1,885,000 普通股股票

認股權證 最多購買 1,885,000

股票 普通股的

常見 股票

這個 招股説明補充文件補充和修訂了2022年3月31日與認股權證有關的招股説明書（“招股説明書”） 由中確定的股東購買Iveda Solutions, Inc.（“公司”）的1,885,000股普通股 招股説明書。

這個 正在提交招股説明書補充文件，以包括我們在截至本季度的10-Q表季度報告中列出的信息 2024 年 6 月 30 日，公司於 2024 年 8 月 14 日向美國證券交易委員會提交（“表格” 10-Q”）。10-Q 表格附於此。

這個 沒有招股説明書補充文件就不完整，除非與招股説明書有關，否則不得交付或使用，包括 任何補充和修正案。本招股説明書補充文件應與招股説明書一起閲讀，招股説明書將是 隨本招股説明書補充文件一起提供。本招股説明書補充文件參照招股説明書進行了限定，但以下情況除外 本招股説明書補充文件中的信息更新或取代了招股説明書中包含的信息，包括任何補編 及其修正案。

參見 “風險因素” 從招股説明書第5頁開始，瞭解在購買我們的股票之前應考慮的因素 普通股。

都不是 美國證券交易委員會或任何其他監管機構已批准或不批准這些證券，或轉交了 招股説明書的準確性或充分性。任何與此相反的陳述均屬刑事犯罪。

這個 本招股説明書補充文件的發佈日期為2024年8月16日。

團結起來 各州

證券 和交易所佣金

華盛頓， D.C. 20549

表格 10-Q

☒ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告 證券的

交換 1934 年法案

對於 截至2024年6月30日的季度期間

或者

☐ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告 證券的

交換 1934 年法案

對於 從 ________ 到 ______________ 的過渡期

佣金 文件編號 000-53285

IVEDA SOLUTIONS, INC.

（精確 註冊人姓名（如其章程中所述）

註冊人的 電話號碼，包括區號：(480) 307-8700

證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：無

證券 根據該法第12（g）條註冊：普通股， 面值每股0.00001美元

指示 用複選標記註冊人（1）是否已提交了1934年《交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），並且 (2) 一直受到約束 符合過去 90 天的此類申報要求。是的 ☒ 沒有 ☐

指示 通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了所有互動數據，並在其公司網站上發佈了所有交互式數據（如果有） 根據前述法規 S-t（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的文件 12 個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）。是的 ☒ 沒有 ☐

指示 通過複選標記註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是規模較小的申報人 公司。請參閲 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義 在《交易法》第12b-2條中。（選一項）：

如果是一家新興成長型公司， 用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂後的財務規定 根據《交易法》第13（a）條規定的會計準則。☐

指示 用複選標記註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 120億.2 條）：是 ☐ 否 ☒

桌子 的內容

部分 1 — 財務信息

IVEDA SOLUTIONS, INC.

濃縮 合併資產負債表

（未經審計）

參見 隨附的簡明合併財務報表附註。

IVEDA SOLUTIONS, INC.

濃縮 合併運營報表

（未經審計）

參見 隨附的簡明合併財務報表附註。

IVEDA SOLUTIONS, INC.

濃縮 的合併報表

全面的 損失（未經審計）

參見 簡明合併財務報表附註。

IVEDA SOLUTIONS, INC.

濃縮 股東權益合併報表

（未經審計）

參見 簡明合併財務報表附註

IVEDA SOLUTIONS, INC.

濃縮 合併現金流量表

對於 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月（未經審計）

參見 隨附的簡明合併財務報表附註。

IVEDA SOLUTIONS, INC.

濃縮 合併現金流量表——續

對於 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月（未經審計）

參見 隨附的簡明合併財務報表附註。

IVEDA SOLUTIONS, INC.

筆記 至未經審計的簡明合併財務報表

筆記 1 操作的性質

自然 運營的

伊維達 自 2005 年以來一直為我們的客户提供實時 IP 視頻監控技術。雖然我們仍然提供視頻監控技術， 我們的核心產品線已經發展到包括人工智能視頻搜索技術，該技術可為任何視頻監控提供真正的情報 系統和物聯網（物聯網）設備和平臺。Iveda還提供智能工具、智能傳感器、網關和跟蹤器。我們的 演變是為了應對全球許多城市和組織的數字化轉型需求。我們的 iVedaAI® 智能 視頻搜索技術為通常被動的視頻監控系統增加了關鍵情報。iVedaAI 為任何人提供 AI 功能 IP 攝像機和最流行的網絡錄像機 (NVR) 和視頻管理系統 (VMS)。iVedaAI 自帶設備或服務器， 根據最終用户要求預先配置了多個 AI 功能。

AI 函數

鑰匙 特徵

IvedaAI 由在計算機/服務器環境中運行的深度學習視頻分析軟件組成，可以部署在邊緣 集中式雲模型的級別或數據中心。我們將硬件和人工智能軟件相結合，以實現快速高效的視頻 搜索存儲在外部 (NVR) 或存儲設備中的對象，以及來自任何 IP 攝像機的實時視頻數據。

IvedaAI 適用於任何符合 ONVIF 標準的 IP 攝像機和最流行的 NVR/VMS（視頻管理系統）平臺，可實現準確的搜索 在不到一秒鐘的時間內穿過數十到數千台攝像機。iVedaAI 產品旨在最大限度地提高效率、節省時間和削減 成本。用户可以設置警報，而不是事後觀看數小時的視頻錄製。

伊維達 為各種應用提供許多物聯網傳感器和設備，例如能源管理、智能家居、智能建築、智能社區 以及患者/老年人護理。我們的網關和站是任何給定區域中傳感器和設備的主要樞紐。它們配備了 高級通信協議，例如 Zigbee、WiFi、藍牙和 USB。它們通過以太網或蜂窩數據連接到互聯網 網絡。我們提供的物聯網平臺可實現集中設備管理並大規模推送數字服務。我們的智能設備 包括水傳感器、環境傳感器、入口傳感器、智能插頭、警報器、體温墊、護理手錶和跟蹤設備。

我們 還為辦公樓、學校、購物中心、酒店、醫院和智慧城市項目提供智能電源技術。我們的聰明 電源硬件配有 RS485 通信接口，允許儀表連接到各種第三方 SCADA 軟件 用於監視和控制目的。該系列產品包括智能電源、水錶、智能照明控制系統和智能 支付系統。

艾維達的 Cerebro 是一個軟件技術平臺，它集成了許多不同的系統，用於集中訪問和管理應用程序， 子系統和整個環境中的設備。它與系統無關，將支持跨平臺的互操作性。Cerebro 的 路線圖包括適用於所有Iveda平臺的儀錶板，用於集中管理所有設備。它提供對以下內容的遠程訪問 儀錶板用於單一用户界面，可隨時隨地方便地訪問和及時分析相關信息 管理整個組織或城市的方式。Cerebro 將城市系統和子系統不可分割地連接在一起。這種整合 並統一所有子系統，使得在一箇中央實體上採集和分析所有信息，從而實現全面、有效 以及城市的全面管理和保護。

iveDasps 是我們的智能電源解決方案，利用我們的 Cerebro 物聯網平臺。這完成了我們在智能領域至關重要的數字化轉型解決方案 城市部署以及大型組織中的部署。我們為辦公樓、學校、購物中心提供智能電源技術， 酒店、醫院和智慧城市項目。該產品包括智能電源、水錶、智能照明控制系統和智能 支付系統。

在 在過去的幾年中，智慧城市一直是全球城市的熱門話題。幾乎沒有人際互動，技術進步了 效率、加快決策並縮短響應時間。公共安全預算和資源的減少使之成為必要 轉型。越來越多的城市正在使用下一代技術來改善其公民的安全保障。 我們的迴應是我們的全套物聯網技術，包括人工智能視頻搜索技術、智能傳感器、跟蹤設備、 視頻監控系統和智能電源。

Utilus 是我們的智能電極解決方案，利用我們的 Cerebro 物聯網平臺。這完成了我們在智能領域至關重要的數字化轉型解決方案 城市部署以及大型組織中的部署。Iveda利用了大多數現代城市中已經可用的基礎設施——Light 有電的兩極。我們為現有的電線杆裝備 Utilus。Utilus 由電源和互聯網組成，用於建立通信網絡 訪問和管理城市所需的傳感器和設備，以保障市民的安全和有效管理公用事業 消費。我們的智能電杆產品也非常適合：

