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Rondinone成員2023-07-022024-06-290000912093viav：Ramar Rondinone成員2024-03-312024-06-290000912093viav：Masood Jabbar成員2023-07-022024-06-290000912093viav：Masood Jabbar成員2024-03-312024-06-290000912093viav：Masood Jabbar成員2024-06-2900009120932024-03-312024-06-29 美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格：10-K
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止6月29日, 2024
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告
佣金文件編號000-22874
維亞維解決方案公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 94-2579683 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別碼) |
南頻譜大道1445號，102套房 , 錢德勒, 亞利桑那州85286
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(408) 404-3600
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.001美元 | | VIAV | | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)節登記的證券：
沒有一
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是*☒：不是☐，而是。
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13或15(D)節提交報告。☐：是。不是 ☒
通過勾選標記標明登記人是否（1）在過去12個月內（或在登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內一直遵守此類提交要求。 是☒：沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒：沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
| |
如果是新興成長型公司，請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何高管在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。@是☐沒有☒
自.起2023年12月31日，註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日， 註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為#美元。2.210億美元，基於納斯達克股票市場有限責任公司報告的普通股收盤價。高級管理人員和董事持有的普通股不包括在計算範圍內，因為這些人可能被視為關聯公司。對於其他目的，這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。
自.起2024年7月27日，註冊人有221,912,561已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人股東年度會議通知的部分內容和委託聲明將根據第14 A條在註冊人的財年結束後120天內提交 2024年6月29日已通過引用納入本報告第三部分。
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目錄 |
| 頁面 |
第一部分 | |
| 第1項。 | 生意場 | 3 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 13 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 28 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 28 |
| 第二項。 | 特性 | 29 |
| 第三項。 | 法律程序 | 29 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 29 |
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第二部分 | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 30 |
| 第六項。 | 已保留 | 31 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 32 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 48 |
| 第九項。 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 105 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 105 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 106 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 106 |
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第三部分 | |
| 第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 107 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 108 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 108 |
| 第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事的獨立性 | 108 |
| 第14項。 | 主要會計費用及服務 | 108 |
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第四部分 | |
| 第15項。 | 展品、財務報表附表 | 109 |
| 第16項。 | 10-K摘要 | 111 |
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簽名 | 112 |
前瞻性陳述
本報告中包含的截至2024年6月29日的年度報告Form 10-K(Form 10-K年度報告)中的陳述(我們也稱為報告)並非歷史事實，屬於1934年證券交易法(經修訂)第21E節的前瞻性陳述。前瞻性陳述可以包含諸如“預期”、“相信”、“可以”、“可以影響”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“正在進行”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“應該”、“將會”、“將繼續”、“將會”或其否定或其他類似的關於信念的術語，對未來的計劃、期望或意圖。前瞻性陳述包括陳述，但不限於以下陳述：
•財務預測和預期，包括某些業務部門的盈利能力，降低成本和提高效率的計劃，包括通過重組計劃、季節性對某些業務部門的影響、通信行業的整合和我們收入的很大一部分繼續依賴關鍵客户、未來收入來源、競爭和定價壓力、某些會計聲明的未來影響，以及我們對訴訟的潛在影響和重要性的估計；
•為營運資金、資本支出、合同義務、收購、股票回購、債務償還和其他事項提供充足的資金來源；
•我們對產品和服務需求的預期，包括可能推動此類需求的行業趨勢和技術進步、我們將在這些進步中發揮的作用以及我們從這些進步中獲益的能力；
•我們的增長和創新機會計劃；
•我們繼續開發、使用和保護我們的知識產權的計劃；
•我們實現當前業務目標的戰略，包括相關的風險和不確定性；
•我們與投資、資本分配和債務管理戰略的執行、收購、合作和其他戰略機會有關的計劃或預期；
•我們的研發計劃和投資，以及這些計劃對我們財務業績的預期影響；
•我們的期望與我們的產品有關，包括與新產品開發相關的成本、產品產量、質量等問題；
•我們對未來税務立法所產生的未來税務責任的預期；以及
•我們的預期與宏觀經濟狀況有關，包括通脹、央行財政緊縮、匯率變化、中國和美國之間緊張局勢和貿易行動加劇的風險，以及俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突以及以色列和哈馬斯之間的武裝衝突，對我們的業務、運營和財務業績的影響。
管理層告誡説，前瞻性陳述是基於當前的預期和假設，會受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中預測的結果大不相同。這些前瞻性陳述只是預測，會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素包括第I部分第11A項“風險因素”以及本年度報告Form 10-K和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的陳述。此外，我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。前瞻性陳述僅限於截至本報告發表之日，隨後的事實或情況可能與此類陳述相矛盾、排除、破壞或以其他方式無法支持或證實此類陳述。我們沒有義務在本10-K表格公佈之日之後更新任何前瞻性陳述，以使此類陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致。
第一部分
第一項：商業銀行業務
一般信息
概述
Viavi Solutions Inc.(Viavi，也稱為本公司、WE、OUR和US)是為通信服務提供商(CSP)、超大規模供應商、網絡設備製造商(NEM)、原始設備製造商(OEM)、政府和航空電子設備提供網絡測試、監控和保證解決方案的全球供應商。我們幫助客户利用儀器、自動化、智能和虛擬化的力量。Viavi也是光管理技術的領導者，這些技術被用於防偽、3D傳感、消費電子、工業、汽車、政府和航空航天應用。
為了服務於我們的市場，我們經營以下業務部門：
•網絡支持(NE)；
•服務支持(SE)；以及
•光學安全和性能產品(OSP)。
企業戰略
我們的目標是繼續成為我們所服務的市場和行業的領先供應商。為了支持我們的業務部門，我們正在推行一項公司戰略，我們相信這將使我們為未來的機會做好以下準備：
•在物理和虛擬測試和測量儀器及保證系統方面處於市場領先地位，有機會擴大市場份額；
•在防偽顏料、3D傳感濾光片和其他光管理技術方面處於市場領先地位；
•在5G無線、公共安全無線電和導航/通信應答器測試儀器以及用於3D傳感和其他光學傳感器的無源光學組件方面處於市場領先地位；
•通過有機和非有機地改善我們的盈利能力，增加使用我們的淨營業虧損結轉(NOL)的收益；以及
•資本結構具有更大的靈活性，以支持我們的戰略計劃。
我們的近期戰略和下一個轉型階段將更加關注增長，無論是有機增長還是無機增長。我們計劃利用5G無線、光纖和3D傳感領域的主要長期增長趨勢，實現更高水平的收入和盈利能力。
我們的長期資本配置戰略支持我們的企業戰略，如下：
•維護和運行率投資，以支持運營；
•對支持收入增長和生產率的舉措進行有機投資；
•通過股份回購向股東返還資本，並執行資本分配和債務管理戰略；以及
•與公司戰略和業務部門協同的合併和收購。
儘管我們正在努力成功地實施我們的戰略，但內部和/或外部因素可能會影響我們實現任何或所有目標的能力。這些因素在本年度報告表格10-K的 1A項“風險因素”下進行了討論。
業務細分
我們經營兩大業務類別：網絡和服務啟用（NSO）以及OSP。PSE分為兩個可報告部門：NE和SE，而OSP則作為單一部門運營。我們的PSE和OSP業務各自組建了自己的工程、製造以及專門的銷售和營銷團隊，專注於我們服務的每個市場，以更好地支持我們的客户並快速響應市場需求。此外，我們的部門共享共同的企業服務，提供資本、法律、基礎設施、資源和功能支持，使他們能夠專注於核心技術優勢，在市場中競爭和創新。
網絡支持
我們的網元細分市場提供了一套集成的測試解決方案組合，這些解決方案可以訪問網絡以執行擴建和維護任務。這些解決方案包括用於設計、構建、調試、認證、故障排除和優化網絡的工具、軟件和服務。這些解決方案還支持更有利可圖、更高性能的網絡，並有助於加快實現收入。
我們的解決方案針對無線和有線網絡(包括計算和存儲網絡)的實驗室和生產環境、現場部署和服務保證。我們的測試儀器產品組合是行業中最大的產品組合之一，全球NEEM、運營商和服務提供商正在積極使用數十萬台測試儀器。
在網元產品組合中，我們的無線產品包括靈活的應用軟件和多功能硬件，客户可以輕鬆地將其用作獨立的測試和測量解決方案，或與行業標準的計算機、網絡和第三方設備相結合，創建測量、自動化和嵌入式系統。我們的無線接入網絡(RAN)到核心測試和驗證產品面向各種通信基礎設施市場細分市場。
我們的AvComm產品是用於政府、航空航天和軍事市場通信和安全的測試和測量(T&M)儀器領域的全球領先企業。 AvComm解決方案涵蓋全方位的儀器設備，其中包括交鑰匙系統、獨立儀器和模塊化組件，為客户提供高度可靠、定製、創新和經濟高效的測試工具和彈性定位、導航和授時(PNT)解決方案，用於服務於軍事和民用應用的關鍵基礎設施。
市場
我們的網元部門為CSP以及NEM和數據中心提供商提供解決方案，這些提供商提供和/或運營支持語音、視頻和數據服務以及廣泛應用的寬帶/IP網絡(固定和移動)。這些解決方案支持網絡設備的開發和生產、下一代網絡技術和服務的部署，並確保更高質量的客户體驗。AvComm產品定位於客户產品生命週期的所有階段，從研發(R&D)、製造、安裝、部署和現場，到設備的現場維修和維護。
顧客
NE客户包括CSP、NEM、政府組織和大型企業客户，如主要的電信、移動和有線運營商、芯片和基礎設施供應商、存儲設備製造商、存儲網絡和交換機供應商、無線電和航空電子商業公司、原始設備製造商、州和聯邦機構、公用事業、執法、軍事承包商和軍隊以及部署的私營企業客户。我們的客户包括美國電話電報公司、Lumen Technologies，Inc.(前身為CenturyLink，Inc.)、思科、諾基亞、英國電信OpenReach、德國電信和Verizon。
競爭
新的競爭對手包括Anritsu Corporation、EXFO Inc.、Keysight Technologies Inc.、Rohde&Schwarz、VeEX Inc.和Spirent Communications Plc。雖然我們的每個產品系列都面臨多個競爭對手，但我們繼續擁有網絡支持行業中最廣泛的有線和無線產品組合之一。
產品和服務
我們的網元解決方案包括支持實驗室網絡系統開發和生產的儀器和軟件。這些解決方案通過卓越的效率、可靠的性能和更高的客户滿意度來激活、認證、故障排除和優化網絡。這些產品專為移動設計，包括訪問網絡以執行安裝和維護任務的儀器和軟件。它們幫助服務提供商技術人員評估網絡元素和網段的性能，並驗證通過網絡傳輸的信息的完整性。這些儀器通過人工智能和機器學習以及內置的自動化和分析功能得到增強，用户界面旨在簡化操作並最大限度地減少操作所需的培訓。我們的網元解決方案也被NEM用於設計和生產下一代網絡設備。由NEMS 進行的徹底測試在生產作為網絡基礎設施構建塊的組件和設備方面發揮着關鍵作用。我們利用我們的客户基礎和網絡管理方法和程序的知識來開發這些先進的客户體驗解決方案。
我們還提供一系列產品支持和專業服務，旨在全面滿足客户的需求。這些服務包括我們產品的維修、校準、軟件支持和技術支持。我們提供產品和技術培訓以及諮詢服務。我們的專業服務與系統集成項目相結合，包括項目管理、安裝和實施。
我們的網元產品和相關服務如下：
現場儀器：主要包括(A)接入和電纜產品；(B)航空電子產品；(C)光纖儀器產品；(D)城域產品；(E)射頻測試產品；和(F)無線電測試產品。
實驗室儀器：主要包括(A)光纖生產實驗室測試；(B)光纖傳輸產品；(C)計算和存儲網絡測試產品；以及(D)無線產品。
服務能力提升
SE提供嵌入式系統和企業性能管理解決方案，為全球CSP、企業和雲運營商提供對網絡、服務和應用數據的可見性。
我們的保證解決方案使運營商能夠遠程監控整個網絡的性能和質量、服務和應用程序性能。這為我們的客户提供了增強的網絡管理、控制和優化，使網絡運營商能夠更快地向新客户啟動服務，減少技術人員撥打現場服務電話的需要，幫助更快地進行必要的維修，從而降低成本，同時提供更高質量和更可靠的服務。遠程監控降低了運營成本，而早期檢測有助於增加正常運行時間、保護收入，並幫助運營商更好地實現網絡盈利。
我們的網絡性能管理產品可幫助企業IT和安全團隊監控和優化員工跨內部和雲域的連接，並進行預防性和取證分析，以應對不斷上升的安全挑戰。隨着組織繼續在遠程工作程序下運營，這一功能變得更加關鍵，從而增加了網絡挑戰和安全風險。
市場
我們的SE部門主要為提供和/或運營支持語音、視頻和數據服務以及各種應用的寬帶/IP網絡(固定和移動)的CSP和企業提供解決方案和服務。這些解決方案提供網絡和應用可見性，以實現更具成本效益的方式來提供更高質量的客户體驗。
顧客
SE客户包括類似的CSP、NEM、政府組織、大型企業客户和我們的NE細分市場所服務的存儲細分客户。
有關我們客户的更多信息，請參閲本年度報告10-K表第7項下的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
競爭
SE領域的競爭對手包括NetScout系統公司、河牀技術公司和思博倫通信公司。雖然我們的每個產品系列都面臨多個競爭對手，但我們繼續擁有服務支持行業中最廣泛的有線和無線監控解決方案組合之一。
產品和服務
我們的SE解決方案是嵌入式網絡系統，包括收集和分析網絡數據的儀器、微探頭和軟件，以揭示實際客户體驗並識別新收入來源和網絡優化的機會。這些解決方案為我們的客户提供了增強的網絡管理、控制、優化和差異化以及完整的移動通信服務保障平臺，通過人工智能驅動的關鍵性能指標分析為運營商提供網絡性能、庫存、配置和故障管理解決方案。我們的客户能夠從單個控制枱訪問和分析不斷增長的網絡數據，從而簡化部署、配置和管理網絡設備和服務的流程。這些功能使網絡運營商能夠更快地向新客户發起服務，減少技術人員撥打現場服務電話的需要，並有助於更快地進行必要的維修，從而在降低成本的同時提供更高質量和更可靠的服務。
我們的SE產品和相關服務如下：
數據中心： 主要由我們的網絡性能監測和診斷工具(APEX、GigaStor、觀察者)組成。
保證： 主要由我們的成長型產品(Nitro Geo、Nitro Mobile和AI Ops產品)和成熟產品組成。
NSE的行業趨勢
隨着無線通信從4G擴展到5G技術，電信行業正在經歷一場重大的技術演變。5G增加的帶寬容量和速度，以及更低的延遲，將把應用擴展到移動設備之外。5G預計將實現眾多用例，包括更好的設備到設備連接、智能應用、自動駕駛汽車、工廠自動化和其他尚未概念化的應用。5G無線電接入網絡對開放性和可擴展性的需求增加，推動了對O-RAN標準和生態系統的推動。O-RAN最終將縮短新垂直市場和創新產品的上市時間，並降低總擁有成本。5G過渡正在全球範圍內部署，預計將對企業和消費者造成顛覆性影響，並可能創造新的應用和垂直行業。
我們相信，5G服務需求的增長將越來越多地得到自動化及相關人工智能和機器學習的支持，這將進一步支持企業對專用5G以及遠程工作和能效等眾多使用案例的需求。對無處不在的內部/外部服務的需求的增加將進一步推動對網絡安全的需求。5G的進一步採用將需要由傳統CSP和企業網絡驅動的光纖升級和建設。超大規模服務提供商已成為技術創新的重要驅動力，包括高達800 GbE的光纖。這些技術轉變的規模和複雜性也對服務提供商提出了挑戰，要求他們重新構建網絡，變得更加虛擬化，並基於實時智能進行優化。我們相信，這些投資將把光纖連接擴展到辦公室和家庭之外，並滲透到“光纖到任何地方”，為Viavi帶來潛在的新商機。
沒有升級的現有網絡基礎設施預計也將通過新的電纜和接入技術實現現代化。有線電視運營商正在投資於分佈式接入架構(DAA)，並擴展頻率和網絡容量。對於我們的航空電子產品，全球許多國家的政府都在增加軍事和公共安全預算，以升級通信基礎設施。
網絡技術的融合需要傳統運營商和雲服務提供商的大量投資。近年來，一些傳統服務提供商進行了整合。這創造了規模，物理網絡的資本支出一直在下降。然而，隨着服務提供商部署NE產品和解決方案以降低其網絡的維修和維護成本，這也創造了更多的機會。這些產品和解決方案還通過減少實際客户服務訪問以及更快的安裝和維修完成，提高了新服務安裝、激活和服務的效率。此外，新的雲服務提供商和虛擬化網絡創造了新的NSE機會。我們相信，考慮到我們的技術和產品以及客户安裝基礎，我們的NSE產品和解決方案處於有利地位，能夠滿足這些快速變化的行業趨勢。
光學安全和性能產品
我們的OSP部門利用其核心光學鍍膜技術和批量製造能力，為防偽、消費電子、工業、政府和汽車市場設計、製造和銷售技術。
我們針對防偽應用的技術包括光學可變顏料(OVP®)和光學可變磁性顏料(OVMP®)。OVP啟用變色效果，而OVMP除了啟用變色效果外，還啟用深度和運動效果。OVP和OVMP都被配製成供全球紙幣發行商和安全打印機使用的油墨，用於在紙幣和其他高價值文件上進行防偽應用。今天，我們的技術被部署在100多個國家的鈔票上。
其他OSP產品線包括定製色彩解決方案和光譜傳感。定製色彩解決方案包括面向汽車市場的創新特效顏料。光譜傳感解決方案包括手持式和過程微型近紅外光譜儀，用於製藥、農業、食品、飼料和工業應用。
市場
我們的OSP部門提供公開和隱蔽的技術，以保護鈔票和有價值的文件免受偽造，主要集中在貨幣市場。OSP還為各種應用生產精密、高性能的光學薄膜塗層和光整形光學功能，包括用於3D傳感應用的濾光器和工程漫射器(商標為“Engineering Differs®”)。
顧客
OSP的客户包括SICPA Holding SA Company(SICPA)、洛克希德·馬丁公司和Seiko Epson公司。
我們與SICPA建立了戰略聯盟，在全球範圍內營銷和銷售我們的OVP和OVMP產品線，用於鈔票防偽應用。銷售額的大幅下降或與SICPA關係的喪失可能會損害我們的業務和經營業績，因為我們可能無法找到替代的營銷和銷售合作伙伴，或無法自己及時開發這些能力。如需瞭解更多信息，請參閲標題為“由於我們很大一部分銷售額依賴於有限數量的客户，我們的定價和合同條款可能會面臨更大的壓力“在本表格10-K年度報告所載綜合財務報表附註第1A項”風險因素“及”附註19.經營分部及地理資料“項下。
競爭
OSP的競爭對手包括防偽技術供應商，如Giesecke &Devrient、De La Rue plc；特殊效果顏料供應商，如默克KGA；塗層公司，如尼德克、拓邦和東麗；光學公司，如MATRITION；以及無源和其他光學元件製造商，如II-VI公司和AMS。
產品和服務
我們的OSP業務為防偽、消費電子、工業、政府和汽車市場提供創新的光管理技術。
反假冒：我們的OVP和OVMP技術被整合到世界各地許多政府和國有安全打印機用於鈔票保護的墨水中。這些技術提供了一系列直觀的公開效果，使得無需專門的設備或讀取器就可以快速驗證鈔票。
消費電子和工業：我們的OSP業務製造和銷售3D傳感產品的濾光片，這種濾光片將環境光從傳入數據中分離出來，從而允許設備通過人的動作或手勢進行控制。我們精心設計的漫射器可塑造3D傳感應用所發射的光線，還可增強眼睛安全。我們在各種襯底上提供多腔和線性可變濾光片，用於熱成像、光譜和污染監測等應用。我們還開發和製造微型手持式和加工近紅外光譜儀，利用我們的線性可變濾光器用於農業、製藥和其他市場應用。
政府： 我們的產品用於各種政府和航空航天應用，包括用於衞星間激光通信、制導系統、激光護眼和夜視系統的光學元件。這些產品，包括塗層和光學濾光片，針對每種特定應用進行了優化。
汽車：為了實現產品差異化和品牌提升，我們使用ChromaFlair®和spectraFlair®顏料為各種應用提供定製的色彩解決方案，以創造強調身體輪廓、創造動態環境或增強動態產品的色彩效果。這些顏料被添加到油漆、塑料或汽車、運動服裝和其他應用的紡織品中。此外，我們的濾光片和設計的漫射器支持包括激光雷達和機艙內監控在內的汽車傳感應用。
行業趨勢
近75年來，OSP開發和部署了改變光的傳輸、反射和吸收方式的功能，實現了一系列關鍵任務和大容量光纖解決方案。
我們利用我們的能力提供技術，以實現旨在保護鈔票和其他有價文件完整性的防偽解決方案。先進和相對低成本的成像技術和打印工具的廣泛使用對安全文件的完整性構成了持續的威脅，需要強大、技術複雜和易於驗證的防偽特徵。我們的安全顏料技術能夠實現直觀、明顯的光學效果，消費者可以輕鬆快速地識別這些效果，而造假者發現這些效果很難複製。
鈔票設計的主要趨勢包括：即使在較低面額的鈔票上也要加入更多的防偽特徵，顏色的種類更多，開發引人注目的抽象圖像，以及更頻繁地實施垂直方向。我們的技術為設計師提供了應對這些趨勢的解決方案。
我們還設計、製造和銷售濾光片，以提高光學傳感器的性能，適用於包括3D傳感在內的一系列應用。3D傳感應用程序使電子設備能夠準確地測量深度和運動，從而使消費者能夠更自然地與設備交互。我們的濾光器在這些應用中扮演着重要的角色，將環境光與傳感器用於進行精確測量的傳入數據分開。值得注意的是，我們的專利低角度移位技術使我們的客户能夠顯著提高其系統的信噪比，並提供可靠的系統性能。通過開發多代3D傳感產品，並在每一次迭代中提供更高的性能和競爭價值，我們相信我們已成為支持消費電子產品深度傳感系統的高性能過濾器的行業領先供應商之一。類似地設計的DiffusersTm，塑造了3D傳感應用中智能手機傳輸的紅外激光，實現了可靠的系統性能，同時保護了眼睛安全。
3D傳感和我們瞄準的其他應用領域的主要趨勢，包括實現尺寸、重量和功率(交換)更高效率的持續驅動。例如，移動手機市場的客户越來越有興趣提供外形越來越薄的產品，這就需要在光學濾光器的設計和製造方面進行創新，以滿足這些期望。
除了防偽和3D傳感應用，OSP技術還為航空航天、國防、生物醫學和工業市場的客户提供了一系列其他應用的光學解決方案。
研究與開發
我們在研發方面投入了大量資源，以開發新的和增強的產品來服務於我們的市場。一旦產品的設計完成，我們的工程努力將轉向提高產品性能和我們以更大規模和更低成本製造產品的能力。
在我們的NE和SE部門，我們為現場服務技術人員開發便攜式測試儀器，用於網絡運營中心的系統和軟件，以及用於開發、測試和生產通信網絡組件、模塊和設備的儀器。我們在亞洲、歐洲和北美擁有卓越的產品營銷和開發中心。
在2024財年，該公司獲得了一筆贈款，預計將在三年的績效期間從公共無線供應鏈創新基金提供約2,170美元的萬資金。這筆贈款旨在促進一個完全自動化、合作、開放和公正的測試環境，致力於ORAN的互操作性、性能和安全性。這項服務旨在管理和支持5G和ORAN部署，使新進入者、初創企業和教育機構能夠以最短的上線時間訪問工具。
在我們的OSP部門，我們的研發工作集中於為防偽、消費電子、工業、政府和汽車市場的客户開發更多創新技術和產品。我們在鈔票防偽市場的實力與我們在開發用於各種應用的新型顏料方面的進步相輔相成。OSP的其他領域包括利用我們的光學鍍膜技術專業知識為政府和國防市場開發應用程序，以及與3D傳感和智能手機傳感器的新產品相關的努力。OSP還開發、製造和銷售一系列微型手持光譜儀，應用於農業、醫療保健和國防市場。
銷售和市場營銷
CSP佔我們NSE收入的大部分。我們還向全球的新能源製造商、原始設備製造商、企業、政府組織、分銷商和戰略合作伙伴營銷和銷售產品。我們在我們服務的每個市場都有一支專門的銷售隊伍，直接與客户的高管、技術、製造和採購人員合作，確定設計、性能和成本要求。我們還得到了全球渠道社區的支持，其中包括支持我們NSE部門的Velocity解決方案合作伙伴。
OSP的銷售和營銷工作主要針對消費電子、政府、汽車和工業市場的客户。我們有一支專門的全球直銷隊伍，專注於瞭解客户的需求，並建立市場對我們產品的認識和接受程度。我們的直銷隊伍由訓練有素的現場應用工程師團隊組成，他們幫助客户設計、測試和鑑定我們的產品。我們通過參加貿易展會、製作促銷網絡研討會、開發樣品和產品演示、參加技術論壇、精選廣告和發展客户合作伙伴關係來推銷我們的產品和能力。
高水平的支持是我們發展和維護與客户的長期協作關係戰略的關鍵部分。我們在最初的設計階段就通過吸引客户來開發創新產品，並隨着客户需求的變化和發展而繼續建立這種關係。通過我們和我們全球合作伙伴的辦事處提供服務和支持。
收購
作為我們戰略的一部分，我們致力於持續評估戰略機會，並在適當的情況下收購補充或加強我們現有產品的更多產品、技術或業務。
有關我們收購的更多信息，請參閲本年度報告中表格10-K第8項下的“附註5.收購”。
重組計劃
我們可能會繼續進行有針對性的重組活動，以鞏固我們的業務，並根據市場狀況和我們目前的投資戰略調整我們的業務。這些行動旨在進一步推動我們的組織調整和整合戰略，作為我們對更具成本效益和更靈活的組織的持續承諾的一部分，並提高我們業務部門的整體盈利能力。
有關詳情，請參閲本年度報告 10-K表格中項目 7下的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”和項目 10-K下的“附註13.重組及相關費用”。
製造業
截至2024年6月29日，我們在中國、法國、德國、墨西哥、英國和美國擁有重要的NE、SE和OSP部門的製造設施。我們最重要的合同製造合作伙伴位於中國和墨西哥。
原材料的來源和可獲得性
我們使用不同的供應商和合同製造商提供零部件，以製造和支持多個產品線。儘管我們打算儘可能建立至少兩個材料供應來源，但對於某些部件，我們有單獨或有限來源的供應安排。
專利和專有權利
知識產權適用於我們的各種產品，包括專利、商業祕密和商標。除非我們能夠獲得足夠的考慮或達成可接受的知識產權交叉許可協議，否則我們無意廣泛許可我們的知識產權。截至2024年6月29日，我們擁有994項美國專利和1，969項外國專利，全球有1，195項專利申請正在處理中。我們持有的專利的平均年齡為8.8年，比專利平均20年壽命的中點還要年輕。
積壓
由於產品交付計劃的可能變化和產品訂單的取消，而且我們的銷售額通常反映收到訂單的同一季度發貨的訂單，因此我們在任何特定日期的積壓不一定表明任何後續期間的實際收入或訂單水平。
季節性
我們的業務是季節性的，這是我們的競爭對手和許多大公司的典型做法。對於NSE來説，在其他條件不變的情況下，第二財季和第四財季的收入通常會更高。通常有一個温和的日曆年末客户支出預算，使我們的第二財季受益。電信和有線電視支出預算通常在新日曆年度開始時制定，因此，在其他條件相同的情況下，我們的第三財季是NSE收入最疲軟的季度，支出發佈有利於我們的第四財季。
對於我們的OSP業務，鑑於我們對消費者市場的敞口，即我們的3D傳感產品進入智能手機市場，預計OSP收入在第一和第二財季將出現季節性增長，隨後第三和第四財季的季節性需求將下降。
人力資本管理
Viavi文化是由我們全球約3,600名員工(截至2024年6月29日)的不同貢獻組成的，他們代表着30多個自我認同的國家，在30個國家和地區工作。維亞維致力於促進和維護多元化和包容性的工作環境，併為每個人提供平等的機會。我們致力於使我們的員工能夠學習和發展他們的技能，以加快他們的職業生涯，並吸引一流的人才。首席執行官和人力資源高級副總裁負責制定我們的人員戰略，並在執行管理團隊的支持下執行這一戰略。我們定期更新並與董事會薪酬委員會就人力資本事項進行合作。維亞維人戰略闡明瞭我們的人才優先事項，併為實施人力資本管理提供了路線圖，以支持我們的業務戰略。員工體驗仍然是我們的人員戰略的重要重點。在2025財年，我們正在發展內部員工拓展，以增強業務知識、提高組織意識並促進跨職能協作。我們衡量員工的情緒，並收集數據，以洞察我們的文化、工作環境和員工敬業度的驅動因素。
商業價值和標準
Viavi的商業價值觀闡明瞭Viavi員工的內部文化身份，並提供了對整個公司期望的共同理解。它們代表了有助於指導我們實現全球目標的原則，以及員工和管理層所希望的運營環境。維亞維致力於尊重人權，並承認《世界人權宣言》所載的基本原則、《聯合國商業和人權指導原則》以及國際勞工組織核心公約的原則，只要這些原則對我們的業務適用和重要。我們是負責任商業聯盟的成員，這進一步加強了我們的努力和承諾。
我們意識到，作為一個負責任的全球公民對我們業務的可持續性和商業成功非常重要，而且不僅僅是遵守當地法規。它關乎我們如何做生意，以及我們組織的活動如何影響我們生活和工作的人和社區。《維亞維商業行為準則》涵蓋了公司遵守的法律和道德商業行為的廣泛原則，作為其誠信承諾的一部分。維亞維希望所有員工的行為方式都符合本行為準則的文字和精神。
多樣性、公平性和包容性(DEI)
維亞維致力於培育、培育和保護多元化、公平和包容的文化。我們相信，員工的獨特貢獻和能力構成了我們最寶貴的資產之一。我們相信，我們的個人差異、生活經歷、知識、創新、商業敏鋭性、自我表達和獨特的能力共同促進了一種文化，從而提高了我們的聲譽和成就。
維亞維長期以來一直致力於確保所有個人都有平等的機會享受公平、安全和富有成效的工作環境--無論年齡、血統、種族、膚色、精神或身體殘疾或醫療條件、性別、性別認同、性別表達、遺傳信息、家庭或婚姻狀況、登記家庭伴侶身份、軍人和退伍軍人身份、種族、宗教信仰、語言、國籍、公民身份、性別(包括懷孕、生育、哺乳和任何相關醫療條件)、性取向、社會經濟地位或適用法律規定的任何其他保護類別。我們擁抱、鼓勵和頌揚員工的不同之處，以及他們的獨特之處。
