附錄 99.1
未經審計的預計簡明合併財務 信息
未經審計的預估表中的所有金額均為精簡版 合併財務信息（“預計財務信息”）以百萬計 每股金額除外。
以下專業人士 forma 財務信息顯示了以下內容（統稱為 “交易”）的形式效應：
| · | 這個 克羅格公司之間的擬議交易（“克羅格”）、艾伯森公司有限公司 （“艾伯森”）和 Kettle Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”），根據 Merger Sub 將與艾伯森合併併入艾伯森，艾伯森倖存下來 合併，成為克羅格的直接全資子公司（統稱為 “合併”） 根據2022年10月13日達成的協議（“合併” 協議”）。根據合併協議，A類普通股的股份 艾伯森在合併生效前夕發行並未償還的股份 （“生效時間”）將在生效時間自動轉換 經每股6.85美元調整後，有權獲得每股27.25美元的現金 2023 年 1 月 20 日向艾伯森登記在冊的股東支付特別股息 截至2022年10月24日。預計合併對價為15,891美元（“合併”） 對價”）包括向艾伯森股東支付的15,778美元現金 收盤時，歸因於轉換後的艾伯森股權獎勵的估計公允價值 改為總額為113美元的非現金對價的合併前服務。合併考慮 意味着企業價值為23,540美元，其中包括克羅格假設的大約 艾伯森剩餘淨負債中的7,649美元； |
| · | 這個 相關的計劃資產剝離（如 “資產剝離” 標題下的描述和定義） 轉至 C&S”（見下文）某些克羅格和艾伯森門店、品牌、橫幅、分銷情況 向C&S Wholesale Grocers LLC（“C&S”）提供中心、公司設施和其他資產； 和 |
| · | 這個 相關的計劃融資（如下文 “融資” 標題所述） 將由克羅格輸入。 |
以下是財務預期 信息是根據第 S-X 條例第 11 條編制的。
未經審計的預估表已精簡 截至2024年5月25日的合併資產負債表合併了克羅格歷史上未經審計的簡明合併資產負債表和 艾伯森分別於2024年5月25日和2024年6月15日生效，使交易生效，就好像交易已經完成一樣 2024 年 5 月 25 日。
這個 截至2024年5月25日的第一季度未經審計的簡明合併運營報表結合了歷史數據 截至2024年5月25日的第一季度未經審計的克羅格合併運營報表以及未經審計的歷史運營報表 截至2024年6月15日的第一季度艾伯森簡明合併運營報表。
這個 截至2024年2月3日的年度未經審計的簡明合併運營報表結合了歷史數據 截至2024年2月3日的克羅格經審計的合併運營報表以及經審計的歷史合併運營報表 艾伯森截至2024年2月24日的年度運營報表。每份未經審計的預計簡明合併報表 此處包含的業務使交易生效，就好像交易已於2023年1月29日完成一樣。
克羅格之間的區別 而且艾伯森的財政年終和季度結束日期在預計財務信息中的總和不到一個財年 季度，根據第S-X條例第11-02條的允許。克羅格截至2024年2月3日的財政年度為期53周 而艾伯森截至2024年2月24日的財政年度為52周。克羅格和艾伯森的 2024 年的第一季度為 16 周。
預計會計調整已準備就緒 使用預計財務信息附註中提出的假設。報告附註中列出的結果 財務信息包括使直接歸因於交易的事件生效的重大調整，以及 被認為是合理和可支持的。
1
預計的財務信息是 由以下內容編寫，應與以下內容相關閲讀：
| · | 這個 預計財務信息的附註； |
| · | 這個 克羅格截至和之後的單獨歷史經審計的合併財務報表 截至 2024 年 2 月 3 日的年度，包含在克羅格的 10-K 表年度報告中 於 2024 年 4 月 2 日向美國證券交易委員會提交； |
| · | 這個 克羅格截至和之後的單獨歷史未經審計的合併財務報表 截至2024年5月25日的第一季度，包含在克羅格的10-Q表季度報告中 於 2024 年 6 月 28 日向美國證券交易委員會提交； |
| · | 這個 截至和之後的艾伯森單獨歷史審計合併財務報表 截至2024年2月24日的財年，包含在艾伯森的10-K表年度報告中 於 2024 年 4 月 22 日向美國證券交易委員會提交；以及 |
| · | 這個 艾伯森未經審計的單獨歷史簡明合併財務報表為 截至2024年6月15日的第一季度及其中，包含在《艾伯森季刊》中 2024 年 7 月 23 日向美國證券交易委員會提交的 10-Q 表格報告。 |
剝離給 C&S
2023 年 9 月 8 日，克羅格 艾伯森宣佈他們與C＆S簽訂了出售413家門店以及馬裏亞諾QFC的最終協議 還有卡爾斯旗幟，艾伯森旗幟在亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州和懷俄明州的獨家許可權，八次發行 與合併有關的中心、兩個辦公室和某些其他資產。此外，克羅格同意剝離Debi Lilly Design公司， Primo Taglio、Open Nature、ReadyMeals 和 Waterfront Bistro2024 年 4 月 22 日，克羅格和艾伯森宣佈 他們已經就與C＆S的最終協議簽訂了修訂和重述的收購協議，該協議增加了 該門店總共剝離了579家門店，增加了哈根旗幟，並修改了獨家許可 授予C＆S的權利，例如，在亞利桑那州和科羅拉多州，獨家許可權屬於Safeway旗幟，而不是 艾伯森旗幟，艾伯森旗幟在加利福尼亞和懷俄明州的獨家許可保持不變。此外， 經修訂和重述的協議包括通過不同和更大的組合來增加C＆S的分銷能力 配送設施和擴展的過渡服務協議以支持C＆S，並增加了一家乳品工廠。修訂後的 重申的協議還為C＆S提供了進入Signature和O Organics自有品牌的機會，並擴大了公司規模 以及向C＆S提供的辦公基礎設施。所有與被剝離門店相關的燃料中心和藥房都將保留在 商店。合併完成後，克羅格將剝離這些門店（統稱為 “資產剝離”）。 資產剝離完成後，C＆S將向克羅格支付約2761美元的現金對價，但須遵守某些慣例 調整。此外，未來將單獨進行一項出售特定倉庫庫存的交易，這是不預期的 將在合併結束後進行，不反映為對預計財務信息的調整。
資產剝離是主體 以滿足慣例成交條件，包括聯邦貿易委員會（“FTC”）的清關和完成 合併的。預計將從中剝離的艾伯森資產、負債和相應的歷史業務 資產剝離統稱為 “艾伯森資產剝離”。克羅格的資產、負債及相應的資產 預計將剝離與資產剝離相關的歷史業務統稱為 “克羅格” 資產剝離。”在資產剝離方面，克羅格將暫時提供某些技術、會計、供應鏈 以及作為過渡服務協議（“TSA”）的一部分向C＆S提供的其他支持服務。克羅格預計將承擔以下費用 建立系統和流程以支持 TSA，克羅格預計不會因此獲得報銷。其他相關活動 TSA 不反映在預計的財務信息中，因為這些信息要麼不重要，要麼無法確定 時間。克羅格預計與TSA相關的淨活動不會對其財務狀況或業績產生重大影響 操作。
有關其他信息，請參閲註釋 6 有關資產剝離的信息。
2
融資
在合併方面, 2022年10月13日，克羅格與某些貸款機構簽訂了一份承諾書，貸款人承諾根據該承諾提供 17,400美元的優先無抵押過渡期定期貸款額度（“過渡機制”），如果簽署，將到期364天 在合併截止日期之後。過渡融資機制下的承付款旨在為部分現金提供資金 僅在合併完成之前未安排替代融資的情況下，才考慮與艾伯森合併。 隨着合併的替代融資得到保障，過渡融資機制下的承諾減少了。
開啟 2022年11月9日，克羅格與某些貸款機構簽訂了定期貸款信貸協議（“定期貸款信貸協議”）， 根據該協議，貸款人承諾提供以合併完成和某些其他慣例條件為前提 用於融資 (1) 本金總額為3,000美元的優先無抵押定期貸款（“定期貸款 #1”），到期日為 合併截止日期三週年以及（2）本金總額為1,750美元的優先無抵押定期貸款 （“定期貸款 #2”）在合併截止日期後的18個月之日到期（統稱為 “定期貸款”） 設施”）。定期貸款機制下的借款將用於支付部分對價和其他應付金額 與合併有關。《定期貸款信貸協議》的簽訂減少了克羅格的可用借款金額 在橋樑設施下減少4,750美元，從17,400美元增至12,650美元。2024 年 4 月 12 日，克羅格自願減少了以下承諾 橋樑設施增加2,000美元至10,650美元。
預計財務信息反映 克羅格承擔了14,750美元的新債務，為部分合並對價提供資金，包括：（i）4,750美元 在定期貸款機制下發生的，期限最長為三年，以及（ii）10,000美元的額外新融資（“新 融資”）（統稱為 “融資安排”）。有關其他信息，請參閲註釋 5。
克羅格預計，為了滿足新的融資需求 發行10,000美元的長期債務（“預期長期債務”）。如果克羅格不發行 克羅格在過渡融資機制下為合併融資的任何借款，預期長期負債或此類發行延期 可能會導致此處作為借款費用和利率列報的預計利息支出產生重大差異 預計過渡融資機制下的費用和利率將高於預期的長期費用和利率 債務。
此外，克羅格計劃提供 符合條件的艾伯森未償還票據持有人有機會根據條款將此類未償還票據兑換成克羅格票據 並受有關該要約的發行備忘錄和同意徵求聲明中規定的條件的約束（“交易所”） 優惠”）。
交易會計
預計的財務信息是 準備反映對艾伯森歷史合併財務信息的調整，這些調整可直接歸因於 (i) 交易以及（ii）按財務報表細列項目遵守克羅格的財務報告列報方式 在下文 “經調整後的歷史艾伯森”（註釋2）標題下進行了討論。
預計財務信息反映 根據現有信息和克羅格認為合理且可支持的某些假設，進行以下形式調整：
| · | 這個 《合併協議》根據收購會計方法考慮的合併； |
| · | 這個 融資安排； |
| · | 估計的 與交易所要約相關的費用；以及 |
| · | 這個 根據與C＆S的最終協議進行資產剝離。 |
3
預計財務信息反映 與資產剝離相關的某些成本，但不反映任何潛在的整合成本，預期的運營效率， 交易可能帶來的成本節省或收入機會。
預計的財務信息是 根據會計中提供的企業合併會計指導，使用收購會計方法編制 標準編纂 (“ASC”) 805, 業務合併，克羅格被視為該公司的會計收購方 合併。除其他外，ASC 805要求確認企業合併中獲得的資產和承擔的負債 按收購之日的公允價值計算。就未經審計的預計簡明合併資產負債表而言，此次收購 根據管理層的初步結果，已為艾伯森收購的資產和承擔的負債分配了價格對價 截至2024年5月25日的公允價值估計。購買價格超出公允價值初步估計的任何部分 收購的已確定資產和承擔的負債將記作商譽。
克羅格將對以下內容進行全面審查 艾伯森與完成合並相關的會計和財務報告政策。克羅格已經下定決心 初步認為，除了附註2中描述的重新分類調整外，沒有必要進行任何重大調整 使艾伯森的財務報表列報方式符合克羅格使用的會計政策。
提供的預計財務信息 僅供參考，並不表示本來會出現的財務狀況或經營業績 如果交易已在上述日期完成，也不表示未來的經營業績或合併業績 交易後克羅格的財務狀況。這些初步估算與最終收購之間的差異以及 可能會出現資產剝離會計，這些差異可能會對隨附的預計財務信息產生重大影響 以及交易完成後克羅格的未來經營業績和財務狀況。
4
未經審計的預計簡明合併餘額 工作表
截至2024年5月25日
| 歷史的 克羅格 | 歷史的 艾伯森飾演 調整後 （注二） | 收購 交易 會計 調整 — 合併（注3） | 融資
