DocumentH&R Block 內幕交易政策
1. 將軍
H&R Block, Inc. 內幕交易政策（以下簡稱 “政策”）管理有關H&R Block, Inc.及其子公司（“公司” 或 “我們”）或其他與我們打交道的公司的重大非公開信息的處理，以及購買、出售和參與涉及或與公司股票和其他證券相關的其他交易（例如購買衍生證券，無論是否由公司發行）的重大非公開信息其他公司。聯邦證券法禁止根據重要的 “內幕” 信息進行公司證券交易，也禁止向可能根據該信息進行交易的其他人提供重要的非公開信息。任何違反這些法律的人都將承擔個人責任、刑事處罰和公司的紀律處分。我們認真對待我們以及我們的員工、高級職員和董事的義務，防止內幕交易違規行為，並制定了本政策以協助我們所有人履行義務。本政策不能取代您理解和遵守內幕交易法律禁令的個人責任。如果您對本政策或適用法律有具體問題，請聯繫我們的證券合規專員（參見下文第 3.10 節）。
2。適用性
2.1 受本政策約束的人。本政策適用於公司的所有高級職員和員工以及公司董事會成員。此外，我們希望所有接收或有權訪問有關公司的 “重大非公開信息”（定義見下文第2.3節）的公司顧問和承包商也能學習和支持本政策。本政策將所有這些個人、其直系親屬及其家庭成員稱為 “內部人士”。本政策還適用於從任何內部人士或任何內部人士控制的任何實體接收重大非公開信息的任何人。只要重大非公開信息不為人所知，任何擁有有關公司的重大非公開信息的人都是內部人士。此外，公司將遵守公司相關證券交易的適用法律。
2.2 受政策約束的證券。本政策適用於公司證券的所有交易，包括普通股、普通股期權、債務證券和公司可能不時發行的其他證券，以及與公司股票相關的衍生證券，無論是否由公司發行，例如交易所交易期權。本政策還適用於與我們交易的公司的股票、債務證券和其他證券。本政策適用的證券在本政策中被稱為 “公司相關證券”。
2.3 重要非公開信息。
2.3.1 材料信息。如果投資者在做出有關證券購買或出售的投資決策時有合理的可能性認為該信息很重要，則該信息被視為 “重要信息”。儘管不可能定義所有類別的實質性信息，但視情況而定，一些可能被視為重要信息的示例是：
•未公開的財務業績
•對未來收益或虧損的預測，或其他收益前景的預測，包括更改先前公佈的收益展望或暫停或撤回的決定
•未公開的重要運營指標，例如準備的納税申報表的數量或組合
•重大待處理或擬議的合併、收購、資產剝離或合資企業
•重大公司重組或資本重組
•即將出現破產或財務流動性問題
•重要客户或重要供應商或合作伙伴的收益或損失
•股息政策的變化或股票回購計劃的實施
•重大產品或服務開發或公告或其他重大營銷變化
•公司定價或成本結構的重大變化
•股票分割或分紅
•銀行借款或其他正常業務過程之外的融資交易，包括待處理或擬議的股票或債券發行
•債務評級的變化
•由於實際或威脅的訴訟或和解或其他決議而造成的訴訟風險
•發生或疑似發生重大網絡安全事件或其他重大侵犯隱私行為或問題
•有關監管問題或政府機構調查、查詢、程序或審查的重大進展
•有關特許經營的信息，包括大量出售或購買特許經營業務
•大幅減記資產或增加儲備
•高級管理層的變動
•禁止購買、出售或參與任何其他涉及公司相關證券的交易
正面和負面信息都可能是重要的。歷史信息以及前瞻性或可能發生變化的信息可能是重要的。對於未來的事件，例如合併、收購或推出新產品或服務，談判或產品或服務開發被視為重要時刻是
通過平衡事件發生的可能性與事件發生後對公司運營或股票價格產生的影響程度來確定。如果對特定信息是否重要有疑問，請聯繫證券合規官。
2.3.2 非公開信息。在以向公眾提供廣泛、非排他性的分發（“公開披露”）的方式發佈信息之前，信息是 “非公開的”，並且在信息發佈後已經過了一個完整的交易日。公開披露的例子包括向美國證券交易委員會（“SEC”）提交當前的8-k表格報告或發佈廣泛傳播的新聞稿。
3.政策聲明
