團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓， D.C. 20549
表格
（標記 一）
| 每季度 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告 |
對於
季度期結束
或者
| 過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告 |
對於 從到的過渡期
佣金
文件號：
（精確 註冊人姓名（如其章程中所述）
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
（I.R.S. 僱主 身份識別 數字） | |
| （地址 主要行政辦公室） | （Zip 代碼） |
註冊人的
電話號碼，包括區號：
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：
| 標題 每個班級的 | 交易 符號 | 姓名 註冊的每個交易所的 | ||
指示
用複選標記註冊人是否：（1）已提交證券交易所第13條或第15（d）條要求提交的所有報告
在過去的12個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）的1934年法案，以及（2）
在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。☒
指示
通過複選標記註冊人是否已以電子方式提交了根據規則要求提交的所有交互式數據文件
S-t 法規（本章第 232.405 節）在過去 12 個月內（或註冊人所處的較短期限）第 405 條
必須提交此類文件）。☒
指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司， 或者一家新興的成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器”、“較小文件管理器” 的定義 申報公司” 和《交易法》第120億.2條中的 “新興成長型公司”。
| 大號 加速文件管理器 | ☐ | 加速 申報人 | ☐ |
| ☒ | 更小 申報公司申報人 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果
一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定
以及根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
指示
勾選註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有
如 自 2024 年 8 月 14 日起，註冊人有 普通股，面值美元 每股，未平倉的。
EZFILL 控股公司
桌子 的內容
| 頁面 沒有。 | ||
| 部分 我 | 財務信息 | |
| 項目 1。 | 財務報表 | F-1 |
| 合併資產負債表 | F-2 | |
| 合併運營報表 | F-3 | |
| 合併股東權益表 | F-4 -F-5 | |
| 合併現金流量表 | F-6 | |
| 合併財務報表附註 | F-7 | |
| 物品 2。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 3 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 7 |
| 項目 4。 | 控制和程序 | 7 |
| 部分 II | 其他信息 | |
| 項目 1。 | 法律訴訟 | 7 |
| 項目 1A。 | 風險因素 | 7 |
| 物品 2。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 7 |
| 項目 6。 | 展品 | 8 |
| 簽名 | 10 | |
| 2 |
部分 I-財務信息
物品 1。財務報表
ezFill Holdings, Inc.
| 頁數 | ||
| 合併資產負債表 | F-2 | |
| 合併運營報表 | F-3 | |
| 合併股東權益變動表（赤字） | F-4-F-5 | |
| 合併現金流量表 | F-6 | |
| 合併財務報表附註 | F-7 -F-55 |
| F-1 |
ezFill 控股公司和子公司
合併 資產負債表
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款-淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 應向關聯方收取款項 | - | |||||||
| 預付費和其他 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備-淨額 | ||||||||
| 經營租賃-使用權資產 | ||||||||
| 經營租賃-使用權資產-關聯方 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東赤字 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款和應計費用-關聯方 | ||||||||
| 應付票據——淨額 | ||||||||
| 應付票據——關聯方——淨額 | ||||||||
| 經營租賃責任 | ||||||||
| 經營租賃負債——關聯方 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 應付票據——淨額 | ||||||||
| 經營租賃責任 | - | |||||||
| 經營租賃負債——關聯方 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支 | - | - | ||||||
| 股東赤字 | ||||||||
| 優先股-$ 面值； 已授權的股份 分別已發行和未償還 | - | - | ||||||
| 普通股-$ 面值， 已授權的股份 和 分別已發行和流通的股份 | ||||||||
| 可發行普通股 ( 和 分別是股票） | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債總額和股東赤字 | $ | $ | ||||||
這個 附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-2 |
ezFill 控股公司和子公司
合併報表 運營和綜合損失
（未經審計）
| 對於 截至6月30日的三個月 | 對於 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 銷售額-淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 成本和支出總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | - | - | ||||||||||||||
| 其他收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總計 其他收入（支出）-淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 網 損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 損失 每股——基本和攤薄後 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加權平均數 股份-基本股和攤薄股份 | ||||||||||||||||
| 綜合損失： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 公允價值的變化 的債務證券 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總計 綜合損失： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
這個 附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-3 |
ezFill 控股公司和子公司
合併報表 股東赤字的變化
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
| 優先股 | 普通股 | 普通股可發行 | 額外付費 | 累積 | 股東總數 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | - | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬-關聯方 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 作為債務發行成本發行的股票-關聯方 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬-關聯方 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 作為債務發行成本發行的股票-關聯方 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 與貸款利息支出相關的股票—關聯方 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | - | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-4 |
ezFill控股公司及其子公司
合併股東變動表 赤字
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
| 優先股 | 普通股 | 額外付費 | 累積 | 累積其他綜合版 | 股東總數 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 股票薪酬-關聯方 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬-其他 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 以現金（ATM）出售的股票——扣除發行成本 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 為直接發行費用支付的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 債務證券的未實現收益 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬-關聯方 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬-其他 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 作為債務發行成本發行的股票-關聯方 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 作為債務發行成本（或有股票）發行的股票-關聯方 | - | - | ( | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 債務證券的未實現收益 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | - | $ | |||||||||||||||||||||
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-5 |
ezFill 控股公司和子公司
合併現金流量表
（未經審計）
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 運營活動 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為將淨虧損與運營中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 債券溢價和債務證券投資的已實現虧損的攤銷 | - | |||||||
| 經營租賃的攤銷——使用權資產 | ||||||||
| 經營租賃——使用權資產——關聯方的攤銷 | - | |||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 壞賬支出 | - | |||||||
| 與貸款利息支出相關的股票—關聯方 | - | |||||||
| 為服務而發行的股票 | - | |||||||
| 為服務發行的股票-關聯方 | ||||||||
| 經營資產和負債的變化 | ||||||||
| （增加）減少 | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費和其他 | ||||||||
| 增加（減少） | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用-關聯方 | - | |||||||
| 經營租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃負債——關聯方 | ( | ) | - | |||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 出售有價債務證券的收益 | - | |||||||
| 預付款-關聯方 | ( | ) | - | |||||
| 購買固定資產-扣除先前購買的退款 | ( | ) | ||||||
| （用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 融資活動 | ||||||||
| 應付票據的收益 | - | |||||||
| 應付票據的收益——關聯方 | ||||||||
| 以現金形式發行的股票的收益 | - | |||||||
| 為直接發行費用支付的現金 | - | ( | ) | |||||
| 應付票據的還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付貸款的還款——關聯方 | - | ( | ) | |||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金淨減少 | ( | ) | ||||||
| 現金-期初 | ||||||||
| 現金-期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露 | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | - | $ | - | ||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露 | ||||||||
| 與發行應付票據相關的債務折扣（OID） 黨 | $ | $ | ||||||
| 調整實際借款的票據餘額 | $ | |||||||
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-6 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
注意 1- 業務的組織和性質
組織 和運營性質
ezFill
控股公司和子公司（“ezFill”、“EHI”、“我們”、“我們的” 或 “公司”），
及其運營子公司註冊於
基礎 演示文稿
這個 所附未經審計的合併財務報表是根據普遍接受的會計原則編制的 在美利堅合眾國填寫中期財務報表（“美國公認會計原則”），並附上10-Q表的説明和 美國證券交易委員會（“SEC”）第S-X條例第8條。因此，它們不包含 美利堅合眾國普遍接受的年度財務會計原則所要求的所有信息和腳註 聲明。
在 公司管理層的意見，隨附的未經審計的合併財務報表包含所有調整 報告公司截至2024年6月30日的財務狀況所必需的（僅包括正常的經常性應計費用）以及 所列期間的經營業績和現金流量。截至2024年6月30日的六個月的經營業績為 不一定代表整個財政年度或未來任何時期的經營業績。
這些 未經審計的合併財務報表應與財務報表及其相關附註一起閲讀，包括在內 在公司於2024年4月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-k表年度報告中。
管理 承認其有責任編制所附的未經審計的合併財務報表，這些報表反映了所有情況 調整，包括正常的經常性調整，其認為是公允列報其綜合報告所必需的 財務狀況及其所列期間的合併經營業績.
流動性 然後繼續關注
如 反映在隨附的合併財務報表中，在截至2024年6月30日的六個月中，公司：
| ● | 網
損失 $ |
| ● | 運營中使用的淨現金為美元 |
| F-7 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
此外， 截至 2024 年 6 月 30 日，該公司：
| ● | 累計赤字為美元 |
| ● | 股東赤字為美元 |
| ● | 正在工作
美元的資本赤字 |
這個 公司預計，它將需要立即籌集額外資金，以繼續為其運營提供資金。該公司 一直依賴關聯方為其業務提供債務融資。無法保證公司能夠獲得 以商業上可接受的條件提供資金（如果有的話）。也無法保證公司可能籌集的資金將足夠 公司完成其舉措或實現盈利運營。
這個 公司的運營需求包括運營業務的計劃成本，包括為營運資金提供資金所需的金額 和資本支出。公司未來的資本要求及其可用資金的充足性將取決於許多 因素，包括公司成功擴展到新市場的能力、競爭以及開展合作的必要性 與其他公司合作或收購其他公司以增強或補充其產品和服務。
那裏 無法保證將以優惠條件或根本沒有條件提供融資.如果公司無法籌集額外資金 為滿足其未來的營運資金需求，它將被迫推遲、減少或停止運營。
我們
通過持續審查我們的流動性來源和資本要求來管理流動性風險。公司手頭有現金
為 $
這個 公司自成立以來一直遭受重大損失，並且沒有表現出創造足夠收入的能力 從銷售其產品和服務到實現盈利經營。在進行此次評估時，我們進行了全面的評估 對我們當前情況的分析，包括：我們的財務狀況、我們的現金流和十二個月的現金使用預測 截至2025年6月30日，以及我們目前的資本結構，包括股票工具以及我們的債務和債務。
這些 各種因素使人們對公司在隨後的十二個月內繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑 直至這些財務報表發佈之日。
這個 合併財務報表不包括公司無法繼續經營時可能需要的任何調整 關注。因此，財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的基礎上編制的 並考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債和承諾.
