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年到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-292023-06-290000066570美國公認會計準則：有擔保債務成員MSA: TermLoanFacility2023 會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-050000066570美國公認會計準則：有擔保債務成員MSA: TermLoanFacility2023 會員SRT: 最低成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-052023-01-050000066570美國公認會計準則：有擔保債務成員MSA: TermLoanFacility2023 會員美國公認會計準則：信用額度成員SRT: 最大成員2023-01-052023-01-0500000665702019-01-042019-01-040000066570US-GAAP：備用信用證成員2024-06-300000066570MSA：高級循環信貸額度將於2026年到期成員US-GAAP：備用信用證成員2024-06-300000066570MSA: 美國分部成員2024-06-300000066570MSA：國際分部成員2024-06-300000066570US-GAAP：商標名會員MSA：環球控股公司有限責任公司成員2024-06-300000066570US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-04-012024-06-300000066570US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000066570US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2024-04-012024-06-300000066570US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-04-012023-06-300000066570US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-06-300000066570US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000066570US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2024-01-012024-06-300000066570US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-06-300000066570US-GAAP：ForexFordFord會員2024-06-300000066570US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310000066570US-GAAP：非指定成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2024-06-300000066570US-GAAP：非指定成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-12-310000066570US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動負債成員2024-06-300000066570US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動負債成員2023-12-310000066570US-GAAP：非指定成員2024-01-012024-06-300000066570US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-06-300000066570US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000066570US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000066570US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000066570US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000066570MSA: SingleIncident會員2024-06-300000066570MSA: SingleIncident會員2023-12-310000066570MSA: SingleIncident會員2023-01-012023-06-300000066570MSA: SingleIncident會員2024-01-012024-06-300000066570MSA: msallcMemberUS-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2023-01-052023-01-050000066570MSA: msallcMemberMSA：由RQInsuranceHoldingsLtd和dobra Capitalinc成員合資經營2023-01-052023-01-050000066570MSA: msallcMemberUS-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2024-04-012024-06-300000066570MSA: msallcMemberUS-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2024-01-012024-06-300000066570US-GAAP：後續活動成員MSA：產品物質造成的損害會員2024-07-1700000665702024-04-012024-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
截至本季度 2024 年 6 月 30 日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
委員會文件編號1-15579
MSA 安全公司法人的
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | | | | |
| 賓夕法尼亞州 | | 46-4914539 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （國税局僱主
證件號） |
| | |
| 蔓越莓伍茲大道 1000 號 | | |
| 蔓越莓鎮， | 賓夕法尼亞州 | | 16066-5207 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(724)776-8600
以前的姓名或以前的地址（如果自上次報告以來發生了變化）：N/A
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | § | 非加速過濾器 | § | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。§
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有x
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | MSA | 紐約證券交易所 |
截至2024年7月19日， 39,352,993 註冊人的普通股已流通。
| | | | | | | | |
| 商品編號 | | 頁面 |
| 第一部分 | | |
| 1。 | 財務報表 | 3 |
| 簡明合併運營報表（未經審計） | 3 |
| 綜合收益（虧損）簡明合併報表（未經審計） | 4 |
| 簡明合併資產負債表（未經審計） | 5 |
| 簡明合併現金流量表（未經審計） | 6 |
| 留存收益和累計其他綜合虧損變動簡明合併報表（未經審計） | 7 |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 8 |
| 2。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
| 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
| 4。 | 控制和程序 | 33 |
| 第二部分 | | |
| 2。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 34 |
| 6。 | 展品 | 34 |
| 簽名 | 35 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
MSA 安全株式會社
簡明合併運營報表
未經審計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （以千計，每股價值除外） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨銷售額 | $ | 462,463 | | | $ | 447,299 | | | $ | 875,765 | | | $ | 845,561 | |
| 銷售產品的成本 | 239,434 | | | 233,503 | | | 457,205 | | | 450,367 | |
| 毛利潤 | 223,029 | | | 213,796 | | | 418,560 | | | 395,194 | |
| | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 105,075 | | | 96,336 | | | 199,226 | | | 187,427 | |
| 研究和開發 | 17,070 | | | 15,992 | | | 32,988 | | | 31,224 | |
| 重組費用（注3） | 1,543 | | | 3,350 | | | 4,560 | | | 5,097 | |
| 貨幣兑換（收益）虧損，淨額 | (603) | | | 3,110 | | | 1,730 | | | 7,285 | |
| 剝離MSA LLC的損失（注17） | — | | | — | | | — | | | 129,211 | |
| 產品責任費用（注17） | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 營業收入 | 99,944 | | | 95,008 | | | 180,056 | | | 34,947 | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | 9,664 | | | 13,175 | | | 20,403 | | | 24,651 | |
| | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | (4,148) | | | (5,650) | | | (10,382) | | | (9,450) | |
| 其他支出總額，淨額 | 5,516 | | | 7,525 | | | 10,021 | | | 15,201 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | 94,428 | | | 87,483 | | | 170,035 | | | 19,746 | |
| 所得税準備金（附註10） | 22,194 | | | 20,393 | | | 39,662 | | | 102,829 | |
| 淨收益（虧損） | $ | 72,234 | | | $ | 67,090 | | | $ | 130,373 | | | $ | (83,083) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股收益（虧損）（注9）： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.83 | | | $ | 1.71 | | | $ | 3.31 | | | $ | (2.12) | |
| 稀釋 | $ | 1.83 | | | $ | 1.70 | | | $ | 3.30 | | | $ | (2.12) | |
| 每股普通股股息 | $ | 0.51 | | | $ | 0.47 | | | $ | 0.98 | | | $ | 0.93 | |
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
MSA 安全株式會社
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
未經審計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收益（虧損） | $ | 72,234 | | | $ | 67,090 | | | $ | 130,373 | | | $ | (83,083) | |
| 扣除税款後的其他綜合（虧損）收益： | | | | | | | |
| 外幣折算調整（注6） | (8,822) | | | 5,039 | | | (19,495) | | | 16,233 | |
| 扣除税金的養老金和退休後計劃調整（注6） | 2,022 | | | 115 | | | 2,396 | | | 554 | |
| 可供出售證券的未實現收益（附註6） | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 將累計其他綜合虧損的貨幣折算重新歸類為淨收益（附註6） | (1,200) | | | — | | | (1,200) | | | — | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收益總額 | (8000) | | | 5,154 | | | (18,299) | | | 16,789 | |
| 綜合收益（虧損） | $ | 64,234 | | | $ | 72,244 | | | $ | 112,074 | | | $ | (66,294) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
MSA 安全株式會社
簡明的合併資產負債表
未經審計
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 146,830 | | | $ | 146,442 | |
貿易應收賬款，減去信貸損失備抵金 $7,692 和 $7,065 | 299,053 | | | 294,678 | |
| 庫存（注4） | 320,899 | | | 292,604 | |
| | | |
| 預付所得税 | 39,772 | | | 12,912 | |
| | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 54,891 | | | 39,634 | |
流動資產總額 | 861,445 | | | 786,270 | |
| | | |
| 不動產、廠房和設備，淨額（注5） | 213,159 | | | 211,877 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 56,058 | | | 53,298 | |
