團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓， D.C. 20549
表格
（標記 一）
| 每季度 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告 |
對於
季度期結束
| 過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告 |
對於 從 ________ 到 ___________ 的過渡期
佣金
文件號：
| （精確 註冊人姓名（如其章程中所述） |
| 5812 | ||||
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
（小學 標準工業 分類 代碼編號） |
（I.R.S. 僱主 身份識別 數字） |
（地址， 包括郵政編碼和電話號碼，包括
區域 註冊人主要行政辦公室的代碼）
不適用
（前 姓名、以前的地址和以前的財政年度（如果自上次報告以來有更改）
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：
| 標題 每個班級的 | 交易 符號 | 姓名 註冊的每個交易所的 | ||
這個
（納斯達克 資本市場） |
指示
用複選標記註冊人（1）是否已提交證券交易所第13條或第15（d）條要求提交的所有報告
在過去的12個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）的1934年法案，以及（2）
在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。☒
指示
通過複選標記註冊人是否已以電子方式提交了根據規則要求提交的所有交互式數據文件
S-T 法規（本章第 232.405 節）在過去 12 個月內（或註冊人所需的更短期限）第 405 條
必須提交此類文件）。☒
指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人 公司，或新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定義 《交易法》第12b-2條中的 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司”。
| 大號 加速文件管理器 | ☐ | 加速 申報人 | ☐ |
| ☒ | 更小 舉報公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果
一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定
以及根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
指示
用複選標記註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。☐ 是
這個 註冊人有 已發行的A類普通股股份，以及 截至8月已發行的b類普通股股票 2024 年 19 日。
桌子 的內容
| 部分 I 財務信息 | 1 | |
| 物品 1 | 未經審計 合併財務報表 | 1 |
| 合併 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的資產負債表 | 1 | |
| 合併 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的運營報表 | 2 | |
| 合併 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股東權益表 | 3 | |
| 合併 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流量表 | 4 | |
| 注意事項 至合併財務報表 | 5 | |
| 物品 2 | 管理層的 財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| 物品 3 | 定量 以及有關市場風險的定性披露 | 32 |
| 物品 4 | 控件 和程序 | 32 |
| 部分 II 其他信息 | 33 | |
| 物品 1 | 合法 議事錄 | 33 |
| 物品 2 | 未註冊 股權證券的出售和所得款項的使用 | 33 |
| 物品 3 | 默認 關於高級證券 | 33 |
| 物品 4 | 我的 安全披露 | 33 |
| 物品 5 | 其他 信息 | 33 |
| 物品 6 | 展品 | 33 |
| 簽名 | 34 | |
| 我 |
特別的 關於前瞻性陳述的説明
這個 10-Q表季度報告包含1933年《證券法》第27A條所指的前瞻性陳述，即 經修訂的，以及經修訂的1934年《證券交易法》第21E條，這些條款基於我們管理層的信念和假設 以及管理層目前掌握的信息, 以及哪些陳述涉及重大風險和不確定性.所有聲明 包含在本10-Q表季度報告中，歷史事實陳述除外，包括有關我們未來運營的陳述 業績和財務狀況，我們的業務戰略和計劃，市場增長和趨勢，以及未來運營的目標，例如 因為我們有能力在接下來的三年中實現超過100％的年單位增長率 到五年，我們希望在未來實現可比的餐廳銷售增長， 我們提高盈利能力的計劃以及提高品牌知名度的意圖是前瞻性陳述。前瞻性 報表通常與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關。在某些情況下，你可以確定前瞻性 聲明，因為它們包含 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃” 等詞語 “預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”， “相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 或負面 這些詞語或其他與我們的期望、戰略、計劃或意圖有關的類似術語或表述。
這些 風險和不確定性除其他外，包括在以下情況下我們可能無法成功實施增長戰略的風險 我們無法為餐廳選址找到合適的地點，無法在現有和新市場進行擴張，無法獲得優惠的租賃條款， 吸引客人光顧我們的餐廳或僱用和留住員工；我們可能無法保持或改善同類產品的風險 餐廳銷售增長；餐飲業是一個競爭激烈的行業，競爭對手很多；我們的數量有限 餐廳數量、與開設新餐廳相關的鉅額開支以及新餐廳的單位容量使我們受益 容易受到經營業績重大波動的影響；我們蒙受了營業虧損並且可能無法盈利 將來；我們維持和增加流動性的計劃可能無法成功的風險；我們依賴高級管理層 團隊和其他關鍵員工，以及一名或多名關鍵人員的流失或無法高度吸引、僱用、整合和留住員工 熟練的人員可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響；我們的經營業績 增長戰略將與我們未來特許經營合作伙伴的成功密切相關，我們在這方面的控制權將是有限的 影響他們的運營；我們可能面臨負面宣傳或聲譽受損的風險，這可能是出於對以下方面的擔憂 食品安全和食源性疾病或其他問題；最低工資的提高和強制性的員工福利可能會造成重大影響 我們的勞動力成本增加；事件或情況可能導致我們對某些知識產權的終止或限制 由義春控股株式會社許可的對我們業務至關重要的財產，或者我們的知識產權可能面臨侵權的財產 產權，無法保護我們的品牌名稱、商標和其他知識產權；這具有挑戰性的經濟 條件可能會對許多項目產生不利影響，從而影響我們的業務，其中包括但不限於：消費者信心和 全權支出、信貸的未來成本和可用性以及我們的第三方供應商和其他服務提供商的運營； 我們或我們的銷售點和餐廳管理平臺合作伙伴可能無法保護客人的個人機密的風險 與我們的員工或我們相關的身份信息、借記卡或信用卡信息或其他私人數據；以及 COVID-19 的影響 全球資本和金融市場上的流行病或類似的公共衞生威脅，美國的總體經濟狀況， 以及我們的業務和運營。
你 不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們以所包含的前瞻性陳述為依據 在本10-Q表季度報告中，主要基於我們當前對我們認為的未來事件和趨勢的預期和預測 可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績和前景。這些前瞻性文件中描述的事件的結果 報表受風險、不確定性以及本10-Q表季度報告及其他地方描述的其他因素的影響 公司最近在S-1表格（文件編號333-262330）上提交的註冊聲明中標題為 “風險因素” 的部分。 在本10-Q表季度報告發布之日之後，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，也沒有義務遵守這些陳述 除非法律要求，否則此類對實際業績或修訂後的預期的陳述。
| ii |
部分 I—財務信息
物品 1。財務報表。
義治 環球公司
未經審計 合併資產負債表
| 如 的 | 六月 30， 2024 | 十二月 31， 2023 | ||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | - | |||||||
| 庫存 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 財產和設備， 網 | ||||||||
| 經營租賃使用權 資產 | ||||||||
| 無形資產 | - | |||||||
| 善意 | - | |||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總計 資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東 公平 | ||||||||
| 當前 負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計賬款 開支 | $ | $ | ||||||
| 信用額度 | ||||||||
| 當前的運營部分 租賃負債 | ||||||||
| 銀行的當前部分 應付票據 | ||||||||
| 貸款的當期部分 應付賬款，EIDL | ||||||||
| 應付給金融機構的貸款 機構 | ||||||||
| 由於關聯方 | ||||||||
| 其他 應付賬款 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃負債，減去流動部分 | ||||||||
| 應付銀行票據，減去當期部分 | ||||||||
| 應付貸款，EIDL，減去流動部分 | ||||||||
| 應付給關聯方的票據 | - | |||||||
| 可轉換票據至 關聯方 | - | |||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支 | - | - | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| A類普通股- $ 面值； 授權股份； 截至 2024 年 6 月 30 日已發行和流通的股票以及 已發行的股票 並於 2023 年 12 月 31 日未還清 | ||||||||
| b 類普通股- $ 面值； 授權股份； 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累積 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 股東權益 | ||||||||
| 總計 負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
參見 未經審計的合併財務報表的附註。
| 1 |
義治 環球公司
未經審計 合併運營報表
六 已結束的月份 六月 30， | 三 已結束的月份 六月 30， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 食物 和飲料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 餐廳經營 開支： | ||||||||||||||||
| 食物、飲料和 供應 | ||||||||||||||||
| 勞動 | ||||||||||||||||
| 租金和水電費 | ||||||||||||||||
| 交付和服務 費用 | ||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||
| 餐廳總數 運營費用 | ||||||||||||||||
| 淨運營餐廳 營業收入 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 關聯方補償 | ||||||||||||||||
| 廣告 和營銷 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 處置的收益 固定資產 | - | - | ||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入總額 （費用），淨額 | ( | ) | ( | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税條款 | ||||||||||||||||
| 網 損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股虧損： | ||||||||||||||||