| F-8 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
管理層的 戰略計劃包括以下內容:
| ● | 擴展到新的和現有市場（商業和住宅）， |
| ● | 獲取 額外的債務和/或股權融資， |
| ● | 與其他運營企業合作以實現戰略 機會；以及 |
| ● | 收購 其他業務可以增強或補充我們當前的業務模式，同時加速我們的發展 增長。 |
注意 2- 重要會計政策摘要
原則 整合的
這些 合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，包括公司賬目及其全部賬目 擁有的子公司。所有公司間往來交易和餘額均已清除。
商業 合併和資產收購
這個 公司根據會計準則應用收購方法，對符合企業合併條件的收購進行核算 編纂（“ASC”）805，企業合併（“ASC 805”）。
交易 與收購企業相關的成本按發生時列為支出，不計入轉讓對價的公允價值。
這個 收購實體中收購的可識別資產、承擔的負債和非控股權益的確認和計量標準為 他們估計的公允價值。轉讓的對價公允價值超過所購可識別資產的公允價值的部分, 扣除先前持有的任何權益的公允價值，所承擔的負債和收購實體的非控股權益 被收購的實體，記作商譽。這種估值要求管理層做出重要的估計和假設。
購買 價格分配可能是初步的，在自收購之日起不超過一年的衡量期內，價格分配可能會發生變化 在導致對購置資產和假定負債的公允價值進行調整的假設和估計中 確定調整的時間段。
意義重大 判決用於確定所購資產和承擔的負債以及無形資產的公允價值。公允價值且有用 壽命的確定除其他因素外，還基於對未來預期現金流的估計以及使用的適當貼現率 計算現值。這些判斷可能會對分配收購日期公允價值資產時使用的估計值產生重大影響。 收購和承擔的負債，以及公司當前和未來的經營業績。實際結果可能與此有所不同 估計，這可能會導致在計量期間調整資產和負債的商譽和收購日期公允價值 期間或在最終確定資產和負債公允價值時，以先發生者為準。資產公允價值的調整 計量期結束後產生的負債記入公司的收益。
| F-9 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
這個 公司評估資產收購和其他類似交易，以評估該交易是否應計為 企業合併或資產收購，首先進行篩選測試以確定是否基本上所有的公允價值 收購的總資產集中在單一可識別資產或一組類似的可識別資產中。如果是這樣，那筆交易 被記作資產收購。如果沒有，則需要進一步確定公司是否已獲得投入和 可以創造符合業務定義的產出的流程。應用屏幕測試時，重要的判斷是 需要確定收購是企業合併還是資產收購。
會計 資產收購屬於主題805，業務合併，特別是副主題805-50的指導範圍。成本積累 模型用於確定資產收購的成本。收購的資產基於其成本，通常分配給他們的依據是 相對公允價值基礎。與直接收購相關的成本包含在收購資產的成本中。
這個 企業合併和資產收購之間的區分涉及判斷，尤其是在應用篩選測試來確定時 交易的性質。這些領域的錯誤判斷或決策的變化可能會對以下方面的確定產生重大影響 商譽、收購資產和承擔負債的確認和計量，以及我們的財務狀況和業績 的操作。
商業 細分和集中度
這個 公司使用 “管理方法” 來確定其可報告的細分市場。管理方法要求公司 報告分部財務信息，與管理層用於制定運營決策和評估業績的信息一致 作為確定公司應報告細分市場的基礎。該公司將其業務作為一個可報告的細分市場進行管理。
顧客 在美國佔我們收入的100％。我們在美國以外沒有任何財產或設備。
| F-10 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
使用 估計和假設
正在準備 符合美國公認會計原則的財務報表要求管理層做出影響報告金額的估算和假設 截至財務報表和收入公佈之日的資產和負債以及或有資產和負債的披露 以及報告期內的開支。實際結果可能與這些估計值不同，而且這些估計值可能是實質性的。
變更 估計數是在它們得知的時期內記錄的。該公司的估計基於歷史經驗和其他經驗 假設，包括它認為在當時情況下合理的定量和定性評估。
意義重大 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，估計值分別包括可疑賬款和其他應收賬款備抵金， 庫存儲備和分類、意外損失估值、庫存補償估值、估計使用壽命 與財產和設備有關、無形資產減值、使用權經營租賃中的隱含利率、不確定 税收狀況以及遞延所得税資產的估值補貼。
風險 和不確定性
這個 公司的運營行業受到激烈競爭和消費者需求變化的影響。公司的運營 面臨重大風險和不確定性，包括財務和運營風險，包括潛在的業務風險 失敗。
這個 公司已經經歷過銷售和收益的波動，將來可能會出現波動。預計會導致這種情況的因素 除其他外，可變性包括：(i) 該行業的週期性質；(ii) 各種當地市場的總體經濟狀況 公司的競爭對手，包括經濟可能出現的普遍衰退，以及（iii）相關價格的波動 與公司對該產品的分銷有關。除其他外，這些因素使得預測公司的運營狀況變得困難 結果始終如一。
| F-11 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
公平 金融工具的價值
這個 公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）ASC 820開列的金融工具賬户， 公允價值測量。 ASC 820提供了衡量公允價值的框架，並要求披露有關公允價值衡量的信息。公允價值已定義 作為在市場參與者之間有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格 在計量日期，以公司的本金為基礎，如果沒有本金，則以特定市場的最有利市場為基礎 資產或負債。
這個 公司使用三級公允價值層次結構對所有以公允價值計量的經常性資產和負債進行分類和披露 基準, 以及在初次計量之後按非經常性公允價值計量的資產和負債. 層次結構要求公司在可用時使用可觀察的輸入，並在確定時儘量減少不可觀察輸入的使用 公允價值。
這個 三層定義如下:
| ● | 級別 1 — 反映相同市場報價（未經調整）的可觀察輸入 活躍市場中的資產或負債； | |
| ● | 級別 2 — 活躍市場中除可觀察到的報價以外的可觀察輸入 直接或間接地在市場上購買相同或相似的資產和負債； 和 | |
| ● | 級別 3 — 幾乎沒有或根本沒有市場數據支持的不可觀察的輸入，這需要 公司要制定自己的假設。 |
這個 確定公允價值和評估衡量標準在等級制度中的位置需要判斷。三級估值 通常涉及更高程度的判斷和複雜性。三級估值可能需要使用各種成本、市場或收益估值 適用於不可觀察的管理估計和假設的方法。管理層的假設可能會有所不同 資產或負債的估值以及使用的估值方法。此類假設可能包括對價格、收益、成本、行動的估計 市場參與者、市場因素或各種估值方法的權重。公司還可以聘請外部顧問 酌情協助我們確定公允價值。儘管公司認為我們金融工具的記錄公允價值 恰當的是，這些公允價值可能不代表可變現淨值或反映未來的公允價值。
這個 公司的金融工具，包括現金、應收賬款、應付賬款和應計費用以及應付賬款 和應計費用（關聯方）按歷史成本記賬。分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 由於這些工具的短期性質，這些工具的賬面金額接近其公允價值。
| F-12 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
ASC 825-10 “金融工具” 允許實體自願選擇衡量某些金融資產和負債 按公允價值計算（“公允價值期權”）。公允價值期權可以逐項選擇且不可撤銷 除非有新的選舉日期。如果為某一工具選擇了公允價值期權，則該工具的未實現收益和虧損 應在隨後的每個報告日以收益形式報告。公司沒有選擇對任何未償還的債券適用公允價值期權 金融工具。
現金 以及現金等價物和信用風險的集中
對於 合併現金流量表的目的，公司考慮所有到期日為三個月的高流動性工具 或少於購買日期，貨幣市場賬户即為現金等價物。
在 該公司分別在2024年6月30日和2023年12月31日沒有任何現金等價物。
這個
如果金融機構違約，公司將面臨現金和現金等價物的信用風險
賬户餘額超過聯邦存款保險公司的保險金額，即美元
在 2024年6月30日和2023年12月31日，公司的現金餘額分別沒有超過聯邦存款保險公司投保額的任何損失 限制。
投資
可供出售 債務證券按公允價值入賬，未實現收益和虧損淨額（被視為臨時損益）列為組成部分 其他綜合收益（虧損）。
已實現 收益和損失以及非臨時減值的費用都包含在確定淨收入中，相關的購買成本也包括在內 基於先入先出的方法。
保費 或者債務折扣在期限內按直線分期攤還。
這個 公司通過審查程度等因素來評估其可供出售的投資是否存在可能的非臨時減值 投資的公允價值一直低於公司的成本基礎，以及發行人的財務狀況 狀況，以及公司在足夠的時間內持有投資以使其市值恢復的能力和意圖。對於 非臨時性減值，減值損失在收益中確認，等於投資之間差額 成本及其在進行評估的報告期資產負債表日的公允價值。投資的公允價值 然後成為投資的新攤銷成本基礎，不根據隨後的公允價值回收進行調整。
| F-13 |
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六月 2024 年 30 日
期間
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司收到的收益為美元0 和 $
已實現
虧損，包括這些債務證券的債券溢價的攤銷，為美元
賬户 應收款
賬户 應收賬款按管理層預計從未清客户餘額中收取的金額列報。信貸範圍擴大到客户 以對他們的財務狀況和其他因素的評估為基礎。逾期應收賬款不計利息。該公司 不需要抵押品。
管理 定期評估公司的應收賬款，並在必要時為估計的無法收回的賬款設定備抵金 量。公司根據對歷史未清應收賬款的審查為可疑賬款提供備抵金 收集信息和現有經濟狀況。當被確定為無法收回的賬户時，將計入運營賬户 已下定決心。
這個 以下是公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收賬款摘要：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去：可疑賬款備抵金 | ||||||||
| 應收賬款-淨額 | $ | $ | ||||||
那裏
壞賬支出為美元0 和 $
那裏
壞賬支出為美元0 和 $
不好 債務支出（追回）作為一般和管理費用的一部分記錄在隨附的合併報表中 的操作。
| F-14 |
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六月 2024 年 30 日
庫存
庫存 僅由燃料組成。使用先入先出（“FIFO”），以成本或淨可變現價值中較低者列報庫存 庫存估值的方法。管理層評估其庫存的可回收性，並按季度建立儲備金。
那裏
是
在
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司的庫存為 $
濃度
這個 公司與銷售、應收賬款和供應商採購相關的以下集中度分別超過10％ 總計：
銷售
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 顧客 | 2024 | 2023 | ||||||
| 一個 | % | % | ||||||
| B | % | % | ||||||
| 總計 | % | % | ||||||
賬户 應收款
| 截至6月30日的六個月 | 截至2023年12月31日的年度 | |||||||
| 顧客 | 2024 | 2023 | ||||||
| 一個 | % | % | ||||||
| B | % | % | ||||||
| 總計 | % | % | ||||||
供應商 購買
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 供應商 | 2024 | 2023 | ||||||
| 一個 | % | % | ||||||
| B | % | % | ||||||
| C | % | % | ||||||
| 總計 | % | % | ||||||
| F-15 |
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六月 2024 年 30 日
減值 包括內部使用資本化軟件成本在內的長期資產
管理 評估發生事件或情況時公司可識別的無形資產和其他長期資產的可追回性 根據ASC 360-10-35-15的規定，表明存在潛在減值 “長壽命的減值或處置 資產。” 公司在確定可識別的無形資產的賬面價值時考慮的事件和情況 資產和其他長期資產可能無法收回，包括但不限於相對業績的重大變化 達到預期的經營業績；資產用途的重大變化；行業或經濟的重大負面趨勢；以及變化 在公司的業務戰略中。在確定是否存在減值時，公司估計未貼現的現金流為 這些資產的使用和最終處置產生的。
如果 減值是根據資產賬面價值和未貼現現金流的比較來顯示的，減值為 確認的計量標準是資產賬面金額超過資產公允價值的金額。
那裏
是
參見 關於長期資產減值討論的附註3。
財產 和設備
財產 設備按成本減去累計折舊量列報.折舊是按直線計算的，高於估計值 資產的使用壽命。
支出 對於不能實質性延長財產和設備使用壽命的維修和保養，將計入運營費用。什麼時候 財產或設備被出售或以其他方式處置，成本和相關的累計折舊從相應項目中扣除 由此產生的收益或損失反映在運營中的賬户。
管理 每當事件或情況變化表明賬面金額時，審查其財產和設備的賬面價值 的資產可能無法收回。
那裏
是
參見 關於長期資產減值討論的附註3。
| F-16 |
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六月 2024 年 30 日
衍生物 負債
這個 公司分析了FasB ASC主題第480號（“ASC 480”）下的所有具有負債和權益特徵的金融工具， ”區分負債和股權” 以及 FasB ASC 第 815 號主題（“ASC 815”）“衍生品和 對衝”。對衍生負債進行調整以反映每個報告期的公允價值，包括任何增加或減少 以衍生品公允價值變動的收益或虧損形式記錄在經營業績（其他收入/支出）中的公允價值 負債。公司使用二項式定價模型來確定這些工具的公允價值。
隨後 轉換或償還債務工具以換取普通股，其中嵌入式轉換期權已分開 並記作衍生負債（通常為可轉換債務和認股權證），公司記錄普通股 按公允價值減免所有相關債務、衍生負債和任何剩餘的未攤銷債務折扣，並酌情減免 確認債務清償的淨收益或虧損（基於債務的衍生負債）。與任何股權的清算有關 基於衍生負債（通常是認股權證），公司記錄任何剩餘負債的額外實收資本的增加 平衡消失了。
股權 最初被歸類為股權但根據ASC主題815需要重新分類的工具被重新歸類為負債 按重新分類日票據的公允價值計算。
在
該公司分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