| 預付養老金費用（注14） | 180,182 | | | 172,161 | |
| 遞延所得税資產（附註10） | 33,712 | | | 33,065 | |
| 商譽（附註13） | 624,637 | | | 627,534 | |
| 無形資產，淨額（注13） | 256,328 | | | 266,134 | |
| | | |
| | | |
| 其他非流動資產 | 18,050 | | | 19,811 | |
總資產 | $ | 2,243,571 | | | $ | 2,170,150 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 應付票據和長期債務的流動部分（附註12） | $ | 26,472 | | | $ | 26,522 | |
| 應付賬款 | 131,774 | | | 111,872 | |
| 僱員補償 | 42,377 | | | 73,386 | |
| | | |
| 應繳所得税（附註10） | 41,105 | | | 19,972 | |
| 其他流動負債 | 110,023 | | | 101,066 | |
流動負債總額 | 351,751 | | | 332,818 | |
| | | |
| 長期債務，淨額（注12） | 561,771 | | | 575,170 | |
| 退休金和其他僱員福利（注14） | 141,262 | | | 143,967 | |
| 非流動經營租賃負債 | 46,418 | | | 44,495 | |
| 遞延所得税負債（附註10） | 102,334 | | | 102,419 | |
| 其他非流動負債 | 6,388 | | | 4,479 | |
負債總額 | $ | 1,209,924 | | | $ | 1,203,348 | |
| | | |
| 股權 | | | |
優先股， 4.5累積百分比，$50 面值（注7） | $ | 3,569 | | | $ | 3,569 | |
普通股，無面值（注7） | 320,556 | | | 312,324 | |
| 按成本計算的庫存股（附註7） | (378,156) | | | (363,284) | |
| 累計其他綜合虧損（注6） | (147,548) | | | (129,249) | |
| 留存收益 | 1,235,226 | | | 1,143,442 | |
| | | |
| | | |
股東權益總額 | 1,033,647 | | | 966,802 | |
負債和股東權益總額 | $ | 2,243,571 | | | $ | 2,170,150 | |
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
MSA 安全株式會社
簡明的合併現金流量表
未經審計
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 |
| 運營活動 | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 130,373 | | | $ | (83,083) | |
| 折舊和攤銷 | 31,605 | | | 29,461 | |
| | | |
| 剝離MSA LLC的税收損失（注17） | — | | | 199,578 | |
| 股票薪酬（注11） | 9,229 | | | 13,029 | |
| 養老金收入（注14） | (3,108) | | | (4,040) | |
| 遞延所得税優惠（注10） | (2,226) | | | (393) | |
| 資產處置虧損（收益），淨額 | 752 | | | (713) | |
| 養老金繳款（附註14） | (2,632) | | | (4,092) | |
| 匯兑損失，淨額 | 1,730 | | | 7,285 | |
| 產品責任費用（注17） | — | | | 3 | |
| | | |
| 產品責任付款（注17） | — | | | (5,250) | |
| 對剝離 MSA LLC 的捐款（注17） | — | | | (341,186) | |
| | | |
| 以下方面的變化： | | | |
| 貿易應收賬款 | (15,798) | | | (10,410) | |
| 庫存（注4） | (32,798) | | | 5,896 | |
| 應付賬款 | 20,980 | | | (6,756) | |
| 其他流動資產和負債 | (35,109) | | | 5,943 | |
| 其他非流動資產和負債 | 1,190 | | | 3,887 | |
| 來自（用於）經營活動的現金流 | 104,188 | | | (190,841) | |
| 投資活動 | | | |
| 資本支出 | (25,560) | | | (18,322) | |
| | | |
| | | |
| 財產處置和其他投資 | 74 | | | 2674 | |
| | | |
| 用於投資活動的現金流 | (25,486) | | | (15,648) | |
| 融資活動 | | | |
| | | |
| 長期債務的收益（注12） | 598,000 | | | 1,108,000 | |
| 長期債務的付款（注12） | (611,260) | | | (871,102) | |
| 債務發行成本 | — | | | (963) | |
| 已支付的現金分紅 | (38,589) | | | (36,514) | |
| 購買公司股票（注7） | (16,829) | | | (3,871) | |
| 行使股票期權（注7） | 326 | | | 542 | |
| 員工股票購買計劃（注7） | 634 | | | 497 | |
| | | |
| 來自融資活動的現金流（用於） | (67,718) | | | 196,589 | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (10,557) | | | (5,651) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少） | 427 | | | (15,551) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 148,408 | | | 164,428 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 148,835 | | | $ | 148,877 | |
| | | |
| 補充現金流信息： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 146,830 | | | $ | 146,897 | |
| 預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 | 2,005 | | | 1,980 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 148,835 | | | $ | 148,877 | |
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
MSA 安全株式會社
留存收益變動簡明合併報表
及累計的其他綜合虧損
未經審計
| | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股價值除外） | 已保留
收益 | | 累積
其他
全面
（損失） | | |
| 2023 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 990,129 | | | $ | (147,082) | | | |
| 淨收入 | 67,090 | | | — | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | 5,039 | | | |
養老金和退休後計劃調整，扣除税收優惠 $46 | — | | | 115 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
普通股股息 ($)0.47 每股） | (18,459) | | | — | | | |
優先股息 ($)0.5625 每股） | (10) | | | — | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 1,038,750 | | | $ | (141,928) | | | |
| | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 1,183,091 | | | $ | (139,548) | | | |
| 淨收入 | 72,234 | | | — | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | (8,822) | | | |
養老金和退休後計劃調整，扣除税收優惠 $240 | — | | | 2,022 | | | |
| | | | | |
| 從累計其他綜合虧損重新分類為淨收益（注6） | — | | | (1,200) | | | |
普通股股息 ($)0.51 每股） | (20,089) | | | — | | | |
優先股息 ($)0.5625 每股） | (10) | | | — | | | |
| 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 1,235,226 | | | $ | (147,548) | | | |
| | | | | |
| 2022年12月31日餘額 | $ | 1,158,347 | | | $ | (158,717) | | | |
| 淨虧損 | (83,083) | | | — | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | 16,233 | | | |
養老金和退休後計劃調整，扣除税收支出 $232 | — | | | 554 | | | |
| 可供出售證券未確認的淨收益（附註16） | — | | | 2 | | | |
| | | | | |
普通股股息 ($)0.93 每股） | (36,494) | | | — | | | |
優先股息 ($)1.125 每股） | (20) | | | — | | | |
| | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 1,038,750 | | | $ | (141,928) | | | |
| | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 1,143,442 | | | $ | (129,249) | | | |
| 淨收入 | 130,373 | | | — | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | (19,495) | | | |
養老金和退休後計劃調整，扣除税收優惠 $254 | — | | | 2,396 | | | |
| | | | | |
| 從累計其他綜合虧損重新分類為淨收益（注6） | — | | | (1,200) | | | |
普通股股息 ($)0.98 每股） | (38,569) | | | — | | | |
優先股息 ($)1.125 每股） | (20) | | | — | | | |
| | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 1,235,226 | | | $ | (147,548) | | | |
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
MSA 安全株式會社
簡明合併財務報表附註
未經審計
注意事項 1—演示基礎
MSA Safety Incorporated及其子公司（“MSA” 或 “公司”）的簡明合併財務報表未經審計。這些未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整，包括正常的經常性調整，管理層認為這些調整是公平陳述公司業績所必需的。公司間賬户和交易已被取消。這些未經審計的簡明合併財務報表中報告的業績不一定代表全年可能的預期業績。2023年12月31日的資產負債表數據來自經審計的合併資產負債表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）要求的所有披露。本10-Q表報告應與MSA截至2023年12月31日止年度的10-k表一起閲讀，其中包括美國公認會計原則要求的所有披露。
注意事項 2—現金和現金等價物
公司的幾家子公司參與了一項名義現金池安排，以管理全球流動性需求。作為總淨額結算安排的一部分，參與者將他們在同一金融機構的集合賬户中的現金餘額與一個參與者的銀行透支抵消另一名參與者持有的正現金賬户餘額的能力相結合。根據主淨額結算安排的條款，金融機構有權、能力和意圖將一個賬户的正餘額與另一個賬户的透支金額相抵消。每個賬户中的金額都是未支配的，使用不受限制。因此，與該池化安排相關的淨現金餘額包含在未經審計的簡明合併資產負債表中的現金和現金等價物中。
公司的淨現金池狀況包括以下內容：
| | | | | |
| （以千計） | 2024年6月30日 |
| 總現金池狀況 | $ | 96,109 | |
| 減去：現金池借款 | (91,690) | |
| 淨現金池頭寸 | $ | 4,419 | |
注意事項 3—重組費用
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的重組費用為美元1.5 百萬和美元4.6分別為百萬。美洲分部重組費用為美元0.8在截至2024年6月30日的六個月中，有100萬美元與製造足跡優化活動有關。國際分部重組費用為美元2.9在截至2024年6月30日的六個月中，100萬英鎊與正在進行的優化製造足跡和提高生產率的舉措以及管理重組有關。公司部門重組費用為美元0.9在截至2024年6月30日的六個月中，有100萬美元與管理層重組有關。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的重組費用為美元3.4 百萬和美元5.1 分別為百萬。美洲分部重組費用為美元2.2 在截至2023年6月30日的六個月中，有100萬美元與製造足跡優化活動有關。國際分部重組費用為美元1.5 在截至2023年6月30日的六個月中，百萬美元與持續的推動盈利增長和合理調整業務規模的舉措有關，包括擴建我們在波蘭華沙的歐洲共享服務中心。
重組準備金包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的其他流動負債中。 按分部劃分的重組活動和準備金餘額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 美洲 | | 國際 | | 企業 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的儲備金餘額 | $ | 1.7 | | | $ | 12.8 | | | $ | 0.5 | | | $ | 15.0 | |
| 重組費用 | 3.1 | | | 4.7 | | | 2.1 | | | 9.9 | |
| 貨幣換算 | (0.1) | | | 0.1 | | | — | | | — | |
| 現金支付/使用情況 | (3.9) | | | (8.6) | | | (2.6) | | | (15.1) | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的儲備金餘額 | $ | 0.8 | | | $ | 9.0 | | | $ | — | | | $ | 9.8 | |
