股普通股組成 公司面值0.001美元，以及一（1）份認股權證（“認股權證”），每份認股權證持有人有權購買 在任何時候以每股1.50美元的行使價購買一股普通股，期限從六年開始，最長為五（5）年 (6) 自認股權證到期之日起的幾個月。私募於2024年1月17日結束。
截至2024年3月31日，我們的營運資金為 約950萬美元，預計將支持我們未來12個月的運營和投資活動。
該公司的流動性基於 能夠從經營活動中獲得現金並從投資者那裏獲得融資以為其一般運營和資本擴張提供資金 需求。公司繼續作為持續經營企業的能力取決於管理層成功執行的能力 其業務計劃，包括增加收入，同時控制運營成本和支出以產生正的運營現金 流動並從外部來源獲得融資。
鑑於公司的財務狀況 公司評估其運營業績及其運營業績，目前的營運資金足以履行其未來12個月的債務 自本報告發布之日起。因此，管理層繼續準備公司未經審計的簡明合併報告 以持續經營為基礎的財務報表。
未經審計的簡明合併報告的編制 符合公認會計原則的財務報表要求管理層做出影響 (i) 報告金額的估計和假設 財務報表之日的資產和負債情況; (ii) 披露或有資產和負債; (iii) 報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。估算值和 在考慮與用於評估的每項資產相關的未來現金流的金額和時間時使用判斷 資產是否減值，計入所得税，以及記作信貸損失備抵金的金額。
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現金流
下表列出了我們的摘要 截至2024年3月31日和2023年3月31日止年度的現金流顯示：
| 在結束的三個月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動提供的（用於）淨現金 | (96,900 | ) | 78,700 | |||||
| 用於投資活動的淨現金 | (991,700 | ) | - | |||||
| 融資活動提供的淨現金 | 809,900 | 1,305,000 | ||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | (278,700 | ) | 1,383,700 | |||||
| 現金、現金等價物，年初 期間 | 3,129,800 | 7,263,600 | ||||||
| 現金，現金等價物， 期末 | $ | 2,851,100 | $ | 1,065,616 | ||||
運營活動
在經營活動中使用的淨現金 截至2024年3月31日的三個月為96,900美元，主要歸因於經非現金調整後的淨虧損約190萬美元 項目包括數字資產的公允價值增加約250萬美元，內容資產的攤銷約為 50萬美元，某些員工的基於股份的薪酬支出約30萬美元，以及（b）運營資產的變動 和負債包括（i）當我們將ETH兑換成USDC時，數字資產減少了約70萬美元，（ii）增加 約230萬美元的預付費用中，合同負債增加了約120萬美元，增加了 大約 460 萬美元，全部由於 2024 年 1 月收購 Yuder 所致。
該公司報告稱，來自以下來源的現金流入為78,700美元 截至2023年3月31日的三個月的經營活動主要歸因於經調整後的淨虧損約120萬美元 使ETH的公允價值增加約20萬美元，以及（b）運營資產和負債的變化，包括（i）a 減少20萬美元的預付費用和其他資產；(ii) 應收税款減少約110萬美元，原因是 我們收到了税務機關的退税，部分減去了（iii）其他流動負債增加的約30萬美元 和應計費用。
投資活動
在截至2024年3月31日的三個月中， 用於投資活動的現金流約為100萬美元，這主要歸因於購買數字資產 約60萬美元，對股權投資者的投資約50萬美元，部分由收購現金所抵消 收購Yuder所得的資金約為10萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們 沒有產生現金流或將現金流用於投資活動。
融資活動
在截至2024年3月31日的三個月中，我們 從2024年1月完成的私募中籌集了約80萬澳元的現金。
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中，我們 從 2023 年 2 月完成的私募中籌集了約 130 萬美元的現金。
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關鍵會計政策、判斷 和估計