調整 （注五） | 專業版
Forma 合併 克羅格之前 處置 | 處置
（注六） | 專業版
Forma 合併 | ||||||||||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金 和臨時現金投資 | $ | 2,846 | $ | 208 | $ | (15,982) | ) | (s) | $ | 14,669 | (a) | $ | 1,741 | $ | 615 | $ | 2,356 | |||||||||||||||
| 存儲 在途存款 | 1,226 | 745 | - | - | 1,971 | - | 1,971 | |||||||||||||||||||||||||
| 應收款 | 1,968 | 809 | - | - | 2,777 | - | 2,777 | |||||||||||||||||||||||||
| 庫存， 網 | 6,694 | 4,720 | (85) | ) | (a) (k) | - | 11,329 | (120) | ) | 11,209 | ||||||||||||||||||||||
| 資產 待售 | 607 | - | 3,802 | - | 4,409 | (3,802) | ) | 607 | ||||||||||||||||||||||||
| 預付費 和其他流動資產 | 822 | 388 | (23) | ) | (l) | - | 1,187 | - | 1,187 | |||||||||||||||||||||||
| 總電流 資產 | 14,163 | 6,870 | (12,288 | ) | 14,669 | 23,414 | (3,307) | ) | 20,107 | |||||||||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備， 網 | 25,537 | 10,330 | 3,190 | (b) (m) | - | 39,057 | (405) | ) | 38,652 | |||||||||||||||||||||||
| 經營租賃資產 | 6,695 | 6,018 | (1,067) | ) | (c) (n) | - | 11,646 | (645) | ) | 11,001 | ||||||||||||||||||||||
| 無形資產，淨值 | 864 | 1,595 | 2,230 | (d) (o) | - | 4,689 | (141 | ) | 4,548 | |||||||||||||||||||||||
| 善意 | 2,673 | 1,201 | 6,750 | (i) | - | 10,624 | (169) | ) | 10,455 | |||||||||||||||||||||||
| 其他資產 | 1,647 | 725 | (24) | ) | (e) | - | 2,348 | - | 2,348 | |||||||||||||||||||||||
| 總計 資產 | $ | 51,579 | $ | 26,739 | $ | (1,209 | ) | $ | 14,669 | $ | 91,778 | $ | (4,667) | ) | $ | 87,111 | ||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前 長期債務的一部分，包括融資租賃下的債務 | $ | 198 | $ | 83 | $ | (10) | ) | (r) | $ | 2,072 | (a) | $ | 2,343 | $ | (2,077) | ) | $ | 266 | ||||||||||||||
| 當前 經營租賃負債的一部分 | 665 | 675 | (102) | ) | (p) | - | 1,238 | (47) | ) | 1,191 | ||||||||||||||||||||||
| 賬户 可支付的 | 10,777 | 4,122 | (24) | ) | (q) | - | 14,875 | - | 14,875 | |||||||||||||||||||||||
| 應計 工資和工資 | 1,208 | 920 | (168) | ) | (q) (u) | - | 1,960 | (33) | ) | 1,927 | ||||||||||||||||||||||
| 負債 待售 | 242 | - | 1,263 | - | 1,505 | (1,263) | ) | 242 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 流動負債 | 3,288 | 1,928 | (27) | ) | (q) | - | 5,189 | 476 | 5,665 | |||||||||||||||||||||||
| 總電流 負債 | 16,378 | 7,728 | 932 | 2,072 | 27,110 | (2,944) | ) | 24,166 | ||||||||||||||||||||||||
| 長期 債務，包括融資租賃下的債務 | 12,021 | 7,775 | (212) | ) | (g) (r) | 12,597 | (a) | 32,181 | (88) | ) | 32,093 | |||||||||||||||||||||
| 非流動經營租賃負債 | 6,412 | 5,610 | (920) | ) | (p) | - | 11,102 | (640) | ) | 10,462 | ||||||||||||||||||||||
| 遞延所得税 | 1,535 | 755 | 1,930 | (h) | - | 4,220 | (476) | ) | 3,744 | |||||||||||||||||||||||
| 養老金 和退休後補助金債務 | 386 | 195 | - | - | 581 | - | 581 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他長期 負債 | 2,434 | 1,763 | - | - | 4,197 | - | 4,197 | |||||||||||||||||||||||||
| 負債總額 | 39,166 | 23,826 | 1,730 | 14,669 | 79,391 | (4,148 | ) | 75,243 | ||||||||||||||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股東權益 | 12,418 | 2,913 | (2,939) | ) | (t) | - | 12,392 | (519) | ) | 11,873 | ||||||||||||||||||||||
| 非控制性 利益 | (5) | ) | - | - | - | (5) | ) | - | (5) | ) | ||||||||||||||||||||||
| 總計 股權 | 12,413 | 2,913 | (2,939) | ) | - | 12,387 | (519) | ) | 11,868 | |||||||||||||||||||||||
| 總計 負債和權益 | $ | 51,579 | $ | 26,739 | $ | (1,209 | ) | $ | 14,669 | $ | 91,778 | $ | (4,667) | ) | $ | 87,111 | ||||||||||||||||
隨附的註釋是 預計簡明合併財務報表的組成部分。
5
未經審計的預估報告摘要 合併運營報表
截至2024年5月25日的第一季度
| 歷史的 克羅格 | 歷史的 艾伯森飾演 調整後 （注二） | 收購 交易 會計 調整 — 合併（注4） | 融資 調整 （注五） | 專業版
Forma 合併 克羅格之前 處置 | 處置
（注六） | Pro Forma 合併 |
||||||||||||||||||||||||
| 銷售 | $ | 45,269 | $ | 24,230 | $ | - | $ | - | $ | 69,499 | $ | (6,387) | ) | $ | 63,112 | |||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 成本，包括廣告、倉儲和運輸，不包括下文單獨顯示的項目 | 35,124 | 17,298 | 50 | (b) | - | 52,472 | (4,600 | ) | 47,872 | |||||||||||||||||||||
| 操作， 一般和行政 | 7,604 | 5,645 | (10) | ) | (f) (g) | - | 13,239 | (1,277) | ) | 11,962 | ||||||||||||||||||||
| 租金 | 269 | 309 | - | - | 578 | (81) | ) | 497 | ||||||||||||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | 978 | 525 | (64 | ) | (c) | - | 1,439 | (44) | ) | 1,395 | ||||||||||||||||||||
| 運營 利潤 | 1,294 | 453 | 24 | - | 1,771 | (385) | ) | 1,386 | ||||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 費用 | (123 | ) | (146 | ) | 1 | (d) | (233) | ) | (b) | (501) | ) | 3 | (498) | |||||||||||||||||
| 非服務 公司贊助的養老金計劃福利的一部分 | 4 | 3 | - | - | 7 | - | 7 | |||||||||||||||||||||||
| 增益 關於投資 | 16 | - | - | - | 16 | - | 16 | |||||||||||||||||||||||
| 網 所得税支出前的收益 | 1,191 | 310 | 25 | (233) | ) | 1,293 | (382) | ) | 911 | |||||||||||||||||||||
| 所得税 費用 | 235 | 69 | 6 | (e) | (56) | ) | (c) | 254 | (92) | ) | 162 | |||||||||||||||||||
| 網 收益，包括非控股權益 | 956 | 241 | 19 | (177) | ) | 1,039 | (290 | ) | 749 | |||||||||||||||||||||
| 網 歸屬於非控股權益的收益 | 9 | - | - | - | 9 | - | 9 | |||||||||||||||||||||||
| 網 歸屬於克羅格公司的收益 | $ | 947 | $ | 241 | $ | 19 | $ | (177) | ) | $ | 1,030 | $ | (290 | ) | $ | 740 | ||||||||||||||