| 基本 並稀釋 | $ | ) | ) | ) | ) | |||||||||||
| 普通股的加權平均數 傑出的： | ||||||||||||||||
| 基本 並稀釋 | ||||||||||||||||
參見 未經審計的合併財務報表的附註。
| 2 |
義治 環球公司
未經審計 合併股東權益（赤字）報表
| 課堂 A 股 | 課堂 b 股票 | 額外 付費 | 累積 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 股權 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 發行A類普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 6月30日的餘額 2024 年（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 課堂 A 股 | 課堂 b 股票 | 額外 付費 | 累積 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 6月30日的餘額， 2023 年（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
參見 未經審計的合併財務報表的附註。
| 3 |
義治 環球公司
未經審計 合併現金流量表
對於 六個月結束了 六月 30， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 運營產生的現金流 活動： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整以調節淨收入與淨收入 經營活動提供的現金： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 處置固定資產的收益 資產 | - | ( | ) | |||||
| 資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | - | |||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計賬款 開支 | ( | ) | ||||||
| 由於關聯方 | ||||||||
| 其他 應付賬款 | - | |||||||
| 提供的淨現金是 （用於）運營活動 | ( | ) | ||||||
| 來自投資的現金流 活動： | ||||||||
| 購買房產和 設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購 LV 實體的 | ( | ) | - | |||||
| 用於投資的淨現金 活動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資的現金流 活動： | ||||||||
| 從信貸額度預付款 | - | |||||||
| 借款收益 用於收購 LV 實體 | - | |||||||
| 借款收益 | - | |||||||
| 銀行票據還款 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還應付貸款 給金融機構 | ( | ) | - | |||||
| 收益 來自普通股的出售 | - | |||||||
| 提供的淨現金是 融資活動 | ||||||||
| 現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金 — 期初 | ||||||||
| 現金 — 結束 期間 | $ | $ | ||||||
| 補充披露 非現金融資活動： | ||||||||
| 應付給相關人員的票據 黨 | $ | - | ||||||
| 可轉換票據到相關人士 黨 | $ | - | ||||||
| 補充披露 的現金流信息 | ||||||||
| 在此期間支付的現金 用於： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 收入 税 | $ | $ | ||||||
參見 未經審計的合併財務報表的附註。
| 4 |
吉治 全球公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
1。 操作性質
義治 環球公司（“Yosharu”）於2021年12月9日在特拉華州註冊成立。Yosharu 完全有以下幾點 擁有的子公司：
| 姓名 | 日期 形成的 | 描述 商業的 | ||
這個 公司擁有幾家專門供應日本拉麪和其他日本料理的餐廳。該公司提供各種日語課程 拉麪、蓋飯和開胃菜。除非另有説明或上下文另有要求，否則 “Yosharu” “我們” 一詞， “我們”、“我們的” 和 “公司” 統指吉春及其子公司（如適用）。
之前
截至2021年9月30日，Yosharu業務（“業務”）由上述前七個獨立實體組成
（統稱為 “實體”），均由James Chae（“Chae先生”）全資擁有，每個實體都擁有一（1）家門店，
JJ除外，該公司擁有兩家門店和該公司的知識產權（“IP”）。2021 年 10 月生效，JJ
將知識產權轉讓給了蔡先生。自2021年10月起，蔡先生出資
開啟
2021 年 12 月 9 日，義春完成了一項股票交換協議，根據該協議，控股公司的唯一股東蔡先生獲得了
Yosharu的股份，代表
開啟
2023 年 11 月 22 日，公司提交了公司修正案的修正證書（“修正證書”）
以及重述的公司註冊證書，以對其已發行的A類普通股和b類普通股進行反向股票分割
連同A類普通股（“普通股”），比率為
沒有 部分股票是由於反向股票拆分而發行的。取而代之的是，任何可能由以下原因產生的部分股票 反向股票拆分四捨五入到下一個整數。結果，總計 A類普通股已發行 總計 截至2023年12月31日，A類普通股已流通。反向股票拆分影響了所有人 股東統一行事，沒有改變任何股東在公司已發行普通股中的權益百分比， 但部分股份的處理可能導致的調整除外。普通股的法定股數 公司和公司優先股的授權、已發行和流通股數量沒有變化。
| 5 |
筆記 至未經審計的合併財務報表
2。 重要會計政策摘要
基礎 列報和整合
這個 隨附的合併財務報表是根據公認會計原則（“GAAP”）編制的 正如美利堅合眾國頒佈的那樣.合併財務報表包括吉春及其全資子公司 取而代之的是截至2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的附註1中。所有公司間 合併後，賬户、交易和利潤已被清除。
初始 公開發行
在
2022年9月，公司完成了首次公開募股（“IPO”） 其A類普通股的股份
公開發行價格為美元的股票 每股，產生的總收益為 $
這個
公司授予承銷商45天的購買期權，最多可購買 額外股份（等於
開啟 2022年9月9日，該公司的股票開始在納斯達克資本市場上交易，股票代碼為 “YOSH”。
YLV 收購
開啟
2024 年 6 月 12 日，公司完成了對三家餐飲實體（Jjanga、HJH 和 Aku）總資產的收購
$
已推遲 提供成本
已推遲 發行成本是與首次公開募股直接相關的費用。這些費用包括法律、會計、印刷和申請費。這個 延期發行成本被2022年9月的首次公開募股收益所抵消，並在此後被重新歸類為額外的實收資本 完成首次公開募股。
使用 估計和假設
這個 根據公認會計原則編制合併財務報表要求公司做出以下估計和假設： 影響我們的合併財務報表和附註中報告的金額。此類估計數包括應收賬款, 應計負債、所得税、長期資產和遞延所得税估值補貼。這些估計通常涉及複雜的 問題並要求管理層做出判斷，涉及對歷史和未來趨勢的分析，這可能需要很長時間 是時候解決了，並且可能因時期而異。在所有情況下，實際結果可能與估計值存在重大差異。
市場營銷
市場營銷
費用在發生時記作支出。營銷成本約為 $
配送 送貨服務提供商收取的費用
這個 公司的客户可以通過第三方服務提供商（例如Uber Eats、Door Dash等）在線訂購。這些第三方 服務提供商向公司收取運費和訂購費。此類費用在發生時記為支出。運費包含在 隨附的合併運營報表中的交付和服務費。
收入 認可
這個 公司根據ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 確認收入。該公司的淨收入主要是 包括來自食品和飲料銷售的收入。公司自有餐廳銷售食品的收入被確認為 當客户收到他們購買的食物時，也就是我們的履行義務得到履行時，公司就會進行銷售。時機 而且與公司銷售相關的確認收入金額沒有受到採用ASC 606的影響。
| 6 |
筆記 至未經審計的合併財務報表
2。 重要會計政策摘要（續）
庫存
庫存， 它們按成本或可變現淨值中較低者列報, 主要包括易腐食品和供應品.成本已確定 使用先入先出的方法。
分段 報告
ASC
280，分部報告，要求上市公司報告有關其應報告的運營部門的財務和描述性信息。
公司根據執行決策者內部評估單獨財務信息的方式來確定其運營領域，
業務活動和管理責任。因此，該公司有
財產 和設備
財產 設備按成本減去累計折舊和攤銷額列報。主要的改進是資本化的，次要的替換是 保養和維修按發生的費用記作費用。折舊和攤銷是按直線計算的 資產的估計使用壽命。租賃權益改善將在估計使用壽命或租約中較短的時間內攤銷 相關資產的期限。估計的使用壽命如下：
| 傢俱 和設備 | ||
| 租賃地產 改進 | ||
| 車輛 |
商譽和無形資產
商譽和某些無形資產被記錄在案 2024年4月收購了YLV資產，並根據ASC 805 “業務合併” 進行了核算。善意 代表收購價格超過所購有形和無形淨資產公允價值的部分。無形資產 按收購之日的公允價值入賬。商譽和其他無形資產的核算依據是 ASC 350，“商譽和其他無形資產”。至少每年對商譽和其他無形資產進行減值測試 任何相關的減值損失一旦確定即計入收益。在這三個月和六個月中沒有發現任何減損 2024 年 6 月 30 日結束。
收入 税收
這個 關於考慮所得税不確定性的會計準則涉及確定是否已申請或預期的税收優惠 在納税申報表中申報的應記錄在財務報表中。在該指導下，公司可能會承認該税 只有當税收狀況很有可能通過審查來維持税收狀況時，才能從不確定的税收狀況中受益 權威以職位的技術優點為依據。財務報表中確認的此類狀況的税收優惠 是根據最大收益來衡量的，該收益在最終結算時實現的可能性大於50％。該公司 截至2024年6月30日，沒有未確認的税收優惠被確定或記錄為負債。
減值 長期資產
什麼時候 不利的市場條件等情況表明長期資產的賬面價值可能會受到損害，公司 進行分析以審查資產賬面價值的可收回性，其中包括估算未貼現的現金 來自資產未來預期運營的流量（不包括利息費用）。這些估計考慮了諸如預期之類的因素 未來的營業收入、經營趨勢和前景，以及需求、競爭和其他因素的影響。如果分析 表明賬面價值無法從未來現金流中收回，只要符合以下條件，即確認減值損失 賬面價值超過估計的公允價值。任何減值損失都記作運營費用，這會減少淨收益。
| 7 |
筆記 至未經審計的合併財務報表
2。 重要會計政策摘要（續）
公平 金融工具的價值
這個 公司利用ASC 820-10（公允價值計量和披露）對經常性金融資產和負債進行估值 基礎。公允價值定義為退出價格，或出售資產或為轉移負債而支付的金額 截至計量之日，市場參與者之間的有序交易。該指南還確立了投入的層次結構 用於衡量公允價值，最大限度地利用可觀測輸入，並通過要求最大限度地減少不可觀測輸入的使用 可用時使用最可觀察的輸入。可觀察的輸入是市場參與者在估值資產時使用的輸入或 責任，是根據從獨立於公司的來源獲得的市場數據制定的。不可觀察的輸入是指輸入 反映了公司對市場參與者在估值資產或負債時將使用的因素的假設。指導方針 確定了可用於衡量公允價值的三個投入水平：
級別 1。可觀察的投入，例如活躍市場的報價；
級別 2。除活躍市場的報價外，可直接或間接觀察到的投入；以及
級別 3.不可觀察的輸入，其中幾乎沒有或根本沒有市場數據，這要求報告實體制定自己的假設。
這個 公司的金融工具包括現金、經營租賃使用權資產、淨額、應付賬款和應計費用， 應付票據和經營租賃負債。現金、經營租賃使用權資產、淨額和票據的估計公允價值 由於這些票據的到期時間短，應付賬面金額接近其賬面金額。
租約
在 根據ASC 842 “租賃”，公司從一開始就確定一項安排是否包含租約。租賃是一種合同 規定在一段時間內控制已確定的資產以換取對價的權利。對於已確定的租約，公司 決定應將其歸類為運營租賃還是融資租賃。經營租賃在資產負債表中記錄為：使用權 資產（“ROU 資產”）和經營租賃負債。ROU 資產代表公司使用標的資產的權利 租賃期內的資產和經營租賃負債代表公司支付租賃款項的義務 租約。ROU 資產和經營租賃負債在租賃開始之日確認，並根據以下條件進行計量 租賃期內租賃付款的現值。ROU 資產還包括遞延租金負債。公司的租約 安排通常不提供隱性利率。因此，在這種情況下，公司使用其增量借款 費率基於在開始日期確定租賃付款的現值時獲得的信息。該公司包括 在合理確定將在衡量其投資回報率時行使該選擇權時，可以選擇延長或終止租約 資產和經營租賃負債。經營租賃的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。 該公司簽訂了包含租賃和非租賃部分的租賃協議，這兩個部分被視為單一租賃部分。
最近 會計聲明
這個 公司已經審查了最近發佈但尚未生效的所有會計聲明，並且認為未來不會採用 預計任何此類聲明都會對我們的財務報表造成重大影響。
| 8 |
筆記 至未經審計的合併財務報表
3. 資產收購下的收購