我們準備未經審計的簡明合併報告 財務報表符合美國公認會計原則，該會計準則要求我們的管理層做出影響報告金額的估算 資產負債表日期的資產、負債和或有資產負債的披露以及報告的金額 報告期內的收入和支出。只要這些估算值之間存在實質性差異 實際業績、我們的財務狀況或經營業績將受到影響。我們根據自己的歷史經驗進行估計 以及考慮到我們的情況和對未來的期望後我們認為合理的其他假設 根據可用信息。我們會持續評估這些估計。
我們的 對未來的預期基於我們認為合理的可用信息和假設，這些信息和假設加在一起 構成我們對從其他來源看不見的事項做出判斷的依據。由於估計值的使用是不可分割的 作為財務報告流程的一部分，我們的實際業績可能與這些估計有所不同。在閲讀我們未經審計的簡報時 合併財務報表，您應考慮我們選擇的關鍵會計政策、判斷和其他不確定性 影響到此類政策的實施以及所報告的結果對條件和假設變化的敏感性.不在我們身邊 重要會計政策，詳見附註2——我們未經審計的精簡版重要會計政策摘要 當然，本10-Q表中其他地方包含的合併財務報表 會計政策被視為 “關鍵”，因為它們需要管理層最高程度的判斷、估計和假設， 包括（i）數字資產，（ii）收入確認和（iii）所得税。
我們認為會計估算至關重要 如果：(i) 會計估計要求我們對會計估算時高度不確定的事項做出假設 已做出，以及（ii）每個時期之間合理可能發生的估算值的變化，或者使用了不同的估計值 我們本可以合理地在本期使用，這將對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
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第二部分——其他信息
項目 1A — 風險因素
對我們的投資 普通股涉及高風險。您應仔細考慮本報告和本節中以下列出的風險 在我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中標題為 “風險因素” 2024年3月18日，在做出投資決定之前。如果實際發生任何風險，我們的業務、財務狀況或業績 的運營可能會受到影響。在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。 你應該閲讀上面標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 的部分，討論哪些類型 的陳述是前瞻性陳述，以及此類陳述在本報告背景下的意義。
與數字資產相關的風險
如果我們堅持 穩定的硬幣，這可能會使我們面臨與加密貨幣相關的各種風險。
以前，我們保持穩定 諸如USDC和/或USDT之類的硬幣使我們面臨與加密貨幣相關的各種風險，包括：
託管服務風險： 我們不使用任何加密貨幣作為抵押品，也不會讓其他機構將其用作抵押品，因為我們的加密貨幣 被保存在區塊鏈上，不存儲在中心化交易所中。但是，儘管將我們的加密貨幣存儲在去中心化平臺上 監管鏈，託管服務提供商仍然存在風險。這些風險可能包括安全性、可用性和 可靠性。我們尋求選擇值得信賴和安全的託管服務提供商來保護我們的加密貨幣。
鏈上風險： 存儲 監管鏈上的加密貨幣並不能消除所有風險。底層區塊鏈可能仍面臨與技術相關的風險， 網絡安全和潛在攻擊。瞭解底層的安全措施和漏洞緩解能力 區塊鏈協議至關重要。
截至2024年5月5日，管理層 決定不持有以太幣，並通過Matrixport將其剩餘的200個以太幣全部轉換為635,864泰達幣。截至 2024 年 5 月 6 日，我們已經完成了 將我們所有的以太幣轉換為泰達幣的過程，我們目前不持有任何以太幣。2024 年 3 月，我們開始了交換過程 通過 Matrixport 將我們所有的 USDC 和 USDT 轉換為美元，截至 2024 年 6 月 21 日，我們已經完成了將所有 USDC 和 USDT 轉換成美元的過程 將我們的 USDC 和 USDT 轉換為美元。從 2024 年 3 月到 2024 年 6 月，我們因轉換而獲得的總收益 我們的USDC和USDT兑美元分別為1,498,150美元和12,287,013美元。我們目前不擁有任何 USDC、USDT 或 ETH，而且 我們預計未來不會收購、接受、持有或使用數字資產或加密貨幣。
如果我們堅持 穩定幣，我們持有的穩定幣的價值可能會受到波動性和損失風險的影響。