原創 發行折扣和其他債務折扣
對於 發行的某些票據，公司可能會向債務持有人提供原始發行折扣。原始發行折扣已記錄在案 作為債務折扣，減少票據的面值，並在債務期限內分期攤為利息支出 運營報表。
此外， 公司可以發行某些票據的普通股，這些票據按公允價值入賬。這些折扣也記錄為 債務折扣的一部分，減少票據的面值，並在債務期限內分期攤為利息支出 合併運營報表。合併債務折扣不能超過已發行債務的面值。
| F-17 |
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六月 2024 年 30 日
債務 發行成本
債務 支付給貸款人或第三方的發行成本記為債務折扣，並在期限內分期攤為利息支出 合併運營報表中的基礎債務工具。
對 使用資產和租賃義務
這個 使用權資產和租賃負債反映了公司未來預計的最低租賃付款額的現值 租賃期限，其中可能包括有合理保證可以行使的期權，使用抵押增量進行折扣 借款利率。
通常， 如果建築物的相關資產壽命或租賃權益得到改善，則可以合理地保證續訂期權的行使 超過了最初的租賃期限，業務表現仍然強勁。因此，使用權資產和租賃 責任可能包括對公司尚未行使的續訂期權的假設。該公司的運營 租賃包含在不同日期到期的續訂期權，不提供剩餘價值擔保。與演習有關的未來義務 如果根據管理層的判斷，合理地確定續訂期權符合以下條件，則衡量標準中將包括續訂期權的百分比 行使。確定期權是否可以合理確定行使的因素包括但不限於期權的價值 租賃權益改善、續訂率與市場費率相比的價值以及可能導致重大損失的因素的存在 如果不行使期權，將對公司處以經濟罰款。管理層合理地計劃行使所有期權，因此，所有 續訂選項包含在使用權資產和經營租賃負債的衡量中。
如 租賃中隱含的利率不容易確定，公司使用增量借款利率來計算租賃負債 這是對公司在租賃期內以抵押方式借款將產生的利率的估計 在特定的貨幣環境中。有關第三方和關聯方的經營租約，請參閲附註7。
收入 認可
這個 公司的收入來自移動燃料銷售，可以是一次性購買，也可以是通過月度會員資格。收入已確認 在交付時，包括每次配送的運費或會員每月的訂閲費。
在下面 會計準則更新（“亞利桑那州立大學”）第2014-09號（主題606）“與客户簽訂合同的收入”，收入 與客户簽訂的合同是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的，不包括任何銷售額 激勵措施、折扣、回扣和代表第三方收取的金額。
| F-18 |
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六月 2024 年 30 日
一個 履約義務是合同中承諾向客户轉讓特殊商品或服務，是合同中的記賬單位 題目 606.公司與客户的合同不包括多項履約義務。公司確認收入 當通過將產品或服務的控制權移交給客户來履行履約義務時。確認的收入金額 反映了公司為換取此類產品或服務而預計有權獲得的對價。
這個 以下是管理層在確定收入確認政策時所考慮的分析：
識別 與客户的合同
一個 當 (i) 公司與客户簽訂可強制執行的合同時，與客户的合同即存在，該合同定義了雙方的合同 與待轉讓的服務有關的權利，並確定與這些服務相關的付款條款，（ii）合同具有商業性 實質內容以及，(iii) 公司確定很可能收取轉讓服務的幾乎所有報酬 基於客户支付承諾對價的意圖和能力。公司運用判斷來確定客户的 付款能力和意向，基於多種因素，包括客户的歷史付款經驗，或者 如果是新客户，則發佈與客户有關的信用和財務信息。
識別 合同中的履約義務
性能 合同中承諾的義務是根據將轉移給客户的服務來確定的，但兩者都可以 與眾不同，客户可以單獨或與其他隨時可用的資源一起從該服務中受益 可從第三方或公司獲得，並且在合同中是不同的，即服務的轉讓 可與合同中的其他承諾分開識別。如果合同包括多項承諾的服務，則公司 必須作出判斷，以確定承諾的服務在合同背景下是否能夠與眾不同。 如果不符合這些標準，則承諾的服務將計為綜合履約義務。
確定 交易價格
這個 交易價格是根據公司為換取轉讓服務而有權獲得的對價確定的 致客户。如果交易價格包含可變對價，則公司估算可變對價的金額 應使用預期價值法或最可能的金額法將其包含在交易價格中，具體視情況而定 關於可變考慮因素的性質。如果根據公司的判斷，可變對價包含在交易價格中： 合同下的累計收入未來很可能不會發生重大逆轉。
| F-19 |
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六月 2024 年 30 日
無 該公司的合同中包含重要的融資部分。
分配 交易價格與合同中履行義務的關係
如果 合同包含單一履約義務，全部交易價格分配給單一履約義務。 但是，如果一系列實質上相同的不同服務符合合同中的單一履約義務 在對價可變的情況下，公司必須確定可變對價是歸因於整份合同還是歸因於 合同的特定部分。例如，獎金或罰款可能與承諾的一項或多項（但不是全部）不同的服務有關 在一系列不同的服務中，這些服務構成單一履約義務的一部分。包含多項履約義務的合同 要求根據相對獨立的銷售價格為每項履約義務分配交易價格，除非 交易價格是可變的，符合完全分配給履約義務或特殊服務的標準 這構成單一履約義務的一部分。公司根據業績價格確定獨立銷售價格 債券單獨出售。
如果 通過過去的交易無法觀察到獨立銷售價格，該公司估計，獨立銷售價格為 賬户可用信息，例如與履約義務相關的市場狀況和內部批准的定價指南。
這個 公司的合同有明確的單一履約義務，沒有對價可變的合同。
認出 公司履行履約義務時或履行義務時的收入
收入 在通過向客户轉讓承諾的服務來履行相關履約義務時得到承認。
這個 以下反映了關於我們每種物質收入來源的收入確認政策的更多討論。對於每個 收入來源我們不提供任何退貨、退款或擔保，任何安排均不可取消。此外，所有合同對價 在合同開始時是固定的，可以確定。
目前， 公司的合同安排中只有兩項獨立且不同的單一履約義務。
首先， 公司通常在提供服務後的每個月底確認會員收入。沒有預付費 會員收入。
第二， 公司在交付後每月確認燃料銷售額。
| F-20 |
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六月 2024 年 30 日
合同 負債（遞延收入）
合同 負債是指客户在履行義務和確認收入之前存入的存款。完成後 根據合同條款，公司對客户承擔的履約義務，對客户的責任 存款減免並確認收入。
在
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司的遞延收入為 $
這個 以下是公司對截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月收入的分類：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 收入 | 收入的百分比 | 收入 | 收入的百分比 | |||||||||||||
| 燃料銷售 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 其他 | % | % | ||||||||||||||
| 總銷售額 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
成本 的銷售額
成本 的銷售額主要包括燃料成本和支付給司機的工資/福利。
收入 税收
這個 公司使用ASC 740規定的資產和負債方法進行所得税入賬， “所得税”。 在下面 這種方法，遞延所得税資產和負債是根據財務報告和税基之間的差異確定的 資產和負債採用的已頒佈的税率，該税率將在差異預計逆轉的當年生效。 如果根據現有證據的權重，估值補貼很有可能抵消遞延所得税資產，則公司會記錄估值補貼以抵消遞延所得税資產 遞延所得税資產的部分或全部將無法變現。税率變動對遞延税的影響是 在包括頒佈之日在內的期間內被確認為收入或損失。
這個 公司使用ASC 740 “所得税” 的規定遵循所得税不確定性的會計指導。使用 該指導方針，當税收狀況很可能時，最初需要在財務報表中予以確認 將在税務機關審查後予以維持。
| F-21 |
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六月 2024 年 30 日
在
該公司分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
這個
公司將與不確定所得税狀況相關的利息和罰款認定為其他費用。
估價 遞延所得税資產
這個 公司的遞延所得税資產包括某些未來的税收優惠。公司記錄了針對任何人的估值補貼 根據現有證據的權重，如果它認為這些遞延所得税資產的一部分，這種可能性很大 遞延所得税資產的部分或全部將無法變現。
這個 公司審查其實現遞延所得税資產收益的可能性以及估值補貼的必要性 每季度一次，如果事態表明需要審查，則更頻繁地進行。在確定估值要求時 補貼，記錄遞延所得税淨資產的法人實體或合併集團的歷史和預計財務業績 與所有其他可用的正面和負面證據一起考慮。
可以肯定 根據證據可得到客觀核實的程度, 各類證據在分析中比其他類別更具分量。 公司着眼於截至評估的本三年期內累計税前虧損（如果有）的性質和嚴重程度 日期、最近的税前虧損和/或對未來税前虧損的預期。
其他 在確定遞延所得税資產變現概率時考慮的因素包括但不限於 到：
| ● | 收益 歷史； | |
| ● | 預計的 基於現有儲備金和長期估算的未來財務和應納税收入 大宗商品價格； | |
| ● | 這個 法定結轉期的期限； | |
| ● | 謹慎 以及隨時可用的可行税收籌劃策略，這些策略可能會改變逆轉的時機 暫時的差異； | |
| ● | 自然 暫時差異和現有臨時差異逆轉模式的可預測性； 和 | |
| ● | 這個 未來預測結果對大宗商品價格和其他因素的敏感性。 |
結論 如果有大量客觀和可核實的負面證據, 則不要求提供估值補貼是很困難的, 例如近年來的累積損失.公司使用連續十二個季度的税前收入或虧損來衡量其税前收入或虧損 近年來的累積結果。但是，三年的累計虧損並不能完全決定是否需要估值補貼。 該公司在分析中還考慮了所有其他可用的正面和負面證據。
| F-22 |
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六月 2024 年 30 日
在
公司分別在2024年6月30日和2023年12月31日記錄了其遞延所得税資產的全額估值補貼
導致淨賬面金額為美元
廣告 成本
廣告 費用按發生時記為支出。廣告費用作為一般和管理費用的一部分包含在合併中 運營報表。
這個
公司認可 $
這個
公司認可 $
這個 根據ASC 718，公司將我們的股票薪酬記入其中 “薪酬 — 股票補償” 使用 基於公允價值的方法。根據這種方法，補償成本是根據獎勵的價值在授予之日計量的，並予以確認 在服務期內，通常是歸屬期。該指南確立了交易會計標準 在這種情形中，實體將其股票工具交換為商品或服務。它還涉及實體承擔負債的交易 以換取基於該實體股票工具公允價值或可通過以下方式結算的商品或服務 這些股票工具的發行。
這個 公司對發放給非僱員的股票工具使用公允價值法，並使用Black-Scholes模型來衡量 期權的公允價值。
這個 股票薪酬的公允價值自補助之日或提供服務之日起確定 已完成（測量日期），並在歸屬期內得到認可。
什麼時候 在確定股票期權的公允價值時，公司在Black-Scholes模型中考慮以下假設：
| ● | 行使價， |
| ● | 預期分紅， |
| ● | 預期的波動率， |
| ● | 無風險利率；以及 |
| ● | 期權的預期壽命 |
| F-23 |
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六月 2024 年 30 日
股票 認股權證
在 與某些融資（債務或股權）、諮詢和合作安排有關，公司可能會發行認股權證進行收購 其普通股的股份。未兑現的認股權證是獨立工具，不可出售或強制贖回 持有人，被歸類為股權獎勵。公司使用Black-Scholes來衡量為補償而發行的認股權證的公允價值 截至衡量日期的期權定價模型。但是，對於發行的符合衍生負債定義的認股權證，公平 價值是根據二項式定價模型的使用確定的。
認股權證 與普通股發行同時發行最初按公允價值入賬，作為額外實收資本的減少 已發行的普通股。所有其他認股權證（服務業）均按公允價值入賬，並在必要的服務期內計費 如果沒有服務期限，則在簽發之日起算。
基本 每股收益使用兩類方法計算，計算方法是除以普通股股東可獲得的淨收益 按已發行普通股和承諾發行但尚未發行的某些其他股票的加權平均數計算。淨收益 可供普通股股東使用的淨收益是指普通股股東的淨收益減去分配給參與者的收益 證券。虧損不分配給參與證券。已發行普通股和承諾的某些其他股份， 但尚未發行，包括未來無需發行的限制性股票和限制性股票單位（“RSU”）。
稀釋 每股收益採用兩類股票和庫存股方法計算，並報告攤薄程度更高的金額。稀釋 每股收益是通過普通股股東可獲得的淨收益、優先股股息的總和計算得出的 攤薄後強制贖回的可轉換優先股的股息除以已發行普通股的加權平均數 以及承諾發行但尚未發行的某些其他股票，加上該期間所有已發行的攤薄普通股等價物 （股票期權、認股權證、可轉換優先股和可轉換債務）。
首選 包含不可剝奪的股息或股息等價物（無論是否已支付）權利的股票和未歸屬的基於股份的支付獎勵 或未付的）是分紅證券，因此包含在計算每股收益時的收益分配中 每股收益的兩類方法。
未歸屬 在計算每股淨虧損時，普通股不包括在分母中。
| F-24 |
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六月 2024 年 30 日
受限 作為股份薪酬的一部分授予的股票和限制性股票單位分別包含不可剝奪的股息和股息等價物的權利， 因此，在為保留獎勵的權利提供必要服務之前，限制性股票和限制性股票單位符合定義 參與的證券。根據高管薪酬計劃授予的限制性股票不被視為權利的參與證券 股息等價物可沒收。
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 股票期權（既得的） | - | |||||||
| 認股權證（既得） | ||||||||
| 普通股等價物總額 | ||||||||
認股權證 而作為普通股等價物包括的股票期權代表完全既得和可行使的股票期權。參見注釋 9。
基於 關於上述截至2024年6月30日的潛在普通股等價物，公司擁有足夠的法定普通股 （）以結算任何可能的普通股等價物。
開啟
2023 年 4 月 27 日，公司執行了
開啟
2024 年 7 月 25 日，公司董事會批准了
相關 各方
各方 如果雙方通過一個或多箇中介機構直接或間接控制權，則被視為與公司有關係 由本公司控制或受本公司共同控制。關聯方還包括公司的主要所有者，其管理層， 本公司主要所有人及其管理層的直系親屬以及公司可能與之交往的其他各方 處理一方是否控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響 的交易當事方可能無法充分追求自己的單獨利益.