開啟 2024年6月12日，公司完成了資產購買協議（“APA”）所設想的交易的完成 通過公司的全資子公司與 Jihyuck Hwang 先生（“賣方”）（見附註9關聯方交易） 拉斯維加斯義治（“YLV”）。APA規定購買這三家餐飲企業的特定資產，包括 庫存、保證金、固定資產和租賃轉讓自2024年4月20日起生效。該公司考慮了以下指導方針 ASC 805，業務合併，並確定該交易是資產收購。因此，該公司的估計公允價值 截至2024年6月30日，收購的資產和承擔的負債金額包含在隨附的資產負債表中。三家餐廳 包括一家日式拉麪餐廳和兩家居酒屋風格的餐廳，提供壽司和牛排以及日本拉麪。
這個 簡明的合併財務報表包括YLV自收購之日起的業績。購買價格是 根據收購之日的估計公允價值進行分配。收購價格分配如下：
| 初步收購價格 | 四月 2024 年 20 日 | |||
| 現金 | $ | |||
| 給賣家的期票 | ||||
| 應付銀行票據 | ||||
| 可轉換票據至 賣家 | ||||
| 總購買價格 | $ | |||
| 初步購買 價格分配 | ||||
| 固定資產 | $ | |||
| 庫存和其他資產 | ||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | ||||
| 善意 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ||
| 收購資產，淨額 | $ | |||
這個 收購價格分配是根據公司在以下網址獲得的信息初步編制的 編制簡明合併財務報表的時間，可能導致對初步收購價格分配的修改 當有更多信息可用時。
在 確定收購價格分配，除其他因素外，管理層還考慮了公司使用收購產品的意圖 資產。無形資產是根據無形資產的經濟利益的模式進行攤銷的 正在使用，沒有預期的剩餘價值。
4。 無形資產
無形的 資產包括以下內容:
| 生活 | 平均剩餘壽命 | 六月 2024 年 30 日 | 四月 2024 年 20 日 | ||||||||||
| 品牌與非競爭 | $ | $ | |||||||||||
| 更少 — 累積 攤還 | ( | ) | - | ||||||||||
| 無形資產總額， 網 | $ | $ | |||||||||||
估計的 無形資產的未來攤銷情況如下：
| 年份 將於 12 月 31 日結束 | 金額 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
攤銷
無形資產支出共計美元
| 9 |
筆記 至未經審計的合併財務報表
5。 財產和設備
財產 設備包括以下各項：
| 六月 30， | 十二月 31， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 租賃權改善 | $ | $ | ||||||
| 傢俱和設備 | ||||||||
| 車輛 | ||||||||
| 財產和設備總額 | ||||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
總計
折舊為 $
6。 其他資產
其他 資產包括以下內容:
| 六月 30， | 十二月 31， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用於收購資產的託管存款 來自拉斯維加斯的餐廳 | $ | - | $ | |||||
| 保證金 | ||||||||
| 租户改善應收賬款 | ||||||||
| 向 Won Zo Whittier 貸款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 其他資產 | $ | $ | ||||||
7。 信用額度
這個
公司有一美元
| 10 |
筆記 至未經審計的合併財務報表
8。 銀行票據應付賬款
| 六月 30， | 十二月 31， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 2018 年 11 月 27 日（美元） | $ | $ | ||||||
| 2021 年 9 月 14 日（美元） | ||||||||
| 2022年4月22日（美元） | ||||||||
| 2023 年 5 月 22 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 5 月 22 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 5 月 22 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 9 月 13 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 9 月 13 日（美元） | ||||||||
| 2024 年 3 月 22 日（美元） | - | |||||||
| 2024 年 3 月 22 日（美元） | - | |||||||
| 2024 年 1 月 30 日（美元） | - | |||||||
| 2024 年 6 月 4 日（美元） | - | |||||||
| 應付銀行票據總額 | ||||||||
| 減去當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付銀行票據總額， 減少當前部分 | $ | $ | ||||||
這個 下表提供了截至2024年6月30日的未來最低還款額：
| 對於 歲月結束了 | 金額 | |||
| 2024 年（剩下的六個月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
十一月 2018 年 27 日 — 780,000 美元 — Global JJ Group, Inc.
開啟
2018年11月27日，Global JJ Group, Inc.（“JJ”）執行了擔保貸款所需的標準貸款文件
$
依照
根據該特定的貸款授權和協議，利息按浮動利率累計，該利率可能會不時發生變化
根據獨立指數的變化，該指數是每年在《華爾街日報》上發佈的最優惠利率，並且僅在以下日期累計
實際從每次預付款之日起預付的資金。這筆貸款需要支付 $
| 11 |
筆記 至未經審計的合併財務報表
8。 應付銀行票據（續）
九月 2021 年 14 日 — 197,000 美元 — Global CC 集團有限公司
開啟
2021 年 9 月 14 日，CC 執行了擔保美元貸款所需的標準貸款文件
依照
根據該特定的貸款授權和協議，利息按浮動利率累計，該利率可能會不時發生變化
根據獨立指數的變化，該指數是每年在《華爾街日報》上發佈的最優惠利率，並且僅在以下日期累計
實際從每次預付款之日起預付的資金。這筆貸款需要支付 $
四月 2022年22日— 195,000美元 — 吉春·塞裏託斯。
開啟
2022年4月22日，Yosharu Cerritos（“YC”）執行了擔保美元貸款所需的標準貸款文件
依照
根據該特定的貸款授權和協議，利息按浮動利率累計，該利率可能會不時發生變化
根據獨立指數的變化，該指數是每年在《華爾街日報》上發佈的最優惠利率，並且僅在以下日期累計
實際從每次預付款之日起預付的資金。這筆貸款需要支付 $
五月 2023 年 22 日— 138,000 美元 — Global Bb Group, Inc.
開啟
2023 年 5 月 22 日，Global Bb Group, Inc.（“BB”）執行了擔保美元貸款所需的標準貸款文件
依照
根據該特定的貸款授權和協議，利息按浮動利率累計，該利率可能會不時發生變化
根據獨立指數的變化，該指數是每年在《華爾街日報》上發佈的最優惠利率，並且僅在以下日期累計
實際從每次預付款之日起預付的資金。這筆貸款需要支付 $
五月 2023 年 22 日— 196,000 美元 — Global CC 集團有限公司
開啟
2023 年 5 月 22 日，Global CC Group, Inc.（“CC”）執行了擔保美元貸款所需的標準貸款文件
依照
根據該特定的貸款授權和協議，利息按浮動利率累計，該利率可能會不時發生變化
根據獨立指數的變化，該指數是每年在《華爾街日報》上發佈的最優惠利率，並且僅在以下日期累計
實際從每次預付款之日起預付的資金。這筆貸款需要支付 $
五月 2023 年 22 日— 178,000 美元 — Global DD Group, Inc.
開啟
2023 年 5 月 22 日，Global DD Group, Inc.（“DD”）執行了擔保美元貸款所需的標準貸款文件
依照
根據該特定的貸款授權和協議，利息按浮動利率累計，該利率可能會不時發生變化
根據獨立指數的變化，該指數是每年在《華爾街日報》上發佈的最優惠利率，並且僅在以下日期累計
實際從每次預付款之日起預付的資金。這筆貸款需要支付 $
| 12 |
筆記 至未經審計的合併財務報表
8。 應付銀行票據（續）
九月 2023 年 13 月 13 日— 150,000 美元 — 吉春加登格羅夫
開啟
2023 年 9 月 13 日，Yosharu Garden Grove（“YG”）執行了擔保貸款所需的標準貸款文件
$
依照
根據該特定的貸款授權和協議，利息按浮動利率累計，該利率可能會不時發生變化
根據獨立指數的變化，該指數是每年在《華爾街日報》上發佈的最優惠利率，並且僅在以下日期累計
實際從每次預付款之日起預付的資金。這筆貸款需要支付 $
九月 2023 年 13 月 13 日— 150,000 美元 — Yosharu Laguna
開啟
2023 年 9 月 13 日，Yosharu Laguna（“YL”）執行了擔保美元貸款所需的標準貸款文件
依照
根據該特定的貸款授權和協議，利息按浮動利率累計，該利率可能會不時發生變化
根據獨立指數的變化，該指數是每年在《華爾街日報》上發佈的最優惠利率，並且僅在以下日期累計
實際從每次預付款之日起預付的資金。這筆貸款需要支付 $
三月 2024 年 22 日— 150,000 美元 — Yosharu Menifee
開啟
2024年3月22日，Yosharu Menifee（“YM”）執行了擔保美元貸款所需的標準貸款文件
依照
根據該特定的貸款授權和協議，利息按浮動利率累計，該利率可能會不時發生變化
根據獨立指數的變化，該指數是每年在《華爾街日報》上發佈的最優惠利率，並且僅在以下日期累計
實際從每次預付款之日起預付的資金。這筆貸款需要支付 $
三月 2024 年 22 日— 150,000 美元 — 聖克萊門特義治
開啟
2024年3月22日，聖克萊門特義治（“YCT”）執行了擔保美元貸款所需的標準貸款文件
依照
根據該特定的貸款授權和協議，利息按浮動利率累計，該利率可能會不時發生變化
根據獨立指數的變化，該指數是每年在《華爾街日報》上發佈的最優惠利率，並且僅在以下日期累計
實際從每次預付款之日起預付的資金。這筆貸款需要支付 $
一月 2024 年 30 日— 500,000 美元 — 吉治
開啟
2024 年 1 月 30 日，Yosharu Global Co.（“Yosharu”）執行了擔保貸款所需的標準貸款文件
為 $
依照
根據該特定的貸款授權和協議，利息按浮動利率累計，該利率可能會不時發生變化
根據獨立指數的變化，該指數是每年在《華爾街日報》上發佈的最優惠利率，並且僅在以下日期累計
實際從每次預付款之日起預付的資金。這筆貸款需要支付 $
六月 2024 年 4 月 4 日— 900,000 美元 — 拉斯維加斯義治
開啟
2024年6月4日，拉斯維加斯義治（“YLV”）執行了擔保美元貸款所需的標準貸款文件
依照
根據該特定的貸款授權和協議，利息按浮動利率累計，該利率可能會不時發生變化
根據獨立指數的變化，該指數是每年在《華爾街日報》上發佈的最優惠利率，並且僅在以下日期累計
實際從每次預付款之日起預付的資金。這筆貸款需要支付 $
| 13 |
筆記 至未經審計的合併財務報表
9。 應付貸款，EIDL
| 六月 30， | 十二月 31， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 2020 年 6 月 13 日（美元） | $ | $ | ||||||
| 2020 年 6 月 13 日（美元） | ||||||||
| 2020 年 7 月 15 日（美元） | ||||||||
| 應付貸款總額，EIDL | ||||||||
| 減去當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付貸款總額， EIDL，較少的電流部分 | $ | $ | ||||||
這個 下表提供了截至2024年6月30日的未來最低還款額：
| 對於 歲月結束了 | 金額 | |||
| 2024 年（剩下的九個月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
六月 2020 年 13 月 13 日 — 150,000 美元 — Global AA 集團有限公司
開啟 2020 年 6 月 13 日，Global AA 集團有限公司（“AA”）執行了擔保貸款所需的標準貸款文件（“EIDL”） 鑑於其影響，小企業管理局根據其經濟傷害災難貸款（“EIDL”）援助計劃向小企業管理局提供的貸款”） COVID-19 疫情影響了機管局的業務。
依照
根據該特定貸款授權和協議，機管局借入了AA EIDL貸款的總本金為美元
在 與此相關的是，機管局執行了 (i) 為小企業管理局提供的一筆貸款，其中包含慣常的違約事件；(ii) 一項證券 協議，向小企業管理局授予機管局所有有形和無形個人財產的擔保權益，其中還包含習慣性財產 違約事件。
六月 2020 年 13 月 13 日 — 150,000 美元 — Global Bb Group, Inc.