之前和截至三月 2024年31日，我們持有由Circle Internet Financial Public Limited Company（“Circle”）發行的約310萬美元USDC。 與通常的波動性加密貨幣相比，穩定幣是旨在隨着時間的推移具有穩定的價值的加密貨幣，並且是 通常以與法定貨幣（例如美元）掛鈎的方式銷售。例如，諸如USDC之類的穩定幣通常會得到支持 按美元和其他短期美國政府債務計算，通常與美元掛鈎。2023 年 3 月 9 日，如 由於硅谷銀行（“SVB”）破產，Circle宣佈其約400億美元中有33億美元被破產 USDC 儲備金存放在 SvB。結果，Circle使USDC脱離了1.00美元的掛鈎，交易價格低至0.87美元。這種風險可能會導致 在USDC的拋售和穩定幣價值的波動中，這將使我們面臨潛在損失的風險，並且可能會 對我們籌集新資金的能力以及我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響，以及 前景。
截至2024年5月5日，管理層 決定不持有以太幣，並通過Matrixport將其剩餘的200個以太幣全部轉換為635,864泰達幣。截至 2024 年 5 月 6 日，我們已經完成了 將我們所有的以太幣轉換為泰達幣的過程，我們目前不持有任何以太幣。2024 年 3 月，我們開始了交換過程 通過 Matrixport 將我們所有的 USDC 和 USDT 轉換為美元，截至 2024 年 6 月 21 日，我們已經完成了將所有 USDC 和 USDT 轉換成美元的過程 將我們的 USDC 和 USDT 轉換為美元。從 2024 年 3 月到 2024 年 6 月，我們因轉換而獲得的總收益 我們的USDC和USDT兑美元分別為1,498,150美元和12,287,013美元。我們目前不擁有任何 USDC、USDT 或 ETH，而且 我們預計未來不會收購、接受、持有或使用數字資產或加密貨幣。
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我們的董事會和 我們的管理層已經發現了與持有加密貨幣相關的風險管理方面的某些實質性差距（如果有）， 如果不加以充分解決，可能會對我們的業務產生負面影響，並對我們的股票價值產生不利影響。
我們的董事會和管理層 在與持有加密貨幣相關的風險管理方面發現了以下重大差距：
| ● | 不足 高波動率的衡量標準。加密貨幣以其高價格波動而聞名。如果一個組織的風險管理 策略沒有能力應對這種波動，這將是一個很大的差距。 |
| ● | 缺乏 為監管變更做好準備：加密貨幣的監管格局正在迅速變化。一個組織是 沒有為潛在的監管變化做好準備可能會面臨合規風險。 |
| ● | 不夠 網絡安全措施：鑑於加密貨幣的數字性質，它們特別容易受到在線欺詐，詐騙的影響， 以及黑客攻擊。防範這些威脅的網絡安全措施不足，將是一個關鍵的風險管理漏洞。 |
我們做了以下幾點 為彌合這些差距而進行的更改：
| ● | 正在修訂 投資策略：我們已經分散了投資，設定了更嚴格的風險限額，或者採用了對衝策略 減輕潛在損失。 |
| ● | 增強 網絡安全工具：我們包括實施高級安全軟件、定期安全審計和建立 強大的交易處理和數據保護機制。 |
| ● | 提供 專業培訓：為管理層和員工提供專業培訓對於提高他們的理解和能力至關重要 管理與加密相關的風險。該培訓涵蓋了加密貨幣、區塊鏈技術、風險管理策略的基礎知識 特定於加密貨幣，以及加密市場的最新趨勢和發展。 |
雖然我們相信 這些變化充分填補了這些差距，但無法保證這些變革將是有效或充分的。如果我們失敗了 充分解決這些差距，我們的加密貨幣的價值可能會下降，這可能會對我們的運營產生負面影響和不利影響 影響我們股票的價值。
截至2024年5月5日，管理層 決定不持有以太幣，並通過Matrixport將其剩餘的200個以太幣全部轉換為635,864泰達幣。截至 2024 年 5 月 6 日，我們已經完成了 將我們所有的以太幣轉換為泰達幣的過程，我們目前不持有任何以太幣。2024 年 3 月，我們開始了交換過程 通過 Matrixport 將我們所有的 USDC 和 USDT 轉換為美元，截至 2024 年 6 月 21 日，我們已經完成了將所有 USDC 和 USDT 轉換成美元的過程 將我們的 USDC 和 USDT 轉換為美元。從 2024 年 3 月到 2024 年 6 月，我們因轉換而獲得的總收益 我們的USDC和USDT兑美元分別為1,498,150美元和12,287,013美元。我們目前不擁有任何 USDC、USDT 或 ETH，而且 我們預計未來不會收購、接受、持有或使用數字資產或加密貨幣。
