附錄 99.1
合併財務報表
CELLEBRITE DI LTD.還有它的 子公司
中期合併財務 聲明
截至2024年6月30日
未經審計
索引
| 頁面 | |
| 中期合併資產負債表 （未經審計） | F-2 |
| 中期合併報表 綜合虧損（未經審計） | F-3 |
| 中期合併變動報表 股東（虧損）權益（未經審計） | F-5 |
| 中期合併現金流量表 （未經審計） | F-6 |
| 中期合併財務報表附註 （未經審計） | F-7 |
F-1
Cellebrite DI Ltd. 及其 子公司
| 中期合併資產負債表 |
| （以千美元計，股票和每股數據除外） |
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 注意 | 未經審計 | |||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||||
| 短期存款 | ||||||||||
| 有價證券 | 3 | |||||||||
| 貿易應收賬款（扣除信貸損失備抵金） | ||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||||
| 合同購置成本 | ||||||||||
| 庫存 | ||||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||||
| 有價證券 | 3 | |||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | ||||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||||
| 善意 | ||||||||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 5 | |||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||||
| 負債和股東（虧損）權益 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 貿易應付賬款 | $ | $ | ||||||||
| 其他應付賬款和應計費用 | ||||||||||
| 遞延收入 | ||||||||||
| 經營租賃負債 | 5 | |||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||||
| 長期負債 | ||||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||||
| 遞延收入 | ||||||||||
| 限制性贊助商股份負債 | 9 | |||||||||
| 價格調整股份負債 | 9 | |||||||||
| 認股權證責任 | 9 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 5 | |||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||||
| 股東（虧損）權益 | 7 | |||||||||
| 股本，新謝克爾 | *) | *) | ||||||||
| 額外的實收資本 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 國庫股份，新謝克爾 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||||
| 留存收益 | ||||||||||
| 股東（虧損）權益總額 | ( | ) | ||||||||
| 負債總額和股東（虧損）權益 | $ | $ | ||||||||
| *) |
F-2
| Cellebrite DI Ltd. 及其 子公司 |
| 中期綜合合併報表 損失（未經審計） |
| （以千美元計，股票和每股數據除外） |
| 在截至的六個月中 | ||||||||||
| 6月30日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 注意 | 未經審計 | 未經審計 | ||||||||
| 收入： | 10 | |||||||||
| 訂閲服務 | $ | $ | ||||||||
| 定期許可 | ||||||||||
| 訂閲總額 | ||||||||||
| 其他非經常性的 | ||||||||||
| 專業服務 | ||||||||||
| 總收入 | ||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||
| 訂閲服務 | ||||||||||
| 定期許可 | ||||||||||
| 訂閲總額 | ||||||||||
| 其他非經常性的 | ||||||||||
| 專業服務 | ||||||||||
| 總收入成本 | ||||||||||
| 毛利潤 | $ | $ | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | ||||||||
| 財務費用，淨額 | 11 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 税收支出 | ||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股虧損 | ||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權平均已發行股數 | ||||||||||
| 基本 | ||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||
F-3
| Cellebrite DI Ltd. 及其 子公司 |
| 中期綜合合併報表 損失（未經審計） |
| （以千美元計，股票和每股數據除外） |
| 在截至的六個月中 | ||||||||||
| 6月30日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 注意 | 未經審計 | 未經審計 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 外幣折算調整的變化 | ( | ) | ||||||||
| 有價證券未實現（虧損）收益的變化： | ||||||||||
| 該期間產生的未實現（虧損）收益 | ( | ) | ||||||||