| 網 歸屬於克羅格公司的每股基本普通股收益 | $ | 1.30 | $ | 1.02 | ||||||||||||||||||||||||||
| 平均值 基本計算中使用的普通股數量 | 721 | 721 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 網 攤薄後每股普通股歸屬於克羅格公司的收益 | $ | 1.29 | $ | 1.00 | ||||||||||||||||||||||||||
| 平均值 攤薄計算中使用的普通股數量 | 727 | 733 | ||||||||||||||||||||||||||||
隨附的註釋是 預計簡明合併財務報表的組成部分。
6
未經審計的預計簡明合併報表 的操作
截至2024年2月3日的財年
| 歷史的 克羅格 | 歷史的
調整後的艾伯森 （注二） | 收購 交易會計調整——合併（注4） | 融資
調整 （注五） | 專業版 處置前Forma 合併克羅格 | 處置
（注六） | 專業版 組合形式 | ||||||||||||||||||||||||||
| 銷售 | $ | 150,039 | $ | 79,120 | $ | - | $ | - | $ | 229,159 | $ | (20,937) | ) | $ | 208,222 | |||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 成本，包括廣告、倉儲和運輸，不包括下文單獨顯示的項目 | 116,675 | 56,535 | 319 | (b) | - | 173,529 | (15,168 | ) | 158,361 | |||||||||||||||||||||||
| 操作， 一般和行政 | 26,252 | 17,847 | 169 | (a) (f) (g) | - | 44,268 | (4,011) | ) | 40,257 | |||||||||||||||||||||||
| 租金 | 891 | 979 | - | - | 1,870 | (261) | ) | 1,609 | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | 3,125 | 1,690 | (195 | ) | (c) | - | 4,620 | (150) | ) | 4,470 | ||||||||||||||||||||||
| 運營 利潤 | 3,096 | 2,069 | (293) | ) | - | 4,872 | (1,347) | ) | 3,525 | |||||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 費用 | (441 | ) | (500) | ) | 26 | (d) | (774) | ) | (b) | (1,689) | ) | 8 | (1,681) | ) | ||||||||||||||||||
| 非服務 公司贊助的養老金計劃福利的一部分 | 30 | 20 | - | - | 50 | - | 50 | |||||||||||||||||||||||||
| 獲得收益 投資 | 151 | - | - | - | 151 | - | 151 | |||||||||||||||||||||||||
| 損失 向 C&S 出售 | - | - | - | - | - | (446 | ) | (446 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 網 所得税支出前的收益 | 2836 | 1,589 | (267) | ) | (774) | ) | 3,384 | (1,785) | ) | 1,599 | ||||||||||||||||||||||
| 所得税 費用 | 667 | 293 | (64 | ) | (e) | (186) | ) | (c) | 710 | (428) | ) | 282 | ||||||||||||||||||||
| 網 收益，包括非控股權益 | 2,169 | 1,296 | (203 | ) | (588) | ) | 2674 | (1,357) | ) | 1,317 | ||||||||||||||||||||||
| 網 歸屬於非控股權益的收益 | 5 | - | - | - | 5 | - | 5 | |||||||||||||||||||||||||
| 網 歸屬於克羅格公司的收益 | $ | 2,164 | $ | 1,296 | $ | (203 | ) | $ | (588) | ) | $ | 2,669 | $ | (1,357) | ) | $ | 1,312 | |||||||||||||||
| 網 歸屬於克羅格公司的每股基本普通股收益 | $ | 2.99 | $ | 1.81 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平均值 基本計算中使用的普通股數量 | 718 | 718 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 網 攤薄後每股普通股歸屬於克羅格公司的收益 | $ | 2.96 | $ | 1.78 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平均值 攤薄計算中使用的普通股數量 | 725 | 730 | ||||||||||||||||||||||||||||||
隨附的註釋是不可分割的一部分 預計的簡明合併財務報表。
7
注意事項 至未經審計的預計簡明合併財務報表
預計財務附註中的所有金額 除每股金額外，信息均以百萬計。
| 1。 | 列報基礎 |
預計財務信息已準備就緒 根據第 S-X 條例第 11 條。克羅格和艾伯森的歷史信息是按照以下方式呈現的 採用美利堅合眾國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）。
預計財務信息反映 根據現有信息和克羅格認為合理且可支持的某些假設，進行以下形式調整：
| ● | 這個 《合併協議》根據收購會計方法考慮的合併； |
| ● | 這個 融資安排； |
| ● | 估計的 與交易所要約相關的費用；以及 |
| ● | 這個 根據與C＆S的最終協議進行資產剝離。 |
預計的財務信息不是 反映可能由此產生的任何潛在整合成本、預期的運營效率、成本節省或收入機會 交易。
未經審計的預估表已精簡 截至2024年5月25日的合併資產負債表合併了克羅格歷史上未經審計的簡明合併資產負債表和 艾伯森分別於2024年5月25日和2024年6月15日生效，使交易生效，就好像交易已經完成一樣 2024 年 5 月 25 日。
這個 截至2024年5月25日的第一季度未經審計的簡明合併運營報表結合了歷史數據 截至2024年5月25日的第一季度未經審計的克羅格合併運營報表以及未經審計的歷史運營報表 截至2024年6月15日的第一季度艾伯森簡明合併運營報表。
這個 截至2024年2月3日的年度未經審計的簡明合併運營報表結合了歷史數據 截至2024年2月3日的克羅格經審計的合併運營報表以及經審計的歷史合併運營報表 艾伯森截至2024年2月24日的年度運營報表。每份未經審計的預計簡明合併報表 此處包含的業務使交易生效，就好像交易已於2023年1月29日完成一樣。
這個 克羅格和艾伯森的財年年終和季度結束日期之間的差異，合併後的財務報表 根據第S-X條例第11-02條的規定，信息少於一個財政季度。克羅格的財政年度 截至2024年2月3日，為期53周，而艾伯森的財政年度截至2月24日， 2024 年，為期 52 周。克羅格和艾伯森的2024年第一季度均為16周。
預計的財務信息是 根據ASC 805中規定的企業合併會計指南，使用收購會計方法編制 克羅格被視為合併的會計收購方。
克羅格將對以下內容進行全面審查 艾伯森與完成合並有關的會計和財務報告政策。克羅格已經決定 初步依據表明，除了附註2中描述的重新分類調整外，無需進行任何重大調整 使艾伯森的財務報表列報符合克羅格使用的會計政策。
8
提供的預計財務信息 此處僅供參考，並不表示本應出現的財務狀況或經營業績 如果交易已在上述日期完成，也不表示未來的經營業績，或 交易後克羅格的合併財務狀況。
這些初步估計之間的差異 並且可能會出現最終的收購和資產剝離會計，這些差異可能會對隨之產生實質性影響 預計財務信息以及交易完成後克羅格的未來經營業績和財務狀況。
| 2。 | 調整後的歷史艾伯森 |
本説明反映了所作的改敍 根據艾伯森截至2024年6月15日未經審計的簡明合併資產負債表的歷史報告， 截至2024年6月15日的第一季度未經審計的簡明合併運營報表和經審計的合併報表 截至2024年2月24日的年度運營報表，目的是調整艾伯森的財務報表， 如所示，按財務報表細列項目列報的克羅格財務報告。艾伯森的歷史報道 由於四捨五入，金額可能會有所不同。
根據目前獲得的信息, 克羅格已初步確定，對上述重新分類調整不進行任何重大調整 為了使艾伯森的財務報表列報符合克羅格使用的會計政策，此處是必要的。正在關注 合併結束後，克羅格將對艾伯森的會計和財務報告政策進行全面審查。 審查的結果是，克羅格可能會發現政策之間的差異，這些差異如果得到遵守，可能會對政策產生實質性影響 形式上的財務信息。
9
對未經審計的重新分類的調整 截至2024年6月15日的預計簡明合併資產負債表如下：
艾伯森調整後的資產負債表
截至2024年6月15日
| 歷史的 艾伯森 | 改敍 | 歷史的 調整後的艾伯森 | ||||||||||||
| 現金和臨時現金投資 | $ | 291 | $ | (83) | ) | (a) | $ | 208 | ||||||
| 存放運輸途中的存款 | - | 745 | (a) | 745 | ||||||||||
| 應收款 | 809 | - | 809 | |||||||||||
| 庫存，淨額 | 4,720 | - | 4,720 | |||||||||||
| 預付費及其他 流動資產 | 388 | - | 388 | |||||||||||
| 流動資產總額 | 6,208 | 662 | 6,870 | |||||||||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | 9,510 | 820 | (e) | 10,330 | ||||||||||
| 經營租賃資產 | 6,018 | - | 6,018 | |||||||||||
| 無形資產，淨值 | 2,415 | (820) | ) | (e) | 1,595 | |||||||||
| 善意 | 1,201 | - | 1,201 | |||||||||||
| 其他資產 | 725 | - | 725 | |||||||||||
| 總資產 | $ | 26,077 | $ | 662 | $ | 26,739 | ||||||||