VumaStar 是一款人工智能視覺軟件，它使用在 IP 攝像機、AR 眼鏡、Android 和平板電腦上拍攝的視頻來實時分析和處理數據。 VumaStar 完全可以根據用户的需求進行自定義，只需一段短短的視頻即可在短短兩小時內完成人工智能培訓。可部署 用於多個行業，例如：

VumaStar 以每台設備的許可證形式出售，需要按月訂閲才能在雲端訪問經過訓練的 AI 模型。

IvedaXpress 是一個系統，使用户無需大型服務器或專用服務器即可使用現有的 IP 攝像機並應用人工智能分析 信息技術部門。IvedaXpress 採用即插即用設計，提供無憂的設置流程，無需維護硬件。 每台 IP 攝像機都託管在本地計算機或智能手機上，用於實時觀看和回放。視頻可能存儲在該本地計算機上 或者使用亞馬遜或 Dropbox 的免費存儲空間進行遠程存儲。

伊維達 Smart UVC 是一種商業級、人工智能驅動的紫外線殺菌輻照 (UVGI)。Iveda Smart UVC 將紫外線燈添加到標準配置 HVAC 通風孔可快速、輕鬆、廉價地部署到家庭和商業建築中。利用現有的空氣循環系統， Iveda Smart UVC 通風孔通過對經過的空氣照射紫外線來消毒空氣。無需對辦公室進行手動消毒， 會議室和其他工作空間。Iveda Smart UVC 可以與 Iveda SPS（智能電源管理）和傳感器集成，以高效地 並在檢測到運動時有效地操作光源。

艾維達的 智能無人機無需飛行員即可從鳥瞰圖中執行某些功能。智能無人機利用 基於人工智能的軟件，用於從起飛、返回基地、執行關鍵任務或進行自主操作和導航 只需進行空中巡邏，無需人工幹預。與普通的無人機不同，Iveda 智能無人機是基於雲的 可以成為用於集中管理的無人機網絡的一部分。它們配備了 Iveda 的 Sentir 視頻監控系統和 iVedaAI 智能視頻搜索技術。

伊維達 Smart Drone 產品功能強大且功能廣泛，適用於多種工業、商業和軍事應用。

鑰匙 Iveda 智能無人機的特點：

完全 自治

已排定 自主起飛、執行飛行任務、監控、着陸和充電

簡單 行動和全天候飛行任務

智能 計算

直播 視頻直播-實時物體識別和跟蹤

船上 （邊緣）人工智能和數據分析

安全 設計

乘以 宂餘和故障安全系統

天氣 耐用的工業級系統 (IP54)

已設計 並在臺灣製造（麻省理工學院）

天空觀察

規劃 並編輯實時/定時任務

用户/羣組 權限控制和飛行數據管理

萬無一失 警報和 FPV 雲臺控制

洞察力

自動化 正射校正影像服務 (2D/3D)

AI 用於檢查自然災害、車輛和行人跟蹤以及能源設施檢查的技術。

可視化 地理數據和分析報告

這個 智能公用事業櫃為最終用户提供了一個便捷的工具，可以監控他們的日常能耗，查明漏電情況， 並防止電力線過載和潛在的火災。它利用物聯網傳感器來檢測消耗、温度和 篡改。Iveda 智能公用事業櫃採用內部環境控制設計，裝在耐用的工業級機櫃中。它包括 一款智能邊緣計算網關，具有 4G、Z-Wave 和 WiFi 等多射頻通信協議以及用於未經授權的篡改傳感器 訪問。可以將智能水錶和煤氣表添加到機櫃中。

Vemo Body Camera使用4G將實時視頻傳輸到總部，併兼作具有一鍵通話功能的對講機。憑藉其多模式 音頻，它還可用於廣播和羣組通話的免提音頻會議。Vemo 具有 WiFi 功能，非常理想 用於全市部署。Vemo 無需額外的軟件或硬件即可將直播視頻即時傳輸到雲端。 Vemo 的雲管理平臺可以集中管理無限數量的設備，並且可以在安卓電腦上訪問視頻 和 iOS 客户端。此外，Vemo 可以直接流式傳輸到 iVedaAI 平臺進行實時視頻分析，以搜索人臉和物體 或實時牌照。

IvedaCare， 於2022年11月推出，是一套簡單易用的無線健康和保健設備，旨在幫助您監測健康狀況 以及您所愛的人的活動，即使您無法親自到場。我們的使命是幫助確保您所愛的人的安全 安全和獨立。使用我們先進的物聯網設備與您的年長親人保持聯繫，進行實時監測、跌倒檢測， 用藥提醒等。有了 IvedaCare，你不僅可以遠程監控家裏和親人，而且有可能挽救生命 使用該應用程序進行決策。基於雲的無線傳感器收集與應用程序內整個家庭圈子共享的實時數據。顧客 可以為 Pro Monitoring 添加訂閲服務。如果 Trusted Circle 不可用，我們的緊急呼叫中心將派出緊急呼叫中心 快速服務。

從歷史上看， 我們出售和安裝了視頻監控設備，主要是出於安全目的，其次是為了提高運營效率和 營銷。我們還為各種機構提供了視頻託管、車載流媒體視頻、存檔和實時遠程監控服務 企業和組織。雖然我們以前只使用知名相機品牌的現成相機系統，但現在我們採購 我們自己的相機使用臺灣的製造商，以便我們能夠更靈活地滿足客户的需求。我們現在有能力了 根據客户規格提供 IP 攝像機和 NVR。我們仍在使用 ONVIF（開放網絡視頻接口論壇）攝像機， 它們是基於 IP 的物理安全產品接口的全球標準。

在 2014 年，我們將收入模式從基於項目的直接銷售轉變為許可平臺和向服務提供商銷售物聯網硬件 例如已經向現有客户羣提供服務的電信公司, 集成商和其他技術經銷商. 與擁有現有忠實用户羣的服務提供商合作，使我們能夠專注於僅為少數合作伙伴提供服務 並專注於我們的技術產品。服務提供商利用其最終用户基礎架構來銷售、開具賬單和提供客户 為Iveda的產品提供服務。這種商業模式提供雙重收入來源——一種來自硬件銷售和 除每月許可費外。

伊維達 臺灣是我們在臺灣的子公司，專門為機場、商業部署新的視頻監控系統並整合現有的視頻監控系統 建築物、政府客户、數據中心、購物中心、酒店、銀行和安全城市。Iveda Taiwan 結合了安全監控 產品、軟件和服務，為最終用户提供集成的安全解決方案。通過 Iveda Taiwan，我們不僅可以訪問 既適用於亞洲市場，也適用於亞洲製造商和工程專業知識。Iveda Taiwan 是我們的研發部門，正在工作 與臺灣的開發團隊合作。

注意 2 重要會計政策摘要

合併

有效 2011年4月30日，我們完成了對總部位於臺灣的Sole Vision Technologies（前身為MegaSys和dba Iveda Taiwan）的收購。 我們將財務報表與Iveda Taiwan的財務報表合併。所有公司間餘額和交易都有 在整合中被淘汰。

減值 長期資產

我們 擁有大量財產和設備，主要由我們的軟件技術平臺 Cerebro 組成。我們審查了 使用ASC 360 “財產、廠房和設備” 中規定的方法收回長期資產的賬面價值。 我們每年或在事件或情況變化表明賬面金額時對長期資產進行減值審查 資產或資產組的資產可能無法收回。通過比較來衡量持有和使用的長期資產的可收回性 資產賬面金額佔該資產預計產生的未貼現未來淨運營現金流的比例。如果是這樣 資產被視為減值，待確認的減值按資產賬面價值的金額計量 超過其公允價值。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有記錄任何減值損失。

基礎 會計準備

我們的 合併財務報表是按照一般會計原則按權責發生制編制的 在美利堅合眾國接受。

使用 的估計數

這個 根據美國普遍接受的會計原則編制簡明合併財務報表 美利堅合眾國要求我們作出影響財務報表及所附金額的估計和假設 筆記。實際結果可能與這些估計值有所不同。

收入 和費用確認

這個 公司適用會計準則編纂（ASC）606-10的規定， 與客户簽訂合同的收入，以及所有 相關的適當指導。公司根據核心原則確認收入，以描述向客户移交控制權的情況 這筆金額反映了它預計有權獲得的對價.為了實現這一核心原則，公司適用 以下五步方法:(1) 確定與客户的合同, (2) 確定合同中的履行義務, （3）確定交易價格，（4）將交易價格分配給合同中的履約義務，以及（5）確認 履行履約義務時的收入。