| 淨變動（扣除税收影響）美元 | ( | ) | ||||||||
| 現金流套期保值未實現（虧損）收益的變化： | 4 | |||||||||
| 該期間產生的未實現虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 減去已實現幷包含在淨收益中的淨（虧損）收益的重新分類調整 | ( | ) | ||||||||
| 淨變動（扣除税收影響）美元 | ( | ) | ||||||||
| 其他綜合收益總額（虧損） | ( | ) | ||||||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
F-4
| Cellebrite DI Ltd. 及其 子公司 |
| 中期合併報表 股東（虧損）權益變動百分比（未經審計） |
| （以千美元計，股票和每股數據除外） |
| 截至2024年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股金額 | 股本 | 額外已繳資本 | 國庫份額 | 留存收益 | 累計其他綜合收益 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | * | ) | $ | ( | ) | $ | （ | ) | $ | $ | | $ | ||||||||||||||||
| 行使股票期權、既得限制性股票單位和ESPP | * | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出和 ESPP 福利 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | * | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股金額 | 股本 | 額外已繳資本 | 國庫份額 | 留存收益 | 累積其他綜合 損失 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | * | ) | $ | ( | ) | $ | （ | ) | $ | $ | | $ | ||||||||||||||||
| 行使股票期權、既得限制性股票單位和ESPP | * | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出和 ESPP 福利 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | * | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| *) |
F-5
| Cellebrite DI Ltd. 及其 子公司 |
| 中期合併現金流量表（未經審計） |
| （以千美元計，股票和每股數據除外） |
| 在截至的六個月中 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 未經審計 | 未經審計 | |||||||
| 經營活動產生的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 有價證券溢價、折扣和應計利息的攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 短期存款的利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延所得税 | ( | ) | ||||||
| 重新計量認股權證責任 | ||||||||
| 限制性保薦人股票的重新估值 | ||||||||
| 調整價格調整股票負債的調整 | ||||||||
| 貿易應收賬款減少 | ||||||||
| 遞延收入（減少）增加 | ( | ) | ||||||
| 其他非流動資產的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產減少（增加） | ( | ) | ||||||
| 經營租賃資產的變化 | ||||||||
| 經營租賃負債的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存減少（增加） | ( | ) | ||||||
| 貿易應付賬款（減少）增加 | ( | ) | ||||||
| 其他應付賬款和應計費用減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他長期負債增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買無形資產 | ( | ) | ||||||
| 投資有價證券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 有價證券到期所得的收益 | ||||||||
| 投資短期存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贖回短期存款 | ||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 行使股票期權 | ||||||||
| 員工股票購買計劃的收益 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 貨幣折算對現金和現金等價物的淨影響 | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金活動 | ||||||||
| 因獲得使用權資產而產生的經營租賃負債 | ||||||||
F-6
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
注意事項 1.普通的
Cellebrite DI Ltd.（ “公司”）是一家以色列公司，於1999年4月13日作為私營公司註冊成立，並開始運營 1999 年 7 月。該公司及其全資子公司提供了一套數字調查（“DI”）解決方案，包括 用於受法律批准的調查的軟件和服務。該公司的DI解決方案套件允許用户收集， 審查、分析和管理整個調查生命週期中與法律批准的調查相關的數字數據 公司的主要股東是SUNCORPORATION，這是一家在日本市場上市的上市公司（另見註釋12）。