| 重組費用 | 0.8 | | | 2.9 | | | 0.9 | | | 4.6 | |
| 貨幣換算 | (0.1) | | | (0.2) | | | — | | | (0.3) | |
| 現金支付 | (1.2) | | | (5.5) | | | (0.9) | | | (7.6) | |
| 2024 年 6 月 30 日的儲備金餘額 | $ | 0.3 | | | $ | 6.2 | | | $ | — | | | $ | 6.5 | |
注意事項 4—庫存
下表列出了清單的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 成品 | $ | 104,057 | | | $ | 88,687 | |
| 工作正在進行中 | 18,704 | | | 15,378 | |
| 原材料和用品 | 198,138 | | | 188,539 | |
| 庫存總額 | $ | 320,899 | | | $ | 292,604 | |
注意事項 5—不動產、廠房和設備
下表列出了不動產、廠房和設備的組成部分，淨額：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 土地 | $ | 4,292 | | | $ | 4,332 | |
| | | |
| 建築物 | 142,335 | | | 141,027 | |
| 機械和設備 | 496,349 | | | 498,148 | |
| 在建工程 | 26,334 | | | 24,404 | |
| 總計 | 669,310 | | | 667,911 | |
| 減去：累計折舊 | (456,151) | | | (456,034) | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | 213,159 | | | $ | 211,877 | |
注意事項 6—從累計的其他綜合虧損中重新分類
累計其他綜合虧損的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
養老金和其他退休後福利 (a) | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (42,278) | | | $ | (49,896) | | | $ | (42,652) | | | $ | (50,335) | |
| 金額從累計其他綜合虧損重新分類為淨收益（虧損）： | | | | | | | |
| 先前服務抵免的攤銷（附註14） | (9) | | | (24) | | | (18) | | | (48) | |
| 已確認的淨精算虧損（附註14） | 2,271 | | | 185 | | | 2,668 | | | 370 | |
| 税收（福利）支出 | (240) | | | (46) | | | (254) | | | 232 | |
| 總金額從扣除税款的累計其他綜合虧損重新分類為淨收益（虧損） | 2,022 | | | 115 | | | 2,396 | | | 554 | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | (40,256) | | | $ | (49,781) | | | $ | (40,256) | | | $ | (49,781) | |
| 可供出售證券 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | |
| 可供出售證券的未實現淨收益（附註16） | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 期末餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外幣折算 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (97,270) | | | $ | (97,186) | | | $ | (86,597) | | | $ | (108,380) | |
從累計的其他綜合虧損重新分類為淨收益（虧損）(b) | (1,200) | | | — | | | (1,200) | | | — | |
| 外幣折算調整 | (8,822) | | | 5,039 | | | (19,495) | | | 16,233 | |
| 期末餘額 | $ | (107,292) | | | $ | (92,147) | | | $ | (107,292) | | | $ | (92,147) | |
(a) 從累計其他綜合虧損重新歸類為淨收益（虧損）的金額包含在定期淨養老金和其他退休後福利成本的計算中（參見附註14——養老金和其他退休後津貼）。 (b) 從累計其他綜合虧損重新歸類為淨收益（虧損）主要涉及確認與某些外國子公司相關的非現金淨累計折算收益。重新分類包含在未經審計的簡明合併損益表中的貨幣兑換（收益）虧損淨額中。 |
注意事項 7—資本存量
優先股-公司已授權 10萬 美元的股份50 面值 4.5可按美元贖回的累積優先無表決權股票百分比52.50。有 71,340 已發行股票和 52,998 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均在國庫中持有的股份。未經審計的簡明合併資產負債表中按成本線計算的美國庫存股包括 $1.8 百萬與優先股有關。有 不 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月內購買並隨後在國庫中持有的優先股股份。該公司還授權 1,000,000 美元的股份10 面值第二股累積優先投票股票。 沒有 股票已於 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日發行。
普通股-公司已授權 180,000,000 無面值普通股的股票。有 62,081,391 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行的股票。 沒有 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月內發行了新股。曾經有 39,349,528 和 39,317,212 分別於2024年6月30日和2023年12月31日的已發行股份。
庫存股-公司有一項股票回購計劃，最多可授權 $200.0 百萬美元用於在公開市場和私人交易中回購MSA普通股。股票回購計劃沒有到期日。可以回購的最大股票數量是根據該計劃剩餘的美元和相應的月末收盤股價計算得出的。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司回購了 52,561 和 不 根據該計劃分別持有股份。曾經有 22,731,863 和 22,764,179 分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的庫存股。
公司為所有股票福利計劃發行庫存股。股票按交易當日的平均庫存份額成本從國庫中發行。曾經有 121,790 和 105,894 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內為此目的發行的國庫股。
普通股活動總結如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的三個月 |
| （以千計） | 常見
股票 | | 財政部 成本 (a) | | 常見
股票 | | 財政部 成本 (a) |
| 期初餘額 | $ | 315,241 | | | $ | (365,999) | | | $ | 287,009 | | | $ | (362,280) | |
| 股票補償費用 | 5,042 | | | — | | | 6,759 | | | — | |
| 限制性股票和績效股票獎勵 | (348) | | | 348 | | | (190) | | | 190 | |
| 行使的股票期權 | 47 | | | 27 | | | 354 | | | 184 | |
| 為股票補償計劃購買的庫存股 | — | | | (992) | | | — | | | (184) | |
| | | | | | | |
| 員工股票購買計劃 | 574 | | | 60 | | | 432 | | | 65 | |
| 股票回購計劃 | — | | | (1萬個) | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 320,556 | | | $ | (376,556) | | | $ | 294,364 | | | $ | (362,025) | |
(a) 不包括與優先股相關的國庫成本。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| （以千計） | 常見
股票 | | 財政部 成本 (a) | | 常見
股票 | | 財政部 成本 (a) |
| 期初餘額 | $ | 312,324 | | | $ | (361,684) | | | $ | 281,980 | | | $ | (359,838) | |
| 股票補償費用 | 9,229 | | | — | | | 13,029 | | | — | |
| 限制性股票和績效股票獎勵 | (1,783) | | | 1,783 | | | (1,434) | | | 1,434 | |
| 行使的股票期權 | 212 | | | 114 | | | 357 | | | 185 | |
| 為股票補償計劃購買的庫存股 | — | | | (6,829) | | | — | | | (3,871) | |
| | | | | | | |
| 員工股票購買計劃 | 574 | | | 60 | | | 432 | | | 65 | |
| 股票回購計劃 | — | | | (1萬個) | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 320,556 | | | $ | (376,556) | | | $ | 294,364 | | | $ | (362,025) | |
(a) 不包括與優先股相關的國庫成本。 |
注意事項 8—細分信息
公司的組織結構為 四 基於管理職責的地理運營細分市場：北美北部；拉丁美洲；歐洲、中東和非洲；以及亞太地區。運營細分市場（根據經濟相似之處、產品性質、最終用户市場和分銷方式）已彙總為 三 可報告的細分市場：美洲、國際和企業。
美洲分部由我們在北美北部和拉丁美洲地區的業務組成。國際分部包括我們在美洲以外的所有地區的業務。某些全球支出分配給每個細分市場的方式與支出收益的產生地一致。
公司的銷售額主要根據最終客户的國家/目的地分配給每個細分市場。
調整後的營業收入（虧損）、調整後的營業利潤率、調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（EBITDA）和調整後的息税折舊攤銷前利潤率是首席運營決策者用來評估細分市場業績和分配資源的衡量標準。調整後的營業收入（虧損）定義為營業收入（虧損），不包括重組費用、貨幣兑換（收益）損失、產品負債支出、礦山安全設備有限責任公司（“MSA LLC”）的剝離虧損、產品相關法律事務的淨成本、交易成本和與收購相關的攤銷。調整後的營業利潤率定義為調整後的營業收入（虧損）除以分部對外部客户的淨銷售額。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為調整後的營業收入（虧損）加上折舊和攤銷。調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤除以分部對外部客户的淨銷售額。
在運營部門層面上用於確定營業收入（虧損）的會計原則通常與未經審計的簡明合併財務報表層面上適用的會計原則相同。運營部門之間的銷售和轉賬按市場交易價格計算，並在合併中扣除。
下表顯示了可報告的區段信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） | | 美洲 | | 國際 | | 企業 | | | | 合併
總計 |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 對外部客户的淨銷售額 | | $ | 314,711 | | | $ | 147,752 | | | $ | — | | | | | $ | 462,463 | |
| | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | | | | | | 99,944 | |
| 重組費用（注3） | | | | | | | | | | 1,543 | |
| 匯兑收益，淨額 | | | | | | | | | | (603) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 產品相關法律事務的淨成本 | | | | | | | | | | 5,000 | |
| 與收購相關的無形資產的攤銷 | | | | | | | | | | 2,306 | |
| | | | | | | | | | |
| 調整後的營業收入（虧損） | | 98,468 | | | 24,285 | | | (14,563) | | | | | 108,190 | |
| 調整後的營業利潤率% | | 31.3 | % | | 16.4 | % | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | | | | 13,741 | |
| 調整後 EBITDA | | 108,230 | | | 28,052 | | | (14,351) | | | | | 121,931 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率% | | 34.4 | % | | 19.0 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 對外部客户的淨銷售額 | | $ | 308,378 | | | $ | 138,921 | | | $ | — | | | | | $ | 447,299 | |
| | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | | | | | | 95,008 | |
| 重組費用（注3） | | | | | | | | | | 3,350 | |
| 匯兑損失，淨額 | | | | | | | | | | 3,110 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 與收購相關的無形資產的攤銷 | | | | | | | | | | 2,315 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 調整後的營業收入（虧損） | | 94,816 | | | 21,743 | | | (12,776) | | | | | 103,783 | |
| 調整後的營業利潤率% | | 30.7 | % | | 15.7 | % | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | | | | 12,574 | |
| 調整後 EBITDA | | 103,977 | | | 24,949 | | | (12,569) | | | | | 116,357 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率% | | 33.7 | % | | 18.0 | % | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） | | 美洲 | | 國際 | | 企業 | | | | 合併