| F-25 |
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六月 2024 年 30 日
參見 附註4包括應計應付利息—關聯方。
參見 關於關聯方債務討論的附註5和10。
參見 關於與公司首席技術官簽訂的使用權經營租賃的附註7。
參見 關於與某些高級管理人員和董事的股權交易的討論附註8。
參見 關於預期與NextNRG Holding Corp簽訂的股票交換協議的附註9
相關 與 Daniel Arbour 旗下的公司簽訂的派對協議
在
2023 年，公司與董事會成員的附屬公司簽訂了諮詢協議，以外包主管的身份提供服務
税收官員。公司將支付 $
相關 與 Avishai Vaknin 旗下的公司簽訂的派對協議
在
2023 年，公司與公司首席技術官的子公司簽訂了服務協議。服務包括
監督與公司技術有關的所有事宜。公司將支付 $
在 與本協議有關的是，公司發佈了 普通股。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 和 股票已分別歸屬。剩下的 股票將於 2025 年 4 月歸屬 ( 股票）和 2026 年 4 月（ 股票），分別是。參見注釋 7。
到期 來自關聯方
期間
在截至2024年6月30日的六個月中，公司預付了美元
最近 會計準則
變更 會計原則由財務會計準則委員會以財務會計準則更新（“亞利桑那州立大學”）的形式制定 編纂。我們考慮所有亞利桑那州立大學對我們合併財務狀況、經營業績的適用性和影響， 股東權益、現金流或其列報。管理層已經評估了最近發佈的所有會計聲明 截至這些財務報表發佈之日，沒有發現最近發佈的會計公告，但沒有 然而，有效的會計公告一旦通過，將對公司的合併財務報表產生重大影響。
| F-26 |
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六月 2024 年 30 日
在 2022年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 ASU 2022-02《金融工具——信貸》 損失（主題 326）：問題債務重組和過期披露（“亞利桑那州立大學 2022-02”），這消除了會計核算 ASC 310、應收賬款（主題 310）和要求實體中關於債權人陷入困境的債務重組（“TDR”）的指導方針 披露按發放年份分列的當期註銷總額。此外，亞利桑那州立大學 2022-02 更新了相關要求 根據ASC 326 “金融工具—信貸損失”（主題326），將信用損失考慮在內，並增加了增強的披露 為債權人提供貸款再融資和為遇到財務困難的借款人進行重組。
這個 該指南於 2023 年 1 月 1 日通過。亞利桑那州立大學 2022-02 的採用沒有對公司的合併財務產生重大影響 財務報表。
在 2023 年 11 月，財務會計準則委員會發布了《2023-07 年會計準則更新》（“ASU”）——分部報告（主題 280）： 對可申報分部披露的改進。該亞利桑那州立大學改善了可報告的細分市場披露要求，主要是通過增強的 有關重要分部支出的披露。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度和臨時財政年度有效 從 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的期間。允許提前收養。該公司正在評估其影響 將在公司的合併財務報表和披露中顯示。
在 2023 年 12 月，FasB 發佈了 ASU 2023-09 “所得税（主題 740）：所得税披露的改進”（“亞利桑那州立大學”） 2023-09”）。亞利桑那州立大學 2023-09 年包括進一步加強所得税披露的修正案，主要是通過標準化和分類 税率對賬類別和司法管轄區繳納的所得税。亞利桑那州立大學 2023-09 年對之後的年度有效 2024 年 12 月 15 日，無論是前瞻性還是回顧性。允許提前收養。該公司正在評估影響 亞利桑那州立大學2023-09年的合併財務報表和相關披露。
那裏 是最近發佈的其他各種更新，其中大多數是對會計文獻或應用程序的技術更正 適用於特定行業，預計不會對我們的合併財務狀況和經營業績產生重大影響 或現金流。
改敍
可以肯定 為了與本年度的列報方式保持一致, 對前一年的金額進行了重新分類。這些改敍沒有實質內容 對合並經營業績、股東權益或現金流的影響。
| F-27 |
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六月 2024 年 30 日
注意 3 — 財產和設備
財產 設備包括以下各項：
| 估計有用 | ||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 壽命（年） | ||||||||
| 車輛 | $ | $ | ||||||||
| 裝備 | ||||||||||
| 辦公傢俱 | ||||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||||
| 辦公設備 | ||||||||||
| 財產 和設備，總計 | ||||||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 財產和設備共計-淨額 | $ | $ | ||||||||
六 截至 2024 年 6 月的月份
折舊
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，攤銷費用為美元
折舊
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的攤銷費用為美元
這些 金額作為一般和管理費用的組成部分列入所附的合併業務報表。
年 2023 年 12 月 31 日結束
這個
公司記錄的減值損失為美元
期間
在截至2023年12月31日的年度中，公司將其車輛和相關應付票據——車輛的餘額調整了美元
| F-28 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
注意 4 — 應付賬款和應計負債
賬户 截至2024年6月30日和12月31日，應付負債和應計負債分別如下：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計應付利息-關聯方 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
注意 5 — 債務
這個 以下是公司債務（應付票據 — 關聯方、應付票據的第三方債務）的摘要 （包括車輛欠款）、信貸額度（包括關鍵條款）以及截至2024年6月30日和12月31日的未清餘額， 分別是 2023 年。
注意事項 應付款-關聯方
這個 以下是公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的應付票據摘要——關聯方：
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | - | ||
| 進展 | ||||
| 債務折扣/發行成本 | ( | ) | ||
| 債務折扣/發行成本的攤銷 | ||||
| 還款 | ( | ) | ||
| 餘額-2023 年 12 月 31 日 | ||||
| 進展 | ||||
| 債務折扣/發行成本-原始發行折扣 | ( | ) | ||
| 債務折扣/發行成本-股票發行 | ( | ) | ||
| 債務折扣/發行成本的攤銷 | ||||
| 餘額——2024 年 6 月 30 日 | $ |
| F-29 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
這個 以下是公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的應付票據——關聯方的詳細信息：
| 應付票據-關聯方 | ||||||||||||||||||||||||||
| 紙幣夾 | 發行日期 | 到期日 | 以債務發行的股票 | 利率 | 默認利率 | 抵押品 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||
| 注意 #1 | A、B | % | % | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 注意 #2 | A、B | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #3 | A、B | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #4 | - | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #5 | - | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #6 | - | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #7 | - | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #8 | - | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #9 | - | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #10 | - | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #11 | - | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #12 | - | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #13 | - | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #14 | - | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #15 | - | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #16 | - | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #17 | - | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #18 | - | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #19 | - | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #20 | - | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #21 | - | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #22 | C | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #23 | C | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #24 | C | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #25 | C | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #26 | C | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #27 | C | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #28 | C | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #29 | C | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #30 | C | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #31 | C | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #32 | C | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #33 | C | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #34 | C | % | % | - | ||||||||||||||||||||||
| 減去：未攤銷債務折扣 | ||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 一個 |
| F-30 |
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筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
| B | |
| C |
年 2023 年 12 月 31 日結束
注意 #1 —應付票據—關聯方—大於5％的重大股東和相關債務清償損失
期間
2023 年，公司最初簽訂了六個月 (6) 張應付票據，票面金額為 $
在
與獲得這筆債務有關，公司還承諾 向貸款人出售普通股作為額外利息支出
（承諾費）。根據協議條款，只有 普通股必須在承諾日發行
結果公允價值為 $
參見 註釋 8.
在 2023 年 10 月（初始到期日），公司與貸款機構簽訂了貸款延期，將到期日從 2023 年 10 月延長 到 2024 年 4 月。此時，剩下的 股票已發行給貸款人。
這個 公司評估了ASC 470-50 “債務——修改和清除” 條款的修改，得出的結論是 到期日的延長導致債務的經濟實質發生了重大而相應的變化，因此導致 以清償債務。
具體而言， 在修改之日，公司確定修改後的債務工具的現金流的現值更大 與原始債務工具下剩餘現金流的現值相差10％以上。
| F-31 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
對於
截至2023年12月31日的財年，公司記錄的債務清償虧損為美元
| 債務和普通股在清償日的公允價值* | $ | |||
| 債務的公允價值有待修改 | ||||
| 債務清償損失——關聯方 | $ |
| * |
依照
適用於 2024 年 1 月 17 日的全球修正案，該修正案對該貸款機構先前發行的所有票據生效，如果出現違約，貸款機構
可以將票據轉換為等於美元中較大值的普通股
這個 公司已確定，如果發生違約，當時的票據可能被視為受財務限制的衍生負債 在隨後的報告期內按公允價值和與市場調整相關的利潤率進行報告。
這個 備註受交叉違約影響。如果本票據或該貸款機構發行的任何其他票據違約（附註 #1、#2 和 #3）， 該貸款機構的所有票據都將被視為違約。
在 2024年6月30日，公司沒有違約本票據，並認為該票據符合該票據的所有條款和條件。 請參閲下文 2024 年 5 月 9 日的貸款延期日期。
這個
貸款人被視為關聯方，因為其持有大於
注意 #2 — 應付票據 — 關聯方 — 大於 5% 的材料股東
期間
2023 年，公司簽訂了面額為美元的六個月 (6) 張應付票據
在
在獲得本票據的同時，公司還發行了 向貸款人出售公允價值為美元的普通股
| F-32 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
這個
這些股票的發行導致了額外的債務發行成本。公司記錄的債務折扣/發行成本總額為美元
參見 註釋 8.