| 長期債務的當前部分包括 融資租賃下的債務 | $ | 83 | $ | - | $ | 83 | ||||||||
| 經營租賃負債的流動部分 | 675 | - | 675 | |||||||||||
| 應付賬款 | 3,898 | 224 | (b) | 4,122 | ||||||||||
| 應計薪金和工資 | 1,196 | (276) | ) | (c) | 920 | |||||||||
| 其他流動負債 | 1,214 | 714 | (d) | 1,928 | ||||||||||
| 流動負債總額 | 7,066 | 662 | 7,728 | |||||||||||
| 長期債務包括 融資租賃下的債務 | 7,775 | - | 7,775 | |||||||||||
| 非流動經營租賃負債 | 5,610 | - | 5,610 | |||||||||||
| 遞延收入 税 | 755 | - | 755 | |||||||||||
| 養老金和退休後 福利義務 | - | 195 | (f) | 195 | ||||||||||
| 其他長期 負債 | 1,958 | (195 | ) | (f) | 1,763 | |||||||||
| 負債總額 | 23,164 | 662 | 23,826 | |||||||||||
| 股東的 公正 | 2,913 | - | 2,913 | |||||||||||
| 權益總額 | 2,913 | - | 2,913 | |||||||||||
| 負債總額 和股權 | $ | 26,077 | $ | 662 | $ | 26,739 | ||||||||
10
| (a) | 調整 “現金和臨時現金投資” 如下： |
| 改敍 | ||||
| 存放運輸途中的存款 | $ | (745) | ) | |
| 應計薪金和工資 | 20 | |||
| 應付賬款 | 642 | |||
| 重新分類共計 調整 | $ | (83) | ) | |
| (b) | 按如下方式調整 “應付賬款”： |
| 改敍 | ||||
| 現金和臨時現金投資 | $ | 642 | ||
| 其他流動負債 | (418) | ) | ||
| 重新分類共計 調整 | $ | 224 | ||
| (c) | 按如下方式調整 “應計薪金和工資”： |
| 改敍 | ||||
| 現金和臨時現金投資 | $ | 20 | ||
| 其他流動負債 | (296) | ) | ||
| 重新分類共計 調整 | $ | (276) | ) | |
| (d) | 調整 “其他流動負債” 如下： |
| 改敍 | ||||
| 應付賬款 | $ | 418 | ||
| 應計工資 和工資 | 296 | |||
| 重新分類共計 調整 | $ | 714 | ||
| (e) | 調整內部開發軟件的 “無形資產，淨值” 減去820美元，該金額重新歸類為 “不動產、廠房和設備淨額”。 |
| (f) | 調整 “其他長期負債” 養老金和退休後福利債務減少195美元, 這筆金額已重新歸類 改為 “養老金和退休後福利債務”。 |
11
對未經審計的重新分類的調整 截至2024年6月15日的第一季度簡明合併運營報表如下：
艾伯森調整後的運營報表
截至2024年6月15日的第一季度
| 歷史的 艾伯森 | 改敍 | 歷史的 調整後的艾伯森 | ||||||||||||
| 銷售 | $ | 24,265 | $ | (35) | ) | (a) | $ | 24,230 | ||||||
| 銷售成本 | 17,526 | (17,526 | ) | (b) | - | |||||||||
| 商品成本， 包括廣告、倉儲和運輸，不包括下文單獨顯示的項目 | - | 17,298 | (b) | 17,298 | ||||||||||
| 業務、一般和行政 | 6,274 | (629) | ) | (c) | 5,645 | |||||||||
| 財產損失 處置和減值損失，淨額 | 5 | (5) | ) | (c) | - | |||||||||
| 租金 | - | 309 | (d) | 309 | ||||||||||
| 折舊和攤銷 | - | 525 | (e) | 525 | ||||||||||
| 利息支出 | 146 | - | 146 | |||||||||||
| 非服務組件 公司贊助的養老金計劃福利的百分比 | - | (3) | ) | (f) | (3) | ) | ||||||||
| 其他（收入）支出，淨額 | 4 | (4) | ) | (f) | - | |||||||||
| 所得税支出 | 69 | - | 69 | |||||||||||
| 網 收益，包括非控股權益 | $ | 241 | $ | - | $ | 241 | ||||||||
| (a) | 將 “銷售” 的組成部分調整為 “租金”。 |
| (b) | 將 “銷售成本” 調整為 “商品成本， 包括廣告、倉儲和運輸，不包括單獨顯示的物品 下面” 如下所示： |
| 改敍 | ||||
| 銷售成本 | $ | 17,526 | ||
| 業務、一般和行政 | (141 | ) | ||
| 租金 | (33) | ) | ||
| 折舊和 攤還 | (54) | ) | ||
| 重新分類共計 調整 | $ | 17,298 | ||
| (c) | 按如下方式調整 “操作、一般和管理”： |
| 改敍 | ||||
| 商品 成本，包括廣告、倉儲和運輸，不包括下文單獨顯示的項目 | $ | 141 | ||
| 財產處置損失和減值 虧損，淨額 | 5 | |||
| 租金 | (311) | ) | ||
| 折舊和攤銷 | (471) | ) | ||
| 其他（收入）支出， 網 | 7 | |||
| 重新分類共計 調整 | $ | (629) | ) | |
12
| (d) | 按如下方式調整 “租金”： |
| 改敍 | ||||
| 銷售 | $ | (35) | ) | |
| 商品 成本，包括廣告、倉儲和運輸，不包括下文單獨顯示的項目 | 33 | |||
| 操作，一般 和行政 | 311 | |||
| 重新分類共計 調整 | $ | 309 | ||
| (e) | 按如下方式調整 “折舊和攤銷”： |
| 改敍 | ||||
| 商品 成本，包括廣告、倉儲和運輸，不包括下文單獨顯示的項目 | $ | 54 | ||
| 操作，一般 和行政 | 471 | |||
| 重新分類共計 調整 | $ | 525 | ||
| (f) | 調整 “其他（收入）支出，淨額” 如下： |
| 改敍 | ||||
| 的非服務組件 公司贊助的養老金計劃福利 | $ | 3 | ||
| 操作，一般 和行政 | (7) | ) | ||
| 重新分類共計 調整 | $ | (4) | ) | |
對未經審計的重新分類的調整 截至2024年2月24日止年度的簡要合併運營報表如下：
艾伯森調整後的運營報表
截至2024年2月24日的財年
| 歷史的 艾伯森 | 改敍 | 歷史的 調整後的艾伯森 | ||||||||||||
| 銷售 | $ | 79,238 | $ | (118) | ) | (a) | $ | 79,120 | ||||||
| 銷售成本 | 57,192 | (57,192 | ) | (b) | - | |||||||||
| 商品成本， 包括廣告、倉儲和運輸，不包括下文單獨顯示的項目 | - | 56,535 | (b) | 56,535 | ||||||||||
| 業務、一般和行政 | 19,933 | (2,086) | ) | (c) | 17,847 | |||||||||
| 財產損失 處置和減值損失，淨額 | 44 | (44) | ) | (c) | - | |||||||||
| 租金 | - | 979 | (d) | 979 | ||||||||||
| 折舊和攤銷 | - | 1,690 | (e) | 1,690 | ||||||||||
| 利息支出 | 492 | 8 | (f) | 500 | ||||||||||
| 非服務組件 公司贊助的養老金計劃福利 | - | (20) | ) | (f) | (20) | ) | ||||||||
| 其他（收入）支出，淨額 | (12) | ) | 12 | (f) | - | |||||||||
| 所得税支出 | 293 | - | 293 | |||||||||||
| 網 收益，包括非控股權益 | $ | 1,296 | $ | - | $ | 1,296 | ||||||||
| (a) | 將 “銷售” 的組成部分調整為 “租金”。 |
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| (b) | 將 “銷售成本” 調整為 “商品成本， 包括廣告、倉儲和運輸，不包括單獨顯示的物品 下面” 如下所示： |
| 改敍 | ||||
| 銷售成本 | $ | 57,192 | ||
| 業務、一般和行政 | (385) | ) | ||
| 租金 | (103) | ) | ||
| 折舊和 攤還 | (169) | ) | ||
| 重新分類共計 調整 | $ | 56,535 | ||
| (c) | 按如下方式調整 “操作、一般和管理”： |
| 改敍 | ||||
| 商品 成本，包括廣告、倉儲和運輸，不包括下文單獨顯示的項目 | $ | 385 | ||
| 財產處置損失和減值 虧損，淨額 | 44 | |||
| 租金 | (994) | ) | ||
| 折舊和 攤還 | (1,521) | ) | ||
| 重新分類共計 調整 | $ | (2,086) | ) | |
| (d) | 按如下方式調整 “租金”： |
| 改敍 | ||||
| 銷售 | $ | (118) | ) | |
| 商品 成本，包括廣告、倉儲和運輸，不包括下文單獨顯示的項目 | 103 | |||
| 操作，一般 和行政 | 994 | |||
| 重新分類共計 調整 | $ | 979 | ||
| (e) | 按如下方式調整 “折舊和攤銷”： |
| 改敍 | ||||
| 商品 成本，包括廣告、倉儲和運輸，不包括下文單獨顯示的項目 | $ | 169 | ||
| 操作，一般 和行政 | 1,521 | |||
| 重新分類共計 調整 | $ | 1,690 | ||
| (f) | 調整 “其他（收入）支出，淨額” 如下： |
| 改敍 | ||||
| 利息支出 | $ | (8) | ) | |
| 非服務組件 公司贊助的養老金計劃福利 | 20 | |||
| 重新分類共計 調整 | $ | 12 | ||
14
| 3. | 初步的收購價格分配和調整 未經審計的預計簡明合併資產負債表 |
| (i) | 合併對價的計算 |