如果我們堅持 穩定幣，我們將面臨與持有加密貨幣相關的風險。
加密貨幣不是 被視為法定貨幣或得到任何政府的支持，並且經歷過價格波動、技術故障和各種執法 以及監管幹預。某些國家已禁止或有效禁止使用諸如比特幣之類的加密貨幣。 如果我們未能遵守任何可能適用於我們的此類禁令，我們可能會面臨監管或其他執法行動，以及 潛在的罰款和其他後果。
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加密貨幣有 過去和將來可能經歷極端波動的時期。我們所持的任何加密貨幣價值的波動 持有還可能導致我們普通股價值的波動。此外，未來存在很大的不確定性 與加密貨幣或使用加密貨幣進行交易有關的法律和監管要求。例如，政府可以 在不久的將來限制或取締加密貨幣的收購、使用或兑換。在這種情況下，所有權、持有或 然後，加密貨幣交易可能被視為非法並受到制裁。這些不確定性以及未來的會計 税收發展或其他與加密貨幣有關的要求可能會對我們的業務產生重大不利影響。
以前，我們用的是熱 託管人，MatrixTrust Company Limited（“Matrixport”），存儲我們的加密貨幣（例如USDC和/或USDT）的第三方， 如果有的話。我們之所以選擇 Matrixport 作為我們的託管人，是因為其強大的安全措施和風險管理實踐對數字化至關重要 資產安全；其對遵守加密行業各個地區的監管標準的承諾；其多樣化的範圍 服務，包括法定資產和數字資產的交易、託管和場外交易；及其在法定資產中的良好市場聲譽 美國和亞洲的加密空間。我們與Matrixport簽訂的託管協議的實質性條款如下：
| (a) | Matrixport 將充當我們數字資產的託管人，並根據協議信託持有此類數字資產。Matrixport 無權對我們的數字資產行使任何投資或税收籌劃自由裁量權，也不會採取行動 在執行我們的指示時作為顧問、經紀人或代理人。 |
| (b) | Matrixport 僅負責保管我們交付給其持有和控制的數字資產。 |
| (c) | 對於 從我們的賬户中轉移我們的數字資產，在收到書面付款之前，Matrixport將保留此類收益進行轉賬 我們的指示。 |
| (d) | 至 在適用的法律法規以及 Matrixport 的內部政策和程序允許的範圍內，Matrixport 應 按照我們的指示轉移我們的數字資產，前提是有足夠的數字資產可供使用 指示以及支付拖欠Matrixport的任何未付款項. |
| (e) | 我們的 Matrixport的託管賬户不是存款賬户，不會產生利息。此外，我們的託管賬户不由以下機構保險 聯邦存款保險公司。 |
| (f) | 我們的 執行官可以訪問我們在Matrixport的託管賬户，但是，只有我們的首席執行官和首席財務官 官員聯合行動，有權解除託管我們的數字資產。 |
Matrixport 購買了 50 美元 OneDegree為OneInfinity提供的百萬份保險，包括涵蓋冷藏和保暖存儲的實物和犯罪保險。我們沒有保險 涵蓋我們數字資產的政策。
我們沒想到我們 將來將收購或使用數字資產或加密貨幣。
我們可能會被曝光 承擔與未能保護我們的加密貨幣（例如USDC和/或USDT）（如果有）相關的各種風險。
我們面臨以下風險 與保護我們的加密貨幣（例如USDC和/或USDT）相關的風險（如果有）：
| ● | 安全 漏洞：數字資產存儲在數字錢包或交易所中，容易受到安全漏洞、黑客攻擊和 未經授權的訪問。如果沒有足夠的安全措施，數字資產可能會被盜或丟失，從而導致經濟損失 對於持有者來説。 |
| ● | 第三方 風險：將數字資產委託給第三方服務提供商，例如託管人或交易所，會帶來額外的風險。 這些提供商可能面臨安全漏洞、運營風險甚至欺詐活動，這可能導致損失 或者妥協他們持有的數字資產。 |
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| ● | 監管 合規性：保護數字資產通常涉及遵守監管要求，例如實施適當的 “瞭解客户” (KYC) 和反洗錢 (AML) 程序。不遵守這些規定可能會導致法律後果, 罰款, 聲譽損害，以及業務運營的潛在中斷。 |
| ● | 運營中 風險：內部控制不足、基礎設施薄弱或人為錯誤可能構成運營風險。處理私密時犯的錯誤 密鑰、錢包管理不善或技術故障可能導致數字資產的丟失或無法訪問。 |
在安全的情況下 我們的數字資產遭到泄露或損失，我們可能會面臨重大的財務損失。損失資產的價值可能無法收回, 損失的責任可能由企業承擔, 從而影響其財務狀況和運營.