而 該票據最初於2024年3月到期，公司有權將該票據再延長六個月（6）至2024年9月。 該票據的到期日沒有正式延期，但是，該貸款機構尚未發出違約通知。
依照
適用於 2024 年 1 月 17 日的全球修正案，該修正案對該貸款機構先前發行的所有票據生效，如果出現違約，貸款機構
可以將票據轉換為等於美元中較大值的普通股
這個 公司已確定，如果發生違約，當時的票據可能被視為受財務限制的衍生負債 在隨後的報告期內按公允價值和與市場調整相關的利潤率進行報告。
這個 備註受交叉違約影響。如果本票據或該貸款機構發行的任何其他票據違約（附註 #1、#2 和 #3）， 該貸款機構的所有票據都將被視為違約。
在 2024年6月30日，公司沒有違約本票據，並認為該票據符合該票據的所有條款和條件。 請參閲下文 2024 年 5 月 9 日的貸款延期日期。
這個
貸款人被視為關聯方，因為其持有大於
| F-33 |
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筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
注意 #3 — 應付票據 — 關聯方 — 大於 5% 的材料股東
在
2023 年 10 月，公司簽訂了面額為 $ 的三個月 (3) 張應付票據
在
在獲得本票據時，公司必須簽發 向貸款人提供具有公允價值的普通股
為 $
這個
這些股票的未來發行會增加債務發行成本。公司總共記錄了債務折扣/發行成本
為 $
依照
適用於 2024 年 1 月 17 日的全球修正案，該修正案對該貸款機構先前發行的所有票據生效，如果出現違約，貸款機構
可以將票據轉換為等於美元中較大值的普通股
這個 公司已確定，如果發生違約，當時的票據可能被視為受財務限制的衍生負債 在隨後的報告期內按公允價值和與市場調整相關的利潤率進行報告。
這個 備註受交叉違約影響。如果本票據或該貸款機構發行的任何其他票據違約（附註 #1、#2 和 #3）， 該貸款機構的所有票據都將被視為違約。
在 2024年6月30日，公司沒有違約本票據，並認為該票據符合該票據的所有條款和條件。 請參閲下文 2024 年 5 月 9 日的貸款延期日期。
這個
貸款人被視為關聯方，因為其持有大於
| F-34 |
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筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
在 2024年1月，就上文討論的票據 #2 和 #3 而言，由於將經修訂的票據到期日延長至4月19日， 2024 年，公司被要求發行 普通股。但是，這些股票的發行將導致貸款人 大於 公司所有權百分比，這是協議禁止的。
這個
公司確定這些股票的公允價值為 $
在 該公司反映，2024年6月30日和2023年12月31日 和 股票，分別作為普通股發行。
延期 註釋 #1、#2 和 #3
開啟 上文討論的票據 #1、#2 和 #3 為2024年5月9日，這是將經修訂的票據到期日延長至7月 2024 年 17 日，公司被要求發行 普通股。但是，這些股票的發行將導致 貸款人的存款額大於 公司所有權百分比，這是協議禁止的。
這個
公司確定這些股票的公允價值為 $
注意事項 #4-#34-應付票據-關聯方-材料股東大於 20%
注意事項 應付款-關聯方
六 截至2024年6月30日的月份
這個
公司簽發了幾張兩個月（2）張應付票據，總面額為美元
在
在獲得這些票據時，公司必須發行 向貸款人提供具有公允價值的普通股
為 $
在
總計，公司記錄的債務折扣/發行成本總額為美元
| F-35 |
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筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
這些 票據最初自發行之日起兩個月 (2) 到期。如果票據到期但仍未償還，則票據和 相關的應計利息將自動續延連續兩個月 (2) 期。
這些
票據的利息在
這個
貸款人必須以書面形式發佈任何違約事件。如果發生違約事件，則所有未償本金和應計利息
將乘以 150% 並立即到期。此外，如果公司籌集了美元
最後，
如果發生違約，貸款人有權將任何或全部未償本金和應計利息轉換為普通利息
股票等於截至轉換之日的十 (10) 個交易日的平均VWAP收盤價中的較大值或美元
在 2024年6月30日，公司沒有違約任何票據，並認為其符合所有條款和條件 筆記。
這個
貸款人被視為關聯方，因為它由邁克爾·法爾卡斯控制，大約是
年 2023 年 12 月 31 日結束
期間
在截至2023年12月31日的年度中，公司簽發了幾張兩個月（2）張應付票據，總面額為美元
這些 票據最初自發行之日起兩個月 (2) 到期。如果票據到期但仍未償還，則票據和 相關的應計利息將自動續延連續兩個月 (2) 期。
這些
票據的利息在
這個
貸款人必須以書面形式發佈任何違約事件。如果發生違約事件，則所有未償本金和應計利息
將乘以 150% 並立即到期。此外，如果公司籌集了美元
| F-36 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
最後，
如果發生違約，貸款人有權將任何或全部未償本金和應計利息轉換為普通利息
股票等於截至轉換之日的十 (10) 個交易日的平均VWAP收盤價中的較大值或美元
在 2023年12月31日，公司沒有違約任何票據，並認為該票據符合所有條款和條件 的筆記。
這個
貸款人被視為關聯方，因為它由邁克爾·法爾卡斯控制，大約是
注意 應付款-其他
年 2023 年 12 月 31 日結束
期間
2023 年，由該大股東控制的實體（大約
注意 應付款（非車輛）
這個 以下是公司分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的應付票據（非車輛）摘要：
| 貸款 #1 | 貸款 #2 | 總計 | ||||||||||
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
| 面額紙幣 | - | |||||||||||
| 債務折扣 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||
| 債務折扣的攤銷 | - | |||||||||||
| 還款 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||
| 餘額-2023 年 12 月 31 日 | - | |||||||||||
| 面額紙幣 | - | |||||||||||
| 債務折扣 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||||||
| 還款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 餘額——2024 年 6 月 30 日 | $ | - | $ | $ | ||||||||
在
2023 年 4 月，公司簽訂了面額為 $ 的應付票據
| F-37 |
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六月 2024 年 30 日
在
2024年4月，公司簽訂了面額為美元的應付票據
這個
票據代表自2023年4月起初始票據的再融資。根據新協議的條款，公司淨收益
美元的收益
開啟 再融資之日，與初始預付款（貸款 #1）相關的所有先前未償還的未攤銷債務折扣都將計為支出。
這個 以下是公司分別於2024年6月30日和2023年12月31日的應付票據（非車輛）的詳細信息：
| 應付票據 | ||||||||||||||
| 發行日期 | 到期日 | 還款日期 | 抵押品 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||
| $ | - | $ | ||||||||||||
| 不適用 | - | |||||||||||||
| 減去：未攤銷債務折扣 | ||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
注意事項 應付款-車輛
這個 以下是公司分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的車輛應付票據摘要：
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 還款 | ( | ) | ||
| 餘額-2023 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 還款 | ( | ) | ||
| 餘額——2024 年 6 月 30 日 | $ |
| F-38 |
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六月 2024 年 30 日
這個 以下是該公司分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的車輛應付票據的詳細信息：
| 應付票據-車輛 | ||||||||||||||||||
| 發行日期 | 到期日 | 利率 | 默認利率 | 抵押品 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
| % | 不適用 | $ | $ | |||||||||||||||
| % | 不適用 | - | ||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| 減去：當前部分 | ||||||||||||||||||
| 長期部分 | $ | $ | ||||||||||||||||
| F-39 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
債務 到期日
這個 以下代表公司繼任五（5）項債務安排的到期日，如上所述 年及以後如下：
| 在截至12月31日的年度中， | 應付票據-關聯方 | 應付票據 | 車輛 | 總計 | ||||||||||||
| 2024（6 個月） | $ | $ | - | $ | $ | |||||||||||
| 2025 | - | |||||||||||||||
| 2026 | - | - | ||||||||||||||
| 2027 | - | - | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
線 信貸的
年 2023 年 12 月 31 日結束
在 2021年，公司簽訂了基於證券的信貸額度、本票、證券、質押和擔保協議（“額度”） 來自佛羅裏達城市國家銀行的信貸”）。
這個
信貸額度的未清餘額為美元
至 為信用額度的償還提供擔保，銀行對所持證券擁有第一優先權和持續的擔保權益 在公司在銀行的投資組合中。該公司清算了其在投資組合中的全部頭寸 2023。
在 在償還信貸額度方面，沒有再預付任何款項，銀行關閉了信貸額度。
注意 6 — 金融工具的公允價值
這個 公司定期評估以公允價值計量為基礎的金融資產和負債，以確定適當的 每個報告期對它們進行分類的級別。這一決定需要做出重大判斷。
這個 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司分別沒有任何按公允價值計量的經常性資產或負債。
| F-40 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
注意 7 — 承付款和或有開支
運營 租約
我們 已經簽訂了各種經營租賃協議，包括我們的公司總部。我們根據以下規定對租賃進行核算 ASC 主題 842： 租賃， 它要求承租人使用使用權模式並記錄使用權資產和租約 所有期限超過12個月的租賃在資產負債表上的負債。租賃分為融資租賃或運營租賃， 其分類影響業務報表中的支出確認模式.此外，出租人必須 將租賃分為銷售類型、融資租賃或運營租賃。如果租賃轉移了所有風險並且，則該租賃將被視為出售 向承租人提供獎勵以及對標的資產的控制權。如果風險和回報是在不移交控制權的情況下傳遞的， 租賃被視為融資。如果出租人不傳遞風險和回報或控制權，則該租賃將被視為正在運營。我們決定 如果一項安排在開始時是租賃或包含租約，並在租約開始時將該租賃記錄在我們的財務報表中， 這是標的資產可供出租人使用的日期。
使用權 資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們的租賃義務 在租期內付款。啟動時的租賃使用權資產和負債最初按現值計量 租賃期內的租賃付款。我們通常根據啟動時獲得的信息使用增量借款利率 以確定租賃付款的現值，除非隱性利率很容易確定。我們決定我們的增量 借款利率基於包括相關行業數據在內的市場來源。
我們 簽訂了包含租賃和非租賃部分的租賃協議，並選擇利用實際的權宜之計來核算租賃和 從承租人和出租人的角度來看，非租賃部分合併為單一的合併租賃組成部分，直接租賃除外 銷售類租賃和供應協議中包含的生產設備類別。從出租人的角度來看，時間和模式 非租賃部分和相關租賃部分的轉讓相同, 租賃部分如果分開考慮, 將被歸類為經營租賃。
我們 已選擇不在資產負債表上列報短期租約，因為這些租賃在租賃開始時的租賃期限為12個月或更短 並且不包含我們合理確定會行使的購買期權或續訂條款。所有其他租賃資產和租賃負債 是根據開始之日租賃期內租賃付款的現值確認的。因為我們的大多數租約不是 提供隱含回報率，我們根據租賃開始之日獲得的信息使用了增量借款利率 在確定租賃付款的現值時。
| F-41 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
我們的 如果我們是承租人，則租賃不包括延長租賃期限的選項。為了計算租賃負債，租賃 期限將包括在合理確定我們將行使此類期權的情況下延長或終止租約的期權。
租賃 運營租賃費用在租賃期內按直線方式確認為運營費用，包括在內 一般和管理費用，載於隨附的合併運營報表。
當然 經營租賃規定根據指數或利率每年增加租賃付款，我們的租約沒有規定的增加和付款 是在租賃開始時固定的。我們根據租賃開始時的指數或利率計算未來租賃付款的現值 日期。計算的租賃付款和實際付款之間的差額在發生時記作支出。
在
該公司分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
開啟
2021 年 12 月 3 日，公司簽署了租約
這個
初始基本租金為 $
| F-42 |
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六月 2024 年 30 日
這個 下表顯示了有關公司截至2024年6月30日和12月31日的經營租賃資產和負債的信息， 2023 年分別是：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 經營租賃-使用權資產-非流動 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 經營租賃責任 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | ||||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
租賃費用的組成部分如下：
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 運營租賃成本 | ||||||||
| 使用權經營租賃資產的攤銷 | $ | $ | ||||||
| 與債務償還相關的租賃負債支出 | ||||||||
| 運營租賃成本總額 | $ | $ | ||||||
| 與運營租賃相關的補充現金流信息如下： | ||||||||
| 經營租賃產生的運營現金流出（債務支付） | $ | $ | ||||||
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | - | $ | - | ||||
| F-43 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
未來 截至12月31日的年度中，不可取消的租賃下的最低租賃付款額如下：
| 2024（6 個月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 未貼現現金流總額 | ||||
| 減去：代表利息的金額 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債的現值 | ||||