這個 公司將客户採購訂單（在某些情況下受主銷售協議約束）視為與客户的合同 顧客。在向分銷商銷售的情況下，公司已與分銷商簽訂合同，即公司 僅與分銷商簽訂具有可強制執行的權利和義務的合同。作為合同對價的一部分, 公司評估某些因素，包括客户的支付能力（或信用風險）。對於每份合同，公司 將轉讓產品或完成合同服務範圍的承諾視為已確定的內容，兩者各不相同 履約義務。在確定交易價格時，公司評估價格是否需要退款或調整 以確定它預計有權獲得的淨對價。由於公司的標準付款條件小於一 今年，它根據ASC 606-10-32-18選擇了切實可行的權宜之計，即不評估合同是否包含重要的融資部分。 公司根據每種不同產品的相對獨立銷售價格為其分配交易價格。產品價格 採購訂單上規定的價格被視為獨立銷售價格，因為它是可觀察的輸入，將價格描述為 如果在類似情況下出售給類似客户。當產品的控制權移交給客户時，收入即被確認 （即，當公司的履約義務得到履行時），這通常發生在發貨時。進一步確定 控制權是否已轉移，公司會考慮是否存在當前的付款權和法定所有權以及風險 以及已轉讓給客户的所有權獎勵。除保修外，客户無權退回產品 他們只能獲得維修服務或更換產品的原因。該公司還選擇了切實可行的權宜之計 根據ASC 340-40-25-4，將產品銷售佣金作為公司佣金資產的攤銷期支出 否則本來可以確認不到一年。

這個 公司主要通過以下方式向市政當局和商業客户銷售其產品和服務：

收入 固定價格的設備安裝合同（項目銷售）按完成百分比法確認。百分比 已完成的衡量標準是迄今為止發生的費用佔每份合同估計總成本的百分比。之所以使用這種方法，是因為 管理層認為, 支出成本是衡量這些合同進展情況的最佳手段。由於固有的不確定性 在估算成本和收入時, 所使用的估算值至少有可能發生變化。

合同 成本包括與合同履行相關的所有直接材料、分包商、人工成本和設備成本。一般和行政 費用在發生時記作支出。未完成合同的估計損失準備金是在未完成合同期間編列的 損失是確定的。工作績效、工作條件和預計盈利能力的變化可能會導致成本和收入的修改 並在確定修訂期內得到承認.工作表現導致的估計工作盈利能力的變化， 工作條件、合同罰款條款、索賠、變更單和和解均計為估計值的變化 當前時期。當利潤激勵措施的實現得到合理保證時，利潤激勵措施即包含在收入中。索賠包含在收入中 當有可能實現並且可以可靠地估計金額時。

全面 損失

全面 虧損的定義包括所有權的所有變動，但因所有者的投資和向所有者的分配而產生的變動除外。其中 其他披露，根據現行會計準則必須確認為綜合收益組成部分的所有項目 必須在財務報表中列報，該財務報表應與其他財務報表同等的突出顯示。我們當前 其他綜合收入的組成部分是外幣折算調整。

濃度

金融 可能使我們受到信用風險集中的工具主要包括現金和現金等價物以及交易 應收賬款。

實質上 所有現金都存放在三個金融機構，兩個在美國，一個在臺灣。有時，存款金額在 美國可能超過聯邦存款保險公司的保險限額。臺灣金融機構的存款由CDIC（中央存款）保險 保險公司），最高保額為新臺幣3元 百萬。有時，臺灣的存款金額 可能超過CDIC的保險限額。

賬户 應收賬款是無擔保的，如果此類金額無法收回，我們就會面臨風險。我們定期進行信用評估 我們客户的財務狀況，通常不需要抵押品。87% 截至2024年6月30日，應收賬款總額中來自總共25個客户應收賬款中的兩個客户。 具體客户是中華電信（48%） 和華康系統公司（39％）。 50% 截至2023年12月31日，應收賬款總額中來自總共24個客户應收賬款中的一個客户。 這個特定客户是中華電信。

收入 在總共70個客户中，有三個客户佔約87％ 截至2024年6月30日的三個月的總收入的百分比。這些特定客户是 1) HWACom Systems Inc.（臺灣公司）和 39%， 2) 中華電信（臺灣公司）佔29％， 以及 3) Claro 企業解決方案（佔19％） （美國公司）。在總共62位客户中，一位客户的收入約佔68％ 截至2023年6月30日的三個月的總收入的百分比。具體客户是 YOU MING HUEI CO.有限公司。（臺灣公司）。

收入 在總共69個客户中，有三個客户佔約78％ 截至2024年6月30日的六個月的總收入的百分比。這些特定客户是 1) HwaCom Systems Inc.（臺灣公司），佔 33%， 2) 中華電信（臺灣公司）佔27％， 以及 3) Claro 企業解決方案，佔18％ （美國公司）。在總共65個客户中，有三個客户的收入約佔63％ 截至2023年6月30日的六個月的總收入的百分比。這些特定客户是 1) YOU MING HUEI CO.有限公司。（臺灣公司）與 35% 及2) 羣光動力科技股份有限公司（臺灣公司）佔28％。

沒有 其他客户所佔比例超過10％ 截至2024年6月30日的三個月零六個月以及截至2023年6月30日的三個月零六個月的總收入的百分比。

現金 和現金等價物

我們 將購買的原始到期日為三個月或更短的所有高流動性債務工具視為現金等價物。

賬户 應收款

應收賬款按發票金額入賬, 扣除預期信貸損失備抵後的淨額。公司的主要信貸損失備抵金是可疑賬户備抵金。 可疑賬款備抵將應收賬款餘額減少到估計的可變現淨值。公司定期 根據多種因素審查信貸損失備抵金的充足性。在確定任何所需津貼時, 管理層 考慮根據當前市場狀況調整後的歷史虧損、公司客户的財務狀況、任何金額 有爭議的應收賬款、當前的應收賬款賬齡、當前的付款條件和前瞻性損失估算的預期。

所有可疑物品津貼的準備金 賬目作為一般和管理費用的一部分包含在隨附的簡明合併報表中 運營和綜合損失。在下列情況下，被視為無法收回的應收賬款記入信貸損失備抵金 已確定。隨後收回的先前註銷款項記入已收回期間的收益。截至6月30日 2024 年和 2023 年 12 月 31 日分別為 0 美元和 2023 年 12 月 31 日的不可收回賬户備抵金 0 美元是 被認為是我們合併的應收賬款所必需的。

存款 — 當前

我們的 活期存款是指在競標過程中向臺灣地方政府和主要客户存入的投標存款 新的擬議項目。

其他 流動資產

日程安排 其他流動資產的

庫存

我們 不要製造產品，因此我們所有的庫存都是製成品，可供出售或在安裝過程中使用。我們審查我們的庫存 根據對歷史使用情況的分析和對未來需求的估計, 市場狀況的評估, 對於過剩或過時的產品, 以及可能過剩或過時零件的替代用途.流動緩慢和過時的庫存備抵金為0美元 還有 0 美元， 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

財產 和設備

財產 設備按成本列報。折舊主要使用直線法計算，預計使用壽命為三年 到七個 年份。日常維護支出和 維修費用在發生時記作費用。截至2024年6月30日的三個月和六個月的折舊費用為7,906美元 還有 15,806 美元， 分別地。截至2023年6月30日的三個月和六個月的折舊費用為2,161美元 還有7,191美元 分別地。

其他 資產

其他 資產包括與Iveda Taiwan辦公空間租賃相關的長期存款，以及存放在當地的投標存款 作為競標過程的一部分，臺灣的政府和主要客户預計將舉行一年以上 出價已被接受。

收入 税收

已推遲 所得税在合併財務報表中確認，以反映未來幾年的税收後果 資產和負債的納税基礎及其基於已頒佈的税法和法定税率的財務報告金額。暫時的 差異源於銷售截止日期、折舊、遞延租金支出和淨營業虧損。估值津貼已設立 必要時將遞延所得税資產減少到代表我們對此類遞延所得税資產的最佳估計的金額，這種估計更有可能 不然，就會實現。所得税支出是該年度的應納税款和當年遞延所得税資產的變化 和負債。在截至2024年6月30日的六個月和截至2023年6月30日的六個月中，我們重新評估了估值補貼 對於遞延所得税資產，並確定在截至2024年6月30日的六個月內，不應確認任何流動收益 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月。