開啟 2020年6月13日，Global Bb Group, Inc.（“BB”）執行了擔保 EIDL 貸款所需的標準貸款文件（ 鑑於 COVID-19 疫情對小企業業務的影響，小企業管理局提供的 “Bb EIDL 貸款”）。
| 14 |
筆記 至未經審計的合併財務報表
9。 應付貸款，EIDL（續）
依照
根據該特定的貸款授權和協議，Bb借入了Bb EIDL貸款的總本金為美元
在 與此相關的是，Bb執行了（i）為小企業管理局提供的一筆貸款，其中包含慣常的違約事件，以及（ii）證券 協議，向小企業管理局授予Bb所有有形和無形個人財產的擔保權益，其中還包含習慣性財產 違約事件。
七月 2020 年 15 日 — 150,000 美元 — Global JJ Group, Inc.
開啟 2020 年 7 月 15 日，Global JJ Group, Inc.（“JJ”）執行了擔保 EIDL 貸款所需的標準貸款文件（ 鑑於 COVID-19 疫情對JJ業務的影響，小企業管理局提供的 “JJ EIDL貸款”）。
依照
根據該特定的貸款授權和協議，JJ借入了JJ EIDL貸款的總本金為美元
| 15 |
筆記 至未經審計的合併財務報表
10。 應付給金融機構的貸款
貸款 應付給金融機構的款項包括以下內容：
六月 30， 2024 | 十二月 31， 2023 | |||||||
| 2023 年 11 月 17 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 11 月 17 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 11 月 21 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 11 月 30 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 11 月 20 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 11 月 20 日（美元） | ||||||||
| 應付貸款總額 | $ | $ | ||||||
11。 關聯方交易
這個 公司進行了以下關聯方交易：
| ● | 到期
致關聯方 — 公司不時向詹姆斯·蔡旗下的APIIS金融集團貸款，
他也是公司的大股東兼首席執行官。餘額不計息，按需支付。截至6月30日，
2024 年和 2023 年 12 月 31 日，餘額為 $ | |
| ● | 相關
當事方補償 — 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，詹姆斯·蔡的薪酬為美元 | |
| ● | 注意事項
向關聯方支付的應付票據和可轉換票據 —。2024 年 6 月 12 日，公司完成了對某些產品的收購
Jihyuck Hwang先生在拉斯維加斯三家餐廳的資產。總收購成本為 $ | |
| ● | 組合
受共同控制的實體- 自 2021 年 10 月起，JJ 將知識產權資產轉讓給了 James Chae，然後蔡先生出資
| |
| ● | 私人
放置- 2021 年 12 月，公司收到了銷售以下產品的訂閲 A類普通股的股份至
投資者以美元計 每股，預期總收益為美元 | |
| ● | 交易所 B類普通股的A類普通股- 就在9月份的首次公開募股之前 2022年，公司交易了 詹姆斯·蔡持有的A類普通股的股票變成 B類普通股的股份。
|
| 16 |
筆記 至未經審計的合併財務報表
12。 所得税
總計 所得税（福利）支出包括以下內容：
| 對於 截至6月30日的六個月 | 2024 | 2023 | ||||||
| 現行條款（福利）： | ||||||||
| 聯邦 | $ | - | $ | - | ||||
| 州 | ||||||||
| 當前準備金總額（福利） | ||||||||
| 遞延準備金（福利）： | ||||||||
| 聯邦 | - | - | ||||||
| 州 | - | - | ||||||
| 遞延準備金（福利）總額 | - | - | ||||||
| 總計 税收條款（福利） | $ | $ | ||||||
一個 公司的有效税率與法定聯邦税率的對賬如下：
| 六月 30， | 2024 | 2023 | ||||||
| 法定聯邦税率 | % | % | ||||||
| 扣除聯邦所得税後的州所得税 福利等 | % | % | ||||||
| 用於税收目的的永久差異以及 其他的 | - | % | - | % | ||||
| 估值變動 津貼 | - | % | - | % | ||||
| 有效税率 | % | % | ||||||
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筆記 至未經審計的合併財務報表
12。 所得税（續）
這個
所得税優惠與適用美國聯邦法定税率計算的金額不同
| 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 遞延所得税資產： | ||||||||
| 網 營業損失 | $ | $ | ||||||
| 其他暫時差異 | - | - | ||||||
| 遞延所得税資產總額 | ||||||||
| 減去 — 估值 津貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 遞延所得税資產，扣除估值補貼 | $ | - | $ | - | ||||
已推遲 所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額之間的臨時差異 以及用於所得税目的的金額。遞延所得税資產和負債的組成部分如下：
如
截至2023年12月31日，該公司的可用淨營業虧損結轉額約為美元
這個 公司在美國聯邦司法管轄區和加利福尼亞州提交所得税申報表，並接受聯邦政府的所得税審查 截至2018年及以後的納税年度的税務機關受制於截至2017年及以後的納税年度。該公司 目前沒有受到任何税務機關的審查。該公司的政策是在不確定的情況下記錄利息和罰款 税收狀況作為所得税支出。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有與應計利息或罰款相關的應計利息或罰款 到不確定的税收狀況。
如
截至2024年6月30日，該公司用於聯邦税收目的的累計淨營業虧損結轉額約為美元
13。 承付款和意外開支
承諾
正在運營 租賃使用權（“ROU”）資產和負債在開始之日根據租賃的現值予以確認 在租期內付款。ROU 資產代表我們在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表 我們有義務支付租賃產生的租金。通常，安排中的隱含利率並不容易 可確定，公司利用其增量借款利率來確定租賃付款的現值。該公司的 增量借款利率是基於其對信用評級的理解而得出的假設利率。經營租約 ROU 資產包括已支付的任何租賃款項，不包括租賃激勵措施。我們的可變租賃付款主要包括維護費用 以及來自我們房地產租賃的其他運營費用。可變租賃付款不包括在ROU資產和租賃負債中 並在發生這些付款的債務期間予以確認.我們的租賃條款可能包括延期選項 或者在合理確定我們會行使該選擇權時終止租約。最低租賃付款的租賃費用得到確認 在租期內以直線方式進行。
這個 公司簽訂了包含租賃和非租賃部分的租賃協議。公司已選擇將這些租賃和非租賃部分考慮在內 作為單一租賃組成部分。
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筆記 至未經審計的合併財務報表
13。 承諾和突發事件（續）
在 根據ASC 842，租賃費用的組成部分如下：
| 六月 30， | ||||||||
| 對於 六個月結束了 | 2024 | 2023 | ||||||
| 運營租賃費用 | $ | $ | ||||||
| 租賃費用總額 | $ | $ | ||||||
在 根據ASC 842，與租賃有關的其他信息如下：
| 對於 六個月結束了 | 2024 | 2023 | ||||||
| 運營 經營租賃產生的現金流 | $ | $ | ||||||
| 現金 支付的金額包含在租賃負債計量中 | $ | $ | ||||||
| 剩餘租賃期限的加權平均值——運營 租賃 | ||||||||
| 加權平均折扣率——運營中 租賃 | % | |||||||
| 正在運營 | ||||
| 年 結局： | 租賃 | |||
| 2024 年（剩下的六個月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 未貼現的現金總額 流動 | $ | |||
| 租賃負債的對賬： | ||||
| 剩餘的加權平均值 租賃條款 | ||||
| 加權平均值 折扣率 | % | |||
| 目前的價值 | $ | |||
| 租賃負債——當前 | ||||
| 租賃 負債——長期 | ||||
| 租賃 負債——總計 | $ | |||
| 未打折的區別 和折扣現金流 | $ | |||
| 19 |
筆記 至未經審計的合併財務報表
14。 股東權益
課堂 一隻普通股
這個
公司有權發行，任何時候都有未結清的債務 面值為 A 類普通股的股份
$ 每股。
參見 有關向和向和贖回公司A類普通股的詳細信息，請參見上文附註1和附註8 2021 年 12 月，來自公司大股東詹姆斯·蔡的消息。
在
2021 年 12 月，公司收到了銷售以下產品的訂閲 以美元的價格向投資者出售A類普通股 每股，
預計總收益為 $
在
2022年9月，公司完成了首次公開募股（“IPO”） 其A類普通股的股份
公開發行價格為美元的股票 每股，產生的總收益為 $
立即
在首次公開募股之前，公司發行了 A類普通股作為對董事和顧問的報酬。該公司
已經累積了大約 $
這個
公司還授予承銷商45天的購買期權，最多可購買 額外股份（等於
開啟
2023 年 11 月 22 日，公司提交了公司經修訂和重述的公司註冊證書的修正證書
以反向拆分其已發行普通股，比例為
沒有 部分股票是由於反向股票拆分而發行的。取而代之的是，任何可能由以下原因產生的部分股票 反向股票拆分四捨五入到下一個整數。結果，總計 A類普通股已發行 總計 截至2023年12月31日，A類普通股已流通。反向股票拆分影響了所有人 股東統一行事，沒有改變任何股東在公司已發行普通股中的權益百分比， 但部分股份的處理可能導致的調整除外。普通股的法定股數 公司和公司優先股的授權、已發行和流通股數量沒有變化。
開啟 2024 年 1 月 9 日，Yosharu Global Co. 發行了 根據本協議，A類普通股作為承諾股。
開啟 2024年4月18日，公司修訂了與Alumni Capital LP簽訂的證券購買協議，延長了截至日期的承諾期 (i) 2024 年 12 月 31 日，或 (ii) 投資者根據證券購買證券之日，以較早者為準 購買協議，以承諾金額的總購買價格計算。
| 20 |
筆記 至未經審計的合併財務報表
14。 股東權益（赤字）（續）
課堂 B 普通股
這個
公司有權發行，任何時候都有未結清的債務 面值為 b 類普通股的股份
$ 每股。
這個 正如公司董事會不時宣佈的那樣，b類普通股的持有人有權獲得股息 每股利率與A類普通股相同。