此外，不足 保護數字資產可能會導致法律和監管後果，可能導致罰款、處罰、法律糾紛或 甚至暫停業務運營，影響我們企業的聲譽和財務穩定。
而且保障措施不足 做法可能導致法律和合規成本增加。我們可能需要投資於法律代理、調查、審計， 或者採取補救措施來彌補可能使我們的財政資源緊張的任何缺陷.
截至2024年5月5日，管理層 決定不持有以太幣，並通過Matrixport將其剩餘的200個以太幣全部轉換為635,864泰達幣。截至 2024 年 5 月 6 日，我們已經完成了 將我們所有的以太幣轉換為泰達幣的過程，我們目前不持有任何以太幣。2024 年 3 月，我們開始了交換過程 通過 Matrixport 將我們所有的 USDC 和 USDT 轉換為美元，截至 2024 年 6 月 21 日，我們已經完成了將所有 USDC 和 USDT 轉換成美元的過程 將我們的 USDC 和 USDT 轉換為美元。從 2024 年 3 月到 2024 年 6 月，我們因轉換而獲得的總收益 我們的USDC和USDT兑美元分別為1,498,150美元和12,287,013美元。我們目前不擁有任何 USDC、USDT 或 ETH，而且 我們預計未來不會收購、接受、持有或使用數字資產或加密貨幣。
加密貨幣，例如 USDC 和/或 USDT 可能存儲在第三方矩陣信託有限公司（“Matrixport”）等熱錢包中，並可能遭受損失， 盜竊或訪問限制。
加密貨幣，例如 USDC和USdT存儲在通常被稱為 “錢包” 的加密貨幣網站中並由其訪問。熱錢包是指 任何連接到互聯網的加密貨幣錢包。通常，熱錢包比冷錢包更容易設置和訪問 存儲，但它們也更容易受到黑客和其他技術漏洞的影響。冷庫是指任何加密貨幣 未連接到互聯網的錢包。冷存儲通常比熱存儲更安全，但不適合快速存儲或定期存儲 交易。從歷史上看，我們將所有的加密貨幣保存在由Matrixport維護的熱錢包中，這可能會造成損失， 盜竊或訪問限制。黑客或惡意行為者可能會發起攻擊來竊取、破壞或保護加密貨幣，例如 就像攻擊 Matrixport 一樣。因此，存儲在 “熱錢包” 中的加密貨幣可能更容易被盜或入侵 而不是存儲在冷庫中的加密貨幣。無法保證我們的熱錢包不會受到損害。
如 2024年5月5日，管理層決定不持有以太幣，並通過Matrixport將其剩餘的200個以太幣全部轉換為635,864泰達幣。如 2024年5月6日，我們已經完成了將所有以太幣轉換為泰達幣的流程，目前我們沒有持有任何以太幣。三月份 2024 年，我們開始通過 Matrixport 將所有的 USDC 和 USDT 兑換成美元，從 2024 年 6 月 21 日起，我們 已經完成了將我們所有的USDC和USDT轉換為美元的過程。從 2024 年 3 月到 2024 年 6 月，總收益 我們通過將USDC和USDT轉換為美元而獲得的收入分別為1,498,150美元和12,287,013美元。我們目前 不擁有任何 USDC、USDT 或 ETH，我們預計不會收購、接受、持有或使用數字資產或加密貨幣 在將來。
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風險相關 致我們的公司
用户指標和其他估計值會面臨固有的挑戰 在衡量方面，這些指標的實際或感知的不準確之處可能會損害我們的業務、收入和財務業績。
我們打算定期審查我們的指標，包括數量 我們的活躍用户、付費用户以及其他評估增長趨勢、衡量我們的業績和做出戰略決策的衡量標準。這些 指標使用公司內部數據計算，未經獨立第三方驗證。雖然這些數字是 根據我們目前認為對適用測量期限的合理估計，存在固有的挑戰 衡量我們的 FlexTV 平臺在全球大量人口中的使用情況。我們的指標計算可能不準確，我們可能會 無法識別這些不準確之處。此外，我們可能會不時採用新的方法來計算這些指標， 這可能會導致指標與前一時期相比發生變化或下降，或者無法與前一時期相提並論。如果我們的指標提供 我們，如果有關我們的用户及其行為的信息不正確或不完整，我們可能會對我們的業務得出不準確的結論 這可能會損害我們的業務、收入和財務業績。