我們 需繳納美國聯邦所得税和州所得税。

我們的 美國所得税申報表須接受聯邦、州和地方當局的審查和審查。我們的美國納税申報表 2019年至2022年可以接受聯邦、地方和州當局的審查。

我們的 臺灣納税申報表須接受臺灣財政部的審查和審查。我們2019年的臺灣納税申報表 到2022年可以接受臺灣財政部的審查。

受限 現金

受限 現金是指賬户定期存款，用於在我們位於臺灣的細分市場中獲得短期銀行貸款。

賬户 和其他應付賬款

時間表 賬户和其他應付賬款

已推遲 收入

提前 從客户那裏收到的未來安裝項目付款記作遞延收入。

非控制性 興趣愛好

非控制性 公司簡明合併財務報表中的權益代表我們合資企業持有的子公司的權益 合作伙伴。風險合夥人持有該公司合併子公司Iveda Phils, Inc.60％的非控股權益 在菲律賓。由於公司合併了所有全資和控股子公司的財務報表，因此非控股子公司的財務報表 所有者在每家子公司經營業績中所佔的份額從簡明合併的淨收益或虧損中扣除 運營報表。

以股票為基礎 補償

我們 根據ASC 718的規定，記錄基於股票的薪酬。我們確認基於股票的薪酬支出 在裁決的必要服務期內採用直線基礎。先前授予的股票薪酬獎勵的公允價值 到，但截至2024年6月30日和2023年6月30日尚未歸屬，是使用以下規定的 “最低價值法” 估算的 ASC 718 “股票薪酬會計” 的原始條款。我們確認了25,600美元， 以股票為基礎的25,600美元 截至2024年6月30日的三個月和六個月的薪酬支出且沒有股票- 截至2023年6月30日的三個月和六個月的基準薪酬支出。

成本 的融資

成本 融資包括與融資產品相關的法律和會計費用，以抵消額外的已付資本。

公平 金融工具的價值

公平 本文討論的價值估算基於截至2024年6月30日我們獲得的某些市場假設和相關信息 以及 2023 年 12 月 31 日。某些資產負債表上金融工具的相應賬面價值接近其公允價值。 這些金融工具包括現金、應收賬款、應付賬款、應計費用和銀行貸款。假定了公允價值 估算這些金融工具的賬面價值，因為它們是短期的，或者因為它們是應收賬款或 按需支付。

分段 信息

我們 在不同的地理區域開展業務。在國外開展的業務和客户羣是 類似於在美國開展的業務和客户羣。淨收入和淨資產（負債） 其他重要地理區域如下：

日程安排 其他重要地理區域的淨收入和淨資產（負債）

此外， 由於在不同的地理位置開展業務，我們容易受到國家、地區和當地經濟狀況變化的影響， 人口趨勢、消費者對經濟的信心以及可能產生重大不利影響的全權支出優先事項 關於我們未來的運營和業績。

我們 必須代表政府機構向客户收取某些税款和費用，並將其匯回適用的税款和費用 定期向政府機構提供服務。税費是對客户的法律評估，我們對此負有法律義務 充當收款代理人。由於我們不保留税費，因此我們不將此類金額計入收入。我們記錄負債 在收取款項時，在向相關政府機構付款時減免責任。

重新分類

可以肯定 2023年的金額已重新分類，以符合2024年的列報方式。

全新 會計準則

金融 工具-信用損失

這個 公司通過了2016-13年度會計準則更新（“ASU”）， 金融工具—信用損失 （主題 326）： 金融工具信貸損失的計量 後來編纂為會計準則編纂法（“ASC 326”）， 自 2023 年 1 月 1 日起生效，採用經過修改的回顧性方法。該指南引入了經修訂的認可方法和 衡量信貸損失，強調基於預期損失而不是已發生損失的更新模型。沒有顯著的 對 ASC 326 採用日期的影響。

在下面 ASC 326，應收賬款按發票金額入賬，扣除預期信貸損失備抵額。該公司的主要 信貸損失備抵是可疑賬户備抵金。可疑賬款備抵減少了應收賬款 餘額至估計的可變現淨值。公司根據以下信息定期審查信貸損失備抵金的充足性 多種因素的組合。在確定任何所需備抵金時，管理層會考慮根據當前市場調整後的歷史虧損 條件，公司客户的財務狀況，任何有爭議的應收賬款的金額，當前的應收賬款賬齡， 當前的付款條件和對前瞻性損失估計的預期。

全部 可疑賬款備抵準備金作為一般和行政開支的一部分列在所附賬目中 簡明的合併運營報表和綜合虧損報表。被視為無法收回的應收賬款記入其中 確定信貸損失後的備抵金。隨後收回的先前註銷金額將記入以下收入： 這段時期恢復了。

筆記 3 短期和長期債務

這個 短期債務餘額如下:

時間表 OF 短期債務

長期 債務餘額如下:

日程安排 長期債務的

日程安排 長期債務到期日

筆記 4 只優先股

我們 目前獲準最多發行 12,500,000 優先股，面值0.00001美元 每股，1,250,000 其中股票被指定為A系列優先股 庫存和 500 其中股票被指定為b系列優先股 股票。我們的公司章程授權發行優先股，其名稱、權利和優惠已確定 我們的董事會不時提出。因此，未經股東批准，我們董事會有權發行 具有股息、清算、轉換、投票權或其他可能對投票權或其他產生不利影響的優先股 我們普通股股東的權利。在發行時, 可以在某些情況下使用優先股, 作為阻止、推遲或防止我們公司控制權變更的一種方法。

注意 5 只普通股

常見 股票

我們 獲授權最多發行 37,500,000 普通股，面值0.00001美元 每股。我們普通股的所有已發行股份 股票屬於同一類別，具有同等的權利和屬性。我們普通股的持有人有權獲得每股一票 關於提交給我們公司股東表決的所有事項。我們的普通股沒有累積投票權。人們 持有我們普通股大部分已發行股份的人有權對董事的選舉進行投票，可以選出所有 有資格當選的董事。我們普通股的持有人有權平等分享股息（如果有） 由我們的董事會不時宣佈。如果我們公司發生清算、解散或清盤，則 對於我們可能不時指定的任何系列優先股的優先清算權，即普通股持有人 股票有權按比例分享我們在償還所有負債和優先清算權後剩餘的所有資產。 我們普通股的持有人沒有轉換權、交易權、償債基金權、贖回權或評估權（可能確定的除外） 由董事會自行決定），並且沒有優先認購我們任何證券的權利。

注意 6 股票期權計劃和認股權證

股票 選項

開啟 2010 年 1 月 18 日，我們通過了 2010 年股票期權計劃（“2010 年期權計劃”），允許董事會授予期權 最多購買 125,000 向董事、高級管理人員發行普通股 我們公司的關鍵員工和服務提供商。2011年，對2010年期權計劃進行了修訂，以增加可發行的股票數量 根據2010年期權計劃，增至37.5萬人 股份。2012 年，2010 年期權計劃再次進行了修訂 將根據2010年期權計劃可發行的股票數量增加到1,62.5萬股 股份。根據2010年可發行的股份 期權計劃根據2010年2月4日（編號333-164691）、2011年6月24日（編號333-175143）提交的S-8表格向美國證券交易委員會註冊， 以及 2013 年 12 月 4 日（編號 333-192655）。2010年期權計劃於2020年1月18日到期。截至 2023 年 12 月 31 日，有 359,125 2010年期權計劃下未償還的期權。

開啟 2020年12月15日，我們通過了艾維達解決方案公司的2020年計劃（“2020年計劃”）。2020年計劃的最高金額為125萬英鎊 經類似條款和條件授權的股票 轉到 2010 年期權計劃。截至 2023 年 12 月 31 日，有 941,875 2020年期權計劃下未償還的期權。 根據2020年期權計劃可發行的股票根據2022年10月7日提交的S-8表格（編號333-267792）向美國證券交易委員會註冊。

如 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日中，有 1,175,500 和 1,301,000 所有未平倉的期權分別為 期權計劃。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，共有12,000人 分別授予了12,000份期權，以及 136,250 和 137,500 個期權分別被取消。 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別沒有授予任何期權，取消了8,125和9,375份期權， 分別地。