這個 b類普通股的持有人擁有以下將b類普通股轉換為類別股票的權利 普通股：
| ● | 所有 b類普通股的股票將在較早的時候以一對一的方式自動轉換為A類普通股 （A）詹姆斯·蔡停止實益持股之日以及（B）詹姆斯·蔡當日太平洋時間下午 5:00 至少不再以實益方式擁有 公司所有已發行股本投票權的百分比；以及 | |
| ● | 在 選擇b類普通股的持有人，b類普通股的任何股份均可自願轉換為一股 A類普通股。 |
立即 在2022年9月首次公開募股之前，該公司交易了 詹姆斯·蔡持有的A類普通股的股票變成 b類普通股的股份。
開啟
2023 年 11 月 22 日，公司提交了公司經修訂和重述的公司註冊證書的修正證書
對其已發行的b類普通股進行反向股票拆分，比例為
這個 公司根據FasB ASC 260《每股收益》計算每股收益，該標準要求對基本收益進行雙重列報 以及攤薄後的每股收益。每股基本收益是使用該期間已發行股票的加權平均數計算得出的 財政年度。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該公司沒有任何攤薄普通股。
16。 後續事件
這個 公司評估了截至未經審計的合併財務報告之日止2024年6月30日之後發生的所有事件或交易 聲明可供印發。在此期間，公司不需要任何可識別的重大後續事件 截至2024年6月30日的六個月期間將予以披露。
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物品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
你 應閲讀以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析，以及我們未經審計的合併報告 本10-Q表季度報告中其他地方包含的財務報表和相關附註和其他財務信息，以及 我們的經審計的合併財務報表包含在截至2023年12月31日的10-K/A表年度報告中。 正如 “前瞻性陳述注意事項” 部分所討論的那樣，以下討論和分析包含 涉及風險和不確定性的前瞻性陳述，以及如果這些陳述從未實現或被證明不正確， 可能導致我們的業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。可能導致的因素 或促成這些差異的因素包括但不限於下文列出的差異和標題為的部分中討論的差異 我們截至2023年12月31日止年度的10-K/A表年度報告中的 “風險因素”。
概述 義春的
義治 是一家快速增長的日本餐廳運營商，其初衷是引入現代化的日式餐飲體驗 致世界各地的客户。Yosharu專營日本拉麪，被公認為南方領先的拉麪餐廳 加州在2016年首次亮相後的六個月內，並繼續將我們的一流餐廳服務擴展到南加州， 目前擁有並經營 14 家餐廳門店，另有 3 家餐廳正在建設/開發/收購中 截至 2024 年 6 月 30 日。
我們 為我們温暖、豐盛、光滑、濃鬱的骨頭湯感到自豪，它經過緩慢煮沸超過 12 個小時。顧客可以品嚐和體驗 質量上乘，口味濃鬱。Yosharu 將高湯與新鮮、美味和最高品質的食材相結合，提供完美的食材， 理想的拉麪，還為顧客提供各種各樣的壽司卷、便當菜單和其他最受歡迎的日本料理。我們廣受好評 招牌豬骨黑拉麪憑藉其慢煮的豬骨湯和新鮮製作的嫩叉燒（燉制）已成為顧客的最愛 五花肉）。
我們的 使命是通過提供讓顧客感到舒適的餐食，將我們的日本拉麪和美食帶入主流。自成立以來 在業務中，我們一直在自制拉麪湯和其他關鍵食材，例如豬肉叉燒和調味雞蛋， 從而維護我們食物的質量和口味，包括我們手工製作的湯的標誌性質地和濃鬱的味道。 此外，我們認為，慢慢煮骨湯會使其膠原蛋白含量高，營養豐富。Yosharu 也努力呈現 食物不僅健康，而且價格合理。我們用活躍的廚房和繁華的廚房為顧客提供食物、娛樂和歡樂 餐廳提供歡樂時光、學生和老年人折扣以及特殊節日活動。根據我們的願景，客户可以 在友好而温馨的氣氛中舒適地享用我們的食物。
我們 在一個龐大且快速增長的市場中運營。我們認為，消費者對亞洲美食的胃口在許多人羣中都很普遍 並使我們有機會在美國現有和新的市場以及國際上擴張。
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我們的 增長策略
追求 新餐廳開發。
我們 一直在推行嚴格的企業自主增長戰略。將我們的概念和運營模式擴展到不同的餐廳 規模和地域，我們計劃利用我們的專業知識開設新餐廳，以填補現有市場並擴展到新的地區。 儘管我們目前的目標是在未來三到五年內實現超過100％的年單位增長率，但我們無法預測 在這段時間內，我們可以實現任何水平的餐廳增長，或者我們是否會達到這種增長水平。我們的能力 實現新的餐廳增長會受到我們無法控制的許多風險和不確定性的影響，包括但不限於 房東延誤；現有和新市場的競爭，包括餐廳用地的競爭；以及缺乏開發和 由於宏觀經濟衰退，商業地產總體下降。我們認為有很大的機會可以利用它 在現有市場以及人口結構和零售環境相似的新市場開設更多餐廳的策略。
交付 可比餐廳銷售額持續增長。
我們 最近幾個時期，餐廳銷售額實現了正的可比增長。我們相信我們將能夠生成未來的可比產品 通過提高品牌知名度來增加流量，持續提供令人滿意的用餐體驗，從而實現餐廳銷售的增長， 新菜單供應和餐廳裝修。我們將繼續管理我們的菜單和價格，這是我們總體推動戰略的一部分 流量並增加平均支票量。我們還在探索增加餐廳酒精飲料銷售的舉措，包括 以清酒酒吧為概念的大型餐廳的潛力。除了上述策略外，我們預計還將啟動 2024年特許經營權的銷售。
增加 盈利能力。
我們 投資了我們的基礎設施和人員，我們認為這使我們能夠繼續擴大業務運營規模。就像我們一樣 持續增長，我們預計將在餐廳層面和企業層面推動更高的盈利能力 利用我們在供應商中日益增長的購買力，並利用我們現有的支持基礎設施。此外， 我們相信，隨着餐廳基礎的成熟和AUV的增加，我們將能夠優化現有餐廳的勞動力成本。我們 相信，隨着我們餐廳基礎的增長，我們的一般和管理成本的增長速度將低於銷售額。
加高 品牌知名度。
我們 打算繼續開展有針對性的本地營銷工作，並計劃增加對廣告的投資。我們也在探索 開發方便麪，我們將通過零售渠道進行分銷。我們打算探索與雜貨店的合作伙伴關係 零售商將在商店中提供小型義春售貨亭，以推廣限量供應的吉春美食。
經驗豐富 致力於增長的管理團隊。
我們的 團隊由經驗豐富、充滿激情的高級管理人員領導，他們致力於實現我們的使命。我們由首席執行官領導， 詹姆斯·蔡斯。Chae先生於2016年創立了Yosharu，領導着一支具有深厚財務、運營、烹飪能力的才華橫溢的專業團隊， 和房地產經驗。
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組件 我們的經營業績
收入。 收入代表餐廳食品和飲料的銷售。給定時期內的餐廳銷售直接受以下因素的影響 我們經營的餐廳數量和可比的餐廳銷售增長。
食物 和飲料。 食品和飲料成本本質上是可變的，會隨着銷售量而變化，並受菜單組合和主題的影響 根據商品成本的波動而增加或減少。導致食品和飲料波動的其他重要因素 成本包括季節性和餐廳層面的食物浪費管理。食品和飲料成本是一筆可觀的開支，而且是預料之中的 隨着銷售額的增長按比例增長。
勞動。 勞動力包括所有餐廳級別的管理和每小時的人工成本，包括工資、員工福利和工資税。 與我們產生的食品和飲料成本類似，隨着銷售額的增長，人工和相關費用預計將成比例增長。 影響我們勞動力和相關支出波動的因素包括最低工資和工資税立法，頻率 以及工傷補償申請、醫療費用和我們餐廳業績的嚴重程度。
租金 和公用事業。 租金和水電費包括所有餐廳地點的租金和相關税費。
折舊 和攤銷費用。 折舊和攤銷費用是定期的非現金費用，包括折舊 固定資產，包括設備和資本化租賃權益的改善。折舊是使用直線法確定的 超過資產的估計使用壽命，從三到十年不等。
配送 和服務費。 公司的客户可以通過第三方服務提供商在線訂購，例如 Uber Eats、Door Dash、Grubhub 等。這些第三方服務提供商向公司收取運費和訂購費。
普通的 和管理費用。 一般和管理費用包括與公司和區域監管相關的費用 支持現有餐廳運營和新餐廳發展的職能，包括薪酬和福利， 差旅費用、公司級員工的股票薪酬支出、法律和專業費用、營銷成本、信息 系統、公司辦公室租金和其他相關的公司成本。預計一般和管理費用將隨着我們的銷售而增長 增長，包括作為上市公司產生的增量法律、會計、保險和其他費用。
廣告 和營銷費用。 廣告和營銷費用包括與營銷活動相關的費用和定期費用 廣告。在計劃開設餐廳之前，廣告和營銷費用預計將增加，而且 隨着我們銷售額的增長，預計將穩定在各地區的平均水平。
利息 開支。 利息支出包括與我們的資本租賃義務和應付銀行票據相關的非現金費用。
收入 税收規定（福利）。 所得税準備金代表聯邦、州和地方的當期和遞延所得税支出。
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結果 運營的
這個 下表列出了截至六個月未經審計的財務報表中的部分比較經營業績 2024年6月30日，而截至2023年6月30日的六個月為止的六個月。我們在這些時期的財務業績不一定表明 我們將在未來時期取得的財務業績。由於四捨五入，下表的某些總和可能不等於 100%。
三 和截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的三和六個月相比
| 六 截至6月30日的月份 | 增加 /（減少） | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
| 收入 | $ | 6,137,005 | $ | 4,689,043 | $ | 1,447,962 | 30.9 | % | ||||||||
| 餐廳運營費用： | ||||||||||||||||
| 食物、飲料和用品 | 1,508,572 | 1,229,341 | 279,231 | 22.7 | % | |||||||||||
| 勞動 | 2,780,661 | 2,003,481 | 777,180 | 38.8 | % | |||||||||||
| 租金和水電費 | 769,296 | 555,376 | 213,920 | 38.5 | % | |||||||||||
| 送貨和服務費 | 280,916 | 284,950 | (4,034 | ) | -1.4 | % | ||||||||||
| 折舊 | 350,327 | 251,687 | 98,640 | 39.2 | % | |||||||||||
| 餐廳總營業額 開支 | 5,689,772 | 4,324,835 | 1,364,937 | 31.6 | % | |||||||||||
| 網 餐廳營業收入 | 447,233 | 364,208 | (46,163 | ) | -12.7 | % | ||||||||||
| 一般和行政 | 2,012,054 | 2,222,346 | (210,292) | ) | -9.5 | % | ||||||||||
| 對相關人員的補償 黨 | 95,879 | 123,432 | (27,553) | ) | -22.3 | % | ||||||||||
| 廣告 和營銷 | 58,564 | 52,542 | 6,022 | 11.5 | % | |||||||||||