3.1 重大非公開信息的交易。在公開披露信息後的至少一個完整交易日之前，內幕人士得知有關公司的重大非公開信息，則不得購買、出售或執行任何其他涉及公司相關證券的交易。在公開披露之後，證券的交易已開放交易，然後關閉，則在公開披露後的整整一個交易日內。
3.2 未經授權披露重要的非公開信息。內部人士不得向任何其他人（包括家庭成員）披露有關本公司或與我們交易的另一家公司的重大非公開信息，前提是該人可能通過參與涉及該信息所涉公司證券的交易來為其謀利。此外，無論內幕人士是否知道重大非公開信息，內幕人士都不得就涉及公司相關證券的交易提出建議或發表意見，但屬於內幕人正常責任的一部分且符合適用法律的活動除外。
3.3 禁止的交易；對衝、保證金賬户和質押證券。內部人士在任何時候都不得交易任何涉及公司相關證券的看跌期權、看漲期權、擔保期權或其他衍生產品，也不得參與與公司相關證券有關的任何對衝或貨幣化交易，包括 “無現金項圈”、遠期銷售合約、股權互換或任何其他類似工具。內部人士在任何時候都不得在保證金賬户中持有公司相關證券，也不得以其他方式質押公司相關證券作為貸款抵押品，除非內部人士可以參與經紀人協助行使或結算公司授予的可能涉及信貸延期的股權獎勵，但只能在出售結算之前。
3.4 非公開信息的機密性。除公司執行管理層授權的人員外，任何人均不得披露與公司有關的非公開信息，無論此類信息是否為重大非公開信息。
3.5 封鎖期。
3.5.1 財務業績。在從每個財政季度結束後的第一天開始，到相關財季財務業績公佈後一個完整交易日之後結束的這段時間內，以下個人不得購買或出售或參與涉及公司相關證券的任何其他交易，也不得簽訂 “交易計劃”（定義見下文第3.8節）：（a）董事會成員，（b）副公司所有員工總裁或以上級別，(c) 那些符合以下條件的員工、顧問和承包商公司的證券合規官已確定直接參與公司合併財務報表的編制（或在財務報表編制期間可以訪問這些財務報表中的信息），並且（d）證券合規官在與首席法務官協商後可能不時指定的其他人員。財務業績公佈後的整整一個交易日將過去，屆時證券的交易已開放交易，然後關閉。
3.5.2 納税季節封鎖。“納税季內幕人士” 指 (a) 董事會成員，(b) 所有美國常規（非季節性）公司員工，但證券合規官認定沒有與公司個人所得税申報表編制業務（“税務業務”）的運營或財務業績相關的重要非公開信息的關聯公司除外，以及（c）證券合規官在與首席法務官協商後可能從中指定的其他人員不時地。納税季內幕人士不得購買或出售或參與任何其他涉及公司相關證券的交易，也不得訂立交易計劃，該期間自美國國税局開放相關納税季電子申報之日起，並在公司公佈適用納税季節税務業務初步業績之日起一個完整交易日後結束。税務業務公佈業績後的整整一個交易日將過去，屆時該證券的交易在發佈後已開放交易，然後關閉。
納税季節內部人士應提前計劃涉及公司相關證券的交易，使其在納税季節封鎖之外進行。公司將每年向納税季內幕人士通報他們作為納税季內幕人士的身份。
3.5.3 特定事件的交易限制期。有時，可能會發生對公司具有重大意義且只有少數董事會成員、高級職員或同事知道的事件。只要事件仍然是重大且非公開的，證券合規官指定的人員就不得購買或出售或參與任何其他涉及公司相關證券的交易，也不得訂立交易計劃。此外，公司在特定財政季度的財務業績可能足夠重要，因此證券合規官認為，指定人員應避免在上述典型封鎖期之外購買或出售或參與任何涉及公司相關證券的其他交易，也不要簽訂交易計劃。在這種情況下，證券合規官可能會通知他們
在不透露限制原因的情況下，他們不應購買或出售或參與任何其他涉及公司相關證券的交易或訂立交易計劃的人。特定事件的交易限制期的存在或封鎖期的延長不會向整個公司公佈，也不應將其告知任何其他人。即使由於特定事件的限制，證券合規官未將您指定為不應購買或出售或參與涉及公司相關證券的任何其他交易或訂立交易計劃的人，您也不應在知悉重要的非公開信息的情況下購買或出售或參與任何其他涉及公司相關證券的交易或簽訂交易計劃。在特定賽事的交易限制期內，不允許例外情況。