股票 期權可以作為意在符合1986年《美國國税法》第422條資格的激勵性股票期權授予， 經修訂的（“守則”），或作為《守則》第 422 條不符合條件的期權。所有期權均通過行權發行 價格等於或高於我們董事會確定的授予之日普通股的公允市場價值。激勵 根據第 162 (m) 條，限制性股票的股票期權計劃獎勵旨在獲得可扣除的績效薪酬 《守則》。根據第 162 (m) 條，非限制性股票的激勵性股票期權獎勵不允許我們扣除。在下面 計劃、股票期權將在撥款十週年之日或補助金中提供的更早時終止。

我們 還向員工和承包商授予了不合格的股票期權。所有非合格期權通常通過行權發行 價格不低於我們董事會確定的授予之日普通股的公允價值。選項可能是 自授予之日起十年內行使，歸屬時間表由我們在授予時決定。歸屬時間表各不相同 通過補助金，其中一些在不超過四年的時間內按比例歸屬的另一些在撥款後立即完全歸屬。標準 除非另有其他條款，否則可以在關係終止之日起的三個月內行使既得期權 理所當然。期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。期權的估計公允價值 在期權歸屬期內被確認為直線支出。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 我們有大約 62,000 美元 未確認的股票薪酬。

筆記 7 所得税

臺灣 （中華民國）企業税

Sole-Vision Technologies, Inc.（dba Iveda Taiwan）是該公司的子公司，該公司以營利為目的在臺灣開展業務。它是 適用的企業所得税税率為17％。此外，臺灣的公司税制度允許政府徵收10％的利潤 上一年度未分配收益的保留税。如果公司之前分配了收益，則不提供此税 財政年度結束。

根據 在臺灣企業所得税（“TCIT”）申報系統中，TCit的銷售截止基數與業務相同 被歸類為增值類型（“增值税”）的税款，將每兩個月向財政部（“MOF”）報告 基礎。由於增值税和TCit是按增值税税收基礎計算的，該增值税納税申報系統中記錄了所有營業税銷售額， 公司必須根據財政部規定的納税申報規則申報TCit。在增值税納税申報制度下，銷售 截止日期不採用應計基數，而是以增值税應納税申報為基礎。因此，當公司在應計基礎上採用美國公認會計原則時 基礎上，源自增值税申報系統的銷售截止時間差異將形成臨時的銷售截止時間 差異，這種差異反映在遞延所得税資產或負債的計算中。

注意 8 每股收益（虧損）

這個 下表對基本和攤薄後的每股收益計算中反映的分子和分母進行了對賬， 根據ASC 260的要求，“每股收益”。

基本 每股收益（“EPS”）的計算方法是將向股東報告的可用收益除以加權平均股數 傑出的。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的淨虧損以及納入攤薄證券的影響 就計算每股收益而言，普通股每股收益本來是反稀釋的。因此，所有期權、認股權證 而且可能轉換為普通股的股票被排除在三股攤薄後的每股收益的計算之外 以及截至2024年和2023年6月30日的六個月。

時間表 基本和攤薄後每股收益的百分比

筆記 9. 承諾和突發事件

依照 與羣光電力技術有限公司、西門子、士林電氣工程公司和忠信簽訂的某些合同 臺灣艾維達電氣機械製造公司必須提供項目後服務。如果臺灣艾維達未能提供 這些項目後服務將來，相關合同的其他當事方將有追索權。艾維達的財務風險 截至2024年6月30日，如果將來未能提供項目後服務，臺灣為332,467美元。

在 在正常業務過程中，公司會受到突發事件的影響，包括法律訴訟和業務引起的索賠 這涉及廣泛的問題，例如政府調查和税務問題。公司承認對此負有責任 意外情況，前提是它確定有可能發生損失並且可以對損失作出合理的估計。該公司 在進行這些評估時可以考慮許多因素，包括每個問題的歷史和具體事實和情況。那裏 截至 2024 年 6 月 30 日，尚無此類病例。

注意 10 個後續事件

這個 公司評估資產負債表更新後至財務報表發佈之日發生的後續事件和交易 可供發行。資產負債表日期和財務報表發佈之日之間發生的任何重大事件 可供發行的將作為後續事件披露，同時對財務報表進行調整以反映任何情況 在資產負債表之日就存在了。根據此次審查，公司隨後沒有發現任何已識別或未被認可的跡象 本來需要調整或披露的事件。

管理層的 討論和分析財務狀況和經營業績

這個 以下討論應與我們未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀 出現在本 10-Q 表季度報告的其他地方。

注意 關於前瞻性信息

這個 10-Q表季度報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。除此之外的所有聲明 本10-Q季度報告中包含的歷史事實陳述，包括有關未來事件、我們的未來的陳述 財務業績、業務戰略以及未來運營計劃和目標均為前瞻性陳述。在許多情況下, 你可以通過 “預期”、“相信”、“可以” 等術語識別前瞻性陳述 “繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能” “計劃”、“潛在”、“預測”、“應該” 或 “將” 或否定的 這些術語或其他類似的術語。儘管除非我們認為自己有合理的前瞻性陳述，否則我們不會發表前瞻性陳述 在此基礎上，我們無法保證其準確性。這些陳述只是預測, 涉及已知和未知的風險, 不確定性, 以及其他因素，包括 “風險因素”、“流動性和資本資源” 中概述的風險 尊重我們繼續從運營或新投資中獲得現金的能力，或本10-Q表季度報告中的其他內容 在截至2023年12月31日止年度的合併財務報表中報告或討論，這可能會導致我們或我們行業的 實際結果、活動水平、績效或成就與這些前瞻性聲明或暗示的結果存在重大差異 聲明。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現，而且確實如此 我們無法預測所有風險因素，也無法解決所有因素對我們業務的影響或影響程度 任何因素或因素組合，都可能導致我們的實際業績與任何前瞻性結果存在重大差異 聲明。

概述

伊維達 自 2005 年以來一直為我們的客户提供實時 IP 視頻監控技術。雖然我們仍然提供視頻監控技術， 我們的核心產品線已經發展到包括人工智能搜索技術，可為任何視頻監控提供真正的情報 系統和物聯網（物聯網）設備和平臺。我們的發展是為了應對許多城市的數字化轉型需求 以及全球各地的組織。我們的 iVedaAI 智能視頻搜索技術為通常的被動視頻增加了關鍵智能 監視系統。iVedaAI 為任何 IP 攝像機和最流行的網絡錄像機 (NVR) 和視頻管理提供 AI 功能 系統 (VMS)。ivedaAI 自帶設備或服務器，根據最終用户要求預先配置了多個 AI 功能。

AI 函數

鑰匙 特徵

IvedaAI 由在計算機/服務器環境中運行的深度學習視頻分析軟件組成，可以在邊緣級別部署 或集中式雲模型的數據中心。我們將硬件和人工智能軟件相結合，實現了快速高效的視頻搜索 適用於存儲在外部 (NVR) 或存儲設備中的對象，以及來自任何 IP 攝像機的實時視頻數據。

IvedaAI 可與任何符合 ONVIF 標準的 IP 攝像機和最流行的 NVR/VMS（視頻管理系統）平臺一起使用，實現跨平臺的準確搜索 不到一秒鐘就能完成數十到數千台攝像機。iVedaAI 產品旨在最大限度地提高效率、節省時間和削減成本。 用户可以設置警報，而不是事後觀看數小時的視頻錄製。

伊維達 為各種應用提供許多物聯網傳感器和設備，例如能源管理、智能家居、智能建築、智能社區和 患者/老年人護理。我們的網關和站是任何給定區域中傳感器和設備的主要樞紐。他們配備了高級 諸如 Zigbee、WiFi、藍牙和 USB 等通信協議。它們通過以太網或蜂窩數據網絡連接到互聯網。 我們提供的物聯網平臺可實現集中設備管理並大規模推送數字服務。我們的智能設備包括 水傳感器、環境傳感器、入口傳感器、智能插頭、警報器、體温墊、護理手錶和跟蹤設備。

我們 還為辦公樓、學校、購物中心、酒店、醫院和智慧城市項目提供智能電源技術。我們的聰明 電源硬件配有 RS485 通信接口，允許儀表連接到各種第三方 SCADA 軟件 用於監視和控制目的。該產品系列包括智能電源、水錶、智能照明控制系統和智能 支付系統。

艾維達的 Cerebro 管理我們的智能電源技術的所有組件，包括能耗統計數據。Cerebro 是一個軟件平臺 旨在集成多個未連接的能源、安保和安全應用程序和設備，並通過一個全面的功能對其進行控制 用户界面。