總計 |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | |
| 對外部客户的淨銷售額 | | $ | 610,249 | | | $ | 265,516 | | | $ | — | | | | | $ | 875,765 | |
| | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | | | | | | 180,056 | |
| 重組費用（注3） | | | | | | | | | | 4,560 | |
| 匯兑損失，淨額 | | | | | | | | | | 1,730 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 產品相關法律事務的淨成本 | | | | | | | | | | 5,000 | |
| 與收購相關的無形資產的攤銷 | | | | | | | | | | 4,620 | |
交易成本 (a) | | | | | | | | | | 234 | |
| 調整後的營業收入（虧損） | | 184,688 | | | 37,770 | | | (26,258) | | | | | 196,200 | |
| 調整後的營業利潤率% | | 30.3 | % | | 14.2 | % | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | | | | 26,985 | |
| 調整後 EBITDA | | 203,923 | | | 45,097 | | | (25,835) | | | | | 223,185 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率% | | 33.4 | % | | 17.0 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | |
| 對外部客户的淨銷售額 | | $ | 588,645 | | | $ | 256,916 | | | $ | — | | | | | $ | 845,561 | |
| | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | | | | | | 34,947 | |
| 重組費用（注3） | | | | | | | | | | 5,097 | |
| 匯兑損失，淨額 | | | | | | | | | | 7,285 | |
| 剝離MSA LLC的損失（注17） | | | | | | | | | | 129,211 | |
| 產品責任費用（注17） | | | | | | | | | | 3 | |
| 與收購相關的無形資產的攤銷 | | | | | | | | | | 4,620 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 調整後的營業收入（虧損） | | 166,510 | | | 37,522 | | | (22,869) | | | | | 181,163 | |
| 調整後的營業利潤率% | | 28.3 | % | | 14.6 | % | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | | | | 24,841 | |
| 調整後 EBITDA | | 184,471 | | | 44,007 | | | (22,474) | | | | | 206,004 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率% | | 31.3 | % | | 17.1 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(a) 交易成本包括收購和資產剝離期間產生的諮詢、法律、會計、估值和其他專業或諮詢費用。這些成本包含在未經審計的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。 |
按產品組劃分的總銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | 合併 | | 美洲 | | 國際 |
| （以千計，百分比除外） | 美元 | | 百分比 | | 美元 | | 百分比 | | 美元 | | 百分比 |
消防服務 (a) | $ | 172,269 | | | 37% | | $ | 118,487 | | | 38% | | $ | 53,782 | | | 37% |
檢測 (b) | 170,848 | | | 37% | | 111,405 | | | 35% | | 59,443 | | | 40% |
工業個人防護裝備及其他 (c) | 119,346 | | | 26% | | 84,819 | | | 27% | | 34,527 | | | 23% |
| 總計 | $ | 462,463 | | | 100% | | $ | 314,711 | | | 100% | | $ | 147,752 | | | 100% |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | 合併 | | 美洲 | | 國際 |
| （以千計，百分比除外） | 美元 | | 百分比 | | 美元 | | 百分比 | | 美元 | | 百分比 |
消防服務 (a) | $ | 166,490 | | | 37% | | $ | 121,157 | | | 39% | | $ | 45,333 | | | 33% |
檢測 (b) | 158,242 | | | 35% | | 104,374 | | | 34% | | 53,868 | | | 39% |
工業個人防護裝備及其他 (c) | 122,567 | | | 28% | | 82,847 | | | 27% | | 39,720 | | | 28% |
| 總計 | $ | 447,299 | | | 100% | | $ | 308,378 | | | 100% | | $ | 138,921 | | | 100% |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | 合併 | | 美洲 | | 國際 |
| （以千計，百分比除外） | 美元 | | 百分比 | | 美元 | | 百分比 | | 美元 | | 百分比 |
消防服務 (a) | $ | 335,962 | | | 39% | | $ | 240,738 | | | 39% | | $ | 95,224 | | | 36% |
檢測 (b) | 310,064 | | | 35% | | 207,700 | | | 34% | | 102,364 | | | 38% |
工業個人防護裝備及其他 (c) | 229,739 | | | 26% | | 161,811 | | | 27% | | 67,928 | | | 26% |
| 總計 | $ | 875,765 | | | 100% | | $ | 610,249 | | | 100% | | $ | 265,516 | | | 100% |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | 合併 | | 美洲 | | 國際 |
| （以千計，百分比除外） | 美元 | | 百分比 | | 美元 | | 百分比 | | 美元 | | 百分比 |
消防服務 (a) | $ | 305,878 | | | 36% | | $ | 223,213 | | | 38% | | $ | 82,665 | | | 32% |
檢測 (b) | 304,843 | | | 36% | | 203,685 | | | 35% | | 101,158 | | | 39% |
工業個人防護裝備及其他 (c) | 234,840 | | | 28% | | 161,747 | | | 27% | | 73,093 | | | 29% |
| 總計 | $ | 845,561 | | | 100% | | $ | 588,645 | | | 100% | | $ | 256,916 | | | 100% |
(a) 消防服務包括呼吸器具、消防員頭盔和防護服裝。 (b) 探測包括固定氣體和火焰探測以及便攜式氣體探測。 (c) 工業個人防護設備和其他包括工業頭部防護、墜落防護和非核心防護。 |
注意事項 9—每股收益（虧損）
每股基本收益（虧損）的計算方法是，扣除優先股股息和分配給參與證券的未分配收益後的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益（虧損）假設所有未歸類為分紅證券的潛在攤薄股票等價物發行普通股。分紅證券被定義為未歸屬的股票薪酬獎勵，其中包含不可沒收的股息權。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （以千計，每股價值除外） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收益（虧損） | $ | 72,234 | | | $ | 67,090 | | | $ | 130,373 | | | $ | (83,083) | |
| 優先股股息 | (10) | | | (10) | | | (20) | | | (20) | |
| 歸屬於普通股的淨收益（虧損） | 72,224 | | | 67,080 | | | 130,353 | | | (83,103) | |
| 分配給參與證券的股息和未分配收益 | (6) | | | (8) | | | (13) | | | (8) | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益（虧損） | 72,218 | | | 67,072 | | | 130,340 | | | (83,111) | |
| | | | | | | |
| 基本加權平均已發行股票 | 39,389 | | | 39,274 | | | 39,375 | | | 39,249 | |
股票薪酬獎勵 (a) | 152 | | | 135 | | | 174 | | | — | |
| 攤薄後的加權平均已發行股票 | 39,541 | | | 39,409 | | | 39,549 | | | 39,249 | |
| 反稀釋股票 | — | | | — | | | — | | | 158 | |
| | | | | | | |
| 每股收益（虧損）： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.83 | | | $ | 1.71 | | | $ | 3.31 | | | $ | (2.12) | |
| 稀釋 | $ | 1.83 | | | $ | 1.70 | | | $ | 3.30 | | | $ | (2.12) | |
(a) 在公司出現淨虧損期間，股票薪酬獎勵不包括在攤薄後每股收益的計算中，因為其影響會產生反稀釋作用。因此，在公司出現淨虧損期間，攤薄後的加權平均已發行股票等於基本的加權平均已發行股份。 |
注意 10—所得税
截至2024年6月30日的三個月，該公司的有效税率為 23.5％，與美利堅合眾國（“美國”）21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於州所得税。截至2023年6月30日的三個月，該公司的有效税率為 23.3％，與美國聯邦21％的法定税率不同，這主要是由於州所得税。
截至2024年6月30日的六個月中，該公司的有效税率為 23.3％，與美利堅合眾國（“美國”）21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於州所得税和不可扣除的補償。截至2023年6月30日的六個月中，公司的有效税率為 520.8％，與美國聯邦21％的法定利率不同，這主要是由於剝離了MSA LLC以及取消確認產品負債準備金和相關資產時記錄的不可扣除的損失。有關本交易的更多信息，請參閲本10-Q表第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註17——承付款和意外開支。
截至2024年6月30日，公司未確認的税收優惠負債總額為美元7.3 百萬。公司已確認與這些負債相關的税收優惠 $0.6 截至 2024 年 6 月 30 日，為百萬人。總負債包括與前一時期的外國税收風險相關的金額。
公司在利息支出和運營費用中分別確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。公司與不確定税收狀況相關的應計利息負債為美元0.2 截至 2024 年 6 月 30 日，為百萬人。
我們接受外國和國內税務機關的定期審查和審計。儘管我們認為我們的税收狀況將保持不變，但税務審計和相關訴訟的最終結果可能與我們未經審計的簡明合併財務報表中記錄的税額存在重大差異。
注意 11—股票計劃
2023年管理層股權激勵計劃規定在2033年5月之前為符合條件的員工提供各種形式的股票薪酬，包括股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和績效股票單位。2017年非僱員董事股權激勵計劃規定在2027年5月之前向非僱員董事授予股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位。
未經審計的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中包含的股票薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 股票補償費用 | $ | 5,042 | | | $ | 6,759 | | | $ | 9,229 | | | $ | 13,029 | |
| 所得税優惠 | 1,235 | | | 1,656 | | | 2,261 | | | 3,192 | |
| 股票補償支出，扣除税款 | $ | 3,807 | | | $ | 5,103 | | | $ | 6,968 | | | $ | 9,837 | |
我們尚未將任何股票薪酬支出資本化。
截至2024年6月30日的六個月的股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均值
行使價格 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | 26,536 | | | $ | 45.95 | |
| | | |
| 已鍛鍊 | (7,070) | | | 46.13 | |
| 被沒收 | (852) | | | 48.65 | |
| | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日仍處於未完成狀態且可行使 | 18,614 | | | $ | 45.76 | |
| | | |
限制性股票獎勵和限制性股票單位按授予日股票的市值進行估值。 截至2024年6月30日的六個月的限制性股票活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均值
撥款日期
公允價值 |
| 2024 年 1 月 1 日未歸屬 | 173,851 | | | $ | 142.73 | |
| 已授予 | 81,658 | | | 178.52 | |
| 既得 | (43,946) | | | 165.12 | |
| 被沒收 | (21,904) | | | 166.54 | |
| 2024 年 6 月 30 日未歸屬 | 189,659 | | | $ | 150.08 | |