| 減去：經營租賃負債的當期部分 | ||||
| 長期經營租賃負債 | $ | - |
運營 租賃-關聯方
開啟
2023 年 8 月 1 日，公司簽署了租約
這個
租約每年增長3％。初始使用權（“ROU”）資產為美元
| F-44 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
這個 下表顯示了有關公司截至2024年6月30日和12月31日的經營租賃資產和負債的信息， 2023 年分別是：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 經營租賃-使用權資產-非流動 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 經營租賃責任 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | ||||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
租賃費用的組成部分如下：
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 運營租賃成本 | ||||||||
| 使用權經營租賃資產的攤銷 | $ | $ | - | |||||
| 與債務償還相關的租賃負債支出 | - | |||||||
| 運營租賃成本總額 | $ | $ | - | |||||
| 與運營租賃相關的補充現金流信息如下： | ||||||||
| 經營租賃產生的運營現金流出（債務支付） | $ | $ | - | |||||
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | - | $ | - | ||||
| F-45 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
未來 截至12月31日的年度中，不可取消的租賃下的最低租賃付款額如下：
| 2024（6 個月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 未貼現現金流總額 | ||||
| 減去：代表利息的金額 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債的現值 | ||||
| 減去：經營租賃負債的當期部分 | ||||
| 長期經營租賃負債 | $ |
就業 協議
年 2023 年 12 月 31 日結束
期間 2023 年，公司與部分高管和董事簽訂了僱傭協議。這些協議包含各種補償 與股票和現金髮行有關的安排。補償的股票部分包含歸屬條款，是 按收入計費。
對於 有關這些協議的更多信息，請參閲提交的相關8K表格：
| ● | 二月 2023 年 10 月 10 日（非獨立董事）， | |
| ● | 四月 2023 年 19 日（首席技術官）（“首席技術官”）；以及 | |
| ● | 四月 2023 年 24 日（臨時首席執行官）（“ICEO”） |
非獨立 董事
在 2023 年 2 月，公司的非獨立董事收到 普通股，公允價值為美元，基於 以報價收盤價 ($) 為準/分享）。這筆費用作為一般和管理費用的組成部分入賬 截至 2023 年 12 月 31 日的財年。
| F-46 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
首席 技術官員
在 2023 年 4 月，公司的首席技術官有權獲得最多 普通股，但須遵守服務歸屬條款 呈現。這些股票的公允價值為 $ 在授予日根據報價的收盤交易價格（美元）/分享）。
對於
截至 2023 年 12 月 31 日的財年，首席技術官歸屬 普通股，公允價值為美元。此外，
剩餘 股票背心 分別在 2025 年和 2026 年 4 月。相應的費用總計 $
這個 支出作為截至2023年12月31日的年度一般和管理費用的組成部分入賬。
這個 公司已在 2023 年 7 月和 8 月提交了幾份與僱用和解僱各類高級職員、董事有關的 8K 表格 和董事會成員。
板 董事（新董事會成員）
在 2023 年，公司共向各位董事授予了 公允價值為美元的普通股 在 授予日期基於報價的收盤交易價格（美元） - $/分享）。所有股票將在2024年6月歸屬，恰逢該公司的歸屬 年度會議。
這個
公司確認的支出為 $
板 董事（前董事會成員）
這個
公司確認的支出為 $
| F-47 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
六 截至2024年6月30日的月份
在 與上述僱傭協議有關，公司記錄的股票薪酬為美元。
突發事件 — 法律事務
這個 公司面臨在正常業務過程中產生的訴訟索賠。公司記錄法律訴訟應計費用 既可能又可估量的事項，以及由此產生的相關法律費用。公司不減少這些負債 用於潛在的保險或第三方追償。
如 分別於2024年6月30日和2023年12月31日，公司不知道有任何訴訟、未決訴訟或其他交易 這將需要應計或披露。
注意 8 — 股東赤字
在 2024年6月30日和2023年12月31日，該公司分別擁有兩（2）類股票：
首選 股票
| - | 已授權的股份 | |
| - | 已發行和尚未發行 | |
| - | 面值 價值-$ | |
| - | 投票
— | |
| - | 等級 優先於任何其他類別的優先股 | |
| - | 分紅
- | |
| - | 清算
偏好 — | |
| - | 權利 贖回- | |
| - | 轉換
- |
常見 股票和普通股可發行
| - | 已授權的股份 | |
| - | 和 6月已發行和流通的股份 分別為 2024 年 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | |
| - | 面值 價值-$ | |
| - |
| F-48 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
證券 和激勵計劃
參見 附表14A向美國證券交易委員會提交的信息聲明，以瞭解公司的完整詳細信息 股票激勵計劃。下文註明了截至2024年6月30日的六個月和截至年度的這些計劃下的所有發行情況 分別是2023年12月31日。
股權 截至2024年6月30日的六個月的交易
股票 為債券發行成本發行 — 關聯方
這個
公司發行 與發行幾張具有公允價值的應付票據（見附註5）相關的普通股
為 $
這個 貸款人（由公司首席執行官控制的實體）持有大約 公司所有權百分比。
授權 員工股份
這個 公司發行 普通股（美元））與先前在2023年授予的股份的歸屬有關。的效果 發行這些股票沒有股東赤字的淨影響，因為股票的發行量按面值反映出來。基於總份額 付款是 $。
股權 截至2023年12月31日止年度的交易
股票 以現金髮行
這個
公司已出售 以美元計價的普通股
股票 為服務發行 — 關聯方
這個
公司發佈了彙總表 向公司高管以及各種董事會成員分發普通股，以支付其提供的服務，
公允價值為 $
| F-49 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
股票 為服務而發行
這個
公司發行 向顧問提供服務的普通股，公允價值為美元
股票 按發行成本發行 — 關聯方（普通股可發行）
這個
公司發行 與應付發行票據相關的普通股（見附註5），公允價值為美元
的 總數 已發行的股票， 股票仍未發行（普通股可發行），因為這些股票的發行將導致 這個貸款人大於 公司所有權百分比，這是協議禁止的。參見注釋 5。
這個
貸款人持有大於
受限 股票和相關歸屬
| 加權平均值 | ||||||||
| 的數量 | Gant Date | |||||||
| 非歸屬股份 | 股票 | 公允價值 | ||||||
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 已取消/已沒收 | ( | ) | ||||||
| 餘額-2023 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 已授予 | - | - | ||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 已取消/已沒收 | - | - | ||||||
| 餘額——2024 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
這個 公司已向董事會、高級職員、顧問和員工發放了各種股權補助金。這些補助金通常包含歸屬 期限為一至三年，需要提供服務才能歸屬於所授股份。
| F-50 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
這個 公司根據報價的收盤交易價格在發行日確定股權補助的公允價值。這些金額 然後被確認為必要服務期內的補償支出，並作為一般和行政費用的一部分入賬 隨附的合併運營報表中的費用。
這個 公司在限制性股票的沒收發生時予以確認，而不是估算沒收率。任何未歸屬股份均以股權為基礎 補償金在沒收之日被撤銷，這通常是由於服務終止所致。
在 2024 年 6 月 30 日，與限制性股票相關的未確認股票薪酬支出為美元，這將通過加權平均值進行識別 的時期 年份
期間 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，公司確認的薪酬支出為美元 和 $，與歸屬有關 這些股票中的一部分。
期間 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司確認的薪酬支出為美元 和 $，與歸屬有關 這些股票中的一部分。
股票 選項
| 加權 | 加權 | |||||||||||||||||||
| 加權 | 平均值 | 平均值 | ||||||||||||||||||
| 平均值 | 剩餘的 | 聚合 | 格蘭特 | |||||||||||||||||
| 的數量 | 運動 | 合同的 | 固有的 | 日期 | ||||||||||||||||
| 股票期權 | 選項 | 價格 | 期限（年） | 價值 | 公允價值 | |||||||||||||||
| 太棒了——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | - | $ | - | |||||||||||||||
| 既得且可行使-2022年12月31日 | $ | $ | - | $ | - | |||||||||||||||
| 未歸屬且不可行使-2022年12月31日 | $ | $ | - | $ | - | |||||||||||||||
| 已授予 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | - | $ | - | |||||||||||||||||
| 已取消/已沒收 | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 傑出-2023 年 12 月 31 日 | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||||||
| 既得且可行使-2023 年 12 月 31 日 | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||||||
| 未歸屬且不可行使-2023 年 12 月 31 日 | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||||||
年 2023 年 12 月 31 日結束
這個 公司獲批 股票期權，公允價值為美元。
| F-51 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
的
總計， 發放給我們的前首席執行官以代替總計的應計工資 $
這個
剩餘 為2023年取消的項目向顧問授予了期權。結果，公司記錄了一筆補助金
日期公允價值為 $。所有先前記錄的股票薪酬（美元）
| 預期期限（年） | ||||
| 預期的波動率 | % - | % | ||
| 預期分紅 | % | |||
| 無風險利率 | % |
在， 2023年，公司確定先前授予的所有未償還期權均由前高管、董事和員工持有。無 這些人在解僱後在允許的時間段內及時行使了期權，結果取消了期權和 沒收持有的任何已發行和未繳款項。
| F-52 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
認股權證
逮捕令 截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度的活動彙總如下：
| 加權 | ||||||||||||||||
| 平均值 | ||||||||||||||||
| 加權 | 剩餘的 | 聚合 | ||||||||||||||
| 的數量 | 平均值 | 合同的 | 固有的 | |||||||||||||
| 認股權證 | 認股權證 | 行使價格 | 期限（年） | 價值 | ||||||||||||
| 太棒了——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得且可行使-2022年12月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未歸屬-2022年12月31日 | - | $ | - | - | $ | - | ||||||||||
| 已授予 | - | |||||||||||||||
| 已鍛鍊 | - | |||||||||||||||
| 已取消/已沒收 | - | |||||||||||||||
| 傑出-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得且可行使-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未歸屬且不可行使-2023 年 12 月 31 日 | - | $ | - | - | $ | - | ||||||||||
| 已授予 | - | |||||||||||||||
| 已鍛鍊 | - | |||||||||||||||
| 已取消/已沒收 | - | |||||||||||||||
| 傑出——2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得且可行使-2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未歸屬且不可行使-2024 年 6 月 30 日 | - | $ | - | - | $ | - | ||||||||||
注意 9 — 經修訂的實質性最終協議和反向收購
參賽作品 成為實質性最終協議關聯方 — 經修訂和重述
開啟
2023年8月10日，公司、NextNRG Holding Corp.（“NextNRG”）的成員（“成員”）和邁克爾·法爾卡斯，
根據以下規定，個人作為成員的代表簽訂了交換協議（“交換協議”）
本公司同意從成員處收購該協議
這個 協議於 2023 年 11 月 2 日進行了修訂，內容如下：
| - | 普通股將在收購Next Charging完成後歸屬， | |
| - | 普通股將在收購第一個目標時歸屬；以及 | |
| - | 普通股將歸屬於在商業上部署第三套太陽能的公司， 無線電動汽車充電、微電網和/或電池存儲系統。 |
| F-53 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
如 在收盤前需要滿足的另一個條件是，nextNRG還必須採取行動將轉讓記錄給自己 經修訂和重述的交換協議中提及的專利。
nextNRG 是一家由邁克爾·法爾卡斯創立的可再生能源公司。nextNRG計劃開發和部署無線電動汽車充電 技術與電池存儲和太陽能解決方案相結合。
之後
最後，公司董事會將任命邁克爾·法爾卡斯為首席執行官、董事兼執行主席
該公司的。法爾卡斯先生是NextNRG的管理成員兼首席執行官。法爾卡斯先生也是大約的受益所有人
這個 關閉受慣例成交條件的約束，包括
在 交易完成時，控制權將發生變化，交易被視為反向收購。參見 11 月提交的 8-k 表格 2023 年 2 月 2 日瞭解更多信息。
開啟 2024 年 3 月 1 日，Next Charging LLC 在內華達州註冊為股份公司，並更名為 NextNRG Holding Corp.