Cerebro 的 路線圖包括所有Iveda平臺的儀錶板，用於集中管理所有設備。Cerebro 與系統無關並且會 支持跨平臺互操作性。通用的統一用户界面將允許遠程控制平臺、傳感器和子系統 在整個環境中。所有子系統的這種集成和統一使所有信息的採集和分析成為可能 在一箇中央指揮中心上，可以對城市進行全面、有效和全面的管理和保護。

艾維達的 Utilus 智能燈杆技術是一種部署在新燈杆或現有燈杆上的智能電源管理和無線網狀通信網絡 結構。Utilus 網絡使用 WiFi、4G 和 5G 小型蜂窩基站功能以及其他無線協議來提供分佈式視頻 使用AI視頻搜索技術進行監控，並遠程管理本地設備，例如跟蹤器，水錶，電錶， 閥門、斷路器和傳感器。

在 在過去的幾年中，智慧城市的概念一直是全球各城市的熱門話題。幾乎沒有人際互動，技術 提高了效率，加快了決策並縮短了響應時間。公共安全預算和資源的減少使之成為必要 轉型。越來越多的城市正在使用下一代技術來改善其公民的安全保障。 我們的迴應是我們的全套物聯網技術，包括人工智能視頻搜索技術、智能傳感器、跟蹤設備、 視頻監控系統和智能電源。

我們 許可我們的平臺並將物聯網硬件出售給電信公司、集成商和其他技術等服務提供商 經銷商已經在向現有客户羣提供服務。與現有忠實客户的服務提供商合作 base 使我們能夠專注於僅為少數合作伙伴提供服務，專注於我們的技術產品。服務提供商的槓桿作用 他們的最終用户基礎架構，用於銷售、開具賬單和為Iveda的產品提供客户服務。這種商業模式提供了 雙重收入來源——一種來自硬件銷售，另一種來自月度許可費。

伊維達 臺灣是我們在臺灣的子公司，專門為機場、商業部署新的視頻監控系統並整合現有的視頻監控系統 建築物、政府客户、數據中心、購物中心、酒店、銀行和安全城市。Iveda Taiwan 結合了安全監控 產品、軟件和服務，為最終用户提供集成的安全解決方案。通過 Iveda Taiwan，我們不僅可以訪問 既適用於亞洲市場，也適用於亞洲製造商和工程專業知識。Iveda Taiwan 是我們的研發部門，正在工作 與臺灣的開發團隊合作。

在 2011 年 4 月，我們完成了對臺灣艾維達的收購，該公司由一組銷售和研發部門於 1998 年創立 臺灣松下公司的專業人士。我們在臺灣的子公司Iveda Taiwan專門部署新的和整合現有的 適用於機場、商業建築、政府客户、數據中心、購物中心、酒店、銀行的視頻監控系統 臺灣和其他鄰國的安全城市舉措。Iveda Taiwan 結合了安全監控產品、軟件和 為最終用户提供集成安全解決方案的服務。通過Iveda Taiwan，我們不僅可以進入亞洲市場，而且 還要感謝亞洲製造商和工程專業人士。Iveda Taiwan 是我們的研發部門，與開發團隊合作 並管理我們與臺灣工業技術研究所（“ITRI”）的關係。臺灣艾維達也設有 支持亞洲服務提供商客户實施 Sentir 的應用工程團隊。公司取決於 關於臺灣艾維達，因為自我們於2011年4月收購臺灣艾維達以來，該公司的大部分收入都來自臺灣艾維達。對於 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，臺灣艾維達的業務分別佔我們總收入的93％和71％。

這個 收購臺灣艾維達為我們的業務帶來了以下好處：

在 2012年11月，我們與總部設在臺灣的研發組織ITRI簽署了合作協議。與工研所一起, 我們開發了雲視頻服務。根據合作協議, 我們通過子公司Sole-Vision Technologies許可證, Inc.，有權在開發方面使用美國專利號8,719,442（及其臺灣和中國同行） 雲視頻技術。

在 2014 年 6 月和 8 月，我們與菲律賓當地合作伙伴合作，出貨了 ZEE 雲即插即用攝像機 交付給菲律賓長途電話公司（“PLDT”），通過雲視頻分發給其客户 利用我們的 Sentir 平臺提供監控服務。

關鍵 會計政策與估計

管理層的 對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們編制的財務報表為基礎 根據公認會計原則。這些財務報表的編制要求我們做出影響所報告的估計和判斷 資產、負債、收入和支出金額，以及或有資產和負債的相關披露。我們的估算依據 以歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設為依據.實際結果可能是 在不同的假設或條件下與這些估計值不同。我們的重要會計政策及相關政策的描述 影響我們財務報表編制的判斷和估計載於我們的合併財務報表 截至2023年12月31日的財年。此類政策保持不變。

全新 會計準則

那裏 最近發佈的不會對我們的運營或披露產生影響的新標準。

結果 截至2024年6月30日的三個月的運營情況與截至2023年6月30日的三個月的運營情況相比

網 收入

我們 截至2024年6月30日的三個月，淨合併收入為153萬美元，而這三個月的淨合併收入為239萬美元 截至2023年6月30日的月份下降了（86萬美元），降幅為（36％）。在截至2024年6月30日的三個月中，我們的服務收入為 89萬美元，佔淨收入的6％，我們的設備銷售和安裝收入為145萬美元，佔淨收入的94％。對於 截至2023年6月30日的三個月，我們的服務收入為08萬美元，佔合併淨收入的3％，我們的設備銷售和 安裝收入為232萬美元，佔淨收入的97％。與去年同期相比，2024年的總收入有所下降 2023年的主要原因是與長期合同相關的交付時間安排，臺灣艾維達的設備銷售下降。

成本 的收入

總計 截至2024年6月30日的三個月，收入成本為103萬美元（佔收入的67％；毛利率為33％），而收入成本為2.11美元 截至2023年6月30日的三個月，百萬美元（佔收入的88％；毛利率為12％），下降了（107萬美元），下降幅度（51％）。這個 收入成本的下降主要是由Iveda臺灣收入減少所致。總體毛利率的增長主要是 這歸因於新客户的設備和服務收入利潤率更高。

運營 開支

運營 截至2024年6月30日的三個月，支出為102萬美元，而截至6月30日的三個月，支出為110萬美元， 2023 年，減少了 (08) 萬美元，降幅 (8%)。與2023年相比，2024年的運營支出淨減少主要是由於 在此期間，在美國的業務中沒有開展任何重大的投資者關係活動。

損失 來自 “運營”

損失 截至2024年6月30日的三個月，運營總額下降至51萬美元，而三個月的運營額為82萬美元 截至2023年6月30日，減少了31萬美元，下降了37％。運營損失減少的大部分主要是由於業務損失的增加 毛利率和運營開支的減少。

其他 費用淨額

其他 截至2024年6月30日的三個月，收入（支出）淨額為10,666美元，而其他支出淨額為2798美元 在截至2023年6月30日的三個月中，其他收入增加了7,868美元，增長了281％。2024年的大部分其他收入是 銀行現金的利息收入。

非控制性 合資企業的利益

非控制性 截至2024年6月30日的三個月，菲律賓合資企業的利息為10,497美元，而三家合資企業的利息為59,967美元 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。減少歸因於2024年的收入前支出與初始旅行相比有所減少，以及 2023年在菲律賓各城市的演示費用。

網 損失

網 截至2024年6月30日的三個月，虧損為49萬美元，而截至2023年6月30日的三個月虧損為76萬美元。 淨虧損減少27萬美元，下降35％，主要是由於毛利率增加和運營費用減少。

結果 截至2024年6月30日的六個月的運營情況與截至2023年6月30日的六個月的運營情況對比

網 收入

我們 截至2024年6月30日的六個月中，淨合併收入為188萬美元，而六個月的淨合併收入為460萬美元 截至2023年6月30日，下降了（271萬美元），跌幅（59％）。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的服務收入為21萬美元， 佔淨收入的11％，我們的設備銷售和安裝收入為167萬美元，佔淨收入的89％。在這六個月裏 截至2023年6月30日，我們的服務收入為28萬美元，佔合併淨收入的6％，以及我們的設備銷售和安裝 收入為430萬美元，佔淨收入的94％。與2023年同期相比，2024年的總收入下降可歸因於此 主要是由於與長期合同有關的交貨時間安排，臺灣Iveda的設備銷售減少。

