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非自有會員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員OVLY: 非自有會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員OVLY: 非自有會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員OVLY: 自有會員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員OVLY: 自有會員US-GAAP：金融資產過期會員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員OVLY: 自有會員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員OVLY: 自有會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員OVLY: 自有會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員SRT：多家庭成員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員SRT：多家庭成員US-GAAP：金融資產過期會員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員SRT：多家庭成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員SRT：多家庭成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員SRT：多家庭成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員OVLY: 建築和土地成員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員OVLY: 建築和土地成員US-GAAP：金融資產過期會員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員OVLY: 建築和土地成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員OVLY: 建築和土地成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員OVLY: 建築和土地成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-06-300001431567OVLY：住宅房地產和其他消費貸款會員2024-06-300001431567US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300001431567US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產OVLY: 公共基金成員2023-12-310001431567US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產OVLY: 公共基金成員2024-06-300001431567OVLY：期間召回的債務證券會員2023-04-012023-06-300001431567OVLY：期間召回的債務證券會員2023-01-012023-06-300001431567OVLY：期間召回的債務證券會員2024-01-012024-06-300001431567OVLY：期間召回的債務證券會員2024-04-012024-06-300001431567US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001431567US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310001431567OVLY: sbapool 會員2023-12-310001431567US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310001431567美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-310001431567US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001431567US-GAAP：資產支持證券會員2024-06-300001431567US-GAAP：公司債務證券會員2024-06-300001431567OVLY: sbapool 會員2024-06-300001431567US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300001431567美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2024-06-300001431567US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300001431567US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300001431567US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001431567US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001431567美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001431567US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300001431567US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-06-300001431567US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001431567美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300001431567SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001431567SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001431567SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001431567SRT：收養調整成員的累積影響期美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001431567US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001431567US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001431567US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001431567美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001431567US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-300001431567US-GAAP：留存收益會員2024-06-300001431567US-GAAP：額外實收資本會員2024-06-300001431567美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300001431567US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-06-300001431567US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-06-300001431567US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-06-300001431567美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300001431567US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001431567US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001431567US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001431567美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001431567US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001431567US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001431567US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001431567美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001431567US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001431567US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001431567US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001431567美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001431567US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-04-012024-06-300001431567US-GAAP：留存收益會員2024-04-012024-06-300001431567US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300001431567美國通用會計準則：普通股成員2024-04-012024-06-300001431567US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001431567US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001431567US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001431567美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001431567US-GAAP：抵押銀行會員2023-01-012023-06-300001431567US-GAAP：抵押銀行會員2024-01-012024-06-300001431567US-GAAP：抵押銀行會員2023-04-012023-06-300001431567US-GAAP：抵押銀行會員2024-04-012024-06-300001431567US-GAAP：借記卡會員2023-01-012023-06-300001431567US-GAAP：借記卡會員2024-01-012024-06-300001431567US-GAAP：借記卡會員2023-04-012023-06-300001431567US-GAAP：借記卡會員2024-04-012024-06-300001431567US-GAAP：存款賬户會員2023-01-012023-06-300001431567US-GAAP：存款賬户會員2024-01-012024-06-300001431567US-GAAP：存款賬户會員2023-04-012023-06-300001431567US-GAAP：存款賬户會員2024-04-012024-06-3000014315672024-08-05

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日

或者

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 _______ 到 __________ 的過渡期內

委員會文件編號： 001-34142

橡樹谷銀行

（註冊人章程中規定的確切名稱）

加利福尼亞		26-2326676
的州或其他司法管轄區		美國國税局僱主
公司或組織		證件號

北第三大道 125 號，奧克代爾，加州95361

（主要行政辦公室地址，郵政編碼）

(209) 848-2265

註冊人的電話號碼，包括區號

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股	OVLY	這個納斯達股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器 ☐		加速過濾器 ☐
非加速過濾器☒		規模較小的申報公司 ☒
		新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒

僅適用於公司發行人

説明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量：8,359,556 截至2024年8月5日的已發行普通股。

橡樹谷銀行

2024年6月30日

		頁面
第一部分 — 財務信息

第 1 項。	財務報表	1

截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表		1

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的簡明合併收益表（未經審計）		2

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的簡明綜合收益報表（未經審計）		3

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的股東權益變動簡明合併報表（未經審計）		4

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的簡明合併現金流量表（未經審計）		5

簡明合併財務報表附註（未經審計）		6

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	25

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	41

第 4 項。	控制和程序	41

第二部分 — 其他信息

第 1 項。	法律訴訟	42

第 1A 項。	風險因素	42

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	43

第 3 項。	優先證券違約	43

第 4 項。	礦山安全披露	43

第 5 項。	其他信息	43

第 6 項。	展品	44

第一部分——財務報表

第 1 項。財務報表

橡樹谷銀行

簡明合併資產負債表（未經審計）

（以千美元計）	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023
資產
現金和銀行應付款	$	149,295		$	180,068
聯邦資金已出售		31,005			36,500
現金和現金等價物		180,300			216,568

證券-可供出售		492,762			518,078
證券-股權投資		3,105			3,132
貸款，扣除信貸損失備抵金 $11,121 和 $10,896 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日		1,057,598			1,004,277
人壽保險的現金退保價值		36,983			31,506
銀行房舍和設備，淨額		15,933			15,865
商譽和其他無形資產，淨額		3,432			3,473
遞延所得税資產		15,087			13,247
應收利息和其他資產		35,321			36,276
	$	1,840,521		$	1,842,422

負債和股東權益

存款	$	1,644,748		$	1,650,534
應付利息和其他負債		23,974			25,796
負債總額		1,668,722			1,676,330

承付款和或有負債

股東權益
普通股，無面值； 50,000,000 已授權的股份， 8,359,556 和 8,293,168 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份		25,435			25,435
額外的實收資本		5,851			5,512
留存收益		164,051			154,301
扣除税款後的累計其他綜合虧損		(23,538	)		(19,156	)
股東權益總額		171,799			166,092

	$	1,840,521		$	1,842,422

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

橡樹谷銀行

簡明合併收益表（未經審計）

（千美元，每股金額除外）	三個月已結束 6月30日				六個月已結束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息收入
貸款的利息和費用	$	13,106	$	10,947	$	25,707	$	21,418
證券利息		5,099		5,159		10,181		10,284
出售的聯邦基金的利息		395		287		726		576
銀行存款利息		1,645		3,710		3,623		7,821
利息收入總額		20,245		20,103		40,237		40,099

利息支出
存款		2,953		696		5,704		1,148
購買的聯邦資金		0		0		0		1
利息支出總額		2,953		696		5,704		1,149

淨利息收入		17,292		19,407		34,533		38,950
信貸損失準備金（逆轉）		0		0		0		(460	)
扣除信貸損失準備金（逆轉）後的淨利息收入		17,292		19,407		34,533		39,410

非利息收入
存款服務費		412		462		817		878
借記卡交易費收入		438		458		861		863
人壽保險現金退保金額的收益		255		194		477		383
抵押貸款佣金		5		0		14		9
可供出售證券的銷售收益和看漲期權		34		0		114		143
其他		616		541		996		1,035
非利息收入總額		1,760		1,655		3,279		3,311

非利息支出
工資和員工福利		7,201		6,336		14,523		12,775
佔用費用		1,131		1,131		2,295		2,318
數據處理費		741		619		1,441		1,231
監管評估（聯邦存款保險公司和DFPI）		260		220		550		415
其他運營費用		2,283		1,756		4,336		3,080
非利息支出總額		11,616		10,062		23,145		19,819

所得税準備金前的淨收入		7,436		11,000		14,667		22,902

所得税準備金總額		1,547		2,596		3,051		5,273
淨收入	$	5,889	$	8,404	$	11,616	$	17,629

每股淨收益	$	0.72	$	1.03	$	1.41	$	2.15

攤薄後每股淨收益	$	0.71	$	1.02	$	1.41	$	2.14

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

橡樹谷銀行

綜合收益簡明合併報表（未經審計）

	三個月已結束 6月30日						六個月已結束 6月30日
（以千美元計）	2024			2023			2024			2023

淨收入	$	5,889		$	8,404		$	11,616		$	17,629
其他綜合（虧損）收入
期內產生的未實現持有（虧損）收益		(1,684	)		(4,087	)		(6,107	)		6,846
減去：對淨收入中包含的淨收益進行重新分類		(34	)		0			(114	)		(143	)
税前其他綜合（虧損）收入		(1,718	)		(4,087	)		(6,221	)		6,703
與其他綜合收益項目相關的税收優惠（支出）		508			1,208			1,839			(1,982	)
其他綜合（虧損）收入總額		(1,210	)		(2,879	)		(4,382	)		4,721
綜合收益	$	4,679		$	5,525		$	7,234		$	22,350

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

橡樹谷銀行

股東權益變動簡明合併報表（未經審計）

	截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
									累積
					額外				其他			總計
	普通股				付費		已保留		全面			股東
（以千美元計）	股票		金額		資本		收益		收入（虧損）			股權

餘額，2024 年 4 月 1 日		8,359,556	$	25,435	$	5,647	$	158,162	$	(22,328	)	$	166,916
基於股票的薪酬		0		0		204		0		0			204
其他綜合損失		0		0		0		0		(1,210	)		(1,210	)
淨收入		0		0		0		5,889		0			5,889
餘額，2024 年 6 月 30 日		8,359,556	$	25,435	$	5,851	$	164,051	$	(23,538	)	$	171,799

餘額，2023 年 4 月 1 日		8,281,661		25,435	$	5,159	$	134,003	$	(23,127	)	$	141,470
基於股票的薪酬		0		0		127		0		0			127
其他綜合損失		0		0		0		0		(2,879	)		(2,879	)
淨收入		0		0		0		8,404		0			8,404
餘額，2023 年 6 月 30 日		8,281,661	$	25,435	$	5,286	$	142,407	$	(26,006	)	$	147,122

	截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六個月
												累積
						額外						其他			總計
	普通股					付費			已保留			全面			股東
（以千美元計）	股票			金額		資本			收益			收入（虧損）			股權
餘額，2024 年 1 月 1 日		8,293,168		$	25,435	$	5,512		$	154,301		$	(19,156	)	$	166,092
已發行的限制性股票		70,769			0		0			0			0			0
因預扣税款而退出的限制性股票		(4,381	)		0		(107	)		0			0			(107	)
申報的現金分紅 $0.225 每股普通股		0			0		0			(1,866	)		0			(1,866	)
基於股票的薪酬		0			0		446			0			0			446
其他綜合損失		0			0		0			0			(4,382	)		(4,382	)
淨收入		0			0		0			11,616			0			11,616
餘額，2024 年 6 月 30 日		8,359,556		$	25,435	$	5,851		$	164,051		$	(23,538	)	$	171,799

餘額，2023 年 1 月 1 日		8,257,894		$	25,435	$	5,190		$	126,728		$	(30,727	)	$	126,626
已發行的限制性股票		30,196			0		0			0			0			0
因預扣税款而退出的限制性股票		(6,429	)		0		(175	)		0			0			(175	)
申報的現金分紅 $0.16 每股普通股		0			0		0			(1,321	)		0			(1,321	)
基於股票的薪酬		0			0		271			0			0			271
其他綜合收益		0			0		0			0			4,721			4,721
CECL 採用率調整		0			0		0			(629	)		0			(629	)
淨收入		0			0		0			17,629			0			17,629
餘額，2023 年 6 月 30 日		8,281,661		$	25,435	$	5,286		$	142,407		$	(26,006	)	$	147,122

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

橡樹谷銀行

簡明合併現金流量表（未經審計）

（以千美元計）	六個月已結束 6月30日
	2024			2023
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	11,616		$	17,629
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金（逆轉）		0			(460	)
遞延費用/成本減少，淨額		(89	)		(113	)
折舊		660			674
投資證券攤銷，淨額		369			570
股權證券的未實現虧損		81			3
經營租賃使用權資產的攤銷		(111	)		(117	)
基於股票的薪酬		446			271
可售證券的銷售和看漲期權收益		(114	)		(143	)
人壽保險現金退保金額的收益		(477	)		(383	)
應付利息和其他負債 (減少) 增加		(1,812	)		4,687
應收利息減少		36			702
其他資產減少（增加）		1,846			(27	)
經營活動提供的淨現金		12,451			23,293