人才培養
我們的人才培養課程為我們的員工、經理和領導者提供相關和有用的學習資源，這些資源激發了我們的成長心態，並激發了終身學習的胃口。
我們尋求推動所有級別的人才對話，這與我們的績效管理簽到流程Everyday Development相輔相成。簽到確保員工全年都得到培訓和支持，並就期望、反饋和發展進行相關和及時的討論。經理和員工都可以發揮作用，確保他們與推動我們業務向前發展的活動相聯繫。我們的目標是創造一個工作環境，讓我們的員工能夠定期與他們的經理互動，並得到他們的支持，以加快他們的表現和發展。
到2024財年，我們的全球領導力發展計劃已經覆蓋了79%以上的經理。我們今年引入了先進的領導理念，使我們的參與者能夠在提高技能的同時實現全球聯繫和跨職能。
我們為我們的員工和經理提供混合工作的指導和最佳實踐，並得到我們靈活的工作政策的支持。
我們為工程師和銷售人才維持職業生涯早期輪換計劃。 我們多樣化的全球項目參與者由一名導師和他們的經理支持，在他們接受令人興奮的新技術挑戰時進行指導。我們相信，他們的項目經驗將有助於為我們的組織釋放創新和創造力，同時支持我們的長期人才管道。
在我們一年一度的工程人才技術理事會活動中，技術人才思想領導力是一個持續的焦點。
我們的員工定期參加強制性培訓課程，內容包括數據隱私、網絡安全、健康和安全以及防止工作場所的性騷擾，每個培訓課程的員工遵從率均超過98%。
此外，約78%的個人貢獻者利用公司提供的額外培訓資源，支持他們進行持續的職業和專業技能發展。
人才獎勵
我們的薪酬和福利計劃旨在表彰員工的個人表現和對我們業務成果的貢獻，包括具有競爭力的基本工資和所有員工的浮動薪酬、基於股票的股權獎勵、健康和福利、休假、發展計劃和培訓，以及回饋社區的機會。我們提供在市場上具有競爭力的人才獎勵，並支持同工同酬和薪酬透明度。
健康與安全
維亞維致力於維護一個包容、支持、安全和健康的工作環境，讓我們的員工能夠茁壯成長。我們要求嚴格遵守所有適用的健康和安全法規，為我們的員工提供關於健康和安全事項的強有力的培訓，保持對危險材料的控制和適當處理，並跟蹤工作場所事故和傷害。我們維護並定期更新應急和災難恢復計劃。
我們的安全計劃的成功體現在我們同類最好的總可記錄工傷率(TRIR)上，即每100名全職工人每年僅有0.15人受傷。
在那裏您可以找到更多信息
我們的網站地址是Www.viavisolutions.com，作為披露有關本公司的重要信息的手段，並遵守公平披露規則下的披露義務。我們須遵守經修訂的1934年證券交易法(交易法)的要求，根據該要求，我們向美國證券交易委員會提交年度、季度和定期報告、委託書和其他信息，這些信息可以在www.sec.gov上訪問。我們還在我們的網站上免費提供我們所有的美國證券交易委員會備案文件Www.viavisolutions.com/Investors在以電子方式存入或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快提交。本10-K表格年度報告中引用的任何網站上包含的信息不是本報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告的一部分，也不是通過引用的方式納入本報告或任何其他報告中。
第1A項。風險因素：
全球風險
地緣政治條件，包括政治動盪和動盪、地區衝突、恐怖主義和戰爭可能會導致市場不穩定，這可能會對我們的業務業績產生負面影響。
我們的業務遍及全球，產品銷往世界各國。最近地區衝突的升級，包括俄羅斯入侵烏克蘭，導致持續和擴大的經濟制裁，以色列和哈馬斯之間的武裝衝突，導致中東不穩定，以及美國和中國之間緊張局勢加劇的風險，可能會限制或禁止我們轉讓某些技術、銷售我們的產品和解決方案，或繼續在某些地點運營的能力。在中國有業務的外國公司正面臨越來越多的運營挑戰，以及來自該地區政府實體的更嚴格的審查。此外，美中地緣政治緊張局勢可能會導致政府採取措施，對我們的業務產生不利影響。例如，2023年5月，在對美光進行網絡安全審查後，中國宣佈控制美光產品在中國的使用。目前，這些限制的範圍和受影響的實體以及對Viavi的影響尚不清楚。2023年9月，眾議院金融服務委員會提出了一項法案，授權對中國國防和監控技術領域的某些中國實體實施制裁。這可能會對我們在該地區的收入產生不利影響。國際衝突導致(I)供應鏈壓力增加，並可能進一步導致能源成本增加，這可能會增加製造、銷售和交付產品和解決方案的成本；(Ii)通貨膨脹，可能導致製造產品成本增加，客户購買力下降，價格壓力增加，訂單減少或取消；(Iii)網絡安全攻擊風險增加；(Iv)市場普遍不穩定，所有這些都可能對我們的財務業績產生不利影響。
與我們的業務戰略和行業相關的風險
我們未來的盈利能力並不確定。
我們在特定時期的盈利能力將受到收入、產品組合和運營成本的影響，這些因素在我們的產品組合和業務部門中差異很大。
可能破壞我們的利潤和財務目標的具體因素包括：
•我們的客户在基礎設施維護和升級方面的採購決策的時間不確定；
•未來電信運營商和有線電視運營商的資本和研發支出水平不確定，這尤其影響到我們的NE和SE細分市場；
•我們產品組合的不利變化，從根本上(主要是由於新產品轉型、某些傳統產品的盈利能力下降以及某些利潤率下降的產品的終止等原因)和季度需求波動；
•由於競爭壓力，特別是來自亞洲競爭對手的競爭壓力，先進的芯片組件短缺，以及我們許多產品線高度集中的客户基礎，我們的NSE產品線面臨定價壓力，這可能會抵消部分成本改善；
•由於3D傳感產品的組合增加和運營費用增加，我們的OSP運營利潤率可能會面臨一些下行壓力；
•我們產品的零部件和資源有限，導致零部件價格上漲；
•資源配給，包括政府和/或服務提供商對電力等公用事業實行配給；
•影響或減緩客户庫存消耗的預算限制；
•以前差異化的產品日益商品化，對平均售價和利潤率產生負面影響；
•執行挑戰，限制了收入機會，損害了盈利能力、市場機會和客户關係；
•與終止或剝離產品線相關的收入減少；
•與定期將製造和其他職能轉移到成本較低的地點有關的多餘成本；
•與組織過渡、合併和重組有關的持續費用，這些費用預計將在短期內繼續；
•對貨幣產品的週期性需求；
•不斷變化的市場和經濟狀況，包括關税、經濟部門和出口限制造成的影響，俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，以色列和哈馬斯之間的武裝衝突，美國和中國之間的緊張和貿易制裁，供應鏈限制，定價和通脹壓力；
•我們的客户、合作伙伴、製造商和供應商購買、營銷、銷售、製造和/或供應我們的產品和服務的能力，包括供應鏈限制造成的中斷；
•我們客户的財政穩定，包括私營機構客户的償債能力，以及政府客户購買商品和服務的法定權力；以及
•疫情和類似疫情導致我們無法控制的因素、生產限制、旅行限制和控制疾病在地區和全球範圍內傳播的就地命令，以及我們的員工和我們的供應商和客户的員工工作和旅行能力的限制。
綜上所述，這些因素限制了我們預測未來盈利水平和實現長期盈利目標的能力。如果我們未能實現盈利預期，我們的債務和股權證券的價格以及我們的業務和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
我們行業的快速技術變化給我們帶來了巨大的風險和挑戰，如果我們跟不上快速變化的步伐，我們的客户可能會減少購買我們的產品。
我們產品的製造、質量和分銷以及我們的客户關係可能會受到幾個因素的影響，包括我們產品快速變化的市場、供應鏈問題和內部重組努力。我們預計，隨着我們繼續推出新產品和總體需求增加，這些問題的影響將變得更加明顯。
我們的成功取決於我們有能力按時、以客户可接受的成本交付我們現有的產品以及新產品和技術。我們產品的市場特徵是快速的技術變化、頻繁的新產品推出、大量的資本投資、客户需求的變化和不斷髮展的行業。我們未來的業績將取決於新型和增強型產品的成功開發、推出和市場接受度，這些產品能夠解決這些問題，並提供滿足客户當前和未來需求的解決方案。作為一家科技公司，我們也不斷遇到質量、數量和成本方面的擔憂，例如：
•我們的持續成本削減計劃，包括現場和組織整合、資產剝離、將某些產品的生產外包給合同製造商、其他外包計劃和員工人數的減少、與我們的客户重新建立和重新鑑定複雜生產線相關的要求以及對系統、規劃和運營基礎設施的修改。在這一過程中，我們已經並可能繼續經歷額外的成本、在重新建立批量生產水平方面的延誤、計劃困難、庫存問題、工廠吸收問題和系統集成問題。
•我們經歷了製造過程中的困難、產品結構轉變、產品規格變化和推出新產品線所造成的製造產量的變化。這些困難可能會降低產量或擾亂生產，從而增加我們的製造成本，並對我們的利潤率產生不利影響。
•我們可能會為糾正有缺陷的產品而產生鉅額成本(儘管我們的客户和我們都進行了嚴格的質量測試)，這可能包括受影響的產品和其他產品未來的銷售損失，以及潛在的嚴重客户關係問題、訴訟和對我們聲譽的損害。
•我們依賴於數量有限的供應商，他們往往規模較小，專業，提供原材料、包裝和標準組件。我們還依賴世界各地的合同製造商來製造某些產品。我們的業務可能會繼續受到這種依賴的不利影響。我們與供應商定期遇到的具體問題包括供應中斷或延遲、供應商資源不足以滿足我們的要求、更換更昂貴或不太可靠的產品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、供貨價格上漲以及無法從供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力。此外，我們合同製造商履行義務的能力可能會受到我們無法控制的經濟、政治或其他因素的影響。任何此類故障都可能對我們滿足客户期望的能力產生實質性影響，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。
•新產品計劃和推出涉及更改產品規格和客户要求、意想不到的工程複雜性、重新分配資源的困難以及克服資源限制和增加的複雜性，這使我們內部和與供應商之間面臨產量和產品風險。
這些因素對我們的執行能力和客户關係造成了相當大的壓力。我們已經看到並可能繼續看到對我們一些產品的客户交付預期做出迴應的週期性困難，以及產量和質量問題，特別是我們的一些新產品和更大批量的產品，這可能需要額外的資金和其他資源來應對這些執行挑戰。有時，我們不得不將資源從新產品研發和其他職能中轉移出來，以幫助解決這些問題。如果我們不改進所有這些領域的表現，我們的經營業績將受到損害，新產品的商業可行性可能受到挑戰，我們的客户可能會選擇減少或終止購買我們的產品，而從我們的競爭對手那裏購買更多產品。
向新技術過渡的不利、不確定或意想不到的條件可能會導致我們的增長預測不準確和/或導致我們財務業績的波動。
增長預測受到重大不確定性的影響，並基於可能被證明不準確的假設和估計。我們對與5G基礎設施、3D傳感和其他開發中技術相關的市場機會的估計受到重大不確定性的影響，並基於假設和估計，包括我們的內部分析、行業經驗和第三方數據。因此，這些市場可能不會以我們預期的方式或時間段發展，我們估計的市場機會可能被證明是實質性的不準確。
如果國內和全球經濟狀況惡化，包括由於定價和通脹壓力，5G基礎設施、3D傳感和其他開發技術的整體支出可能會減少，這將對這些市場對我們產品的需求產生不利影響。此外，隨着全球範圍內與此類技術相關的法律法規的不斷髮展，不利的發展可能會限制或減緩全球採用此類技術的速度，阻礙我們的戰略，並對我們在這些市場的長期預期產生負面影響。
我們的增長和為這些市場的很大一部分提供服務的能力取決於許多因素，包括我們成功實施我們的業務戰略，以及5G基礎設施、3D傳感和其他消費電子應用的市場採用和擴展。我們可能無法為這些市場的很大一部分提供服務，增長預測不應被視為我們未來增長的指標。即使市場和採用率以我們預期的方式或時間段發展，如果我們沒有及時、具有競爭力的價格、市場接受的產品來滿足客户計劃推出的5G平臺和系統、3D傳感產品和其他技術，我們可能會錯過預期的重大機會，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到重大不利影響。
由於我們很大一部分銷售額依賴於有限數量的客户，我們的定價和合同條款可能會面臨更大的壓力。
我們相信，在可預見的未來，我們收入的很大一部分將繼續依賴於有限數量的客户。如果我們未能繼續在關鍵客户銷售中佔據相當大的份額，可能會對我們的業務造成實質性損害。對有限數量的客户的依賴使我們面臨這樣的風險，即任何一個客户的訂單減少都可能對定期收入產生實質性的不利影響。由於目前通信業整合的趨勢，我們可能會增加對能夠對我們的價格和其他合同條款施加更大壓力的客户的依賴。客户整合活動以及定期製造和庫存計劃也可能導致對我們產品的需求中斷，因為這些客户簡化、減少或推遲了採購決定。
我們與SICPA建立了戰略聯盟，在全球範圍內營銷和銷售我們的OVP和OVMP產品線，用於鈔票防偽應用。銷售額的大幅下降或與SICPA關係的喪失可能會損害我們的業務和經營業績，因為我們可能無法找到替代的營銷和銷售合作伙伴，或無法自己及時開發這些能力。
轉向虛擬網絡和軟件解決方案可能會降低對我們硬件產品的需求，並加劇競爭。
我們的NE和SE細分市場越來越看重虛擬網絡和軟件解決方案。這一趨勢可能會導致對我們傳統硬件產品的需求下降。此外，軟件解決方案的進入門檻通常較低，這可能會導致對我們產品和服務的競爭加劇。
我們面臨着與我們的戰略交易相關的許多風險。
我們的戰略繼續包括定期收購和剝離業務和技術。這種性質的戰略交易涉及許多風險，包括以下風險：
•競爭合適的收購目標；
•無法以有利或可接受的條件完成交易，或因未能獲得股東、政府、監管機構或其他必要的批准或滿足其他成交條件；
•將管理層的注意力從企業的正常日常運營上轉移；
•在完成與正在進行的研發相關的項目時可能遇到的困難；
•進入我們以前沒有經驗或經驗有限且競爭對手的市場地位更強的市場的困難；
•難以獲得或提供充分的過渡服務，並準確預測提供這些服務所需的時間和費用；
•收購不能按預期推進我們的業務戰略，或支付過高的價格，或無法實現我們的投資預期回報；
•預期收益可能無法在時間框架內實現或達到預期水平或根本達不到預期水平；
•缺乏確認或利用預期增長、協同效應或節省成本的能力；
•淨收入不足以抵消與收購相關的增加的費用；
•被收購公司關鍵員工的潛在流失；
•難以預測收入和利潤率；
•我們業務或客户所在國家的不利公共衞生事態發展、流行病或流行病，包括限制人員或貨物流動的地區隔離、勞動力供應或人員配備的減少、為保護員工(包括我們客户的員工)而關閉設施、全球供應鏈中斷以及我們和我們的供應商及時或具有成本效益地交付材料和產品的能力、發貨、驗收或核實延遲、由此導致的總體上金融市場的顯著波動和中斷，以及影響客户消費模式的經濟不穩定；以及
•內部控制程序和披露控制不充分，不符合2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的要求，或者目標公司或企業的程序和控制整合不力。
收購還可能導致我們：
•發行普通股會稀釋我們現有股東的持股比例，並可能降低每股收益；
•承擔債務，其中一些債務在收購時可能是未知的；
•記錄將接受減值測試和潛在的定期減值費用的商譽和不可攤銷無形資產；
•產生額外的債務來為此類收購提供資金；
•與某些無形資產有關的攤銷費用；或
•收購、承擔或成為與被收購的企業或資產有關的訴訟的對象。
我們的研發戰略可能不會產生正回報。
開發我們的產品是昂貴的，產品開發的投資可能涉及較長的投資回收期。我們預計將繼續在研發方面投入巨資，以擴大3D傳感和智能手機傳感器、手持光譜儀解決方案和便攜式測試儀器的能力，推出新產品和功能，並以我們的技術為基礎。我們預計，我們的運營結果可能會受到這些投資的時機和規模的影響。此外，這些投資可能需要幾年時間才能產生正回報。
操作風險
我們的重組活動可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們不時地進行重組活動，以根據當前和預期的未來市場狀況重新調整我們的成本基礎，包括2023財年和2024財年啟動的市場狀況。與此類行動相關的重大風險可能會削弱我們實現預期成本削減的能力或擾亂我們的業務，包括在美國以外高度監管的地點延遲實施預期的裁員，以及由於關鍵員工的流失而未能實現運營目標。此外，我們能否在預期的時間框架內從這些行動中實現預期的成本節約和其他好處，取決於許多估計和假設。這些估計和假設受到重大的經濟、競爭和其他不確定性的影響，其中一些是我們無法控制的。如果這些估計和假設是不正確的，如果我們遇到延誤，或者如果發生其他不可預見的事件，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
管理層換屆和人才留住帶來了不確定性，可能會損害我們的業務。
管理層變動可能會對我們的運營結果和客户關係產生不利影響，並可能使未來管理職位的招聘變得更加困難。我們的高管和其他關鍵人員通常是隨心所欲的員工，我們通常與其他員工沒有僱傭或競業禁止協議，我們不能向您保證我們將能夠留住他們。我們過去經歷過，也可能會繼續經歷領導班子的變化。對於擁有我們所需的特定技術和其他技能的人來説，競爭是非常激烈的。此外，由於總部遷至亞利桑那州錢德勒，我們在吸引、留住和激勵員工方面可能會面臨困難。隨着遠程工作變得越來越容易，對高素質人才的競爭也變得更加激烈。如果我們無法吸引和留住合格的高管和員工，或者無法成功地將任何新招聘的人員整合到我們的組織中，我們可能無法實現我們的運營目標，這可能會對我們的財務業績和運營結果產生負面影響。
我們面臨着與我們的國際業務和收入相關的風險。
我們的客户遍佈世界各地。此外，我們在北美以外還有重要的業務，包括產品開發、製造、銷售和客户支持業務。
我們的國際存在使我們面臨某些風險，包括以下風險：
•美元和我們所在國家貨幣之間的匯率波動可能會對我們的經營業績產生不利影響 通過負面影響我們的收入或增加我們的支出；
•我們有能力遵守我們開展業務所在國家的法律和法規，其中包括海關、進出口、經濟制裁、反賄賂、反競爭、氣候/可持續性法規以及税收和數據隱私法，這些法律和法規可能會受到突然和意外的變化；
•知識產權的確立和執法存在困難；
•關税和其他貿易限制；
•外國市場的政治、法律和經濟不穩定，特別是在我們擁有製造和產品開發設施的市場；
•美俄與中國關係緊張或惡化及其對其他國家的影響；
•人員配置和管理方面的困難；
•語言和文化障礙；
•我們的國際客户所在國家的商業活動季節性減少；
•整合國外業務；
•付款週期較長；
•管理外國分銷商的困難；以及
•潛在的不利税收後果。
全球和區域衞生大流行已經影響並可能在未來影響全球貨物的製造和運輸。由於供應商工廠的長期關閉而導致的產品生產或交付的任何延誤都可能對我們的業務產生不利影響，同時我們的產品發貨也會延遲，物流成本也會增加。
我們預計來自北美以外客户的淨收入將繼續佔我們總淨收入的很大一部分。通常發生在歐洲和其他一些海外市場夏季的較低銷售水平可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，我們從許多客户那裏獲得的收入依賴於國際銷售，這進一步使我們面臨與此類國際銷售相關的風險。
法律、監管和合規風險
我們的某些產品受到政府和行業法規、認證和批准的約束。
由於需要政府批准和行業認可程序，我們設計、製造和分銷的某些產品的商業化成本可能會更高。例如，在我們的OSP部門，開發我們的防偽和特殊效果顏料的應用程序可能需要大量的測試，這可能會推遲我們的銷售。此外，汽車行業對我們用於汽車塗料的特殊效果顏料的耐久性測試可能需要長達三年的時間。如果我們出於任何原因更改產品，包括技術更改或製造過程中的更改，先前的批准或認證可能無效，我們可能需要重新通過批准流程。如果我們不能及時或根本不能獲得這些或其他政府或行業認證，我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們不時收到與我們的產品、實踐或服務相關的正式和非正式的政府詢問或審計。
我們收到來自不同政府機構的正式和非正式詢問，或成為調查的對象，調查涉及我們的業務以及對聯邦、州和當地法律、法規或標準的遵守情況。任何關於我們的運營、產品、活動或員工、承包商或代理商的活動不符合現有法律、法規或標準的確定或指控，都可能對我們的業務產生不利影響。即使此類調查或調查不會導致罰款、中斷我們的業務、失去供應商或其他第三方關係、終止必要的許可證和許可證，這些調查或調查的存在本身也可能造成負面宣傳，可能導致商業或聲譽損害。
美國政府的貿易行動和限制可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
美國和中國就中國政府在技術轉讓、知識產權和創新方面的行為、政策和做法進行了曠日持久的談判。例如，美國根據1974年貿易法第301條，對從中國進口的某些類別的高科技和消費品提高了關税，包括目前對清單1、清單2和清單3商品徵收25%的關税，這些清單涵蓋了我們從中國進口的某些材料和/或產品。
2019年5月16日，華為技術有限公司和20家非美國附屬公司(統稱為華為)被添加到美國商務部工業和安全局的實體名單中，該名單對向華為供應某些美國產品和產品支持施加了限制。2020年8月17日，國際清算銀行發佈了最終規則，進一步限制華為使用美國技術和軟件在國內外生產的產品。Viavi的某些產品受到這些限制；然而，預計影響不會對我們的整體業務產生實質性影響。
這些措施，連同可能實施的任何額外關税或其他貿易行動，可能會增加我們從中國進口的某些材料和/或產品的成本，從而對我們的盈利能力產生不利影響。這些行動可能需要我們提高價格，這可能會減少對我們產品的需求。因此，這些行動，包括中國可能採取的報復措施，以及貿易限制的進一步升級，可能會對我們的業務產生不利影響。
此外，美國、臺灣和中國之間關係的變化可能導致的地緣政治和經濟不確定性和/或不穩定，可能直接或間接地對我們的業務、財務狀況和經營結果造成實質性損害。例如，我們的某些供應商依賴來自臺灣的產品，而這些產品在某些全球市場上很流行，尤其是半導體制造業。因此，對供應商在這些司法管轄區運營設施和/或開展業務的能力進行更大的限制和/或中斷可能會增加某些材料的成本和/或限制產品的供應，並可能導致我們的利潤率下降，可能需要提高我們的定價，從而可能減少對我們產品的需求，從而對我們的收入或盈利產生不利影響。
由於俄羅斯和烏克蘭、美國、歐盟和英國之間持續的衝突。擴大了對俄羅斯供應的限制，從而阻止了向俄羅斯出口技術、電信和消費電子產品。這導致我們從2022年2月起暫停在該地區的交易，並對我們在該地區的業務產生了負面影響。烏克蘭目前的局勢以及針對基礎設施或供應鏈的額外貿易行動或報復性網絡攻擊的可能性，可能會對我們未來的運營和財務業績產生影響。
如果不能令人滿意地遵守某些隱私和數據保護法律法規，可能會損害我們的業務。
複雜的地方、州、國家、外國和國際法律法規適用於個人數據的收集、使用、保留、保護、披露、轉移和其他處理。這些隱私法律法規正在迅速演變，新的或修改的法律法規經常被提出和實施，現有的法律法規受到新的或不同的解釋。此外，我們在美國以外司法管轄區的法律和監管義務可能會發生意想不到的變化，包括監管或其他政府實體可能頒佈新的或額外的法律或法規，發佈使先前法律或法規無效的裁決，或大幅增加處罰。遵守這些法律和法規可能代價高昂，並可能阻礙新產品和服務的開發和提供。例如，2018年5月生效的歐盟一般數據保護條例(GDPR)對數據保護提出了嚴格的要求，並規定了對不遵守規定的重大處罰。此外，加州還頒佈了《加州消費者隱私法》(CCPA)，該法案於2020年1月1日生效。CCPA要求覆蓋的公司向加州消費者提供新的披露信息，並允許這些消費者有新的能力選擇不出售某些個人數據。CCPA還規定了對違規行為的民事處罰，以及對可能增加數據泄露訴訟的數據泄露行為的私人訴權。多個州的隱私法於2023年生效，包括《加州隱私權法案》(擴大CCPA，以規定有關加州員工敏感個人數據的某些義務，並擴大權利，包括限制、更正和請求刪除某些敏感個人數據的權利)、弗吉尼亞州消費者數據保護法、猶他州消費者隱私法、科羅拉多州隱私法和康涅狄格州數據隱私法。其他州的隱私法將於2024年生效，包括《蒙大拿州消費者數據隱私法案》、《俄勒岡州消費者數據隱私法案》和《德克薩斯數據隱私和安全法案》，其他一些州也通過了將在未來幾年內生效的法律，包括特拉華州、肯塔基州、馬裏蘭州、明尼蘇達州、內布拉斯加州、新罕布夏州、新澤西州、羅德島州、田納西州、印第安納州和愛荷華州，以及更多正在考慮制定類似法律的州。新的州隱私法將對覆蓋的企業施加額外的數據保護義務，包括額外的消費者權利，對數據使用的限制，對高風險數據的新審計要求，以及選擇退出敏感數據的某些用途。新的和擬議的隱私法可能會導致進一步的不確定性，並要求我們產生額外的支出來遵守。這些法規和立法發展具有潛在的深遠影響，可能需要我們修改我們的數據管理做法，併產生大量合規費用。
如果我們未能遵守適用的法律法規或其他有關個人數據的義務，或未能保護個人數據免受未經授權的訪問、使用或其他處理，可能會導致針對我們的執法行動和監管調查、客户和其他受影響個人的損害索賠、罰款、我們的聲譽損害和商譽損失，其中任何一項都可能對我們的運營、財務業績和業務產生實質性的不利影響。
信息安全、技術和知識產權風險
如果信息技術基礎設施發生故障，我們的業務和運營可能會受到不利影響。
我們依賴我們的信息技術基礎設施的能力、可靠性和安全性，以及我們根據不斷變化的需求擴大和不斷更新這一基礎設施的能力。在某些情況下，我們依賴第三方託管和支持服務來滿足這些需求。公司和第三方提供商經歷了越來越複雜和破壞性的網絡安全威脅，其形式包括釣魚電子郵件、惡意軟件、惡意網站、勒索軟件、利用應用程序漏洞和民族國家攻擊，而且威脅格局還在繼續演變。這種威脅可能導致運營風險增加；知識產權盜竊；欺詐；敲詐勒索；對員工或客户的傷害；違反隱私法或安全法以及其他訴訟和法律風險；以及聲譽風險。不斷增長和不斷髮展的網絡風險環境意味着，個人、公司和各種規模的組織，包括我們自己、我們的客户、供應商以及我們的託管和支持合作伙伴，越來越容易受到各種行為者持續和定期對其網絡和系統的攻擊和破壞。我們還為不同的客户設計和管理包含IT系統的IT系統和產品，通常這些系統面臨的威脅與我們自己的內部系統相同。
我們的網絡安全控制包括行政、物理和技術控制，包括但不限於防火牆、防病毒保護、補丁、日誌監視器、例行備份、異地存儲、網絡審計和其他例行更新和修改的實施。我們還定期監測和開發內部信息技術系統，以應對信息系統面臨的風險。然而，不能保證我們實施的控制措施和我們開發的內部信息技術系統將是足夠和成功的。我們的系統經常成為不良行為者的目標，並暴露在計算機病毒、自然災害、未經授權的訪問和其他類似的中斷和攻擊中，這些中斷和攻擊不斷出現和發展。任何系統故障、事故或安全漏洞都可能導致我們的業務流程中斷、網絡降級和系統停機，以及第三方可能未經授權訪問或獲取與我們的員工、客户、供應商和業務合作伙伴相關的知識產權、專有業務信息和數據，包括個人數據。雖然我們維護系統數據和安全日誌，但我們的日誌記錄也可能不足以全面調查安全事件。如果任何中斷、降級、停機或其他安全事件導致我們的數據或系統丟失或損壞，或導致機密或個人信息的不當披露，可能會對我們和我們的客户造成不利影響，可能導致財務損失、客户或業務損失、我們無法代表我們的客户進行交易、對我們的品牌和聲譽造成不利影響、違反適用的隱私和其他法律、監管罰款、處罰、訴訟、補償或其他賠償成本和/或額外的合規成本。我們還可能產生與網絡安全風險管理和補救相關的額外成本。我們或我們的服務提供商(如果適用)可能在未來遭受與網絡攻擊或其他信息安全漏洞相關的損失，任何保險覆蓋範圍可能不足以覆蓋此類事件造成的所有成本。我們為減少此類攻擊的風險或發現發生的攻擊所作的努力可能不會成功。
如果我們沒有足夠的所有權，或者如果我們不能保護我們擁有的那些權利，我們的業務將受到實質性的損害。
我們尋求保護我們的產品和我們的產品路線圖，部分是通過開發和/或確保與這些產品相關的所有權，包括專利、商業祕密、技術訣竅和持續的技術創新。我們為保護我們的知識產權而採取的措施可能無法充分防止挪用，也不能確保其他人不會開發有競爭力的技術或產品，而且與保護我們的知識產權相關的成本可能會超過收益。其他公司可能正在研究或開發與我們自己的類似的其他技術。我們的任何待決申請或我們未來可能提交的申請可能不會授予專利，如果頒發了專利，允許的索賠可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或銷售與我們類似的產品。我們並不是在我們銷售或分銷產品的每個國家都擁有專利，因此其他國家可能能夠在我們沒有知識產權保護的國家提供相同的產品。此外，我們產品的某些開發、製造或銷售地區(包括歐洲、亞太地區或拉丁美洲)的法律可能不會像美國法律那樣保護我們的產品和知識產權。
向我們頒發的任何專利都可能受到挑戰、無效或規避。此外，我們目前是我們所有運營部門的被許可人，從學術機構、我們的競爭對手和其他人那裏獲得了許多第三方技術、軟件和知識產權，並被要求向這些許可人支付使用費。除非我們能夠以商業上合理的條款獲得此類許可，否則其他人持有的專利或其他知識產權可能會抑制我們的新產品開發，阻礙我們一些現有產品的銷售，大幅增加向客户提供這些產品的成本，並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。過去，在第三方技術對我們的產品開發或生產是必要或有用的情況下，我們通常都可以獲得許可證。在未來，第三方技術的許可可能不會以商業上合理的條款提供，如果有的話。
我們的產品可能會受到侵犯他人知識產權的指控。
在我們的行業中，專利侵權和侵犯其他知識產權的訴訟和指控經常發生。我們過去曾收到並預計將來會收到第三方的通知，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。在過去的幾年裏，第三方專利侵權索賠的數量和潛在嚴重性顯著增加，主要來自兩個不同的來源。首先，大型科技公司，包括我們的一些客户和競爭對手，正在尋求將他們的專利組合貨幣化，並發展了大型內部組織，這些組織已經與我們接洽，要求達成許可協議。其次，專利持有公司，即不製造或銷售產品的實體(通常被稱為“專利流氓”)，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。我們將在我們的業務運營過程中繼續對這些索賠做出迴應。過去，這些糾紛的解決並沒有對我們的業務或財務狀況產生實質性的不利影響；但未來可能不會這樣。此外，無論索賠的是非曲直，訴訟或解決這些問題都可能導致我們的鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的努力，無論我們是否成功。如果我們不成功，我們可能需要花費大量資源來開發非侵權技術或獲得訴訟標的技術的許可證。我們在這樣的開發中可能不會成功，或者這樣的許可證可能不會以我們可以接受的條款提供(如果有的話)。如果沒有這樣的許可證，我們可能被禁止未來銷售侵權產品，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。
使用開源軟件和生成性人工智能可能會使我們面臨風險，損害我們的知識產權地位。
我們使用和分發的某些軟件和/或固件(以及我們的供應商、製造商和客户的軟件)可能是、源自或包含“開源”軟件，即通常由其作者和/或其他第三方向公眾提供的軟件，以及生成性人工智能(GenAI)技術(下文進一步討論)。這種開放源碼軟件通常是根據許可證提供的，這些許可證規定了在軟件或其衍生作品被分發或再分發的情況下的義務。這些義務可能要求我們向公眾提供衍生作品的源代碼，和/或在特定類型的許可下許可此類衍生作品，而不是通常用於保護我們自己的軟件產品的許可形式。如果法院裁定這些許可證不可執行，或者任何開源軟件的版權所有者在法庭上成功證明我們沒有遵守特定作品的許可證條款，我們可能被要求向公眾發佈該作品的源代碼和/或停止分發該作品。此外，開放源碼許可證可能會偶爾進行修改。如果開放源碼軟件的未來迭代在修訂後的許可下可用，此類許可修訂可能會對我們使用此類未來迭代的能力產生不利影響。
同樣，GenAI技術也得到了迅速發展，包括作為現有商業產品的一項功能，其中一些我們正在使用。GenAI是一種機器學習模型，能夠生成包括數據、文本和圖像在內的各種類型的內容。使用GenAI工具可能會使我們面臨數據和網絡安全風險。這些風險包括將我們的知識產權、機密和專有信息(包括客户信息)暴露給未知收件人；將惡意軟件引入我們的網絡；以及創建受未知第三方版權、商標或其他知識產權保護的內容。
環境、社會和治理(ESG)風險
我們可能會受到環境責任的影響。
我們受到各種聯邦、州和外國法律和法規的約束，包括那些關於污染、保護人類健康、環境的法律和法規，以及最近那些限制電子產品中某些物質存在的法律和法規，以及要求這些產品的生產商對某些產品的收集、處理、回收和處置承擔經濟責任的法律和法規。這樣的法律和法規已經在我們運營的幾個司法管轄區獲得通過，往往很複雜，而且經常會發生變化。我們需要確保我們遵守頒佈的法律和法規，以及所有環境法律和法規，並根據需要或適當地確保我們的零部件供應商也遵守這些法律和法規。如果我們不遵守這些法律，我們可能會因這種不遵守而面臨制裁，我們的客户可能會拒絕購買我們的產品，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
就總體上遵守環境法律和法規而言，我們已經並在未來可能會發生清理受污染財產的鉅額費用，無論是我們擁有或運營的財產，還是我們過去曾向其運送廢物的財產，或遵守這些環境法律和法規。此外，由於此類清理或合規義務，我們的運營和物流可能會受到幹擾。如果我們被發現違反了這些法律，我們可能會受到政府的罰款，並對此類違規行為造成的損害承擔責任。如果我們不得不為遵守環境法律而進行鉅額資本支出，或者如果我們因違反這些法律而受到重大支出的影響，我們的財務狀況或經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們的業務受制於有關ESG事宜的不斷變化的法規和預期，這可能會使我們面臨許多風險。