使用蒙特卡羅模型，具有市場狀況修改量的績效股票單位按估計的公允價值進行估值。2024年第一季度授予的績效股票單位的最終發行股票數量可能介於 0% 到 200基於在業績期內實現指定績效目標的目標獎勵的百分比，外加基於業績期內股東總回報率（“TSR”）的額外修改量。 以下加權平均假設用於估算2024年第一季度授予的績效股票單位的公允價值。
| | | | | | | | |
| 每單位公允價值 | $181.31 | | | |
| 無風險利率 | 4.34% | | | |
| 預期股息收益率 | 1.19% | | | |
| 預期的波動率 | 25.9% | | | |
| MSA 股票測試版 | 0.728 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
無風險利率基於截至授予日的美國國債固定到期利率轉換為隱含即期利率收益率曲線。預期的股息收益率基於最新的年化股息除以 一年 平均收盤價。預期的波動率基於 三年 使用每日股票價格計算的授予日期之前的歷史波動率。預期壽命基於歷史股票期權行使數據。
截至2024年6月30日的六個月中，績效股票單位活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均值
撥款日期
公允價值 |
| 2024 年 1 月 1 日未歸屬 | 189,221 | | | $ | 146.17 | |
| 已授予 | 40,231 | | | 177.30 | |
業績調整 (a) | 21,143 | | | 193.10 | |
| 既得 | (78,199) | | | 174.03 | |
| 被沒收 | (5,895) | | | 158.69 | |
| 2024 年 6 月 30 日未歸屬 | 166,501 | | | $ | 146.13 | |
(a) 業績調整主要涉及2021年績效單位獎勵的最終發行股票數量，該獎勵於2024年第一季度歸屬 174目標獎勵的百分比基於三年業績期內累計業績與息税折舊攤銷前利潤率和收入增長目標以及MSA的股東總回報率。 |
注意事項 12—長期債務
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
2016年優先票據應付至2031年， 3.40％，扣除債務發行成本 | $ | 53,966 | | | $ | 62,081 | |
2021年優先票據應付至2036年， 2.69％，扣除債務發行成本 | 99,743 | | | 99,733 | |
2021年優先票據應付至2036年， 2.69％，扣除債務發行成本 | 99,743 | | | 99,733 | |
| 扣除債務發行成本後的2023年定期貸款信貸協議將於2026年到期 | 218,238 | | | 230,604 | |
2023 年優先票據應付至 2028 年， 5.25％，扣除債務發行成本 | 49,946 | | | 49,939 | |
| 扣除債務發行成本後的優先循環信貸額度將於2026年到期 | 66,607 | | | 59,602 | |
| 總計 | 588,243 | | | 601,692 | |
| 一年內到期的金額 | 26,472 | | | 26,522 | |
| 長期債務，扣除債務發行成本 | $ | 561,771 | | | $ | 575,170 | |
2021年5月24日，公司簽訂了第四次修訂和重述的信貸協議（“循環信貸額度” 或 “額度”），將其期限延長至2026年5月24日，並將容量提高到美元900.0 百萬。該協議於2021年8月和2023年6月進行了修訂，從英鎊倫敦銀行同業拆借利率參考利率和美國倫敦銀行同業拆借利率參考利率過渡。根據修訂後的協議，公司可以選擇基準利率（“BASE”）或基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的利率。基準是每日波動的年利率，等於 (i) 中的最高值 0.00%，(ii) 隔夜銀行融資利率，加上 0.5%，（iii）最優惠利率（iv）每日簡單SOFR利率，加上 1.00%。公司支付的信貸利差為 0 到 175 基點基於公司的淨息税折舊攤銷前利潤槓桿率和選定利率（BASE或SOFR）。該公司的加權平均循環利率為 6.23截至 2024 年 6 月 30 日的百分比。2024 年 6 月 30 日，美元831.4 現有美元中的百萬美元900.0 百萬循環信貸額度未使用，包括根據該機制簽發的信用證。該設施還提供手風琴功能，使公司可以額外獲得一美元400.0百萬容量有待MSA董事會和銀行集團的批准。
2024年7月1日，公司與PGim, Inc.（“保誠”）簽訂了第三次修訂和重述的多幣種票據購買和私人貨架協議（“保誠票據協議”）的第3號修正案。保誠票據協議規定 (i) 發行美元100.0百萬的 2.69% 2036年7月1日到期的C系列優先票據，以及 (ii) 建立未承諾的票據發行機制，公司可以在保誠自行決定接受的前提下，要求發行不超過美元的債券335.0本金總額為百萬的優先無抵押票據。截至2024年6月30日，該公司的未償還英鎊42.7 百萬（大約 $54.1 （截至 2024 年 6 月 30 日，為百萬） 3.4% 2031年1月22日到期的b系列優先票據。該票據的剩餘到期日為英鎊6.1百萬（大約 $）7.7 百萬美元（截至2024年6月30日），每年到期至2031年1月。
2024年7月1日，公司與NYL投資者簽訂了第二次修訂和重述的主票據額度（“NYL票據工具”）的第3號修正案。紐約州票據融資機制規定 (i) 發行美元100.0百萬的 2.69% 2036年7月1日到期的A系列優先票據，以及 (ii) 建立未承諾的票據發行機制，公司可以在NYL Investors全權酌情接受的前提下要求發行不超過美元的債券200.0本金總額為百萬的優先無抵押票據。
2023 年 6 月 29 日，公司發行了 $50百萬的 5.25% 根據紐約州票據工具（“票據”），2028年7月1日到期的b系列優先票據。這些票據的利息為 5.25每年百分比，每半年支付一次，並於2028年7月1日到期。票據規定本金為美元252027 年 7 月 1 日為百萬美元，剩餘的美元25百萬美元將於2028年7月1日到期。這些票據可以在到期前由公司選擇按紐約州票據工具中規定的整體贖回價格進行兑換。票據的收益於2023年6月29日用於償還公司向全國協會PNC銀行作為行政代理人的循環信貸額度下的等額借款。
2023 年 1 月 5 日，公司簽訂了新的 $250百萬美元的定期貸款額度，為剝離全資子公司MSA LLC提供資金。根據該協議，公司可以選擇基準利率或基於SOFR的利率。公司支付的信貸利差為 0 到 200 基點基於公司的淨息税折舊攤銷前利潤槓桿率和選定利率。該公司的定期貸款利率為 6.43截至 2024 年 6 月 30 日的百分比。
循環信貸額度、保誠票據協議和NYL票據融資要求公司遵守特定的財務契約，包括要求將最低固定費用覆蓋率維持在不低於 1.50 至 1.00，合併槓桿率不超過 3.50 至 1.00；收購期除外，其定義為從收購季度開始連續四個財政季度，在這種情況下，合併淨槓桿率不得超過 4.00 至 1.00；在每種情況下，均根據過去四個財政季度的基礎計算。此外，協議還包含負面契約，限制了公司及其子公司承擔額外債務或發放擔保、設立或承擔留置權、提供貸款和投資、進行收購、轉讓或出售資產、與關聯方進行交易、修改對貸款人不利的組織文件或修改公司或其子公司業務性質的能力。在2023年1月5日剝離該子公司之前，所有信貸額度均不包括MSA LLC，詳見本10-Q表第一部分第1項附註17——未經審計的簡明合併財務報表的承諾和意外開支，以獲取有關本次交易的更多信息。
截至2024年6月30日，公司完全遵守了其各種信貸協議下的限制性契約。
截至2024年6月30日，該公司在銀行的未償銀行擔保和備用信用證，總額為美元10.2 百萬，其中 $1.1 百萬與循環信貸額度有關。信用證用於滿足客户與某些銷售訂單和保險公司有關的要求。公司還必須提供與某些安排有關的現金抵押品。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司擁有 $2.0 支持這些安排的百萬限制性現金。
注意 13—商譽和無形資產，淨額
在截至2024年6月30日的六個月中，商譽變化如下：
| | | | | |
| |
| （以千計） | 善意 |
| 2024 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 627,534 | |
| |
| 貨幣換算 | (2,897) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 624,637 | |
截至2024年6月30日，商譽為美元447.6 百萬和美元177.0 百萬分別與美洲和國際應報告的細分市場有關。
在截至2024年6月30日的六個月中，無形資產淨變動如下：
| | | | | |
| |
| （以千計） | 無形資產 |
| 2024 年 1 月 1 日的淨餘額 | $ | 266,134 | |
| |
| 攤銷費用 | (8,967) | |
| 貨幣換算 | (839) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的淨餘額 | $ | 256,328 | |
截至2024年6月30日，淨無形資產包括與環球製造公司有限責任公司（“Globe”）相關的商品名稱，其無限期壽命總額為美元60.0 百萬。
注意 14—養老金和其他退休後福利
淨定期福利（收入）成本的組成部分包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 養老金福利 | | 其他好處 |
| （以千計） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 截至6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 服務成本 | | $ | 2,315 | | | $ | 1,884 | | | $ | 44 | | | $ | 53 | |
| 利息成本 | | 5,970 | | | 5,918 | | | 248 | | | 273 | |
| 計劃資產的預期回報率 | | (10,812) | | | (9,906) | | | — | | | — | |
| 先前服務成本的攤銷（信用） | | 37 | | | 37 | | | (46) | | | (61) | |
| 已確認的淨精算虧損 | | 282 | | | 47 | | | 115 | | | 138 | |
| 定居點 | | 1,308 | | | — | | | — | | | — | |
淨定期福利 (收入) 成本 (a) | | $ | (900) | | | $ | (2,020) | | | $ | 361 | | | $ | 403 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| 服務成本 | | $ | 4,630 | | | $ | 3,768 | | | $ | 88 | | | $ | 106 | |
| 利息成本 | | 11,940 | | | 11,836 | | | 496 | | | 546 | |
| 計劃資產的預期回報率 | | (21,624) | | | (19,812) | | | — | | | — | |
| 先前服務成本的攤銷（信用） | | 74 | | | 74 | | | (92) | | | (122) | |
| 已確認的淨精算虧損 | | 564 | | | 94 | | | 230 | | | 276 | |
| 定居點 | | 1,308 | | | — | |
| — | | | — | |
淨定期福利 (收入) 成本 (a) | | $ | (3,108) | | | $ | (4,040) | | | $ | 722 | | | $ | 806 | |
(a) 除服務成本以外的淨定期收益（收入）成本的組成部分包含在未經審計的簡明合併運營報表中。其他收入、淨額和服務成本包含在細列項目中，包括一般和管理成本的銷售和銷售產品成本。 |
我們捐款了 $2.6 百萬和美元4.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的養老金計劃分別獲得了100萬英鎊。我們預計淨捐款額為美元5.3 到2024年，我們的養老金計劃將增加100萬英鎊，這些計劃主要與國際報告領域的法定計劃有關。
注意 15—衍生金融工具
作為我們的貨幣匯率風險管理策略的一部分，我們簽訂的某些衍生外幣遠期合約不符合美國公認會計原則的對衝會計標準，但會部分抵消我們的某些外幣敞口。我們按公允價值對這些遠期合約進行核算，並在未經審計的簡明合併運營報表中報告相關的貨幣兑換（收益）虧損淨額。未平倉遠期合約的名義金額為美元113.6 百萬和美元110.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
下表顯示了未經審計的簡明合併資產負債表的位置以及與衍生金融工具相關的資產和負債的公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | |
| 外匯合約：預付費用和其他流動資產 | $ | 159 | | | $ | 2,210 | |
| 外匯合約：其他流動負債 | 882 | | | 242 | |
下表列出了未經審計的簡明合併運營報表和未經審計的簡明合併現金流量表的位置以及衍生金融工具的虧損（收益）影響：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | |
| 外匯合約：貨幣兑換（收益）虧損，淨額 | $ | 3,659 | | | $ | 123 | |
注意事項 16—公允價值測量
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值層次結構由三個主要層次組成，將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（第一級），將不可觀察的投入（第三級）列為最低優先級。公允價值層次結構的三個級別是：
•1級——可觀察的輸入，反映活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
•級別 2-第 1 級中包含的除報價以外的投入，可直接或間接觀察到的資產或負債。
•級別 3-資產或負債的不可觀察輸入。
我們用來衡量金融資產和負債的估值方法也用於對附註15——衍生金融工具中描述的衍生金融工具進行估值。我們根據估值模型估算由外幣遠期合約組成的衍生金融工具的公允價值，這些投入通常可以通過可觀察的市場條件進行驗證，不涉及管理層的重大判斷。因此，衍生金融工具的公允價值被歸類為公允價值層次結構的第二級。除了我們的固定利率長期債務外，我們認為我們報告的金融資產和負債賬面金額接近其公允價值。
我們固定利率長期債務報告的賬面金額為美元304.1 百萬和美元312.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。這筆債務的公允價值為 $263.9 百萬和美元278.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。該債務的公允價值是通過評估持有公開交易債券的類似評級公司來確定的，這些公司的可用或當前的借款利率可用於條款和期限相似的融資。
注意事項 17—承付款和或有開支
產品責任
公司及其子公司面臨着固有的業務風險，即面臨法律索賠，原因是據稱我們的產品未能防止其旨在保護的各類人身傷害或死亡。產品責任索賠分為單一事故或累積創傷。