來自投資活動的現金流：
購買可供出售證券		(32,436	)		(40,660	)
購買股權證券		(55	)		(49	)
出售可供出售證券的收益		28,258			43,791
可供出售證券的到期日、看漲期權和本金支付的收益		23,018			14,726
對LIHTC的投資		(456	)		0
貸款淨增加		(53,232	)		(34,446	)
購買 FHLB 股票		(329	)		(720	)
購買 BOLI 保單		(5,000	)		0
購置房舍和設備		(728	)		(1,607	)
用於投資活動的淨現金		(40,960	)		(18,965	)

來自融資活動的現金流量:
已支付的股東現金分紅		(1,866	)		(1,321	)
活期存款和儲蓄賬户淨減少		(27,072	)		(126,987	)
定期存款淨增加（減少）		21,286			(4,932	)
已交還的既得限制性股票的預扣税款		(107	)		(175	)
用於融資活動的淨現金		(7,759	)		(133,415	)

現金和現金等價物的淨減少		(36,268	)		(129,087	)

現金和現金等價物，期初		216,568			429,633

現金和現金等價物，期末	$	180,300		$	300,546

現金流信息的補充披露：
在此期間支付的現金用於：
利息	$	5,633		$	1,152
經營租賃	$	731		$	767
所得税	$	3,835		$	0

非現金投資活動：
證券未實現（虧損）收益的變化	$	(6,222	)	$	6,703
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產	$	446		$	444

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

橡樹谷銀行

簡明合併財務報表附註

註釋 1 — 陳述基礎

橡樹谷銀行（“公司”、“我們”、“我們的”）是加利福尼亞州特許銀行橡樹谷社區銀行（“銀行”）的母控股公司。合併財務報表包括母公司及其全資銀行子公司的賬目。除非另有説明，否則 “公司” 指合併後的實體橡樹谷銀行，而 “銀行” 指橡樹谷社區銀行。所有重要的公司間往來交易均已取消。本10-Q表季度報告中包含的中期合併財務報表未經審計，但反映了管理層認為公允列報中期財務狀況和經營業績所必需的所有調整。所有這些調整都屬於正常的反覆性質。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表全年經營業績。[某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。如先前報告的那樣，由於重新分類，對淨收益或股東權益沒有影響。]欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表中包含的經審計的合併財務報表和腳註。

該公司於1990年5月31日根據加利福尼亞州法律註冊成立，並於1991年5月28日在加利福尼亞州奧克代爾開始運營。該公司在奧克代爾、索諾拉、布里奇波特、畢曉普、馬姆莫斯湖、莫德斯托、曼特卡、帕特森、特洛克、裏彭、斯托克頓、埃斯卡隆和加利福尼亞州薩克拉門託設有分支機構。布里奇波特、馬默斯湖和畢曉普分行作為一個獨立的部門運營，即東塞拉社區銀行。該公司的主要收入來源是向以中間市場企業為主的客户提供貸款。

根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制財務報表需要管理層作出估計和假設。這些估計和假設影響財務報表日報告的資產和負債數額以及報告期內報告的收入和支出金額。公司合併財務報表中反映的重要會計估計包括信貸損失備抵和公允價值計量。隨着新事件的發生、獲得更多經驗、獲得更多信息以及公司運營環境的變化，估計和假設可能會發生變化。由於各種定性因素的不確定性，實際結果可能與這些估計值有所不同。我們的重要會計政策的描述包含在附註1中。2023年10-k表年度報告合併財務報表附註中的會計政策摘要。

附註2 — 最近的會計聲明

2016年6月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了第2016-13號會計準則更新（ASU）， 金融工具 — 信用損失（主題 326）。 本更新修訂了金融機構根據公認會計原則在財務報表中確認信貸損失所使用的方法。以前，《公認會計原則》要求使用 “已發生虧損” 模型，即金融機構確認截至資產負債表之日的本期收益、發生的信貸損失和財務報表中固有的損失。確認信貸損失的 “已發生損失” 的方法將確認推遲到可能發生損失時才予以確認。亞利桑那州立大學2016-13年度用一種新方法取代了此類已發生損失減值模型，該方法要求各組織根據歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收性的合理和可支持的預測來衡量在報告日持有的金融工具的所有預期信用損失。亞利桑那州立大學的這份指南產生了一種估算信用損失備抵額的新模型，通常稱為當前預期信用損失（“CECL”）模型。在CECL模型下，金融機構必須估算未來的信貸損失，並將這些損失計入當期收益。更新中的修正案最初對財政年度和2019年12月15日之後開始的所有過渡期生效。2019年10月，財務會計準則委員會批准了一項修正案，將包括公司在內的某些實體採用該ASU的時間推遲了三年，因為我們被歸類為小型申報公司。公司按要求於2023年1月1日採用了這些標準，對所有以攤銷成本和資產負債表外信貸風險敞口計量的金融資產採用了修改後的追溯方法。我們的可供出售投資組合在採用時沒有進行任何累積效應調整，截至2023年1月1日，公司沒有指定為持有至到期的證券。

2023年1月1日之後開始的報告期的業績在CECL下公佈。對採用CECL的過渡調整包括將信貸損失備抵額增加$346,000，增加了美元547,000 轉入無準備金承付款儲備金，a 美元629,000 留存收益減少，並加上美元264,000 税收優惠作為遞延所得税資產的一部分記錄在公司合併資產負債表中。

2020 年 3 月，FasB 發佈了 ASU 2020-04- 參考利率改革（副題目848）：促進參考利率改革對財務報告的影響。 該亞利桑那州立大學為合約、對衝關係以及其他參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的交易提供了可選的權宜措施和例外情況，這些交易預計將因參考利率改革而終止。亞利桑那州立大學自2020年3月12日至2022年12月31日對所有實體生效。2022年12月，FasB發佈了ASU 2022-06，將日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。亞利桑那州立大學沒有對我們的合併財務報表產生重大影響。由於在2023年6月30日之後立即逐步取消倫敦銀行同業拆借利率，我們與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的貸款已從2024年6月30日起過渡到芝加哥商品交易所定期SOFR。

2022 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2022-02 號 金融工具-信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和過時的披露 （“亞利桑那州立大學 2022-02”）。亞利桑那州立大學2022-02年取消了會計準則編纂（“ASC”）副主題310-40 “應收賬款——債權人陷入困境的債務重組” 中關於陷入困境的債務重組的會計指導，同時加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，亞利桑那州立大學2022-02年要求各實體披露ASC副主題326-20 “金融工具——信貸損失——按攤銷成本計量” 範圍內按發放年份分列的本期總註銷額，用於應收賬款融資和租賃淨投資。ASU 2022-02 於 2023 年 1 月 1 日生效。亞利桑那州立大學2022-02年的採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響。

2023 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-02 號 投資權益法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理（新興問題工作組的共識）。本更新中的修正案允許申報實體選擇在滿足某些條件的情況下使用比例攤還法來説明其税收權益投資，無論所得税抵免來自哪個計劃。申報實體可以選擇會計政策，在逐項税收抵免計劃的基礎上應用比例攤銷方法，而不是選擇在申報實體層面或對個人投資適用比例攤銷方法。以前，只有低收入住房税收抵免投資才有資格應用比例攤還法。該亞利桑那州立大學於 2024 年 1 月 1 日生效。該亞利桑那州立大學的採用並未對合並財務報表產生重大影響。

2023 年 11 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-07 號 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進 （亞利桑那州 2023-07）。該更新要求加強對重大分部支出的披露，加強中期披露要求，澄清何時可以披露多個分部損益指標，以及旨在改善年度和中期總體可申報分部披露的其他要求。亞利桑那州立大學2023-07對公司生效，自2024年1月1日起的年度期限和自2025年1月1日開始的過渡期，追溯適用於之前提交的所有期限。允許提前收養。該公司預計亞利桑那州立大學2023-07年不會對其披露產生重大影響，因為該公司作為單一分部和報告單位運營。

2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-09 號 所得税（主題 740）：所得税披露的改進 （亞利桑那州 2023-09）。亞利桑那州立大學2023-09年度要求額外的年度披露，包括進一步分解費率對賬中的信息，用於對賬符合量化閾值的項目的額外信息，進一步分解已繳所得税以及其他必要的披露。亞利桑那州立大學2023-09年度對公司生效，自2025年1月1日起的年度期限內，並在允許提前採用和追溯性申請的前提下適用。該公司正在評估亞利桑那州立大學2023-09年對其所得税披露的影響，不打算提前採用。

註釋3 — 證券

股票證券

公司持有公允價值為美元的股權證券3,105,000 和 $3,132,000 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，沒有出售股權證券。與 ASC 321 一致， 股票證券， 這些證券按公允價值記賬，公允價值的變動在簡明合併損益表中確認。因此，該公司確認了虧損美元24,000 和 $81,000，在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，分別虧損了美元48,000 並獲得 $3,000 在 2023 年的同期內。

債務證券

債務證券在財務報表中被歸類為可供出售。截至2024年6月30日，債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下：

（以千美元計）	攤銷成本		總計未實現收益		總計未實現損失			公允價值

可供出售證券：
美國機構	$	107,760	$	8	$	(5,658	)	$	102,110
抵押貸款債務		17,140		7		(556	)		16,591
市政府		312,869		977		(24,086	)		289,760
SBA 礦池		989		2		(2	)		989
公司債務		43,500		12		(3,445	)		40,067
資產支持證券		43,921		73		(749	)		43,245
	$	526,179	$	1,079	$	(34,496	)	$	492,762

下表詳細列出了截至2024年6月30日按投資類別彙總的債務證券的未實現虧損總額和公允價值，以及個別證券處於持續未實現虧損狀況的時間長度。

（以千美元計）			少於 12 個月					12 個月或更長時間					總計
證券描述	數字的證券		公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
美國機構		54	$	23,474	$	(430	)	$	77,087	$	(5,228	)	$	100,561	$	(5,658	)
抵押貸款債務		7		3,994		(17	)		8,125		(539	)		12,119		(556	)
市政府		112		45,807		(491	)		202,642		(23,595	)		248,449		(24,086	)
SBA 礦池		3		83		0			220		(2	)		303		(2	)
公司債務		11		0		0			38,055		(3,445	)		38,055		(3,445	)
資產支持證券		16		5,506		(11	)		21,895		(738	)		27,401		(749	)
暫時減值的證券總額		203	$	78,864	$	(949	)	$	348,024	$	(33,547	)	$	426,888	$	(34,496	)

對於處於未實現虧損狀況的可售債務證券，管理層將評估公允價值的下降是否反映了信用惡化或其他因素。在進行本次評估時，管理層考慮了公允價值跌破攤銷成本的程度、評級機構評級的變化以及其他表明標的發行人或在證券化中提供還款能力的借款人的還款能力下降的信息。如果管理層的評估表明存在信用損失，則計算預期現金流的現值，並將其與相關證券的攤銷成本基礎進行比較，只要攤銷成本基礎超過現值，就會確定信用損失備抵額（“ACL”），但需要注意的是，任何個人證券的最大儲備金額是該證券的公允價值和攤銷成本餘額之間的差額問題。任何未通過ACL記錄的未實現虧損均計入其他綜合收益。截至2024年6月30日，可供出售證券的應計應收利息為美元4,704,000 並且未包含在本腳註的表格中。

未實現的虧損主要是由於市場收益率的上升，而不是信貸惡化造成的。因此，截至2024年6月30日，尚未確定可供出售證券的ACL。公司不打算出售證券，也不太可能要求公司在預期的復甦或標的投資證券到期之前出售證券。

截至2024年6月30日，按合同到期日或收回日分列的債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，包括或不收取提前還款或預付罰款。

（以千美元計）	攤銷		公平
	成本		價值
可供出售證券：
在一年或更短的時間內到期	$	95,464	$	90,769
一年到五年後到期		131,611		127,964
五年到十年後到期		209,142		189,543
十年後到期		89,962		84,486
	$	526,179	$	492,762

截至2023年12月31日，債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下：

（以千美元計）	攤銷成本		總計未實現收益		總計未實現損失			公允價值
可供出售證券：
美國機構	$	84,678	$	11	$	(4,430	)	$	80,259
抵押貸款債務		9,108		0		(444	)		8,664
市政府		345,981		2792		(19,865	)		328,908
SBA 礦池		1,394		3		(2	)		1,395
公司債務		47,500		9		(3,992	)		43,517
資產支持證券		56,613		133		(1,411	)		55,335
	$	545,274	$	2,948	$	(30,144	)	$	518,078

下表詳細介紹了按投資類別和截至2023年12月31日個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度分列的債務證券的未實現虧損總額和公允價值。