3.6 交易的預先清關。董事會成員、董事會指定為 “第16條高管”（“第16條高管”）的公司執行官、所有副總裁及以上級別的公司員工以及公司首席執行官指定的任何其他人員，在購買或出售或參與涉及公司相關證券或簽訂交易計劃的任何其他交易之前，必須獲得證券合規官的許可。對於董事會成員、第16節高管或公司高級領導團隊的其他成員，證券合規官將在提供許可之前聯繫首席執行官、首席法務官和首席財務官，討論涉及公司的重大進展。證券合規官將仔細審查預審申請，以確保遵守適用的法律、法規和政策，提出此類請求的人員應提前計劃涉及公司相關證券的交易，以減少預先清關申請被拒絕的可能性。還鼓勵需要獲得許可的人員向自己的個人法律顧問清算所有涉及公司相關證券的交易。
3.7 第 16 節合規性。董事會成員和第16條官員必須遵守經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第16條中規定的與第16條高管和董事交易有關的聯邦證券法（“第16條內部人士”）以及相關法規。公司將向第16條內部人士提供有關其第16條合規計劃的單獨材料，包括公司的第16條合規政策。
3.8 交易計劃。本政策第3.1和3.3節中規定的禁止購買或出售證券或進行其他涉及證券的交易、本政策第3.5節所述的封鎖期以及本政策第3.6節的預先清關要求不適用於根據經批准的《交易法》規則10b5-1 (c) (1)（“交易計劃”）中描述的具有約束力的合同、指示或書面計劃進行的任何購買或出售由公司提供。交易計劃受本政策所附規則10b5-1交易計劃附錄中規定的其他指導方針的約束。
3.9 其他允許的交易。此外，此類禁令和要求不適用於某些通常超出內幕人士直接控制範圍的常規持續交易，例如：
•收到股票期權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票單位、市場股票單位、遞延股票單位或根據公司股票期權或長期薪酬計劃（此類獎勵，“LTI獎勵”）發行或授予的任何其他證券；
•只要在知情人得知重大非公開信息時沒有選擇參與該計劃或選擇增加或減少計劃中的供款，則根據公司的員工股票購買計劃購買證券；
•LTI 獎勵的歸屬；
•行使與LTI獎勵（股票期權除外）有關的預扣税權，根據該協議，基礎獎勵協議要求公司在授予獎勵時預扣股票以滿足預扣税要求；
•通過股息再投資計劃自動購買股票（但不包括通過自願可選付款購買股票）；
•向401（k）或類似計劃（但不是（i）計劃內轉賬或其他導致資金轉入或轉出公司普通股基金的交易，或（ii）計劃下的 “投資方向” 發生變化，增加或減少分配給公司普通股基金的投資繳款百分比），前提是內幕人士得知材料時沒有選擇直接向公司普通股基金捐款（如果適用）非公開信息；
•收購或處置遞延薪酬計劃中的股份或股份單位（但不是（i）計劃內轉讓或其他導致資金轉入或轉出公司股票單位賬户的交易，或（ii）改變計劃下的 “投資方向”，增加或減少分配給公司股票單位賬户的投資出資百分比），前提是內幕人士得知重大非公司股票單位賬户的遞延薪酬公共信息；或
•通過股票分割、股票分紅或其他同等影響所有股東的交易收購或處置公司相關證券。
3.10 政策管理。本政策將由證券合規官管理。證券合規官通常是公司的公司祕書（CorporateSecretary@hrblock.com）。有關本政策的問題應直接聯繫證券合規官。
3.11 個人責任。每位知情人都有責任遵守本政策和適用的法律法規，本政策並不能取代內幕人士理解和遵守法律禁止內幕交易的個人責任。
所有內部人士應在涉及公司相關證券的交易中運用最佳判斷力，並在執行任何涉及公司相關證券的交易之前應諮詢其法律顧問。
規則 10b5-1 交易計劃附錄
一、導言
《交易法》第10b5-1條為根據先前制定的合同、計劃或指示（在本政策中稱為 “交易計劃”）執行的交易提供了有益的保護，使其免受交易法第10b5-1條規定的內幕交易責任。
在公司高管和合夥人以及董事會成員（“高管”）通過的公司相關證券交易計劃時，應遵循這些規則和準則。高管無需訂立交易計劃即可購買或出售公司相關證券（除非交易將在封鎖期內進行，如政策第3.5節所述），但如果此類高管根據符合第10b5-1條要求的交易計劃進行交易，則有權對內幕交易指控進行肯定辯護。