我們所有的加密貨幣都存儲在熱錢包中 MatrixTrust Company Limited（“Matrixport”），第三方，可能會丟失、被盜或訪問受限。
加密貨幣 例如USDC和USdT存儲在通常被稱為 “錢包” 的加密貨幣網站中，並由其訪問。熱錢包是指 到任何連接到互聯網的加密貨幣錢包。通常，熱錢包比中的錢包更容易設置和訪問 冷庫，但它們也更容易受到黑客和其他技術漏洞的影響。冷庫是指任何加密貨幣 未連接到互聯網的錢包。冷存儲通常比熱存儲更安全，但不適合快速存儲或定期存儲 交易。我們目前將所有加密貨幣保存在由Matrixport維護的熱錢包中，該錢包可能會丟失和被盜 或訪問限制。黑客或惡意行為者可能會發起攻擊來竊取、破壞或保護加密貨幣，例如通過攻擊 Matrixport。因此，加密貨幣存儲在 “熱錢包” 中 可能比存儲在冷庫中的加密貨幣更容易被盜或入侵。無法保證我們的熱門錢包 不會受到損害。
潛力 如果託管人申請破產，則可以將保管的加密貨幣確定為破產財產 遺產，我們可以被視為其中的普通無擔保債權人。
所有由Matrixport託管的加密貨幣均隔離存放 將賬户與Matrixport的財產和其他Matrixport客户的資產隔離開來。的治療 在美國破產法中，申請破產保護的託管人持有的加密貨幣是未知領域。我們不能説 可以肯定，如果Matrixport宣佈破產，它保管的我們的加密貨幣是否會被視為其財產 破產財產，因此，就我們持有的加密貨幣而言，我們是否會被視為普通無擔保債權人 被 Matrixport 拘留。如果我們被視為普通無擔保債權人，我們可能無法在 發生Matriport破產或我們將來可能使用的任何其他託管人破產的情況。
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項目 6-展品
以下展品 是作為本報告的一部分提交的。
| 展品編號 | 描述 | |
| 31.1 | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 | |
| 31.2 | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | |
| 32.1* | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證 | |
| 32.2* | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| * | 這些 認證不被視為由美國證券交易委員會提交，也不得以引用方式納入我們在證券下提交的任何文件中 1933 年法案或 1934 年《證券交易法》，無論任何申報文件中使用何種通用公司語言。 |
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簽名
依照 根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式使本報告的第1號修正案成為 由下列簽署人代表其簽署，經正式授權。
| 日期： 2024 年 8 月 19 日 | 超級的 黑客帝國公司 | |
| 作者： | /s/ 胡玉成 | |
| 玉城 Hu | ||
| 首席
執行官 （首席執行官） | ||
| 作者： | /s/ 琴（卡羅爾）王 | |
| 琴 （卡羅爾）王 | ||
| 首席
財務官員 （首席財務官） |
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