2021 年 4 月 8 日，公司進入 與 TWC Tech Holdings II Corp.（“TWC”）簽訂業務合併協議和合並計劃（“合併協議”）， 一家位於納斯達克的上市公司和Cellebrite的新全資子公司Cupcake Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）的新全資子公司 在美國。TWC是一家特殊目的收購公司（“SPAC”）。2021 年 8 月 30 日，合併完成。在 條款，在遵守合併協議條件的前提下，Merger Sub在生效時與TWC合併並進入TWC Merger Sub的公司存在已不復存在，TWC成為倖存的公司和公司的全資子公司（“合併”）。 TWC成為公司的全資子公司，TWC的證券持有人成為該公司的證券持有人。在十二月 2023 年，TWC 解散。
注意事項 2。重要會計政策摘要
| A。 | 未經審計的中期合併財務報表： |
隨附的未經審計的中期合併 中期財務報表是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的 財務信息。管理層認為，未經審計的中期合併財務報表包括所有必要的調整 用於公正的演示。
截至12月31日的資產負債表 2023年源自公司當時經審計的合併財務報表，但不包括所有信息 以及美國公認會計原則要求的完整財務報表的腳註。
隨附的未經審計的中期合併 財務報表應與經審計的合併財務報表和所附的年度附註一起閲讀 已於 2023 年 12 月 31 日結束。截至2024年6月30日的六個月的業績不一定表示可能的業績 預計在截至2024年12月31日的年度內公佈。
重要的會計政策 適用於截至2023年12月31日的公司年度合併財務報表，一直適用於 這些未經審計的中期簡明合併財務報表。
貿易應收賬款和備抵金
貿易應收賬款的入賬額減去了 任何可能無法收回的款項的信用損失備抵金。
該公司做出了預期的估計 根據對包括歷史在內的各種因素的評估，信貸損失備抵的信貸和可收回性趨勢 可收性經驗、應收賬款餘額的年齡、客户的信貸質量、當前的經濟狀況、合理的 以及對未來經濟狀況的可支持預測，以及其他可能影響其向客户收款能力的因素。
F-7
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 31 日，
2023年，貿易應收賬款的信貸損失備抵金為美元
公司在以下情況下注銷應收賬款 在用盡了所有收款努力之後，它們被視為無法收回。實際的收藏體驗可能不符合預期，可能會 導致壞賬支出增加。
| B。 | 估計數的使用 |
編制合併財務 符合美國公認會計原則的報表要求管理層做出影響報告的資產數量的估算和假設 以及截至合併財務報表和報告之日的負債和或有資產負債的披露 報告期內的收入和支出金額及附註。實際結果可能與這些估計有所不同。
受此類估算影響的重要項目 和假設包括但不限於交易價格在各種履約義務之間的分配、公允價值 企業合併中收購的無形資產和商譽、基於股份的薪酬、未確認的税收優惠、可銷售 證券、限制性保薦人股票負債的公允價值計量、價格調整股負債和認股權證負債。
| C。 | 公允價值測量 |
公司記入公允價值 根據ASC 820的 “公允價值計量和披露”。根據ASC 820，公允價值定義為交易所 在主要市場或最有利市場中，資產將獲得或為轉移負債而支付的價格（退出價格） 用於計量之日市場參與者之間有序交易中的資產或負債。估值技術用於 根據ASC 820衡量公允價值必須最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。本公司使用 三級層次結構，對用於衡量公允價值的投入進行優先排序，如下所示：
| ● | 第 1 級：活躍市場中相同資產的報價 或負債。 |
| ● | 級別 2：除 1 級輸入之外的其他可觀測輸入 直接或間接地用於資產或負債的全部期限。 |
| ● | 第 3 級：所用資產或負債的不可觀察輸入 衡量幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的公允價值 在測量日期。 |
貿易應收賬款的賬面價值 和應付賬款以及公司的現金和現金等價物以及短期存款，近似公允價值 到預期的付款或收到的現金。
F-8
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
| D。 | 收入確認 |
該公司的收入包括 分為四個主要類別：(a) 訂閲服務，包括按期限提供的支持服務（更新、升級和技術支持） 許可證；（b）定期許可證；（c）其他非經常性許可證；以及（d）專業服務。
公司確認收入的依據是 遵循ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 中包含的五步框架：（i）確定與客户的合同；（ii） 確定合同中的履約義務，包括它們在合同中是否有區別；(iii) 確定 交易價格，包括對可變對價的限制；(iv) 將交易價格分配給履約義務 在合同中；以及（v）在公司履行履約義務時（或當時）確認收入
該公司將其產品出售給其 通過分銷渠道直接或間接的客户，他們都被視為最終用户。
根據ASC 606，收入 當客户獲得對承諾的商品或服務的交付控制權時，即被識別。確認的收入金額反映了 公司期望收到的以換取這些商品或服務的對價。
公司確定它有一個 與客户簽訂合同，當可以確定各方對要轉讓的產品或服務的權利時，付款 可以確定服務條款，公司已確定客户擁有 支付能力和意圖，合同具有商業實質。在合同開始時，公司會評估兩份或多份合同 合同應合併並作為單一合約進行核算，以及合併後的合同還是單一合約包含多份合約 履約義務。
承諾的履約義務 合同是根據將要轉讓給客户的產品和服務來確定的，這些產品和服務都能夠與眾不同， 這樣，客户可以自行或與其他隨時可用的資源一起從產品或服務中受益 來自第三方或本公司，在合同中是不同的，即產品和服務的轉讓 可與合同中的其他承諾分開識別。
公司的軟件許可證 要麼向其客户提供固定期限使用其軟件的權利，要麼永久使用其軟件的權利，在大多數情況下，介於兩者之間 一年和三年的時限。該公司得出結論，軟件許可證是不同的，因為客户可以從中受益 軟件本身。
訂閲收入來自 可續訂訂閲下的維護和支持，收費合同，包括未指定的軟件更新和已發佈的升級 何時及是否可用，以及軟件支持。活躍訂閲的客户也有權獲得我們的技術客户 支持。與軟件維護服務相關的履約義務通常具有一致的持續轉移模式 合同期內的客户。
其他非經常性收入 主要來自主要與新軟件許可證、永久許可證和基於使用量的費用一起出售的硬件。
專業服務收入 主要包括：(i) Cellebrite Academy 的認證培訓課程；(ii) 我們的高級服務；(iii) 實施我們的 與我們的軟件許可證相關的產品，以及 (iv) 內部合同客户成功和技術支持。每個 這些履約義務在獨立的基礎上為客户提供利益，並且在以下情況下是不同的 合同。