| 運營費用總額 | 2,166,497 | 2,398,320 | (231,823) | ) | -9.7 | % | ||||||||||
| 損失 來自操作 | (1,719,264) | ) | (2,034,112) | ) | 314,848 | -15.5 | % | |||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 處置固定資產的收益 | - | 8,920 | (8,920) | ) | -100.0 | % | ||||||||||
| 其他收入 | 12,207 | 6,990 | 5,217 | 74.6 | % | |||||||||||
| 利息 | (252,126) | ) | (138,828) | ) | (113,298) | ) | 81.6 | % | ||||||||
| 所得税前虧損 | (1,959,183 | ) | (2,157,030) | ) | 197,847 | -9.2 | % | |||||||||
| 所得税條款 | 21,838 | 6,988 | 14,850 | 212.5 | % | |||||||||||
| 網 損失 | $ | (1,981,021) | ) | $ | (2,164,018 | ) | $ | 182,997 | -8.5 | % | ||||||
| 三 截至6月30日的月份 | 增加 /（減少） | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
| 收入 | $ | 3,325,396 | $ | 2,209,469 | $ | 1,115,927 | 50.5 | % | ||||||||
| 餐廳運營費用： | ||||||||||||||||
| 食物、飲料和用品 | 840,680 | 577,895 | 262,785 | 45.5 | % | |||||||||||
| 勞動 | 1,494,127 | 865,414 | 628,713 | 72.6 | % | |||||||||||
| 租金和水電費 | 450,728 | 256,913 | 193,815 | 75.4 | % | |||||||||||
| 送貨和服務費 | 137,555 | 137,113 | 442 | ) | 0.3 | % | ||||||||||
| 折舊 | 179,645 | 123,417 | 56,228 | 45.6 | % | |||||||||||
| 餐廳總營業額 開支 | 3,102,735 | 1,960,752 | 1,141,983 | 58.2 | % | |||||||||||
| 網 餐廳營業收入 | 222,661 | 248,717 | (26,056) | ) | -10.5 | % | ||||||||||
| 一般和行政 | 1,091,653 | 1,161,893 | (70,240 | ) | -6.0 | % | ||||||||||
| 對相關人員的補償 黨 | 53,725 | 11,384 | 42,341 | 371.9 | % | |||||||||||
| 廣告 和營銷 | 24,660 | 26,200 | (1,540) | ) | -5.9 | % | ||||||||||
| 運營費用總額 | 1,170,038 | 1,199,477 | (29,439) | ) | -2.5 | % | ||||||||||
| 損失 來自操作 | (947,377) | ) | (950,760) | ) | 3,383 | -0.4 | % | |||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 處置固定資產的收益 | - | 8,920 | (8,920) | ) | -100.0 | % | ||||||||||
| 其他收入 | 12,207 | 6,990 | 5,217 | 74.6 | % | |||||||||||
| 利息 | (147,808) | ) | (77,691) | ) | (70,117) | ) | 90.3 | % | ||||||||
| 所得税前虧損 | (1,082,978 | ) | (1,012,541) | ) | (70,437) | ) | 7.0 | % | ||||||||
| 所得税條款 | 21,838 | 6,988 | 14,850 | 212.5 | % | |||||||||||
| 網 損失 | $ | (1,104,816) | ) | $ | (1,019,529) | ) | $ | (85,287) | ) | 8.4 | % | |||||
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收入。 截至2024年6月30日的六個月收入為610萬美元，而截至2023年6月30日的六個月收入為470萬美元， 相當於增加了約140萬美元，增長了30.9％。六個月期間收入的增長主要是由推動的 根據2024年4月收購的三家拉斯維加斯新餐廳，與之前相比，收入增加了130萬美元 時期。
收入。 截至2024年6月30日的三個月，收入為330萬美元，而截至6月30日的三個月，收入為220萬美元， 2023年，增長了約110萬美元，增長了50.5％。三個月期間收入的增長主要是 受2024年4月收購的三家拉斯維加斯新餐廳的推動，與之相比，收入增加了130萬美元 前一時期。
食物， 飲料和用品。相比之下，截至2024年6月30日的六個月中，食品、飲料和用品成本約為150萬美元 在截至2023年6月30日的六個月中，增至120萬美元，增長了約30萬美元，增長了22.7％。增加 六個月期間的成本主要是由收購的三家拉斯維加斯新餐廳的收入增加所推動的。如 在截至2024年6月30日的六個月中，銷售、食品、飲料和供應成本的百分比保持可比水平，為22.7％，為24.6％ 在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月中。
食物， 飲料和用品。截至2024年6月30日的三個月，食品、飲料和用品成本約為80萬美元 相比之下，截至2023年6月30日的三個月為60萬美元，增長了約20萬美元，增長了45.5％。 三個月期間成本的增加主要是由拉斯維加斯三家新餐廳收入的增加所推動的 獲得的。在截至2024年6月30日的三個月中，食品、飲料和供應成本佔銷售額的百分比保持在25.3％的可比水平 在截至2023年6月30日的三個月中，這一比例為26.2％。
勞動。 截至2024年6月30日的六個月中，勞動力和相關成本約為280萬美元，而六個月的勞動力和相關成本為200萬美元 截至2023年6月30日，增長了約80萬美元，增長了38.8％。成本的增加主要是由額外推動的 與收購的三家拉斯維加斯新餐廳相關的勞動力成本。佔銷售、人工和相關成本的百分比 在截至2024年6月30日的六個月中，這一比例為45.3％，而截至2023年6月30日的六個月中，這一比例為42.7％。
勞動。 截至2024年6月30日的三個月，勞動力和相關成本約為150萬美元，而這三個月的勞動力和相關成本為90萬美元 截至2023年6月30日的月份，增長了約60萬美元，增長了72.6％。成本的增加在很大程度上是由推動的 由於收購了三家拉斯維加斯新餐廳而產生的額外勞動力成本。佔銷售額、勞動力和勞動力的百分比 截至2024年6月30日的三個月，相關成本為44.9％，而截至2023年6月30日的三個月中，這一比例為39.2％。
租金 和公用事業。截至2024年6月30日的六個月中，租金和水電費支出約為76.9萬美元，而前者為555美元 在截至2023年6月30日的六個月中，增長了約21.4萬美元，增長了38.5％。增幅是 主要是收購了三家拉斯維加斯新餐廳的結果。佔六個月銷售額、租金和公用事業比率的百分比 截至2024年6月30日，為12.5％，與前一時期的11.8％相當。
租金 和公用事業。截至2024年6月30日的三個月，租金和水電費支出約為45.1萬美元，而相比之下 截至2023年6月30日的三個月，為25.7萬美元，增長了約19.4萬美元，增長了75.4％。增加 主要是收購了三家拉斯維加斯新餐廳的結果。佔三者的銷售、租金和公用事業比率的百分比 截至2024年6月30日的月份為13.6％，與前一時期的11.6％相當。
配送 和服務費。相比之下，截至2024年6月30日的六個月中，產生的運費和服務費約為28.1萬美元 截至2023年6月30日的六個月中為28.5萬美元，相當於可比的支出，因為越來越多的顧客更喜歡在餐廳用餐 而不是後疫情時期的外賣。在截至6月30日的六個月中，佔銷售、送貨和服務費比率的百分比， 2024年下降至4.6％，而前一時期為6.1％，這是由於餐廳之間銷售組合中的外賣銷售下降 和外賣。
配送 和服務費。相比之下，截至2024年6月30日的三個月，產生的運費和服務費約為13.8萬美元 截至2023年6月30日的三個月，至13.7萬美元，這相當於可比的支出，因為越來越多的顧客更喜歡在餐廳用餐 而不是後疫情時期的外賣。截至6月的三個月佔銷售、送貨和服務費比率的百分比 2024年30日降至4.1％，而前一時期為6.2％，這是由於餐飲之間銷售組合中的外賣銷售有所下降 和外賣。
折舊 和攤銷費用。截至六個月的折舊和攤銷費用約為35萬美元 2024年6月30日，而截至2023年6月30日的六個月為25.2萬美元，增加了約99,000美元， 漲幅為39.2％。增長主要是由於2024年4月收購了三家新的拉斯維加斯餐廳，以及另外三家餐廳開業 在 2023 年 4 月、2023 年 12 月和 2024 年 2 月。
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折舊 和攤銷費用。三個月的折舊和攤銷費用約為180,000美元 截至2024年6月30日，截至2023年6月30日的三個月為12.3萬美元，增長了約56美元 千，佔45.6％。增長主要是由於2024年4月收購了三家新的拉斯維加斯餐廳以及另外三家餐廳 於 2023 年 4 月、2023 年 12 月和 2024 年 2 月開業。
普通的 和管理費用。截至6月30日的六個月中，一般和管理費用約為200萬美元， 2024年相比之下，截至2023年6月30日的六個月為220萬美元，減少了約20萬美元，下降了9.5％。 一般和行政開支減少的主要原因是管理層努力控制各種專業服務 費用和公司層面成本，同時維持企業層面對餐廳運營的支持。按銷售額的百分比計算， 截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用從截至6月的六個月的47.4％降至32.8％ 2023 年 30 日，這主要歸因於管理層的努力。
普通的 和管理費用。截至6月的三個月中，一般和管理費用約為110萬美元 2024 年 30 日，而截至2023 年 6 月 30 日的三個月為 120 萬美元，減少了大約 70,000 美元 6.0%。一般和行政開支減少的主要原因是管理層努力控制各種專業人員 服務費和公司層面成本，同時維持企業層面對餐廳運營的支持。以百分比表示 在截至2024年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用從三個月的52.6％降至32.8％ 已於 2023 年 6 月 30 日結束，這主要是由於管理層的努力。