單一事故產品責任索賠。單一事故產品責任索賠涉及持續時間較短的事故，這些事件通常在何時發生並涉及可觀察到的傷害，這為量化損失提供了客觀的依據。管理層已為公司各子公司的單一事故產品責任索賠設立了儲備金，包括聲稱的單一事故產品責任索賠和已發生但未報告（“IBNR”）的單一事故索賠。為了確定儲備金，管理層根據所稱索賠的數量和特點、歷史經驗、銷售量、預期結算費用和其他相關信息，對單一事件索賠的損失進行了合理的估計。單次事故產品責任索賠的準備金為 $1.4 截至2024年6月30日的百萬美元和美元1.3 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。單次事故產品責任支出為 $0.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，均為百萬美元。單次事故產品責任風險評估每年一次，如果情況變化允許，則更頻繁地進行評估。對儲備金作了適當調整。儲備金未按現值折現，也不包括未來用於為索賠辯護的金額。
在2024年第二季度，公司錄得美元5.0產品相關法律事務的淨成本為百萬美元。該支出反映在未經審計的簡明合併運營報表的銷售、總務和管理項目中。
累積創傷產品責任索賠。累積創傷產品責任索賠涉及所謂的有害物質（例如二氧化硅、石棉和煤塵）的暴露，這些有害物質（例如二氧化硅、石棉和煤塵）在很長一段時間內可能發展成硅肺病、石棉沉滯症、間皮瘤或煤炭工人塵肺病等疾病。在下述資產剝離之前，該公司的一家前子公司MSA LLC在與此類索賠有關的各種訴訟中被指定為被告。這些訴訟主要涉及據稱由MSA LLC或其前身製造和銷售的呼吸防護產品。
2023年1月5日，公司與Sag Main Holdings, LLC（“買方”）簽訂了會員權益購買協議（“購買協議”）。買方是R&Q保險控股有限公司（“R&Q”）和Obra Capital, Inc.（“Obra”）的合資企業。根據購買協議，公司於2023年1月5日將MSA LLC所有已發行和未償還的有限責任公司權益（“出售”）轉讓給買方。在收盤時，公司出資 $341.2百萬美元的現金和現金等價物，而R&Q和Obra則額外出資了美元35.0百萬。
MSA LLC是與公司傳統累積創傷產品責任準備金相關的索賠的義務人和相關保險資產的保單持有人。向買方出售這些物品後，與這些物品相關的權利和義務仍歸MSA LLC所有。此外，根據購買協議，買方和MSA LLC已同意賠償公司及其關聯公司的遺留累積創傷產品負債和其他產品負債，公司子公司已同意賠償MSA LLC的所有其他歷史負債。此賠償不受任何上限或時間限制。關於此次出售，公司及其董事會收到一家獨立諮詢公司的償付能力意見，認為MSA LLC在交易生效後具有償付能力和充足的資本。
交易完成後，公司不再對與這些事項有關的待處理和未來的累積創傷產品責任索賠承擔任何義務。因此，被剝離子公司的所有遺留累積創傷產品負債準備金、相關保險資產和相關的遞延所得税資產均從我們的資產負債表中取消了確認，公司因剝離MSA LLC而蒙受了税收影響的虧損199.6百萬，包括與交易相關的成本 $5.6百萬。買方已接管被剝離子公司的管理工作，包括管理其索賠和相關資產。
其他訴訟
該公司的子公司Globe正在為索賠進行辯護，在這些索賠中，原告聲稱某些據稱含有全氟烷基和多氟烷基物質（“PFAS”）的產品造成了傷害，包括傷害或健康問題。全氟辛烷磺酸是一大類物質，廣泛用於日常用品中。具體而言，Globe 使用來自少數特種紡織品製造商的高科技面料製造消防員消防裝備。這些防護面料已經過測試和認證，符合美國國家消防協會當前的安全標準，其中一些提供給 Globe 的防護面料含有或歷來都含有全氟辛烷磺酸，以實現諸如水、耐油或耐化學性等性能特性。
《環球報》認為它對這些説法有有效的辯護。這些問題還處於初期階段，有許多事實和法律問題有待解決。與這些訴訟相關的辯護費用在未經審計的簡明合併運營報表中按實際發生情況予以確認。Globe還在尋求與訴訟有關的保險和賠償。截至2024年7月17日，Globe被指定為被告 659 訴訟包括 12,137 索賠，主要是個人人身傷害索賠，包括 二 假定的集體訴訟。其中某些訴訟包括作為被告的MSA Safety Inc.或其他環球附屬公司。
MSA LLC還是多起全氟辛烷磺酸訴訟的被告，這些訴訟主要與水性成膜泡沫有關。買方對這些索賠以及未來針對MSA LLC的任何類似索賠承擔責任，包括根據2023年1月5日剝離條款已經或可能對MSA Safety Inc.或其子公司提起的此類索賠。有關該交易的更多信息可以在公司於2023年1月6日提交的8-k表最新報告中找到。
產品質保
公司對某些產品的銷售提供擔保。產品保修儲備金是在確認相關產品銷售收入的同一時期設立的，也是在公司產品功能出現特定問題的期間設立的。確定此類儲備金要求公司估算產品退貨率以及在保修期內維修或更換產品的預期成本。
儲備金金額基於既定條款以及公司對截至資產負債表日所售產品的未來和現有索賠所需金額的最佳估計。如果實際退貨率和/或維修和更換成本與估計值存在顯著差異，則未來可能需要進行調整以確認額外的銷售成本。
下表核對了公司應計保修準備金的變化：
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| （以千計） | 截至2024年6月30日的六個月 | | 年末
2023 年 12 月 31 日 |
| 開始保修儲備 | $ | 14,288 | | | $ | 15,230 | |
| 保修付款 | (5,387) | | | (9,794) | |
| 保修索賠 | 4,826 | | | 8,899 | |
| 產品保修和其他調整條款 | 208 | | | (47) | |
| 保修儲備金到期 | $ | 13,935 | | | $ | 14,288 | |
保修費用為 $5.0 百萬和美元4.7 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為百萬美元，幷包含在未經審計的簡明合併運營報表中的產品銷售成本中。
未履行的履約義務
該公司的部分收入來自公司作為出租人的各種租賃安排，主要是布裏斯托爾簽訂的消防合同。這種安排規定按月付款，包括所提供的設備、維修費和利息。這些安排符合會計準則編纂（“ASC”）842中列為銷售類租賃的標準，幷包含租賃和非租賃部分。
所提供設備的收入被視為租賃組成部分，並在租賃開始時確認相應的時間點收入。維護收入被視為非租賃部分，利息在租賃期內按月確認。截至2024年6月30日，該公司的剩餘維護履約義務約為美元29.5百萬美元，預計大約將計入收入 三年。
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| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
以下討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的歷史財務報表和其他財務信息一起閲讀。本討論可能包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於當前對我們的行業、業務和未來財務業績的預期、估計、假設和預測。由於多種因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異，包括我們在年度報告中題為 “前瞻性陳述” 和 “風險因素” 的章節中討論的那些因素，以及我們在該年度報告之後提交的10-Q表季度報告中討論的那些因素（例如第二部分第1A項 “風險因素”）。
業務概述
MSA 安全公司是先進安全產品、技術和解決方案領域的全球領導者。在安全使命的推動下，公司自1914年以來一直處於安全創新的最前沿，在廣泛的不同終端市場保護世界各地的工人和設施基礎設施，同時為股東創造可持續的價值。該公司的全面產品系列受嚴格監管行業的嚴格安全標準管轄，用於保護世界各地廣泛市場中的工人和設施基礎設施，包括消防、能源、公用事業、建築和工業製造應用以及供暖、通風、空調和製冷（“HVAC-R”）。該公司的產品組合包括消防服務，其核心產品包括自給式呼吸器（“SCBA”）、防護服裝和頭盔；探測，其核心產品包括固定氣體和火焰探測（“FGFD”）系統和便攜式氣體探測儀器；以及工業個人防護設備（“PPE”），其核心產品包括工業頭部防護和墜落防護設備。
我們在上述產品組中提供的重要產品的詳細清單已包含在MSA截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中。
我們量身定製我們的產品和分銷策略，以滿足不同地理區域的不同客户偏好。為了最好地滿足這些客户的偏好，我們將業務分為四個地域運營部門，這些細分市場合併為三個可報告的細分市場：美洲、國際和企業。
美洲。我們最大的製造和研發設施位於美國。我們在美國、墨西哥和巴西設有製造工廠，為整個美洲的市場提供服務。美洲細分市場內其他國家的業務主要側重於各自母國市場的銷售和分銷。
國際。我們的國際分部包括歐洲、中東和非洲（“EMEA”）以及亞太地區的公司。在我們最大的國際子公司（德國、法國、英國、愛爾蘭和中國）中，我們開發、製造和銷售各種各樣的產品。在中國，生產的產品主要在中國和區域市場銷售。在其他國際細分市場國家的業務主要集中在各自母國市場的銷售和分銷。儘管其中一些公司可能進行有限的生產，但它們的大部分銷售是在我們在德國、法國、美國、英國、愛爾蘭、摩洛哥和中國的工廠生產的產品，或者是從第三方供應商那裏購買的。
企業。企業分部主要包括公司總部發生的一般和管理費用、與企業發展計劃相關的成本、法律費用、利息支出、外匯損益以及其他集中管理的成本。公司一般和管理成本佔公司部門支出的大部分。
操作結果
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
淨銷售額。截至2024年6月30日的三個月，淨銷售額為4.625億美元，與去年同期的4.473億美元相比增長了1,520萬美元，增長了3.4％。請參閲淨銷售額表，瞭解季度銷售額變動的對賬情況。
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| 淨銷售額 | 截至6月30日的三個月 | | 美元
增加 | | 百分比
增加 |
| （以百萬計，百分比變化除外） | 2024 | | 2023 | |
| 合併 | 462.5 美元 | | 447.3 美元 | | 15.2 美元 | | 3.4% |
| 美洲 | 314.7 | | 308.4 | | 6.3 | | 2.0% |
| 國際 | 147.8 | | 138.9 | | 8.9 | | 6.4% |
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| 淨銷售額 | 三個月已結束
2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日 |
| （變化百分比） | 美洲 | 國際 | 合併 |
| GAAP 報告的銷售額變化 | 2.0% | 6.4% | 3.4% |
| 貨幣折算效應 | 0.4% | 0.8% | 0.5% |
| 有機固定貨幣銷售額變化 | 2.4% | 7.2% | 3.9% |
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注意：有機固定貨幣銷售額變化是非公認會計準則財務指標。請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標” 部分。 |
2024年第二季度，美洲板塊的淨銷售額為3.147億美元，與2023年第二季度的3.084億美元相比增長了630萬美元，增長了2.0％。美洲板塊的有機固定貨幣銷售額增長了2.4％。這一增長是由探測和工業個人防護裝備的增加所推動的，但部分被消防服務的下降所抵消。
2024年第二季度，國際板塊的淨銷售額為1.478億美元，與2023年第二季度的1.389億美元相比增長了890萬美元，增長了6.4％。本季度，國際板塊的有機固定貨幣銷售額增長了7.2％。工業個人防護裝備的下降部分抵消了消防和探測的增長。
運營環境保持動態狀態，我們將繼續應對這些挑戰，繼續為客户提供解決方案。我們的終端市場總體良好，需求趨勢向好，我們已採取措施將待辦事項降至更正常的水平。下單時機可能是一個因素，但我們預計2024年下半年的增長率將與上半年相似。展望未來，我們仍然預計2024年將實現中等個位數的銷售增長。
有關按產品組劃分的銷售額的信息，請參閲本10-Q表第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註8——分部信息。
毛利潤。2024年第二季度的毛利為2.23億美元，與2023年第二季度的2.138億美元相比，增長了920萬美元，增長了4.3％。2024年第二季度的毛利與淨銷售額的比率為48.2％，而去年同期為47.8％。生產率的提高、價格/成本管理以及利潤率更高的產品的有利組合是同比增長的主要驅動力。
銷售、一般和管理費用。2024年第二季度的銷售、一般和管理（“SG&A”）支出為1.051億美元，與去年同期的9,630萬美元相比，增長了880萬美元，增長了9.1％。總體而言，銷售和收購費用佔2024年第二季度淨銷售額的22.7％，而2023年同期佔淨銷售額的21.5％。有機固定貨幣銷售和收購增加了約930萬美元，增長了9.7％。銷售和收購的增長是由銷售水平、通貨膨脹、產品相關法律事務的淨成本以及與戰略舉措相關的專業服務費用的增加部分被較低的可變薪酬所抵消。
請參閲銷售和收購費用表，瞭解季度支出變動的對賬情況。
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| 銷售費用、一般費用和管理費用 | 三個月已結束
2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日 |
| （變化百分比） | 合併 |
| GAAP 報告的變動 | 9.1% |
| 貨幣折算效應 | 0.6% |
| 有機恆定貨幣變化 | 9.7% |
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注意：有機固定貨幣銷售和收購變化是非公認會計準則財務指標。請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標” 部分。
研發費用。2024年第二季度的研發支出為1710萬美元，與2023年第二季度的1,600萬美元相比增加了110萬美元。2024年第二季度的研發費用佔淨銷售額的3.7％，2023年第二季度佔3.6％。
在2024年和2023年第二季度，我們分別資本化了340萬美元和310萬美元的軟件開發成本。2024年和2023年第二季度的資本化軟件開發成本的折舊費用分別為280萬美元和250萬美元，計入未經審計的簡明合併運營報表中銷售的產品成本。
MSA仍然致力於為研發活動投入大量資源，包括開發基於技術的安全解決方案。隨着我們繼續將新產品開發的很大一部分投資於基於技術的安全解決方案，我們預計研發費用與淨銷售額的歷史關係將繼續發生變化；但是，我們預計每年研發活動總支出的相對水平不會下降。2024年6月30日和2023年第二季度，軟件開發和研發活動的總支出分別為2,050萬美元和1,910萬美元。
重組費用。2024年第二季度150萬美元的重組費用主要與優化我們的製造足跡和提高生產率的舉措有關。2023年第二季度340萬澳元的重組費用主要與我們調整成本結構和提高生產率的舉措有關。
貨幣兑換。2024年第二季度的匯兑收益為60萬美元，而2023年第二季度的虧損為310萬美元。在2024年第二季度，我們確認與某些外國子公司相關的非現金淨累計折算收益為120萬美元。這兩個時期的剩餘貨幣兑換活動主要與未結算的公司間餘額的外幣敞口以及我們在惡性通貨膨脹環境中運營的阿根廷子公司的確認匯兑損失有關。有關我們的貨幣匯率風險管理策略的信息，請參閲本10-Q表第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註15——衍生金融工具。
GAAP 營業收入。2024年第二季度的合併營業收入為9,990萬美元，而去年同期為9,500萬美元。營業收入的增長主要是由銷售額的增加推動的，毛利潤被銷售和收購的增加部分抵消。
調整後的營業收入。2024年第二季度美洲調整後的營業收入為9,850萬美元，與去年第二季度的9,480萬美元相比增長了370萬美元，增長了3.9％。調整後營業收入的增長歸因於銷售額和毛利的增加，但部分被支持業務增長的銷售和收購費用增加所抵消。