監管機構、客户、投資者、員工和其他利益相關者繼續關注與ESG相關的事項和相關披露。這些事態發展已經並可能繼續導致一般和行政費用的增加，以及用於遵守或滿足與ESG有關的要求和期望的管理時間和注意力增加。例如，制定和實施與可持續發展有關的倡議，收集、衡量和報告與可持續發展有關的信息和指標可能成本高昂、難度大、耗時長，並受到不斷變化的報告標準的制約，其中包括美國證券交易委員會的氣候相關報告要求，這些要求目前尚待法律挑戰，但可能在未來幾年隨着加州和其他司法管轄區的報告要求而生效，我們可能會受到這些要求的約束。我們還可能在提交給美國證券交易委員會的文件或其他公開披露的文件中傳達與ESG相關事項有關的某些倡議和目標。這些與ESG相關的舉措和目標可能難以實施且成本高昂，實施這些舉措所需的技術可能不具成本效益，也可能不會以足夠的速度推進，我們可能會因披露的準確性、充分性或完整性而受到批評。此外，關於我們與ESG相關的舉措和目標以及相對於這些目標的進展情況的陳述，可能基於衡量仍在發展中的進展的標準、繼續發展的內部控制和流程，以及未來可能發生變化的假設。此外，我們可能會因此類倡議或目標的範圍或性質或對這些目標的任何修訂而受到批評。如果我們的ESG相關數據、流程和報告不完整或不準確，或者如果我們未能及時實現與ESG相關的目標，或者根本沒有取得進展，我們的聲譽、業務、財務業績和增長可能會受到不利影響。
我們可能會面臨與氣候變化、自然災害和災難性事件有關的風險。
我們在面臨許多氣候和環境挑戰的地理區域開展業務。我們的新公司總部位於亞利桑那州錢德勒，這是一個沙漠氣候，受到極端炎熱和乾旱的影響。我們北加州辦事處和生產設施的地理位置使他們面臨乾旱、地震和野火的風險。我們無法預測這些自然災害發生的時間、規模或地點，也無法預測它們對當地經濟和我們業務的影響。如果一場大地震、野火或其他自然災害損壞或摧毀我們的設施或製造設備，我們可能會經歷從生產和運輸延遲到利潤和收入損失的潛在影響。2017年10月和2019年10月，我們暫時關閉了位於加利福尼亞州聖羅莎的工廠，原因是該地區發生了野火，而且該設施靠近野火疏散區，導致生產停產。我們生產設施的位置可能會使我們受到生產延誤和/或設備和財產損失的影響。此外，我們北加利福尼亞州地區的公共電力公司太平洋燃氣電力公司(PG&E)此前已經實施，並可能繼續在野火高峯期實施大範圍停電，以避免和遏制因電線倒塌或設備故障而引發的強風事件引發的野火。持續的停電，特別是如果持續或頻繁的停電，可能會影響我們未來的行動。此外，不利的公共衞生發展、流行病或流行病的發生可能會對我們的業務、運營、財務狀況和運營結果產生不利影響。全球大流行對我們未來業務的影響程度將取決於以下因素：大流行的持續時間和範圍；政府、企業和個人應對大流行的行動；以及對經濟活動的影響，包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性。遏制全球大流行的措施可能會加劇這些風險因素中描述的其他風險。
與我們的流動性和債務有關的風險
資本和信貸市場的任何惡化或破壞都可能對我們獲得資金來源產生不利影響。
全球經濟狀況已經並可能造成資本和信貸市場的波動和中斷。當資本或信貸市場惡化或被擾亂時，我們產生額外債務以滿足部分營運資金需求和其他一般企業用途的能力可能會受到限制，或者在到期債務到期時進行再融資的能力可能會受到限制。如果我們尋求進入資本市場或其他融資來源，就不能保證我們能夠以可接受的條件或在可接受的時間內獲得融資。我們可能會在條件有利的時候尋求進入資本或信貸市場，即使那時我們並不迫切需要額外的資本。例如，2021年12月，我們達成了一項3億美元的基於資產的擔保信貸安排，根據我們的借款能力，該安排具有一定的限制。我們進入金融市場的機會以及我們在金融市場獲得的定價和條款可能會受到各種因素的不利影響，包括金融市場和利率的變化。此外，如果我們真的進入資本或信貸市場，管理任何借款安排的協議可能會包含限制我們業務的契約。
我們的定期票據增加了我們的整體槓桿，我們的可轉換票據可能稀釋我們現有的股東，並降低我們報告的每股收益。
發行利率為1.625的2026年到期的優先可轉換票據及利率為3.75%的2029年到期的優先票據(統稱“票據”)大大增加了我們的本金支付責任。我們被槓桿化的程度可能會對我們成功獲得營運資金、收購或其他目的的融資能力產生實質性的不利影響，並可能使我們更容易受到行業低迷和競爭壓力的影響。此外，2026年債券的持有者有權在某些情況下將債券轉換為我們的普通股或現金和普通股的組合，這將稀釋我們的現有股東並降低我們報告的每股收益。
我們是否有能力在債務到期時支付債務、在轉換時就我們的可轉換優先票據進行付款或根據我們的需要或願望為我們的債務進行再融資，這取決於我們未來的表現以及我們從運營中產生現金流的能力，這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能被要求採取一個或多個替代方案，例如減少或推遲投資或資本支出、出售資產、再融資或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們可能無法以理想的條款或根本無法從事這些活動，這可能會導致我們現有或未來的債務違約，並損害我們的財務狀況和經營業績。
我們的未償債務可能會限制我們的運營和財務靈活性。
我們的負債水平可能會產生重要的後果，包括：
•損害我們為營運資本、資本支出、收購或一般企業目的獲得額外融資的能力；
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於支付債務的本金和利息，從而減少了可用於運營的資金；
•由於債務安排中包含的財務契約，限制了我們增長和進行資本支出的能力；
•削弱我們迅速適應不斷變化的市場條件、投資於新的或正在開發的技術或利用可能出現的重大商機的能力；
•使我們在經濟全面下滑或業務遇到困難時更容易受到衝擊；以及
•若吾等未能履行票據或其他債務項下的責任，或未能遵守管限票據或任何其他債務工具的契約所載的財務及其他限制性契諾，導致違約事件，而違約事件可能會導致吾等的所有債務即時到期及應付，並可能容許若干貸款人以吾等的資產作抵押而收回該等債務。
我們可能無法產生足夠的現金流來滿足我們的償債和營運資本要求，這可能會使我們面臨債務義務下的違約風險。
我們將需要及時成功地實施我們的業務戰略，以滿足我們的償債和營運資金需求。我們可能無法成功實施我們的業務戰略，即使我們成功實施，我們也可能無法實現我們戰略的預期結果，併產生足夠的運營現金流來滿足我們的償債義務和營運資金需求。此外，我們償還債務(包括債券)的能力受到一般及區內經濟、金融、競爭、商業及其他非我們所能控制的因素的影響。
如果我們的現金流不足以滿足我們的償債和營運資本要求，我們可能被要求在債券契約和任何其他債務協議允許的範圍內，在債務或股權市場尋求額外融資、對我們的全部或部分債務進行再融資或重組、出售選定的資產或減少或推遲計劃的資本或運營支出。任何現金流不足都可能使我們更難以我們可以接受的條款或根本不接受的條款獲得融資。
儘管我們目前的負債水平，我們和我們的子公司可能仍然能夠產生更多的債務。
我們和我們的子公司未來可能會產生重大的額外債務。管理票據的契約和管理我們的有抵押信貸安排的協議載有對產生額外債務的限制，這些限制受多項限制和例外情況的限制，而遵守這些限制所產生的額外債務可能是巨大的。根據管理我們現有債務的協議，這些限制也不會阻止我們承擔不構成債務的債務。
管理票據的契約條款和管理我們擔保信貸安排的協議的條款限制了我們目前和未來的業務。
管理票據的契約和管理擔保信貸安排的協議包含多項限制性契約，這些契約對我們施加了重大的經營和財務限制，並可能限制我們從事可能符合我們長期最佳利益的行為的能力，包括對我們以下能力的限制：
•招致或擔保額外債務；
•產生或忍受擔保債務的留置權；
•進行投資；
•合併、合併或轉讓我們的全部或幾乎所有資產；
•出售資產；
•支付股息或其他分配、贖回或回購股本；
•與關聯公司進行交易；
•修正、修改、提前償還或贖回次級債務；
•簽訂某些限制性協議；
•從事一項新的業務；
•修訂某些實質性協議，包括材料租賃和債務協議；以及
•進行回租交易。
税務風險
我們使用淨營業虧損結轉抵銷未來應税收入的能力可能會受到某些限制和/或法規的變化。
美國聯邦收入或其他税法或税法解釋的變化，包括2022年的《通脹降低法案》，可能會影響我們的納税義務。如果美國國税法第382條和第383條以及類似的國家規定的所有權變更限制是由我們股本的所有權變化引發的，則我們對營業淨虧損(NOL)和税收抵免結轉的利用可能受到相當大的年度限制。一般而言，如果“5%的股東”在三年滾動期間的累計所有權變動超過50個百分點，就會發生所有權變動。類似的規則可能適用於州税法。因此，其他人購買我們的股本可能會限制我們在未來利用我們的NOL和税收抵免結轉的能力。
此外，在我們的NOL和税收抵免結轉到期之前，我們可能無法產生足夠的應税收入來利用它們。由於我們未來盈利的時間和程度的不確定性，我們繼續記錄估值準備金，以抵消我們在美國和某些海外遞延税項資產，因為我們在到期前利用我們的NOL和税收抵免結轉的能力存在不確定性。
如果發生上述任何事件，我們可能無法從我們的NOL和税收抵免結轉中獲得部分或全部預期收益。
税收法規或政策的變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
Viavi在世界各地的許多司法管轄區開展業務。全球税收政策正處於高度演變的狀態，特別關注税基侵蝕和利潤轉移(BEPS)、轉移定價和一般公司税改革。國內或國際公司税政策、法規或指導方針的任何重大變化都可能對我們的業務、我們需要繳納的税額以及我們的財務狀況和總體運營結果產生重大不利影響。執法活動或立法倡議也可能產生類似的效果。
經濟合作與發展組織(OECD)發佈了BEPS支柱兩個示範規則。第二支柱規定了大型跨國公司利潤的最低全球有效税率為15%。雖然美國還沒有采用第二支柱規則，但我們開展業務的許多國家已經採用或預計將採用經合組織第二支柱模式。這些變化可能會增加我們的税負，減少淨收入，並影響現金流。第二支柱規則如果獲得通過，通常對2024年1月1日或之後開始的納税年度有效。我們預計這將適用於2025財年，預計不會對我們當前的財務報表產生任何實質性影響。我們會繼續監察税務法例對未來的影響。
一般風險
我們章程和特拉華州法律中的某些條款可能會阻礙收購嘗試。
我們受制於特拉華州一般公司法 第203節的規定，在某些情況下，在未經我們幾乎所有已發行有表決權股票的持有人批准的情況下，特拉華州上市公司在特定時間內不得與某些股東進行業務合併。這些規定可能會推遲或阻礙現任董事的免職，並可能使涉及我們的合併、要約收購或代理權競爭變得更加困難，即使此類事件在短期內可能有利於股東的利益。此外，這些條款可能會限制一些投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。我們的公司註冊證書和公司章程包含規定董事和高級管理人員的責任限制和賠償的條款，允許董事會的空缺由其餘董事的多數投票填補，授權董事會設立額外的優先股系列並指定該等股份的權利、優惠和特權(通常稱為“空白支票優先股”)，並規定我們的股東只能在正式召開的股東年度會議或特別會議上採取行動，該會議只能由董事會主席、首席執行官或董事會召開。這些規定還可能起到阻止敵意收購或推遲控制權變更或管理層變動的效果。
項目1B.未解決的工作人員意見：
沒有。
項目1C：網絡安全問題
風險管理與戰略
我們認識到評估、識別和管理與網絡安全威脅相關的重大風險對我們公司的重要性。除其他外，這些風險包括：運營風險；知識產權盜竊；欺詐；敲詐勒索；對僱員或客户的傷害；違反隱私法或安全法以及其他訴訟和法律風險；以及聲譽風險。我們識別和評估來自網絡安全威脅的重大風險的流程與我們更廣泛的企業風險管理計劃流程一起運行，涵蓋公司的其他風險。作為這一過程的一部分，我們的企業風險專家諮詢公司主題專家，以收集識別網絡安全風險、評估其性質和嚴重性所需的信息，以及確定緩解措施和評估這些緩解措施對剩餘風險的影響。
我們實施了各種網絡安全流程、技術和控制，以幫助我們識別、評估和管理此類風險。我們的方法包括：(1)企業風險管理計劃，其中包括網絡安全風險，並定期更新；(2)安全和隱私審查，旨在識別許多新功能、軟件和供應商的風險；(3)各種隱私、網絡安全和事件響應培訓和模擬，包括為所有可以訪問公司電子郵件系統的員工和承包商進行的定期網絡釣魚電子郵件模擬；(4)旨在監控我們的網絡、系統和數據的工具；(5)在適當的情況下，使用外部服務提供商來評估、測試或以其他方式協助我們的安全控制的各個方面；以及(6)針對與我們使用第三方服務提供商(包括服務提供商、供應商和供應商)相關的網絡安全威脅風險的第三方風險管理流程。我們利用行業標準安全框架，包括來自國家標準與技術研究所和國際標準化組織的框架，來評估我們的安全控制和管理風險。我們還提供保險，針對網絡安全事件造成的潛在損失提供保護。
我們的事件響應計劃協調我們為準備、檢測、響應和恢復網絡安全事件所採取的活動，包括對事件進行分類、評估嚴重性、上報、遏制、調查和補救的流程，以及遵守可能適用的法律義務和減輕品牌和聲譽損害的流程。事件響應小組在滾動的基礎上評估事件的嚴重性和優先級。如果網絡安全事件被確定為重大網絡安全事件，我們的事件響應流程將定義披露此類重大網絡安全事件的步驟。此外，我們還進行桌面演習，以測試和加強我們的網絡安全事件響應計劃的控制。
我們沒有從已知的網絡安全威脅中發現任何風險，包括之前的任何網絡安全事件，這些威脅已經或合理地可能對我們產生重大影響，包括我們的運營、業務戰略、運營結果或財務狀況。請參閲風險因素。“如果信息技術基礎設施發生故障，我們的業務和運營可能會受到不利影響。作為我們風險因素披露的一部分，包括在本年度報告的表格10-k中的第1A項，該披露通過引用併入本文。
在過去三個財政年度，我們沒有發生任何重大的信息安全違規事件，我們因信息安全違規事件而產生的費用也是微不足道的。這包括懲罰和和解，但沒有任何懲罰和和解。
治理
我們的董事會(董事會)將網絡安全威脅的風險作為其風險監督職能的一部分，並已委託董事會審計委員會監督網絡安全和其他信息技術風險。根據其章程，我們的審計委員會完全由獨立董事組成，負責監督風險，包括網絡安全和信息安全風險。我們的審計委員會已經成立了一個網絡安全指導委員會，由三名獨立董事Laura Black(擔任網絡安全指導委員會主席)、Douglas Gilstrap和Joanne所羅門以及我們的首席信息官(CIO)、首席信息安全官(CISO)和我們管理層的其他成員組成，代表各種團隊和職能，包括法律、財務和內部審計。我們的網絡安全指導委員會成員擁有管理網絡安全和信息安全風險的工作經驗，對網絡安全威脅形勢的瞭解和/或對新出現的隱私風險的瞭解。
網絡安全指導委員會的目的是監督我們遵守合理和適當的組織、物理、行政和技術措施，這些措施旨在通過為我們的信息技術和網絡安全計劃提供指導和監督，保護我們信息技術系統、交易和數據的機密性、完整性、可用性、安全性和運營。
網絡安全督導委員會一般每季度召開一次會議，並收到CISO和CIO關於我們的網絡安全和信息安全風險管理和戰略的報告，涵蓋的主題包括數據安全態勢、第三方評估結果、關鍵舉措的進展、我們的事件應對計劃，以及網絡安全威脅風險、事件和發展。網絡安全指導委員會一般每季度向審計委員會提交一次報告和最新情況。
審計委員會或在審計委員會的指示下，網絡安全指導委員會定期向董事會全體成員通報這些事項，董事會定期收到信息安全計劃狀態的最新信息，包括但不限於相關的網絡威脅、路線圖和關鍵舉措的更新，以及信息安全風險的識別和管理。我們的董事會全體成員審查與我們的業務戰略相關的網絡安全相關機會，並將與網絡安全相關的事項納入業務連續性規劃。我們有協議，根據這些協議，某些網絡安全事件在公司內部上報，並在適當的情況下向審計委員會報告。
我們的CISO與我們的CIO和我們的信息安全團隊合作，負責評估和管理我們來自網絡安全威脅的重大風險，並對我們的整體網絡安全風險管理計劃負有主要責任，並監督我們的內部網絡安全人員和我們聘請的外部網絡安全顧問。我們的CISO在網絡安全和信息技術風險管理方面擁有9年以上的經驗，包括在另一家大型上市公司工作。 他還擁有計算機科學學位。 我們的首席信息官擁有超過15年的信息技術經驗，包括管理信息安全系統、開發網絡安全戰略以及實施有效的信息和網絡安全計劃。
我們的CISO和CIO通過各種手段監督預防、檢測、緩解和補救網絡安全風險和事件的工作，其中可能包括來自內部安全人員的簡報、從政府、公共或私人來源獲得的威脅情報和其他信息，以及由部署在it環境中的安全工具產生的警報和報告，例如漏洞評估、滲透測試和桌面演習。
項目2.所有財產。
不適用。
項目3.繼續進行法律程序。
本報告第8項合併財務報表附註“附註18.承擔及或有事項”中“法律訴訟”項下所載資料，以供參考。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
第二部分：
第五項：建立註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。
我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼(VIAV)。截至2024年7月27日，我們有1569名普通股持有者。我們還沒有為我們的普通股支付現金股息，在可預見的未來也不會支付現金股息。
下表提供了截至2024年6月29日的三個月內的股票回購活動(以百萬美元計，每股金額除外):
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| | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 總數 的股份 購買方式為 公開的一部分 宣佈 計劃或 節目(1) | | 根據計劃或計劃仍可購買的股票的最高美元價值(1) | |
| 期間 | | | | | | | | |
| 2024年3月31日至4月27日 | — | | | — | | | — | | | $ | 224.8 | | |
| 2024年4月28日至5月25日 | — | | | — | | | — | | | $ | 224.8 | | |
| 2024年5月26日至6月29日 | 1.3 | | | $7.69 | | 1.3 | | | $ | 214.8 | | |
| **總計： | 1.3 | | | | | 1.3 | | | | |
(1) 股票回購是根據我們的2022年回購計劃進行的，授權高達30000萬美元。請參閲“注15。第8項的股東權益”瞭解更多詳細信息。
股票表現圖表
以下圖表中包含的信息不應被視為“徵集材料”，也不應被視為向美國證券交易委員會“備案”，也不得通過引用將此類信息納入根據修訂後的1933年《證券法》或修訂後的1934年《證券交易法》提交的任何未來備案文件，除非本公司在此類備案文件中通過引用明確將其納入。
下圖和表格列出了假設股息再投資的2019年6月至2024年6月投資100美元的總累積回報：（i）我們的普通股，（ii）標準普爾500指數，（iii）納斯達克股市（美國）指數，和（iv）納斯達克電信指數。歷史股價表現不一定表明未來股價表現。
* 2019年6月30日投資100美元股票或指數。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6/2019 | | 6/2020 | | 6/2021 | | 6/2022 | | 6/2023 | | 6/2024 |
| VIAVI | $ | 100.00 | | | $ | 94.06 | | | $ | 131.45 | | | $ | 98.50 | | | $ | 85.25 | | | $ | 51.69 | |
| 標準普爾500指數 | $ | 100.00 | | | $ | 104.32 | | | $ | 153.32 | | | $ | 136.72 | | | $ | 161.80 | | | $ | 201.53 | |
| 納斯達克複合體 | $ | 100.00 | | | $ | 123.12 | | | $ | 186.10 | | | $ | 142.44 | | | $ | 178.08 | | | $ | 230.80 | |
| 納斯達克電信 | $ | 100.00 | | | $ | 101.73 | | | $ | 129.57 | | | $ | 94.54 | | | $ | 96.22 | | | $ | 94.88 | |
項目6.合作伙伴關係[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析總結了影響本公司截至2024年6月29日期間的綜合經營業績、財務狀況、流動性和資本資源的重要因素。除非另有説明，本文中提及的2024年、2023年和2022年分別代表截至2024年6月29日、2023年7月1日和2022年7月2日的財政年度。我們的討論旨在為讀者提供有助於理解我們的財務報表的信息，這些財務報表中某些關鍵項目每年的變化，導致這些變化的主要因素，以及某些會計估計如何影響我們的財務報表。可能導致或導致這些差異的因素包括以下討論的因素和本年度報告中關於Form 10-k的因素，特別是在“風險因素”和“前瞻性陳述”中。
本討論應與我們的綜合財務報表及本年度報告所載綜合財務報表的附註一併閲讀，這些綜合財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。
概述
Viavi是一家為電信、雲、企業、急救人員、軍事、航空航天和鐵路提供網絡測試、監控和保證解決方案的全球供應商。Viavi也是3D傳感、防偽、消費電子、工業、汽車、政府和航空航天應用的光管理技術的領導者。
為了服務於我們的市場，我們經營以下業務部門：
•網絡支持(NE)；
•服務支持(SE)；以及
•光學安全和性能產品(OSP)。
在2024財年，Viavi的商業環境繼續具有挑戰性，特別是在北美服務提供商和企業客户市場。由於一級服務供應商沒有進行重大的網絡擴建和升級，特別是在北美，現場儀器的需求主要保持在“維護”水平。主要無線網絡設備製造商(NEM)的研發(R&D)和生產資本支出大幅減少，繼續影響NE產品需求，這些製造商減少了投資，以應對無線運營商大幅削減5G部署。我們預計NE和SE的終端市場疲軟將持續到本日曆年末，並正在執行之前宣佈的重組計劃，該計劃於2024財年第四季度啟動，以使我們的業務更好地與當前環境保持一致。預計2025財年的OSP需求與2024財年相似。
我們的財務業績和長期增長模式將繼續受到收入增長、非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP稀釋每股收益(EPS)和運營現金流的推動。我們相信這些關鍵的運營指標對投資者很有用，因為管理層使用這些指標來評估我們業務的增長以及我們營銷和運營戰略的有效性。
擬議收購思博倫
2024年3月5日，我們宣佈了一項交易，根據該交易，本公司和我們的全資子公司Viavi Solutions Acquisitions Limited打算收購思博倫通信公司(Spirent Communications Plc)的全部已發行和即將發行普通股，思博倫通信公司是一家在英格蘭和威爾士註冊成立的上市公司，是一家為網絡、網絡安全和定位提供自動化測試和保證解決方案的全球提供商(思博倫，以及這筆交易，即擬議中的收購)。擬議的收購將以法院根據英國第26部批准的安排計劃的方式實施。根據《公司法》(Viavi計劃)，並有條件(其中包括)在2024年5月23日或之前召開Spirent股東會議批准Viavi計劃(Viavi計劃會議)。維亞維計劃會議未於2024年5月23日或之前舉行，因此維亞維計劃失效，2024年5月23日，BIDCO終止合作協議，此前披露的各種融資安排因此終止或取消。
展望2025年
展望2025財年，我們預計保守的支出環境將持續到2024年剩餘時間，需求將在2025年上半年逐步復甦。我們的長期重點仍然是按照我們的戰略優先事項執行，以推動收入和收益增長，奪取市場份額，並繼續優化我們的資本結構。我們仍然對我們的長期增長動力持樂觀態度，並將繼續專注於執行我們的長期戰略優先事項，以：
·捍衞和鞏固核心業務領域的領導地位；
·投資於長期趨勢，以推動增長和擴大總可尋址市場(TAM)；
·將Viavi技術和平臺擴展到鄰近市場和應用；以及
·持續提高運營、研發和銷售、一般和行政部門(SG&A)的生產率。
金融亮點
我們2024財年的業績包括以下值得注意的項目：
•淨收入為10美元億，同比下降10570美元萬或9.6%
•GAAP營業利潤率為2.1%，同比下降530個基點
•非GAAP營業利潤率為11.5%，同比下降410個基點
•公認會計準則稀釋每股收益為0.12美元，同比下降0.23美元或209.1%
•非公認會計準則稀釋後每股收益為0.33美元，同比下降0.22美元或40.0%
在2024財年，Viavi繼續經歷需求受限和終端市場波動。與2023年財年相比，10美元億的淨收入下降了10570美元萬，這主要是由於服務提供商和NEM的保守支出。
Viavi公司2024財年的GAAP營業利潤率為2.1%，與2023財年相比下降了530個基點，這主要是由於與擬議中的收購Spirent相關的收入和費用下降，但被無形攤銷的減少和或有負債的公允價值變化部分抵消。非GAAP營業利潤率為11.5%，下降了410個基點，這主要是由於營業費用下降部分抵消了收入的下降。
GAAP稀釋每股收益為0.12美元，比2023財年減少0.23美元，主要原因是收入減少和與收購相關的費用增加。由於收入下降，非GAAP稀釋後每股收益為0.33美元，比2023財年減少0.22美元。
在2024財年，我們產生了11640美元的萬運營現金流，並將1,950億美元的萬或收入的1.9%用於資本支出。我們進一步改善了我們的資產負債表，在到期時註銷了2024年高級可轉換票據，並以2,000萬美元的價格回購了230股萬普通股。
對公認會計原則的對賬 非GAAP財務指標的財務指標提供如下(以百萬美元計，不包括每股收益):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| | 營業收入 | | 營業利潤率 | | 營業收入 | | 營業利潤率 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| GAAP指標 | $ | 20.8 | | | 2.1 | % | | $ | 82.4 | | | 7.4 | % |
| 基於股票的薪酬 | 49.4 | | | 4.9 | % | | 51.2 | | | 4.7 | % |
| 或有負債公允價值變動 | (9.5) | | | (1.0) | % | | (4.6) | | | (0.4) | % |
與核心經營業績無關的其他費用（福利）(1) | 20.6 | | | 2.1 | % | | (1.9) | | | (0.2) | % |
| 無形資產攤銷 | 20.1 | | | 2.0 | % | | 33.3 | | | 3.0 | % |
| 重組及相關費用 | 13.6 | | | 1.4 | % | | 12.1 | | | 1.1 | % |
| 與收入成本和運營費用相關的合計 | 94.2 | | | 9.4 | % | | 90.1 | | | 8.2 | % |
| 非GAAP衡量標準 | $ | 115.0 | | | 11.5 | % | | $ | 172.5 | | | 15.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止的年數 |
| | | | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| | | | | | | | | 淨(虧損)收益 | | 稀釋
--每股收益 | | 淨收入 | | 稀釋
--每股收益 |
| GAAP指標 | | | | | | | | $ | (25.8) | | | $ | (0.12) | | | $ | 25.5 | | | $ | 0.11 | |
| 將GAAP淨(虧損)收入和每股收益與非GAAP淨收益和EPS進行核對的項目： | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | | 49.4 | | | 0.22 | | | 51.2 | | | 0.23 | |
| 或有負債公允價值變動 | | | | | | | | (9.5) | | | (0.04) | | | (4.6) | | | (0.02) | |
與核心經營業績無關的其他費用（福利）(2) | | | | | | | | 14.3 | | | 0.07 | | | (1.9) | | | (0.01) | |
| 無形資產攤銷 | | | | | | | | 20.1 | | | 0.09 | | | 33.3 | | | 0.15 | |
| 重組及相關費用 | | | | | | | | 13.6 | | | 0.06 | | | 12.1 | | | 0.05 | |
| 非現金利息支出和其他費用 | | | | | | | | 4.9 | | | 0.02 | | | 3.9 | | | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税撥備 | | | | | | | | 6.5 | | | 0.03 | | | 5.2 | | | 0.02 | |
| 與淨(虧損)收入和每股收益相關的合計 | | | | | | | | 99.3 | | | 0.45 | | | 99.2 | | | 0.44 | |
| 非GAAP衡量標準 | | | | | | | | $ | 73.5 | | | $ | 0.33 | | | $ | 124.7 | | | $ | 0.55 | |
| 非GAAP每股收益計算中使用的股份 | | | | | | | | | | 224.1 | | | | | 226.6 | |
|
(1) 截至2024年6月29日止年度，與核心營運表現無關的其他費用(利益)包括1,810萬若干收購及整合相關費用及2,500萬主要與長期資產有關的淨虧損。在截至2023年7月1日的一年中，與核心經營業績無關的其他費用(福利)包括670美元的訴訟和解萬收益，被某些收購和整合相關費用的250美元萬和主要與長期資產有關的230美元萬淨虧損所抵消。
(2) 在截至2024年6月29日的年度內，與核心經營業績無關的其他費用(福利)包括1,810萬某些收購和整合相關費用和250美元萬主要與長期資產有關的淨虧損，被630萬的訴訟和解淨收益所抵消。在截至2023年7月1日的一年中，與核心經營業績無關的其他費用(福利)包括670美元的訴訟和解萬收益，被某些收購和整合相關費用的250美元萬和主要與長期資產有關的230美元萬淨虧損所抵消。
非公認會計準則(調整後)財務措施的使用
該公司提供非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP每股收益財務指標，作為有關公司經營業績的補充信息。本公司使用本報告中披露的衡量標準來評估公司的歷史和預期財務業績，以及相對於競爭對手的業績。具體地説，管理層使用這些項目來加深自己對公司核心經營業績的瞭解，公司認為核心經營業績代表了公司在正常、持續和常規運營過程中的業績。因此，管理層不計入核心經營業績項目，例如與某些收購價格會計調整、與收購相關的無形資產攤銷、基於股票的補償、法律和解、重組、或有對價負債的公允價值變動以及某些投資和收購相關費用的變動，以及管理層認為沒有反映該等普通、持續和核心經營活動的其他活動。
該公司相信，提供這些額外信息可以讓投資者通過管理層的眼睛看到公司的業績。本公司進一步認為，提供這些信息可以讓投資者更好地瞭解本公司的財務業績，更重要的是，評估管理層用來評估和衡量此類業績的方法和信息的有效性。
本公司將本報告中描述的非GAAP調整排除在其GAAP財務指標之外，因為公司認為，剔除這些項目將使投資者能夠更清楚和一致地評估公司的核心運營業績。非公認會計準則調整概述如下。
收入成本、研發成本和銷售成本、一般成本和行政成本：本公司按公認會計原則列報的營運開支可能包括：(I)因估計使用年限的變化而產生的額外折舊及攤銷，以及已確定出售但仍在出售日期前仍在使用的某些財產、設備及無形資產的減記，(Ii)與重組計劃有關的遣散費、福利及重新安置費用，(Iii)持續經營不需要的設施費用，以及與將某些設備遷出這些設施及/或合約製造商設施有關的費用，(Iv)基於股票的補償，(V)與收購的無形資產有關的攤銷費用，(Vi)或有對價負債的公允價值變動及(Vii)與我們的核心經營業績無關的其他費用，主要包括與收購相關的交易成本、與被收購實體相關的整合成本、訴訟和法律和解以及與當前和未來業務無關的其他成本和或有事項，包括實施簡化的自動化流程、現場整合和重組等轉型舉措。公司在計算非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP每股收益時不包括這些項目。
非現金利息支出和其他費用：在計算非GAAP淨收入和非GAAP每股收益時，公司不包括某些投資支出，包括債務貼現的增加，以及管理層認為不能反映此類普通、持續和核心經營活動的其他非現金活動。
所得税支出或福利：在計算非GAAP淨收入和非GAAP每股收益時，公司不包括某些非現金税費支出或福利項目，如在計算非GAAP淨收入和非GAAP每股收益時，釋放估值免税額的淨營業虧損(NOL)的使用、期間內税收分配優惠和非税收可抵扣無形資產攤銷的税收影響。
非公認會計原則的財務計量不符合美國公認的會計原則，也不是公認的會計原則的替代。GAAP衡量與非GAAP營業收入最直接的可比性是營業收入。與非GAAP最直接可比的GAAP指標是營業利潤率。公認會計準則衡量的最直接可與非公認會計準則相比的淨收益是淨收益。與非GAAP每股收益最直接可比的是每股收益。該公司認為，這些GAAP衡量標準本身並不能完全反映其核心運營開支和業績，將非GAAP財務衡量標準與GAAP衡量標準結合使用，可以為公司的整體業績提供有價值的補充信息。
行動的結果
本年度報告的這一部分以Form 10-k的形式概括討論了截至財年的業務成果2024年6月29日和2023年7月1日以及這些財年之間的年度比較。討論終了財政年度之間的年度比較2023年7月1日和2022年7月2日，不包括在本10-k表格年度報告中，可在我們截至的財政年度表格10-k年度報告的第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中找到2023年7月1日.