如 截至2024年6月30日以及這些財務報表發佈之日，該協議尚未結束。
注意 10 — 後續事件
注意事項 應付關聯方 — 材料股東大於 20%
隨後
截至2024年6月30日，公司簽發了幾張兩個月（2）張應付票據，總面額為美元
這些 票據最初自發行之日起兩個月 (2) 到期。如果票據到期但仍未償還，則票據和 相關的應計利息將自動續延連續兩個月 (2) 期。
這些
票據的利息在
| F-54 |
EZFILL 控股公司和子公司
筆記 至未經審計的合併財務報表
六月 2024 年 30 日
在 在獲得這些票據方面，公司還發行了 向貸款人出售普通股，將予以核算 作為債務折扣。
這個
貸款人必須以書面形式發佈任何違約事件。如果發生違約事件，則所有未償本金和應計利息
將乘以 150% 並立即到期。此外，如果公司籌集了美元
最後，
如果發生違約，貸款人有權將任何或全部未償本金和應計利息轉換為普通利息
股票等於截至轉換之日的十 (10) 個交易日的平均VWAP收盤價中的較大值或美元
這個
貸款人被視為關聯方，因為它由邁克爾·法爾卡斯控制，大約是
參見 附註5，適用於向其貸款人發行的所有其他相關票據。
納斯達克 —《持續上市規則》或《標準》
如 此前披露，該公司於2023年8月22日收到上市資格員工（“員工”）的來信 納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）的股東權益表明該公司的股東權益不符合 最低 $ 《上市規則》第5550 (b) 條規定的繼續上市的股東權益要求（“股權”） 規則”）。在提交公司恢復合規的計劃後，工作人員批准將公司延期至2月 2024 年 20 日以遵守此要求。
開啟 2024 年 2 月 21 日，公司收到了員工向公司提供諮詢意見的退市決定信（“除名信”） 工作人員已確定該公司不符合延期條款。具體而言，該公司沒有完成其 擬議的交易旨在在2024年2月20日當天或之前恢復對股權規則的遵守並證明其合規性。參見提交的 8-k 表格 2024 年 2 月 23 日。
這個 公司已要求對員工的決定提出上訴。聽證會於 2024 年 5 月 2 日舉行。在聽證會上，該公司出席 其恢復遵守公平規則的計劃，並可能要求進一步延期，以完成其計劃的執行。不 可以保證納斯達克最終將接受公司的計劃，或者公司最終將恢復合規 使用公平規則。
改變 在授權股票中
開啟 2024 年 6 月 14 日，公司董事會批准將其普通股從 分享到 股份。
反向 股票分割
開啟
2024 年 7 月 25 日，公司董事會批准了
| F-55 |
物品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
這個 以下討論和分析總結了影響合併經營業績、財務狀況的重要因素， 截至下文所述期間，我們公司的流動性和現金流量。以下對我們財務的討論和分析 經營狀況和業績應與我們未經審計的合併財務報表一起閲讀，以及 本10-Q表季度報告中包含的相關附註以及截至和之後的經審計的財務報表及其附註 截至2023年12月31日的年度以及相關管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析， 兩者都包含在我們於6月向美國證券交易委員會（SEC）提交的S-1表格註冊聲明中 2021 年 1 月 1 日，經修訂並於 2021 年 9 月 14 日宣佈生效。除非上下文另有要求，否則本季度的參考文獻 在 10-Q 表格中向 “我們”、“我們” 和 “我們的” 提交的報告是指 EzFill Holdings, Inc.
前瞻性 聲明
這個 本討論中的信息包含前瞻性陳述和《證券》第 27A 條所指的信息 經修訂的1933年法案，或經修訂的《證券法》和1934年《證券交易法》第21E條或《交易法》， 它們受這些部門建立的 “安全港” 的約束.這些前瞻性陳述包括但不限於 至，有關我們的戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景的聲明，以及 管理的計劃和目標。“預期”、“相信”、“估計”、“期望” 等詞語 “打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將”、“將” 等 表達式旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別信息 單詞。實際上，我們可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您應該 不要過分依賴我們的前瞻性陳述。實際結果或事件可能與計劃、意圖有重大差異 以及我們在前瞻性陳述中披露的預期。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性 這可能會導致我們的實際業績與前瞻性陳述中的業績存在重大差異，包括但不限於 我們在向美國證券交易委員會提交的文件中列出的風險。前瞻性陳述僅自其發佈之日起適用 已作出，我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
結果 運營的
這個 下表列出了我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績：
三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 7,398,278 | $ | 6,130,661 | $ | 13,995,397 | $ | 11,361,995 | ||||||||
| 銷售成本 | 6,847,450 | 5,646,291 | 12,982,785 | 10,715,074 | ||||||||||||
| 運營費用 | 1,805,734 | 2,369,026 | 3,294,764 | 4,565,672 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 264,368 | 277,608 | 540,891 | 550,695 | ||||||||||||
| 營業虧損 | (1,519,274 | ) | (2,162,264 | ) | (2,823,043) | ) | (4,469,446) | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | (1,841,959) | ) | (306,547) | ) | (2,437,312) | ) | (348,136) | ) | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (3,361,233) | ) | $ | (2,468,811) | ) | $ | (5,260,355) | ) | $ | (4,817,582) | ) | ||||
非公認會計準則 財務措施
調整後 息税折舊攤銷前利潤是我們在財務業績分析中使用的非公認會計準則財務指標。不應將此措施視為替代品 以公認會計原則為基礎的衡量標準，也不應將其視為根據公認會計原則確定的經營業績的替代品。我們相信 調整後息税折舊攤銷前利潤的列報，這是一項不包括淨利息支出、税收和折舊影響的非公認會計準則財務指標， 攤銷和股票補償支出提供了有用的補充信息，這些信息對於正確理解股票至關重要 我們的財務業績。非公認會計準則指標並未由GAAP正式定義，其他實體可能使用不同的計算方法 來自我們的，用於計算調整後的息税折舊攤銷前利潤。作為對GAAP財務指標的補充，我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤 為遵循某些投資分析師慣例的投資者提供幫助，這些分析師調整了GAAP財務指標，將可能模糊的項目排除在外 潛在性能並扭曲可比性。
| 3 |
這個 以下是三個月和六個月淨虧損與非公認會計準則財務指標（稱為調整後息税折舊攤銷前利潤）的對賬 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日結束：
三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (3,361,233) | ) | $ | (2,468,811) | ) | $ | (5,260,355) | ) | $ | (4,817,582) | ) | ||||
| 利息支出 | 1,902,409 | 12,819 | 2,561,562 | 27,160 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 264,368 | 277,608 | 540,891 | 556,695 | ||||||||||||
| 股票補償 | 104,000 | 338,849 | 251,334 | 530,910 | ||||||||||||
| 調整後 EBITDA | $ | (1,090,456) | ) | $ | (1,839,535) | ) | $ | (1,906,568) | ) | $ | (3,702,817) | ) | ||||
| 已配送加侖 | 1,837,580 | 1,583,320 | 3,498,740 | 2,897,013 | ||||||||||||
| 每加侖的平均燃料餘量 | $ | 0.60 | $ | 0.60 | $ | 0.56 | $ | 0.54 | ||||||||
三 截至2024年6月30日的月份與截至2023年6月30日的三個月相比
收入
我們 截至2024年6月30日的三個月，收入為7,398,278美元，而去年同期為6,130,661美元，增長了 1,267,617美元，佔21％。這一增長主要是由於交付的加侖增加了16％以及相關費用的增加。額外的 現有和新開發的市場都有加侖。
成本 截至2024年6月30日的三個月，銷售額為6,847,450美元，而去年同期為5,646,291美元。增長了1,201,159美元，增長了21％ 銷售成本的增加是由於燃料銷售的增加以及招聘更多司機，主要是在新市場。我們的總收入 由於燃料收入的增加以及運費和司機效率的增加，利潤同比增長。
運營 開支
我們 在截至2024年6月30日的三個月中，產生的運營費用為1,805,734美元，而去年同期為2,369,026美元， 下降了563,292美元，跌幅為24％。下降的主要原因是工資單、股票薪酬、營銷和公共部門的減少 公司開支。
折舊 和攤銷
折舊 與2023年6月30日相比，截至2024年6月30日的當前三個月，從277,608美元下降至264,368美元（合13,240美元）。
其他 收入（支出）
利息 與2024年6月30日相比，截至2024年6月30日的當前三個月，支出從12,819美元增加到1,902,409美元（合1,889,590美元） 由於在截至2024年6月30日的三個月中，向關聯方的借款有所增加。
六 截至2024年6月30日的月份與截至2023年6月30日的六個月相比
收入
我們 截至2024年6月30日的六個月中，收入為13,995,397美元，而去年同期為11,361,995美元，增長了 2,633,402 或 23%。這一增長主要是由於交付的加侖增加了21％以及相關費用的增加。額外的 現有和新開發的市場都有加侖。
成本 截至2024年6月30日的六個月中，銷售額為12,982,785美元，而去年同期為10,715,074美元。增長了2,267,711美元，增長了21％ 銷售成本主要是由於燃料銷售的增加以及招聘更多司機，主要是在新市場。我們的 由於燃料收入的增加以及運費和司機效率的增加，毛利同比增長。
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運營 開支
我們 在截至2024年6月30日的六個月中，產生的運營費用為3,294,764美元，而去年同期為4,565,672美元， 減少了1,270,908美元，下降了25％。下降的主要原因是工資單、股票薪酬、營銷和公共部門的減少 公司開支。
折舊 和攤銷
折舊 在截至2024年6月30日的當前六個月中，與2023年6月30日相比，從550,695美元下降至540,891美元（合9,804美元）。
其他 收入（支出）
利息 與2023年6月30日相比，截至2024年6月30日的當前六個月中，支出從27,160美元增加到2561,562美元（合2534,402美元） 由於在截至2024年6月30日的六個月中，向關聯方的借款有所增加。
流動性 和資本資源
現金 Flow 活動
如 截至2024年6月30日，我們的現金約為306,811美元，而截至2023年12月31日，我們的現金約為226,985美元。
運營 活動
網 截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為2,095,470美元，這主要由淨虧損構成 為5,260,355美元，由非現金調整所抵消，淨額為3,164,885美元。用於經營活動的淨現金為3,898,772美元 在截至2023年6月30日的六個月中，這主要由4,817,582美元的淨虧損彌補，並被非現金調整所抵消 淨額為918,810美元.