成本 的收入

總計 截至2024年6月30日的六個月，收入成本為120萬美元（佔收入的64％；毛利率為36％），而收入成本為383萬美元 在截至2023年6月30日的六個月中，（佔收入的83％；毛利率為17％），下降幅度（263萬美元），降幅（69％）。的增加 收入成本主要是由臺灣Iveda收入的增加所推動的。總體毛利率的增長主要歸因於 到更高的利潤率服務收入。

運營 開支

運營 截至2024年6月30日的六個月中，支出為236萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為214萬美元， 增加了22萬美元，增長了10％。與2023年相比，2024年的運營支出淨增長主要是由於增長所致 在與維持納斯達克合規性相關的美國業務的投資者關係中。

損失 來自 “運營”

損失 截至2024年6月30日的六個月中，營業額增加到168萬美元，而截至2024年6月30日的六個月為137萬美元 2023年6月30日，增加了31萬美元，增長了22％。運營虧損增加的大部分主要是由於減少所致 淨收入和增加的投資者關係成本。

其他 費用淨額

其他 截至2024年6月30日的六個月，收入（支出）淨額為其他收入的84,294美元，而其他支出淨額為22,197美元 在截至2023年6月30日的六個月中，其他收入增加了62,097美元，增長了280％。2024年的大部分其他收入是 銀行現金的利息收入。

非控制性 合資企業的利益

非控制性 截至2024年6月30日的六個月，菲律賓合資企業的利息為20,999美元，而截至2024年6月30日的六個月的利息為59,967美元 2023 年 6 月 30 日。減少的原因是減去了2024年的收入前支出與2023年的初始差旅和演示費用 到菲律賓的各個城市。

網 損失

網 截至2024年6月30日的六個月虧損為160萬美元，而截至2023年6月30日的六個月虧損為131萬美元。這個 淨虧損增加29萬美元，增幅23％，主要是由於淨收入減少和投資者關係成本增加。

流動性 和資本資源

如 截至2024年6月30日，我們的現金及現金等價物為290萬美元，而截至2023年12月31日為480萬美元。這種下降幅度是 截至2024年6月30日的六個月中，我們的現金和現金等價物與截至6月的六個月的營業虧損有關 2024 年 30 日。沒有任何法律或經濟因素會對我們在美國和臺灣之間轉移資金的能力產生重大影響 段。

網 截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為（200萬美元），而淨現金為79萬美元 在截至2023年6月30日的六個月內提供。截至2024年6月30日的六個月中用於經營活動的淨現金 主要包括淨虧損 (160萬美元)。截至2024年6月30日的六個月中的其他因素包括（55萬美元） 來自庫存和其他流動資產增加以及應收賬款增加 (81美元) 所使用的現金.網 截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金主要包括98萬美元的淨收款 的應收賬款被淨虧損（130萬美元）所抵消。截至2023年6月30日的六個月的其他因素包括0.35美元 因庫存和其他流動資產減少以及應付賬款增加76萬美元而提供的百萬現金 和應計費用。

網 截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為30萬美元，主要用於開發 其他 iVedaAI 平臺。在截至2023年6月30日的六個月中，投資活動使用的淨現金為44萬美元，包括 主要用於開發其他iVedaAI平臺。

網 截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金為52萬美元，而提供的現金為100萬美元 在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月中。2024年融資活動提供的淨現金為52萬美元，這主要是結果 截至2024年6月30日的六個月中，臺灣銀行貸款的收益。為截至6月的六個月提供的現金 2023 年 30 日主要與以 1.40 美元的價格行使 945,900 份認股權證有關，淨收益為 130 萬美元，由35萬美元抵消 在截至2023年6月30日的六個月中，臺灣的短期和長期貸款還款。

我們 自成立以來，已經經歷了巨大的營業虧損。截至2023年12月31日，我們的淨營業額約為3200萬美元 虧損結轉可用於聯邦所得税的用途，將於2025年開始到期。我們沒有意識到有任何好處 2023年或2022年的聯邦淨營業虧損結轉額。我們還擁有約500萬美元的州淨營業虧損結轉額， 五年後到期。

我們 根據我們的數據，流動性有限，尚未建立足以支付運營成本的穩定收入來源 目前的估計燃燒率。因此，我們作為持續經營企業的持續經營取決於我們創造更多收入的能力 通過增加銷售額和/或我們通過資本市場籌集額外資金的能力。無法保證我們會的 在未來的融資和創收工作中取得成功。即使有資金，我們也無法向投資者保證資金會到位 以有利於我們現有股東的條件提供。通過發行股權可以獲得額外資金 或者可能顯著削弱我們現有股東所有權百分比的債務證券。此外，這些 新發行的證券可能擁有比我們現有股東更優先的權利、優惠或特權。因此，這樣的 融資交易可能會對我們的普通股價格產生重大不利影響。

實質上 我們所有的現金都存放在三個金融機構，兩個在美國，一個在臺灣。有時，存款金額 在美國，可能超過聯邦存款保險公司的保險限額。臺灣金融機構的存款由CDIC（“中央”）保險 存款保險公司”），最高保額為新臺幣300萬元。有時，臺灣的存款金額可能會過多 CDIC的保險限額。

我們的 應收賬款是無抵押的，如果這些款項無法收回，我們就會面臨風險。儘管我們進行定期評估 就客户的信貸和財務狀況而言，我們通常不需要抵押品來換取我們的產品和服務 以信貸方式提供。

我們 根據對未清應收賬款的審查, 歷史收款信息, 為可疑收款提供備抵金, 以及現有的經濟狀況。我們位於美國的航段的付款條款要求大多數產品在發貨前預先付款 以及每月的Sentir許可費，這些費用應在每月的第一天提前支付。對於我們位於美國的細分市場，應收賬款 逾期超過120天的款項被視為拖欠款項。我們位於臺灣的細分市場的付款條件因我們的協議而異 與我們的客户一起。通常，我們在項目開始後的一年內收到產品和服務的付款，但以下情況除外 我們保留總付款金額的5％，並在項目完成一年後發放這筆款項。對於我們位於美國的細分市場， 在截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度中，我們沒有可疑的應收賬款準備金。對於我們位於臺灣的公司 分部，我們在截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度中沒有設置任何可疑的應收賬款準備金。 根據某些因素，包括客户合同的性質，我們認為剩餘的應收賬款是可以收回的 以及過去與類似客户打交道的經驗。拖欠的應收賬款是根據個人信用估值和具體情況註銷的 客户的情況，我們通常不對逾期應收賬款收取利息。

效果 的通貨膨脹

對於 在提供財務信息的時期，我們不認為美國目前的通貨膨脹水平 對我們的運營產生了重大影響。同樣，我們不認為臺灣目前的通貨膨脹水平達到 對臺灣Iveda的運營產生了重大影響。

關閉 資產負債表安排

我們 與未合併的實體或金融合作夥伴關係沒有任何關係，例如通常被稱為結構化實體的實體 金融或特殊目的實體，這些實體本來是為了促進資產負債表外安排而設立的 或其他合同範圍狹窄或有限的目的。此外，我們沒有任何未公開的借款或債務，也沒有輸入 加入任何合成租約。因此，我們不會受到任何可能出現的融資、流動性、市場或信用風險的重大影響 如果我們有過這樣的關係。

我們 根據 17 C.F.R. 229 (10) (f) (i) 的定義，是一家規模較小的申報公司，無需在本項目下提供信息。

評估 披露控制和程序

在下面 在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們進行了 對我們的披露控制和程序（定義見規則 13a-15 (e)）的設計和運作的有效性的評估 以及《交易法》下的第15d-15（e）條）。公司對技術會計和美國證券交易委員會報告流程的瞭解不足。 公司正在根據普遍接受的會計原則向證券交易委員會（SEC）提交財務報表 在美利堅合眾國（“美國公認會計原則”）。公司需要足夠的會計人員來履行所有會計職能 並且在根據美國公認會計原則進行財務報告方面具有適當經驗。根據這項評估，我們的首席執行官和 截至2023年12月31日，首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見第13a-15（e）條） 和《交易法》規定的15d-15（e）無法有效確保我們在報告中要求披露的信息 在 SEC 規則規定的期限內記錄、處理、彙總和報告了根據《交易法》提交的文件或提交 和表格，並確保收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席執行官 酌情為財務官員，以便及時就所需的披露做出決定。