F-9
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
交易價格已確定 基於公司預計有權獲得的對價，以換取向其轉讓產品或提供服務 客户。付款期限通常為 30 天。該公司在ASC 606中運用了實際權宜之計，沒有評估付款 如果存在重要的籌資部分，則為一年或更短的期限。收入在扣除從中徵收的任何税款後確認 隨後匯給政府實體（例如銷售税和其他間接税）的客户。該公司不提供 重返合同的權利。
如果合同包含單一履約 義務，整個交易價格分配給單一履約義務。對於包含多項業績的合同 債務，公司根據相對的獨立銷售價格為每項履約義務分配交易價格 （“SSP”）適用於每項履約義務。公司使用判斷來確定其產品和服務的SSP。這個 公司通常定期或在事實和情況發生變化時對SSP的產品和服務進行評估。要確定 SSP，該公司最大限度地使用可觀察的獨立銷售額和可觀察的數據（如果有）。在性能的情況下 債務沒有可觀察到的獨立銷售額，公司利用可能包括實體特定因素的可用信息 例如評估軟件許可證與其他承諾的商品和服務捆綁銷售的歷史數據, 以及定價策略 估算產品和服務分開出售時公司將收取的價格。
公司履行履約義務 要麼隨着時間的推移, 要麼在某個時間點上, 要麼視基本承諾的性質而定.收入是在相關時確認的 通過向客户轉讓承諾的商品或服務來履行履約義務。與專有許可相關的收入 當向客户提供對許可證的控制權並且許可期限開始時，軟件就會被識別。與之相關的收入 軟件更新和升級在服務期內按比例得到認可。與其他專業服務相關的收入得到確認 在執行服務時。
| E。 | 最近發行 會計聲明 |
最近 已發佈的會計公告尚未通過：
在 2023 年 11 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-07 年會計準則更新》（“ASU”）， 分部報告（主題280），對可申報分部披露的改進，通過以下方式改善可報告的分部披露要求 加強對中期和年度重大分部支出的披露。亞利桑那州立大學 2023-07 的所有披露要求均為 只有一個可報告細分的實體是必需的。亞利桑那州立大學 2023-07 對 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度有效，並且 從 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度的過渡期，應追溯適用於所有時期 呈現。允許提前收養。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學對其披露的影響。
在 2023 年 12 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-09 年會計準則更新》（“ASU”）， 所得税（主題740）——所得税披露的改進。亞利桑那州立大學要求實體披露特定類別 有效的税率對賬，併為核對符合量化門檻的項目提供額外信息。 此外，亞利桑那州立大學要求對州與聯邦所得税的支出和已繳税款進行某些披露。該亞利桑那州立大學的修正案是 必須在 2024 年 12 月 15 日之後的財政年度中採用。允許提早通過，修正案應予適用 在預期的基礎上。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學對其披露的影響。
F-10
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
| F。 | 信用風險的集中程度 |
可能的金融工具 使公司及其子公司面臨主要由現金和現金等價物組成的短期信用風險集中 投資、貿易應收賬款和其他應收賬款。
公司的大部分 現金和現金等價物主要投資於主要國際銀行的美元存款。通常，這些現金和現金等價物 短期投資可以根據需要兑換。管理層認為，持有公司的金融機構 及其子公司的現金和現金等價物是信譽良好的機構，因此信用風險最小 就這些資產而言是存在的。
公司的貿易應收賬款 地域多元化，源於對世界各地客户的銷售。該公司通過表現來減輕其信用風險 對其客户財務狀況的持續信用評估。公司及其子公司通常不要求 抵押品；但是，在某些情況下，公司及其子公司可能需要信用證、額外擔保或 預付款。
公司的有價證券 包括對政府、企業和政府贊助的企業債券的投資。公司的投資政策， 經董事會批准，限制了公司可以投資於任何一種投資或發行人的金額，從而減少了 信用風險集中。
公司使用外幣 遠期和期權合約旨在保護定期付款產生的現金流，例如工資和租金相關費用 與預測的非美元貨幣的價值波動相比。衍生工具對衝了公司非美元的一部分 貨幣風險。
F-11
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
注意事項 3.有價證券
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||
| 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現損失總額 | 公允價值 | |||||||||||||
| （未經審計） | ||||||||||||||||
| 公司債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 機構債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 國庫券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 美國政府 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現損失總額 | 公允價值 | |||||||||||||
| 公司債券 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 機構債券 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 美國政府 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 總計 | ( | ) | ||||||||||||||
截至6月30日 2024 年和 2023 年 12 月 31 日，十二個月內沒有持續的未實現虧損 已確定或更高。
津貼 截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失並不嚴重。
| 6月30日 2024 | ||||