根據合併協議，所有 在生效時間前夕發行和流通的艾伯森A類普通股將自動生效 經調整1月20日支付的每股6.85美元特別股息後，轉換為獲得每股27.25美元現金的權利， 2023 年，致截至2022年10月24日的艾伯森登記在冊的股東。估計的合併對價為15,891美元 收盤時向艾伯森股東支付的15,778美元現金以及轉換後的艾伯森股權的估計公允價值 歸因於合併前服務的獎勵總額為113美元的非現金對價。合併對價意味着艾伯森 企業價值為23,540美元，其中包括克羅格承擔的艾伯森剩餘淨負債約7,649美元。
根據合併協議，生效時 時間，每筆未償還的股權獎勵均以艾伯森A類普通股（統稱為 “艾伯森”）的股票計價 股權獎勵”）將轉換為以克羅格普通股計價的相應股權獎勵（統稱 “轉換後的股權獎勵”）具有基本相似的條款和條件（某些績效歸屬條件除外）， 通過應用附註4（g）中定義的權益交換比率。預計財務信息反映了對購買對價的調整 估算歸因於合併前服務的這些轉換股權獎勵的公允價值為113美元。
初步的 合併對價的計算方法如下：
| 初步 考慮 | ||||
| 截至2024年6月15日的艾伯森已發行普通股 | 579 | |||
| 調整後的每股收購對價 | $ | 27.25 | ||
| 支付給艾伯森股東的總金額 | $ | 15,778 | ||
| 另外：轉換後的股權的對價 獎項。參見注釋 4 (g) | 113 | |||
| 全部對價 | $ | 15,891 | ||
| (ii) | 初步收購價格 分配 |
根據收購會計方法， 艾伯森收購資產和承擔的負債的購買價格和使用壽命是初步的，以估計為依據 以公允價值計算，旨在使用ASC 820中定義的公允價值概念説明合併的估計影響， 公平 價值測量，在合併截止日期。合併對價超出公允價值初步估計的任何部分 收購的已確定資產和承擔的負債將確認為商譽。收購價格分配的最終決定 將在合併截止日期後儘快完成，並將基於所收購資產的公允價值以及 截至合併截止日期承擔的負債。假設賬面價值接近收盤時的初步公允價值 某些流動資產和流動負債的日期、使用權資產（與以下內容相關的有利/不利分析除外 這些資產）、租賃負債、自保負債、養老金和退休後福利債務和資產。因此， 隨着更多信息的可用以及額外的信息，預計的購買價格分配將進一步調整 分析和最終估值已經完成。分配給所購資產和承擔的負債的最終金額可能存在重大差異 來自預計財務信息中列報的金額。
15
初步的收購價格分配， 基於管理層對所購資產和承擔負債的公允價值的初步估計，如下所示：
| 歷史的 艾伯森 如調整所示 | 公允價值 調整 |
改敍 到 暫時出售 | 近似
公允價值 | |||||||||||||||||
| 現金和臨時現金投資 | $ | 208 | $ | - | $ | (17) | ) | (j) | $ | 191 | ||||||||||
| 存放運輸途中的存款 | 745 | - | - | 745 | ||||||||||||||||
| 應收款 | 809 | - | - | 809 | ||||||||||||||||
| 庫存，淨額 | 4,720 | 793 | (a) | (878) | ) | (k) | 4,635 | |||||||||||||
| 持有待售資產 | - | - | 3,802 | 3,802 | ||||||||||||||||
| 預付資產和其他流動資產 | 388 | - | (23) | ) | (l) | 365 | ||||||||||||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | 10,330 | 4,696 | (b) | (1,506) | ) | (m) | 13,520 | |||||||||||||
| 經營租賃資產 | 6,018 | (219) | ) | (c) | (848) | ) | (n) | 4,951 | ||||||||||||
| 無形資產，淨值 | 1,595 | 2,760 | (d) | (530) | ) | (o) | 3,825 | |||||||||||||
| 其他資產 | 725 | (24) | ) | (e) | - | 701 | ||||||||||||||
| 總資產，不包括商譽 | 25,538 | 8,006 | - | 33,544 | ||||||||||||||||
| 當前部分 長期債務，包括融資租賃下的債務 | 83 | - | (10) | ) | (r) | 73 | ||||||||||||||
| 經營租賃負債的流動部分 | 675 | - | (102) | ) | (p) | 573 | ||||||||||||||
| 應付賬款 | 4,122 | - | (24) | ) | (q) | 4,098 | ||||||||||||||
| 應計薪金和工資 | 920 | (3) | ) | (f) (u) | (117) | ) | (q) | 800 | ||||||||||||
| 待售負債 | - | - | 1,263 | 1,263 | ||||||||||||||||
| 其他流動負債 | 1,928 | - | (27) | ) | (q) | 1,901 | ||||||||||||||
| 長期債務，包括融資租賃下的債務 | 7,775 | (149 | ) | (g) | (63) | ) | (r) | 7,563 | ||||||||||||
| 非流動經營租賃負債 | 5,610 | - | (920) | ) | (p) | 4,690 | ||||||||||||||
| 遞延所得税 | 755 | 1,930 | (h) | - | 2,685 | |||||||||||||||
| 養老金和退休後福利債務 | 195 | - | - | 195 | ||||||||||||||||
| 其他長期負債 | 1,763 | - | - | 1,763 | ||||||||||||||||
| 負債總額 | 23,826 | 1,778 | - | 25,604 | ||||||||||||||||
| 的公允價值 收購的資產超過承擔的負債 | 7,940 | |||||||||||||||||||
| 預計購買對價 | 15,891 | |||||||||||||||||||
| 估計的商譽 | 7,951 | |||||||||||||||||||
| 減去：艾伯森的歷史商譽 | (1,201 | ) | ||||||||||||||||||
| 善意 預計初步收購價格分配調整 | $ | 6,750 | (i) | |||||||||||||||||
公允價值調整
| (a) | 反映了與初步公允價值步驟相關的調整 庫存增加。“庫存，淨額” 主要由製成品組成。 製成品庫存的公允價值是使用比較銷售法估算的。 |
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| (b) | 反映與初始價值相關的公允價值調整 可識別的財產、廠房和設備。可識別物品的初步價值 財產、廠房和設備是使用收入、成本和/或市場方法確定的， 適用於每種資產類別。的初步有利或不利地位 融資租賃下的租賃財產是使用收入法確定的，即 收益資本化法。 |
下表概述了初步情況 可識別財產、廠房和設備的價值:
| 公允價值
的 收購的資產 | ||||
| 土地 | $ | 4,288 | ||
| 建築物和土地改善 | 3,587 | |||
| 裝備 | 3,874 | |||
| 租賃權改進 | 1,613 | |||
| 內部開發的軟件 | 830 | |||
| 在建工程 | 572 | |||
| 融資租賃下的租賃財產 | 262 | |||
| 財產、廠房和設備，淨額 | 15,026 | |||
| 減去：艾伯森的歷史網書 價值 | (10,330) | ) | ||
| 總體預估調整 | $ | 4,696 | ||
| (c) | 反映了由於初步淨不利狀況而進行的調整 使用收入法確定的租賃物業，即收益率 大小寫方法。 |
| (d) | 反映了對初始價值的公允價值逐步調整 可識別的無形資產，該資產使用收入、市場和 成本方法取決於無形資產的性質。中考慮的假設 無形資產公允價值的發展包括但不限於 未來現金流的金額和時間，貼現率和特許權使用費率的選擇， 類似資產交易的市場數據，重建無形資產的估計成本 資產和對資產經濟壽命的評估。 |
下表概述了初步情況 可識別無形資產的公允價值：
| 預定的 有用的生活 | 公允價值
的 收購的資產 | |||||
| 有期限的藥房處方檔案 | 7 年 | $ | 1,236 | |||
| 永恆的客户關係 | 5 年 | 17 | ||||
| 活不下去的他人 | 5-10 年 | 381 | ||||
| 無限期存在的商品名 | 2,526 | |||||
| 無限期的酒類許可證 | 195 | |||||
| 無形資產總額，淨額 | 4,355 | |||||
| 減去：艾伯森的歷史網書 價值 | (1,595) | ) | ||||
| 總體預估調整 | $ | 2,760 | ||||
| (e) | 反映了與初步公允價值相關的調整 其他雜項資產。 |
| (f) | 反映了與現有留存獎金相關的調整。參見 有關更多詳細信息，請註釋 3 (s)。 |
| (g) | 反映了與初步公允價值相關的調整 債務。債務的初步公允價值基於二級投入，包括市場報價 或類似工具的價值，以及目前可供發行的利率 條款相似的債務，剩餘的到期日按貼現率計算 本金付款。 |
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| (h) | 反映了與遞延所得税負債相關的調整 是根據初步收購撥款1,957美元的公允價值調整得出的 抵消了合併前期發放轉換後的獎勵所產生的税收影響 期限為27美元。 |
| (i) | 預計調整代表的初步估計為 商譽為7,951美元，被艾伯森歷史商譽的取消所抵消 1,201 美元。商譽代表初步博覽會對價總額的剩餘部分 收購資產的價值和承擔的負債。 |
重新歸類為 “待售”
受艾伯森資產剝離約束的資產 根據ASC 205-20和ASC 210-10的預期，被歸類為待售的流動資產和負債 將在資產負債表日起一年內完成，部分收益用於減少長期資金的當期部分 預估財務信息中的債務。資產按公允價值減去截至合併之日的出售成本進行計量 根據 ASC 360， 財產、廠房和設備。有關其他詳情和調整，請參閲附註 6 資產剝離。下文描述了與艾伯森資產剝離相關的預計資產和負債的詳細信息。
| (j) | “現金和臨時現金投資” 包括現金 轉移到每個超市地點。 |
| (k) | “庫存，淨額” 包括商店庫存。 |
| (l) | “預付資產和其他流動資產” 包括預付資產 物資和税收。 |
| (m) | “財產、廠房和設備，淨額” 包括以下內容： |
| 重新分類
到 待售 | ||||
| 土地 | $ | (541) | ) | |
| 建築物和土地改善 | (723 | ) | ||
| 裝備 | (194) | ) | ||
| 在建工程 | (7) | ) | ||
| 融資租賃下的租賃財產 | (41) | ) | ||
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | (1,506) | ) | |
| (n) | “經營租賃資產” 包括租賃房產 根據經營租約。 |