更改 在財務報告的內部控制中

在 2013年12月，我們聘請了羅伯特·布里隆擔任首席財務官，他在美國證券交易委員會的報告和披露方面有經驗。我們有計劃 用於僱用額外的財務人員並實施涉及我們兩名財務人員的額外控制和流程 以確保準確和及時地對所有交易進行核算和披露.沒有其他變化 根據第13a-15 (d) 條或第15d-15 (d) 條對管理層評估確定的財務報告進行內部控制 最近一個財政季度對我們產生重大影響或合理可能對我們產生重大影響的《交易法》 對財務報告的內部控制。

侷限性 論控制的有效性

我們的 管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序不會發生 或者我們的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作多麼周到，都能提供 只有合理而非絕對的保證才能保證控制系統的目標得到滿足。此外，控制系統的設計必須 反映了存在資源限制的事實, 必須根據控制的成本考慮控制的好處.因為 在所有控制系統的固有侷限性中, 任何控制措施的評估都無法絕對保證所有控制問題, 我們公司內部的錯誤陳述、錯誤和欺詐行為（如果有）已經或將要被預防或發現。這些固有的 侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能因為一個簡單的事情而發生 錯誤或錯誤。此外, 可以通過某些人的個人行為, 兩人或更多人的串通來規避管制, 或者通過管理層或董事會推翻控制權。

這個 任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，而且可以 不能保證任何設計在未來的所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移，控制 可能由於條件的變化而變得不夠充分, 或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化. 由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。

部分 II — 其他信息

我們 可能會在正常業務過程中受到法律訴訟。截至本10-Q表季度報告發布之日，我們是 不知道我們參與的任何法律訴訟可能對我們產生重大不利影響。

我們 根據 17 C.F.R. 229 (10) (f) (i) 的定義，是一家規模較小的申報公司，無需在本項目下提供信息。

在 2024 年 4 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日期間，公司發行了 100,000 股股票 價值9萬美元的服務限制性普通股。

沒有。

不是 適用的。

(a) 沒有。

(b) 證券持有人向公司董事會推薦被提名人的程序沒有重大變化 自公司上次根據S-K法規第407（c）（3）項的要求提供披露以來，董事會成員。

(c) 內幕交易安排和政策

期間 截至2024年6月30日的季度，公司沒有董事或高級管理人員 “採用” 或 “已終止” 第 10b5-1 條交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”（每個術語的定義見第 10b5-1 條） S-k 法規第 408 條。

簽名

依照 根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由以下機構代表其簽署本報告 下列簽署人經正式授權。

展覽 31.1

認證 首席執行官的

依據 到

交換 法案規則 13a-14 (a) 或規則 15d-14 (a)

（已授權 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條）

我， David Ly，請證明：

1。 我已經查看了Iveda Solutions, Inc. 10-Q表的這份季度報告；

2。 據我所知，這份報告不包含任何不真實的重大事實陳述，也沒有遺漏陳述必要的重大事實 根據作出此類陳述的情況，作出的陳述，不得在以下方面產生誤導 本報告所涉時期；

3. 據我所知，本報告中包含的財務報表和其他財務信息，在所有材料中均公允列報 尊重註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量 報告；

4。 註冊人的其他認證人員和我負責建立和維護披露控制和程序 （定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）和財務報告的內部控制（定義見《交易法》 註冊人規則 13a-15 (f) 和 15d-15 (f)) 並具有：

(a) 設計了此類披露控制和程序，或使此類披露控制和程序在我們的監督下設計， 確保其他人將與註冊人（包括其合併子公司）相關的重要信息告知我們 在這些實體內部, 特別是在編寫本報告期間;

(b) 設計了對財務報告的此類內部控制，或使此類財務報告的內部控制按照 我們的監督，為財務報告的可靠性和財務報表的編制提供合理的保證 根據公認的會計原則，用於外部目的；

(c) 評估了註冊人披露控制和程序的有效性，並在本報告中介紹了我們的結論 根據此類評估，截至本報告所涉期末，披露控制和程序的有效性； 和

(d) 在本報告中披露了註冊人對財務報告的內部控制在註冊人期間發生的任何變化 最近一個財政季度（如果是年度報告，則為註冊人的第四個財政季度）受到重大影響， 或合理可能對註冊人對財務報告的內部控制產生重大影響；以及

5。 根據我們對內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已經披露了信息 向註冊人的審計師和註冊人董事會（或個人）的審計委員會提交財務報告 執行等效函數）：

(a) 財務報告內部控制的設計或運作中的所有重大缺陷和實質性弱點是 合理地可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響； 和

(b) 任何涉及管理層或其他在註冊人中扮演重要角色的員工的欺詐行為，無論是否重大 對財務報告的內部控制。

展覽 31.2

認證 首席財務官的

依據 到

交換 法案規則 13a-14 (a) 或規則 15d-14 (a)

（已授權 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條）

我， Robert J. Brilon，證明：

1。 我已經查看了Iveda Solutions, Inc. 10-Q表的這份季度報告；

2。 據我所知，這份報告不包含任何不真實的重大事實陳述，也沒有遺漏陳述必要的重大事實 根據作出此類陳述的情況，作出的陳述，不得在以下方面產生誤導 本報告所涉時期；

3. 據我所知，本報告中包含的財務報表和其他財務信息，在所有材料中均公允列報 尊重註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量 報告；

4。 註冊人的其他認證人員和我負責建立和維護披露控制和程序 （定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）和財務報告的內部控制（定義見《交易法》 註冊人規則 13a-15 (f) 和 15d-15 (f)) 並具有：

(a) 設計了此類披露控制和程序，或使此類披露控制和程序在我們的監督下設計， 確保其他人將與註冊人（包括其合併子公司）相關的重要信息告知我們 在這些實體內部, 特別是在編寫本報告期間;

(b) 設計了對財務報告的此類內部控制，或使此類財務報告的內部控制按照 我們的監督，為財務報告的可靠性和財務報表的編制提供合理的保證 根據公認的會計原則，用於外部目的；

(c) 評估了註冊人披露控制和程序的有效性，並在本報告中介紹了我們的結論 根據此類評估，截至本報告所涉期末，披露控制和程序的有效性； 和

(d) 在本報告中披露了註冊人對財務報告的內部控制在註冊人期間發生的任何變化 最近一個財政季度（如果是年度報告，則為註冊人的第四個財政季度）受到重大影響， 或合理可能對註冊人對財務報告的內部控制產生重大影響；以及

5。 根據我們對內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已經披露了信息 向註冊人的審計師和註冊人董事會（或個人）的審計委員會提交財務報告 執行等效函數）：

(a) 財務報告內部控制的設計或運作中的所有重大缺陷和實質性弱點是 合理地可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響； 和

(b) 任何涉及管理層或其他在註冊人中扮演重要角色的員工的欺詐行為，無論是否重大 對財務報告的內部控制。

展覽 32.1

認證 首席執行官的

依據 至 18 U.S.C. § 1350

（部分 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條）

我， Iveda Solutions, Inc.（“註冊人”）首席執行官（首席執行官）David Ly根據以下規定進行認證 根據首席執行官兼2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350節， 根據對註冊人截至2024年6月30日的10-Q表季度報告（“報告”）的審查：

這個 與之相關的10-Q表季度報告附帶認證，不被視為已向美國證券交易所提交 委員會，不得以引用方式納入Iveda Solutions, Inc.根據1933年《證券法》提交的任何文件，即 經修訂的，或者經修訂的1934年《證券交易法》（無論是在10-Q表季度報告發布之日之前還是之後制定）， 無論此類申報文件中包含任何一般的公司註冊語言.

一個 第 906 條要求的本書面聲明的簽名原件已提供給公司，並將由公司保留 並應要求提供給證券交易委員會或其工作人員。

展覽 32.2

認證 首席財務官的

依據 至 18 U.S.C. § 1350

（部分 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條）

我， Iveda Solutions, Inc.（“註冊人”）總裁兼首席財務官（首席財務官）羅伯特·布里隆， 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350節，在審查的基礎上證明 註冊人截至2024年6月30日的10-Q表季度報告（“報告”）：

這個 與之相關的10-Q表季度報告附帶認證，不被視為已向美國證券交易所提交 委員會，不得以引用方式納入Iveda Solutions, Inc.根據1933年《證券法》提交的任何文件，即 經修訂的，或者經修訂的1934年《證券交易法》（無論是在10-Q表季度報告發布之日之前還是之後制定）， 無論此類申報文件中包含任何一般的公司註冊語言.

一個 第 906 條要求的本書面聲明的簽名原件已提供給公司，並將由公司保留 並應要求提供給證券交易委員會或其工作人員。