相關 當事方補償： 截至2024年6月30日的六個月中，詹姆斯·蔡的薪酬約為96,000美元，相比之下 截至2023年6月30日的六個月中為12.3萬美元，相當於為控制而減少了約28,000美元 開支。在截至2024年6月30日的六個月中，關聯方薪酬佔銷售額的百分比為1.6％，在六個月中為2.6％ 已於 2023 年 6 月 30 日結束。
相關 當事方補償： 截至2024年6月30日的三個月，詹姆斯·蔡的薪酬約為54,000美元，相比之下 截至2023年6月30日的三個月，為11,000美元，增加了約42,000美元。按銷售額的百分比計算， 在截至2024年6月30日的三個月中，關聯方薪酬為1.6％，在截至2023年6月30日的三個月中，關聯方的薪酬為0.5％。
鑰匙 績效指標
在 在評估我們的業務績效時，我們會考慮各種財務和績效指標。決定的關鍵衡量標準 我們的業務表現包括銷售額、息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤、餐廳層面的營業利潤、餐廳層面的運營 利潤率、平均單位交易量（“AUV”）、可比餐廳銷售業績和開業餐廳數量。
收入
收入 代表餐廳食品和飲料的銷售額，如我們的收入表所示。有幾個因素影響我們的餐廳銷售 在任何給定時間內，包括正在運營的餐廳數量、賓客流量和平均支票數量。
EBITDA 和調整後的息税折舊攤銷前利
EBITDA 定義為扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的淨收益（虧損）。調整後 息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤加股票薪酬支出、非現金租賃費用和資產處置、關閉成本和餐廳 減值以及某些項目，例如員工留用信貸、應計訴訟和某些高管過渡成本， 我們認為這並不代表我們的核心經營業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤除以銷售額。 息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則指標，旨在作為我們業績的補充指標，兩者都不需要 按公認會計原則提交，也未按照《公認會計原則》列報。我們認為，息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤為管理層提供了有用的信息 投資者關注與我們的財務狀況和經營業績相關的某些財務和業務趨勢。但是，這些措施 可能無法全面瞭解公司的整體經營業績，應同時審查此類衡量標準 附上我們的 GAAP 財務業績。
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我們 認為，息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的使用為投資者評估持續運營提供了另一種工具 業績和趨勢，並將我們的財務指標與可能提供類似非公認會計準則財務狀況的同類公司的財務指標進行比較 對投資者的措施。但是，在評估息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤時，您應該意識到，將來我們可能會產生費用 類似於計算這些衡量標準時排除在外的人。此外，不應將我們提出的這些措施解釋為 推斷我們未來的業績將不受異常或非經常性項目的影響。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的計算可能不是 與其他公司計算的其他類似標題的指標相似，因為所有公司可能無法計算調整後的息税折舊攤銷前利潤 以同樣的方式。
因為 在這些限制中，不應孤立地考慮息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤，也不得將其作為計算出的績效指標的替代品 根據公認會計原則。我們主要依靠我們的GAAP業績，使用息税折舊攤銷前利潤和調整後，來彌補這些限制 以補充為基礎的息税折舊攤銷前利潤。您應查看以下淨虧損與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況，不要依賴 評估我們業務的任何單一財務指標。
這個 下表顯示了淨虧損與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
| 六 截至6月30日的月份 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨虧損，如報告所示 | $ | (1,981,021) | ) | $ | (2,164,018 | ) | ||
| 利息，淨額 | 252,126 | 138,828 | ||||||
| 税收 | 21,838 | 6,988 | ||||||
| 折舊和攤銷 | 363,603 | 251,687 | ||||||
| EBITDA | (1,343,454) | ) | (1,766,515) | ) | ||||
| 餐廳的開業成本 (a) | 121,300 | 404,356 | ||||||
| 處置的收益 固定資產 | - | (8,920) | ) | |||||
| 調整後 EBITDA | $ | (1,222,154) | ) | $ | (1,371,079) | ) | ||
| (a) | 代表 為保護正在開發的餐廳所在地而產生的費用以及預留後台經理來管理這些地點所產生的費用 餐館。 |
餐廳級別 供款和餐廳級別的供款利潤率
餐廳級別 供款和餐廳級別的供款利潤率旨在作為衡量我們業績的補充指標，這兩者都不需要 按公認會計原則提交，也未按照《公認會計原則》列報。我們認為，餐廳級別的供款和餐廳級別的供款利潤率可提供 向管理層和投資者提供有關我們財務狀況的某些財務和業務趨勢的有用信息，以及 經營業績。我們預計，餐廳級別的捐款將根據我們開設的新餐廳數量和我們的餐廳數量成比例地增加 餐廳銷售額增長可比。
我們 提供餐廳級別的供款，因為它不包括一般和管理費用的影響，這些費用不是在 餐廳級別。我們還使用餐廳級別的繳款來衡量運營業績和開設新餐廳的回報。 餐廳級別的貢獻利潤率允許我們評估銷售產生的餐廳級別的貢獻水平。
但是， 你應該意識到，餐廳級別的供款和餐廳級別的供款利潤率是財務指標，不是 表示公司的總體業績，餐廳級別的供款和餐廳級別的貢獻利潤率不累計 直接使股東受益，因為此類措施不包括公司層面的支出。
在 此外，在評估餐廳級別的供款和餐廳級別的供款利潤率時，您應該意識到，將來 我們可能會產生與計算這些衡量標準時排除的費用相似的費用。不應解釋我們對這些措施的表述 推斷我們未來的業績將不受異常或非經常性項目的影響。我們對餐廳級別捐款的計算 而且餐廳層面的繳款利潤率可能無法與其他公司計算的其他類似標題的指標相提並論，因為 所有公司不得以相同的方式計算餐廳級別的供款和餐廳級別的供款利潤。餐廳級別 供款和餐廳級別的供款利潤率作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮 或者作為我們根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。
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這個 下表將餐廳的淨營業收入與餐廳級別的供款和餐廳級別的供款利潤率進行了對賬 在截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的年度中：
| 六 截至6月30日的月份 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 餐廳淨營業收入， 正如報道的那樣 | $ | 447,233 | $ | 364,208 | ||||
| 折舊 | 350,327 | 251,687 | ||||||
| 餐廳級別的捐款 | $ | 668,372 | $ | 615,895 | ||||
| 營業利潤率 | 7.3 | % | 7.8 | % | ||||
| 餐廳級別的供款利潤率 (a) | 13.0 | % | 13.1 | % | ||||
(a) 表示餐廳級別的捐款除以收入。
平均值 單位體積 (AUV)
“平均值 “單位量” 或 “AUV” 包括所有已營業 3 個月的餐廳的平均年銷售額，或 在本報告所述期間結束時更長。AUV 的計算方法是將所有此類餐廳當年的年銷售額除以 (x) 按 (y) 該基地中的餐廳總數。我們會對未開業的餐廳的銷售額進行部分調整 整整一年（例如餐廳因裝修而關閉）以計算該時期的年銷售額。這種測量允許 管理層將評估我們餐廳消費者支出模式的變化以及我們餐廳基礎的整體表現。
這個 下表分別顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的AUV：
| 六 截至6月30日的月份 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 平均值 單位體積 | $ | 1,088,764 | $ | 1,172,261 | ||||
流動性 和資本資源
我們的 現金的主要用途是運營支出和資本投資，包括新餐廳和餐廳產生的成本 改造和餐廳設備。從歷史上看，我們的主要流動性來源是來自運營的現金流，銀行的借款， 以及普通股的銷售。
我們 認為預期的運營現金流以及根據我們的股權額度協議向校友出售股權的收益 將足以為至少未來12個月的運營租賃債務、資本支出和營運資金義務提供資金 然後再説。
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摘要 的現金流量
這個 下表彙總了我們在本報告所述期間的現金流量：
| 六 截至6月30日的月份 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 現金流量數據表： | ||||||||
| 由（用於）提供的淨現金 運營活動 | $ | 621,458 | $ | (2,548,260) | ) | |||
| 用於投資活動的淨現金 | (2,198,641) | ) | (1,040,797) | ) | ||||
| 融資活動提供的淨現金 | 1,309,031 | 430,373 | ||||||
現金 （用於）運營活動提供的流量
網 在截至2024年6月30日的六個月期間，經營活動提供的現金為621,458美元，淨虧損為1,981,021美元， 折舊和攤銷的非現金費用為363,603美元，運營資產變動產生的淨現金流入為2,238,876美元，以及 負債。由於管理層努力控制總體虧損和 管理費用。運營資產和負債變動產生的淨現金流入是以下因素增加的結果 關聯方減少了1,133,624美元，應付賬款和應計費用減少了221,197美元，其他資產減少了1,018,133美元 被應收賬款增加108,348美元和庫存增加25,730美元所抵消。
網 在截至2023年6月30日的六個月期間，用於經營活動的現金為2548,260美元，淨虧損為2,164,018美元， 折舊和攤銷的非現金費用為242,767美元，運營資產變動產生的淨現金流出為627,009美元，以及 負債。由於餐廳的啟動成本和 一般和管理費用增加。運營資產和負債變動產生的淨現金流出主要是 這是由於其他資產增加了650,515美元, 應付賬款減少了45,103美元, 但被庫存減少所抵消 以及應付關聯方的款項增加68,609美元.其他資產增加650 515美元，主要包括支付的294,276美元 以託管方式購買南加州的一家餐廳，並向一家金融公司投資30萬美元以獲得固定利息收益。