這些規則和準則是對細則10b5-1的要求和條件的補充，但不能代替這些要求和條件。此外，除了下文披露的要求外，公司的指定經紀人還可能對高管施加要求。證券合規官將解釋和管理這些規則和準則。在簽署、修改或終止任何交易計劃之前，您還應諮詢您的個人顧問。此外，公司將遵守與簽訂、修改或終止任何交易計劃有關的適用法律。
二、規則與準則
1. 公司預先批准。在生效之前，任何交易計劃都必須得到證券合規官的批准。交易計劃必須與公司的指定經紀人簽訂，交易計劃的形式必須基本符合公司批准的形式。對交易計劃的任何修改和交易計劃的任何終止也必須經過證券合規官的預先批准。請注意，根據預先批准的交易計劃進行的任何實際交易都不受公司相關證券交易的預先清關程序的約束。
2. 交易窗口。交易計劃只能在 “開放窗口期”（即本政策第3.5節所述的任何封鎖期未生效）以及行政部門不知道重大非公開信息的時期內簽訂。在允許的範圍內，對交易計劃的任何修改只能在開放窗口期內以及行政部門不知道重大非公開信息的時候通過。一旦在開放窗口期內通過，交易計劃即可根據其書面條款在開放窗口期之外進行交易。
3. 冷靜期。對於身為董事會成員的高管或第16條官員，從制定交易計劃或修改交易計劃到其後開始銷售的時間段必須是以下兩者中較晚的時間：(i) 交易計劃通過（或修改）後90天；以及（ii）在10-k表或10-Q表的定期報告中披露公司財務業績後的兩個工作日，以較晚者為準通過或修改交易計劃的財政季度，但該期限在任何情況下都不會超過120交易計劃制定或修改後的幾天。對於非董事會成員或第 16 條官員的高管，期限
從制定交易計劃或對交易計劃進行任何修改，到此後開始銷售之間的時間必須至少為30天。
4. 董事和管理人員認證。交易計劃必須包括該高管的證明，説明在交易計劃通過之日，該高管：（i）不知道有關公司或其證券的任何重要的非公開信息；（ii）本着誠意通過交易計劃，而不是作為逃避第100億條禁令的計劃或計劃的一部分。
5. 誠信。在交易計劃的整個期間，高管必須本着誠意行事。
6. 在交易計劃之外進行交易。儘管高管的交易計劃已生效，但該高管不得在交易計劃範圍之外交易公司相關證券，但已由證券合規官預先批准的交易以及本政策第3.9節明確允許的交易除外。
7. 時長。交易計劃的期限應不短於六個月，且不超過一年。
8. 禁止多個計劃。高管一次只能制定一項交易計劃（涵蓋公司相關證券）。
9. 對單一貿易計劃的限制。在任何連續的12個月期間，高管不得簽訂超過一項單一交易計劃。
10. 修改。應謹慎修改交易計劃，如果要進行修改，則必須（i）獲得證券合規官的預先批准，（ii）在高管不知道重大非公開信息時進行修改，（iii）在開放窗口期內進行修改。根據交易計劃取消交易將被視為對該交易計劃的修改。修改後的交易計劃下的任何交易都將受到本指引第二節第3節規定的冷靜期的約束。
11. 自願解僱。高管只能在極少數情況下自願終止交易計劃，並且必須在（i）經過高管顧問的仔細考慮，以及（ii）獲得證券合規官的預先批准之後。如果高管自願終止交易計劃，則高管必須等待適當的時間才能通過後續的交易計劃，該計劃只能在開放窗口期內完成，當高管不知道重大非公開信息時，並獲得證券合規官的預先批准。
12. 自動終止或暫停。在某些情況下，交易計劃可能會被自動暫停，例如（i）如果任何銷售違反或公司法律顧問認為可能違反適用法律，以及（ii）遵守與證券發行相關的任何封鎖協議。
13.應公司的要求暫停。交易計劃規定，如果公司認為此類行動符合公司的最大利益，則該計劃將被終止或暫停。
14. 其他合規事項。任何交易計劃都應規定遵守第144條、第16節、附表13D/G和適用於行政部門的任何其他規則。任何表格4、表格5和表格144均應披露出售是根據交易計劃進行的。
15. 披露。公司將公開披露高管已通過交易計劃、修改交易計劃或終止交易計劃，並將根據適用法律的要求在向美國證券交易委員會提交的文件中披露任何此類交易計劃的實質性條款。
有關這些指導方針的問題應直接聯繫證券合規官員。