2024年第二季度的國際調整後營業收入為2430萬美元，與去年第二季度的2170萬美元相比增長了260萬美元，增長了11.7％。調整後營業收入的增長歸因於銷售額和毛利的增加，但部分被支持業務增長的銷售和收購費用增加所抵消。
2024年第二季度企業板塊調整後的營業虧損為1,460萬美元，與2023年第二季度調整後的1,280萬美元營業虧損相比增加了180萬美元，這得益於通貨膨脹以及與各種戰略舉措相關的專業服務費的增加，部分被較低的可變薪酬所抵消。
下表顯示了GAAP營業收入與調整後營業收入（虧損）和調整後息税折舊攤銷前利潤之間的對賬。調整後的營業利潤率的計算方法是調整後的營業收入（虧損）除以淨銷售額，調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比的計算方法是調整後的息税折舊攤銷前利潤除以淨銷售額。
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| 調整後的營業收入（虧損） | 截至2024年6月30日的三個月 |
| （以千計） | 美洲 | 國際 | 企業 | 合併 |
| 對外部客户的淨銷售額 | $ | 314,711 | | $ | 147,752 | | $ | — | | $ | 462,463 | |
| 營業收入 | | | | 99,944 | |
| 重組費用（注3） | | | | 1,543 | |
| 匯兑收益，淨額 | | | | (603) | |
| 產品相關法律事務的淨成本 | | | | 5,000 | |
| 與收購相關的無形資產的攤銷 | | | | 2,306 | |
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| 調整後的營業收入（虧損） | 98,468 | | 24,285 | | (14,563) | | 108,190 | |
| 調整後的營業利潤率% | 31.3 | % | 16.4 | % | | |
| 折舊和攤銷 | | | | 13,741 | |
| 調整後 EBITDA | 108,230 | | 28,052 | | (14,351) | | 121,931 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率% | 34.4 | % | 19.0 | % | | |
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| 調整後的營業收入（虧損） | 截至2023年6月30日的三個月 |
| （以千計） | 美洲 | 國際 | 企業 | 合併 |
| 對外部客户的淨銷售額 | $ | 308,378 | | $ | 138,921 | | $ | — | | $ | 447,299 | |
| 營業收入 | | | | 95,008 | |
| 重組費用（注3） | | | | 3,350 | |
| 匯兑損失，淨額 | | | | 3,110 | |
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| 與收購相關的無形資產的攤銷 | | | | 2,315 | |
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| 調整後的營業收入（虧損） | 94,816 | | 21,743 | | (12,776) | | 103,783 | |
| 調整後的營業利潤率% | 30.7 | % | 15.7 | % | | |
| 折舊和攤銷 | | | | 12,574 | |
| 調整後 EBITDA | 103,977 | | 24,949 | | (12,569) | | 116,357 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率% | 33.7 | % | 18.0 | % | | |
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注意：調整後的營業收入（虧損）、調整後的營業利潤率百分比、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比是非公認會計準則財務指標。請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標” 部分。 |
其他支出總額，淨額。2024年第二季度其他支出淨額總額為550萬美元，而2023年同期為750萬美元，這主要是由於與MSA LLC剝離相關的去年借款餘額減少相關的利息支出減少，以及預期回報率提高所推動的養老金收入增加，部分被本年度確認的養老金結算支出所抵消。
所得税。2024年第二季度報告的有效税率為23.5％，而2023年第二季度為23.3％。與上年相比的增長與2023年第二季度記錄的與上一年外國納税申報表有關的一次性福利有關，但部分被不可扣除薪酬的減少所抵消。
我們接受外國和國內税務機關的定期審查和審計。儘管我們認為我們的税收狀況將保持不變，但税務審計和相關訴訟的最終結果可能與我們未經審計的簡明合併財務報表中記錄的税額存在重大差異。
淨收入。2024年第二季度的淨收益為7,220萬美元，攤薄每股收益為1.83美元，而去年同期為6,710萬美元，攤薄每股收益為1.70美元。
截至2024年6月30日的六個月，而截至2023年6月30日的六個月為六個月
淨銷售額。受銷量增長和價格變動的推動，截至2024年6月30日的六個月淨銷售額為8.758億美元，與去年同期的8.456億美元相比增長了3,020萬美元，增長了3.6％。請參閲淨銷售額表，瞭解同期銷售額變動的對賬情況。
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| 淨銷售額 | 截至6月30日的六個月 | | 美元
增加 | | 百分比
增加 |
| （以百萬計，百分比變化除外） | 2024 | | 2023 | |
| 合併 | 875.8 美元 | | 845.6 美元 | | 30.2 美元 | | 3.6% |
| 美洲 | 610.2 | | 588.6 | | 21.6 | | 3.7% |
| 國際 | 265.5 | | 256.9 | | 8.6 | | 3.3% |
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| 淨銷售額 | 六個月已結束
2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日 |
| （變化百分比） | 美洲 | 國際 | 合併 |
| GAAP 報告的銷售額變化 | 3.7% | 3.3% | 3.6% |
| 貨幣折算效應 | (0.1)% | —% | (0.1)% |
| 有機固定貨幣銷售額變化 | 3.6% | 3.3% | 3.5% |
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注意：有機固定貨幣銷售額變化是非公認會計準則財務指標。請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標” 部分。
在截至2024年6月30日的六個月中，美洲板塊的淨銷售額為6.102億美元，與去年同期的5.886億美元相比增長了2160萬美元，增長了3.7％。與去年同期相比，美洲板塊的有機固定貨幣銷售額增長了3.6％。這一增長是由大多數產品的增長推動的，尤其是消防和FGFD領域的增長，被便攜式儀器的減少部分抵消了。
在截至2024年6月30日的六個月中，國際板塊的淨銷售額為2.655億美元，與去年同期的2.569億美元相比增長了860萬美元，增長了3.3％。在此期間，國際板塊的有機固定貨幣銷售額增長了3.3％。這一增長是由消防和FGFD的強勁推動的，但部分被便攜式儀器和工業個人防護裝備的減少所抵消。
有關按產品組劃分的銷售額的信息，請參閲本10-Q表第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註8——分部信息。
毛利潤。截至2024年6月30日的六個月中，毛利為4.186億美元，與去年同期的3.952億美元相比，增長了2340萬美元，增長了5.9％。截至2024年6月30日的六個月中，毛利與淨銷售額的比率為47.8％，而去年同期為46.7％。交易量槓桿、價格/成本管理和生產力方面的努力促進了毛利潤的改善。
銷售、一般和管理費用。在截至2024年6月30日的六個月中，銷售和收購支出為1.992億美元，與去年同期的1.874億美元相比，增加了1180萬美元，增長了6.3％。總體而言，在截至2024年6月30日的六個月中，銷售和收購費用佔淨銷售額的22.7％，而2023年同期為淨銷售額的22.2％。有機固定貨幣銷售和收購增加了1,200萬美元，增長了6.4％。銷售和收購的增長是由銷售水平、通貨膨脹、產品相關法律事務的淨成本和專業服務費用的增加部分被較低的可變薪酬所抵消。
請參閲銷售、一般和管理費用表，以核對同期費用變動。
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| 銷售費用、一般費用和管理費用 | 六個月已結束
2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日 |
| （變化百分比） | 合併 |
| GAAP 報告的變動 | 6.3% |
| 貨幣折算效應 | 0.1% |
| 有機恆定貨幣變化 | 6.4% |
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注意：有機固定貨幣銷售和收購變化是非公認會計準則財務指標。請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標” 部分。
研究和開發費用。在截至2024年6月30日的六個月中，研發費用為3,300萬美元，與去年同期的3,120萬美元相比增加了180萬美元。截至2024年6月30日的前六個月，研發費用佔淨銷售額的3.8％，2023年同期為3.7％。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們分別資本化了680萬美元和610萬美元的軟件開發成本。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，資本化軟件開發成本的折舊費用分別為550萬美元和480萬美元，計入未經審計的簡明合併運營報表中銷售的產品成本。
MSA仍然致力於為研發活動投入大量資源，包括開發基於技術的安全解決方案。隨着我們繼續將新產品開發的很大一部分投資於基於技術的安全解決方案，我們預計研發費用與淨銷售額的歷史關係將繼續發生變化；但是，我們預計每年研發活動總支出的相對水平不會下降。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，軟件開發和研發活動的總支出分別為3,980萬美元和3,730萬美元。
重組費用。在截至2024年6月30日的六個月中，460萬美元的重組費用主要與正在進行的優化製造足跡和提高生產率的舉措以及管理重組有關。在截至2023年6月30日的六個月中，重組費用為510萬美元，這與我們正在進行的調整成本結構和提高生產率的舉措有關。我們仍然專注於執行計劃以優化我們的成本結構。
貨幣兑換。截至2024年6月30日的六個月中，匯兑損失為170萬美元，而2023年同期為730萬美元。2024年，我們確認了與某些外國子公司相關的120萬美元的非現金淨累計折算收益。這兩個時期的剩餘貨幣兑換活動主要與未結算的公司間餘額的外幣風險有關。
有關我們的貨幣匯率風險管理策略的信息，請參閲本10-Q表第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註15——衍生金融工具。
產品責任費用。由於我們在2023年1月剝離了MSA LLC，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的產品負債支出微乎其微，正如本表10-Q第一部分第1項附註17——未經審計的簡明合併財務報表的承諾和意外開支中進一步討論的那樣。
剝離 MSA LLC 造成的損失。截至2023年6月30日的六個月中，剝離MSA LLC的税前虧損為1.292億美元，這與撤資子公司在2023年第一季度取消承認所有遺留的累積創傷產品負債準備金和相關保險資產有關。虧損還包括3.412億美元的現金和現金等價物捐助，以及560萬美元的交易相關成本。有關更多信息，請參閲本10-Q表第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註17——承付款和意外開支。
GAAP 營業收入。截至2024年6月30日的六個月中，合併營業收入為1.801億美元，而去年同期為3,490萬美元。經營業績的增長是由銷售額和毛利潤的增加以及2023年確認的MSA LLC資產剝離沒有虧損所推動的，但銷售和收購支出的增加部分抵消了虧損。
調整後的營業收入。截至2024年6月30日的六個月，美洲調整後的營業收入為1.847億美元，與上一年的1.665億美元相比增長了1,820萬美元，增長了10.9％。調整後營業收入的增加主要歸因於銷售額和毛利的增加，但部分被支持業務增長的銷售和收購支出的增加所抵消。
截至2024年6月30日的六個月中，國際調整後營業收入為3,780萬美元，與上一年的3,750萬美元相比增長了30萬美元，增長了0.7％。調整後營業收入的增加主要歸因於銷售額的增加。
截至2024年6月30日的六個月中，企業板塊調整後的營業虧損為2630萬美元，與2023年同期調整後的2290萬美元營業虧損相比增加了340萬美元，這得益於通貨膨脹以及與各種戰略舉措相關的專業服務費的增加，部分被較低的可變薪酬所抵消。
下表顯示了GAAP營業收入與調整後營業收入（虧損）和調整後息税折舊攤銷前利潤之間的對賬。調整後的營業利潤率的計算方法是調整後的營業收入（虧損）除以淨銷售額，調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比的計算方法是調整後的息税折舊攤銷前利潤除以淨銷售額。
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| 調整後的營業收入（虧損） | 截至2024年6月30日的六個月 |
| （以千計） | 美洲 | 國際 | 企業 | 合併 |
| 對外部客户的淨銷售額 | $ | 610,249 | | $ | 265,516 | | $ | — | | $ | 875,765 | |
| GAAP 營業收入 | | | | 180,056 | |
| 重組費用（注3） | | | | 4,560 | |
| 匯兑損失，淨額 | | | | 1,730 | |
| 產品相關法律事務的淨成本 | | | | 5,000 | |
| 與收購相關的無形資產的攤銷 | | | | 4,620 | |
交易成本 (a) | | | | 234 | |
| | | | |
| 調整後的營業收入（虧損） | 184,688 | | 37,770 | | (26,258) | | 196,200 | |
| 調整後的營業利潤率% | 30.3 | % | 14.2 | % | | |
| 折舊和攤銷 | | | | 26,985 | |
| 調整後 EBITDA | 203,923 | | 45,097 | | (25,835) | | 223,185 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率% | 33.4 | % | 17.0 | % | | |
(a) 交易成本包括收購和資產剝離期間產生的諮詢、法律、會計、估值和其他專業或諮詢費用。這些成本包含在未經審計的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。 |
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| 調整後的營業收入（虧損） | 截至2023年6月30日的六個月 |