現金 投資活動中使用的流量
網 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金分別為2,198,641美元和1,040,797美元。對於 以總價360萬美元收購拉斯維加斯餐廳，該公司使用了總額為180萬美元的現金進行非現金融資 截至2024年6月30日的六個月期間為180萬美元。不包括對拉斯維加斯餐廳的收購，每家餐廳的支出 期間主要與購買與當前和未來餐廳開業相關的財產和設備有關。
現金 融資活動提供的流量
網 在截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金為1,309,031美元，這要歸因於通過以下方式收到的現金為1,914,830美元 銀行借款，由償還的銀行借款和應付給金融機構的貸款的669,948美元所抵消。
網 在截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金為412,785美元，這要歸因於通過線路收到的50萬美元現金 信貸額度由69,627美元的銀行借款償還額所抵消。
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合同性的 義務
這個 下表列出了我們截至2024年6月30日的承諾和合同義務以及我們的長期義務：
| 付款 按截至 2024 年 6 月 30 日的期限到期 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | 2024 （剩餘 六 月） | 2025-2026 | 2027-2028 | 此後 | ||||||||||||||||
| 資本租賃付款 | $ | 9,394,482 | $ | 675,014 | $ | 2,409,371 | $ | 2,295,835 | $ | 4,014,262 | ||||||||||
| 銀行票據應付賬款 | 2,954,493 | 617,208 | 1,284,075 | 773,106 | 280,104 | |||||||||||||||
| EIDL 應付貸款 | 420,674 | 5,312 | 22,273 | 24,004 | 369,085 | |||||||||||||||
| 應付給金融機構的貸款 機構 | 236,148 | 236,148 | - | - | - | |||||||||||||||
| 總計 合同義務 | $ | 13,005,797 | $ | 1,533,682 | $ | 3,715,719 | $ | 3,092,945 | $ | 4,663,451 | ||||||||||
收入 税收
這個 公司在美國聯邦和加利福尼亞州司法管轄區提交所得税申報表。
我們 被視為一家美國公司，也是美國聯邦、州和地方所得税的受關注實體。因此，一項規定將 記錄我們報告的美國聯邦、州和國外所得税經營業績的預期税收後果。
工作 法案會計選舉
我們 是《喬布斯法》中定義的 “新興成長型公司”，可以利用各種公眾的某些豁免 公司報告要求最長為五年，或者直到我們不再是新興成長型公司，以較早者為準。JOBS 該法案規定，“新興成長型公司” 可以推遲採用新的或修訂後的會計準則，直到這些準則為止 適用於私營公司。我們選擇使用《就業法》規定的延長的過渡期。因此，我們的財務報表 可能無法與遵守此類新會計準則或修訂後的會計準則的上市公司的財務報表進行比較。
關閉 資產負債表安排
如 截至2024年6月30日，我們沒有任何重大的資產負債表外安排。
關鍵 會計政策
這個 根據公認會計原則編制財務報表要求管理層利用估算值並做出影響財務報表的判斷 報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。這些估計 是基於歷史經驗和管理層認為在當時情況下合理的各種其他假設。 管理層對估計數進行持續評估，這些評估的結果構成決策的基礎 關於從其他來源看不出來的資產和負債的賬面價值。儘管實際結果可能有所不同 根據這些在不同假設或條件下的估計，管理層認為這些估算值用於編制我們的預算 財務報表是合理的。影響我們財務報告的關鍵會計政策摘要見附註2 財務報表包含在本季度報告的其他地方。
最近 會計聲明
我們 已經確定所有其他已發佈但尚未生效的會計聲明對我們不適用或微不足道 預計通過不會對我們的財務狀況產生重大影響。
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物品 3.關於市場風險的定量和定性披露。
我們 根據 17 C.F.R. 229.10 (f) (1) 的定義，是一家規模較小的申報公司，無需在本項目下提供信息。
物品 4。控制和程序。
評估 披露控制和程序
我們的 管理層已經評估了我們的披露控制和程序（定義見以下第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性 經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”），自2024年6月30日起生效。基於這樣的評估，我們的 首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序是 無法為我們在提交或提交的報告中要求披露的信息提供合理的保證 《交易法》(a) 在證券交易委員會規定的期限內記錄、處理、彙總和報告 （“SEC”）的規則和表格以及（b）已收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官 酌情任命首席財務官，以便及時就任何必要的披露作出決定。
管理 已查明在會計資源不足、缺乏職責分工和需要加強會計資源方面的控制缺陷 內部控制環境。公司管理層認為，這些重大缺陷是由於公司規模較小 會計人員。由於以下原因，公司會計外包人員規模較小，將來可能無法進行適當的控制 此類補救措施的成本/收益。
至 緩解當前有限的資源和有限的員工，我們嚴重依賴對交易的直接管理監督，以及 聘用外部法律和會計專業人員。隨着我們的成長，我們預計會增加員工人數，這將使 我們在內部控制框架內實行適當的職責分離。
這些 控制缺陷可能導致賬户餘額的錯報，從而合理地可能出現以下情況： 可能無法及時防止或發現對我們財務報表的誤報。鑑於這種物質弱點，我們表現良好 額外的分析和程序，以得出結論，我們截至2024年6月30日的季度財務報表包括 本10-Q表季度報告是根據公認會計原則公允列報的。因此，管理層認為，儘管我們提供了材料 弱點，根據以下規定，我們截至2024年6月30日的季度財務報表在所有重大方面均公允列報 GAAP。
內部 控制財務報告
這個 年度報告不包括管理層對財務報告內部控制的評估報告或證明 由於證券規則規定的過渡期，公司註冊會計師事務所的報告以及 新上市公司的交易委員會。
侷限性 論控制和程序的有效性
在 設計和評估披露控制和程序以及財務報告的內部控制，管理層認識到 任何控制和程序，無論設計和操作多麼精良，都只能為實現預期目標提供合理的保證 控制目標。此外，披露控制和程序的設計以及對財務報告的內部控制必須 反映了這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估資源的好處時必須作出判斷 與其成本相關的可能的控制和程序。
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部分 II — 其他信息
物品 1。法律訴訟。
在 未來，作為其業務的一部分，公司可能會不時受到各種法律訴訟的約束。我們和我們的子公司 目前不是任何未決法律訴訟的當事方，我們的財產也不受任何重大法律訴訟的約束。
物品 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
物品 3.優先證券違約
不是 適用的。
物品 4。礦山安全披露
不是 適用的。
物品 5。其他信息
期間
在截至2024年6月30日的三個月中，我們的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）
物品 6。展品。
這個 以下展品包含在此處或以引用方式納入此處：
| 10.1 | 修正案 轉至公司與校友資本有限責任公司於2024年4月18日簽訂的證券購買協議。（以引用方式納入 參見公司於2024年8月13日提交的10-Q表季度報告的附錄10.1）。 | |
| 10.2 | 已修正 以及公司與 Jihyuck Hwang 之間簽訂的重述資產購買協議（參照附錄 10.1 納入 該公司於 2024 年 6 月 17 日提交的 8-k 表最新報告）。 | |
| 10.3 | 賣家 公司向 Jihyuck Hwang 發行的隨身貸款票據（參照公司現行附錄 99.2 納入） 2023 年 11 月 27 日提交的 8-k 表格報告）。 | |
| 10.4 | 可兑換 注：公司與 Jiyuck Hwang 之間簽訂的協議（參照公司附錄 99.3 納入） 2023 年 11 月 27 日提交的 8-k 表最新報告）。 | |
| 10.5 | 就業 公司向 Jihyuck Hwang 發出的要約信（參照公司當前報告附錄 99.4 納入） 在 2023 年 11 月 27 日提交的 8-k 表格上）。 | |
| 31.1* | 認證 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對詹姆斯·蔡的監禁 | |
| 31.2* | 認證 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對Soojae Ryan Cho進行處決 | |
| 32.1** | 認證 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對詹姆斯·蔡的判決 | |
| 32.2** | 認證 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對Soojae Ryan Cho進行處決 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104* | 封面 頁面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中） |
| * | 已歸檔 隨函附上。 |
| ** | 已裝修 隨函附上。 |
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簽名
依照 根據 1934 年《證券法》第 13 或 15 (d) 條的要求，註冊人已正式簽署本報告 由下列簽署人代理，經正式授權。
| 八月 2024 年 19 日 | 吉治 全球公司 | |
| 作者： | /s/ 詹姆斯·蔡斯 | |
| 姓名： | 詹姆士 Chae | |
| 標題： | 主席 董事會、總裁兼首席執行官兼首席執行官 （首席執行官） | |
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