| （未經審計） | ||||
| 1 年或更短時間內到期 | $ | |||
| 將在 1 年到 2 年內到期 | ||||
| 總計 | $ | |||
F-12
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
注意事項 4.衍生工具
公司的風險管理策略包括 使用衍生金融工具來減少與外幣變動相關的收益和現金流的波動性 匯率。
ASC 815，“衍生品和套期保值”（“ASC” 815"），要求公司將其所有衍生工具在資產負債表上確認為資產或負債 公允價值。衍生工具公允價值（即收益或虧損）變動的核算取決於其是否具有 被指定並符合套期保值關係的一部分的資格，此外還有對衝關係的類型。對於那些衍生物 被指定並符合套期保值工具條件的工具，實體必須根據風險敞口指定對衝工具 作為公允價值對衝、現金流對衝或對外國業務淨投資的套期保值。
衍生工具的收益和損失 被指定並有資格成為現金流對衝工具（即對衝可歸因的未來預期現金流波動的風險） 出於特定風險），記入累計的其他綜合收益（虧損），並重新歸類為損益表 指定的預測交易或對衝項目影響收益的同一會計期。
公司簽訂了期權和遠期合同
對衝預期的新以色列謝克爾（“NIS”）工資和福利金的一部分。這些衍生工具是
根據ASC 815的定義，指定為現金流套期保值，因此按公允價值計量。
| 名義淨額 | 公允價值 | |||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||||||
| 對衝工資的期權合約 | ||||||||||||||||
| 開支 NIS | ||||||||||||||||
該公司目前正在套期保值其風險敞口
未來現金流的最大波動性為
| 衍生工具的公允價值 | ||||||||||
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 資產負債表細列項目 | （未經審計） | |||||||||
| 衍生負債： | ||||||||||
| 外匯期權合約 | 預付費用和其他流動資產 | $ | $ | |||||||
| 外匯期權合約 | 其他應付賬款 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
F-13
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
| 扣除税款的其他衍生品綜合虧損中確認的虧損金額 | ||||||||
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 外匯現金流套期保值關係中的衍生品： | ||||||||
| 遠期合約 | ( | ) | ||||||
| 期權合約 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 扣除税款後，從其他綜合收益重新分類為（支出）收入的收益金額 | ||||||||||
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 收入額表 | （未經審計） | （未經審計） | ||||||||
| 對衝工資和設施支出的期權合約 | 收入成本和運營支出 | （ | ) | | ||||||
| 對衝工資和設施費用的遠期合同 | 收入成本、運營費用和財務支出 | — | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | |||||||
F-14
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
注意事項 5。租約
該公司
簽訂了主要用於辦公室的經營租約。租約的剩餘租賃期限為
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 運營租賃成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||
| 可變租賃成本 | ||||||||
| 淨租賃費用總額 | $ | $ | ||||||
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 經營租賃 ROU 資產 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債，當前 | $ | $ | ||||||
| 長期經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | ||||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
| 經營租賃 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 及以後 | ||||
| 未貼現的租賃付款總額 | ||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債的現值 | $ | |||
注意事項 6.承付款和或有負債
公司可能會不時參與其中 在各種索賠和法律訴訟中。公司審查每件事的狀況並評估其潛在的財務風險。 如果認為任何索賠或法律程序造成的潛在損失是可能的，並且可以合理估計金額，則公司 將對估計的損失產生負債。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未參與任何 要求對估計損失進行應計責任的索賠或法律訴訟。
F-15
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
注意事項 7.股東權益
| a。 | 普通股 |
截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 31 日，
2023 年，公司獲準發行
普通股授予其持有人 以下權利：
| 我。 | 參與公司股東大會和投票的權利。每股股票將賦予其持有者在出席和 以一票參與投票； |
| 二。 | 應向普通股持有人支付或進行股息或分配，金額應等於普通股的產品 每股普通股的股息或分派應支付或分配，就好像所有優先股都已轉換為普通股一樣 股份和此類優先股轉換後可發行的普通股數量，每種情況均按記錄日期計算 用於確定有權獲得此類股息或分配的持有人；以及 |
| 三。 | 在清算時按股份面值的比例分配公司剩餘資產的股份的權利 由他們持有。 |
| b。 | 期權計劃和限制性股票單位： |