本期業務成果並不一定預示着未來各期間的預期成果。
下表彙總了選定的合併業務報表項目佔淨收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 分部淨收入： | | | | | |
| 網絡支持 | 61.6 | % | | 63.9 | % | | 66.2 | % |
| 服務能力提升 | 8.6 | | | 8.5 | | | 7.2 | |
| 光學安全和性能 | 29.8 | | | 27.6 | | | 26.6 | |
| 淨收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
| 收入成本 | 41.0 | | | 40.0 | | | 37.9 | |
| 已獲得技術的攤銷 | 1.4 | | | 2.2 | | | 2.3 | |
| 毛利 | 57.6 | | | 57.8 | | | 59.8 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 研發 | 20.2 | | | 18.7 | | | 16.5 | |
| 銷售、一般和行政 | 33.3 | | | 29.7 | | | 28.3 | |
| | | | | |
| 其他無形資產的攤銷 | 0.6 | | | 0.8 | | | 0.7 | |
| 重組及相關費用 | 1.4 | | | 1.2 | | | — | |
| 總運營支出 | 55.5 | | | 50.4 | | | 45.5 | |
| 營業收入 | 2.1 | | | 7.4 | | | 14.3 | |
| 可轉換票據結算損失 | — | | | — | | | (7.9) | |
| 可轉換票據修改損失 | — | | | (0.2) | | | — | |
| 利息和其他收入，淨額 | 2.2 | | | 0.7 | | | 0.4 | |
| | | | | |
| 利息開支 | (3.1) | | | (2.4) | | | (1.8) | |
| 所得税前收入 | 1.2 | | | 5.5 | | | 5.0 | |
| 所得税撥備 | 3.8 | | | 3.2 | | | 3.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨(虧損)收益 | (2.6) | % | | 2.3 | % | | 1.2 | % |
2024、2023和2022財年財務數據
下表彙總了選定的合併業務報表項目(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 變化 | | 百分比變化 | | 2023 | | 2022 | | 變化 | | 百分比變化 |
| 分部淨收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ne | $ | 615.7 | | | $ | 707.2 | | | $ | (91.5) | | | (12.9) | % | | $ | 707.2 | | | $ | 855.7 | | | $ | (148.5) | | | (17.4) | % |
| 硒 | 86.3 | | | 94.0 | | | (7.7) | | | (8.2) | % | | 94.0 | | | 93.4 | | | 0.6 | | | 0.6 | % |
| OSP | 298.4 | | | 304.9 | | | (6.5) | | | (2.1) | % | | 304.9 | | | 343.3 | | | (38.4) | | | (11.2) | % |
| 淨收入 | $ | 1,000.4 | | | $ | 1,106.1 | | | $ | (105.7) | | | (9.6) | % | | $ | 1,106.1 | | | $ | 1,292.4 | | | $ | (186.3) | | | (14.4) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已獲得技術的攤銷 | $ | 13.8 | | | $ | 24.6 | | | $ | (10.8) | | | (43.9) | % | | $ | 24.6 | | | $ | 30.0 | | | $ | (5.4) | | | (18.0) | % |
| 淨收入百分比 | 1.4 | % | | 2.2 | % | | | | | | 2.2 | % | | 2.3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 575.9 | | | $ | 638.8 | | | $ | (62.9) | | | (9.8) | % | | $ | 638.8 | | | $ | 773.5 | | | $ | (134.7) | | | (17.4) | % |
| 毛利率 | 57.6 | % | | 57.8 | % | | | | | | 57.8 | % | | 59.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 研發 | $ | 201.9 | | | $ | 206.9 | | | $ | (5.0) | | | (2.4) | % | | $ | 206.9 | | | $ | 213.2 | | | $ | (6.3) | | | (3.0) | % |
| 淨收入百分比 | 20.2 | % | | 18.7 | % | | | | | | 18.7 | % | | 16.5 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | $ | 333.3 | | | $ | 328.7 | | | $ | 4.6 | | | 1.4 | % | | $ | 328.7 | | | $ | 365.7 | | | $ | (37.0) | | | (10.1) | % |
| 淨收入百分比 | 33.3 | % | | 29.7 | % | | | | | | 29.7 | % | | 28.3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他無形資產的攤銷 | $ | 6.3 | | | $ | 8.7 | | | $ | (2.4) | | | (27.6) | % | | $ | 8.7 | | | $ | 9.7 | | | $ | (1.0) | | | (10.3) | % |
| 淨收入百分比 | 0.6 | % | | 0.8 | % | | | | | | 0.8 | % | | 0.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 重組及相關費用(福利) | $ | 13.6 | | | $ | 12.1 | | | $ | 1.5 | | | 12.4 | % | | $ | 12.1 | | | $ | (0.1) | | | $ | 12.2 | | | NM |
| 淨收入百分比 | 1.4 | % | | 1.2 | % | | | | | | 1.2 | % | | — | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換票據結算損失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | —% | | $ | — | | | $ | (101.8) | | | $ | — | | | NM |
| 淨收入百分比 | — | % | | — | % | | | | | | — | % | | (7.9) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換票據修改損失 | $ | — | | | $ | (2.2) | | | $ | 2.2 | | | NM | | $ | (2.2) | | | $ | — | | | $ | (2.2) | | | NM |
| 淨收入百分比 | — | % | | (0.2) | % | | | | | | (0.2) | % | | — | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息和其他收入，淨額 | $ | 21.7 | | | $ | 7.6 | | | $ | 14.1 | | | 185.5 | % | | $ | 7.6 | | | $ | 5.2 | | | $ | 2.4 | | | 46.2 | % |
| 淨收入百分比 | 2.2 | % | | 0.7 | % | | | | | | 0.7 | % | | 0.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息開支 | $ | (30.9) | | | $ | (27.1) | | | $ | (3.8) | | | 14.0 | % | | $ | (27.1) | | | $ | (23.3) | | | $ | (3.8) | | | 16.3 | % |
| 淨收入百分比 | (3.1) | % | | (2.4) | % | | | | | | (2.4) | % | | (1.8) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税撥備 | $ | 37.4 | | | $ | 35.2 | | | $ | 2.2 | | | 6.3 | % | | $ | 35.2 | | | $ | 49.6 | | | $ | (14.4) | | | (29.0) | % |
| 淨收入百分比 | 3.8 | % | | 3.2 | % | | | | | | 3.2 | % | | 3.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
NM-百分比變化被認為沒有意義
外匯儲備對經營業績的影響
雖然我們的大部分淨收入和運營費用是以美元計價的，但我們的一部分國際業務是以美元以外的貨幣計價的。外匯匯率的變化可能會對收入和支出產生重大影響。雖然我們使用外匯對衝合約來緩解一些外匯兑換風險，但這些活動在它們為我們提供的保護方面是有限的，本身就可能導致損失。以下是我們的淨銷售額和營業費用的“不變美元”比較，其中不包括匯率波動的影響。不變美元淨收入和運營費用是非GAAP財務計量，是從綜合財務信息中得出的信息，但不在我們根據美國GAAP編制的財務報表中列報。我們的管理層相信，當這些非GAAP指標與相應的美國GAAP指標一起考慮時，可能有助於更好地瞭解淨收入和運營費用的變化。雖然管理層認為這些非GAAP財務指標提供了有用的補充信息，但這些調整後的結果並不打算取代我們的GAAP財務結果，應該與那些GAAP結果一起閲讀。
運營結果是根據美國公認會計原則列報的，不使用不變美元。如果貨幣匯率在2024財年和2023財年保持不變，我們以“不變美元”計算的綜合淨收入將減少約330美元萬，或淨收入的0.3%，這主要影響了我們的NE和SE部門。外幣波動對淨收入的影響並不表明由於外幣對運營成本和支出的影響抵消了對淨收入的影響。如果貨幣匯率在2024財年和2023財年保持不變，我們以“不變美元”計算的綜合運營費用將減少約410美元萬，或淨收入的0.4%。
有關外幣工具及我們的相關風險管理策略的進一步詳情，請參閲本年報10-k表格的第7A項“有關市場風險的定性及定量披露”。
淨收入
我們服務產品的收入超過我們總綜合淨收入的10%，並在我們的綜合運營報表中單獨列報。服務收入主要包括維護和支持、延長保修、專業服務和合同後支持，以及校準和維修服務等其他服務。在評估我們部門的業績時，管理層關注的是總淨收入、毛利潤和營業收入，而不是產品或服務類別。因此，下面對業務部門業績的討論集中在與我們的業務管理方法一致的總淨收入、毛利潤和營業收入上。
與2023年財年相比，2024年財年淨收入減少了10570美元萬，降幅為9.6%。這一下降主要是由於服務提供商和NEM支出持續保守以及打假收入下降所致。
由於所有細分市場的銷量下降，2024財年的產品收入與2023財年相比下降了10130美元萬，降幅為10.8%。
在所有細分市場銷量下降的推動下，2024財年的服務收入與2023財年相比下降了440美元萬，降幅為2.6%。
展望未來，我們預計將繼續遇到一些行業和市場風險和不確定因素。例如，圍繞我們客户採購時間的不確定性，關於基礎設施維護和升級的決策，以及關於新基礎設施投資的決策，或者關於以商業可行的規模採用5G技術的速度的不確定性。這可能會限制我們的可見性，從而限制我們預測未來收入、季節性、盈利能力和總體財務表現的能力，這可能會在我們的財務指標中造成期間之間的變化，並帶來匯率風險。
我們無法預測這些不確定性將在何時或在多大程度上得到解決。我們的收入、盈利能力和總體財務業績也可能受到以下因素的影響：(A)定價壓力，原因包括客户基礎高度集中，競爭日益激烈，特別是來自亞洲競爭對手的競爭，以及某些產品的普遍商品化趨勢；(B)我們市場的產品組合多變性，影響收入和毛利率；(C)客户購買模式的波動，導致需求、收入和盈利能力波動；(D)目前通信業整合的趨勢，預計將繼續下去，這直接影響我們的NE和SE客户基礎，併為我們的財務和業務預測增加額外的風險和不確定性；(E)當前全球貿易政策、關税和制裁的影響；和(F)減緩或改變5G、3D傳感和其他新興世俗技術和平臺採用速度的監管或經濟發展和/或技術挑戰。
按地區劃分的收入
我們在三個地理區域開展業務，包括美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲(EMEA)。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家/地區。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户所在的位置不同。
下表列出了我們運營的三個地理區域的淨收入以及來自超過我們總淨收入10%的國家/地區的淨收入 (單位：百萬):
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| | 截止的年數 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 美洲： | | | | | | | | | | | |
| 美國 | $ | 325.4 | | | 32.5 | % | | $ | 362.9 | | | 32.8 | % | | $ | 388.9 | | | 30.1 | % |
| 其他美洲 | 65.3 | | | 6.6 | % | | 75.2 | | | 6.8 | % | | 96.8 | | | 7.5 | % |
| 總美洲 | $ | 390.7 | | | 39.1 | % | | $ | 438.1 | | | 39.6 | % | | $ | 485.7 | | | 37.6 | % |
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| 亞太地區： | | | | | | | | | | | |
| 偉大的中國 | $ | 194.0 | | | 19.4 | % | | $ | 210.9 | | | 19.1 | % | | $ | 256.4 | | | 19.8 | % |
| 其他亞太地區 | 152.5 | | | 15.2 | % | | 166.6 | | | 15.0 | % | | 205.3 | | | 15.9 | % |
| 亞太地區總計 | $ | 346.5 | | | 34.6 | % | | $ | 377.5 | | | 34.1 | % | | $ | 461.7 | | | 35.7 | % |
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| 歐洲、中東和非洲地區： | $ | 263.2 | | | 26.3 | % | | $ | 290.5 | | | 26.3 | % | | $ | 345.0 | | | 26.7 | % |
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| 淨收入合計 | $ | 1,000.4 | | | 100.0 | % | | $ | 1,106.1 | | | 100.0 | % | | $ | 1,292.4 | | | 100.0 | % |
2024財年來自美洲以外客户的淨收入佔淨收入的60.9%，同比提高0.5個百分點。我們預計來自美國以外客户的收入將繼續成為我們總體淨收入的重要組成部分，並日益關注淨收入增長機會。
收購技術攤銷(收入成本)
2024財年收入成本內收購技術攤銷從2023財年的2460萬美元減少1080萬美元（即43.9%）至1380萬美元。這一減少主要是由於某些無形資產在2023財年完全攤銷，但部分被2023財年通過收購獲得的無形資產攤銷所抵消。
毛利率
2024財年毛利率下降0.2個百分點，從2023財年的57.8%降至57.6%。這一下降主要是由於銷量和產品組合減少所致。
正如上文“淨收入”一節中更詳細討論的，我們在某些市場銷售產品，這些市場正在進行整合，正在進行產品、架構和業務模式的轉變，具有高度的客户集中度，具有高度的競爭力(由於亞太地區的競爭日益激烈)，對價格敏感和/或受客户季節性和混合不同購買模式的影響。我們預計這些因素將繼續導致我們毛利率的變化。
研究與開發
與2023財年相比，2024財年的研發支出減少了5億美元萬，降幅為2.4%。這一下降主要是由於我們在2023財年為提高效率而啟動的重組活動帶來的好處。與2023財年相比，2024財年研發佔淨收入的百分比增加了1.5個百分點。
我們相信，繼續我們在研發方面的投資對於實現我們的戰略目標至關重要。我們計劃繼續投資於研發和新產品，這將使我們在市場上進一步脱穎而出。
銷售、一般和行政
與2023財年相比，2024財年的SG&A費用增加了460美元萬，增幅為1.4%。這一增長主要是由於與擬議收購Spirent有關的費用，被我們在2023財年啟動的重組活動帶來的好處以及與收購相關的或有對價的公允價值變化所抵消。與2023財年相比，SG&A在2024財年佔淨收入的百分比增加了3.6個百分點。
我們打算繼續專注於降低SG&A費用佔淨收入的百分比。然而，我們在最近經歷了並可能在未來繼續經歷與我們的核心經營業績無關的某些費用，例如與收購和整合相關的費用和訴訟費用，這可能會增加我們的SG&A費用，並可能影響我們在任何特定季度的盈利預期。
其他無形資產攤銷(營業費用)
2024財年運營費用中無形資產的攤銷減少了240美元萬，即27.6%，從2023財年的870美元萬降至630萬。這一下降主要是由於某些無形資產在2023財年完全攤銷，部分被2023財年通過收購獲得的無形資產的攤銷所抵消。
重組
該公司的重組活動主要是為了降低成本、鞏固業務、整合各種收購、簡化產品製造和應對市場狀況。
在2024財年第四季度，管理層批准了一項跨各種職能的重組和裁員計劃(2024財年計劃)，旨在提高運營效率，並使公司的員工隊伍更好地適應當前的業務需求。該公司預計其全球約6%的員工將受到影響，影響到所有部門和公司職能。我們估計，不包括因根據2024財年計劃啟動的重組活動而產生的任何一次性費用，年化總成本節省約2,500美元萬。該公司預計，2024財年計劃將在2025財年結束前基本完成。
在2023財年第二季度，管理層批准了一項重組和裁員計劃(2023財年計劃)，以更好地使公司的員工隊伍與當前的業務需求和戰略增長機會保持一致。2023財年計劃影響了大約5%的公司員工，不包括任何一次性費用，估計每年節省的總成本約為2,500美元萬。
2023財年計劃的第一階段影響了我們的網絡和服務支持(NSE)以及OSP部門和公司職能，截至2024年3月30日基本完成。2023財年計劃的第二階段主要側重於降低我們SE部門的成本，截至2024年6月29日基本完成。
截至2024年6月29日，我們的總重組應計項目為1,490美元萬。在2024財年，我們記錄了與2024財年計劃相關的1,480美元萬費用和與2023財年計劃相關的120美元萬收益。在2023財年，我們記錄了與2023財年計劃相關的重組費用1,210美元萬。由遣散費、福利和重新安置成本組成的重組費用被記錄在我們綜合經營報表中的重組和相關費用(福利)行中。
我們估計，根據2024財年計劃，未來的現金支付為1,460美元萬，資金來自運營現金流。根據2023財年計劃，未來的付款預計不會是實質性的。
有關詳情，請參閲“附註13.重組及相關費用”。
可轉換票據修改損失
在2023年財政年度，該公司將2024年到期的1.00%高級可轉換票據的12750美元萬本金價值交換為2026年到期的1.625%高級可轉換票據的13200美元萬本金價值，併發行了11800美元的2026年到期的1.625%高級可轉換票據的萬本金價值以換取現金。該公司產生了420萬與此次交換相關的發行成本，其中220萬的發行成本在綜合經營報表中被記為可轉換票據修改的損失。剩餘的200億美元萬發行成本在綜合資產負債表的長期債務(作為沖銷餘額)中資本化，並將作為利息支出的調整按直線攤銷，直至到期。
利息和其他收入，淨額
利息和其他收入，2024財年淨額為2170萬美元，而2023財年為760萬美元。這1,410美元的萬增長主要是由於利息收入增加，以及2024財年期間730美元的萬金額對我們有利的法律和解。
利息支出
與2023財年相比，2024財年的利息支出增加了380萬，或14.0%。這一增長主要是由於2023年3月發行的2026年到期的高級可轉換票據的債務貼現和利息支出增加所致。
所得税撥備
我們在2024財年記錄了3,740萬的所得税撥備。通過將聯邦法定税率應用於我們2024財年的所得税前收入而得出的預期税收撥備與記錄的所得税支出不同。主要是由於除預扣税外的估值津貼、高於聯邦法定税率的外國税率以及美國計入外國收益。
根據每個司法管轄區對預期未來收入的審查，以及由於該行業持續的經濟不確定性，管理層已確定，在美國，我們的遞延税項淨資產更有可能無法實現。在2024財年，遞延税項資產的估值撥備減少了1,550萬美元，這主要是由於無形資產的攤銷和聯邦NOL在美國的使用。
所得税撥備在2024財年增加了220億美元萬，增幅為6.3%，這主要是由於與2023財年的收益相比，本年度的海外收益有所增加。
我們都是例行公事税務機關對聯邦、州和外國的各種審計。我們相信，已經有足夠的數量為這些檢查可能導致的任何調整做好準備。
運營細分市場信息 (以百萬計):
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| | 2024 | | 2023 | | 變化 | | 百分比變化 | | 2023 | | 2022 | | 變化 | | 百分比變化 |
| Ne | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 615.7 | | | $ | 707.2 | | | $ | (91.5) | | | (12.9) | % | | $ | 707.2 | | | $ | 855.7 | | | $ | (148.5) | | | (17.4) | % |
| 毛利 | 382.3 | | | 447.6 | | | (65.3) | | | (14.6) | % | | 447.6 | | | 550.8 | | | (103.2) | | | (18.7) | % |
| 毛利率 | 62.1 | % | | 63.3 | % | | | | | | 63.3 | % | | 64.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 硒 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 86.3 | | | $ | 94.0 | | | $ | (7.7) | | | (8.2) | % | | $ | 94.0 | | | $ | 93.4 | | | $ | 0.6 | | | 0.6 | % |
| 毛利 | 57.3 | | | 62.6 | | | (5.3) | | | (8.5) | % | | 62.6 | | | 64.3 | | | (1.7) | | | (2.6) | % |
| 毛利率 | 66.4 | % | | 66.6 | % | | | | | | 66.6 | % | | 68.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| NSE | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 702.0 | | | $ | 801.2 | | | $ | (99.2) | | | (12.4) | % | | $ | 801.2 | | | $ | 949.1 | | | $ | (147.9) | | | (15.6) | % |
| 營業收入 | 8.0 | | | 61.2 | | | (53.2) | | | (86.9) | % | | 61.2 | | | 147.8 | | | (86.6) | | | (58.6) | % |
| 營業利潤率 | 1.1 | % | | 7.6 | % | | | | | | 7.6 | % | | 15.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| OSP | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 298.4 | | | $ | 304.9 | | | $ | (6.5) | | | (2.1) | % | | $ | 304.9 | | | $ | 343.3 | | | $ | (38.4) | | | (11.2) | % |
| 毛利 | 154.9 | | | 158.6 | | | (3.7) | | | (2.3) | % | | 158.6 | | | 193.6 | | | (35.0) | | | (18.1) | % |
| 毛利率 | 51.9 | % | | 52.0 | % | | | | | | 52.0 | % | | 56.4 | % | | | | |
| 營業收入 | $ | 107.0 | | | $ | 111.3 | | | $ | (4.3) | | | (3.9) | % | | $ | 111.3 | | | $ | 139.0 | | | $ | (27.7) | | | (19.9) | % |
| 營業利潤率 | 35.9 | % | | 36.5 | % | | | | | | 36.5 | % | | 40.5 | % | | | | |
網絡支持
與2023財年相比，2024財年NE淨收入減少了9,150美元萬，降幅為12.9%。這一下降主要是由於光纖和接入、無線和實驗室以及生產的銷量下降，部分被更高的AvComm收入所抵消。
2024財年，NE毛利率從2023財年的63.3%下降到62.1%，降幅為1.2個百分點。這一下降主要是由於銷量較低和不利的產品組合。
服務能力提升
與2023財年相比，SE在2024財年的淨收入減少了770萬，降幅為8.2%，主要原因是保障和數據中心收入下降。
SE毛利率在2024財年下降了0.2個百分點，從2023財年的66.6%降至66.4%，這主要是由於不利的產品組合。
網絡和服務支持
NSE營業利潤率在2024財年下降了6.5個百分點，從2023財年的7.6%降至1.1%，主要是由於銷量下降。
光學安全和性能產品
與2023財年相比，OSP在2024財年的淨收入減少了650美元萬，降幅為2.1%。這一下降主要是由於打假和政府收入下降，部分被更高的消費者和工業收入所抵消。
OSP毛利率在2024財年下降了0.1個百分點，從2023財年的52.0%下降到51.9%。
OSP營業利潤率在2024財年下降了0.6個百分點，從2023財年的36.5%下降到35.9%，這主要是由於前述毛利率的下降。
流動性與資本資源
我們相信，我們現有的流動性和流動性來源，即運營現金流、信貸安排能力和進入資本市場的機會，將繼續足以滿足我們的流動性需求，包括但不限於合同義務、營運資本和資本支出要求、融資戰略舉措、為債務到期日提供資金以及在未來12個月及以後根據我們的股票回購計劃執行購買。然而，有許多因素可能會對我們的流動性狀況產生積極或消極的影響，包括：
•影響對我們產品和服務的需求並影響我們供應商和客户的財務穩定的全球經濟狀況；
•影響我們營運資金的應收賬款、存貨或其他經營性資產和負債的變化；
•增加資本支出，以支持我們業務的收入增長機會；
•客户付款條款和模式的變化，這通常會導致客户推遲付款或談判有利的付款條件，以管理自己的流動性頭寸；
•向我們的供應商付款的時間；
•保理或出售應收賬款；
•固定收益和信貸市場的波動，影響我們投資組合的流動性和估值；
•信貸市場波動，這將影響我們以優惠條件或根本不能獲得額外融資的能力；
•影響我們財務業績的外匯市場波動；
•對互補業務、產品或技術的可能投資或收購；
•我們1.625%的2026年到期的優先可轉換票據和3.75%的2029年到期的優先票據(統稱為“票據”)的本金支付義務以及限制我們的債務水平和信貸安排能力的契約；
•發行或回購債務，包括在債券到期前公開市場購買2026年債券和/或2029年債券；
•發行或回購我們的普通股或其他股權證券；
•超出我們控制範圍的因素，可能會影響政府為我們的某些戰略研究和開發計劃提供資金的時機和/或撥款；
•自願或根據法律或條例的要求，為養卹金負債提供潛在資金；
•遵守與我們的融資安排有關的公約和其他條款和條件；以及
•風險和不確定因素詳見本公司年度報告10-K表格第1A項“風險因素”部分。
現金及現金等價物和短期投資
我們的現金和現金等價物和短期投資主要包括對機構貨幣市場基金的投資和主要全球金融機構的短期存款。我們的戰略重點是保本和支持我們滿足高信用質量標準的流動性要求，這是我們董事會審計委員會批准的我們的投資政策所規定的。我們對債務證券和可交易股權證券的投資主要歸類為可供出售或交易資產，並按公允價值入賬。出售證券的成本是根據具體的識別方法確定的。可供出售投資的未實現收益和虧損被記為其他綜合(虧損)收入，並作為股東權益的單獨組成部分報告。截至2024年6月29日，美國子公司擁有我們約16.9%的現金和現金等價物、短期投資和限制性現金。
截至2024年6月29日，我們的大部分現金投資的到期日為90天或更短，信用質量很高。儘管如此，我們還是可以在不利的市場條件下實現投資損失。於截至2024年6月29日止十二個月內，我們並未實現重大投資虧損，但不能保證我們投資的價值或流動性不會受到金融市場不利情況的影響。此外，我們還在第三方金融機構的運營賬户中維護現金餘額。美國的這些餘額可能會超過聯邦存款保險公司(FDIC)的保險限額。雖然我們監控我們運營賬户中的現金餘額並進行適當的調整，但如果基礎金融機構倒閉，這些現金餘額可能會受到影響。
基於優先擔保資產的循環信貸安排
2021年12月30日，我們與富國銀行、作為行政代理的國家協會(Wells Fargo)和其他貸款人關聯方簽訂了信貸協議(信貸協議)。信貸協議規定了一項基於高級擔保資產的循環信貸安排，總金額最高為3.0億美元，將於2026年12月30日到期。信貸協議還規定，在某些情況下，只要滿足某些條件，我們可以增加循環承諾總額，總額最高可達100,000,000美元。
截至2024年6月29日，我們在這一安排下沒有借款，我們的可用借款能力約為153.3萬，扣除410美元的未償還備用信用證。
有關詳情，請參閲本年報表格10-K第8項下的“附註11.債務”。
截至2024年6月29日的現金流量年度
截至2024年6月29日，我們的現金及現金等價物和限制性現金的綜合餘額減少了3,380美元萬至48180美元萬，而截至2023年7月1日的餘額為51560美元萬。
經營活動提供的現金為11640美元萬，包括經非現金費用(如折舊、攤銷、股票補償、債務發行成本攤銷、可轉換票據修改和增值損失以及或有負債公允價值淨變化)調整後的淨虧損2,580美元萬，包括總計12550美元萬的遞延税項餘額變化和產生1,670美元萬的營業資產和負債變化。我們經營資產和負債的變化主要與應收賬款減少1,390美元萬有關，應收賬款減少1,050萬與需求變化相關，應付賬款因採購和相關付款的時間安排而增加320萬，應計費用以及其他流動和非流動負債增加300萬，主要是由於付款時間安排以及應付所得税增加160萬。這些減少額被以下因素部分抵消：由於支助賬單和項目驗收的時間安排，遞延收入減少880萬美元，主要由於佣金減少，應計薪金和相關費用減少460美元萬，以及其他流動和非流動資產增加210萬。
投資活動中使用的現金為2,160萬，主要原因是用於資本支出的1,950美元萬和用於購買短期投資的5,550美元萬，但被出售資產所得的3，40美元萬部分抵銷。
融資活動中使用的現金為12570萬，主要來自於到期時註銷2024年高級可轉換票據的9,640美元萬，根據我們的股票回購計劃回購普通股所支付的2,000美元萬現金，因授予限制性股票獎勵而支付的預扣税1,110美元萬，以及為收購相關債務支付的4，30美元萬。這部分被我們員工股票購買計劃下發行普通股的6.3億美元萬收益所抵消。
材料合同和材料現金債務
以下概述了我們在2024年6月29日的重大合同義務，以及這些義務預計將對我們未來五年的流動性和現金流產生的影響(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期間到期的付款 |
| 總 | | 少於
1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多過
5年 |
| | | | | | | | | |
| 資產報廢債務--預期現金付款 | $ | 4.2 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1.0 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.2 | |
| 債務： | | | | | | | | | |
2029年息3.75釐高級債券(1) | 400.0 | | | — | | | — | | | — | | | 400.0 | |
2026年1.625%高級可轉換票據(1) | 250.0 | | | — | | | 250.0 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 預計利息支付 | 91.3 | | | 18.8 | | | 35.0 | | | 30.0 | | | 7.5 | |
購買義務(2) | 101.1 | | | 93.4 | | | 7.5 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
經營租賃義務(3) | 42.8 | | | 10.2 | | | 16.0 | | | 8.1 | | | 8.5 | |
不可註銷的回租債務(2) | 23.0 | | | 3.1 | | | 6.3 | | | 5.3 | | | 8.3 | |
| 專利權使用費支付 | 0.8 | | | 0.6 | | | 0.2 | | | — | | | — | |
養卹金和退休後福利付款(4) | 53.7 | | | 8.5 | | | 11.9 | | | 10.2 | | | 23.1 | |
| 總計 | $ | 966.9 | | | $ | 135.7 | | | $ | 327.9 | | | $ | 54.6 | | | $ | 448.7 | |
(1) 有關更多信息，請參閲“附註11.債務”。
(2) 有關更多信息，請參閲“附註18.承付款和或有事項”。
(3) 有關更多信息，請參閲“附註12.租賃”。
(4) 詳情請參閲“附註17.員工退休金及其他福利計劃”。
採購債務是對採購庫存的具有法律約束力的承諾，以及在正常業務過程中為滿足業務要求而作出的其他承諾。在截至2024年6月29日的10110美元萬購買義務中，3,420美元萬與庫存有關，其餘6,690美元萬為非庫存項目。
截至2024年6月29日，我們的其他非流動負債主要涉及資產報廢債務、養老金和融資債務，這些債務在上表中以不同的行列出。
股份回購計劃
在2024財年，根據我們的2022年股票回購計劃，我們以2,000萬美元的價格回購了230股已發行普通股的萬股票。截至2024年6月29日，根據2022年回購計劃，該公司擁有21480美元的萬剩餘授權，用於未來的股票回購。
有關詳情，請參閲本年度報告表格10-K第8項下的“附註15.股東權益”。
員工固定福利計劃和其他退休後福利
我們為英國和德國的某些過去和現在的員工提供重要的合格和非合格養老金計劃。這些計劃中的大多數已對新參與者關閉，沒有產生額外的服務費用。
截至2024年6月29日，英國該計劃獲得了全部資金。在2024財年，我們向英國貢獻了GB 100萬或約130美元萬，而在2023財年，我們向英國貢獻了GB 100萬或約120美元萬。養老金計劃。這些捐款使我們能夠遵守監管資金要求。
截至2024年6月29日，我們的德國養老金計劃最初建立為無資金支持或“現收現付”計劃，由於預計福利義務(萬)超過計劃資產的公允價值，因此資金不足5,830美元。我們預計，未來與德國計劃相關的年度支出將接近估計的未來福利支出。這些未來的福利付款是根據用於衡量我們預計的福利義務的相同精算假設進行估計的，目前預測的範圍是每年4,000美元至76,000美元萬。
我們還負責從過去的收購中承擔的非養老金退休後福利義務，負債為30美元萬。
近期發佈的會計公告
請參閲本年度報告表格10-K第8項下的“附註2.最近發佈的會計聲明”，瞭解最近發佈的某些會計聲明對我們的綜合財務報表的影響。
關鍵會計估計
我們的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，該原則要求管理層作出判斷、估計和假設，以影響報告的資產和負債額、淨收入和費用以及或有資產和負債的披露。我們的估計是基於我們認為在當時情況下是合理的歷史經驗和假設，其結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎。吾等認為，所採用的會計估計及由此產生的結餘是合理的；然而，實際結果可能與這些估計不同，而且這種差異可能是重大的。有關編制綜合財務報表所用估計數的討論，請參閲本年度報告表格10-K第8項下的“附註1.列報基礎”。
對於我們的養老金會計，在確定淨定期成本的貼現率和PBO計算時所使用的精算假設需要做出重大判斷。由於PBO是按淨現值計算的，因此貼現率的變化會影響定期收益淨成本計算和PBO的利息成本部分。折現率的降低通常會增加税前成本、確認費用和PBO。提高貼現率往往會產生相反的效果。我們估計，根據截至2024年6月29日的數據，貼現率每下降50個基點或增加50個基點，將分別導致PBO相應增加或減少約400美元萬。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露。
外匯風險
我們使用外匯遠期合約來對衝與外幣計價的貨幣資產和負債相關的外幣風險，主要是某些短期公司間應收賬款和應付款。我們的外匯遠期合約按衍生工具入賬，據此合約的公允價值反映為其他流動資產或其他流動負債，而相關的損益則反映在綜合經營報表的利息及其他收入淨額中。我們的對衝計劃減少但不會消除貨幣匯率變動的影響。這些衍生工具的損益預計將被外幣計價的貨幣資產和負債的重新計量損益所抵消。
截至2024年6月29日，我們擁有的遠期合同實際上已完成，但在財年結束前尚未與交易對手結算。因此，這些價值為170美元萬和150美元萬的合同的公允價值在綜合資產負債表中分別反映為預付款、其他流動資產和其他流動負債。
期限少於120天的未完成和未有效完成的遠期合同是在財政年度結束時進行交易的；因此，截至2024年6月29日和2023年7月1日，這些合同的公允價值最低。截至2024年6月29日和2023年7月1日，我們持有的買入外幣的遠期合約名義金額分別為8,190萬和8,750美元萬，持有的賣出外幣的遠期合約名義金額分別為2,680美元萬和1,930美元萬。
這些對衝交易的交易對手是信譽良好的跨國銀行。與這些合同相關的交易對手不履行合同的風險不被認為是實質性的。儘管我們努力降低一些外匯風險，但我們並沒有對衝我們所有的外匯風險，也不能保證我們與我們所做的風險對衝相關的緩解活動將充分保護我們免受與外匯波動相關的風險。
投資
我們的大多數投資的到期日為90天或更短。由於這些投資屬於短期性質，我們相信我們不會因利率變化而對我們投資的公允價值變化有任何重大風險敞口。利率的變化可能會影響我們的投資賺取的利息。
我們尋求通過持有高質量的投資級債務工具來緩解投資的信用風險。我們還尋求通過只持有具有活躍的二級或轉售市場的高流動性證券來降低可銷售性風險。然而，由於感知的信用質量的變化或市場狀況的變化，投資的價值或可銷售性可能會下降。
截至2024年6月29日，公司的短期投資為1,990萬美元，包括1,840萬美元的30天定期存款和150萬美元的遞延補償計劃相關交易證券，其中1.4億美元的萬投資於股權證券，10美元的萬投資於債務證券。
債務
由於債券的可兑換特性和其他因素，2029年債券的公允價值受到利率風險的影響，而2026年債券的公允價值則受到利率和市場價格風險的影響。一般來説，固定利率債務的公允價值會隨着利率的下降而增加，隨着利率的上升而減少。2026年債券的公允價值也可能隨着我們股票的市場價格上升而增加，隨着我們股票的市場價格下降而下降。對於可轉換票據，利率和我們股票價格的變化會影響票據的公允價值，但不會影響我們的財務狀況、現金流或經營業績。
根據報價市場價格，截至2024年6月29日，2026年債券的公允價值為23810美元萬，2029年債券的公允價值為33890美元萬。截至2024年6月29日，2026年票據的賬面價值為24060美元萬，2029年票據的賬面價值為39540美元萬。有關詳情，請參閲本年報表格10-k第8項下的“附註11.債務”。
項目8.編制財務報表和補充數據。
獨立註冊會計師事務所報告。
致Viavi Solutions Inc.董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了Viavi Solutions Inc.及其子公司(“本公司”)截至2024年6月29日和2023年7月1日的合併資產負債表，以及截至2024年6月29日的三個年度的相關綜合經營表、全面(虧損)收益表、股東權益表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2024年6月29日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司於2024年6月29日及2023年7月1日的財務狀況，以及截至2024年6月29日止三個年度的經營業績及現金流量。我們還認為，截至2024年6月29日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認-網絡支持和服務支持可報告細分市場
如綜合財務報表附註1及19所述，本公司截至2024年6月29日止年度的總淨收入為100040美元萬，其中61570美元萬及8,630美元萬分別與網絡啟用及服務啟用可彙報業務有關。收入在控制權轉移給客户的時間點確認。對於硬件銷售，控制權轉移通常發生在產品發貨或交付到客户的指定位置時。對於軟件許可銷售，通常在發貨、電子交付或軟件可供客户下載時將控制權轉移給客户。對於實施服務和解決方案合同的銷售，或者在軟件與基本安裝服務一起銷售的情況下，控制權轉移發生，收入通常在客户接受時確認。
我們確定執行與Network Enablement和Service Enablement可報告部門的收入確認相關的程序是一項重要的審計事項的主要考慮因素是，審計師在執行與公司收入確認相關的程序時所做的高度努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認程序有關的控制措施的有效性，包括對網絡能力和服務能力可報告部分的收入確認的控制。除其他外，這些程序還包括：網絡啟用和服務啟用可報告部分：(1)測試通過獲得和檢查合同、發票、控制權轉移證據和現金收據等來源文件確認的收入，並重新計算確認的收入；(2)以抽樣方式確認截至2024年6月29日的未付客户發票餘額，並確認未退回的確認，獲取和檢查來源文件，如合同、發票、控制權轉讓證據、後續現金收據和其他來源文件，以支持客户未付款發票餘額的可收款；(3)通過獲得和檢查貸項通知單、原始發票和重新開具的發票等來源文件，抽樣測試貸項通知單的簽發情況；(4)通過獲得和檢查發票、控制權轉移證據和現金收據等來源文件，以抽樣方式測試在接近期末時發生的收入交易的收入確認時間。
/s/ 普華永道會計師事務所
亞利桑那州鳳凰城
2024年8月15日
自2005年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
Viavi Solutions Inc.
合併業務報表
(單位：百萬，不包括每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 收入： | | | | | |
| 產品收入 | $ | 834.8 | | | $ | 936.1 | | | $ | 1,135.5 | |
| 服務收入 | 165.6 | | | 170.0 | | | 156.9 | |
| 淨收入合計 | 1,000.4 | | | 1,106.1 | | | 1,292.4 | |
| 收入成本： | | | | | |
| 產品收入成本 | 335.2 | | | 364.9 | | | 421.3 | |
| 收入的服務成本 | 75.5 | | | 77.8 | | | 67.6 | |
| 已獲得技術的攤銷 | 13.8 | | | 24.6 | | | 30.0 | |
| 收入總成本 | 424.5 | | | 467.3 | | | 518.9 | |
| 毛利 | 575.9 | | | 638.8 | | | 773.5 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 研發 | 201.9 | | | 206.9 | | | 213.2 | |
| 銷售、一般和行政 | 333.3 | | | 328.7 | | | 365.7 | |
| | | | | |
| 其他無形資產的攤銷 | 6.3 | | | 8.7 | | | 9.7 | |
| 重組及相關費用(福利) | 13.6 | | | 12.1 | | | (0.1) | |
| 總運營支出 | 555.1 | | | 556.4 | | | 588.5 | |
| 營業收入 | 20.8 | | | 82.4 | | | 185.0 | |
| 可轉換票據結算虧損(附註11) | — | | | — | | | (101.8) | |
| 可轉換票據修改損失(附註11) | — | | | (2.2) | | | — | |
| 利息和其他收入，淨額 | 21.7 | | | 7.6 | | | 5.2 | |
| 利息開支 | (30.9) | | | (27.1) | | | (23.3) | |
| 所得税前收入 | 11.6 | | | 60.7 | | | 65.1 | |
| 所得税撥備 | 37.4 | | | 35.2 | | | 49.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (25.8) | | | $ | 25.5 | | | $ | 15.5 | |
| | | | | |
| 每股淨(虧損)收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.12) | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.07 | |
| 稀釋 | $ | (0.12) | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.07 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股計算中使用的股份： | | | | | |
| 基本信息 | 222.6 | | | 224.6 | | | 230.9 | |
| 稀釋 | 222.6 | | | 226.6 | | | 238.2 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Viavi Solutions Inc.
綜合全面(虧損)收益表
(單位：百萬)
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| |
| | 截止的年數 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 淨(虧損)收益 | $ | (25.8) | | | $ | 25.5 | | | $ | 15.5 | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | |
| 累計折算調整淨變化，扣除税額 | (6.0) | | | 18.8 | | | (76.1) | |
| 可供出售投資的淨變化，税後淨額： | | | | | |
| *期間產生的未實現持股(虧損)收益 | — | | | (0.3) | | | 0.1 | |
| | | | | |
| *扣除税後的固定福利債務淨變化： | | | | | |
| 期內產生的未實現精算（損失）收益 | (2.1) | | | 2.0 | | | 13.9 | |
| 精算損失（收益）攤銷 | 0.1 | | | (0.1) | | | 2.9 | |
| 累計其他全面（損失）收益淨變化 | (8.0) | | | 20.4 | | | (59.2) | |
| 綜合(虧損)收益 | $ | (33.8) | | | $ | 45.9 | | | $ | (43.7) | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
維亞維解決方案公司
合併資產負債表
(in數百萬，份額和麪值數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 471.3 | | | $ | 506.5 | |
| 短期投資 | 19.9 | | | 14.6 | |
| 受限現金 | 5.0 | | | 4.5 | |
| 應收賬款淨額 | 213.1 | | | 231.2 | |
| 庫存，淨額 | 96.5 | | | 116.1 | |
| 預付款和其他流動資產 | 70.7 | | | 72.1 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 876.5 | | | 945.0 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 228.2 | | | 243.0 | |
| 商譽，淨額 | 452.9 | | | 455.2 | |
| 無形資產，淨值 | 38.2 | | | 58.6 | |
| 遞延所得税 | 82.5 | | | 87.0 | |
| 其他非流動資產 | 58.0 | | | 61.7 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 1,736.3 | | | $ | 1,850.5 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 50.4 | | | $ | 47.2 | |
| 應計工資及相關費用 | 48.2 | | | 50.5 | |
| 遞延收入 | 65.7 | | | 78.6 | |
| 應計費用 | 25.3 | | | 21.2 | |
| 短期債務 | — | | | 96.2 | |
| 其他流動負債 | 57.5 | | | 49.8 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 247.1 | | | 343.5 | |
| 長期債務 | 636.0 | | | 629.5 | |
| 其他非流動負債 | 171.6 | | | 186.7 | |
| | | |
承付款和或有事項(注18) | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.001票面價值；1授權的百萬股，不是2024年6月29日和2023年7月1日已發行或發行的股份。 | — | | | — | |
普通股，$0.001票面價值；1授權股數為10億股；2222024年6月29日和2023年7月1日已發行和發行的百萬股 | 0.2 | | | 0.2 | |
| 額外實收資本 | 70,471.9 | | | 70,427.3 | |
| 累計赤字 | (69,646.5) | | | (69,600.7) | |
| 累計其他綜合損失 | (144.0) | | | (136.0) | |
| 股東權益總額 | 681.6 | | | 690.8 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,736.3 | | | $ | 1,850.5 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Viavi Solutions Inc.