（以千美元計）			少於 12 個月					12 個月或更長時間					總計
證券描述	數字的證券		公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
美國機構		51	$	190	$	(3	)	$	79,556	$	(4,427	)	$	79,746	$	(4,430	)
抵押貸款債務		6		4,791		(1	)		3,873		(443	)		8,664		(444	)
市政府		106		44,859		(453	)		178,812		(19,412	)		223,671		(19,865	)
SBA 礦池		4		116		0			472		(2	)		588		(2	)
公司債務		13		0		0			41,508		(3,992	)		41,508		(3,992	)
資產支持證券		19		2,123		(8	)		32,535		(1,403	)		34,658		(1,411	)
暫時減值的證券總額		199	$	52,079	$	(465	)	$	336,756	$	(29,679	)	$	388,835	$	(30,144	)

在截至2024年6月30日的三個月中，公司出售了17種可供出售證券，賬面價值為美元26,300,000，由此產生的總收益為美元25000，相比之下，在截至2023年6月30日的三個月中，沒有出售可供出售的證券。在截至2024年6月30日的六個月中，公司出售了18只可供出售證券，賬面價值為美元28,258,000，由此產生的總收益為美元105,000，相比之下，出售的賬面價值為美元的24只可供出售證券42,791,000, 導致總損失美元72,000 以及 $ 的總收益215,000，淨收益為 $143,000 在截至2023年6月30日的六個月中。此外，該公司確認虧損美元1,000 和 $9000 在截至2024年6月的三個月和六個月期間，看漲證券，而2023年同期沒有收益或虧損。

以美元計價的債務證券290,886,000 和 $288,199,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別承諾為公共資金的存款提供擔保。

附註 4 — 貸款

該公司的客户主要位於斯坦尼斯勞斯縣、聖華金縣、圖奧勒姆縣、因約縣和莫諾縣。截至 2024 年 6 月 30 日，大約 86公司貸款的百分比是商業房地產貸款，其中包括建築貸款。大約 7公司貸款的百分比用於一般商業用途，包括專業、零售和小型企業。此外， 3公司貸款的百分比用於住宅房地產和其他消費貸款。剩下的 4％是農業貸款。截至2024年6月30日，貸款的應計應收利息為美元3,294,000 並且未包含在本腳註的表格中。貸款總額如下：

（以千計）	2024年6月30日			2023 年 12 月 31 日
商業地產：
建築與土地	$	46,080		$	63,060
多家庭		57,371			54,045
所有者已佔用		221,790			210,407
非所有者佔用		504,954			470,052
農田		94,712			96,188
商業和工業		74,868			65,218
消費者		33,229			31,687
農業		37,033			25,922
貸款總額		1,070,037			1,016,579

更少：
遞延貸款費用和成本，淨額		(1,318	)		(1,406	)
信用損失備抵金		(11,121	)		(10,896	)
淨貸款	$	1,057,598		$	1,004,277

貸款發放/風險管理。 公司制定了某些貸款政策和程序，旨在在可接受的風險水平內最大限度地提高貸款收入。管理層定期審查和批准這些政策和程序。報告制度通過經常向管理層提供與貸款產生、貸款質量、信貸集中、拖欠貸款以及不良貸款和潛在問題貸款有關的報告，從而補充了審查過程。貸款組合的分散化是管理與經濟狀況波動相關的風險的一種手段。

商業和工業貸款是在評估和了解借款人盈利能力和謹慎擴展業務後進行承保。承保標準旨在促進關係銀行業務而不是交易銀行業務。一旦確定借款人的管理層具有良好的道德和紮實的商業頭腦，公司管理層就會檢查當前和預計的現金流，以確定借款人按照協議償還債務的能力。商業和工業貸款主要根據借款人確定的現金流發放，其次是根據借款人提供的標的抵押品發放的。但是，借款人的現金流可能不如預期，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。大多數商業和工業貸款由所融資資產或其他商業資產（例如應收賬款或庫存品）擔保，並可能包括個人擔保；但是，一些短期貸款可能是在無擔保的基礎上發放的。就應收賬款擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金在很大程度上可能取決於借款人向其客户收取應付款項的能力。

除房地產貸款外，商業房地產貸款還受類似於商業和工業貸款的承保標準和流程的約束。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次是房地產擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及更高的貸款本金，這些貸款的償還通常在很大程度上取決於擔保貸款的財產的成功運營，或在擔保貸款的財產上開展的業務。商業房地產貸款可能受到房地產市場或總體經濟狀況的不利影響更大。保護公司商業房地產投資組合的房產在類型和地理位置方面是多種多樣的。這種多樣性有助於減少公司遭受影響任何單一市場或行業的不利經濟事件的風險。管理層根據抵押品、地域和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。通常，除非存在其他承保因素來幫助降低風險，否則公司避免為單一目的項目融資。該公司還利用第三方專家就影響其所服務市場領域的經濟狀況和趨勢提供見解和指導。此外，管理層還跟蹤自有商業房地產貸款與非業主自用貸款的水平。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司商業房地產貸款的未償本金餘額中約有35％由自有房產擔保。

關於向開發商和建築商提供的由公司可能不時發放的非所有者佔用的房產擔保的貸款，公司通常要求借款人與公司有現有關係並有良好的成功記錄。

建築貸款是通過可行性研究、獨立評估審查、吸收率和租賃率的敏感性分析以及開發商和財產所有者的財務分析來承保的。建築貸款通常基於對整個項目的成本和價值的估計。這些估計可能不準確。重大事件可能會影響建築業，包括：房地產市場的內在波動以及天氣導致的延誤、訂單變更、無法獲得施工許可證、勞動力或材料短缺以及價格變動造成的脆弱性。建築貸款通常涉及大量資金的支付，還款在很大程度上取決於最終項目的成功。在獲得永久融資之前，這些類型貸款的還款來源可以是經批准的長期貸款機構的預先承諾的永久貸款、已開發房地產的銷售或公司的臨時貸款承諾。這些貸款受到現場檢查的密切監控，被認為比其他房地產貸款具有更高的風險，因為它們的最終還款對利率變化、政府對不動產的監管、總體經濟狀況和長期融資的可用性很敏感。

消費貸款是利用基於計算機的信用評分分析來補充承保過程的。為了監測和管理消費貸款風險，相關部門和工作人員根據需要共同制定和修改了政策和程序。這種活動，加上分散在許多個人借款人的相對較小的貸款金額，將風險降至最低。此外，管理層定期審查趨勢和展望報告。房屋淨值貸款的承保標準遵循銀行政策，其中包括但不限於最高貸款價值百分比為 80%，最大住房和總債務比率為 36% 和 42分別為百分比以及其他規定的信貸和文件要求。

農業貸款主要包括房地產貸款、開發貸款和運營設施，以支持作物生產、畜牧業、乳製品和其他農業利益。農業貸款特別容易受到兩個風險因素的影響，這兩個風險因素在很大程度上是公司和借款人無法控制的：大宗商品價格和天氣狀況。其他環境因素，例如水的供應，也將影響作物的生產。承保做法包括根據從客户那裏獲取的信息、同行報告或評估來估算未來的還款來源。隨着農業運營的週期性，面對不利的行業趨勢以及贊助商的行業經驗，人們越來越關注獲得流動性和股權的機會，以支持其運營。

公司維持獨立的貸款審查職能，定期驗證信用風險計劃。這些審查的結果將提交給管理層。貸款審查流程補充並加強了貸款人和信貸人員做出的風險識別和評估決策，以及公司的政策和程序。

非應計和逾期貸款。 如果在貸款到期日尚未收到所需的本金和利息付款，則該貸款被視為逾期未付。管理層認為，當借款人可能無法在到期時以及監管規定的要求履行還款義務時，貸款將處於非應計狀態。無論此類貸款是否被視為逾期未付貸款，均可將貸款置於非應計狀態。當停止應計利息時，所有未付的應計利息都將被撤銷。隨後，只有在收到的現金付款超過到期本金的情況下，才確認利息收入。當合同到期的所有本金和利息金額都得到合理保障後，貸款即恢復應計狀態。

截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，沒有任何貸款處於非應計狀態。

下表分析了截至2024年6月30日的逾期貸款，包括按貸款類別分列的所有過期非應計貸款（以千計）：

2024年6月30日	30-59 天數逾期未付款		60-89 天數逾期未付款		90 天或更多逾期未付款		總計逾期未付款		當前		總計		90 天或更多逾期未付款而且還是累積
商業地產：
建築與土地	$	0	$	0	$	0	$	0	$	46,080	$	46,080	$	0
多家庭		0		0		0		0		57,371		57,371		0
所有者已佔用		0		0		0		0		221,790		221,790		0
非所有者佔用		0		0		0		0		504,954		504,954		0
農田		0		0		0		0		94,712		94,712		0
商業和工業		0		0		0		0		74,868		74,868		0
消費者		0		0		0		0		33,229		33,229		0
農業		0		0		0		0		37,033		37,033		0
總計	$	0	$	0	$	0	$	0	$	1,070,037	$	1,070,037	$	0

下表分析了截至2023年12月31日的逾期貸款，包括按貸款類別分列的所有過期非應計貸款（以千計）：

2023 年 12 月 31 日	30-59 天數逾期未付款		60-89 天數逾期未付款		90 天或更多逾期未付款		總計逾期未付款		當前		總計		90 天或更多逾期未付款而且還是累積
商業地產：
建築與土地	$	0	$	0	$	0	$	0	$	63,060	$	63,060	$	0
多家庭		0		0		0		0		54,045		54,045		0
所有者已佔用		0		0		0		0		210,407		210,407		0
非所有者佔用		0		0		0		0		470,052		470,052		0
農田		0		0		0		0		96,188		96,188		0
商業和工業		0		0		0		0		65,218		65,218		0
消費者		0		0		0		0		31,687		31,687		0
農業		0		0		0		0		25,922		25,922		0
總計	$	0	$	0	$	0	$	0	$	1,016,579	$	1,016,579	$	0

抵押依賴貸款。 管理層對貸款最終可收性的評估包括對未來運營現金流以及作為抵押品質押的不動產和個人財產價值的估計。這些估計受到不斷變化的經濟狀況和借款人經濟前景的影響。根據CECL，如果有可能取消貸款的抵押品贖回權，則可以將貸款確定為依賴抵押品；如果借款人遇到財務困難並且預計將通過抵押品的運營或出售大量還款，則可以將貸款確定為依賴抵押品。貸款按標的抵押品的成本或公允價值減去預計的出售成本減去較低者減記。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司沒有抵押品依賴貸款。

根據亞利桑那州立大學的貸款修改披露 2022-02 -在修改貸款時，公司可能會同意不同類型的優惠。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有對遇到財務困難的借款人的貸款進行任何修改，包括本金減免、利率降低、延期還款或期限延長。

貸款風險等級— 將質量評級（風險等級）分配給所有承諾和獨立票據。風險等級定義了承諾或獨立票據與其風險相關的基本特徵。所有貸款都使用一種系統進行分級，該系統可最大限度地提高貸款審查等級中包含的貸款質量信息，同時確保該系統與銀行審查員使用的評級兼容。

公司使用以下信函系統對貸款進行評級：

1 筆特殊貸款

2 優質貸款

3A 優於可接受的貸款

30可接受的貸款

3C 邊際可接受的貸款

4 (W) 觀看《可接受的貸款》

5 特別提及貸款

6 不合標準的貸款

7 可疑貸款

8 損失

1。特殊貸款 -具有A+信用額度的貸款，風險很小（如果有的話）。1 級貸款被視為及格。要獲得此評級的資格，必須具備以下特徵：

●

流動性高，其償債能力大大超過預期債務。

●

該行業的槓桿率低於平均水平，收益保持穩定或增長，而不會受到經濟週期的嚴重影響。

●

該評級（但除非缺少前述一個或多個特徵，否則不是強制性的）還包括完全擔保並由我們自己的時間工具或美國藍籌證券適當保證金的貸款。為了獲得適當的保證金，現金抵押品必須等於或大於 110貸款金額的百分比。

2。優質貸款 -具有良好還款來源的貸款，在各個方面都符合銀行的政策和監管要求。這些貸款的還款風險很小。沒有信貸或抵押品例外。二級貸款被視為及格。其他因素包括：

●

無可置疑，償債能力能夠從明確界定的主要和次要來源償還正常業務過程中的所有債務。

●

持續強勁的收益。

●

堅實的股權基礎。

3A。優於可接受的貸款 -為了更好地描述貸款組合中儲備金分配的真實信用風險，已通過將三級類別分為三類，尋求進一步的精細度。三者的區別在於銀行制定的指導方針，代表了對通行證或三級貸款的監管定義的進一步完善。3A 級的特點是：