| (o) | “無形資產，淨額” 包括以下內容： |
| 預定的 有用的生活 | 重新分類
到 待售 | |||||
| 有期限的藥房處方檔案 | 7 年 | $ | (286) | ) | ||
| 活不下去的他人 | 5 年 | (1) | ) | |||
| 無限期存在的商品名 | (76) | ) | ||||
| 無限期的酒類許可證 | (167) | ) | ||||
| 無形資產總額，淨額 | $ | (530) | ) | |||
| (p) | “經營租賃負債的流動部分” 和 “非流動經營租賃負債” 包括與租賃相關的負債 經營租賃下的財產。 |
18
| (q) | “應付賬款”、“應計薪金和工資” 和 “其他流動負債” 包括應付賬款、應計賬款的調整 假期和應計費用，例如水電費、應計財產税和應計普通税 運送被剝離的店鋪、倉庫和辦公室的區域維護費用。欲瞭解更多 有關 “應計薪金和工資” 的詳細信息，見附註3（u）。 |
| (r) | “長期債務，包括融資租賃下的債務” 和 “長期債務的當前部分，包括融資租賃下的債務” 包括與融資租賃下的租賃物業相關的負債。 |
| (iii) | 其他交易會計 調整 |
| (s) | 反映了對現金和臨時現金投資的以下調整： |
| 金額 | ||||
| 估計的 考慮 (1) | $ | 15,778 | ||
| 交易 成本 (2) | 139 | |||
| 保留 獎金 (3) | 48 | |||
| 重新分類 與艾伯森資產剝離相關的待售 (4) | 17 | |||
| 總體預估調整 | $ | 15,982 | ||
| (1) | 請參閲註釋 3 (i) 計算 合併的考慮 瞭解更多細節。 |
| (2) | 這些費用包括法律諮詢、財務諮詢、會計 以及克羅格因合併而產生的諮詢費用，但不是 卻反映在克羅格的歷史簡明資產負債表中。這些交易成本 在合併後的12個月後不影響克羅格的合併運營報表。 |
| 其他交易成本 可能是克羅格和艾伯森造成的，在實質性範圍內，將反映在 最終收購和資產剝離會計。 |
| (3) | 宣佈合併後，艾伯森簽署了保留協議 計劃留住某些員工，預計總薪水為95美元。克羅格收購了 艾伯森為此留存計劃承擔48美元的責任。預計這48美元 留存獎金將在合併結束時同時支付，這筆款項 作為 “現金和臨時現金投資” 的調整包括在內 以及未經審計的簡要報告中的 “應計工資和工資” 截至2024年5月25日的資產負債表。剩餘的47美元將在六個月後賺取 合併的結束，這筆金額不包括在 “現金和” 的調整中 臨時現金投資”，而是作為對未經審計的調整而包括在內 截至2月3日止年度的預計簡明合併運營報表， 2024。這些留存獎金不影響克羅格的合併運營報表 合併後超過12個月。 |
| (4) | 更多細節請參閲註釋 3 (j)。 |
19
| (t) | 代表以下內容 股東權益的調整： |
| 金額 | ||||
| 取消艾伯森的歷史權益 | $ | (2,913) | ) | |
| 估計的 交易成本 (1) | (139) | ) | ||
| 股票 基於的補償 (2) | 113 | |||
| 總體預估調整 | $ | (2,939) | ) | |
| (1) | 包括交易成本的權益效應。請參閲備註 3 (s) 以獲取更多信息。 |
| (2) | 包括與合併前服務相關的股權效應 轉為轉換後的股權獎勵。有關其他信息，請參閲註釋 4 (g)。 |
| (u) | “應計工資和工資” 包括以下內容 調整： |
| 金額 | ||||
| 調整 留存獎金負債 (1) | $ | 3 | ||
| 重新分類 待售 (2) | 117 | |||
| 付款 留存獎金負債 (3) | 48 | |||
| 總體預估調整 | $ | 168 | ||
| (1) | 反映了對歷史留存獎金負債的調整。 更多細節請參閲註釋 3 (f)。 |
| (2) | 有關更多詳細信息，請參閲註釋 3 (q)。 |
| (3) | 有關更多詳細信息，請參閲註釋 3 (s)。 |
| 4。 | 對未經審計的簡明合併報表的調整 操作 |
| (i) | 交易 成本 |
| (a) | 反映 一次性調整139美元與交易費用有關，47美元與留存額有關 獎金是估計會產生的，並反映在簡要的合併中 截至2024年2月3日的年度合併運營報表。請參閲備註 3 (s) 以獲取更多信息。 |
20
| (ii) | 初步 購買價格分配 |
代表初步購買的支出影響 註釋 3 中描述的價格分配，包括：
| (b) | 反映了對 “商品成本，包括廣告， 倉儲和運輸” 與初步公允價值調整有關 轉到 “無形資產” 中的 “庫存、淨值” 和明確有效的藥房處方檔案， 網。” |
| 第一季度
已結束 2024 年 5 月 25 日 | 已結束的年份
2024年2月3日 | |||||||
| 庫存， 網 (1) | ||||||||
| 專業版 FIFO 庫存公允價值的形式調整 (2) | $ | - | $ | 151 | ||||
| 絕對活下去 藥房處方文件 (3) | ||||||||
| 新公允價值的攤銷 | 54 | 177 | ||||||
| 減去：艾伯森的歷史攤銷額 | (4) | ) | (9) | ) | ||||
| 公允價值的預計調整 永久有效的藥房處方檔案 | 50 | 168 | ||||||
| 總體預估調整 | $ | 50 | $ | 319 | ||||
| (1) | 預計不會影響克羅格的合併運營報表 合併後超過12個月。 |
| (2) | 調整不包括取消後進先出儲備金的影響, 這不影響克羅格的合併運營報表。 |
| (3) | 調整是在直線基礎上使用有用的 截至2024年5月25日的第一季度和截至年度的七年壽命 2024 年 2 月 3 日。 |
| (c) | 反映對 “折舊和攤銷” 的影響 與 “財產、廠房和” 初步公允價值調整相關的費用 設備、網絡” 和 “無形資產，淨值” 中的確定壽命的無形資產。 對與有利/不利相關的合併經營報表的影響 融資租賃沒有反映在預計的財務信息中，因為它沒有 是物質的。 |
| 第一季度
已結束 2024 年 5 月 25 日 | 已結束的年份
2024年2月3日 | |||||||
| 財產， 廠房和設備，網絡 (1) | ||||||||
| 資產新公允價值的折舊 | $ | 446 | $ | 1,448 | ||||
| 減去：艾伯森的歷史貶值 | (509) | ) | (1,638) | ) | ||||
| 不動產、廠房和設備的預計調整，淨額 | (63) | ) | (190) | ) | ||||
| 絕對活下去 無形物 (2) | ||||||||
| 資產新公允價值的攤銷 | 15 | 47 | ||||||
| 減去：艾伯森的歷史攤銷額 | (16) | ) | (52) | ) | ||||
| 為確定壽命而進行形式調整 無形物 | (1) | ) | (5) | ) | ||||
| 總體預估調整 | $ | (64 | ) | $ | (195 | ) | ||
| (1) | 調整是使用加權法在直線基礎上計算的 截至5月25日的第一季度的平均剩餘使用壽命估計為十二年， 2024 年，以及截至2024年2月3日的財年。 |
| (2) | 不包括藥房處方有明確期限的攤銷 文件。有關納入 “商品成本，包括廣告， 倉儲和運輸。” |
21
| (d) | 反映對相關的 “利息支出” 的影響 長期債務的初步公允價值在 “長期債務” 範圍內，包括 融資租賃下的債務” 和艾伯森歷史上的資產支持貸款機制 在未經審計的預計簡明合併餘額中沒有未清餘額的 表格，不會由克羅格承擔。其他 “利息支出” 賬户是 未進行調整並按歷史價值保持。 |
| 第一季度
已結束 2024 年 5 月 25 日 | 已結束的年份
2024年2月3日 | |||||||
| 資產支持貸款機制 | ||||||||
| 減去：艾伯森的歷史利息支出 | $ | (9) | ) | $ | (54) | ) | ||
| 長期債務的公允價值 | ||||||||
| 公允價值調整產生的利息支出 | 13 | 43 | ||||||
| 減去：艾伯森的攤銷額 遞延融資費用 | (5) | ) | (15) | ) | ||||
| 總體預估調整 | $ | (1) | ) | $ | (26) | ) | ||
| (e) | 反映了所得税的影響 使用估計的混合法定税率為24.0％進行合併。因為調整包含 在形式上，財務信息基於估計，此處的有效税率 在交易之後的時期內，可能會與有效利率有所不同。 |
| (f) | 將效果反射到 “操作， 與 “SaaS” 的初步公允價值相關的 “一般和行政” 預付資產，“淨額” 包含在 “其他資產” 中。 |
| 第一季度 2024 年 5 月 25 日結束 | 已結束的年份
2024年2月3日 | |||||||
| SaaS的 預付資產，淨額 (1) | ||||||||
| 重新計算 攤還 (2) | $ | 15 | $ | 48 | ||||
| 減去：艾伯森的歷史攤銷額 | (24) | ) | (81) | ) | ||||
| 總體預估調整 | $ | (9) | ) | $ | (33) | ) | ||
| (1) | “SaaS 預付資產，淨額” 代表資本化實施 與雲計算安排相關的成本，即服務合同。 |
| (2) | 調整是在直線基礎上計算的，使用預期的 截至2024年5月25日的第一季度及該年度的四年使用壽命 已於 2024 年 2 月 3 日結束。 |
| (iii) | 以股票為基礎 補償 |
| (g) | 依照 合併協議中，每筆未償還的艾伯森股權獎勵均在生效時生效 將轉換為具有基本相似條款和條件的克羅格股權獎勵 （某些業績歸屬條件除外），採用權益交換比率。 |
下表代表計算結果 股權獎勵交換比率：
| 金額 | ||||
| 每股收購對價 | $ | 34.10 | ||
| 減去：每股支付的特別股息 | (6.85) | ) | ||
| 調整後的每股收購對價 | 27.25 | |||
| 克羅格平均股價（5月25日之前的5天平均值） 2024) | 53.55 | |||
| 交換率 | $ | 0.51 | ||
22
根據匯率，克羅格已經確定了 艾伯森將成為轉換後的股權獎勵的數量：
| 金額 | ||||
| 性能 傑出的獎項 | 6.7 | |||
| 時間 基礎獎項非常出色 | 5.8 | |||
| 艾伯森的總計 傑出的獎項 | 12.5 | |||
| 交易所 比率 | 0.51 | |||
| 轉換後的數量 股權獎勵 | 6.38 | |||
| 轉換後的每股公允價值 股票獎勵（2024 年 5 月 25 日之前的 5 天平均值） | $ | 53.55 | ||
| 公平 轉換後的股權獎勵的價值將在合併前和合並後期間之間分配 | $ | 342 | ||
收購日期轉換後的權益的公允價值 獎勵是根據2024年5月25日之前克羅格普通股的5天平均公允價值確定的。成本 歸因於合併前服務的113美元已包含在合併對價中。加權平均歸屬期限和 估計的沒收率為5％，用於確定轉換後的股票獎勵的合併前和合並後的部分。