合併現金流量表
(單位：百萬)
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| | | | | |
| | | | | |
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| 截止的年數 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (25.8) | | | $ | 25.5 | | | $ | 15.5 | |
| 將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | |
| 折舊費用 | 38.6 | | | 36.2 | | | 35.7 | |
| 已獲得的技術和其他無形資產的攤銷 | 20.1 | | | 33.3 | | | 39.7 | |
| 基於股票的薪酬 | 49.4 | | | 51.2 | | | 52.3 | |
| 債務發行成本攤銷和債務貼現的增加 | 7.5 | | | 4.2 | | | 2.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 或有負債公允價值淨變動 | (9.5) | | | (4.6) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可轉換票據債務修改和清償損失 | — | | | 2.2 | | | 101.8 | |
| 遞延税金，淨額 | 0.3 | | | 4.8 | | | (10.5) | |
| 重組 | 13.6 | | | 12.1 | | | — | |
| 法律解決的收益 | — | | | (6.7) | | | — | |
| 其他 | 5.5 | | | 5.6 | | | 4.3 | |
| 經營性資產和負債的變動，扣除收購： | | | | | |
| 應收賬款 | 13.9 | | | 37.4 | | | (18.3) | |
| 庫存 | 10.5 | | | (10.7) | | | (27.7) | |
| 其他流動和非流動資產 | (2.1) | | | 10.3 | | | (11.3) | |
| 應付帳款 | 3.2 | | | (9.4) | | | (5.6) | |
| 應付所得税 | 1.6 | | | (2.0) | | | (18.2) | |
| 遞延收入，流動收入和非流動收入 | (8.8) | | | (2.1) | | | 13.2 | |
| 應計工資及相關費用 | (4.6) | | | (25.8) | | | 3.0 | |
| 應計費用及其他流動和非流動負債 | 3.0 | | | (47.4) | | | 1.4 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 116.4 | | | 114.1 | | | 178.1 | |
| | | | | |
| 投資活動： | | | | | |
| 購買短期投資 | (225.1) | | | (13.1) | | | — | |
| 短期投資到期日 | 219.6 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 收購，扣除收購現金和其他 | — | | | (67.3) | | | (8.3) | |
| 與業務收購相關的購進價格調整 | — | | | (0.7) | | | — | |
| 資本支出 | (19.5) | | | (51.1) | | | (72.5) | |
| 出售資產所得收益 | 3.4 | | | 5.1 | | | 9.8 | |
| 投資活動所用現金淨額 | (21.6) | | | (127.1) | | | (71.0) | |
| | | | | |
| 融資活動： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 發行債券所得款項 | — | | | 118.0 | | | 400.0 | |
| 支付債務發行成本 | — | | | (4.2) | | | (10.5) | |
| 普通股回購和註銷 | (20.0) | | | (83.9) | | | (235.9) | |
| 支付融資債務 | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 可轉換票據到期時的作廢 | (96.4) | | | (68.1) | | | — | |
| 在可轉換票據結算中支付的現金 | — | | | — | | | (351.6) | |
| | | | | |
| 行使員工股票期權和員工購股計劃所得款項 | 6.3 | | | 7.9 | | | 7.8 | |
| 因歸屬限制性股票獎勵而預繳的税款 | (11.1) | | | (11.8) | | | (14.1) | |
| 來自循環信貸安排的收益 | — | | | — | | | 150.0 | |
| 償還循環信貸安排 | — | | | — | | | (150.0) | |
| | | | | |
| 支付與購置有關的或有對價和債務 | (4.3) | | | (7.8) | | | (6.0) | |
| | | | | |
| 融資活動所用現金淨額 | (125.7) | | | (50.0) | | | (210.4) | |
| | | | | |
| 匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (2.9) | | | 5.8 | | | (32.3) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (33.8) | | | (57.2) | | | (135.6) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金(1) | 515.6 | | | 572.8 | | | 708.4 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金(2) | $ | 481.8 | | | $ | 515.6 | | | $ | 572.8 | |
| 補充披露現金流量信息 | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 23.9 | | | $ | 22.0 | | | $ | 17.9 | |
| 支付所得税的現金，扣除退款後的淨額 | $ | 30.9 | | | $ | 47.5 | | | $ | 77.1 | |
| | | | | |
(1) 這些數額包括總額為#美元的限制性現金的流動和非流動餘額。9.1百萬，$12.9百萬美元和美元10.6截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日，分別為百萬。
(2) 這些數額包括總額為#美元的限制性現金的流動和非流動餘額。10.5百萬，$9.1百萬美元和美元12.9截至2024年6月29日、2023年7月1日和2022年7月2日，分別為百萬。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Viavi Solutions Inc.
合併股東權益報表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總 |
| 股份 | | 量 | | | | |
| 2021年7月3日的餘額 | 228.3 | | | $ | 0.2 | | | $ | 70,183.2 | | | $ | (69,322.3) | | | $ | (97.2) | | | $ | 763.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 15.5 | | | — | | | 15.5 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (59.2) | | | (59.2) | |
| 根據員工股票計劃發行的股票，扣除税收影響 | 2.3 | | | — | | | (6.1) | | | — | | | — | | | (6.1) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 52.0 | | | — | | | — | | | 52.0 | |
| 普通股回購 | (14.8) | | | — | | | — | | | (235.5) | | | — | | | (235.5) | |
可轉換票據結算(注11) | 10.6 | | | — | | | 141.1 | | | — | | | — | | | 141.1 | |
| 2022年7月2日的餘額 | 226.4 | | | $ | 0.2 | | | $ | 70,370.2 | | | $ | (69,542.3) | | | $ | (156.4) | | | $ | 671.7 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 25.5 | | | — | | | 25.5 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20.4 | | | 20.4 | |
| 根據員工股票計劃發行的股票，扣除税收影響 | 2.4 | | | — | | | (3.9) | | | — | | | — | | | (3.9) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 51.2 | | | — | | | — | | | 51.2 | |
| 普通股回購 | (7.3) | | | — | | | (0.3) | | | (83.9) | | | — | | | (84.2) | |
可轉換票據修改(注11) | — | | | — | | | 10.1 | | | — | | | — | | | 10.1 | |
| 2023年7月1日的餘額 | 221.5 | | $ | 0.2 | | | $ | 70,427.3 | | | $ | (69,600.7) | | | $ | (136.0) | | | $ | 690.8 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (25.8) | | | — | | | (25.8) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.0) | | | (8.0) | |
| 根據員工股票計劃發行的股票，扣除税收影響 | 2.7 | | | — | | | (4.8) | | | — | | | — | | | (4.8) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 49.4 | | | — | | | — | | | 49.4 | |
| 普通股回購 | (2.3) | | | — | | | — | | | (20.0) | | | — | | | (20.0) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日餘額 | 221.9 | | $ | 0.2 | | | $ | 70,471.9 | | | $ | (69,646.5) | | | $ | (144.0) | | | $ | 681.6 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
注1.列報依據
業務説明
Viavi Solutions，Inc.(Viavi，也稱為公司、我們、我們和我們)是一家為電信、雲、企業、急救人員、軍事、航空航天和鐵路提供網絡測試、監控和保證解決方案的全球供應商。Viavi也是光管理技術的領導者，這些技術被用於防偽、3D傳感、消費電子、工業、汽車、政府和航空航天應用。
財政年度
該公司利用52-53周的財政年度，在最接近6月30日的星期六結束。本公司的2024、2023和2022財年為52週年度，分別截至2024年6月29日、2023年7月1日和2022年7月2日。
合併原則
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則編制，包括本公司及其全資附屬公司。所有公司間賬户和交易都已被取消。
上期結餘的重新分類
對上期結餘進行了某些重新分類，以符合目前的列報方式。從2024財年第一季度起，某些產品的管理將從SE細分市場轉移到NE細分市場，以更好地與運營和上市戰略保持一致。因此，截至2022年7月2日，我們的NE和SE商譽餘額已在“附註9.商譽”中重新計算，截至2023年7月1日和2022年7月2日止年度的營業分部表在“附註19.營業分部和地理信息”中重新計算。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制公司的綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、淨收入和費用報告金額以及報告期內承諾和或有事項的披露。估計是基於歷史因素、當前情況以及管理層的經驗和判斷。在情況發生變化的情況下，當使用不同的估計和假設時，公司報告的財務狀況或經營結果可能會受到重大影響，特別是在重大會計政策方面。如果估計或假設與實際結果不同，隨後的期間將進行調整，以反映更容易獲得的信息。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日為90天或以下的高流動性工具，如國庫券、商業票據和其他貨幣市場工具視為現金等價物。
受限現金
截至2024年6月29日和2023年7月1日，公司的短期限制性現金餘額為#美元5.0百萬美元和美元4.5分別為100萬美元。公司的長期限制性現金餘額，包括在綜合資產負債表上的其他非流動資產中，為#美元。5.5百萬美元和美元4.6分別截至2024年6月29日和2023年7月1日。這些餘額主要包括對銀行存款和貨幣市場基金的計息投資，這些基金充當抵押品，支持為第三方的利益發行備用信用證和履約保證金。有關更多信息，請參閲“附註18.承付款和或有事項”。
投資
本公司對債務證券的投資被歸類為可供出售的投資，按公允價值記錄。出售證券的成本是根據具體確定的方法計算的。因可供出售投資公允價值變動而產生的未實現損益，扣除税項後，在綜合資產負債表中列為累計其他全面虧損的組成部分。
本公司定期對債務證券投資進行減值審查。如果債務證券的公允價值低於攤銷成本，而該公司打算出售該證券，或者該公司更有可能被要求在其預期收回之前出售該證券，則該公司在減值的全部金額中將非臨時性減值費用計入當期收益。如果債務證券的公允價值低於攤銷成本，並且公司預計不會收回證券的全部攤銷成本，則公司將非暫時性減值分為：(I)與信用因素有關的損失部分，或信用損失部分；以及(Ii)與信用因素無關的損失部分，或非信用損失部分。信貸損失部分在綜合經營報表中記為利息和其他收入淨額的信貸損失準備，非信貸損失部分在綜合資產負債表中記為累計其他全面虧損的組成部分。
該公司的投資還包括定期存款，賺取的利息在綜合經營報表中記為利息和其他收入淨額的組成部分。
金融工具的公允價值
公允價值被定義為退出價格，即截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的金額。在計量公允價值時使用的投入有一個既定的層次結構，通過要求在可用時使用最能觀察到的投入，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入是市場參與者在評估資產或負債時使用的投入，是基於從本公司以外的來源獲得的市場數據而制定的。不可觀察的投入是反映市場參與者在評估一項資產或負債時將使用的假設的投入。
可用於計量公允價值的三種投入水平為：
•第1級：包括在活躍的市場上提供相同工具的市場報價的金融工具。本公司的一級資產包括貨幣市場基金、美國國債和可交易的股本證券，因為它們的交易量和交易頻率都足夠大。
•二級：包括其估值基於類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到的或可由資產或負債的整個期限的可觀察數據證實的其他投入的金融工具。本公司的二級工具包括資產支持證券、外幣遠期合約和債務。為了估計它們的公允價值，該公司利用基於市場數據的定價模型。估值模型的重要輸入通常包括基準收益率、報告的交易、經紀商和交易商報價、發行人利差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據，以及行業和經濟事件。
•第三級：包括公允價值源自基於估值的投入、不可觀察並對整體公允價值計量具有重大意義的金融工具。截至2024年6月29日和2023年7月1日，本公司未持有任何3級投資證券。公司截至2024年6月29日和2023年7月1日的3級負債包括與業務收購有關的或有購買對價負債。該等盈利負債的公允價值一般採用蒙特卡羅模擬方法釐定，該模擬包括重大而不可觀察的輸入，例如經風險調整的貼現率、毛利波動率及收購業務於盈利期間的預測財務預測。某些盈利負債的公允價值是根據實現盈利里程碑的估計成功概率折現到現值來計算的。或有對價負債的公允價值於每個報告期間根據重新計量日的投入按估計公允價值重新計量，公允價值變動在綜合經營報表的銷售、一般和行政(SG&A)費用中確認。
庫存
該公司的存貨按標準成本計價，該標準成本近似於按先進先出原則計算的實際成本，但不超過可變現淨值。該公司每季度評估其庫存價值，並將被確定為過時或超過其預測使用量的庫存減記至其市場價值。該公司對可變現價值的估計基於管理分析和假設，包括但不限於按產品預測的銷售水平、預期的產品生命週期、產品開發計劃和未來需求。該公司的產品線管理人員通過提供最新的銷售預測、管理產品過渡以及與製造業合作以最大限度地減少過剩庫存，在其過剩的審查過程中發揮了關鍵作用。實際市場狀況和客户需求與公司預測之間的差異，可能會產生有利或不利的庫存狀況，並可能導致額外的庫存減記或高於預期的運營收入。該公司的庫存量包括材料、勞動力和製造間接成本。
租契
本公司在一開始就確定一項安排是租賃還是包含租賃。經營租賃負債根據剩餘租賃付款的現值確認，並使用開始日期租賃的貼現率進行貼現。如果租賃中隱含的利率對於我們的經營租賃來説不是很容易確定的，公司使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。租賃期是租賃的不可撤銷期限，包括在合理確定將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。經營性使用權(ROU)資產在開始時根據租賃負債的初始計量金額確認。運營ROU資產還包括在租賃開始之前支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施。租賃費用在租賃期限內以直線方式確認。
營業ROU資產計入其他非流動資產，租賃負債計入綜合資產負債表上的其他流動負債和其他非流動負債。所有租賃的租賃和非租賃組成部分均單獨入賬。對於租期為12個月或以下的租賃，本公司不確認ROU資產和租賃負債。
物業、廠房及設備
財產、廠房和設備按扣除累計折舊後的成本列報。折舊是用直線方法計算的，按資產的估計使用年限計算：建築和裝修。5至50幾年；機器和設備3至30年；傢俱、固定裝置、軟件和辦公設備2至10好幾年了。
租賃改進採用直線法按資產的估計使用壽命或剩餘租賃期中較短者攤銷。
演示單位是用於為現有和潛在客户演示目的的公司產品，並使用直線法攤銷。這些資產通常不打算出售，其估計使用壽命為 3至5好幾年了。
與僅為滿足本公司內部要求而獲取、開發或修改的軟件相關的成本，且沒有實質性的上市計劃，應根據有關內部使用而開發或獲取的計算機軟件成本的權威性會計準則進行資本化。只有在項目初步規劃階段之後和管理層批准並承諾為項目提供資金之後發生的費用才有資格資本化。為內部使用而開發或獲取的計算機軟件的資本化成本計入合併資產負債表上的不動產、廠房和設備淨額。
企業合併
該公司包括它從收購之日起收購的業務的經營結果。在分配企業合併的收購價格時，本公司按收購日的公允價值記錄所有收購的資產和承擔的負債，收購價格超過總公允價值的部分計入商譽。此外，任何或有對價在收購日按公允價值入賬，並歸類為負債。
本公司在審閲及考慮相關資料，包括貼現現金流量、報價市價及管理層作出的估計後，釐定估計公允價值。分配給收購的可識別無形資產的公允價值是基於管理層在收購時作出的估計和假設。本公司在取得更多有關收購日期之事實及情況的資料後，於收購完成日期後最多一年的衡量期間內，視需要調整初步收購價分配。
與收購相關的成本與業務合併分開確認，並在發生時計入費用。
商譽
商譽是指支付的購買價格超過所獲得的資產和承擔的負債的公允淨值。該公司至少每年在每個會計年度的第四季度在報告單位層面測試商譽減值，如果事件或情況變化表明資產可能減值，則更頻繁地測試商譽。
會計指引為公司提供了進行定性評估的選項，以確定是否需要進一步的減值測試。定性評估考慮可能表明報告單位的公允價值低於其賬面值的事件和情況。這些事件和情況包括宏觀經濟條件，如公司經營環境、行業或市場因素的重大不利變化；特定於實體的事件，如成本增加、財務業績下降或關鍵人員流失；或其他事件，如出售報告單位、不利的監管發展或公司股票價格的持續下跌。
如果定性評估的結果確定報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值，則需要進行定量測試。否則，不需要進一步的測試。
在量化測試中，公司將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。如果估計公允價值超過賬面價值，商譽被視為沒有減損。但是，如果報告單位的公允價值低於賬面價值，則商譽將按賬面價值超過公允價值的金額減值，但不得超過商譽的賬面金額。
為了估計每個報告單位的公允價值，採用了收入和市場法相結合的方法。收益法使用貼現的未來現金流量，其中銷售、營業收入和現金流預測是基於當前經濟狀況驅動的假設。貼現未來現金流模型中使用的主要假設包括但不限於長期年增長率、終端增長率、加權平均資本成本和公司的有效税率。
市場法利用準則上市公司法和準則交易法得出公允價值。準則“上市公司法”根據與標的公司相似的上市公司少數股權的市場價值計算的交易倍數來確定實體的公允價值。準則交易法通過分析可比實體最近的銷售額來計算實體的公允價值。
有關更多信息，請參閲“附註9.商譽”。
無形資產
關於公司的收購，公司一般確認客户關係、收購的開發技術、專利、專有技術、商業祕密、正在進行的研究和開發(IPR&D)以及商標和商品名稱的資產。有限壽命無形資產按資產的估計經濟使用年限，即預期現金流支持該等無形資產公允價值的期間，按直線方法攤銷。有關更多信息，請參閲“附註10.後天開發的技術和其他無形資產”。
長壽資產
當事件或環境變化顯示任何資產或資產組別的賬面金額可能無法收回時，包括無形資產及物業及設備在內的長期資產會被檢視減值。這種評價是在獨立於其他資產的最低可識別現金流水平上進行的。當資產產生的估計未貼現未來現金流量少於其賬面價值時，將確認減值損失。減值損失的計量將基於資產或資產組的賬面價值超出其估計公允價值。對未來現金流的估計需要基於預期未來經營結果的重大判斷，這些結果可能會受到變異性和變化的影響。
退休金和其他退休後福利
本公司退休福利計劃的資金狀況在綜合資產負債表中確認。資金狀況是以計劃資產的公允價值與會計年度結束時的福利債務之間的差額來衡量的。對於固定收益養卹金計劃，福利債務是預計福利債務(PBO)，對於非養卹金退休後福利計劃，福利債務是累積的退休後福利債務(APBO)。PBO代表預期在其僱員退休時支付的福利的精算現值。APBO代表退休後福利的精算現值，歸因於已經提供的僱員服務。未出資或部分出資的計劃，其福利義務超過計劃資產的公允價值，彙總並記錄為等於這一超出部分的退休和非養卹金退休後福利債務。與退休有關的養卹金債務的當期部分是按計劃計量的未來12個月應付養卹金的精算現值，超出計劃資產的公允價值。這項負債記入綜合資產負債表中的其他流動負債。
定期退休金淨成本記入綜合經營報表，包括服務成本、利息成本、計劃資產的預期回報、先前服務成本或信貸的攤銷，以及先前確認為綜合資產負債表內累計其他全面虧損組成部分的損益。服務費用是指當年僱員提供服務所產生的參與人福利的精算現值。利息成本表示與時間流逝相關的貨幣成本的時間價值。由於實際經驗和假設之間的差異或由於精算假設的變化而產生收益或損失。先前服務費用或積分是指可歸因於計劃修正案中先前服務的福利改善費用。損益及先前服務成本或貸項未在綜合經營報表中確認為定期退休金淨成本的組成部分，在綜合資產負債表中確認為扣除税項後的累計其他全面虧損的組成部分。根據權威指導意見的確認和攤銷規定，這些損益和以前的服務費用或貸項隨後被確認為定期養卹金淨費用的組成部分。
福利義務和定期養老金淨成本的計量基於本公司由第三方精算師提供的估計和精算估值，並經管理層批准。這些估值反映了計劃的條款，並使用了具體參與人的信息，如報酬、年齡和服務年限，以及某些假設，包括對貼現率、計劃資產預期回報率、補償率增加率和死亡率的估計。該公司定期但不少於每年對這些假設進行評估。在估計計劃資產的預期回報時，公司考慮了計劃資產的歷史回報、計劃投資的多樣化、根據前瞻性考慮進行調整的計劃投資、通貨膨脹假設以及積極管理計劃投資資產的影響。
該公司使用最接近公司財政年度末的月末日期6月30日來計量其福利債務和計劃資產。
信貸和其他風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期投資、限制性現金、應收貿易賬款和外幣遠期合同。公司的現金和現金等價物以及短期投資由信譽良好的大型金融機構保管。該公司將其多餘的現金主要投資於機構貨幣市場基金、短期存款和類似的短期高質量、投資級工具。
該公司已經制定了有關信用評級、多元化和到期日的指導方針，以尋求保持這些投資的安全性和流動性。本公司的外匯衍生工具使本公司面臨信用風險，以致交易對手可能無法履行協議的條款。本公司尋求通過將其交易對手限制在主要金融機構並將此類風險分散到幾家主要金融機構來減輕此類風險。本公司會持續監察因該等風險而與任何一方交易對手發生損失的潛在風險。
本公司對因其客户無法支付所需款項而造成的估計損失的可疑帳目保留備抵。當公司意識到某一特定客户無法履行其財務義務時，公司會在客户的未償還應收賬款餘額中記錄一筆特定的撥備，以反映信用風險水平。此外，公司還根據應收賬款餘額的某些百分比記錄了額外的備抵。這些百分比考慮了各種因素，包括但不限於當前的經濟趨勢、以往的付款情況和壞賬註銷情況。公司在合併經營報表中將壞賬費用歸類為SG&A費用。
該公司無法預測其客户的財務穩定性的變化。任何一個客户或一組客户的財務狀況的任何重大變化都可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。雖然到目前為止，這些損失在管理層的預期之內，但不能保證這種津貼將繼續充足。該公司有大量的貿易應收賬款集中在電信行業。雖然該公司的壞賬準備餘額是基於歷史損失經驗和預期的經濟趨勢，但電信行業出乎意料的金融不穩定可能導致比預期更高的虧損。
截至2024年6月29日和2023年7月1日，沒有客户餘額佔公司應收賬款總額淨額10%或以上。
2024、2023和2022財年，一名客户產生了總淨收入的10%或以上。請參閲“注19。運營部門和地理信息”以瞭解更多信息。
該公司依賴數量有限的供應商和合同製造商提供公司產品中包含的一些關鍵部件和組件。
該公司通常使用基於預期產品訂單、客户預測、產品訂單歷史和積壓的滾動12個月預測來確定任何一個時期的材料需求。公司訂購的部件和部件的交貨期可能有很大差異，取決於特定供應商、合同條款和任何給定時間對部件的需求等因素。如果預測不能滿足實際需求，公司可能會有一些材料和零部件的過剩或短缺，以及過剩的庫存採購承諾。本公司可能遭遇產品出貨量減少或延遲，或產生額外的庫存減記和註銷費用或罰款，這可能導致成本增加，並對本公司的經營業績產生重大不利影響。
外幣遠期合約
該公司開展業務，主要向北美、歐洲、亞洲和南美的客户銷售產品。在正常業務過程中，公司的財務狀況經常受到與外幣匯率波動相關的市場風險的影響，這是由於外幣的資產負債表頭寸造成的。本公司評估外匯風險，並利用外幣遠期合約降低該等風險，對衝因重新計量以外幣計價的重大貨幣資產及負債而產生的損益。這些合同的公允價值反映為其他流動資產或負債，這些外幣遠期合同的公允價值變動在綜合經營報表中作為利息和其他收入的組成部分淨額計入損益。該等外幣遠期合約公允價值變動的損益在很大程度上抵銷以外幣計價的貨幣資產或負債的公允價值變動，該等資產或負債亦在綜合經營報表中記為利息及其他收入的一部分。
外幣折算
Viavi以各種外幣進行交易。一般來説，我們非美國子公司的本位幣是該國的本幣。因此，非美國子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算為美元，由此產生的換算調整直接在綜合資產負債表中計入累計其他全面虧損的組成部分。收入和費用賬户按上月末的匯率折算，在確認收入和費用時，匯率被視為接近匯率。以非各自職能貨幣計價的貨幣資產和負債的重新計量損益計入綜合經營報表，作為利息和其他收入淨額的組成部分。
收入確認
該公司從各種網絡解決方案和光纖技術產品和服務組合中獲得收入，具體如下：
•產品：網絡啟用（NE）和服務啟用（SE）產品包括支持網絡系統開發、生產、維護和優化的儀器、微探針和永久軟件許可證。NE和SE統稱為網絡和服務啟用（NSO）。該公司的光學安全和性能（OSP）產品包括用於光學安全的專有顏料以及用於商業、政府和3D傳感應用的光學過濾器。
•服務：該公司還提供一系列產品支持和專業服務，主要是在NE和SE細分市場，旨在全面滿足客户需求。這些服務包括維修、校準、延長保修、軟件支持、技術援助、培訓和諮詢服務。與硬件或軟件解決方案項目一起提供的實施服務包括產品銷售以及項目管理、設置和安裝。
收入確認的步驟
本公司根據ASC 606對收入進行會計處理：與客户簽訂合同的收入，其中應用以下五個步驟來確認收入：
1.確定與客户的合同：一般而言，本公司將客户採購訂單視為客户合同，在某些情況下受主銷售或其他採購協議管轄。在公司認為一項協議符合收入標準下與客户的合同之前，必須滿足以下所有標準：(I)該協議必須得到所有各方的批准；(Ii)可以確定每一方關於要轉讓的商品和服務的權利；(Iii)可以確定商品和服務的支付條件；(Iv)客户有能力和意願支付並且可能收取幾乎所有代價；以及(V)該協議具有商業實質。本公司根據客户過往的付款經驗或本公司實施的信貸及財務資料及信貸風險管理措施等各種因素，利用判斷決定客户的付款能力及意願。
2.確定合同中的履約義務：公司評估每一項承諾的貨物或服務是否不同，以確定每項合同中的各種履行義務。承諾的貨物和服務被認為是不同的，前提是：(I)客户可以單獨或與客户隨時可用的其他資源一起從貨物或服務中受益；以及(Ii)公司將貨物或服務轉讓給客户的承諾是單獨可識別的或有別於合同中的其他承諾。公司的業績義務包括提供各種產品和服務，其中包括網絡設備；專有顏料、濾光片、專有軟件許可證；支持和維護，包括超出公司標準保修範圍的軟件和硬件支持；安裝、專業和實施服務以及培訓。
由於產品和服務的性質，確定和評估產品和服務是否被視為不同的履約義務可能需要做出重大判斷，特別是在NSE中。公司可能會簽訂涉及軟件許可和安裝服務之間高度集成和相互依賴的合同。可能需要作出判斷，以確定軟件許可是否在合同上下文中被認為是不同的並單獨入賬，還是在合同上下文中不同並與安裝服務一起入賬。
3.確定交易價格：交易價格反映了公司預期有權獲得的對價金額，以換取將商品或服務轉移給客户。該公司的合同可能包括可能導致交易價格變化的條款，包括回扣、銷售退貨、市場激勵和批量折扣。可變對價通常在投資組合一級進行核算，並根據歷史信息進行估計。如果合同包括可變金額，價格調整在合同開始時估計。在這兩種情況下，估計數都會在每個報告期結束時隨着獲得更多信息而更新。
4.將交易價格分配到合同中的履約義務：如果合同包含單個履約義務，則將整個交易價格分配給該履約義務。該公司的許多合同包括多種履約義務，包括獨特的產品和服務、維護和支持、專業服務和/或培訓。合同還可能包括獲得未來產品和/或服務的權利或選擇權，這些權利或選擇權由公司作為單獨的履約義務入賬，前提是該權利或選擇權為客户提供了在沒有簽訂合同的情況下不會獲得的實質性權利。對於有多個履約義務的合同，公司根據相對獨立銷售價格(SSP)將總交易額分配給每個不同的履約義務。需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。SSP的最好證據是，當公司在類似情況下將商品或服務單獨出售給類似客户時，該商品或服務的可觀察價格。如果沒有直接可見的價格，則必須根據多種因素估算SSP，這些因素包括但不限於歷史定價實踐、內部成本、利潤目標以及整體市場狀況。
5.在履行(或作為)履約義務時確認收入：收入在控制權轉移給客户的時間點確認。對於硬件銷售，控制權轉移通常發生在產品發貨或交付到客户的指定位置時。對於軟件許可銷售，通常在發貨、電子交付或軟件可供客户下載時將控制權轉移給客户。對於實施服務和解決方案合同的銷售，或者在軟件與基本安裝服務一起銷售的情況下，控制權轉移發生，收入通常在客户接受時確認。在某些情況下，如果所有承兑條款失效，或者如果公司有證據表明所有承兑條款將得到滿足或已經得到滿足，則視為已發生承兑。對於固定價格支持和延長保修合同，或為客户提供一段時間內訪問權限的特定軟件安排，控制權被視為隨時間轉移，並且由於履行義務的待命性質，收入在合同期限內以直線方式確認。延長保修或支持合同之外的硬件維修和校準服務的收入在相關服務完成時確認。對於其他專業服務或計時勞動合同，收入在公司提供服務和客户獲得和/或消費福利時確認。
税收政策和實際權宜之計
根據收入標準，該公司作出了以下政策和實際的權宜之計：
•政府當局評估的以收入為基礎的税收已被排除在交易價格的計量之外。
•在客户獲得貨物控制權後進行的裝運和搬運活動被視為履行承諾(履行成本)的活動。因此，本公司不評估運輸和搬運活動是否為承諾服務。
•獲得本應在一年或更短時間內確認的合同的增量成本在發生時確認為費用。這些成本包括在合併業務報表中的SG&A費用中。在確認費用的攤銷期限超過一年的情況下，獲得合同的成本將在原始合同的收入確認期間資本化並確認。
•投資組合方法用於具有相似特徵的合同的某些類型的可變對價。當對投資組合適用這一指導意見對財務報表的影響與對該投資組合內的個別合同適用這一指導意見沒有實質性不同時，才使用這種方法。
•如果在合同開始時，從承諾貨物或服務的轉移到付款之間的預期時間在一年或更短時間內，公司將放棄對合同重大融資部分的影響進行調整。
收入的分類
該公司的收入在合併經營報表和“註釋19。運營部門和地理信息。”該信息包括產品和服務收入、可報告分部的收入以及各個部門的收入的細目 三我們運營的地理區域。
保修
該公司在確認收入時為產品保修的估計成本預留了準備金。保修成本估算基於已知產品故障率、使用材料修復或更換有缺陷的產品以及糾正產品故障所產生的服務交付成本的歷史經驗。此外，如果出現不可預見的技術問題，可能會不時產生特定的保修應計費用。
運費和搬運費
本公司將與運輸和收入處理有關的成本記錄在列報的所有期間的銷售成本中。
廣告費
本公司的廣告費用為已發生的費用。廣告費用總計為1美元1.3百萬，$2.6百萬美元和美元3.22024財年、2023財年和2022財年分別為100萬美元。
研發費用
與研發(R&D)相關的成本主要包括勞動力和福利、用品、設施、諮詢和外部服務費。權威指南允許資本化在確定產品的技術可行性之後所發生的軟件開發成本，直到該產品可向公眾全面發佈為止。該公司相信，其軟件開發過程是在確定技術可行性的同時完成的。因此，軟件開發費用已計入已發生的費用。
政府援助
公司將不時從其運營的某些司法管轄區的政府機構以贈款和税收抵免的形式獲得政府援助。美國公認會計準則沒有涉及政府和商業實體之間的協議的具體會計指導。本公司適用國際會計準則20(IAS 20)，政府補助金的會計核算和政府援助的披露，在計算政府援助時進行類比。根據《國際會計準則》第20條，只有在合理保證贈款的條件將得到滿足並收到贈款時，才會確認贈款。在初步確認後，政府援助的確認方式與公司在綜合經營報表中確認贈款擬補償的基本成本的方式一致。與資產相關的政府援助通常會從資產的賬面價值中扣除。
基於股票的薪酬
該公司的股票薪酬包括基於時間的限制性股票獎勵和基於業績的獎勵、股票期權和員工股票購買計劃(ESPP)的組合。
限制性股票獎勵是在沒有行使價的情況下授予的，在授予後立即轉換為股票。當歸屬時轉換為股份時，價值相當於歸屬股份的最低預扣税責任的股份將被本公司扣繳，以支付該等税款。基於時間的限制性股票獎勵通常將在一段時間內以年度分期付款的形式授予 三至四年以員工對本公司的持續服務為準。
公司的績效獎勵可能包括績效條件、市場條件、基於時間的服務條件或其組合，通常預計將一至四年。按業績授予的實際股份數目可能與目標股份有所不同，視乎有關業績或基於市場的情況而定。在授予業績獎勵時超過目標的股份反映為期內授予的獎勵。
該公司使用布萊克-斯科爾斯-默頓(BSM)期權定價模型估計ESPP和股票期權購買權的公允價值。這種期權定價模型需要假設的輸入，包括獎勵的預期壽命和標的股票的價格波動性。
本公司不適用預期罰沒率，並在發生沒收時對其進行解釋。股權獎勵的公允價值總額按獎勵的每個獨立歸屬期間的必要獎勵服務期以直線方式記錄，但根據分級歸屬方法攤銷的某些基於業績的獎勵除外。
所得税
根據權威性所得税會計準則，本公司採用資產負債法確認所得税。這種方法要求確認本年度的應付或可退還的税款，以及在公司的綜合財務報表或納税申報表中確認的事件的未來税收後果的遞延税款負債和資產。本期及遞延税項的計量以已頒佈税法的條文為基礎，並不預期未來税法或税率變動的影響。
權威指引規定，如果基於對正面和負面證據的評估以及證據的相對權重，遞延税項資產更有可能實現，則應確認遞延税項資產。除若干國際司法管轄區外，本公司已確定，目前歸屬於其餘司法管轄區的遞延税項資產極有可能無法變現，主要原因是與其在結轉到期前利用其營業虧損淨額的能力有關的不確定性。因此，本公司已為該等遞延税項資產設立估值撥備。如果公司變現其已為其設立估值免税額的遞延税項資產的能力發生變化，則其税務撥備可能在其確定更有可能變現的期間減少。同樣，如本公司認為其遞延税項資產不太可能變現，則可就該等遞延税項資產設立估值撥備，而本公司的税項撥備可在本公司作出釐定的期間增加。
權威性的所得税不確定性會計指引規定了財務報表確認的確認門檻和計量屬性，以及對納税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸的計量。此外，它還就税務頭寸的確認、分類和披露提供指導。本公司須接受其所在司法管轄區內各税務機關的所得税審計。在這些司法管轄區確定納税義務需要解釋和適用複雜的、有時不確定的税收法律和條例。本公司確認負債的依據是其對是否有可能承擔額外税項的估計，以及增加税項的程度。如果公司最終確定不需要支付此類債務，則在確定不再需要的期間內，取消債務並確認税收優惠。
確認及計量當期應付或可退還及遞延税項資產及負債時，本公司須作出某些估計及判斷。這些估計的變化或判斷的變化可能會對公司未來一段時期的税收撥備產生重大影響。
重組應計
根據有關退出或出售活動相關成本的權威性會計準則，與重組活動相關的成本一般在發生時確認。與重組活動有關的裁員的離職後福利負債，在可能支付且金額可合理估計的情況下記錄。該公司不斷評估其重組計劃下剩餘負債的充分性。儘管公司認為這些估計準確地反映了其重組計劃的成本，但實際結果可能會有所不同，從而要求公司記錄額外的負債或沖銷部分現有負債。
或有事件
本公司在正常業務過程中會受到各種潛在或有損失的影響。在確定或有損失時，公司會考慮資產損失或減值或產生負債的可能性，以及合理估計損失金額的能力。當一項資產很可能已經減值，一項負債已經發生，並且損失金額可以合理估計時，估計損失就應計。本公司定期評估現有信息，以確定是否應調整該等應計項目以及是否需要新的應計項目。
或有負債包括與公司收購有關的或有對價，代表盈利付款，並在收購日按公允價值確認，並在每個報告期重新計量，隨後的調整在綜合經營報表中確認的SG&A費用中確認。雖然該公司相信這些估計和假設是合理的，但其中涉及重大判斷和不確定性。
資產報廢債務
資產報廢債務(ARO)是與租賃改進相關的長期資產報廢相關的法律義務。這些負債最初按公允價值入賬，相關的資產報廢成本通過增加資產賬面價值和ARO來資本化。資產報廢成本隨後在相關資產的使用年限內折舊。在初步確認之後，該公司記錄了由於時間的推移以及對未貼現現金流量的原始估計的時間或金額的修訂而導致的ARO負債的期間變化。
附註2.最近發佈的會計公告
《美國證券交易委員會》氣候規則
2024年3月，美國證券交易委員會發布了最終的氣候信息披露規則，要求在年度報告和登記聲明中披露氣候相關信息。這些規定要求在經審計的財務報表中披露超過某些財務門檻的惡劣天氣事件和其他自然條件的某些影響，以及與碳抵消和可再生能源信用或證書相關的金額(如果是實質性的)。
2024年4月4日，美國證券交易委員會自願暫停執行最終規則，等待第八巡迴上訴法院對最終規則的合併挑戰完成司法審查。最初發布的最終規則將在不同的會計年度對公司有效，從公司2026財年的10-k表格年度報告開始。根據最初發布的最終規則，未來將需要披露信息，而之前幾個時期的信息僅限於之前在美國證券交易委員會申報文件中披露的信息。該公司目前正在評估最終規則對其綜合財務報表和披露的影響，並繼續監測相關法律挑戰的狀況。
已發佈但尚未採用的會計準則
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， 改進所得税披露(專題740)，通過改變税率對賬和繳納所得税的信息，提高所得税披露的透明度和決策有用性。本指南適用於2024年12月15日之後的財年(公司為2026財年)，並允許提前採用和追溯採用。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其綜合財務報表的影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，對可報告分部披露的改進(主題280)，改善可報告分部披露，主要是通過加強對重大分部支出的披露。此次更新中的修訂將要求公共實體披露包括在部門損益中的重大部門支出，這些支出定期提供給作為公司首席運營決策者(CODM)的公司首席執行官。本指導意見適用於2023年12月15日之後的會計年度(公司為2025財年)，以及2024年12月15日之後的會計年度內的過渡時期，允許提前採用，並將追溯適用於財務報表中列出的所有先前時期。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其綜合財務報表的影響。
2023年10月，FASB發佈了ASU 2023-06，信息披露改進-響應美國證券交易委員會的信息披露更新和簡化倡議的編纂修正案。修訂明確或改善了對各種披露領域的披露和列報要求，包括現金流量表、每股收益、債務、股權和衍生品。此次修訂將使美國財務會計準則編撰中的要求與美國證券交易委員會的規定保持一致。本ASU中的修改自美國證券交易委員會將相關披露從S-X或S-k條例中刪除之日起生效，如果美國證券交易委員會未在2027年6月30日之前取消適用的披露要求，則本ASU中的修改將無效。禁止提前領養。預計這一ASU不會對我們的合併財務報表或相關披露產生實質性影響。
我們審查了2024財年發佈的所有其他會計聲明，得出的結論是這些聲明不適用於公司。
説明3.每股收益
每股基本淨（損失）收入是通過將本期淨（損失）收入除以本期已發行普通股的加權平均數計算的。每股稀釋淨（損失）收入的計算方法是將本期淨（損失）收入除以本期普通股和潛在稀釋性普通股的加權平均股數。如果具有稀釋性，未完成的員工股票購買計劃（ESPP）購買權、限制性股票單位（RSU）、基於績效的股票單位（PSO）、基於市場的股票單位（MSU）、股票期權和高級可轉換票據的影響通過應用庫存股法和/或如果轉換法（如適用）反映在稀釋後的每股淨（損失）收益中。每股稀釋淨（損失）收益的計算不包括所有反稀釋普通股。
下表列出每股基本及稀釋淨（虧損）收益的計算（以百萬美元計，每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 分子： | | | | | |
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| 淨(虧損)收益 | $ | (25.8) | | | $ | 25.5 | | | $ | 15.5 | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 222.6 | | | 224.6 | | | 230.9 | |
假設轉換可轉換票據的可發行股份(1) | — | | | 0.3 | | | 4.8 | |
| 股權補償計劃對稀釋證券的影響 | — | | | 1.7 | | | 2.5 | |
| 稀釋 | 222.6 | | | 226.6 | | | 238.2 | |
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| 每股淨(虧損)收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.12) | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.07 | |
| 稀釋 | $ | (0.12) | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.07 | |
(1) 代表對公司的稀釋影響 1.752023年到期的高級可轉換債券百分比(2023年債券)，1.002024年到期的高級可轉換票據百分比(2024年債券)和1.6252026年到期的高級可轉換票據百分比(2026年票據)。公司可轉換票據的面值以現金支付，相當於票據的本金加上任何應計和未支付的利息，高於轉換價格的“現金”轉換收益可由公司選擇以現金、公司普通股股票或兩者的組合支付。有關更多信息，請參閲“附註11.債務”。
下表列出了加權平均潛在稀釋證券，該證券被排除在每股稀釋淨（虧損）收益計算之外，因為其影響具有反稀釋性（以百萬計):
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| | 截止的年數 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| | | | | |
全額價值獎(1) | 5.7 | | | 3.7 | | | 0.6 | |
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(1) 參見“注16。“基於股票的補償”是全價值獎勵的定義。
附註4.累計其他綜合損失
公司的累計其他全面損失包括可供出售投資的累計未實現淨損益、外幣兑換調整以及設定福利義務未實現部分的變化。
按税項淨額劃分的累計其他綜合虧損變動情況如下(以百萬計):
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| 未實現虧損
關於可供銷售的產品
投資 | | 外幣換算調整 | | 已確定福利的未實現部分的變化 債務，扣除税後的淨額(1) | | 總 |
| 截至2023年7月1日的年初餘額 | $ | (5.3) | | | $ | (125.4) | | | $ | (5.3) | | | $ | (136.0) | |
| | | | | | | |
| 重新分類前的其他全面損失 | — | | | (6.0) | | | (2.1) | | | (8.1) | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 本期其他綜合損失淨額 | — | | | (6.0) | | | (2.0) | | | (8.0) | |
| 截至2024年6月29日的期末餘額 | $ | (5.3) | | | $ | (131.4) | | | $ | (7.3) | | | $ | (144.0) | |
(1) 截至2024年6月29日的財年重新分類至綜合運營報表之前的活動涉及未實現的精算損失美元2.8百萬美元，扣除所得税影響淨額為$0.7萬從累計其他全面損失中重新分類的金額代表精算損失的攤銷，該精算損失作為截至2024年6月29日止年度合併經營報表中收入成本、研發和SG & A的一部分。請參閲“注17。員工養老金和其他福利計劃”，瞭解有關養老金計劃淨定期成本計算的更多詳細信息。
注5.收購
傑克遜實驗室技術有限責任公司
2022年10月5日，該公司收購了傑克遜實驗室技術有限公司(Jackson Labs)的全部股權，傑克遜實驗室是一傢俬人持股公司，專門為軍用和民用應用的關鍵基礎設施提供定位、導航和定時(PNT)解決方案。此次收購使該公司能夠將其解決方案產品擴展到快速發展的PNT領域。
購買總對價約為#美元。49.9成交時以現金支付100萬美元，或有對價最高可達$117.0未來的現金支付取決於在一年內實現某些運營和收入目標三年制從2023年1月開始。結賬時支付的現金代價包括代管付款#美元。5.02000萬美元用於賠償暫緩付款和美元2.02000萬美元，以最終現金和淨營運資本調整為準。收購已根據有關業務合併的權威指引入賬；因此，收購的有形及無形資產及承擔的負債於收購日期按公允價值入賬。在這項收購中，該公司記錄了大約$48.31000萬美元的商譽和30.65億美元的已開發技術和其他無形資產。收購的已開發技術和其他無形資產將在其估計使用年限內攤銷，範圍為一至六年。與收購相關的成本約為$0.8百萬美元，並已在合併經營報表中的SG&A費用中記錄。
商譽是指初步估計購買對價超出購置的有形和無形資產淨值公允價值的初步估計數，並已分配給網絡支持部分。商譽主要歸因於所收購技術的預期協同效應，這些技術可能會被公司在未來的PNT產品中利用。在收購當年，商譽可以在美國所得税中扣除。
自收購之日起，該公司已將傑克遜實驗室的財務業績納入其綜合財務報表。沒有列報業務的形式結果，因為收購的影響對綜合業務報表並不重要。
其他收購：
於2023年3月29日、2023年4月21日及2023年6月8日，本公司完成收購，包括於完成交易時支付的現金組成的資產購買2.9百萬美元和美元0.2數百萬美元的賠款滯納金。關於這些收購，該公司記錄了開發的技術無形資產#美元。2.5百萬美元，將在其估計使用年限內攤銷五年.