●

過去三年收益強勁，沒有虧損，現金流充足，足以償還所有債務，遠高於政策指導方針。

●

長期經驗豐富的管理層，具有深度和明確的管理層繼任期。

●

這筆貸款在政策上沒有例外。

●

房地產擔保交易的貸款價值比政策指導方針低10％至20％。

●

資產負債表流動性很強，可能有現金可以完全還清我們的貸款。

●

資產負債表上幾乎沒有債務。

30。可接受的貸款 -30貸款的簡單定義是所有資格低於3A貸款且強於3C貸款的貸款。這些貸款的特點是可接受的還款來源，符合銀行的政策和監管要求。這些貸款的還款風險是可以接受的。信貸或抵押品例外情況微乎其微，正在更正中，不構成還款風險。這些貸款：

●

是那些借款人財務實力一般、經營盈利歷史和管理經驗豐富的國家。

●

是否可以期望借款人以令人滿意的方式滿足正常的信貸需求。

3C。可接受的貸款 -3C貸款具有與3B類似的特徵，但具有以下附加特徵：

●

需要抵押品。

●

一種信貸額度，借款人的財務實力一般，但除了標的抵押品外，通常缺乏可靠的次要還款來源。

●

其他共同特徵可能包括以下部分或全部：管理背景經驗極少、管理層缺乏連續性、初創企業、歷史盈利能力不穩定（可以接受的原因——眾所周知）、擔保人缺乏擔保或邊際擔保以及政府擔保貸款。

4 (W)。觀看可接受的貸款 -任何有足夠擔保和表現但受到多項指標監控的信貸都將分配手錶等級。這些特徵可能包括：

●

預算預測或前一時期業績導致的任何意想不到的短期不利財務表現（即利潤、銷售額、利潤率、現金流下降或對槓桿的依賴增加，包括負面資產負債表比率、貿易債務問題等）。

●

公司管理方面的任何管理或個人問題，整個行業或當地經濟狀況的衰退，或未能按要求提供財務信息或其他文件。

●

有關拖欠、透支或續訂的問題。

●

引起公司關注的任何其他問題。

●

向個人提供的貸款或由具有邊際淨資產和/或邊際抵押品的擔保人支持的貸款。

●

所發現的弱點本質上是短期的。

●

此類貸款通常是銀行希望保留的賬户，前提是預計在合理的時間範圍內會出現積極的轉機。4 級 (W) 貸款被視為及格。

5。特別提及貸款 -特別提及信貸延期的定義是存在值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會在將來的某個時候導致信貸的還款前景或機構的信貸狀況惡化。此類別中可能詳述的信貸延期包括以下內容：

●

由於貸款或信貸協議不充分，貸款官員可能無法適當監督信貸。

●

關於抵押品的狀況和/或對抵押品的控制存在疑問。

●

將來，經濟或市場條件可能會對債務人產生不利影響。

●

債務人的業務存在下降趨勢或資產負債表中的不平衡狀況，但還沒有達到還款受到威脅的程度。

6。不合標準的貸款 -債務人或質押的抵押品（如果有）當前的可靠價值和支付能力無法充分保護 “不合標準” 的信貸發放。如此歸類的信貸延期必須有明確的弱點或弱點，從而危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行很有可能蒙受一些損失。潛在損失雖然存在於不合格信貸的總額中，但不一定存在於歸類為不合格信貸的個別信貸延期中。

7。可疑貸款 -被歸類為 “可疑” 的信貸發放具有一項被歸類為不合標準的信貸所固有的所有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據目前現有的事實、條件和價值進行全面的收款或清算非常值得懷疑和不可能。損失的可能性極高，但由於某些重要且合理具體的未決因素可能有利於和增強信用，因此將其歸類為估計損失直到可以確定其更確切的狀況之後。未決因素可能包括擬議的合併或收購、清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權或再融資計劃。當收取特定部分的可能性極大時，不必將整筆貸款歸類為可疑貸款。

8。損失 -歸類為 “損失” 的信貸延期被視為無法收回且價值極小，因此沒有理由將其作為銀行資產繼續存在。這種分類並不意味着信貸絕對沒有收回價值或殘餘價值，而是推遲註銷既不切實際，也不理想，儘管將來部分收回可能會受到影響。公司的慣例不應在信貸仍在賬面上時嘗試長期追回。損失應在出現無法收回的時期內承擔。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有任何風險等級為的貸款 8-損失。

根據貸款的具體情況，每月至少對風險等級進行審查，並根據需要進行審查。

下表彙總了截至2024年6月30日按類別和發放年份劃分的貸款風險等級總額。風險等級 1 到 4 (W) 已彙總到 “及格” 行中。

	截至 2024 年 6 月 30 日
（以千計）	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
風險等級評級	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		旋轉貸款		總計
商業地產-建築與土地
通過	$	3,960	$	16,357	$	22,031	$	923	$	0	$	2,809	$	0	$	46,080
商業地產總額-建築和土地		3,960		16,357		22,031		923		0		2,809		0		46,080

商業地產-多户住宅
通過		3,904		4,746		6,907		7,738		3,413		30,663		0		57,371
商業地產總額-多户住宅		3,904		4,746		6,907		7,738		3,413		30,663		0		57,371

商業地產-業主自住
通過		16,836		9,913		43,013		47,255		24,678		67,645		63		209,403
特別提及		0		0		0		7,541		0		284		0		7,825
不合標準		0		0		0		0		0		4,562		0		4,562
商業地產總額-業主佔用		16,836		9,913		43,013		54,796		24,678		72,491		63		221,790

商業地產-非所有者佔用
通過		19,539		88,887		87,073		79,806		40,724		184,261		2,261		502,551
特別提及		0		0		0		0		0		2,403		0		2,403
商業地產總額-非所有者佔用		19,539		88,887		87,073		79,806		40,724		186,664		2,261		504,954

商業地產-農田
通過		4,935		13,474		10,212		16,740		14,769		28,494		0		88,624
特別提及		0		0		0		0		0		6,088		0		6,088
商業地產總額-農田		4,935		13,474		10,212		16,740		14,769		34,582		0		94,712

商業和工業
通過		10,151		12,071		10,554		7,874		4,764		5,078		24,304		74,796
特別提及		0		0		0		0		0		3		0		3
不合標準		0		0		0		0		0		69		0		69
商業和工業總計		10,151		12,071		10,554		7,874		4,764		5,150		24,304		74,868

消費者
通過		2,524		1,119		4,914		3,660		2,152		9,260		9,555		33,184
不合標準		1		0		0		0		0		44		0		45
消費者總數		2,525		1,119		4,914		3,660		2,152		9,304		9,555		33,229

農業
通過		28		1,907		1,225		1,290		0		577		25,851		30,878
特別提及		0		1,585		0		0		0		0		4,570		6,155
農業總量		28		3,492		1,225		1,290		0		577		30,421		37,033

按風險類別劃分的總計
通過		61,877		148,474		185,929		165,286		90,500		328,787		62,034		1,042,887
特別提及		0		1,585		0		7,541		0		8,778		4,570		22,474
不合標準		1		0		0		0		0		4,675		0		4,676
總計	$	61,878	$	150,059	$	185,929	$	172,827	$	90,500	$	342,240	$	66,604	$	1,070,037

下表彙總了截至2023年12月31日按類別和發放年份劃分的貸款風險等級總額。風險等級 1 到 4 (W) 已彙總到 “及格” 行中。

	截至 2023 年 12 月 31 日
（以千計）	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
風險等級評級	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		循環貸款		總計
商業地產-建築與土地
通過	$	16,237	$	42,670	$	1,259	$	0	$	1,244	$	1,650	$	0	$	63,060
商業地產總額-建築和土地		16,237		42,670		1,259		0		1,244		1,650		0		63,060

商業地產-多户家庭
通過		3,803		6,976		8,711		3,473		6,780		24,302		0		54,045
商業地產總額-多户住宅		3,803		6,976		8,711		3,473		6,780		24,302		0		54,045

商業地產-業主自住
通過		10,031		40,666		48,377		25,642		14,341		57,971		251		197,279
特別提及		0		0		7,683		0		0		289		530		8,502
不合標準		0		0		0		0		4,626		0		0		4,626
商業地產總額-業主佔用		10,031		40,666		56,060		25,642		18,967		58,260		781		210,407

商業地產-非業主佔用
通過		78,417		71,236		81,386		43,531		44,413		145,073		1,879		465,935
特別提及		0		0		0		0		0		4,117		0		4,117
商業地產總額-非所有者佔用		78,417		71,236		81,386		43,531		44,413		149,190		1,879		470,052

商業地產-農田
通過		14,377		10,393		1,667		15,392		6,551		31,610		15,717		95,707
特別提及		0		0		0		0		0		481		0		481
商業地產總額-農田		14,377		10,393		1,667		15,392		6,551		32,091		15,717		96,188

商業和工業
通過		10,967		11,268		9,608		6,018		4,384		2,239		20,502		64,986
特別提及		0		0		0		139		0		6		0		145
不合標準		0		0		0		0		0		87		0		87
商業和工業總計		10,967		11,268		9,608		6,157		4,384		2,332		20,502		65,218

消費者
通過		1,234		5,042		4,104		2,213		2,074		7,555		8,529		30,751
特別提及		0		0		0		0		0		0		890		890
不合標準		0		0		0		0		0		46		0		46
消費者總數		1,234		5,042		4,104		2,213		2,074		7,601		9,419		31,687

農業
通過		3,032		1,707		1,309		0		214		488		18,984		25,734
特別提及		0		0		0		0		0		0		188		188
農業總量		3,032		1,707		1,309		0		214		488		19,172		25,922

按風險類別劃分的總計
通過		138,098		189,958		156,421		96,269		80,001		270,888		65,862		997,497
特別提及		0		0		7,683		139		0		4,893		1,608		14,323
不合標準		0		0		0		0		4,626		133		0		4,759
總計	$	138,098	$	189,958	$	164,104	$	96,408	$	84,627	$	275,914	$	67,470	$	1,016,579

信貸損失備抵金 (”ACL”)。如附註2所述，根據亞利桑那州立大學2016-13年度的要求，公司於2023年1月1日實施了CECL，並將我們的ACL（以前的貸款損失備抵金）增加了1美元346,000 累積調整。根據亞利桑那州立大學2016-13年度，信貸損失備抵是一個估值賬户，該賬户從相關貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。預期信用損失的衡量基於有關過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。公司的ACL是按月計算的，計算出的ACL和記錄的ACL的任何差異均通過信貸損失準備金的分錄進行校正。管理層使用貼現現金流（“DCF”）方法計算所有貸款類別集體評估儲備金的量化部分。為了估算公司的ACL，管理層通常按聯邦電話代碼對集體評估的貸款進行評估，以便將具有相似風險特徵的貸款歸為一組，但是由於某些電話代碼分類使用的風險特徵和儲備方法相似，管理層在確定投資組合細分時將選定電話代碼中的貸款歸為一組。

DCF量化儲備金方法包括考慮違約概率（“PD”）和違約後損失（“LGD”）估算值，以估計週期性損失。PD估算值是通過將合理且可支持的經濟預測應用於呼叫代碼特定的迴歸模型得出的，這些預測是根據銀行特定歷史數據和同行虧損率數據得出的。在開發特定呼叫代碼迴歸模型時，根據基準經濟指標對損失率數據進行了迴歸，對這些指標的預測是合理和可支持的。迴歸模型通常每年更新一次，以提取最新的損失率數據。然後，將所選經濟指標的合理且可支持的預測輸入迴歸模型，以計算預期的違約率。然後，將預期的違約率應用於通過考慮合同還款條款和預期預付款後估算的預期每月貸款餘額。公司使用四個季度的預測期，在此之後，在四個季度的迴歸期內，按直線計算，預期違約率將恢復為每個呼叫代碼的歷史平均水平。適用於貸款合同期內預期現金流的預還款假設是根據銀行的歷史經驗、同行數據以及對包括利率水平在內的當前和預期條件和情況的考慮進行估算的。如果不斷變化的條件影響了管理層的估計，或者收集的額外歷史數據導致需要重新評估，則管理層可能會更新預付款假設。DCF中使用的LGD源自Frye-Jacobs理論的應用，該理論根據第三方計算的歷史同行數據，將LGD與PD聯繫起來。2023年1月1日和截至2024年6月30日實施CECL時使用的呼叫代碼迴歸模型是相同的，並且依賴於對全國失業率的合理和可支持的預測。一些呼叫代碼迴歸模型還使用實際國內生產總值。管理層選擇全國失業率和實際國內生產總值作為依賴於DCF方法的貸款類別集體儲備量化部分的驅動因素，這主要是由於迴歸建模中確定的高相關係數，包括聯邦公開市場委員會季度預測在內的預測的可得性，以及利益相關者對這一經濟指標的普遍熟悉。