下表顯示了為反映而進行的調整 轉換後的股權獎勵的合併後效應：
| 第一季度
已結束 2024 年 5 月 25 日 | 年終了 2024 年 2 月 3 日 | |||||||
| 合併後的股票薪酬支出 | $ | 33 | $ | 108 | ||||
| 減去：歷史薪酬支出 | (34) | ) | (92) | ) | ||||
| 總體預估調整 | $ | (1) | ) | $ | 16 | |||
23
| 5。 | 融資調整 |
克羅格的融資需求視情況而定 根據各種因素而變化，包括克羅格現金狀況的變化。
下表顯示了克羅格的計劃 與交易相關的現金的來源和用途。
| 初步
來源和 現金的用途 | ||||
| 克羅格現金和臨時現金投資 | $ | 2,846 | ||
| 艾伯森的現金和臨時現金投資 | 208 | |||
| 期初現金和臨時現金投資 | 3,054 | |||
| 來源： | ||||
| 全新 融資 (1) | 1萬個 | |||
| 學期 貸款 #1 (1) | 3,000 | |||
| 學期 貸款 #2 (1) | 1,750 | |||
| 現金 從 C&S 收到 (2) | 2,761 | |||
| 現金和臨時現金投資的總來源 | 17,511 | |||
| 用途： | ||||
| 付款 致艾伯森的股東 (3) | (15,778) | ) | ||
| 與合併相關 交易成本 (4) | (139) | ) | ||
| 融資 成本 (1) | (81) | ) | ||
| 保留 獎金 (4) | (48) | ) | ||
| 資產剝離相關 交易成本 (5) | (72) | ) | ||
| 現金 與艾伯森資產剝離處置 (4) | (17) | ) | ||
| 現金 與克羅格資產剝離處置 (6) | (1) | ) | ||
| 學期 使用從C＆S收到的現金償還貸款 (7) | (2,073) | ) | ||
| 現金和臨時現金的總用途 投資 | (18,209) | ) | ||
| 終止現金和臨時現金投資 | $ | 2,356 | ||
| (1) | 參考 詳情請見附註5 (a)。 |
| (2) | 參考 有關其他信息，請參閲附註6。 |
| (3) | 參考 至註釋 3 (i) 合併對價的計算 以獲取更多信息。 |
| (4) | 參考 有關其他信息，請參閲附註 3。 |
| (5) | 參考 有關其他信息，請參閲附註6 (n)。費用是指過渡的支出 服務協議和其他交易費用。 |
| (6) | 參考 有關更多信息，請參閲附註6 (a)。 |
| (7) | 參考 詳情請見附註6 (l)。 |
24
| (a) | 代表 對未經審計的相關簡明合併資產負債表的影響 根據預期的融資安排： |
| 當前 長期債務的一部分 | 長期 債務 | 總計 | ||||||||||
| 學期 貸款 #1 (1) | $ | 323 | $ | 2,677 | $ | 3,000 | ||||||
| 學期 貸款 #2 (1) | 1,750 | - | 1,750 | |||||||||
| 新融資 | - | 1萬個 | 1萬個 | |||||||||
| 更少： 債務發行成本 (2) | (1) | ) | (80 | ) | (81) | ) | ||||||
| 預估總計 調整 | $ | 2,072 | $ | 12,597 | $ | 14,669 | ||||||
| (1) | 預計財務信息反映了全額付款 定期貸款 #2 以及使用收到的現金部分支付 323 美元的定期貸款 #1 來自C＆S。因此，2,073美元作為長期債務的流動部分列報。 |
| (2) | 債務發行成本包括以下方面產生的各種增量費用 與融資安排和交易所要約的關係。 |
| (b) | 代表 與未經審計的簡明預計合併中利息支出相關的影響 與融資安排相關的業務報表： |
| 第一季度
已結束 2024 年 5 月 25 日 | 已結束的年份
2024年2月3日 | |||||||
| 學期 貸款 #1 (1) | $ | 53 | $ | 178 | ||||
| 全新 融資 (2) | 177 | 586 | ||||||
| 攤銷 的債務發行成本 (3) | 3 | 10 | ||||||
| 總體預估調整 | $ | 233 | $ | 774 | ||||
| (1) | 定期貸款 #1 的利息是使用隔夜擔保計算的 融資利率（“SOFR”）根據定期貸款中所述的利潤率進行了調整 信貸協議，估計為6.55％。定期貸款 #2 預計將全額支付 扣除資產剝離完成後從C＆S收到的現金，同時定期貸款 #1 預計將獲得部分還清。與定期貸款相關的利息支出 #2 預計不會對未經審計的預計簡明合併報表產生重大影響 的操作。因此，沒有列出與定期貸款 #2 相關的利息支出。 有關定期貸款 #2 的償還、定期貸款 #1 的部分還清和註銷的信息，請參閲附註6 相關的債務發行成本。 |
適用的利率增加或減少1/ 8％ 到定期貸款 #1 將導致截至5月25日的第一季度的預計利息支出分別變動約1美元和3美元， 分別是2024年和截至2024年2月3日的財年。
| (2) | 新融資的利息是使用估計的固定利息計算的 截至2024年5月25日，利率為5.77％，這反映了克羅格的最佳估計 預期長期負債的利率。 |
如果過渡基金下有資金可用 用於代替預期長期負債，預計淨收益可能會出現實質性差異。克羅格估計 過渡融資機制的使用將導致截至2月3日止年度的預計淨收益減少370美元，扣除税款281美元， 2024年，由於利息支出和其他債務相關成本的增加。對預計淨收益的影響是使用以下方法計算的 估計的可變利率為6.92％，這是基於SOFR加上適用的調整得出的。如果要使用橋樑設施，由於 克羅格的最長期限為364天，需要在過渡融資機制到期時獲得同等的替代融資， 這可能會進一步減少截至2024年5月25日的第一季度的預計淨收益。儘管橋樑設施不是 預計將使用，克羅格提供了截至2024年2月3日止年度的預計損益表效力 靈敏度目的。
25
| (3) | 代表債務發行的攤銷 成本與利息支出之比。 |
| (c) | 使用以下方法反映融資安排的所得税影響 估計混合法定税率為24.0％。因為調整包含在 預計財務信息基於估計，此處的有效税率將 可能與交易之後的有效利率有所不同。 |
| 6。 | C&S 處置調整 |
以下調整反映了以下影響 出售與資產剝離相關的預計資產和負債及其歷史經營的影響 因為預計財務信息假設資產剝離與合併結束同時進行。與損失有關 資產剝離將在截至2月3日的年度未經審計的簡要合併運營報表中列報， 2024年，對股權的相關影響將在截至2024年5月25日的未經審計的簡明合併資產負債表中列報。
艾伯森資產剝離已調整為公平 價值減去出售成本，被歸類為收購時持有的待售資產和負債（更多細節見附註3）。 在截至5月25日的歷史時期內，克羅格資產剝離未被歸類為待售資產和負債， 2024年，因為合併取決於監管部門的批准以及克羅格的處置計劃可能發生變化。這個 預計財務信息假設克羅格資產剝離與合併結束同時進行，因此， 沒有反映出將待售物重新歸類為待售貨物。
26
對未經審計的預估表的調整已簡化 截至2024年5月25日，資產剝離和相關調整的合併資產負債表如下：
| 資產剝離 | 處置 交易 會計 調整 | 處置 | ||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||
| 現金和臨時現金投資 | $ | 2,760 | (a) | $ | (2,145) | ) | (l) | $ | 615 | |||||||||
| 庫存，淨額 | (120) | ) | (b) | - | (120) | ) | ||||||||||||
| 持有的資產 銷售 | (3,802) | ) | (c) | - | (3,802) | ) | ||||||||||||
| 流動資產總額 | (1,162 | ) | (2,145) | ) | (3,307) | ) | ||||||||||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | (405) | ) | (d) | - | (405) | ) | ||||||||||||
| 經營租賃資產 | (645) | ) | (e) | - | (645) | ) | ||||||||||||
| 無形資產，淨值 | (141 | ) | (f) | - | (141 | ) | ||||||||||||
| 善意 | (169) | ) | (g) | - | (169) | ) | ||||||||||||
| 總資產 | $ | (2,522) | ) | $ | (2,145) | ) | $ | (4,667) | ) | |||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||
| 當前部分 長期債務，包括融資租賃下的債務 | $ | (5) | ) | (h) | $ | (2,072) | ) | (m) | $ | (2,077) | ) | |||||||
| 經營租賃的當前部分 負債 | (47) | ) | (e) | - | (47) | ) | ||||||||||||
| 應計薪金和工資 | (33) | ) | (i) | - | (33) | ) | ||||||||||||
| 待售負債 | (1,263) | ) | (c) | - | (1,263) | ) | ||||||||||||
| 其他電流 負債 | - | 476 | (j) | 476 | ||||||||||||||
| 流動負債總額 | (1,348 | ) | (1,596) | ) | (2,944) | ) | ||||||||||||
| 長期債務 包括融資租賃下的債務 | (88) | ) | (h) | - | (88) | ) | ||||||||||||
| 非流動經營租賃負債 | (640) | ) | (e) | - | (640) | ) | ||||||||||||
| 遞延所得税 | - | (476) | ) | (j) | (476) | ) | ||||||||||||
| 負債總額 | (2,076) | ) | (2,072) | ) | (4,148 | ) | ||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||
| 股東的 公正 | (446 | ) | (k) | (73) | ) | (n) | (519) | ) | ||||||||||
| 負債總額 和股權 | $ | (2,522) | ) | $ | (2,145) | ) | $ | (4,667) | ) | |||||||||
| (a) | 包括 (i) 轉賬給 C&S 的 1 美元商店現金 克羅格資產剝離和 (ii) 收到的與之相關的2761美元現金對價 資產剝離。 |
| (b) | 包括預計將從中剝離的相關門店庫存 與克羅格資產剝離有關。 |