2022年7月18日，公司完成了一項收購，該收購以業務合併的形式進行，其中包括在完成交易時支付的現金$17.51000萬美元和300萬美元2.01.5億美元的賠償滯納金。在這項收購中，該公司記錄了大約$11.21000萬美元的商譽，5.12億美元的已開發技術和1美元1.8 數百萬美元的遞延税款負債。收購的開發技術資產將在其估計使用壽命內攤銷 四年.
2022年5月13日和2022年5月20日，公司完成了業務收購，總代價約為美元9.5 期末支付100萬現金，收益負債高達美元3.3 根據某些商定目標的發生或實現支付百萬現金。與這些收購相關，公司記錄了美元7.3 百萬已開發技術和其他無形資產，美元10.01000萬美元的商譽，以及1.6 收購產生的數百萬美元遞延所得税負債。所收購的開發技術和其他無形資產將在其估計使用壽命內攤銷，範圍從 一至六年.
2021年9月17日，公司以約1美元收購了一家企業的全部股權1.6 百萬現金對價，其中美元1.2 百萬美元是用手頭現金和美元支付的0.4 流動負債仍為百萬美元。此次收購在權威指導下被核算為資產購買。開發的技術將在其估計使用壽命內攤銷 五年.
與收購相關的或有對價
下表提供了截至2024年6月29日和2023年7月1日止年度公司盈利負債公允價值變化對賬如下（以百萬計):
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| | | | | 總 |
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| 餘額2022年7月2日 | | | | | $ | 2.5 | |
| 追加或有對價 | | | | | 29.4 | |
| 公允價值計量的變動 | | | | | (4.6) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 或有對價的支付 | | | | | (7.6) | |
餘額2023年7月1日(1) | | | | | $ | 19.7 | |
| | | | | |
| 公允價值計量的變動 | | | | | (9.5) | |
| | | | | |
| 或有對價的支付 | | | | | (0.7) | |
餘額2024年6月29日(2) | | | | | $ | 9.5 | |
(1) 包括$1.1 其他流動負債百萬美元和美元18.6綜合資產負債表上的其他非流動負債為1,000萬美元。
(2) 計入合併資產負債表上的其他非流動負債。
附註6.資產負債表和其他細節
合同餘額
未開單應收款：當無條件對價權利存在且控制權發生轉移時，本公司記錄應收賬款，從而只需經過一段時間即可支付對價。收入確認的時間可能與客户開具發票的時間不同。付款條款根據產品或服務的不同而有所不同，通常要求在以下範圍內付款30至90自開具發票之日起的天數。某些履約義務可能需要在向客户交付服務之前付款.
合同資產： 合同資產在有條件的對價權利存在且發生控制權轉移時予以確認。合同資產包括固定費用的專業服務，其中服務的轉移發生在公司有權開票之前。合同資產，包括在合併資產負債表上的應收賬款淨額中，對合並財務報表並不重要。合同資產餘額將根據服務轉移的時間、賬單和客户對合同里程碑的接受程度而波動。
總收件箱： 包括已開票和未開票的應收賬款/合同資產。截至2024年6月29日和2023年7月1日，公司未開票發票/合同資產總額為美元16.3百萬美元和美元13.7分別為100萬美元。
遞延收入： 遞延收入包括主要與支持、解決方案部署服務、軟件維護、產品、專業服務和培訓相關的合同負債，公司有權開具發票或已收到付款且尚未發生控制權轉移。當滿足收入確認標準時，這些項目的收入就會被確認，通常會導致在合同期限內按税率確認。
公司還有與未交付硬件和專業服務相關的短期和長期遞延收入，包括安裝和諮詢服務，這些服務被確認為公司在合同下的履約義務已完成並被客户接受。
下表彙總了截至2024年6月29日的年度遞延收入相關活動(以百萬計):
| | | | | |
| 2024年6月29日 |
| 遞延收入： | |
| 期初餘額 | $ | 102.0 | |
新合同的收入延期(1) | 102.4 | |
期內確認的收入(2) | (113.0) | |
期末餘額(3) | $ | 91.4 | |
| |
| 短期遞延收入 | $ | 65.7 | |
| 長期遞延收入 | $ | 25.7 | |
| |
| |
(1) 包括在這些數額中的是外幣匯率波動的影響。
(2) 本期間確認的收入包括期初餘額的釋放以及下一季度末遞延期間的釋放。
(3) 遞延收入的長期部分作為其他非流動負債的組成部分計入綜合資產負債表。
剩餘履約義務：剩餘履約義務是指截至2024年6月29日，分配給未交付或未完成的履約義務的交易價格總額。剩餘的履約債務包括遞延收入加上尚未記錄的未開單金額。分配給剩餘履約債務的交易價格總額不包括沒有實質性終止罰金的可撤銷合同項下的欠款。
剩餘的履約債務估計數可能會發生變化，並受到幾個因素的影響，包括終止合同、合同範圍的變化、定期重新確認、對尚未實現的收入進行調整以及貨幣調整。
截至2024年6月29日，分配給剩餘履約債務的交易價格為$237.8百萬美元。公司預計將確認88剩餘履約債務的百分比作為下一年的收入12幾個月，以及此後的剩餘部分。
應收賬款-信用損失備抵
下表列出了信用損失撥備的活動和餘額，如下（以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | 計入成本和費用 | | 扣除額(1) | | 餘額為
期末 |
| 截至2024年6月29日的年度 | $ | 1.0 | | | | | $ | 1.3 | | | $ | (0.7) | | | $ | 1.6 | |
| 截至2023年7月1日的年度 | $ | 1.4 | | | | | $ | 0.4 | | | $ | (0.8) | | | $ | 1.0 | |
| 截至2022年7月2日的年度 | $ | 2.0 | | | | | $ | 0.9 | | | $ | (1.5) | | | $ | 1.4 | |
(1) 代表貨幣兑換調整和壞賬核銷（扣除收回後）的影響。
庫存，淨額
下表列出了存貨的組成部分，淨額如下WS(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 成品 | $ | 44.6 | | | $ | 49.0 | |
| Oracle Work in Process | 15.4 | | | 17.7 | |
| 原料 | 36.5 | | | 49.4 | |
| 庫存，淨額 | $ | 96.5 | | | $ | 116.1 | |
預付款和其他流動資產
下表列出了預付款和其他流動資產的組成部分，如下所示WS(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 可退還的所得税 | $ | 28.5 | | | $ | 27.6 | |
| 提前還款 | 18.5 | | | 16.5 | |
| | | |
| 向合同製造商預付款 | 5.7 | | | 9.8 | |
| 應收交易税 | 3.3 | | | 5.1 | |
| 持有待售資產 | 2.5 | | | 2.5 | |
| 遠期合同的公允價值 | 1.7 | | | 3.5 | |
| 其他流動資產 | 10.5 | | | 7.1 | |
| 預付款和其他流動資產 | $ | 70.7 | | | $ | 72.1 | |
| | | |
| | | |
財產、廠房和設備、淨值
下表列出了不動產、廠房和設備淨額的構成如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 土地 | $ | 19.5 | | | $ | 19.6 | |
| 建築物和改善措施 | 74.9 | | | 74.9 | |
| 機器和設備 | 378.6 | | | 362.6 | |
| 傢俱、固定裝置、軟件和辦公設備 | 70.7 | | | 76.7 | |
| 租賃權改進 | 73.0 | | | 70.7 | |
| 在建工程 | 20.0 | | | 24.5 | |
| 財產、廠房和設備，毛額 | 636.7 | | | 629.0 | |
較少：累計折舊和攤銷 | (408.5) | | | (386.0) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 228.2 | | | $ | 243.0 | |
其他非流動資產
下表列出了其他非流動資產的組成部分，如下所示WS(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 運營ROU資產 | $ | 35.8 | | | $ | 40.4 | |
| 長期限制性現金 | 5.5 | | | 4.6 | |
| 遞延合同成本 | 2.5 | | | 2.9 | |
| 存款 | 2.4 | | | 2.3 | |
| 債務發行成本循環信貸安排 | 1.9 | | | 2.8 | |
| 其他非流動資產 | 9.9 | | | 8.7 | |
| 其他非流動資產 | $ | 58.0 | | | $ | 61.7 | |
其他流動負債
下表列出了其他流動負債的組成部分，如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| | | |
重組應計項目(注13) | $ | 14.1 | | | $ | 5.8 | |
經營租賃負債 | 9.8 | | | 10.1 | |
| 應付所得税 | 5.3 | | | 4.4 | |
| 應付利息 | 5.1 | | | 5.5 | |
| 應付交易税 | 4.0 | | | 4.3 | |
| 保修應計 | 3.4 | | | 4.2 | |
| | | |
| 遠期合同的公允價值 | 1.5 | | | 2.4 | |
| 與收購相關的預提和相關應計項目 | — | | | 4.1 | |
或然代價之公平值 (注5) | — | | | 1.1 | |
| 其他 | 14.3 | | | 7.9 | |
| 其他流動負債 | $ | 57.5 | | | $ | 49.8 | |
其他非流動負債
下表列出了其他非流動負債的組成部分，具體如下WS(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 養老金和離職後福利 | $ | 51.2 | | | $ | 53.2 | |
| 經營租賃負債 | 25.7 | | | 29.4 | |
| 長期遞延收入 | 25.7 | | | 23.4 | |
| 不確定的税收狀況 | 17.0 | | | 15.8 | |
| 融資義務 | 15.7 | | | 15.8 | |
| 遞延税項負債 | 11.7 | | | 13.9 | |
或然代價之公平值 (注5) | 9.5 | | | 18.6 | |
| 保修應計 | 4.0 | | | 4.8 | |
| 資產報廢債務 | 3.0 | | | 3.8 | |
重組應計項目(注13) | 0.8 | | | — | |
| 其他 | 7.3 | | | 8.0 | |
| 其他非流動負債 | $ | 171.6 | | | $ | 186.7 | |
利息和其他收入，淨額
下表列出了利息和其他收入的淨額構成如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 利息收入 | $ | 18.9 | | | $ | 10.2 | | | $ | 3.4 | |
| 匯兑(損)利(淨) | (3.1) | | | (2.2) | | | 1.4 | |
| | | | | |
| 訴訟和解帶來的收益 | 7.3 | | | — | | | — | |
| 其他(虧損)收入，淨額 | (1.4) | | | (0.4) | | | 0.4 | |
| | | | | |
| 利息和其他收入，淨額 | $ | 21.7 | | | $ | 7.6 | | | $ | 5.2 | |
附註7.投資和遠期合同
短期投資
截至2024年6月29日，公司短期投資為美元19.9 百萬人由 30- 每日定期存款美元18.42000萬美元和與遞延補償計劃有關的證券交易1.51000萬美元，其中1.4百萬美元投資於股權證券，0.1百萬美元投資於債務證券。
截至2023年7月1日，公司的短期投資為14.61000萬人包括一名30--美元的定期存款13.12000萬美元和與遞延補償計劃有關的證券交易1.51000萬美元，其中1.2百萬美元投資於股票證券，美元0.2百萬美元投資於貨幣市場工具和美元0.1百萬美元投資於債務證券。
交易證券按公允價值報告，公允價值變動產生的未實現收益或虧損在綜合經營報表中確認為利息和其他收入的組成部分，淨額。
非指定外幣遠期合約
公司在國外設有子公司，在世界各地的不同市場經營和銷售公司的產品。因此，本公司面臨外匯風險。該公司利用外匯遠期合約管理與外幣計價的貨幣資產和負債相關的外幣風險，主要是某些短期公司間應收賬款和應付賬款，並減少與外幣交易相關的收益和現金流的波動性。公司不會將這些外幣遠期合約用於交易目的。
截至2024年6月29日，該公司擁有的遠期合同實際上已完成，但在財政年度結束前尚未與交易對手結算。因此，這些合同的公允價值為#美元。1.7百萬美元和美元1.5百萬美元在綜合資產負債表中分別反映為預付款、其他流動資產和其他流動負債。截至2023年7月1日，這些合同的公允價值為美元。3.5百萬美元和300萬美元2.4百萬美元在綜合資產負債表中分別反映為預付款、其他流動資產和其他流動負債。
未完成且未有效成交的遠期合約，期限少於120因此，截至2024年6月29日和2023年7月1日，這些合同的公允價值最低。截至2024年6月29日和2023年7月1日，公司持有的購買外匯的遠期合同名義金額為$81.9百萬美元和美元87.5公司持有的出售外匯的遠期合同名義金額為#美元26.8百萬美元和美元19.3分別為100萬美元。
這些外幣遠期合約的公允價值變動在綜合經營報表中記為損益，作為利息和其他收入的一部分，淨額。與外幣遠期合約結算相關的現金流被歸類為經營活動。外匯遠期合約產生了#美元的損失。0.7百萬美元，並獲得$1.2截至2024年6月29日和2023年7月1日的年度分別為100萬美元。
説明8.公平值計量
公允價值計量
本公司於列報期間按公允價值計量的資產及負債如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 總 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
資產支持證券(1) | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
貨幣市場基金(2) | 295.3 | | | 295.3 | | | — | | | — | | | 344.8 | | | 344.8 | | | — | | | — | |
證券交易(3) | 1.5 | | | 1.5 | | | — | | | — | | | 1.5 | | | 1.5 | | | — | | | — | |
外幣遠期合約(4) | 1.7 | | | — | | | 1.7 | | | — | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | | — | |
| 總資產 | $ | 298.8 | | | $ | 296.8 | | | $ | 2.0 | | | $ | — | | | $ | 350.1 | | | $ | 346.3 | | | $ | 3.8 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 責任： | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣遠期合約(5) | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | 2.4 | | | $ | — | | | $ | 2.4 | | | $ | — | |
或有對價(6) | 9.5 | | | — | | | — | | | 9.5 | | | 19.7 | | | — | | | — | | | 19.7 | |
| 總負債 | $ | 11.0 | | | $ | — | | | $ | 1.5 | | | $ | 9.5 | | | $ | 22.1 | | | $ | — | | | $ | 2.4 | | | $ | 19.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 計入合併資產負債表上的其他非流動資產。
(2) 截至2024年6月29日，包括美元286.7 百萬現金及現金等值物，美元4.9 百萬受限制現金和美元3.7 合併資產負債表上的其他非流動資產為百萬美元。截至2023年7月1日，包括美元336.5 百萬現金及現金等值物，美元4.3 百萬受限制現金和美元4.0綜合資產負債表中的其他非流動資產1,000,000美元。
(3) 計入合併資產負債表上的短期投資。
(4) 包括在合併資產負債表上的預付款和其他流動資產中。
(5) 計入合併資產負債表上的其他流動負債。
(6) 截至2024年6月29日，計入合併資產負債表的其他非流動負債。截至2023年7月1日，包括合併資產負債表中其他流動負債和其他非流動負債的某些金額。
其他公允價值計量
債務公允價值：如果在合併資產負債表上按公允價值計量，公司的3.75高級債券(2029年債券)百分比，1.625%高級可轉換票據（2026年票據）和 1.00%高級可轉換票據（2024年票據）將被歸類為公允價值等級的第2級，因為它們在市場上交易不活躍。
本公司在所列期間按公允價值計量的債務如下（以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 總 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 債務： | | | | | | | | | | | | | | | |
3.75高級附註百分比 | $ | 338.9 | | | $ | — | | | $ | 338.9 | | | $ | — | | | $ | 341.8 | | | $ | — | | | $ | 341.8 | | | $ | — | |
1.625高級可轉換票據百分比 | 238.1 | | | — | | | 238.1 | | | — | | | 262.7 | | | — | | | 262.7 | | | — | |
1.00高級可轉換票據百分比(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 95.6 | | | — | | | 95.6 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總負債 | $ | 577.0 | | | $ | — | | | $ | 577.0 | | | $ | — | | | $ | 700.1 | | | $ | — | | | $ | 700.1 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 2024年票據已於2024年3月1日到期後報廢。參見“注11。債務”進一步討論公司債務。
説明9.商譽
商譽分配分部的賬面價值變動如下(單位：百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 網絡 提升能力(1) | | 服務 提升能力(1) | | 光纖網絡安全
以及更好的表現
產品 | | 總 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年7月2日餘額(2) | $ | 332.8 | | | $ | 12.6 | | | $ | 42.2 | | | $ | 387.6 | |
| 收購 | 60.0 | | | — | | | — | | | 60.0 | |
| 測算期調整 | (0.5) | | | — | | | — | | | (0.5) | |
| 貨幣換算 | 6.9 | | | 1.2 | | | — | | | 8.1 | |
截至2023年7月1日餘額(3) | $ | 399.2 | | | $ | 13.8 | | | $ | 42.2 | | | $ | 455.2 | |
| 貨幣換算 | (1.1) | | | (0.2) | | | — | | | (1.3) | |
其他調整(4) | — | | | (1.0) | | | — | | | (1.0) | |
| | | | | | | |
截至2024年6月29日餘額(5) | $ | 398.1 | | | $ | 12.6 | | | $ | 42.2 | | | $ | 452.9 | |
(1) 截至2022年7月2日的餘額已調整以反映美元的重新分類1.2 由於產品線移動，從服務啟用到網絡啟用。
(2) NE、SE和OSP的總聲譽餘額為美元634.7百萬，$285.2百萬美元和美元126.7截至2022年7月2日，分別為百萬。NE、SE和OSP的累計減損為美元301.91000萬，$272.6百萬美元和美元84.5 截至2022年7月2日，分別為百萬。
(3) NE、SE和OSP的總聲譽餘額為美元701.1百萬，$286.4百萬美元和美元126.7 截至2023年7月1日，分別為百萬。NE、SE和OSP的累計減損為美元301.91000萬，$272.61000萬美元和300萬美元84.5截至2023年7月1日，分別為百萬。
(4) 與作為先前收購一部分獲得的商譽相關的調整。
(5) NE、SE和OSP的總聲譽餘額為美元700.0百萬，$285.2百萬美元和美元126.7截至2024年6月29日，分別為100萬。NE、SE和OSP的累計減值為#美元301.9百萬，$272.6百萬美元和美元84.5截至2024年6月29日，分別為100萬。
商譽減值
該公司每年在每個會計年度第四季度進行報告單位層面的商譽減值測試，如果事件或情況表明資產可能減值，則更頻繁地測試商譽。本公司根據其組織結構以及在2024、2023和2022財年向本公司CODM提供並經其審核的財務信息，確定其報告單位為NE、SE和OSP。
在截至2024年6月29日和2022年7月2日的財政年度的商譽減值定性評估中，沒有發現減值跡象。
在2023財年，公司對所有報告單位進行了商譽減值的量化評估。根據我們在2023財年第四季度的測試，公司每個報告單位的公允價值至少是賬面價值的兩倍，因此沒有發現減值。
附註10.收購的已開發技術和其他無形資產
下表顯示了截至2024年6月29日和2023年7月1日，公司收購的已開發技術、客户關係和其他無形資產的詳細信息(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2024年6月29日 | 加權平均剩餘使用壽命 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 已獲得的發達技術 | 2.9年份 | | $ | 436.2 | | | $ | (401.9) | | | $ | 34.3 | |
| 客户關係 | 1.5年份 | | 194.8 | | | (191.0) | | | 3.8 | |
| | | | | | | |
其他(1) | 0.5年份 | | 36.7 | | | (36.6) | | | 0.1 | |
| 總無形資產 | | | $ | 667.7 | | | $ | (629.5) | | | $ | 38.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年7月1日 | 加權平均剩餘使用壽命 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
已獲得的發達技術(2) | 3.9年份 | | $ | 438.5 | | | $ | (390.2) | | | $ | 48.3 | |
| 客户關係 | 2.0年份 | | 195.2 | | | (185.9) | | | 9.3 | |
其他(1) | 0.7年份 | | 39.8 | | | (38.8) | | | 1.0 | |
| 總無形資產 | | | $ | 673.5 | | | $ | (614.9) | | | $ | 58.6 | |
(1) 其他無形資產包括專利、專有技術和商業祕密、商標和商品名稱。
(2) 2023財年，我們記錄了美元0.6因某些知識產權的停止使用而產生的非現金費用。這筆費用已被記錄在SG&A在綜合業務報表中。
根據截至2024年6月29日收購的開發技術、客户關係和其他無形資產的公允價值，並假設基礎資產未來沒有出現任何損失，預計未來攤銷如下（以百萬計):
| | | | | |
| 財政年度 | |
| 2025 | $ | 15.8 | |
| 2026 | 11.3 | |
| 2027 | 7.5 | |
| 2028 | 3.0 | |
| 2029 | 0.6 | |
| |
| 全額攤銷 | $ | 38.2 | |
注11。債務
截至2024年6月29日和2023年7月1日，公司合併資產負債表上的債務代表優先可轉換票據和優先票據的公允價值（扣除未攤銷債務貼現和發行成本），如下（以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
本金額為 1.00高級可轉換票據百分比 | $ | — | | | $ | 96.4 | |
未攤銷1.00高級可轉換票據債務發行成本百分比 | — | | | (0.2) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 短期債務 | $ | — | | | $ | 96.2 | |
| | | |
本金額為 3.75高級附註百分比 | $ | 400.0 | | | $ | 400.0 | |
未攤銷3.75優先票據債務發行成本百分比 | (4.6) | | | (5.5) | |
本金額為 1.625高級可轉換票據百分比 | 250.0 | | | 250.0 | |
未攤銷1.625高級可轉換票據債務貼現百分比 | (8.1) | | | (12.9) | |
未攤銷1.625高級可轉換票據債務發行成本百分比 | (1.3) | | | (2.1) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 長期債務 | $ | 636.0 | | | $ | 629.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
截至2024年6月29日和2023年7月1日，公司遵守了所有債務契約。
1.625高級可轉換票據百分比(2026年票據)
2023年3月6日，該公司發行了美元250.0本金總額為1,000萬美元1.625根據修訂後的1933年證券法第144A條，2026年到期的高級可轉換票據將以非公開發行的方式向合格機構買家發行。該公司發行了$132.02026年發行的債券的本金總額為百萬元1.002024年到期的高級可轉換票據百分比(2024年票據)，以換取$127.52024年債券的本金金額(交易所交易)及發行及出售的債券本金118.02026年債券以私募方式向認可機構買家配售的本金總額為1,000萬元(認購交易)。
交易所交易被視為一項修改。這一美元127.52024年發行的債券本金減少百萬元10.11,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000歐元，其中抵銷增加至額外繳入資本，以計入修訂中嵌入轉換期權的公允價值增加。本金和息票利息增加，加上增加的期權價值，總額為#美元。14.6百萬美元，是合併資產負債表上債務賬面金額的直接減少。該金額將作為直線利息費用的調整而累積，並將累積到2026年票據到期時的全價。
認購交易的收益為#美元。113.8在扣除發行成本後為4.6億美元4.21000萬美元。這筆交易產生了美元。2.2發行成本中的1百萬美元將在合併經營報表中計入可轉換票據修改的損失。剩餘的發行成本為$2.01000萬美元，以及0.3從2024年票據結轉的百萬美元未攤銷成本在合併資產負債表上的長期債務中資本化（作為反向餘額），並將作為利息費用調整按直線法攤銷，直至到期。
2026年發行的票據為本公司的無抵押債務，年利率為1.625%，從2023年9月15日開始，每半年以現金支付一次，在每年的3月15日和9月15日拖欠。除非提前兑換、贖回或回購，否則2026年債券將於2026年3月15日到期。
在某些情況下，2026年發行的債券可根據初步兑換率75.7963股票(相當於初始轉換價格約為$13.19股東可選擇將不超過本金的現金轉換為現金，剩餘金額由公司選擇轉換為現金、公司普通股或現金與公司普通股的組合。初始轉換價格表示22.5較公司普通股在定價日期2023年3月1日的收盤價溢價1%，這將受到慣例的反稀釋調整的影響。
2026年票據可在2025年12月15日之前的一個營業日營業結束時或之前隨時以美元的倍數兑換1,000本金金額，在以下情況下由持有人選擇：
•在2023年6月30日之後的任何日曆季度內的任何日期(且僅在該日曆季度內)，如果公司普通股的收盤價高於130當時的轉換價格的%，至少20交易日(不論是否連續)30截至上一歷季最後一個交易日的連續交易日期間；
•如果公司將其普通股權利或認股權證的所有或幾乎所有持有人(根據股東權利計劃除外)分配給他們有權購買，在一段時間內45日曆天數或更短時間內，Viavi普通股的股票價格低於Viavi普通股在十在這種分配的申報日期之前的交易日；
•如果公司將其普通股、現金或其他資產、債務證券或購買我們證券的權利的所有或幾乎所有持有人(根據股東權利計劃除外)以每股超過10公司普通股在分派申報日前一個交易日收盤價的%；
•如果公司是指定交易的一方，則發生根本性變化或整體根本性變化（每項定義見2026年票據的索引）;
•在.期間五緊接以下任何一項的連續營業日期間十連續交易日期間內，2026年債券的每$1,000本金的交易價十連續交易日週期少於 98VIavi普通股收盤價與該日期適用轉換率之積的%;或
•如果公司要求任何或全部2026年債券進行可選贖回。
自2025年12月15日起至緊接2026年3月15日前一個營業日收市為止的期間內，持有人可隨時兑換2026年債券，而不論上述情況如何。
2026年債券持有人可要求公司在發生根本變化時購買全部或部分2026年債券，購買價相當於100將於2026年購入的債券本金的%，另加基本回購日(但不包括)的應計及未付利息。
該公司可能不會在2025年3月20日之前贖回2026年期票據。如果公司普通股的收盤價至少在2025年3月20日或之後，公司可以選擇贖回全部或部分2026年債券130當時的轉換價格的%，至少20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日期間(包括該期間的最後一個交易日)，截至緊接本公司根據契約提供贖回通知日期之前的交易日(包括該交易日在內)。如公司贖回少於所有未償還的2026年票據，則最少為$75.0於有關贖回通知日期，本金總額為2026,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
《契約》規定了常規違約事件，包括拖欠款項、違反契約、未能支付某些判決以及某些破產、資不抵債和重組事件。如果違約事件發生並仍在繼續，2026年票據的本金金額加上應計和未支付的利息(如果有)可被宣佈為立即到期和應付，但須符合契約中規定的某些條件。如果發生與某些破產、資不抵債或重組事件有關的違約事件，這些款項將自動到期並支付。
截至2024年6月29日，2026年票據的預計剩餘期限為 1.7好幾年了。
3.75%高級票據（2029年票據）
2021年9月29日，該公司發行了美元400.0本金總額為1,000萬美元3.75根據修訂後的1933年證券法第144A條，2029年到期的優先債券將在向合格機構買家的非公開發行中到期。與發行2029年債券有關，本公司招致$7.0300萬美元的發行成本。債務發行成本已資本化，並正在使用直線法攤銷為利息支出。 2029年發行的票據為本公司的無抵押債務，年息為3.75%，從2022年4月1日開始，每年4月1日和10月1日拖欠半年支付。2029年票據將於2029年10月1日到期，除非提前贖回或回購。截至2024年6月29日，2029年票據的預計剩餘期限為 5.3好幾年了。
1.75高級可轉換票據百分比(2023年票據)
2018年5月29日，公司發行美元225.0本金總額為1,000萬美元1.75根據修訂後的1933年證券法第144A條，2023年到期的高級可轉換票據將以非公開發行的方式向合格機構買家發行。該公司發行了$155.52023年債券的本金總額為2033年債券的某些持有人，以換取$151.52033年發行和出售的債券本金為700萬美元69.52023年債券以私募方式向認可機構買家配售的本金總額為1,000萬元(私募)。
與發行2023年債券有關，本公司招致$2.2 百萬的發行成本。債務發行成本自發行日起至2023年6月1日到期，資本化並採用直線法攤銷為利息費用。
有關2022財年2023年票據交換交易的詳細信息，請參閲下文高級可轉換票據結算部分。2023年6月1日，剩餘2023年票據本金為美元68.1 百萬在成熟時退休。
1.00高級可轉換票據百分比(2024年票據)
2017年3月3日，公司發行美元400.0本金總額為1,000萬美元1.00根據修訂後的1933年證券法第144A條，2024年到期的高級可轉換票據將以非公開發行的方式向合格機構買家發行。2017年3月22日，公司增發了1美元60.0在行使初始購買者的超額配售選擇權時，支付百萬美元。2024年發行的債券所得款項總額為451.1在扣除發行成本後為4.6億美元8.9 萬債務發行成本自發行日起至2024年3月1日到期，資本化並採用直線法攤銷為利息費用。
有關2022財年2024年票據交換交易的詳細信息，請參閲下文高級可轉換票據結算部分。2024年3月1日，公司轉型 二應各票據持有人的要求發行票據，並收回剩餘的2024年票據本金美元96.4到期時為100萬美元。
優先可轉換票據結算
2021年9月2日，該公司與其2023年和2024年債券的某些持有人分別簽訂了私下談判的協議。公司結清了美元93.82023年發行的債券本金金額為1,000萬元181.22024年發行的債券本金金額為100萬英鎊，以換取總額為10.62000萬股普通股，票面價值$0.001每股，以及$196.51.2億美元現金。該公司記錄了#美元的虧損。85.92,000,000美元與結算交易有關，在綜合經營報表中列為可轉換票據結算虧損。
2021年11月17日和2021年11月22日，該公司分別與其2023年和2024年票據的某些持有人簽訂了私下談判的協議。公司結清了美元20.62023年發行的債券本金金額為1,000萬元25.02024年發行的債券本金金額為1,000萬美元59.01.2億美元現金。該公司記錄了#美元的虧損。6.42,000,000美元與結算交易有關，在綜合經營報表中列為可轉換票據結算虧損。
2022年3月2日，該公司與其2023年和2024年票據的某些持有人分別簽訂了私下談判的協議。公司結清了美元23.22023年發行的債券本金金額為1,000萬元26.82024年發行的債券本金金額為1,000萬美元64.71.2億美元現金。該公司記錄了#美元的虧損。6.42,000,000美元與結算交易有關，在綜合經營報表中列為可轉換票據結算虧損。
2022年6月3日，該公司與其2023年和2024年債券的某些持有人分別簽訂了私下談判的協議。公司結清了美元19.32023年發行的債券本金金額為1,000萬元3.12024年發行的債券本金金額為1,000萬美元27.11.2億美元現金。該公司記錄了#美元的虧損。3.12,000,000美元與結算交易有關，在綜合經營報表中列為可轉換票據結算虧損。
基於優先擔保資產的循環信貸安排
2021年12月30日，我們與富國銀行、作為行政代理的國家協會(Wells Fargo)和其他貸款人關聯方簽訂了信貸協議(信貸協議)。信貸協議規定以高級擔保資產為基礎的循環信貸安排，總額最高為#美元。3002000萬美元，2026年12月30日到期。信貸協議還規定，在某些情況下，本公司可根據該協議增加循環承諾總額，總額最高可達#美元。100只要滿足某些條件，就會有100萬美元。根據信貸協議設立的信貸安排所得款項將用作營運資金及其他一般公司用途。信貸協議項下的責任以本公司及其附屬公司(即信貸協議項下的借款人及擔保人)的實質全部資產作抵押。
信貸協議項下的未清償款項應計利息如下：(I)如未清償款項以美元計值，年利率相等於本公司選擇的定期擔保隔夜融資利率(SOFR)加1.35%到 1.85年利率%，或指定的基本利率外加0.25%到 0.75在每種情況下，取決於貸款項下的平均超額可獲得性，(Ii)如果未償還金額以英鎊計價，年利率等於英鎊隔夜銀行間平均利率(SONIA)加上1.2825%到 1.7825%，取決於貸款項下的平均超額可獲得性；(Iii)如果未償還金額以歐元計價，年利率等於歐元銀行間同業拆借利率加1.25%到 1.75%，取決於該融資項下的平均超額可用性，或（iv）如果未償金額以加元計價，則年率等於公司選擇調整後的期限加拿大隔夜回購平均利率（CORA）加上利潤率 1.25%到 1.75%，或指定的基本利率加上0.25%到 0.75在每種情況下，取決於設施下的平均過剩可用性。
信貸協議的契諾包括慣例限制性契諾，其中包括限制本公司產生額外債務、授予留置權以及進行某些收購、投資、資產處置和受限制付款的能力。此外，信貸協議載有若干財務契諾，要求本公司維持至少1.00到1.00，如果設施下的超額可用性小於以下中的較大者10最高左輪手槍金額和借款基數中較小者的百分比和$201000萬美元。
截至2024年6月29日，我們在該融資下沒有借款，可用借款能力約為美元153.32000萬美元，扣除未償還的備用信用證$4.1百萬美元。
循環信貸安排
2020年5月5日，本公司與作為行政代理的富國銀行以及其他貸款人關聯方簽訂了信貸協議。公司借入了$1501000萬美元，並償還了$150 2022財年第一季度，根據該信貸協議支付100萬美元。由於2021年12月進入高級擔保資產循環信貸融資，該公司終止了該融資。
利息支出
下表列出了合同利息和債務發行成本攤銷的利息支出(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| | | | | |
| 利息支出--合同利息 | $ | 19.7 | | | $ | 19.2 | | | $ | 16.5 | |
| 債務發行成本攤銷 | 2.6 | | | 2.5 | | | 2.8 | |
| 債務貼現的增加 | 4.9 | | | 1.6 | | | — | |
| 其他 | 3.7 | | | 3.8 | | | 4.0 | |
| *利息支出總額 | $ | 30.9 | | | $ | 27.1 | | | $ | 23.3 | |
該公司合同債務的實際利率為2.77%, 2.65%和2.252024、2023和2022財年分別為%。
注12.租約
本公司是承租人中的幾個經營性租約，主要是用於辦公場所的房地產設施。本公司的租賃安排由不同到期日至2042年3月31日的經營租約組成。本公司的租約不包含任何重大殘值擔保。
與我們的經營租賃相關的租賃費用和現金流信息如下（以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| | | | | |
經營租賃成本(1) | | | $ | 12.9 | | | $ | 13.1 | |
| | | | | |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | | | $ | 14.1 | | | $ | 14.4 | |
| 以經營租賃義務換取的經營ROU資產 | | | $ | 7.2 | | | $ | 7.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 加權平均剩餘租期 | | | 6.3年份 | | 6.8年份 |
| 加權平均貼現率 | | | 5.6 | % | | 4.8 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 截至2024年6月29日和2023年7月1日的財年，可變租賃成本總額並不重大。總運營成本已計入合併運營報表的收入成本、研發成本和SG & A中。
截至2024年6月29日的未來最低經營租賃付款如下（以百萬計):
| | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | |
| 2025 | | | $ | 10.2 | |
| 2026 | | | 9.1 | |