管理層認識到，除了集體評估貸款儲備金的量化部分所反映的因素外，還有其他因素會影響貸款組合的損失風險。由於當前和預期的狀況可能與歷史回顧期的情況相比有所不同，這用於計算量化儲備，管理層在考慮各種定性因素後會考慮是否需要增加或減少集體評估貸款的準備金水平。管理層考慮的以下幾個定性因素（“Q因子”）反映了傳統的Q因子監管指導，而其他幾個則代表公司獨有或當前時期特有的因素。

● 貸款政策和程序的變化，包括承保標準和收款、扣款和追回做法的變化

● 如加州失業率預測所反映的那樣，國際、區域和地方經濟和商業狀況的變化以及影響投資組合可收性的事態發展

● 貸款組合的性質和數量的變化

● 貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化

● 逾期、手錶貸款和分類貸款的數量和嚴重程度的變化

● 銀行貸款審查流程質量的變化

● 未確定為依賴抵押品的貸款的標的抵押品價值的變化

● 貸款分類集中度的變化

● 其他外部因素，包括監管風險評級。

公司集體評估貸款儲備金的定性部分是使用數字框架和管理層判斷相結合計算的，以確定上述每個Q因子的風險類別。根據管理層的判斷，定性儲備的數量還取決於Q因子的相對權重。

管理層、內部貸款審查和/或銀行審查員認定為虧損的貸款將被扣除。此外，消費者貸款賬户會根據監管要求自動扣除。

貸款的應計應收利息包含在公司合併資產負債表的 “應收利息和其他資產” 項目中。公司選擇不計量應計利息備抵額，而是選擇沖銷處於非應計狀態的貸款的應計利息收入。該公司認為，該政策導致無法收回的利息及時撤銷。

下表按投資組合細分市場詳細介紹了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間ACL的活動。將一部分備抵分配給一類貸款並不妨礙其吸收其他類別的損失。

信用損失備抵金
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（以千計）
截至2024年6月30日的三個月	CRE 施工 & 土地			CRE 多- 家庭			CRE 所有者被佔領的			CRE 非- 所有者被佔領的			CRE 農田			商用和工業			消費者			農業			總計
期初餘額	$	1,059		$	634		$	1,809		$	4,620		$	1,462		$	1,022		$	235		$	81		$	10,922
扣款		0			0			0			0			0			0			(10	)		0			(10	)
回收率		206			0			0			0			0			0			3			0			209
信貸損失準備金（逆轉）		(356	)		32			47			144			(53	)		155			11			20			0
期末餘額	$	909		$	666		$	1,856		$	4,764		$	1,409		$	1,177		$	239		$	101		$	11,121

截至2024年6月30日的六個月
期初餘額	$	1,227		$	667		$	1,805		$	4,805		$	1,468		$	650		$	227		$	47		$	10,896
扣款		0			0			0			0			0			0			(25	)		0			(25	)
回收率		242			0			0			0			0			0			8			0			250
信貸損失準備金（逆轉）		(560	)		(1	)		51			(41	)		(59	)		527			29			54			0
期末餘額	$	909		$	666		$	1,856		$	4,764		$	1,409		$	1,177		$	239		$	101		$	11,121

截至2023年6月30日的三個月
期初餘額	$	757		$	509		$	1,955		$	4,344		$	902		$	679		$	203		$	34		$	9,383
CECL 第一天調整		0			0			0			0			0			0			0			0			0
扣款		0			0			0			0			0			0			(9	)		0			(9	)
回收率		34			0			0			0			0			0			3			0			37
信貸損失準備金（逆轉）		(213	)		5			(11	)		284			(1	)		(79	)		10			5			0
期末餘額	$	578		$	514		$	1,944		$	4,628		$	901		$	600		$	207		$	39		$	9,411

截至2023年6月30日的六個月
期初餘額	$	1,055		$	479		$	1,798		$	4,211		$	830		$	612		$	311		$	172		$	9,468
CECL 第一天調整		338			23			103			25			12			102			(120	)		(137	)		346
扣款		0			0			0			0			0			(12	)		(17	)		0			(29	)
回收率		68			0			0			0			0			12			6			0			86
信貸損失準備金（逆轉）		(883	)		12			43			392			59			(114	)		27			4			(460	)
期末餘額	$	578		$	514		$	1,944		$	4,628		$	901		$	600		$	207		$	39		$	9,411

下表詳細列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的ACL和期末總貸款餘額，並按集體和個人減值評估方法進行了彙總。

（以千計）
2024年6月30日	CRE 施工 & 土地		CRE 多- 家庭		CRE 所有者被佔領的		CRE 非- 所有者被佔領的		CRE 農田		商用和工業		消費者		農業		總計
貸款信貸損失備抵金：
單獨評估了減值情況	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
對減值進行了集體評估		909		666		1,856		4,764		1,409		1,177		239		101		11,121
	$	909	$	666	$	1,856	$	4,764	$	1,409	$	1,177	$	239	$	101	$	11,121

期末總貸款餘額：
單獨評估了減值情況	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
對減值進行了集體評估		46,080		57,371		221,790		504,954		94,712		74,868		33,229		37,033		1,070,037
	$	46,080	$	57,371	$	221,790	$	504,954	$	94,712	$	74,868	$	33,229	$	37,033	$	1,070,037

2023 年 12 月 31 日
貸款信貸損失備抵金：
單獨評估了減值情況	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
對減值進行了集體評估		1,227		667		1,805		4,805		1,468		650		227		47		10,896
	$	1,227	$	667	$	1,805	$	4,805	$	1,468	$	650	$	227	$	47	$	10,896

期末總貸款餘額：
單獨評估了減值情況	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
對減值進行了集體評估		63,060		54,045		210,407		470,052		96,188		65,218		31,687		25,922		1,016,579
	$	63,060	$	54,045	$	210,407	$	470,052	$	96,188	$	65,218	$	31,687	$	25,922	$	1,016,579

下表按投資組合類別和發起年份列出了截至2024年6月30日的三個月和六個月的扣除總額：

	截至2024年6月30日的三個月
（以千計）	按發放年份扣除的定期貸款
扣款	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		旋轉貸款		總計
商業地產：
建築與土地	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
多家庭		0		0		0		0		0		0		0		0
所有者已佔用		0		0		0		0		0		0		0		0
非所有者佔用		0		0		0		0		0		0		0		0
農田		0		0		0		0		0		0		0		0
商業和工業		0		0		0		0		0		0		0		0
消費者		0		0		0		0		0		0		10		10
農業		0		0		0		0		0		0		0		0
總計	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	10	$	10

	截至2024年6月30日的六個月
（以千計）	按發放年份扣除的定期貸款
扣款	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		旋轉貸款		總計
商業地產：
建築與土地	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
多家庭		0		0		0		0		0		0		0		0
所有者已佔用		0		0		0		0		0		0		0		0
非所有者佔用		0		0		0		0		0		0		0		0
農田		0		0		0		0		0		0		0		0
商業和工業		0		0		0		0		0		0		0		0
消費者		0		0		0		0		0		0		25		25
農業		0		0		0		0		0		0		0		0
總計	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	25	$	25

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，資產負債表外承諾準備金的變化如下：

（以千計）	截至6月30日的三個月					截至6月30日的六個月
	2024		2023			2024			2023

期初餘額	$	531	$	741		$	609		$	546
CECL 第一天調整		0		0			0			547
（撤銷）資產負債表外承諾的運營準備金		0		(70	)		(78	)		(422	)
期末餘額	$	531	$	671		$	531		$	671

計算表外貸款承諾準備金的方法基於應用於未發放貸款金額的歷史融資利率，以估計貸款承諾期內的平均未償還金額。然後，將我們的CECL模型計算出的歷史損失率應用於估計的平均未清餘額，以計算表外儲備金額。作為CECL程序的一部分，管理層定期評估資產負債表外承諾的資金利率、歷史損失率和由此產生的準備金額。資產負債表外承諾的準備金記作簡明合併資產負債表中的應付利息和其他負債。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款額為美元1,070,036,000 和 $1,016,579,000分別作為聯邦住房貸款銀行預付款的抵押品質押。

附註5 — 金融工具和公允價值計量

金融工具的公允價值——簡明的合併財務報表包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的各種估計公允價值信息。此類信息與公司的金融工具有關，並不代表公司的總淨公允價值。此外，公允價值估算基於各種假設、方法和主觀考量，這些假設、方法和主觀考慮因素在不同的金融機構之間差異很大，並且可能會發生變化。

我們根據適用的會計指導建立的公允價值層次結構來確定金融工具的公允價值，該層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用：

級別 1：估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。

第二級：估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的投入。

第 3 級：估值方法的輸入不可觀察，對公允價值衡量具有重要意義。

在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於公允價值層次結構的不同層次。在這種情況下，公允價值衡量整體所處的公允價值層次結構的水平是根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入來確定的。公司對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債的特定因素。公允價值層次結構層級之間的轉賬在導致轉移的事件或情況發生的實際日期予以確認，這通常與公司的季度估值流程相對應。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三到六個月期間，各級別之間沒有轉移。

截至2024年6月30日，公司未按公允價值計量的金融工具的估計公允價值如下：

							等級制度
（以千計）	攜帶			公平			估價
	金額			價值			級別
金融資產：
現金和現金等價物	$	180,300		$	180,300			1
限制性股票證券		6,285			6,285			2
貸款，淨額		1,057,598			982,842			3
應收利息		8,350			8,350			2

金融負債：
存款		(1,644,748	)		(1,644,038	)		3
應付利息		(200	)		(200	)		2

資產負債表外負債：
承付款和備用信用證					(1,638	)		3

截至2023年12月31日，公司未按公允價值計量的金融工具的估計公允價值如下：

							等級制度
（以千計）	攜帶			公平			估價
	金額			價值			級別
金融資產：
現金和現金等價物	$	216,568		$	216,568			1
限制性股票證券		5,956			5,956			2
貸款，淨額		1,004,277			917,242			3
應收利息		8,386			8,386			2

金融負債：
存款		(1,650,534	)		(1,649,808	)		3
應付利息		(128	)		(128	)		2

表外資產（負債）：
承付款和備用信用證					(1,863	)		3

下表按公允價值層次結構中截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值層次結構內按水平列出了按公允價值計量且在每個期末仍保留在簡明合併資產負債表中的經常性和非經常性金融工具的賬面價值。

	截至 2024 年 6 月 30 日的公允價值衡量標準使用
（以千計）	2024年6月30日		報價處於活動狀態的市場相同的資產（級別 1）		意義重大其他可觀察輸入（第 2 級）		意義重大不可觀察輸入（第 3 級）
定期計量的資產和負債：
可供出售證券：
美國機構	$	102,110	$	0	$	102,110	$	0
抵押貸款債務		16,591		0		16,591		0
市政府		289,760		0		289,760		0
SBA 礦池		989		0		989		0
公司債務		40,067		0		40,067		0
資產支持證券		43,245		0		43,245		0

股票證券：
共同基金	$	3,105	$	3,105	$	0	$	0

按非經常性計量的資產和負債：		不適用

	使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量
（以千計）	十二月 31, 2023		報價處於活動狀態的市場相同的資產（級別 1）		意義重大其他可觀察輸入（第 2 級）		意義重大不可觀察輸入（第 3 級）
定期計量的資產和負債：
可供出售證券：
美國機構	$	80,259	$	0	$	80,259	$	0
抵押貸款債務		8,664		0		8,664		0
市政府		328,908		0		328,908		0
SBA 礦池		1,395		0		1,395		0
公司債務		43,517		0		43,517		0
資產支持證券		55,335		0		55,335		0

股票證券：
共同基金	$	3,132	$	3,132	$	0	$	0

按非經常性計量的資產和負債：		不適用

可供出售和股權證券 - 投資證券定期按公允價值入賬。公允價值計量基於市場報價（如果有）。如果沒有報價的市場價格，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來衡量公允價值，例如根據證券的信用評級、預付款假設和其他因素（例如信用損失假設）進行調整的未來現金流的現值。一級證券包括在活躍交易所交易的證券，例如紐約證券交易所、交易商或經紀人在活躍的場外市場交易的美國國債以及貨幣市場基金。二級證券包括政府擔保實體發行的抵押貸款支持證券、市政債券和公司債務證券。歸類為三級證券包括流動性較低的市場中的資產支持證券，在這些市場中，無法觀察到大量投入。