| (c) | 艾伯森資產剝離，包括收購的資產和 承擔的與合併有關的負債，預計將因合併而被剝離 根據資產剝離，被歸類為持有待售的資產和負債 以ASC 205-20計算，按公允價值減去截至合併之日的銷售成本進行計量 根據 ASC 360， 財產、廠房和設備。請參閲註釋 3： 重新分類 待售 以獲取與資產和負債有關的更多細節和調整 歸類為待售，預計將被剝離。 |
| (d) | 包括門店、配送中心、辦公室的資產和燃料 預計與克羅格資產剝離有關的中心將被剝離。 |
27
| (e) | 包括租賃資產和運營中物業的負債 預計將剝離與克羅格資產剝離有關的租約。 |
| (f) | 包括藥房處方文件、酒類許可證和馬裏亞諾的 預計將因克羅格資產剝離而被剝離的旗幟。 |
| (g) | 代表與預期門店相關的商譽部分 將因克羅格資產剝離而被剝離。 |
| (h) | 包括與融資租賃相關的租賃財產的負債 致克羅格資產剝離。 |
| (i) | 包括應計工資和將假設的工資 作為克羅格資產剝離的一部分，由C＆S提供。 |
| (j) | 包括 “遞延所得税” 的重新分類 資產剝離後的 “其他流動負債”。 |
| (k) | 向C＆S出售的虧損是使用購買價格計算的 為2761美元，其中不包括與單獨的未來交易相關的收購對價 用於出售精選倉庫存。 |
| (l) | 包括以下內容： |
| 金額 | ||||
| 使用從C＆S收到的現金償還定期貸款 | $ | 2,073 | ||
| 過渡 服務協議 (1) | 64 | |||
| 其他 交易成本 (2) | 8 | |||
| 總體預估調整 | $ | 2,145 | ||
| (1) | 這筆金額相當於克羅格預計的增量成本的64美元 要求啟動系統和流程以支持 TSA，而克羅格沒有這樣做 預計會得到補償。請注意，這些是高於已有成本的增量成本 發生在歷史時期。 |
| (2) | 包括預計應繳的轉賬税和銀行手續費 資產剝離的完成。 |
| (m) | 包括克羅格還清定期貸款 #2 和部分貸款的影響 用剝離所得還清定期貸款 #1。詳情請參閲附註 5 (a) 在長期債務當前部分的組成部分背後。 |
| (n) | 包括以下內容： |
| 金額 | ||||
| 過渡 服務協議 (1) | $ | 64 | ||
| 其他 交易成本 (1) | 8 | |||
| 交易成本預計調整總額 | 72 | |||
| 註銷 的債務發行成本 (2) | 1 | |||
| 債務發行的預計調整總額 成本 | 1 | |||
| 總體預估調整 | $ | 73 | ||
| (1) | 更多信息請參閲附註6 (l)。 |
| (2) | 包括克羅格註銷相關債務發行成本的影響 轉為定期貸款。有關本部分組成部分背後的詳細信息，請參閲附註5 (a) 長期債務。 |
28
對未經審計的預估表的調整已簡化 截至2024年5月25日的第一季度與資產剝離相關的合併運營報表如下：
| 資產剝離 | 處置 交易 會計 調整 | 處置 | ||||||||||||||||
| 銷售 | $ | (6,387) | ) | (o) | $ | - | $ | (6,387) | ) | |||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||
| 商品成本， 包括廣告、倉儲和運輸，不包括下文單獨顯示的項目 | (4,588 | ) | (o) | (12) | ) | (y) | (4,600 | ) | ||||||||||
| 業務、一般和行政 | (1,277) | ) | (p) | - | (1,277) | ) | ||||||||||||
| 租金 | (81) | ) | (q) | - | (81) | ) | ||||||||||||
| 折舊和 攤還 | (106 | ) | (r) | 62 | (z) | (44) | ) | |||||||||||
| 營業利潤 | (335) | ) | (50) | ) | (385) | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | 3 | (s) | - | 3 | ||||||||||||||
| 所得税支出前的淨收益 | (332) | ) | (50) | ) | (382) | ) | ||||||||||||
| 所得税支出 | (80 | ) | (w) | (12) | ) | (w) | (92) | ) | ||||||||||
| 包括非控制性收益在內的淨收益 利益 | (252) | ) | (38 | ) | (290 | ) | ||||||||||||
| 歸屬淨收益 向非控制性利益集團轉移 | - | - | - | |||||||||||||||
| 淨收益 歸因於克羅格公司 | $ | (252) | ) | $ | (38 | ) | $ | (290 | ) | |||||||||
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對未經審計的預估表的調整已簡化 截至2024年2月3日的年度與資產剝離相關的合併運營報表如下：
| 資產剝離 | 處置 交易 會計 調整 | 處置 | ||||||||||||||||
| 銷售 | $ | (20,937) | ) | (o) | $ | - | $ | (20,937) | ) | |||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||
| 商品成本， 包括廣告、倉儲和運輸，不包括下文單獨顯示的項目 | (15,100 | ) | (o) | (68) | ) | (x) | (15,168 | ) | ||||||||||
| 業務、一般和行政 | (4,083 | ) | (p) | 72 | (u) | (4,011) | ) | |||||||||||
| 租金 | (261) | ) | (q) | - | (261) | ) | ||||||||||||
| 折舊和 攤還 | (356) | ) | (r) | 206 | (z) | (150) | ) | |||||||||||
| 營業利潤 | (1,137) | ) | (210) | ) | (1,347) | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | 9 | (s) | (1) | ) | (v) | 8 | ||||||||||||
| 出售給的虧損 C&S | (446 | ) | (t) | - | (446 | ) | ||||||||||||
| 所得税支出前的淨收益 | (1,574) | ) | (211) | ) | (1,785) | ) | ||||||||||||
| 所得税支出 | (377 | ) | (w) | (51) | ) | (w) | (428) | ) | ||||||||||
| 包括非控制性收益在內的淨收益 利益 | (1,197) | ) | (160) | ) | (1,357) | ) | ||||||||||||
| 歸屬淨收益 向非控制性利益集團轉移 | - | - | - | |||||||||||||||
| 淨收益 歸因於克羅格公司 | $ | (1,197) | ) | $ | (160) | ) | $ | (1,357) | ) | |||||||||
| (o) | 包括可歸因於歷史的銷售和商品成本 資產剝離的業務。 |
| (p) | 主要包括與員工相關的成本，例如工資、醫療保健 福利成本、退休計劃成本、水電費和信用卡費用歸因於 資產剝離的歷史運作。 |
| (q) | 主要包括可歸因於租賃的租金支出 資產剝離。 |
| (r) | 包括歸因於財產的折舊和攤銷， 廠房和設備、融資租賃資產和可歸因於資產剝離的無形資產。 |
| (s) | 反映了對與融資租賃相關的利息支出的影響 歸因於資產剝離。 |
| (t) | 向C＆S出售的虧損是使用購買價格計算的 為2761美元，其中不包括與單獨的未來交易相關的收購對價 用於出售精選倉庫存。 |
| (u) | 有關過渡的其他詳細信息，請參閲附註 6 (n) 服務協議和其他交易費用。 |
| (v) | 反映了未攤銷的相關債務發行成本的註銷 到還清定期貸款 #2 和部分還清定期貸款 #1.有關信息，請參閲註釋 6 (n) 附加信息。 |
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| (w) | 使用估計值反映資產剝離的所得税影響 混合法定税率為24.0％。因為財務預估中包含的調整 信息基於估計，此處的有效税率可能與 交易後各期的有效利率。 |
| (x) | 反映了對 “商品成本，包括廣告， 倉儲和運輸” 與初步公允價值調整有關 改為歸類為持有的 “淨庫存” 和 “無形資產，淨額” 銷售。 |
| (y) | 反映了對 “商品成本，包括廣告， 倉儲和運輸” 與初步公允價值調整有關 改為 “無形資產，淨值”。 |
| (z) | 反映對 “折舊和攤銷” 的影響 與 “財產、廠房和設備” 的初步公允價值調整有關， 淨額” 和 “無形資產，淨額” 歸類為待售資產。 |
| 7。 | 預計每股收益 |
預計的 “應佔淨收益” 歸屬於克羅格公司的每股基本普通股” 等於歸屬於克羅格的預計淨收益減去分配給參與計劃的收益 證券除以已發行普通股的加權平均數。預計的 “淨收益歸因於 克羅格公司 “攤薄後的每股普通股” 等於歸屬於克羅格的預計淨收益減去分配給分紅的收益 在攤薄股票獎勵和艾伯森生效後，證券除以已發行普通股的加權平均數 股票獎勵，在收盤時將被非參與的克羅格股票獎勵證券所取代。下表提供了 預計 “歸屬於克羅格公司的淨收益” 和用於計算預計值的股票的對賬 歸屬於克羅格的每股基本普通股淨收益歸屬於克羅格的淨收益與用於計算歸屬於克羅格的預計淨收益的淨收益相比的淨收益 攤薄後的每股普通股：
| 第一季度
已結束 2024 年 5 月 25 日 | 已結束的年份
2024年2月3日 | |||||||||||||||||||||||
收益 （分子） | 股票 （分母） | 每股 金額 | 收益 （分子） | 股票 （分母） | 每股 金額 | |||||||||||||||||||
| 網 歸屬於克羅格公司的每股基本普通股收益 | $ | 734 | 721 | $ | 1.02 | $ | 1,301 | 718 | $ | 1.81 | ||||||||||||||
| 稀釋作用 克羅格股票獎勵 | 6 | 7 | ||||||||||||||||||||||
| 稀釋劑 已發行的轉換股權獎勵的影響 | 6 | 5 | ||||||||||||||||||||||
| 網 攤薄後每股普通股歸屬於克羅格的收益 | $ | 734 | 733 | $ | 1.00 | $ | 1,301 | 730 | $ | 1.78 | ||||||||||||||
克羅格合併了未分配和已分配 截至2024年5月25日的第一季度以及截至2月3日的財年，參與證券的收益總額分別為6美元和11美元， 分別是 2024 年。
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