| 期權數量 | 加權- 平均的 行使價格 | 加權- 平均的 剩餘 合同的 期限（以年為單位） | 聚合 內在價值 | |||||||||||||
| （未經審計） | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 被沒收 | ||||||||||||||||
| 已過期 | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | $ | |||||||||||||||
| 可於 2024 年 6 月 30 日行使 | $ | |||||||||||||||
授予日的加權平均公允價值
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中授予的期權為美元
| 6月30日 2024 | ||||
| （未經審計） | ||||
| 年初未歸屬 | ||||
| 已授予 | ||||
| 既得 | ||||
| 被沒收 | ||||
| 期末未歸還 | ||||
授予的限制性股票單位在授予日的加權平均公允價值
截至2024年6月30日的六個月為美元
F-16
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
| 六個月已結束 6月30日 | ||||
| 2024 | ||||
| 合同期限（以年為單位） | ||||
| 波動率 | ||||
| 無風險利率 | ||||
| 股息收益率 | ||||
| 行使價 | $ | |||
| 普通股的公允價值 | $ | |||
| 預期期限 | ||||
| c。 | 2021 年員工股票購買計劃： |
2021 年 8 月 5 日，公司通過了 2021年員工股票購買計劃（“ESPP”）。
該股票的總數
可以根據ESPP授予的權利發行
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 收入成本 | $ | $ | ||||||
| 研究和開發 | ||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日，仍有未被識別的
補償成本為 $
註釋 8.每股淨虧損
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 歸屬於普通股股東的基本淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸因於限制性保薦人股票的基本淨虧損 | ||||||||
| 分母： | ||||||||
| 用於計算每股基本虧損的普通股加權平均數 | ||||||||
| 普通股股東每股基本淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 用於計算攤薄後每股淨虧損的加權平均普通股數量 | ||||||||
| 普通股股東每股攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
與已發行股票相關的數量
計算攤薄後每股淨收益時不包括的反稀釋期權是
F-17
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
註釋 9.公允價值衡量
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||
| 使用輸入類型進行公允價值測量 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 現金等價物： | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商業存款 | ||||||||||||||||
| 有價證券： | ||||||||||||||||
| 公司和機構債券 | ||||||||||||||||
| 國庫券 | ||||||||||||||||
| 美國政府 | ||||||||||||||||
| 外幣衍生品合約 | ||||||||||||||||
| 金融資產總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 限制性贊助商股票 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 價格調整股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 公開認股權證 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 私募認股權證 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 外幣衍生品合約 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 金融負債總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 使用輸入類型進行公允價值測量 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 現金等價物： | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商業存款 | ||||||||||||||||
| 有價證券： | ||||||||||||||||
| 公司和機構債券 | ||||||||||||||||
| 美國政府 | ||||||||||||||||
| 外幣衍生品合約 | ||||||||||||||||
| 金融資產總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 限制性贊助商股票 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 價格調整股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 公開認股權證 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 私募認股權證 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 外幣衍生品合約 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 金融負債總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