單獨評估的貸款 -公司不定期按公允價值記錄投資組合貸款。但是，如果預計僅從抵押品中還款，則定期對貸款進行單獨評估，並按標的抵押品的公允價值減去預計的出售成本進行報告。如果抵押品價值不足，則記錄特定的儲備金。抵押品價值是使用可觀察的輸入（包括最近的評估）和基於自定義折扣標準的不可觀察輸入的組合來估算的。由於不可觀察投入的重要性，單獨評估的抵押依賴貸款的公允價值被歸類為三級。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，估值技術沒有重大變化。

附註6 — 每股收益

每股收益（“EPS”）基於每年已發行普通股的加權平均數。下表顯示：（1）加權平均基本股數，（2）與非既得限制性股票相關的稀釋性證券的影響，以及（3）普通股和普通股等價物的加權平均份額。普通股股東可獲得的淨收益按淨收益減去優先股累積的股息（如果有）計算。基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以每個時期內已發行普通股的加權平均數，不包括未歸屬的限制性股票獎勵。攤薄後的每股收益是使用攤薄後股票的加權平均值計算的，這反映了在行使證券或其他發行普通股的合約或轉換為普通股時可能發生的稀釋情況。年初至今攤薄每股收益中包含的稀釋股票是按庫存股法計算的每季度攤薄每股收益中包含的稀釋股票的加權平均值。該公司有兩種形式的已發行普通股：完全歸屬的普通股和未歸屬的限制性股票獎勵。限制性股票獎勵的持有人獲得不可沒收的股息，其利率與普通股股東相同，他們均等分享未分配收益。因此，根據兩類方法，這些參與證券的每股收益的差異並不顯著。

下表反映了公司對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的基本和攤薄後每股收益的計算。

	三個月已結束
（以千計）	6月30日
	2024		2023
每股基本收益

淨收入	$	5,889	$	8,404
加權平均已發行股數		8,220		8,195
普通股每股淨收益	$	0.72	$	1.03

攤薄後的每股收益

淨收入	$	5,889	$	8,404
加權平均已發行股數		8,220		8,195
稀釋性非歸屬限制性股票的影響		28		32
普通股和普通股等價物的加權平均份額		8,248		8,227
攤薄後每股普通股淨收益	$	0.71	$	1.02

	六個月已結束
（以千計）	6月30日
	2024		2023
每股基本收益

淨收入	$	11,616	$	17,629
加權平均已發行股數		8,215		8,189
普通股每股淨收益	$	1.41	$	2.15

攤薄後的每股收益

淨收入	$	11,616	$	17,629
加權平均已發行股數		8,215		8,189
稀釋性非歸屬限制性股票的影響		32		38
普通股和普通股等價物的加權平均份額		8,247		8,227
攤薄後每股普通股淨收益	$	1.41	$	2.14

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

前瞻性陳述

本季度表格報告中討論的某些事項 10-Q 是 ”前瞻性陳述” 根據1995年《私人證券訴訟改革法》的定義，因此可能涉及風險、不確定性和其他可能導致公司的因素'的實際業績與公司所表達或暗示的業績存在重大差異's 前瞻性陳述。 這些陳述通常使用諸如此類的詞語出現 ”將，” ”預期，” ”目標，” ”相信，” ”估計，” ”預測”， ”增強，” ”可能，” ”打算，” ”計劃，” ”目標，” ”相信， ”預測，” ”項目，” ”展望，” ”期望” 或其他類似含義的詞語。 前瞻性陳述不是歷史事實陳述，可能包括討論我們的戰略、目標、計劃、展望、預測、預期、意圖或其他非歷史問題；未來運營、財務狀況、經營業績或業務發展；以及構成這些問題基礎的假設的陳述。儘管管理層認為此類前瞻性陳述中反映的假設和預期是合理的，但它無法保證此類預期會被證明是正確的。可能導致實際業績與前瞻性陳述中討論的業績不同的因素包括但不限於：可能受到經濟和商業狀況變化的影響的某些貸款產品和其他業務部門的信用敞口；為應對不斷變化的經濟狀況而變化的貨幣、財政或税收政策的變化，包括美聯儲委員會的利率政策，其中任何一項都可能導致我們蒙受額外的貸款損失並對未來的經營業績產生不利影響；經濟狀況（一般情況和公司運營所在市場）包括失業水平、能源價格、加利福尼亞州能源成本上漲、通貨膨脹、供應鏈問題、房價或抵押品價值下跌以及美國經濟衰退或經濟增長放緩的風險；經濟狀況變化對員工和客户的持續影響，包括消費者收入、信譽、信心、支出和儲蓄；借款人的信貸質量；地緣政治的加強不穩定，包括俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭以及制裁的影響；我們成功地減輕不斷變化的經濟狀況的影響；來自公司提供的其他金融服務提供商的競爭以及我們對競爭壓力的迴應；政府監管和立法的變化；美國政府未能提高債務上限或聯邦政府關閉的影響；利率和利率波動的變化；資本市場的波動；存款金額和利率存款成本的增長和變化；公司財務穩定性和流動性的重大不可預見的變化's 信貸客户；與房地產相關貸款集中相關的風險；我們維持充足資本或流動性水平或遵守修訂後的資本或流動性要求的能力；會計準則和解釋的變化；貸款拖欠和註銷水平和方向的變化以及對信貸損失備抵充足率估計的變化；其他金融機構的穩健性，包括銀行業的中斷、不穩定和倒閉；與實體或過渡風險相關的風險到氣候變化；網絡安全風險以及對網絡安全和數據隱私的更多立法和監管關注；以及公司可能不時詳細説明的其他風險'向美國證券交易委員會提交的文件，所有這些文件都難以預測，可能超出公司的控制範圍。 全球商業和經濟環境的惡化現在和將來都會加劇上述許多風險和不確定性。公司沒有義務修改前瞻性陳述以反映本次討論之日之後的事件或變化，也沒有義務修改前瞻性陳述以反映意外事件的發生。

前瞻性陳述僅代表其發表之日，除非法律要求，否則公司不承諾更新前瞻性陳述以反映前瞻性陳述發表之日後發生的情況或事件，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。

以下討論解釋了在本報告所述期間影響公司運營和財務狀況的重要因素。討論應與本報告其他地方出現或提及的公司財務報表及與之相關的附註，以及公司2023年10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。平均餘額，包括用於計算某些財務比率的餘額，通常由平均每日餘額組成。

對公司財務狀況和經營業績的討論和分析以公司的財務報表為基礎，這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求管理層做出估算和判斷，以影響公司財務報表之日報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。本次討論和分析包括管理層對公司財務狀況和橡樹谷銀行及其子公司經營業績的見解。除非另有説明，否則 “公司” 指合併後的實體橡樹谷銀行，而 “銀行” 指橡樹谷社區銀行。

導言

橡樹谷銀行將橡樹谷社區銀行作為一般商業銀行業務的社區銀行經營，我們的主要市場包括薩克拉曼多周圍的加利福尼亞中央山谷、斯托克頓、莫德斯托和東山脈。因此，除非另有説明，否則所有參考文獻均與橡樹谷銀行有關。

橡樹谷社區銀行（“銀行”）是《聯邦存款保險法》規定的受保銀行，也是美聯儲的成員。自成立以來，該銀行一直為加利福尼亞州奧克代爾及周邊地區的個人和商業企業提供基本的銀行服務。該銀行的重點是提供一系列商業銀行服務，專為中央山谷和東山脈的個人和中小型企業而設計。

該銀行為其商業客户提供補充的商業支票和儲蓄賬户。該銀行還提供商業和房地產貸款以及信貸額度。房地產貸款通常是短期性的，用於住宅和商業用途。長期房地產貸款通常以可調利率發放，幷包含正常的加速準備金。此外，該銀行通過第三方提供傳統的住宅抵押貸款。

該銀行還為個人和企業提供其他服務，包括網上銀行、遠程存款存款、商户服務、夜間存款、延長營業時間、旅行支票、資金電匯、票據領取和全國網絡中的自動櫃員機。該銀行目前不提供國際銀行或信託服務，儘管該銀行可能通過與該銀行有代理銀行關係的金融機構向銀行客户提供此類服務。該銀行不提供股票轉讓服務，也不直接發行信用卡。

關鍵會計估計

關鍵會計估算是根據公認的會計原則作出的估計，涉及大量的估算和不確定性，並且已經或合理可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。我們認為，在以下情況下，會計估算對我們的財務業績至關重要：（i）會計估計要求管理層對高度不確定的事項做出假設；（iii）管理層可能在報告期內採用不同的假設；（iii）會計估計值的變化很可能在未來發生，並可能對我們的財務報表產生重大影響。管理層已確定以下會計估計和相關政策至關重要：

商譽減值- 公司對情況進行定性分析，以確定賬面價值是否更有可能受到損害。如果定性分析表明商譽的賬面價值可能受到減值，則公司使用幾種量化估值方法來評估商譽的減值情況，其中包括對組織未來盈利潛力的假設和估計，以及基於市場的方法來考慮規模、結構和商業模式相似的組織的價值。

公允價值的估算基於複雜的模型，除其他外，使用估計的現金流和行業定價倍數。公司自12月31日（計量日）起每年對其商譽進行減值測試，如果觸發事件引起對可能的商譽減值費用的擔憂，則每季度進行一次減值測試。在每個計量日，公司根據ASC 350-20-35-3，根據證據的權重評估所有定性因素的重要性，以確定每個申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額。

在最近的測量日期（2023年12月31日）對定性因素的評估表明，存在減損的可能性不大；因此，沒有進行進一步的測試。

信用損失備抵金 -信用風險是貸款和商業貸款業務所固有的。我們的信用損失備抵金的核算涉及管理層的重大判斷和假設，其基礎是歷史數據以及對未來事件的合理和可支持的預測。我們的管理層至少每季度審查信貸損失備抵的方法和充足性，並將其評估報告給董事會以供其審查和批准。

信貸損失備抵金的估計取決於許多因素，包括貸款增長、淨扣除額、貸款構成的變化、定性因素、問題貸款的估值以及我們市場領域的總體經濟狀況。有關設立信貸損失備抵和實施CECL的更多信息，請參閲合併財務報表附註2和附註4以及本討論和分析的 “信貸損失準備金” 和 “信貸損失備抵金” 部分。

所得税 -遞延所得税是針對我們的資產和負債的財務報告基礎與納税基礎之間的臨時差異而規定的。遞延所得税資產和負債按當前頒佈的所得税税率反映，該税率適用於預計使用負債法變現或結算遞延所得税資產或負債的時期。隨着税法或税率變更的頒佈，遞延所得税資產和負債將通過所得税準備金進行調整。

我們在美國聯邦司法管轄區和加利福尼亞州提交所得税申報表。除少數例外情況外，在2019年之前的幾年中，我們不再需要接受税務機關的美國聯邦、州或地方所得税審查。

公允價值測量 -我們使用公允價值衡量標準來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值的披露。我們的公允價值基於在計量之日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。可供出售的證券、衍生品和待售貸款（如果有）按公允價值定期入賬。此外，我們可能會不時被要求以非經常性公允價值記錄某些資產，例如某些為投資而持有的減值貸款和持有至到期的非臨時減值證券。這些非經常性公允價值調整通常涉及由於採用較低成本或市場會計而對個人資產進行減記。

我們已經建立並記錄了確定公允價值的流程。在制定公允價值衡量標準時，我們會最大限度地使用可觀測的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。每當沒有現成的市場數據時，管理層都會使用其最佳估計和假設來確定公允價值，但是這些估計涉及固有的不確定性以及管理層判斷的運用。因此，如果使用其他假設，我們記錄的收益或披露可能會與這些財務報表中反映的收益或披露內容存在重大差異。有關我們使用公允價值衡量標準和相關估值方法的詳細信息，請參閲本報告合併財務報表第1項附註5。

經營業績和財務狀況概述

本摘要的目的是概述管理層在評估公司狀況及其成功實施業務和股東價值戰略時重點關注的項目。該公司的業務戰略是將該銀行作為一家資本充足、盈利豐厚且以社區為導向的獨立銀行運營。公司的股東價值戰略有三個主要目標：（1）提高股東價值；（2）提高其零售銀行特許經營權的價值；（3）有效利用其資本。