| 2027 | | | 6.9 | |
| 2028 | | | 4.8 | |
| 2029 | | | 3.3 | |
| 此後 | | | 8.5 | |
| 租賃付款總額 | | | 42.8 | |
| 減去：利息 | | | (7.3) | |
| 租賃負債現值 | | | $ | 35.5 | |
該公司的ARO責任主要與租賃權改進相關，公司根據合同有義務在租賃結束時拆除這些改進，以遵守租賃協議。當相關義務償還時，公司終止確認ARO負債。截至2024年6月29日和2023年7月1日，合併資產負債表包括ARO餘額為美元1.2百萬美元和美元0.5 其他流動負債和美元分別為百萬美元3.0百萬美元和美元3.8百萬美元，分別為其他非流動負債。
ARO應計項目的活動摘要如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | 已發生的負債 | | 已結清的債務 | | 吸積 | | | | 期末餘額 |
| 截至2024年6月29日的年度 | $ | 4.3 | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | 0.1 | | | | | $ | 4.2 | |
| 截至2023年7月1日的年度 | $ | 4.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | (0.3) | | | $ | 0.1 | | | | | $ | 4.3 | |
注13。重組
該公司的重組活動主要是為了降低成本、鞏固業務、整合各種收購、簡化產品製造和應對市場狀況。重組費用包括遣散費、福利和重新安置成本，以削減指定數量的職位。相關現金支付的時間取決於受影響員工的司法管轄權，並可以延長到多個時期。
2024財年計劃
在2024財年第四季度，管理層批准了一項跨各種職能的重組和裁員計劃(2024財年計劃)，旨在提高運營效率，並使公司的員工隊伍更好地適應當前的業務需求。該公司預計大約6其全球員工的%將受到影響。該公司預計，2024財年計劃將在2025財年結束前基本完成。
2023財年計劃
在2023財年第二季度，管理層批准了一項重組和裁員計劃(2023財年計劃)，以更好地使公司的員工隊伍與當前的業務需求和戰略增長機會保持一致。2023財年計劃受到的影響5佔公司全球員工總數的1%。
2023財年計劃的第一階段影響了我們的NSE和OSP部門以及公司(Corp)職能，截至2024年3月30日基本完成。2023財年計劃的第二階段主要側重於降低我們SE部門的成本，截至2024年6月29日基本完成。
截至2024年6月29日的財政年度重組應計項目活動摘要如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月1日餘額 | 重組及相關費用(福利) | 現金結算 | | 截至2024年6月29日餘額 | | | | | | |
| 2024財年計劃 | | | | | | | | | | | |
| NSE/公司 | $ | — | | $ | 13.6 | | $ | (0.2) | | | $ | 13.4 | | | | | | | |
| OSP | — | | 1.2 | | — | | | 1.2 | | | | | | | |
| 2024財年計劃 | — | | 14.8 | | (0.2) | | | 14.6 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023財年計劃 | | | | | | | | | | | |
| NSE/公司 | 3.5 | | (0.9) | | (2.6) | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| OSP | 0.6 | | — | | (0.6) | | | — | | | | | | | |
| 2023財年計劃第一階段 | 4.1 | | (0.9) | | (3.2) | | | — | | | | | | | |
| NSE | 1.7 | | (0.3) | | (1.1) | | | 0.3 | | | | | | | |
| 2023財年計劃第二階段 | 1.7 | | (0.3) | | (1.1) | | | 0.3 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總(1) | $ | 5.8 | | $ | 13.6 | | $ | (4.5) | | | $ | 14.9 | | | | | | | |
(1) 包括合併資產負債表上其他流動負債和其他非流動負債的某些金額。
2023財年，公司記錄了重組費用為美元12.1 與2023財年計劃有關的百萬美元。2022財年，公司錄得收益為美元0.1 百萬美元與2019財年啟動的重組計劃有關。
附註14.所得税
本公司除所得税前的收入(虧損)包括(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 國內 | $ | (95.8) | | | $ | (37.6) | | | $ | (82.6) | |
| 外國 | 107.4 | | | 98.3 | | | 147.7 | |
| 所得税前收入 | $ | 11.6 | | | $ | 60.7 | | | $ | 65.1 | |
本公司的所得税支出(利益)包括以下費用(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 聯邦政府： | | | | | |
| 當前 | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 延期 | — | | | — | | | — | |
| 聯邦所得税費用總額 | 0.3 | | | — | | | — | |
| 國家： | | | | | |
| 當前 | 3.3 | | | 2.6 | | | (2.2) | |
| 延期 | — | | | — | | | — | |
| 州所得税支出(福利)總額 | 3.3 | | | 2.6 | | | (2.2) | |
| 外國： | | | | | |
| 當前 | 32.8 | | | 27.6 | | | 63.2 | |
| 延期 | 1.0 | | | 5.0 | | | (11.4) | |
| 外國所得税費用總額 | 33.8 | | | 32.6 | | | 51.8 | |
| 所得税總支出 | $ | 37.4 | | | $ | 35.2 | | | $ | 49.6 | |
國家經常費用主要涉及研發成本額外資本化的影響。
海外流動開支主要涉及本公司在某些外國司法管轄區的盈利業務。境外遞延税項支出主要涉及公司間股息應計的遞延税項支出。
公司按聯邦法定税率計算的所得税支出與按實際税率計算的所得税支出的對賬如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 按聯邦法定税率計算的所得税費用 | $ | 2.4 | | | $ | 12.8 | | | $ | 13.7 | |
| 預提税金 | 5.6 | | | 8.0 | | | 8.7 | |
| 美國納入外國收入 | 3.8 | | | 1.3 | | | 19.8 | |
| | | | | |
| 內部重組 | 1.2 | | | 1.2 | | | 10.1 | |
| 估值免税額 | 17.5 | | | 0.5 | | | 3.3 | |
| 外幣利差 | 3.8 | | | 4.5 | | | 6.9 | |
| 儲量 | 1.2 | | | 2.9 | | | 1.7 | |
| | | | | |
| 永久性物品 | (0.6) | | | 1.1 | | | 0.3 | |
| 收益負債的公允價值變動 | (2.0) | | | (1.0) | | | 0.1 | |
| 前幾年税收的影響 | 3.0 | | | (0.5) | | | (8.6) | |
| 研究和試驗優惠及其他税收抵免 | — | | | (1.3) | | | (1.1) | |
| 州税 | — | | | 2.6 | | | 0.8 | |
| 不允許的補償 | 2.0 | | | 3.3 | | | 2.2 | |
| 優先可轉換票據結算 | — | | | — | | | (8.3) | |
| 其他 | (0.5) | | | (0.2) | | | — | |
| 所得税費用 | $ | 37.4 | | | $ | 35.2 | | | $ | 49.6 | |
本公司遞延税項淨額的組成部分包括(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期的餘額 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 遞延税項總資產： | | | | | |
| 税收抵免結轉 | $ | 138.2 | | | $ | 136.4 | | | $ | 136.7 | |
| 淨營業虧損結轉 | 381.0 | | | 437.5 | | | 491.8 | |
| 資本損失結轉 | 1.0 | | | 1.1 | | | 1.0 | |
| 庫存 | 37.2 | | | 40.2 | | | 34.5 | |
| 應計項目和準備金 | 53.0 | | | 58.1 | | | 58.5 | |
| 無形資產，包括與收購相關的項目 | 510.6 | | | 597.5 | | | 603.6 | |
| 資本化研究成本 | 312.3 | | | 186.7 | | | 100.3 | |
| 其他 | 43.5 | | | 44.3 | | | 45.7 | |
| 遞延税項總資產 | 1,476.8 | | | 1,501.8 | | | 1,472.1 | |
| 估值免税額 | (1,336.0) | | | (1,351.5) | | | (1,320.8) | |
| 遞延税項資產 | 140.8 | | | 150.3 | | | 151.3 | |
| 遞延税項負債總額： | | | | | |
| 與收購相關的項目 | (29.4) | | | (30.9) | | | (31.9) | |
| 未匯回收入税 | (9.5) | | | (13.7) | | | (7.2) | |
| 外國分行税 | (14.6) | | | (15.0) | | | (17.8) | |
| 其他 | (16.5) | | | (17.7) | | | (17.6) | |
| 遞延税項負債 | (70.0) | | | (77.3) | | | (74.5) | |
| 遞延税項淨資產總額 | $ | 70.8 | | | $ | 73.0 | | | $ | 76.8 | |
截至2024年6月29日，該公司的聯邦、州和外國税收淨營業虧損結轉為美元1,450.7百萬，$358.0百萬美元和美元429.6百萬美元，以及聯邦和州研究税收抵免結轉$83.3百萬美元和美元54.7百萬美元，分別Y.聯邦税收淨營業虧損結轉開始在2025財年到期，如果不利用，將在2038年前的不同日期到期。聯邦研究信貸結轉開始在2025財年到期，如果不使用，將在不同的日期到期到2044財年。州税收淨營業虧損結轉開始在2025財年到期，如果不利用，將在不同的日期到期到2044年。這是E州研究信用將於2025財年開始到期，但大多數州信用有一個無限期的結轉期。此外，部分海外税項淨營業虧損和資本虧損結轉有不確定的結轉期。由於《國內税法》和類似的國家和外國規定的所有權變更限制，對税項淨營業虧損的利用可能受到相當大的年度限制。虧損結轉限制可能導致公司淨營業虧損的一部分到期或減少使用。
在2024財年，公司在集團內的子公司之間完成了一系列計劃中的內部交易，以優化我們將收益匯回美國的能力。通過這些交易，公司能夠減少當前和未來收益將應計的預扣税金額。這些交易的税費支出約為#美元。1.21000萬美元。
在2022財年，該公司完成了一項計劃中的內部交易，將Viavi的某些知識產權轉移到計劃提高税率的外國司法管轄區，轉移到2021財年成立的擁有和管理Viavi其他知識產權的美國實體。該公司記錄的外國税項支出為#美元。13.2與這筆交易相關的百萬美元。
外國扣繳與將外國子公司的收益匯回國內有關的NG税尚未計提#美元。15.3某些外國子公司的未分配收益為100萬美元。該公司打算將這些收益無限期地再投資於美國以外的地區。該公司估計，額外的$1.4百萬如果這些收入匯回美國，就必須提供外國預扣税的比例。
估值免税額減少$15.5百萬在2024財年，增長了 $30.7百萬2023財年，以及 增額按$11.92022財年為百萬。2024財年的下降主要是由於無形資產攤銷、聯邦淨運營損失（NOL）的利用被美國聯邦研究支出資本化的增加所抵消 2023財年的增長主要是由於美國聯邦研究支出資本化增加，這包括根據2017年《減税和就業法案》（税法）的要求，對2023財年發生的研發費用進行強制資本化和攤銷的影響.2022財年的增長主要是由於美國聯邦研究支出資本化的增加
下表提供了有關我們的遞延税額和估值津貼活動的信息(單位：百萬):
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| 遞延税額減值準備 | | 餘額為
起頭
週期的 | | 附加費用 費用或 其他帳户(1) | | 記入費用或其他賬户的扣除(2) | | 餘額為
結束
期間 |
| 截至2024年6月29日的年度 | | $ | 1,351.5 | | | $ | 132.7 | | | $ | (148.2) | | | $ | 1,336.0 | |
| 截至2023年7月1日的年度 | | $ | 1,320.8 | | | $ | 114.4 | | | $ | (83.7) | | | $ | 1,351.5 | |
| 截至2022年7月2日的年度 | | $ | 1,308.9 | | | $ | 101.7 | | | $ | (89.8) | | | $ | 1,320.8 | |
(1) 增加包括因淨遞延所得税資產增加、撥備返還調整和其他調整而計入費用的本年度增加。
(2) 扣除額包括計入費用的本年度釋放以及由於淨遞延所得税資產減少、撥備回調整、其他調整和遞延所得税負債增加而導致的本年度減少額。
2021年7月3日至2024年6月29日期間未確認的税收優惠對賬如下（以百萬計):
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| 2021年7月3日的餘額 | $ | 59.1 | |
| 基於與本年度相關的納税頭寸的增加 | 0.4 | |
| 基於與上一年相關的税務狀況的增加 | 2.6 | |
| 基於與上一年度相關的税收頭寸的減税 | (2.6) | |
| 因訴訟時效失效而作出的扣減 | (6.1) | |
| 2022年7月2日的餘額 | 53.4 | |
| 基於與本年度相關的納税頭寸的增加 | 2.7 | |
| 根據與上一年度相關的納税頭寸增加 | 0.1 | |
| 基於與上一年度相關的税收頭寸的減税 | (1.1) | |
| 因訴訟時效失效而作出的扣減 | (0.2) | |
| 2023年7月1日的餘額 | 54.9 | |
| 基於與本年度相關的納税頭寸的增加 | 1.2 | |
| 根據與上一年度相關的納税頭寸增加 | 0.5 | |
| 基於與上一年度相關的税收頭寸的減税 | (1.9) | |
| 因訴訟時效失效而作出的扣減 | (0.2) | |
| 2024年6月29日餘額 | $ | 54.5 | |
未確認的税收優惠主要與公司全球業務之間的收入和成本分配以及一些美國税收抵免的有效性有關。截至2024年6月29日的未確認税收優惠餘額包括$13.2百萬如果被確認，將影響實際税率的税收優惠。截至2024年6月29日的未確認税收優惠餘額中還包括$37.6百萬的税收優惠，如果得到確認，將導致估值免税額的調整。
該公司的政策是確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款電子收入税務準備截至2024年6月29日、2023年7月1日和2022年7月2日累計的利息和罰款金額約為#美元。3.8百萬，$2.9百萬美元，以及$2.1分別為百萬。不所得税審查的時間和解決辦法是不確定的，在税務機關提出的問題得到解決後，最終支付的金額(如果有的話)可能與每年的應計金額不同。儘管我們預計未確認税收優惠總額的餘額在未來12個月內不會發生實質性變化，但考慮到正在進行的所得税審查的發展的不確定性，我們無法估計對這一餘額可能進行的全面調整。
該公司經常接受税務機關的各種聯邦、州和外國審計。本公司認為，已為這些檢查可能導致的任何調整提供了足夠的金額。
下表彙總了公司的主要税務管轄區以及截至2024年6月29日仍需接受該等司法管轄區審查的納税年度：
| | | | | |
| 税務管轄區 | 納税年度 |
美國(1) | 2005年及以後 |
| 加拿大 | 2022年及以後 |
| 中國 | 2019年及以後 |
| 法國 | 2021年及以後 |
| 德國 | 2018年及以後 |
| 韓國 | 2019年及以後 |
| 聯合王國 | 2023年及以後 |
(1) 儘管該公司在美國通常受到三年訴訟時效的限制，税務機關保持調整早年產生的税收屬性結轉的能力。
説明15.股東權益
普通股回購
2022年9月，董事會授權了高達美元的新股票回購計劃（2022年回購計劃）300百萬，自2022年10月1日起生效，直至授權金額被完全回購或計劃暫停或終止為止。根據2022年回購計劃，公司有權通過多種方式回購股份，包括公開市場購買、私下談判交易或根據適用聯邦證券法的其他方式，包括通過規則10 b5 -1交易計劃。該計劃下的回購時間將取決於業務和金融市場狀況。
在2024財年，公司回購了2.3100萬股普通股，價格為1美元20.02022年回購計劃下的百萬美元。截至2024年6月29日，公司剩餘授權為美元214.8根據2022年回購計劃，未來將回購100萬股股票。
下表彙總了與公司股票回購計劃相關的股份回購活動(單位為百萬，不包括每股平均價格):
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| | 截止的年數 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 回購股份總數 | | 2.3 | | | 7.3 | | | 14.8 | |
| 每股平均價格 | | $ | 8.70 | | | $ | 11.49 | | | $ | 15.91 | |
| 購買總價 | | $ | 20.0 | | | $ | 83.9 | | | $ | 235.5 | |
| 期限結束時的剩餘授權 | | $ | 214.8 | | | $ | 234.8 | | | $ | 67.3 | |
這些回購的總購買價格反映為基於每股既定面值的普通股減少，其餘部分計入累計赤字。2024年、2023年和2022財年回購的所有普通股均已被註銷並報廢。
2022年8月16日，2022年《降低通脹法案》(IRA)頒佈成為法律。該公司評估了新立法的條款，其中包括對股票回購徵收消費税。愛爾蘭共和軍於2023年1月1日生效，該日之後的回購活動導致應計金額為#美元。0.3 消費税百萬美元，記錄在合併資產負債表的應計費用中。
優先股
公司董事會有權發行最多1,000,000決定授予或施加於任何非指定優先股的全部未發行股份的權力、優先及權利及資格、限制或限制，以及釐定組成任何系列的股份數目及該等系列的指定，而無須本公司股東同意。優先股可以發行，具有投票權、清算權、股息和其他高於普通股持有人的權利。在某些情況下，公司董事會隨後發行的任何優先股可能會產生推遲、推遲或阻止控制權變更的效果。
注16.基於股票的薪酬
基於股票的福利計劃
股票獎勵計劃
公司修訂和重訂的2003年計劃規定授予股票期權、股票增值權(SARS)、股息等價權、限制性股票、限制性股票單位、業績單位和業績股份，這些股份的歸屬可以是基於時間的，也可以是在滿足業績標準或其他條件後授予的。
截至2024年6月29日，公司已 9.1已發行和發行的百萬股受全額價值獎勵（定義見下文）的股份，以及 13.1根據修訂和重述的2003年計劃可授予百萬股普通股。
員工購股計劃
該公司的ESPP為符合資格的員工提供了通過定期工資扣除獲得公司所有權權益的機會，並提供折扣購買價格和回顧期。ESPP的結構是根據1986年《國內税收法》第423條規定的合格員工股票購買計劃。截至2024年6月29日， 6.8仍有100萬股可供發行。經修訂的ESPP規定了15%折扣，回溯期為六個月.
全額價值獎
該公司的股票薪酬包括基於時間的RSU和基於性能的MSU和PSU的組合。RSU是在沒有行使價的情況下授予的，在歸屬後立即轉換為股票。當歸屬時轉換為股份時，價值相當於歸屬股份的最低預扣税責任的股份將被本公司扣繳，以支付該等税款。對於基於業績的獎勵，歸屬時超過目標的股份反映為期內授予的獎勵。
以時間為基礎的RSU獎通常將在一段時間內以年度分期付款的形式授予三至四年以員工對本公司的持續服務為準。公司基於績效的MSU和PSU獎勵可能包括性能條件、市場條件、基於時間的服務條件或其組合，通常預計將一至四年。此外，在授予業績基礎授予時，實際授予的股份數量可能與目標股份有所不同，這取決於相關業績或基於市場的條件的實現情況。
基於股票的薪酬
2024財年、2023財年和2022財年按職能記錄股票薪酬費用對公司經營業績的影響如下（以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 收入成本 | $ | 4.9 | | | $ | 4.8 | | | $ | 5.2 | |
| 研發 | 8.7 | | | 8.6 | | | 8.6 | |
| 銷售、一般和行政 | 35.8 | | | 37.8 | | | 38.5 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | $ | 49.4 | | | $ | 51.2 | | | $ | 52.3 | |
大約$1.22024年6月29日和2023年7月1日，百萬股股票補償費用已資本化為庫存。
股票期權活動
在2024財年，1.2 已行使百萬份股票期權，所有這些期權均已於2019年6月29日之前全額攤銷並確認。截至2024年6月29日，沒有尚未行使的股票期權。
員工股票購買計劃活動
與ESPP相關的費用在相關訂閲期內以直線法記錄。2024財年，公司發行了 400,381和324,219作為ESPP的一部分，分別於2024年1月31日和2023年7月31日發佈。截至2024年6月29日，有美元0.2與ESPP相關的未確認的基於股票的補償成本仍有待攤銷。該成本將於2025財年第一季度確認。
全價值獎勵活動
截至2024年6月29日，公司未歸屬的全額價值獎的狀態以及2022、2023和2024財年的變化摘要如下（單位：百萬美元，加權平均授予日期每股公允價值金額除外):
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| 全額價值獎 |
| 業績股(1) | | 不良股 | | 股份總數 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | |
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| 未歸屬2021年7月3日 | 1.5 | | | 4.8 | | | 6.3 | | | $ | 13.98 | | | |
| 授予的獎項 | 0.4 | | | 2.4 | | | 2.8 | | | $ | 16.95 | | | |
| 已授予的獎勵 | (0.4) | | | (2.2) | | | (2.6) | | | $ | 13.38 | | | |
| 被沒收的賠償 | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.3) | | | $ | 14.64 | | | |
| 未歸屬2022年7月2日 | 1.4 | | | 4.8 | | | 6.2 | | | $ | 15.55 | | | |
| 授予的獎項 | 0.9 | | | 3.1 | | | 4.0 | | | $ | 14.35 | | | |
| 已授予的獎勵 | (0.6) | | | (1.8) | | | (2.4) | | | $ | 15.23 | | | |
| 被沒收的賠償 | — | | | (0.3) | | | (0.3) | | | $ | 14.78 | | | |
| 未歸屬2023年7月1日 | 1.7 | | | 5.8 | | | 7.5 | | | $ | 15.06 | | | |
| 授予的獎項 | 1.2 | | | 3.6 | | | 4.8 | | | $ | 10.28 | | | |
| 已授予的獎勵 | (0.5) | | | (2.2) | | | (2.7) | | | $ | 14.96 | | | |
| 被沒收的賠償 | (0.2) | | | (0.3) | | | (0.5) | | | $ | 15.55 | | | |
| 非歸屬2024年6月29日 | 2.2 | | | 6.9 | | | 9.1 | | | $ | 12.51 | | | |
(1) 績效股份是指公司的MSU和NSO獎勵，歸屬時授予的實際股份數量可能高於或低於目標金額，具體取決於相關市場條件的實現和績效目標的實現。大多數MSU每年平等分期付款 三至四年基於某些總體股東績效指標的實現以及員工在歸屬日期的持續服務。2024、2023和2022財年授予的MSUs的授予日公允價值總額估計為美元13.4百萬，$11.4百萬美元和美元7.9分別為百萬，並使用蒙特卡洛模擬計算。 該公司在2024財年、2023財年和2022財年沒有授予任何NSO獎項。NSO獎勵根據某些績效指標的實現以及員工在授予日期內的持續服務而歸屬。
截至2024年6月29日，美元54.9與全額價值獎勵相關的未確認的基於股票的薪酬成本仍有待攤銷。這筆費用預計將在下列剩餘攤銷期間確認1.5好幾年了。
估值假設
公司根據授予日期公司普通股的收盤價估計基於時間的RSU獎勵的公允價值。對於不受市場條件影響的績效獎勵單位，公司將使用概率加權模型估計獎勵的公允價值。對於MSU或PSU，即基於績效的獎勵幷包括市場條件，公司將使用授予日期公司普通股的收盤市場價格和蒙特卡洛模擬模型的組合來估計獎勵的公允價值。用於衡量業績獎勵在市場條件下的公允價值的加權平均假設如下：
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| 截止的年數 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 普通股波動率 | 34.8 | % | | 31.2 | % | | 33.8 | % |
| 同行公司的平均波動率 | 65.8 | % | | 62.1 | % | | 58.7 | % |
| 同行公司的平均相關係數 | 0.2305 | | | 0.3111 | | | 0.3442 | |
| 無風險利率 | 4.9 | % | | 3.4 | % | | 0.2 | % |
《公司》做到了不是t在截至2024年6月29日、2023年7月1日和2022年7月2日的財年內發行股票期權授予。 該公司使用BSim估值模型估計ESPP購買權的公允價值。公允價值是在授予日期使用BSmM期權估值模型和以下加權平均假設估計的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 員工購股計劃 |
| | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 預期期限(以年為單位) | | | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
| 預期波幅 | | | 29.8 | % | | 37.2 | % | | 24.3 | % |
| 無風險利率 | | | 5.3 | % | | 3.8 | % | | 0.3 | % |
預期期限： 公司的購買權期限為 六個月根據ESPP。
預期波動率：ESPP購買權的預期波動性基於其具有類似預期期限的股價的歷史波動性。
無風險利率：該公司在BSM估值方法中使用的無風險利率基於目前美國國債零息發行的隱含收益率，剩餘期限相當。
預期股息：BSM估值模型要求將單一預期股息率作為輸入。該公司尚未支付，也不預期在不久的將來支付任何股息。
附註17.僱員退休金及其他福利計劃
員工401(K)計劃
該公司贊助Viavi Solutions 401(K)計劃(401(K)計劃)，這是ERISA下的一個固定繳款計劃，通過税收遞延工資扣減為其合格員工提供退休福利。401(K)計劃允許員工貢獻最多50%的年薪，供款限額為 $23,000在國税局設定的2024年曆年。
對於所有符合條件的員工，公司提供401(K)計劃，該計劃提供100截至第一年的員工繳費匹配百分比3年薪的百分比及50與下一個匹配的百分比2賠償金的%。所有匹配的捐款立即以現金和背心的形式進行。該公司對401(K)計劃的相應捐款為$5.3百萬，$5.4百萬美元和美元5.12024財年、2023財年和2022財年分別為100萬美元。
員工定義福利計劃
本公司負責從過去的收購中承擔的非養老金退休後福利義務，該義務不對新參與者開放。截至2024年6月29日和2023年7月1日，與非養卹金退休後福利計劃有關的負債餘額為#美元。0.3百萬美元和美元0.4分別為100萬美元。負債餘額列入綜合資產負債表上的其他非流動負債。
該公司為英國過去和現在的某些員工提供大量合格和不合格的養老金計劃。和德國，包括之前收購中假設的計劃。這些養老金計劃中的大多數都對新參與者關閉，沒有產生額外的服務成本，除了德國假設的與2010財年收購相關的某些計劃。福利一般以服務年限和每一服務年限的補償金或規定數額為基礎。截至2024年6月29日，英國該計劃得到了全額資金，而其他計劃則沒有資金。本公司對資助計劃的政策是提供等於或超過法律或法規規定的要求的捐款。對於沒有資金的計劃，公司將在到期時支付退休後的福利。未來的估計福利付款彙總在未來福利支付下面的部分。不是預計2025財年將繳納其他所需的繳款，但公司可自行決定向一項或多項固定福利計劃繳納繳款。
2024年7月，英國上訴法院維持了對Virgin Media Limited訴NTL Pension Trustees II Limited一案的裁決，VIavi並未參與該裁決，即對外包固定福利計劃的某些歷史修改如果沒有附有正確的精算確認，則無效。該公司及其英國養老金計劃受託人正在審查這一事態發展，並考慮這一決定是否對其英國產生任何影響計劃
本公司根據權威指引核算其在該等退休金計劃下的責任，該指引要求本公司記錄其對參與者的責任，以及相應的定期淨成本。本公司主要使用第三方精算師提供的精算估值來確定其對參與者的債務及其定期淨成本。該公司在其綜合資產負債表上記錄的債務反映了PBO總額和計劃資產的公允價值。
下表列出了養卹金和福利計劃定期福利淨成本的組成部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.2 | |
| 利息成本 | 3.3 | | | 2.7 | | | 1.6 | |
| 計劃資產的預期回報 | (1.9) | | | (1.7) | | | (1.7) | |
| 確認的精算淨損失(收益) | 0.1 | | | (0.1) | | | 2.9 | |
| | | | | |
| 定期淨收益成本 | $ | 1.5 | | | $ | 0.9 | | | $ | 3.0 | |
公司的累計其他全面（損失）收益包括未實現的淨精算損失（收益）。2025財年預計將在淨定期福利成本中確認的未實現淨精算損失（收益）金額為美元0.2百萬美元。
養老金和福利計劃的福利義務和計劃資產的變化(以百萬美元計):
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| 養老金福利計劃 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 福利義務的變更 | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 86.1 | | | $ | 95.5 | |
| | | |
| 利息成本 | 3.3 | | | 2.7 | |
| 精算損失(收益) | 1.5 | | | (4.2) | |
| 付福利 | (6.1) | | | (5.6) | |
| | | |
| | | |
| 外匯影響 | (1.1) | | | (2.3) | |
| 年終福利義務 | $ | 83.7 | | | $ | 86.1 | |
| 計劃資產變動 | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 31.1 | | | $ | 29.3 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 0.7 | | | 0.2 | |
| 僱主供款 | 6.5 | | | 5.6 | |
| 付福利 | (6.1) | | | (5.6) | |
| | | |
| 外匯影響 | (0.2) | | | 1.6 | |
| 計劃資產年終公允價值 | 32.0 | | | 31.1 | |
| 資金狀況 | (51.7) | | | (55.0) | |
| 累積利益義務 | $ | 83.7 | | | $ | 86.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 養老金福利計劃 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 年末在綜合資產負債表上確認的金額： | | | |
| 非流動資產 | $ | 6.6 | | | $ | 5.6 | |
| 流動負債 | 7.5 | | | 7.8 | |
| 非流動負債 | 50.8 | | | 52.8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 在其他全面(虧損)收入中確認的計劃資產和福利義務的其他變化： | | | |
| 精算(損失)淨收益 | $ | (2.1) | | | $ | 2.0 | |
| 累計精算淨損失（收益）攤銷 | 0.1 | | | (0.1) | |
| 在其他綜合(虧損)收入中確認的總額 | $ | (2.0) | | | $ | 1.9 | |
2024財年，公司貢獻了英鎊1.0百萬美元或約合美元1.3百萬，而2023財年，公司貢獻了英鎊1.0百萬美元或約合美元1.2100萬美元，用於其英國養老金計劃。這些捐款使公司能夠遵守監管的資金要求。
假設
PBO和定期淨成本的計算都以精算估值為基礎。這些估值使用特定於參與者的信息，如工資、年齡、服務年限，以及關於利率、薪酬增長和其他因素的假設。該公司至少每年對這些假設進行評估，並在必要時做出改變。
貼現率反映了養卹金福利可以有效結算的估計比率。在制定貼現率時，公司考慮了適當的AA公司債券指數的可用收益率，該指數進行了調整，以反映該計劃的負債期限，以及公司精算師開發的收益率曲線模型。
預期資產回報率是通過使用基於目標資產組合的相關資產類別實際預期長期回報（扣除通脹）的加權平均值並添加所選通脹假設來估計的。
下表彙總了用於確定公司英國和德國養老金計劃的定期淨成本和收益義務的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利計劃 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 用於確定年終淨定期成本： | | | | | |
| 貼現率 | 4.1 | % | | 4.1 | % | | 3.2 | % |
| 計劃資產的預期長期回報 | 5.9 | % | | 5.9 | % | | 6.2 | % |
| 養老金增長率 | 2.5 | % | | 2.5 | % | | 2.2 | % |
| | | | | |
| 用於確定年終福利義務： | | | | | |
| 貼現率 | 4.1 | % | | 4.1 | % | | 3.2 | % |
| 養老金增長率 | 2.5 | % | | 2.5 | % | | 2.2 | % |
投資政策和戰略
本公司的基金退休金計劃的投資目標是確保有足夠的資產在成員福利產生時支付，以及在計劃在任何時候終止時，將有足夠的資產來支付終止負債。
為達致上述目標，英國退休金計劃的受託人負責定期監察資金狀況，並透過投資於預期長期表現超過負債增值的資產，以及投資於多元化的資產組合，以儘量減少資金狀況的波動，從而管理風險。受託人投資於一系列頻繁交易的基金(集合基金)，而不是直接持有個別證券，以維持流動性，實現多元化，並降低風險集中的可能性。基金計劃資產由專業的第三方投資經理管理。
計劃資產的公允價值計量
下表列出了截至2024年6月29日按公允價值計算的計劃資產和資產配置百分比（以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至的公允價值 |
| | | | | | | 2024年6月29日 |
| 目標分配 | | 總 | | 計劃資產百分比 | | 1級 | | 2級 |
| 資產： | | | | | | | | | |
| 股權/其他 | 40 | % | | $ | 12.1 | | | 37.8 | % | | $ | — | | | $ | 12.1 | |
| 固定收益 | 60 | % | | 17.0 | | | 53.1 | % | | — | | | 17.0 | |
| | | | | | | | | |
| 現金 | — | % | | 2.9 | | | 9.1 | % | | 2.9 | | | — | |
| 總資產 | | | $ | 32.0 | | | 100.0 | % | | $ | 2.9 | | | $ | 29.1 | |
下表列出了截至2023年7月1日該計劃的公允價值資產和資產配置百分比（以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至的公允價值 |
| | | | | | | 2023年7月1日 |
| 目標分配 | | 總 | | 計劃資產百分比 | | 1級 | | 2級 |
| 資產： | | | | | | | | | |
| 股權/其他 | 60 | % | | $ | 18.4 | | | 59.2 | % | | $ | — | | | $ | 18.4 | |
| 固定收益 | 40 | % | | 10.0 | | | 32.1 | % | | — | | | 10.0 | |
| | | | | | | | | |
| 現金 | — | % | | 2.7 | | | 8.7 | % | | 2.7 | | | — | |
| 總資產 | | | $ | 31.1 | | | 100.0 | % | | $ | 2.7 | | | $ | 28.4 | |
本公司的養老資產由多個機構基金(養老基金)組成，其中公允價值以標的基金的報價為基礎。養老基金被歸類為二級資產，因為此類基金不直接在活躍的市場進行交易。
股權/其他由幾隻主要投資於英國的基金組成股票和其他海外股票以及一小部分流動性替代品。
固定收益由幾隻主要投資於與指數掛鈎的金邊債券的基金組成(完5 年）、英鎊計價的投資級公司債券和海外政府債券。
未來福利支付
下表反映了向固定福利養老金計劃參與者支付的預期福利。這些付款是根據衡量公司在財政年度末的PBO時所用的相同假設來估計的，幷包括可歸因於估計的未來薪酬增長(以百萬計):
| | | | | |
| 財政年度 | |
| 2025 | $ | 8.5 | |
| 2026 | 6.0 | |
| 2027 | 5.9 | |
| 2028 | 5.2 | |
| 2029 | 5.0 | |
| 2030-2034 | 23.1 | |
| |
| |
附註18.承付款和或有事項
專利權使用費支付
該公司有義務支付未來最低專利權使用費為#美元。0.8截至2024年6月29日，使用某些許可技術的金額為百萬。
未來的最低付款預計將支付到2026財年第三季度，具體如下((單位：百萬)：
| | | | | |
| 財政年度 | |
| 2025 | $ | 0.6 | |
| 2026 | 0.2 | |
| |
| |
| |
| 總 | $ | 0.8 | |
購買義務
購買義務美元101.1截至2024年6月29日，百萬是具有法律約束力的購買庫存承諾以及在正常業務過程中為滿足運營要求而做出的其他承諾。儘管開放採購訂單被認為是可執行且具有法律約束力的，但這些條款通常允許在交付貨物或履行服務之前根據公司的業務需求選擇取消、重新安排和調整要求。購買庫存的義務和其他承諾通常預計將在 一年.