認股權證責任
該公司已對認股權證進行了分類
由於認股權證不符合股票分類，因此在合併期間（公共和私人）根據ASC 815-40被視為負債
條件。因此，公司按認股權證的公允價值對認股權證進行了測量。
F-18
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
| 公開認股權證 | 私募配售 認股權證 | 總認股權證 責任 | ||||||||||
| （未經審計） | ||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | ||||||||||||
| 餘額，2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | |||||||||
私募的估計公允價值
認股權證負債使用第 3 級輸入確定。Black-Scholes估值模型中固有的是與預期相關的假設
股價波動、到期、無風險利率和股息收益率。該公司估計了其普通股的波動性
基於與認股權證預期剩餘期限相匹配的精選同行公司的歷史波動率。無風險利息
利率基於授予日的美國國債零息收益率曲線，其到期日與認股權證的到期日類似。
股息收益率基於歷史利率，公司預計該利率將保持在歷史利率
| 截至 6月30日 2024 | 截至12月31日， 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 私募認股權證數量 | ||||||||
| 行使價 | $ | $ | ||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 到期期限（以年為單位） | ||||||||
| 波動率 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
限制性保薦人股份、責任和價格 調整股份負債
受限制的保薦人股份、責任和價格 調整份額使用第三級輸入按公允價值計量。
| 受限贊助商 股份 | 價格調整 股份 | 總計 | ||||||||||
| （未經審計） | ||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | ||||||||||||
| 餘額，2024年6月30日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
| 受限 贊助商 股份 | 價格 調整 股份 | 受限 贊助商 股份 | 價格 調整 股份 | |||||||||||||
| （未經審計） | ||||||||||||||||
| 股票數量 | ||||||||||||||||
| 股票價格 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 剩餘運動時間 | ||||||||||||||||
| 分享價值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
F-19
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
注意事項 10.收入
收入分類
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| EMEA | $ | $ | ||||||
| 美國 | ||||||||
| 亞太地區 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
合約餘額
| 6月30日 2024 | 十二月 31, 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 合同負債，當前 | $ | $ | ||||||
| 合同負債，非流動債務 | $ | |||||||
合同資產包括未開票的應收賬款, 這種情況發生在向客户開具發票之前，對公司在客户合同下的履約情況進行對價的權利即發生 顧客。合同餘額的增加與公司整體運營的增長一致。
合同負債由遞延收入組成。
當公司在履行合同之前開具發票時，收入將延期。遞延收入的當期部分
餘額被確認為資產負債表日後的12個月期間的收入。延期的非當期部分
收入餘額被確認為資產負債表日後 12 個月內的收入。在美元中
剩餘的履約義務
公司的剩餘履約義務
由尚未交付的產品和服務收入組成。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，總金額
分配給剩餘履約義務的交易價格為美元
F-20
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合併財務報表附註 | |
| 美元（以千計，股票和每股數據除外） | |
注意事項 11.財務費用，淨額
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 財務收入： | ||||||||
| 存款利息 | ||||||||
| 外幣折算差額 | ||||||||
| 有價證券 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 財務收入總額 | ||||||||
| 財務費用： | ||||||||
| 責任票據的重新計量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銀行手續費 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務支出總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ( | ) | ( | ) | |||||
註釋 12.與關聯方的交易和餘額
SUN Corporation，該公司的主要股東 也是該公司在日本市場的經銷商。
a。
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 收入 | ||||||||
b。
| 6月30日 2024 | 十二月 31, 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 貿易應收賬款 | ||||||||
註釋 13.隨後發生的事件
2024 年 7 月 17 日，公司完成了
收購
2024 年 8 月 14 日，公司實現了第一個
與價格調整股份和限制性保薦人股票有關的觸發事件（定義見業務合併協議）
通過達到美元的股價
F-21