管理層認為，以下是影響公司在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間業績的重要因素：

•

截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，公司確認的淨收入分別為5,889,000美元和11,616,000美元，而2023年同期的淨收入為8,404,000美元和17,629,000美元。淨收入下降的主要原因是存款賬户利率上升、運營費用增加以及去年記錄的信用損失準備金逆轉。

•

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，該公司沒有記錄信用損失準備金，而2023年同期的信貸準備金逆轉額度為0美元和46萬美元。

•

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，淨利息收入分別減少了211.5萬美元和4,417,000美元。淨利息收入減少的主要原因是存款賬户利息支出增加。

•

與2023年同期相比，三個月期間的非利息收入增加了10.5萬美元，截至2024年6月30日的六個月期間減少了3.2萬美元。第二季度的增長主要是由於投資諮詢服務和相關服務費出現正差異。

•

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，非利息支出分別增加了1,554,000美元和332.6萬美元。增長主要是由於人員增加以及與為不斷增長的業務組合提供服務相關的管理費用。

•

從2023年12月31日至2024年6月30日，總資產減少了1,901,000美元，下降了0.1％，淨貸款增加了53,321,000美元，下降了5.3％，投資證券減少了25,343,000美元，跌幅為4.9％，而同期存款減少了5,786,000美元，跌幅0.4％。因此，現金和現金等價物餘額減少了36,268,000美元，下降了16.7％。

收入摘要

在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，該公司的淨收入分別為5,889,000美元和11,616,000美元，與2023年同期相比減少了251.5萬美元和6,013,000美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，平均資產回報率（按年計算）分別為1.30％和1.28％，而2023年同期為1.79％和1.86％。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，普通股的平均年化回報率分別為14.19％和14.03％，而2023年同期為23.48％和25.80％。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，所得税準備金前的淨收入分別比2023年同期減少了356.4萬美元和8,235,000美元。這些差異的損益表組成部分如下：

税前收入差異摘要：

	對税前的影響收入			對税前的影響收入
（以千計）	*增加（減少）*			*增加（減少）*
	三個月已結束			六個月已結束
	2024年6月30日			2024年6月30日
從 2023 年更改為 2024 年：
淨利息收入	$	(2,115	)	$	(4,417)	)
信貸損失準備金		0			(460)	)
非利息收入		105			(32)	)
非利息支出		(1,554	)		(3,326)	)
所得税前淨收入的變化	$	(3,564)	)	$	(8,235)	)

這些差異將在下文的討論中解釋。

淨利息收入

淨利息收入是公司營業收入的最大來源。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，淨利息收入分別為17,292,000美元和34,533,000美元，比2023年同期減少了211.5萬美元和4,417,000美元。下降是由於存款賬户利率上升，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，平均資金成本分別上升至0.73％和0.70％，而2023年同期為0.16％和0.13％。該公司提高了某些賬户和存款產品的利率，以保持對同行羣體的競爭力並維持目前的流動性水平，該水平仍處於較高水平。

截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，淨利息率（淨利息收入佔平均利息收入資產的百分比）分別為4.11％和4.10％，而2023年同期為4.45％和4.42％。如上所述，淨利率的下降主要是由於存款賬户利率的上升。

聯邦公開市場委員會在2022年和2023年加息，以及聯邦公開市場委員會在2024年迄今為止維持高利率的行動，繼續對盈利資產收益率的重新定價產生積極影響，這部分抵消了資金成本的上漲。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，收益資產收益率分別增加了25和22個基點。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，計息資產和計息負債的平均餘額變化以及公司對這些資產和負債的賺取和支付的利率的相對影響：

淨利息分析

	截至2024年6月30日的三個月							截至2023年6月30日的三個月
（以千計）	平均值平衡		利息收入/ 開支		平均值費率/ 產量 (5)			平均值平衡		利息收入/ 開支		平均費率/ 產量 (5)
資產：
賺取資產：
貸款總額 (1) (2)	$	1,051,709	$	13,125		5.01	%	$	937,086	$	10,967		4.69	%
投資證券 (2)		533,787		5,597		4.21	%		559,212		5,800		4.16	%
聯邦資金已出售		28,554		395		5.55	%		22,428		287		5.13	%
賺取利息的存款		123,220		1,645		5.35	%		291,767		3,710		5.10	%
賺取利息的資產總額		1,737,270		20,762		4.79	%		1,810,493		20,764		4.60	%
非利息收入資產總額		77,373							76,010
總資產		1,814,643							1,886,503
負債和股東權益：
計息負債：
賺取利息的 DDA		471,977		510		0.43	%		495,137		301		0.24	%
貨幣市場存款		374,266		1,781		1.91	%		373,076		320		0.34	%
儲蓄存款		129,805		40		0.12	%		149,554		20		0.05	%
25萬美元及以下的定期存款		46,280		406		3.52	%		21,137		39		0.74	%
超過25萬美元的定期存款		26,586		216		3.26	%		14,786		16		0.43	%
計息負債總額		1,048,914		2,953		1.13	%		1,053,690		696		0.26	%
非計息負債：
非計息存款		575,491							658,606
其他負債		23,809							30,622
無息負債總額		599,300							689,228
股東權益		166,429							143,585
負債和股東權益總額	$	1,814,643						$	1,886,503
淨利息收入			$	17,809						$	20,068
淨利差 (3)						3.66	%						4.34	%
淨利率 (4)						4.11	%						4.45	%

(1) 貸款費用已包含在利息收入的計算中。

(2) 根據21.0％的聯邦邊際税率，市政證券和貸款的收益率和利息收入已調整為全額應納税等價物。

(3) 表示計息資產的平均利率減去計息負債的平均利率。

(4) 表示淨利息收入佔平均利息收入資產的百分比。

(5) 年利率的計算方法是將利息收入/支出除以該期間的天數乘以365。

	六個月已結束							六個月已結束
	2024年6月30日							2023年6月30日
（以千計）	平均值平衡		利息收入/ 開支		平均值費率/ 產量 (5)			平均值平衡		利息收入/ 開支		平均值費率/ 產量 (5)
資產：
賺取資產：
貸款總額 (1) (2)	$	1,039,934	$	25,745		4.96	%	$	927,645	$	21,459		4.66	%
投資證券 (2)		539,082		11,221		4.17	%		561,341		11,566		4.15	%
聯邦資金已出售		26,444		726		5.51	%		23,736		575		4.89	%
賺取利息的存款		135,438		3,624		5.37	%		326,491		7,821		4.83	%
賺取利息的資產總額		1,740,898		41,316		4.76	%		1,839,213		41,421		4.54	%
非利息收入資產總額		78,528							74,454
總資產		1,819,426							1,913,667
負債和股東權益：
計息負債：
賺取利息的 DDA		474,699		1,017		0.43	%		497,111		511		0.21	%
貨幣市場存款		370,769		3,482		1.88	%		387,825		516		0.27	%
儲蓄存款		131,942		110		0.17	%		155,912		41		0.05	%
25萬美元及以下的定期存款		42,060		712		3.39	%		20,585		54		0.53	%
超過25萬美元的定期存款		24,616		383		3.12	%		14,960		26		0.35	%
計息負債總額		1,044,086		5,704		1.10	%		1,076,393		1,148		0.22	%
非計息負債：
非計息存款		584,325							669,786
其他負債		24,944							29,697
無息負債總額		609,269							699,483
股東權益		166,071							137,791
負債和股東權益總額	$	1,819,426						$	1,913,667
淨利息收入			$	35,612						$	40,273
淨利差 (3)						3.66	%						4.33	%
淨利率 (4)						4.10	%						4.42	%

(1) 貸款費用已包含在利息收入的計算中。

(2) 根據21.0％的聯邦邊際税率，市政證券和貸款的收益率和利息收入已調整為全額應納税等價物。

(3) 表示計息資產的平均利率減去計息負債的平均利率。

(4) 表示淨利息收入佔平均利息收入資產的百分比。

(5) 年利率的計算方法是將利息收入/支出除以該期間的天數乘以365。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，盈利資產和計息負債的平均未償餘額（數量）以及公司對這些資產和負債的收入和支付的利率的變化對淨利息收入的相對影響。不能特別歸因於利率或金額的利息收入和支出的變化將分配到下面的利率欄中。

費率/體積方差分析

	在已結束的三個月中
	2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日相比
	增加（減少）
	利息收入和支出
（以千計）	由於以下方面的變化：
	音量			費率			總計
利息收入：
貸款總額 (1) (2)	$	1,341		$	817		$	2,158
投資證券 (2)		(264)	)		61			(203	)
聯邦資金已出售		78			30			108
賺取利息的存款		(2,143	)		78			(2,065)	)
利息收入總額	$	(988)	)	$	986		$	(2)	)

利息支出：
賺取利息的 DDA	$	(14)	)	$	223		$	209
貨幣市場存款		1			1,460			1,461
儲蓄存款		(3)	)		23			20
25萬美元及以下的定期存款		46			321			367
超過25萬美元的定期存款		13			187			200
利息支出總額	$	43		$	2,214		$	2,257

淨利息收入的變化	$	(1,031	)	$	(1,228)	)	$	(2,259)	)

(1) 貸款費用已包含在利息收入的計算中。

(2) 根據21.0％的聯邦邊際税率，市政證券和貸款的利息收入已調整為其全額應納税等值額。

上表顯示，與2023年同期相比，由於2024年第二季度交易量的變化以及餘額組合的總體變化，淨利息收入減少了1,031,000美元。收益資產收益率和計息負債利率的變化導致同期淨利息收入減少了1,228,000美元。下降的主要原因是存款賬户的利率上升。

	在截至2024年6月30日的六個月中
	與 2023 年 6 月 30 日相比
	增加（減少）
	利息收入和支出
（以千計）	由於以下方面的變化：
	音量			費率			總計
利息收入：
貸款總額 (1) (2)	$	2,598		$	1,688		$	4,286
投資證券 (2)		(459)	)		114			(345)	)
聯邦資金已出售		66			85			151
賺取利息的存款		(4,576)	)		379			(4,197	)
利息收入總額	$	(2,371)	)	$	2,266		$	(105	)

利息支出：
賺取利息的 DDA	$	(23)	)	$	529		$	506
貨幣市場存款		(23)	)		2,989			2,966
儲蓄存款		(6)	)		75			69
25萬美元及以下的定期存款		56			602			658
超過25萬美元的定期存款		17			340			357
利息支出總額	$	21		$	4,535		$	4,556

淨利息收入的變化	$	(2,392)	)	$	(2,269)	)	$	(4,661)	)

(1) 貸款費用已包含在利息收入的計算中。

(2) 根據21.0％的聯邦邊際税率，市政證券和貸款的利息收入已調整為其全額應納税等值額。

上表顯示，與2023年同期相比，由於2024年前六個月交易量的變化以及餘額組合的總體變化，淨利息收入減少了2392,000美元。收益資產收益率和計息負債利率的變化導致同期淨利息收入減少2,269,000美元。下降的主要原因是存款賬户的利率上升。

信貸損失準備金

公司在需要時為信貸損失做好準備，以使信貸損失準備金總額達到與貸款組合風險水平相適應的水平。管理層至少每季度對貸款組合的整體質量和當地市場的總體經濟趨勢進行評估。適當補貼水平的確定以該審查為基礎，考慮了歷史經驗、貸款的數量和類型、與特定不良貸款相關的金額和已確定的潛在損失、監管政策、總體經濟狀況以及與投資組合中貸款可收性相關的其他因素，包括合理和可支持的預測。

根據我們的CECL內部信用風險模型的結果，在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，公司沒有信貸損失準備金，而2023年同期的準備金逆轉為0美元和46萬美元。信貸質量保持強勁，在截至2024年6月30日的六個月期間，非應計貸款餘額保持在零餘額。管理層將繼續密切關注我們貸款組合的信用風險，並可能需要根據可能影響借款人經濟和財務狀況的因素進行定性調整。

非利息收入

非利息收入是指存款賬户的服務費和其他與利息無關的費用和費用，包括抵押貸款佣金的費用和投資服務費收入。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，非利息收入分別為176萬美元和327.9萬美元，與2023年同期相比分別增長了10.5萬美元，增長了6.3％，下降了3.2萬美元，下降了1％。