| （以千計） | 美洲 | 國際 | 企業 | 合併 |
| 對外部客户的淨銷售額 | $ | 588,645 | | $ | 256,916 | | $ | — | | $ | 845,561 | |
| GAAP 營業收入 | | | | 34,947 | |
| 重組費用（注3） | | | | 5,097 | |
| 匯兑損失，淨額 | | | | 7,285 | |
| 剝離MSA LLC的損失（注17） | | | | 129,211 | |
| 產品責任費用（注17） | | | | 3 | |
| 與收購相關的無形資產的攤銷 | | | | 4,620 | |
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| 調整後的營業收入（虧損） | 166,510 | | 37,522 | | (22,869) | | 181,163 | |
| 調整後的營業利潤率% | 28.3 | % | 14.6 | % | | |
| 折舊和攤銷 | | | | 24,841 | |
| 調整後 EBITDA | 184,471 | | 44,007 | | (22,474) | | 206,004 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率% | 31.3 | % | 17.1 | % | | |
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注意：調整後的營業收入（虧損）、調整後的營業利潤率百分比、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比是非公認會計準則財務指標。請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標” 部分。 |
其他支出總額，淨額。截至2024年6月30日的六個月中，其他支出淨額總額為1,000萬美元，而2023年同期的其他淨收入總額為1,520萬美元，這是由於與MSA LLC剝離相關的上一年度借款餘額減少相關的利息支出減少，以及預期回報率上升推動的養老金收入增加，被本年度確認的養老金結算費用部分抵消。
所得税。截至2024年6月30日的六個月中，報告的有效税率為23.3％，而2023年同期為520.8％。這種重大差異主要是由於MSA LLC的剝離以及去年取消確認產品負債準備金和相關資產時記錄的不可扣除的虧損。有關本交易的更多信息，請參閲本10-Q表第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註17——承付款和意外開支。
我們接受外國和國內税務機關的定期審查和審計。儘管我們認為我們的税收狀況將保持不變，但税務審計和相關訴訟的最終結果可能與我們未經審計的簡明合併財務報表中記錄的税額存在重大差異。
歸屬於MSA安全公司的淨收益（虧損）。截至2024年6月30日的六個月中，淨收益為1.304億美元，攤薄每股收益為3.30美元，而去年同期淨虧損為8,310萬美元，攤薄每股虧損2.12美元。
非公認會計準則財務指標
該報告包括某些非公認會計準則財務指標和從非公認會計準則財務指標得出的運營比率。這些財務指標和比率包括有機固定貨幣收入增長、有機固定貨幣銷售和收購變化、調整後的營業收入（虧損）、調整後的營業利潤率百分比、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比。
有機固定貨幣銷售和銷售及收購變動是公司提供的非公認會計準則財務指標，旨在更好地瞭解公司的基本業務業績。有機固定貨幣銷售額和銷售及收購變動的計算方法是從淨銷售額和銷售併購的總體百分比變化中扣除貨幣折算效應的影響百分比。該公司認為，有機固定貨幣收入增長和銷售及收購變化對投資者來説是有用的指標，因為外幣折算會對收入和銷售併購趨勢產生重大影響。有機固定貨幣收入增長和銷售及收購變化凸顯了持續的業務業績，其中不包括外幣波動的影響，這超出了公司的控制範圍。
調整後的營業收入（虧損）、調整後的營業利潤率百分比、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率％是非公認會計準則財務指標和從非公認會計準則指標得出的運營比率。調整後的營業收入（虧損）與最接近的GAAP財務指標，即營業收入（虧損）進行了對賬，不包括重組、貨幣兑換、產品負債支出、MSA LLC的剝離虧損、產品相關法律事務的淨成本、交易成本和與收購相關的攤銷。調整後的息税折舊攤銷前利潤與最接近的GAAP財務指標，即營業收入（虧損）進行了對賬，不包括折舊和攤銷費用。調整後的營業利潤率定義為調整後的營業收入（虧損）除以分部對外部客户的淨銷售額，調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤除以分部對外部客户的淨銷售額。這些指標與公司首席運營決策者（“CODM”）評估細分市場業績和制定業務戰略決策的方式一致。此外，這些非公認會計準則財務指標為投資者瞭解我們的經營業績和趨勢提供了有用的信息，並便於與同行的業績進行比較。
管理層在內部使用這些衡量標準來評估和更好地瞭解我們的基本業務業績和與核心業務活動相關的趨勢，並分配資源。我們使用的非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標以及相關的計算方法可能不同於同行用來評估其業績和趨勢的非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標和計算方法。這些非公認會計準則財務指標的列報不符合美國公認會計原則。這些非公認會計準則財務指標本質上應被視為補充，不能替代或優於我們根據公認會計原則編制的報告業績。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是運營現金流，輔之以借款。我們的本金流動性要求用於營運資金、資本支出、債務本金和利息支付、已申報的股息支付和收購。截至2024年6月30日，我們約有52％的長期債務按固定利率計算，還款時間表將持續到2036年。我們剩餘的長期債務以浮動利率計算，包括無抵押循環信貸額度和定期貸款，均於2026年到期。截至2024年6月30日，我們約有84％的借款以美元計價，這限制了我們受貨幣匯率波動影響的風險。
截至2024年6月30日，公司擁有總額為1.468億美元的現金和現金等價物，並可獲得足夠的資本，這為繼續維持我們平衡的資本配置戰略提供了充足的流動性和靈活性，該戰略優先考慮增長型投資、為股息提供資金和償還債務。在截至2024年6月30日的六個月中，現金、現金等價物和限制性現金增加了40萬美元，而2023年同期的現金減少了1,560萬美元。我們認為，截至2024年6月30日，MSA的健康資產負債表和獲得大量資本的機會，使我們能夠很好地應對充滿挑戰的商業環境、供應鏈限制或其他意外事件。
經營活動。在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供了1.042億美元的現金，而2023年同期使用的現金為1.908億美元。與2023年同期相比，經營活動現金流的改善主要與去年同期在剝離MSA LLC時出資3.412億美元有關。有關更多信息，請參閲本10-Q表第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註17——承付款和意外開支。不包括MSA LLC剝離對現金流的影響，經營活動提供的現金流略有下降。經營業績的改善被營運資金需求的現金使用量的增加所抵消，主要是庫存被應付賬款現金流的改善以及可變薪酬支出和預付税款的增加所部分抵消，這兩者都受去年業績的推動。
投資活動。在截至2024年6月30日的六個月中，投資活動使用了2550萬美元的現金，而2023年同期使用的現金為1,560萬美元。與2023年同期相比，用於投資活動的現金增加與資本支出增加有關，以支持我們的製造足跡優化活動。我們將繼續致力於評估其他收購機會，這將使我們能夠在關鍵終端市場和地區繼續增長。
融資活動。在截至2024年6月30日的六個月中，融資活動使用了6,770萬美元的現金，而2023年同期提供的現金為1.966億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的長期債務淨還款額為1,330萬美元，而2023年同期為MSA LLC剝離提供資金的長期債務淨收益為2.369億美元。自2023年1月MSA LLC剝離以來，我們已經償還了3.023億美元的未償借款。在截至2024年6月30日的六個月中，我們支付了3,860萬美元的現金分紅，而2023年同期為3,650萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們使用了1,680萬美元的現金回購股票，其中包括與我們的股票回購計劃相關的1,000萬美元以及與員工股票薪酬交易相關的其餘部分，而2023年同期為390萬美元，所有這些都與我們的員工股票薪酬交易有關。
累積翻譯調整
截至2024年6月30日，美元相對於國際貨幣（主要是歐元）的頭寸導致截至2024年6月30日的六個月中，累計折算調整股東權益賬户記錄了1,950萬美元的折算虧損，而2023年同期累計折算調整股東權益賬户的折算收益為1,620萬美元。
承付款和意外開支
在截至2024年6月30日的六個月中，我們向養老金計劃繳納了260萬美元。我們預計，到2024年，我們的養老金計劃總額將達到約530萬美元，主要與國際領域法定要求的計劃有關。
截至2024年6月30日，該公司在銀行的未清銀行擔保和備用信用證，總額為1,020萬美元，其中110萬美元與優先循環信貸額度有關。這些信用證用於滿足客户與某些銷售訂單和保險公司有關的要求。公司還必須提供與某些安排有關的現金抵押品。截至2024年6月30日，公司有200萬澳元的限制性現金來支持這些安排。
作為我們日常業務行為的一部分，我們承諾購買材料、用品、服務以及財產、廠房和設備。
有關公司單一事件和累積創傷產品負債的進一步討論，請參閲本10-Q表第一部分第1項中的附註17——未經審計的簡明合併財務報表的承付款和意外開支。
關鍵會計政策和估計
我們根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制未經審計的簡明合併財務報表。編制這些未經審計的簡明合併財務報表要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露的估算和判斷。我們會根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種假設，持續評估這些估計和判斷。但是，如果我們使用不同的假設，並根據不同的事實和情況，可以報告的金額會有所不同。實際金額可能與我們未經審計的簡明合併財務報表中反映的估計和判斷有所不同。
第7項討論了在編制未經審計的簡明合併財務報表時使用的更關鍵的判斷和估計。管理層在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中對財務狀況和經營業績的討論和分析。
最近通過和最近發佈的會計準則
沒有。
市場風險指貨幣匯率、利率和股票價格變動導致金融工具價值發生不利變化的風險。我們面臨與貨幣匯率和利率相關的市場風險。
貨幣匯率敏感度。我們受到貨幣匯率波動對各種交易以及非美國公司報告的財務狀況和經營業績從當地貨幣折算成美元的影響。在截至2024年6月30日的三個月中，假設美元走強或貶值10％將使我們報告的銷售額和淨收入分別減少或增加約1,890萬美元，佔4.1％和260萬美元，佔3.5％。
在適當的情況下，我們可能會嘗試通過遠期合約或其他旨在通過創建抵消貨幣風險敞口來減少現有風險敞口的行動，限制我們的交易風險敞口受貨幣匯率變動的影響。截至2024年6月30日，我們的未平倉外幣遠期合約名義價值為1.136億美元。截至2024年6月30日，假設美元走強或貶值10％將導致這些合約的公允價值增加或減少1140萬美元。
利率。我們面臨利率變動的主要原因是用於維持流動性和為業務運營提供資金的借貸和投資活動。
截至2024年6月30日，我們有3.041億美元的固定利率債務，這些債務將在2036年的不同日期到期。假設利率下降10％導致的固定利率長期債務公允價值的增量增長約為830萬美元。但是，只有當我們選擇以高於賬面價值的價格回購或償還全部或部分固定利率債務投資組合時，我們對利率下降的敏感性以及債務投資組合公允價值的相應增加才會對收益和現金流產生不利影響。
截至2024年6月30日，我們有2.863億美元的浮動利率借款。在我們目前的資本結構下，利率提高或降低100個基點將對未來的年收益產生340萬美元的影響。
(a) 評估披露控制和程序。根據截至本10-Q表所涉期末的評估，公司的首席執行官兼首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），可有效確保公司在根據交易所提交或提交的報告中披露所需的信息 (i) 在規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告法案證券交易委員會的規則和表格，以及（ii）酌情收集並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
(b) 內部控制的變化。在最近一個財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
(c) 發行人購買股權證券
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| 時期 | | 的總數
股票
已購買 | | 支付的平均價格
每股 | | 的總數
購買的股票
作為 “公開” 的一部分
已宣佈的計劃或
程式 | | 最大數量
的股份
那可能還是
在下方購買
計劃或
程式 |
| 2024 年 4 月 | | 467 | | | $ | 188.00 | | | — | | | 151,217 | |
| 2024 年 5 月 | | 52,581 | | | 190.23 | | | 52,561 | | | 96,004 | |
| 2024 年 6 月 | | 5,005 | | | 179.93 | | | — | | | 92,071 | |
股票回購計劃授權在公開市場和私人交易中回購高達2億美元的MSA普通股。股票回購計劃沒有到期日。可以購買的最大股票數量是根據該計劃剩餘的美元和相應的月末收盤價計算得出的。根據該計劃，在截至2024年6月30日的季度中，回購了52,561股股票。我們沒有任何其他股票回購計劃。
本季度購買的股票，不包括與股票回購計劃相關的股票，與股票薪酬交易有關。
在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員，也沒有公司本身， 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。
(a) 展品
31.1 根據第 13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2 根據細則13a-14 (a) 對首席財務官進行認證
32 根據 18 U.S.C. (S) 1350 對首席執行官和首席財務官進行認證
101.INS XBRL 實例文檔
101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔
101.LAB XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中）
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| | | | | | | | |
| | |
| | | MSA 安全株式會社 |
| |
| 2024年7月25日 | | /s/Lee B. McChesney |
| | 李 B. McChesney |
| | 高級副總裁兼首席財務官 |
| | |
| | /s/ 喬納森 D. 巴克 |
| | 喬納森·巴克 |
| | 首席會計官兼財務總監（首席會計官） |
| | |