該公司依賴於有限數量的合同製造商、分包商和原材料、包裝和標準部件的供應商。本公司一般通過標準採購訂單或一年制供應協議，並已不是與這些供應商簽訂了重要的長期保證供應協議。雖然公司尋求保持足夠的此類產品的安全庫存，並與供應商保持持續的溝通，以防止供應中斷或停止，但公司的業務和運營結果可能會受到以下情況的不利影響：供應中斷或延遲、更換更昂貴或不太可靠的產品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、此類供應的價格上漲，或者公司無法從供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力。
融資義務
於二零零七年八月二十一日，本公司於加利福尼亞州聖羅莎訂立若干樓宇及土地的售賣及回租協議(聖羅莎交易)，據此，吾等將若干樓宇租回。從交易中收到的現金收益淨額為#美元。32.2百萬美元。租賃條款的範圍從一年制將具有多個續訂選項的租賃十年租借給二五年制續訂選項。由於各種形式的持續參與，這些建築物不符合出售和回租會計資格，因此，它們被計入融資交易。
於二零一二年八月及二零一九年五月，本公司訂立二將租約期限延長至2032年8月31日的租約修正案十年續訂選項。在2020財年第一季度，該公司重新評估了是否會在採用ASC 842之日進行銷售，並在當時根據ASC 842得出結論，認為這些建築物不符合出售和回租會計條件。因此，它們一直作為融資交易入賬。
截至2024年6月29日，美元0.1百萬美元包括在其他流動負債、和$15.7百萬美元包括在其他非流動負債在合併資產負債表上。截至2023年7月1日，美元0.2百萬美元包括在其他流動負債、和$15.8百萬美元包括在其他非流動負債在綜合資產負債表上。
截至2024年6月29日，聖羅莎不可取消回租協議的未來最低年度租賃付款如下 (單位：百萬):
| | | | | |
| 財政年度 | |
| 2025 | $ | 3.1 | |
| 2026 | 3.1 | |
| 2027 | 3.2 | |
| 2028 | 2.7 | |
| 2029 | 2.6 | |
| 此後 | 8.3 | |
| 最低迴租付款總額 | $ | 23.0 | |
| |
| |
擔保
權威性指導要求，在出具擔保時，擔保人必須承認其根據擔保承擔的義務的公允價值的責任。此外，還要求披露實體已出具的擔保，包括該實體產品保修責任變更的表格對賬。
本公司不時簽訂某些類型的合同，要求本公司就第三方索賠向當事人進行賠償。該等合約主要涉及：(I)資產剝離協議，根據該等協議，本公司可向本公司業務或資產的購買者提供慣常的賠償；(Ii)若干房地產租賃，根據該等協議，本公司可能須就物業業主因使用適用物業而產生的環境及其他責任及其他索償作出彌償；及(Iii)與本公司高級職員、董事及僱員訂立的若干協議，根據該等協議，本公司可能須就該等人士因其僱傭關係而產生的責任向其作出彌償。
這些義務的條款各不相同。一般來説，沒有明確規定最大限度的義務。由於這類協議的承付款數額往往沒有明確説明，因此無法合理估計債務的總最高限額。從歷史上看，本公司沒有義務為這些債務支付大量款項，並且不是截至2024年6月29日和2023年7月1日，這些義務的負債已記錄在合併資產負債表中。
未償還備用信用證和履約保證金
截至2024年6月29日，公司備用信用證為美元8.6百萬美元，其他申索金額為$1.9以受限現金作抵押的百萬美元。
產品保修
該公司在確認收入時為產品保修的估計成本預留了準備金。在2023年1月1日之前，該公司向客户提供的保修最高可達三年對於它的大多數產品來説。2023年1月1日，該公司將其大部分產品的標準保修改為一年。該公司根據其已知產品故障率、使用材料修理或更換有缺陷的產品以及糾正產品故障所產生的服務交付成本的歷史經驗，估計其保修義務的成本。此外，如果出現不可預見的技術問題，可能會不時產生特定的保修應計費用。本公司定期評估其記錄的保修負債的充分性，並在必要時調整金額。
下表列出了公司2024財年和2023財年保修儲備的變化（以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 期初餘額 | $ | 9.0 | | | $ | 10.6 | |
| 關於保證的規定 | 1.2 | | | 1.6 | |
| 儲備利用情況 | (2.8) | | | (1.2) | |
| 與現有保修相關的調整(包括估計的變化) | — | | | (2.0) | |
| | | |
| 截至期末的餘額 | $ | 7.4 | | | $ | 9.0 | |
法律訴訟
電話-儀器電子公司和解
2023年7月，堪薩斯州上訴法院確認了下級法院對Viavi子公司Aeroflex Wichita(Aeroflex)對電話儀器電子公司(TIC)及其兩名員工提起的案件的裁決，總損失為#美元。7.3欠維亞維的1.8億美元。下級法院在Viavi收購前由Aeroflex提起訴訟，並得到堪薩斯上訴法院的確認，裁定因侵權幹擾以及不當使用和披露Aeroflex的機密和專有業務信息造成損害，被告利用這些信息贏得了一份有競爭力的美國陸軍合同。
TIC沒有提交請願書對該決定提出上訴，並承認有義務全額支付損害賠償金。維亞維隨後收到的付款總額為#美元。7.3在截至2024年6月29日的年度綜合經營報表中，從TIC和兩名前僱員那裏獲得了1000萬美元，並記錄了利息和其他收入的收益。
英國養老金結算
2016年6月，本公司收到一項關於其一家外國子公司的養老金信託契約修正案的有效性的法院裁決，該修正案被本公司辯稱存在錯誤，要求本公司增加養老金計劃的福利。該公司其後進一步修訂該契約，以糾正該錯誤。法院裁定，增加養老金計劃福利的修正案在隨後的修正案之前有效。該公司估計債務從GB到5.7百萬到GB8.4百萬美元。公司確定損失的可能性為可能和應計GB5.7根據權威性的應急指導，截至2016年7月2日，百萬美元。
該公司對法院的裁決提出上訴。2018年3月，上訴法院維持下級法院判決。該公司提出動議，要求對糾正索賠的契據進行簡易判決。截至2022年7月2日，國標相關應計養老金負債5.4百萬美元或美元6.5100萬美元包括在綜合資產負債表上其他非流動負債內的養卹金和離職後福利。
2022年9月，公司收到了一項有利的法院裁決，完全和最終取消了為增加的養老金福利提供資金的義務，追溯到1999年。作為判決的結果，根據關於或有事項的權威指導，公司沖銷了負債，並記錄了GB的收益(在合併經營報表中減少為SG&A費用)5.7百萬或更多美元6.7在2023財年。
該公司在其正常業務過程中不時會受到各種索賠和訴訟的影響。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對本公司的索賠不會對其財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。如果出現不利的最終結果，有可能對公司的財務狀況、經營業績或影響變得可合理評估的期間的現金流產生重大不利影響。
注19.運營區段和地理信息
本公司根據有關分部報告的權威指引對其可報告分部進行評估。該公司的CODM使用經營部門的財務信息來評估部門業績和分配資源。
該公司的可報告部門包括：
(I)網絡支持：
NE提供一套集成的測試解決方案組合，這些解決方案可以訪問網絡以執行擴建和維護任務。這些解決方案包括設計、構建、開通、認證、故障排除和優化網絡的工具、軟件和服務。NE還為其產品提供一系列產品支持和專業服務，如維修、校準、軟件支持和技術援助。NE的航空電子產品為航空、航空航天、政府、國防、通信和公共安全提供測試和測量解決方案。
(Ii)服務啟用：
SE提供嵌入式系統和企業性能管理解決方案，為全球通信服務提供商、企業和雲運營商提供對網絡、服務和應用數據的可見性。這些解決方案-包括儀器、微探頭和軟件-監控、收集和分析網絡數據，以揭示實際客户體驗，並確定新收入來源和網絡優化的機會。
(三)光學安全和性能產品：
OSP利用其核心光學鍍膜技術和批量製造能力，為防偽、消費電子、工業、政府和汽車市場設計、製造和銷售技術。
細分市場報告
CODM管理公司於二廣泛的業務類別：NSE和OSP。CODM根據合併的部門毛利和營業利潤率評估NSE業務的部門表現。與NSE業務相關的運營費用不會分配給NSE中的各個細分市場，因為它們是在業務單位級別集中管理的。CODM根據分部營業利潤率評估OSP業務的分部表現。除下文討論的某些非核心運營和非運營活動外，公司將公司層面的運營費用分配給其部門業績。
該公司不將基於股票的薪酬、收購相關費用、無形資產攤銷、重組、商譽減值、非營業收入和支出、或有對價負債的公允價值變化或其他與核心經營業績無關的費用分配給其主要部門，因為管理層在衡量經營部門的業績時不包括這些信息。這些項目在下表中作為“其他項目”列示。此外，本公司並無按經營分部具體確認及分配所有潛在資產。
有關本公司須申報分部的資料如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月29日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 網絡和服務支持 | | | | | | | | | | |
| | 網絡支持 | | 服務能力提升 | | 網絡和
服務
提升能力 | | 光學安全和性能產品 | | | | 其他項目(1) | | 合併的GAAP衡量標準 |
| 產品收入 | $ | 499.1 | | | $ | 37.3 | | | $ | 536.4 | | | $ | 298.4 | | | | | $ | — | | | $ | 834.8 | |
| 服務收入 | 116.6 | | | 49.0 | | | 165.6 | | | — | | | | | — | | | 165.6 | |
| 淨收入 | $ | 615.7 | | | $ | 86.3 | | | $ | 702.0 | | | $ | 298.4 | | | | | $ | — | | | $ | 1,000.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 382.3 | | | $ | 57.3 | | | $ | 439.6 | | | $ | 154.9 | | | | | $ | (18.6) | | | $ | 575.9 | |
| 毛利率 | 62.1 | % | | 66.4 | % | | 62.6 | % | | 51.9 | % | | | | | | 57.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | $ | 8.0 | | | $ | 107.0 | | | | | $ | (94.2) | | | $ | 20.8 | |
| 營業利潤率 | | | | | 1.1 | % | | 35.9 | % | | | | | | 2.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月1日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 網絡和服務支持 | | | | | | | | | | |
| 網絡支持 | | 服務能力提升 | | 網絡和
服務
提升能力 | | 光學安全和性能產品 | | | | 其他項目(1) | | 合併的GAAP衡量標準 |
| 產品收入 | $ | 588.1 | | | $ | 43.2 | | | $ | 631.3 | | | $ | 304.8 | | | | | $ | — | | | $ | 936.1 | |
| 服務收入 | 119.1 | | | 50.8 | | | 169.9 | | | 0.1 | | | | | — | | | 170.0 | |
| 淨收入 | $ | 707.2 | | | $ | 94.0 | | | $ | 801.2 | | | $ | 304.9 | | | | | $ | — | | | $ | 1,106.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 447.6 | | | $ | 62.6 | | | $ | 510.2 | | | $ | 158.6 | | | | | $ | (30.0) | | | $ | 638.8 | |
| 毛利率 | 63.3 | % | | 66.6 | % | | 63.7 | % | | 52.0 | % | | | | | | 57.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | $ | 61.2 | | | $ | 111.3 | | | | | $ | (90.1) | | | $ | 82.4 | |
| 營業利潤率 | | | | | 7.6 | % | | 36.5 | % | | | | | | 7.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月2日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 網絡和服務支持 | | | | | | | | | | |
| | 網絡支持 | | 服務能力提升 | | 網絡和
服務
提升能力 | | 光學安全和性能產品 | | | | 其他項目(1) | | 合併的GAAP衡量標準 |
| 產品收入 | $ | 745.1 | | | $ | 47.6 | | | $ | 792.7 | | | $ | 342.8 | | | | | $ | — | | | $ | 1,135.5 | |
| 服務收入 | 110.6 | | | 45.8 | | | 156.4 | | | 0.5 | | | | | — | | | 156.9 | |
| 淨收入 | $ | 855.7 | | | $ | 93.4 | | | $ | 949.1 | | | $ | 343.3 | | | | | $ | — | | | $ | 1,292.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 550.8 | | | $ | 64.3 | | | $ | 615.1 | | | $ | 193.6 | | | | | $ | (35.2) | | | $ | 773.5 | |
| 毛利率 | 64.4 | % | | 68.8 | % | | 64.8 | % | | 56.4 | % | | | | | | 59.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | $ | 147.8 | | | $ | 139.0 | | | | | $ | (101.8) | | | $ | 185.0 | |
| 營業利潤率 | | | | | 15.6 | % | | 40.5 | % | | | | | | 14.3 | % |
(1) 有關影響毛利潤和營業收入的對賬項目的詳細信息，請參閲下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
影響毛利的公司對賬項目： | | | | | |
| 部門毛利總額 | $ | 594.5 | | | $ | 668.8 | | | $ | 808.7 | |
| | | | | |
| 基於股票的薪酬 | (4.9) | | | (4.8) | | | (5.2) | |
| 無形資產攤銷 | (13.8) | | | (24.6) | | | (30.0) | |
與核心經營業績無關的其他福利(收費)(1) | 0.1 | | | (0.6) | | | — | |
| 對賬項目合計 | (18.6) | | | (30.0) | | | (35.2) | |
| 公認會計準則毛利 | $ | 575.9 | | | $ | 638.8 | | | $ | 773.5 | |
| | | | | |
| 影響營業收入的公司對賬項目： | | | | | |
| 部門總營業收入 | $ | 115.0 | | | $ | 172.5 | | | $ | 286.8 | |
| | | | | |
| 基於股票的薪酬 | (49.4) | | | (51.2) | | | (52.3) | |
| 無形資產攤銷 | (20.1) | | | (33.3) | | | (39.7) | |
| | | | | |
| 或有負債公允價值變動 | 9.5 | | | 4.6 | | | (0.3) | |
與核心運營業績無關的其他(收費)福利(1) | (20.6) | | | 1.9 | | | (9.6) | |
| 重組及相關(收費)福利 | (13.6) | | | (12.1) | | | 0.1 | |
| 對賬項目合計 | (94.2) | | | (90.1) | | | (101.8) | |
| 公認會計準則營業收入 | $ | 20.8 | | | $ | 82.4 | | | $ | 185.0 | |
(1) 截至2024年6月29日止年度，與核心經營業績無關的其他費用（福利）包括美元18.12000萬美元的某些收購和整合相關費用和2.5淨虧損1.8億歐元，主要與長期資產有關。在截至2023年7月1日的年度內，與核心經營業績無關的其他費用(福利)包括6.71百萬美元的訴訟和解收益，被1美元抵消2.52000萬美元的某些收購和整合相關費用和2.3淨虧損1.8億歐元，主要與長期資產有關。截至2022年7月2日的年度，與核心經營業績無關的其他費用(福利)包括5.12000萬美元的某些收購和整合相關費用和4.5淨虧損1.8億歐元，主要與長期資產有關。
該公司主要在三地理區域：美洲、亞太地區、歐洲、中東和非洲(EMEA)。淨收入分配給該公司產品最初發貨的地理區域和國家。例如，某些客户可能要求將本公司的產品發運到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户的所在地不同。
下表按以下項目列出了淨收入三在截至2024年6月29日、2023年7月1日和2022年7月2日的年度內，來自公司經營地區的淨收入和來自國家/地區的淨收入超過公司總淨收入的10%(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 產品收入 | | 服務收入 | | 總 | | 產品收入 | | 服務收入 | | 總 | | 產品收入 | | 服務收入 | | 總 |
| 美洲： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | $ | 265.0 | | | $ | 60.4 | | | $ | 325.4 | | | $ | 303.5 | | | $ | 59.4 | | | $ | 362.9 | | | $ | 332.5 | | | $ | 56.4 | | | $ | 388.9 | |
| 其他美洲 | 50.3 | | | 15.0 | | | 65.3 | | | 60.3 | | | 14.9 | | | 75.2 | | | 82.2 | | | 14.6 | | | 96.8 | |
| 總美洲 | $ | 315.3 | | | $ | 75.4 | | | $ | 390.7 | | | $ | 363.8 | | | $ | 74.3 | | | $ | 438.1 | | | $ | 414.7 | | | $ | 71.0 | | | $ | 485.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 亞太地區： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 偉大的中國 | $ | 188.1 | | | $ | 5.9 | | | $ | 194.0 | | | $ | 203.5 | | | $ | 7.4 | | | $ | 210.9 | | | $ | 247.5 | | | $ | 8.9 | | | $ | 256.4 | |
| 其他亞洲 | 126.5 | | | 26.0 | | | 152.5 | | | 140.2 | | | 26.4 | | | 166.6 | | | 185.2 | | | 20.1 | | | 205.3 | |
| 亞太地區總計 | $ | 314.6 | | | $ | 31.9 | | | $ | 346.5 | | | $ | 343.7 | | | $ | 33.8 | | | $ | 377.5 | | | $ | 432.7 | | | $ | 29.0 | | | $ | 461.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲地區： | $ | 204.9 | | | $ | 58.3 | | | $ | 263.2 | | | $ | 228.6 | | | $ | 61.9 | | | $ | 290.5 | | | $ | 288.1 | | | $ | 56.9 | | | $ | 345.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入合計 | $ | 834.8 | | | $ | 165.6 | | | $ | 1,000.4 | | | $ | 936.1 | | | $ | 170.0 | | | $ | 1,106.1 | | | $ | 1,135.5 | | | $ | 156.9 | | | $ | 1,292.4 | |
該公司的一位客户產生了美元154.11000萬，$157.71000萬美元和300萬美元178.4 2024財年、2023財年和2022財年淨收入分別為百萬美元，佔總淨收入的10%以上。
財產、廠房和設備、淨值是根據在相應地理區域(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 美國 | $ | 165.0 | | | $ | 166.9 | |
| 其他美洲 | 1.1 | | | 1.3 | |
| 中國 | 24.1 | | | 33.6 | |
| 其他亞太地區 | 5.1 | | | 4.0 | |
| | | |
| 聯合王國 | 20.3 | | | 24.6 | |
| 其他歐洲、中東和非洲地區 | 12.6 | | | 12.6 | |
| 財產、廠房和設備合計，淨額 | $ | 228.2 | | | $ | 243.0 | |
注20。政府援助
勇氣獎
2024財年第三季度，美國國家電信和信息管理局（NTIA）從公共無線供應鏈創新基金向VIavi授予了一筆贈款。該贈款預計將提供約美元21.7百萬資金超過一 三年制VIavi Open RAN自動實驗室即服務（VALOR）的性能期。期間 三年制演出期間，VIavi將需要花費美元5.82000萬美元，其中包括美元4.0 軟件許可費百萬美元和美元1.8 數百萬美元用於運營實驗室的管理/行政費用。
該公司記錄了$1.6 在2024財年的合併運營報表中，根據VALOR贈款，以研發信貸的形式增加了100萬美元。 此外，資助美元1.3 百萬抵消了截至2024年6月29日購買的實驗室設備的公允價值。截至2024年6月29日止年度，我們收到現金報銷美元0.3 百萬美元，尚未收到美元2.6 百萬計入合併資產負債表上的預付款和其他流動資產。
其他政府援助
該公司記錄了大約$5.31000萬美元，以研發學分用於2024財政年度綜合業務報表中的其他政府援助。截至2024年6月29日，該公司的待收款項約為$6.92000萬美元與其他政府援助有關，包括預付款和其他流動資產在綜合資產負債表上。
第九項會計和財務披露方面的變更和與會計人員的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序：
(A)對披露控制和程序進行全面評估
美國證券交易委員會對披露控制和程序的定義是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。“披露控制和程序”包括但不限於旨在確保發行人根據修訂後的1934年《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層，包括其主要高管和主要財務官或履行類似職能的人員的控制和程序，以便及時做出關於所需披露的決定。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證，確保此類信息得到積累並傳達給我們的管理層。我們的管理層(在首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下)對我們的披露控制和程序(如證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性進行了評估。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年6月29日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
(B)管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所述)。我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，根據中的框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。根據其在#年框架下的評價內部控制--綜合框架(2013)，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2024年6月29日起生效。
公司截至2024年6月29日的財務報告內部控制的有效性已由我們的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所進行審計，其報告在本年度報告中以10-k表格形式出現在第8項“財務報表和補充信息”下。
(C)加快財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月29日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化，這是根據交易法規則13a-15(F)定義的，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
(D)減少對控制有效性的限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。因此，我們的披露控制和程序以及我們的內部控制為實現其目標提供了合理的保證。
項目9B。其他信息：
規則第10B5-1條交易安排
在……上面2024年5月14日, 拉爾夫·隆迪諾內, 高級副總裁，VIavi的全球運營， 簽訂了預先安排的交易計劃，旨在滿足規則10 b5 -1（c）中關於出售數量不確定的普通股的肯定抗辯。Rondinone先生的計劃於2024年5月14日開始，當所有股份出售或上市時到期 2026年2月6日，以先發生者為準。該計劃下可能進行銷售的最早日期為2024年8月13日。
在……上面2024年5月15日, 馬蘇德賈巴爾, 主任對於VIavi， 簽訂了預先安排的交易計劃，旨在滿足規則10 b5 -1（c）的肯定抗辯，出售最多 120,000普通股。賈巴爾的計劃從2024年5月15日開始，當所有股票出售或出售時到期2025年1月21日，以最先發生者為準。根據該計劃，銷售可能發生的最早日期是2024年8月14日。
維亞維的其他董事或16號部門的官員通過、修改或已終止在截至2024年6月29日的財政季度內，旨在滿足規則10b5-1(C)或“非規則”10b5-1交易安排的肯定辯護條件的交易安排，這些術語在條例S-k第408項中定義。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
本項目所要求的有關本公司董事的信息通過參考本公司與2024年股東年會相關的最終委託書(委託書)中題為“建議1：董事選舉”和“公司治理”的章節納入，該委託書將在截至2024年6月29日的財政年度的120個月內提交給美國證券交易委員會。
本項目所要求的與內幕交易和公司董事會審計委員會有關的公司政策、程序和做法的信息，通過引用委託書中“公司治理”一節的方式納入。公司的內幕交易政策作為本文件的附件19.1存檔。
本項目所要求的有關本公司高管的信息通過引用委託書中題為“高管”的章節併入。
關於本條款所要求的關於遵守《交易法》第16(A)條的信息，我們將在我們的委託書中題為《拖欠第16(A)條報告》的一節中披露拖欠第16(A)條的報告(如果有的話)，這種披露(如果有的話)通過引用併入本文。
公司採用《維亞維商業行為準則》作為其道德準則，該準則適用於公司所有員工、高級管理人員和董事。《維亞維商業行為準則》的全文可在公司治理信息中找到，該信息可在公司網站的投資者選項卡下找到，網址為：Www.viavisolutions.com.
我們打算在我們的投資者關係網站上以“管治-管治文件”為標題張貼該等資料，以符合表格8-K第5.05項有關修訂或豁免本公司商業行為守則條文的披露規定。Https://investor.viavisolutions.com/governance/governance-overview/default.aspx.
項目11.增加高管薪酬
本項目要求的信息通過參考委託書中題為“薪酬討論和分析”、“高管薪酬和其他信息”、“提案1：董事選舉-董事薪酬”、“公司治理-董事會風險監督”、“薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”和“薪酬委員會報告”部分納入。
第12項：討論某些實益所有人和管理層的擔保所有權以及相關股東事項。
關於某些實益所有人和管理層的擔保所有權的信息在委託書中引用了題為“某些實益所有人和管理層的擔保所有權”的章節。
關於本公司股東批准和未批准的股權補償計劃的信息通過引用委託書中題為“股權補償計劃”的部分納入。
第13項：建立某些關係和關聯交易，以及董事的獨立性。
本項目要求提供的信息參考委託書中題為“某些關聯方交易”和“公司治理-董事獨立性”的章節。
第14項：支付本金會計費和服務費。
本項目所要求的資料以“建議2：批准獨立審計員--審計和非審計費用”一節的方式列入委託書。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
(a)以下項目作為本年度報告的一部分以10-K表格的形式提交：
(1)財務報表：
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 48 |
綜合業務報表-截至2024年6月29日、2023年7月1日和2022年7月2日的年度 | 50 |
綜合全面（損失）收入報表-截至2024年6月29日、2023年7月1日和2022年7月2日的年度 | 51 |
合併資產負債表-2024年6月29日和2023年7月1日 | 52 |
合併現金流量表-截至2024年6月29日、2023年7月1日和2022年7月2日的年度 | 53 |
合併股東權益報表-截至2024年6月29日、2023年7月1日和2022年7月2日的年度 | 54 |
合併財務報表附註 | 55 |
(2)財務報表明細表：所有財務報表明細表都被省略，因為所需信息的數額不足以要求提交明細表，不適用，或者因為所要求的信息包括在合併財務報表或附註中。
(3)展品：
見項目15(B)
(二)三件展品：
以下證據隨函提交或參考之前向美國證券交易委員會提交的證據納入其中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 以引用方式併入本文 | | 已歸檔 | 配備傢俱 |
| 展品編號： | | 展品説明 | | 表格 | | 展品 | | 提交日期 | | 特此聲明 | 未歸檔 |
2.1 | | JDS Uniphase Corporation、Lumentum Holdings Inc.於2015年7月31日簽署的分立和分配協議和Lumentum Operations LLC | | 8-K | | 2.3 | | 8/5/2015 | | | |
3.1 | | 第四次重發公司註冊證書 | | 8-K | | 3.1 | | 11/20/2018 | | | |
3.2 | | 修訂和重新修訂了Viavi Solutions Inc.的章程。 | | 8-K | | 3.1 | | 2/16/2024 | | | |
4.1 | | 契約，日期為2023年3月6日，由Viavi Solutions Inc.簽訂以及美國銀行信託公司、全國協會擔任受託人。 | | 8-K | | 4.1 | | 3/7/2023 | | | |
4.2 | | 2026年到期的1.625%高級可轉換票據的格式 | | 8-K | | 4.2(包括在4.1中) | | 3/7/2023 | | | |
4.3 | | 契約，日期為2021年9月29日，由Viavi Solutions Inc.、擔保人指定一方，富國銀行，全國協會作為受託人 | | 8-K | | 4.1 | | 9/29/2021 | | | |
4.4 | | 2029年到期的3.750%優先票據形式 | | 8-K | | 4.2(Inc.in 4.1) | | 9/29/2021 | | | |
4.5 | | 證券説明 | | 10-K | | 4.6 | | 8/24/2020 | | | |
10.1+ | | 奧列格·凱金與維亞維解決方案公司簽訂的僱傭協議，自2016年2月3日起生效 | | 8-K | | 10.1 | | 2/2/2016 | | | |
10.2+ | | 維亞維解決方案公司員工股票購買計劃（重報至2023年11月8日） | | 10-Q | | 10.2 | | 2/2/2024 | | | |
10.3+ | | 彌償協議的格式 | | 8-K | | 10.9 | | 4/20/2015 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.4+ | | 維亞維解決方案公司2003年股權激勵計劃（重報2023年11月8日） | | 10-Q | | 10.1 | | 2/2/2024 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
10.5+ | | 2003年度業績單位獎勵協議股權激勵計劃表 | | 8-K | | 10.3 | | 6/20/2020 | | | |
10.6 | | 税務事宜協議，日期為2015年7月31日，由JDS Uniphase Corporation和Lumentum Holdings Inc.簽署。 | | 8-K | | 10.1 | | 8/5/2015 | | | |
10.7+ | | Viavi Solutions Inc.，控制變更福利計劃(修訂並重新修訂，自2020年6月16日起生效) | | 8-K | | 10.1 | | 6/22/2020 | | | |
10.8+ | | 2003年度限售股獎勵協議股權激勵計劃表 | | 8-K | | 10.2 | | 6/22/2020 | | | |
10.9 | | 維亞維解決方案公司（Viavi Solutions Inc.）簽訂的信貸協議，日期為2021年12月30日及其某些子公司、貸方方和富國銀行、全國協會作為代理人 | | 8-K | | 10.1 | | 1/6/2022 | | | |
10.10+ | | Viavi Solutions Inc.第16部分高級管理人員激勵計劃 | | 10-Q | | 10.1 | | 5/3/2023 | | | |
10.11+ | | Ilan Daskal和Viavi Solutions Inc.之間的僱傭協議，自2023年11月7日起生效 | | 10-Q | | 10.4 | | 2/2/2024 | | | |
10.12+ | | 非員工董事薪酬政策，日期：2023年11月8日 | | 10-Q | | 10.5 | | 2/2/2024 | | | |
19.1 | | 維亞維解決方案公司內幕交易政策 | | | | | | | | X | |
21.1 | | Viavi Solutions Inc.的子公司。 | | | | | | | | X | |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所(普華永道會計師事務所)同意 | | | | | | | | X | |
| 24.1 | | 授權書(包括在報告的簽名頁上) | | | | | | | | | |
31.1 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的證券交易法規則13 a-14（a）和15 d-14（a）對首席執行官進行認證。 | | | | | | 3 | | X | |
31.2 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的證券交易法規則13 a-14（a）和15 d-14（a）對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | X | |
32.1 | | 根據U.S.C. 18對首席執行官進行認證第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。 | | | | | | | | | X |
32.2 | | 根據U.S.C. 18對首席財務官進行認證第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。 | | | | | | | | | X |
97.1 | | 維亞維解決方案公司賠償追回政策 | | | | | | | | X | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | X | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | X | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | X | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | X | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | X | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | X | |
| | | | | | | | | | | |
+表示管理合同或薪酬計劃、合同或安排。
項目16. 10-k總結
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表註冊人簽署這份表格10-K的報告。
| | | | | | | | |
| 日期：2024年8月15日 | 維亞維解決方案公司 |
| |
| 作者： | /s/ Ilan DASKAL |
| | 姓名： | 伊蘭·達斯卡爾 |
| | 標題： | 常務副總裁兼首席財務官 |
| | | (獲正式授權的人員及首席財務會計主任) |
根據1934年《證券交易法》的要求，以下表格10-K的年度報告已由以下注冊人代表註冊人以指定的身份和日期簽署。 | | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | 日期 |
| | |
| 撰稿S/奧列格·海金 | 總裁與首席執行官 | 2024年8月15日 |
| 奧列格·海金 | (首席行政主任) | |
| | |
| /s/ Ilan DASKAL | 常務副總裁兼首席財務官 | 2024年8月15日 |
| 伊蘭·達斯卡爾 | (獲正式授權的人員及首席財務會計主任) | |
| | |
| /發稿S/理查德·貝盧佐 | 主席 | 2024年8月15日 |
| 理查德·貝盧佐 | | |
| | |
| /S/基思·巴恩斯 | 主任 | 2024年8月15日 |
| 基思·巴恩斯 | | |
| | |
| /S/勞拉·布萊克 | 主任 | 2024年8月15日 |
| 勞拉·布萊克 | | |
| | |
| /S/Tor Braham | 主任 | 2024年8月15日 |
| 託爾·布拉漢姆 | | |
| | |
| /S/唐納德·科爾文 | 主任 | 2024年8月15日 |
| 唐納德·科爾文 | | |
| | |
| /S/道格拉斯·吉爾斯特拉普 | 主任 | 2024年8月15日 |
| 道格拉斯·吉爾斯特拉普 | | |
| | |
| /S/馬蘇德·賈巴爾 | 主任 | 2024年8月15日 |
| 馬蘇德賈巴爾 | | |
| | |
| /S/喬安妮·所羅門 | 主任 | 2024年8月15日 |
| 喬安妮·所羅門 | | |