投資 活動
期間 截至2024年6月30日的六個月中，投資活動使用的淨現金為28,817美元。使用的現金用於購買11,667美元的設備 以及向關聯方預付的17,150美元.上一年度投資活動提供的淨現金為2,130,116美元 收益是出售有價債務證券的一部分，扣除設備購買的19,498美元。
融資 活動
我們 在截至2024年6月30日的六個月中，通過融資活動產生了2,204,113美元的現金流，其中包括255萬美元的貸款 來自關聯方（公司約20％的股東），應付票據的收益減去本金的25萬美元 還款額為595,887美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們通過融資活動產生了1,041,698美元的現金流， 包括關聯方（約佔公司20％的股東）提供的171萬美元貸款，扣除貸款還款額 從關聯方處支付405,802美元，償還262,500美元的應付票據，我們還獲得了25,308美元的收益 通過自動櫃員機發行股票，記錄的相關費用為25,308美元。
資料來源 資本的
這個 公司自成立以來一直遭受淨虧損，沒有足夠的收入和收入來為其運營提供充足的資金。作為 結果，該公司迄今為止一直依靠股權和債務融資為其活動提供資金。在截至2024年6月30日的六個月中， 該公司的淨虧損為5,260,355美元。截至2024年6月30日，該公司的累計赤字為50,577,405美元。該公司預計 在可預見的將來，它將繼續造成營業虧損並在運營中使用現金。
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這個 公司資本有限，目前依靠關聯方為其運營提供資金。無法保證該公司 將能夠以商業上可接受的條件獲得資金（如果有的話）。也無法保證公司的資金數額 可能的加薪將使公司能夠完成其舉措或實現盈利業務。公司的運營需求 包括運營業務的計劃成本，包括為營運資金和資本支出提供資金所需的金額。該公司的 未來的資本要求及其可用資金的充足性將取決於許多因素，包括公司的能力 成功擴展到新市場、競爭以及與其他公司合作或收購其他公司的需求 增強或補充其產品和服務。無法保證將按以下條件提供融資 對我們有利，或者根本不是。如果我們無法籌集額外資金來滿足未來的營運資金需求，我們將 被迫推遲、減少或停止我們的業務。
要去 擔憂
如 反映在隨附的合併財務報表中，在截至2024年6月30日的六個月中，公司：
| ● | 網 損失5,260,355美元；以及 |
| ● | 網 運營中使用的現金為2,095,470美元 |
此外， 截至 2024 年 6 月 30 日，該公司：
| ● | 累積 赤字為50,577,405美元 |
| ● | 股東 赤字為4,833,450美元；以及 |
| ● | 正在工作 7,548,867美元的資本赤字 |
這個 公司預計，它將需要立即籌集額外資金，以繼續為其運營提供資金。該公司 一直依賴關聯方為其業務提供債務融資。無法保證公司能夠獲得 以商業上可接受的條件提供資金（如果有的話）。也無法保證公司可能籌集的資金將足夠 公司完成其舉措或實現盈利運營。
這個 公司的運營需求包括運營業務的計劃成本，包括為營運資金提供資金所需的金額 和資本支出。公司未來的資本要求及其可用資金的充足性將取決於許多 因素，包括公司成功擴展到新市場的能力、競爭以及開展合作的必要性 與其他公司合作或收購其他公司以增強或補充其產品和服務。
那裏 無法保證將以優惠條件或根本沒有條件提供融資.如果公司無法籌集額外資金 為滿足其未來的營運資金需求，它將被迫推遲、減少或停止運營。
我們 通過持續審查我們的流動性來源和資本要求來管理流動性風險。公司手頭有現金 截至2024年6月30日，價格為306,811美元。
這個 公司自成立以來一直遭受重大損失，並且沒有表現出創造足夠收入的能力 從銷售其產品和服務到實現盈利經營。在進行此次評估時，我們進行了全面的評估 對我們當前情況的分析，包括：我們的財務狀況、我們的現金流和十二個月的現金使用預測 截至2025年6月30日，以及我們目前的資本結構，包括股票工具以及我們的債務和債務。
這些 各種因素使人們對公司在隨後的十二個月內繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑 直至這些財務報表發佈之日。
這個 合併財務報表不包括公司無法繼續經營時可能需要的任何調整 關注。因此，財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的基礎上編制的 並考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債和承諾.
平衡不足 牀單排列
我們 沒有任何S-K法規第303（a）（4）項所定義的資產負債表外安排。
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物品 3.關於市場風險的定量和定性披露
不是 小型申報公司是必需的。
物品 4。控制和程序
評估 披露控制和程序
我們 維持披露控制和程序，旨在確保我們定期披露需要披露的信息 我們向美國證券交易委員會提交的當前報告將在美國證券交易委員會規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告 規則和表格，並確保收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和 酌情為首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估披露時 控制和程序，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼完善，都能提供 只有合理的而不是絕對的保證才能實現預期的控制目標。在達到合理的保障水平時, 管理層必須運用其判斷力, 評估可能的控制和程序的成本效益關係。 此外, 任何控制系統的設計還部分基於對未來事件可能性的某些假設, 而且無法保證任何設計在未來的所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。結束了 隨着時間的推移，控制措施可能會因為條件的變化而變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會下降。 由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
如 2024年6月30日，我們在包括首席執行官在內的管理層的監督和參與下進行了評估 執行官兼首席財務官，評估我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性， 定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條。根據這個評估，我們的隊長 執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在合理範圍內是有效的 截至 2024 年 6 月 30 日的保障水平。
更改 在財務報告的內部控制中
那裏 在最近一個財季中，我們對財務報告的內部控制沒有變化，這產生了重大影響， 或合理地可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。
部分 II-其他信息
物品 1。法律訴訟
沒有。
物品 1A。風險因素
不是 小型申報公司是必需的。
物品 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
不是 適用。
物品 3.優先證券違約。
不是 適用的。
物品 4。礦山安全披露。
不是 適用。
物品 5。其他信息。
不是 適用的。
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物品 6。展品
這個 以下證物是作為本10-Q表季度報告的一部分提交的。
展覽 數字 |
描述 展品的 | |
| 3.1 | 經修訂的ezFill Holdings, Inc.公司註冊證書參照註冊人註冊聲明附錄3.2（經修訂）的S-1表格（333-256691）附錄3.2納入，最初於2021年6月28日向美國證券交易委員會提交。 | |
| 3.2 | EzFill Holdings, Inc. 的章程參照註冊人關於S-1表格（333-256691）的註冊聲明附錄3.1併入，最初於2021年6月28日提交給美國證券交易委員會。 | |
| 3.3 | 經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司於2021年9月16日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄3.1，文件001-40809） | |
| 3.4 | 經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司於2023年5月1日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄3.1，文件001-40809） | |
| 3.5 | 經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司於2024年6月18日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄3.1，文件001-40809） | |
| 3.6 | 經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司於2024年7月25日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄3.1，文件001-40809） | |
| 10.1 | ezFill Holdings, Inc.與NextNRG Holdings Corp. 於2024年4月2日簽訂的期票（參考公司於2024年4月9日向美國證券交易委員會提交的8k表文件001-40809的最新報告）。 | |
| 10.2 | ezFill Holdings, Inc.與NextNRG Holdings Corp. 於2024年4月8日簽訂的期票（參照公司於2024年4月10日向美國證券交易委員會提交的8-k表文件001-40809最新報告）。 | |
| 10.3 | ezFill Holdings, Inc.與NextNRG Holdings Corp. 於2024年4月22日簽訂的期票（參照公司於2024年4月26日向美國證券交易委員會提交的8k表文件001-40809最新報告）。 | |
| 10.4 | ezFill Holdings, Inc.與NextNRG Holdings Corp. 於2024年5月8日簽訂的期票（參考公司於2024年5月14日向美國證券交易委員會提交的8k表文件001-40809的最新報告） | |
| 10.5 | 2024年5月9日對ezFill Holdings, Inc.與AjB Capital Investments, LLC. 於2023年4月19日、2023年9月22日和2023年10月13日簽訂的期票的全球修正案（經2024年1月17日和2024年2月19日的全球修正案進一步修訂）（參考公司於2024年5月15日向美國證券交易委員會提交的表格8-k最新報告，文件編號001-40809）。 | |
| 10.6 | ezFill Holdings, Inc.與NextNRG Holdings Corp. 於2024年5月15日簽訂的期票（參照公司於2024年5月21日向美國證券交易委員會提交的8k表文件001-40809最新報告） |
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| 10.7 | ezFill Holdings, Inc.與NextNRG Holdings Corp. 於2024年5月20日簽訂的期票（參照公司於2024年5月21日向美國證券交易委員會提交的8k表文件001-40809最新報告） | |
| 10.8 | ezFill Holdings, Inc.和NextNRG Holding Corp. 於2024年5月22日簽訂的期票信函協議（參照公司於2024年5月29日向美國證券交易委員會提交的8k表文件001-40809的最新報告合併。） | |
| 10.9 | ezFill Holdings, Inc.與NextNRG Holdings Corp. 於2024年5月28日簽訂的期票（參照公司於2024年6月3日向美國證券交易委員會提交的8-k表文件001-40809的最新報告合併。） | |
| 10.10 | 2024年6月11日由EzFill Holdings, Inc.、NextNRG Holdings Corp. 的股東和作為NextNRG Holding Corp. 股東代表的個人邁克爾·法爾卡斯於2024年6月11日簽訂的第二份經修訂和重述的交易協議（參照公司於2024年6月14日向美國證券交易委員會提交的8-k表文件001-40809的最新報告合併）。 | |
| 10.11 | ezFill Holdings, Inc.與NextNRG Holdings Corp. 於2024年6月10日簽訂的期票（參考公司於2024年6月14日向美國證券交易委員會提交的8k表文件001-40809的最新報告）。 | |
| 10.12 | ezFill Holdings, Inc.與NextNRG Holdings Corp. 於2024年6月24日簽訂的期票（參照公司於2024年6月28日向美國證券交易委員會提交的8k表文件001-40809最新報告）。 | |
| 31.1* | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2* | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1** | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（b）條或第15d-14（b）條以及《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 | 封面 頁面交互式數據文件（嵌入在內聯 XBRL 文檔中） |
| * | 已歸檔 隨函附上。 |
| ** | 已裝修 隨函附上。 |
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簽名
依照 根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排在本報告上籤署 由經正式授權的下列簽署人代表。
| 日期： 2024 年 8 月 14 日 | EZFILL 控股公司 | |
| 作者： | /s/ 耶胡達·利維 | |
| 耶胡達 徵税 | ||
| 首席 執行官兼董事 | ||
| （校長 執行官） | ||
| 作者： | /s/ 邁克爾·漢德爾曼 | |
| 邁克爾 漢德爾曼 | ||
| 首席 財務官員 | ||
| （校長 財務官員） | ||
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