下表顯示了非利息收入的主要組成部分：

（以千計）	在截至6月30日的三個月中
	2024		2023		$ Change			% 變化
存款服務費	$	412	$	462	$	(50)	)		-10.8	%
借記卡交易費收入		438		458		(20)	)		-4.4	%
人壽保險現金退保金額的收益		255		194		61			31.4	%
抵押貸款佣金		5		0		5
可供出售證券的銷售和看漲期權收益		34		0		34			0.0	%
其他收入		616		541		75			13.9	%
非利息收入總額	$	1,760	$	1,655	$	105			6.3	%

（以千計）	在截至6月30日的六個月中
	2024		2023		$ Change			% 變化
存款服務費	$	817	$	878	$	(61)	)		-6.9	%
借記卡交易費收入		861		863		(2)	)		-0.2	%
人壽保險現金退保金額的收益		477		383		94			24.5	%
抵押貸款佣金		14		9		5			55.6	%
可供出售證券的銷售收益和看漲期權		114		143		(29)	)		-20.3	%
其他收入		996		1,035		(39)	)		-3.8	%
非利息收入總額	$	3,279	$	3,311	$	(32)	)		-1.0	%

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的存款服務費分別減少了5萬美元和61,000美元。下降的原因是針對資金不足和透支項目向存款客户收取的費用發生了變化，該變更於2024年1月生效。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，借記卡交易費收入分別減少了2萬美元和2,000美元。減少的原因是電子支付方式的正常波動。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，人壽保險的現金退保金額收益分別增加了61,000美元和94,000美元，這與2024年第二季度獲得的更高收益率和在2024年第二季度購買的另外三份保單相對應。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的抵押貸款佣金增加了5,000美元。總體而言，與往年相比，2023年和2024年的購房和再融資需求有所下降，這主要是由於更高的利率。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，可供出售證券的銷售收益和看漲期權分別增加了34,000美元，減少了29,000美元，因為2024年前六個月出售了17只證券，而2023年同期售出了24只證券。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，其他收入分別增加了7.5萬美元，減少了39,000美元。第二季度的增長主要是由於投資諮詢服務的產量增加，而今年迄今為止的下降歸因於一隻股票證券的公允價值的負面變化。

非利息支出

非利息支出是指工資和福利、佔用費用、專業費用、外部服務以及開展業務所需的其他雜項費用。

下表顯示了非利息支出的主要組成部分：

（以千計）	在截至6月30日的三個月中
	2024		2023		$ Change		% 變化
工資和員工福利	$	7,201	$	6,336	$	865		13.7	%
佔用費用		1,131		1,131		0		0.0	%
數據處理費		741		619		122		19.7	%
監管評估（聯邦存款保險公司和DFPI）		260		220		40		18.2	%
其他運營費用		2,283		1,756		527		30.0	%
非利息支出總額	$	11,616	$	10,062	$	1,554		15.4	%

（以千計）	在截至6月30日的六個月中
	2024		2023		$ Change			% 變化
工資和員工福利	$	14,523	$	12,775	$	1,748			13.7	%
佔用費用		2,295		2,318		(23)	)		-1.0	%
數據處理費		1,441		1,231		210			17.1	%
監管評估（聯邦存款保險公司和DFPI）		550		415		135			32.5	%
其他運營費用		4,336		3,080		1,256			40.8	%
非利息支出總額	$	23,145	$	19,819	$	3,326			16.8	%

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的非利息支出分別增加了15.54萬美元，增長了15.4％，增長了3,326,000美元，增長了16.8％。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的工資和員工福利增加了86.5萬美元和174.8萬美元，這主要是由於支持我們業務組合的持續增長需要額外的人員支出。

由於固定資產折舊和與分支機構設施相關的一般運營成本下降，2024年第二季度的入住支出與2023年同期相比減少了23,000美元，截至2024年6月30日的六個月中減少了23,000美元。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，數據處理費用分別增加了12.2萬美元和21萬美元，這主要是由於貸款和存款賬户數量不斷增加的服務成本以及我們的網上銀行平臺升級。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，聯邦存款保險公司（“FDIC”）和加州金融保護與創新部（“DFPI”）的監管評估分別增加了4萬美元和13.5萬美元。增長是由於聯邦存款保險公司將所有成員銀行的年基準利率提高到0.05％，以建立存款保險基金。聯邦存款保險公司於2022年6月通過了一項適用於所有受保存款機構的最終規則，從2023年第一季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率表統一提高2個基點。最終規則自2023年1月1日起生效，發票付款日期為2023年6月30日。聯邦存款保險公司表示，提高分攤利率表旨在增加存款保險基金的存款準備金率在2028年9月30日的法定截止日期之前達到法定最低1.35％的可能性。金融機構的最終評估率是通過調整聯邦存款保險公司定義的機構各種信貸質量因素和其他風險指標的基準利率來確定的。由於我們良好的信貸質量、收益和基於風險的資本比率，公司的風險狀況和相關評估率仍處於相對較低的水平。管理層認識到，評估可能會進一步增加，具體取決於2024年剩餘時間的存款增長，因為聯邦存款保險公司的評估率以平均季度總負債為主要基礎，並基於聯邦存款保險公司根據補充存款保險基金的需要提高基本評估率的自由裁量權。此外，聯邦存款保險公司保留將來視情況提高銀行實體的基本評估率的權力和自由裁量權。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，其他支出分別增加了52.7萬美元和1,25.6萬美元。增長的主要原因是2024年第一季度為吸引新客户而啟動的營銷活動所產生的廣告費用，以及各種一般運營費用增加，鑑於公司業務組合的擴大，預計會出現這種增長。

管理層預計，隨着公司的持續增長，非利息支出將繼續增加。但是，管理層仍然致力於成本控制和效率，並期望將相對於增長的增長保持在最低水平。

所得税

該公司在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間記錄的所得税準備金分別為1,547,000美元和3,501,000美元，與2023年同期的準備金相比減少了1,049,000美元和2,222,000美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，持續經營收入的有效所得税税率為20.8％，而2023年同期為23.6％和23.0％。這些規定反映了根據報告的税前收入按聯邦所得税和加利福尼亞州特許經營税的適用税率計算的應計税款，並根據税收和財務報告目的（例如合格市政證券、銀行擁有的人壽保險和某些免税貸款）收入之間所有永久差異的影響進行了調整。與2024年相比，2023年迄今為止的有效税率之間的差異主要是由於低收入住房項目的税收抵免，以及與2023年相比，2024年市政證券和貸款的免税收入佔税前收入的比例更大。

資產質量

不良資產包括處於非應計狀態的貸款，包括按非應計狀態重組的貸款，其中重新談判了還款條款，導致利息或本金減少或延期；逾期90天或更長時間但仍在應計利息和擁有的其他不動產（“OREO”）的貸款。

貸款在逾期90天后通常處於非應計狀態，除非管理層認為貸款抵押充足且處於收款過程中。逾期貸款可能有充足的抵押也可能不充分，但收款工作仍在繼續。當借款人的財務狀況發生一些變化，導致無法滿足最初的還款期限時，管理層可能會對貸款進行重組，管理層認為借款人最終將克服這些情況並全額償還貸款。奧利奧由通過止贖或類似方式收購的房產組成，管理層打算出售這些房產。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，非應計貸款總額為0美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有根據亞利桑那州立大學2022-02年的貸款進行任何修改，因此，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，修改後的貸款沒有拖欠還款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有奧利奧房產。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，奧利奧房產沒有進行銷售、收購或公允價值調整。

下表顯示了有關該銀行不良資產的信息，包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的資產質量比率：

不良資產

（以千計）	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023
處於非應計狀態的貸款	$	0		$	0
逾期 90 天或更長時間且正在累積的貸款		0			0
不良貸款總額		0			0
擁有的其他房地產		0			0
不良資產總額	$	0		$	0

信用損失備抵金	$	11,121		$	10,896

資產質量比率：
不良資產佔總資產的比例		0.00	%		0.00	%
不良貸款佔貸款總額的比例		0.00	%		0.00	%
信貸損失準備金佔貸款總額的比例		1.04	%		1.07	%
信貸損失備抵不良貸款總額	不是			不是

由於我們的貸款組合中良好的信貸質量，截至2024年6月30日和2023年12月31日，不良資產仍為0美元。

信用損失備抵金

由於貸款業務固有的信用風險，公司通常通過從收益中扣除費用來預留津貼。此類費用不僅適用於未償貸款組合，還適用於資產負債表外項目，例如信貸承諾或信用證。未償貸款組合的費用已記入信貸損失備抵金，而資產負債表外項目的費用則貸記到資產負債表外項目準備金，後者作為其他負債的一部分列報。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有記錄任何信用損失準備金，而2023年同期的準備金撤銷額度為0美元和46萬美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的資產負債表外項目的準備金撤銷分別為0美元和78,000美元，而2023年同期的準備金撤銷為7萬美元和42.3萬美元。

截至2024年6月30日，信貸損失準備金增加了22.5萬美元，至11,121,000美元，而截至2023年12月31日為10,896,000美元，這是由於2024年前六個月的淨貸款回收額為22.5萬美元。這一因素加上總貸款餘額的增加，導致信貸損失備抵佔貸款總額的百分比從2023年12月31日的1.07％下降至2024年6月30日的1.04％。

公司將繼續監測信貸損失準備金的充足性，並根據上述分析增加備抵額。由於在估算信貸損失準備金的適當水平時固有不確定性，實際結果可能與管理層對信貸損失和相關備抵額的估計有所不同。

儘管管理層認為，截至2024年6月30日的補貼足以吸收投資組合中任何已知和固有風險的預期信貸損失，但無法保證當前和未來經濟狀況對公司服務領域的負面影響或其他變量不會導致未來貸款組合的損失增加。

投資活動

投資是利息收入的關鍵來源。投資組合的管理是根據公司投資委員會制定和監督的策略制定的。根據公司的資產/負債融資需求和利率風險管理目標，投資餘額，包括現金等價物和其他金融機構的計息存款，可能會隨着時間的推移而發生變化。公司的流動性水平考慮了預期的未來現金流和所有可用的信貸來源，並維持在管理層認為適當的水平，可以確保未來靈活地滿足預期的資金需求。

現金等價物

該公司持有已售聯邦資金、未質押的可供出售證券和可出售的政府擔保貸款，以幫助滿足流動性要求並提供臨時持股，直到資金可以以其他方式部署或投資為止。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的現金和現金等價物分別為180,300,000美元和216,568,000美元。

投資證券

投資證券投資組合的管理側重於提供足夠的流動性並建立對利率敏感的頭寸，同時在不承擔不當風險的情況下賺取足夠的投資收益。公司打算持有至到期的投資證券被歸類為持有至到期的證券，所有其他投資證券被歸類為可供出售或股權證券。目前，除了一隻被歸類為股票證券的共同基金外，所有投資證券都被歸類為可供出售，截至2024年6月30日，賬面價值為3,105,000美元。可供出售投資證券的賬面價值根據未實現的收益或虧損進行了調整，作為估值補貼，任何收益或虧損均作為其他綜合收益的組成部分在税後基礎上報告。權益證券的賬面價值在合併損益表中根據非利息收入的未實現收益或虧損進行了調整。

對於處於未實現虧損狀況的可售債務證券，管理層將評估公允價值的下降是否反映了信用惡化或其他因素。在進行本次評估時，管理層考慮了公允價值跌破攤銷成本的程度、評級機構評級的變化以及其他表明標的發行人或在證券化中提供還款能力的借款人的還款能力下降的信息。如果管理層的評估表明存在信用損失，則計算預期現金流的現值，並將其與有關證券的攤銷成本基礎進行比較，並在攤銷成本基礎超過現值的程度上確定信用損失備抵額（“ACL”），但需要注意的是，任何個人證券的最大儲備金額是有關證券的公允價值和攤銷成本餘額之間的差額。任何未通過ACL記錄的未實現虧損均計入其他綜合收益。

低收入住房税收抵免基金

在2018年和2022年期間，我們承諾分別向低收入住房税收抵免基金（“LIHTC”）投資500萬美元和1,050萬美元，以促進我們參與CRA活動。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該基金的無資金承諾為932.6萬美元和978.1萬美元。對於LIHTC投資，我們在大約15年的時間內以税收抵免和税收減免的形式獲得回報。

存款

截至2024年6月30日，存款總額為1,644,748,000美元，較截至2023年12月31日的存款總額1,650,534,000美元減少了5,786,000美元，下降了0.4％。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月期間，平均存款減少了117,768,000美元，至1,628,411,000美元。

未償存款

	6月30日		十二月 31,		六個月的變化
（以千計）	2024		2023		$			%

需求	$	1,052,018	$	1,099,830	$	(47,812)	)		(4.3)	%)
MMDA		386,829		363,386		23,443			6.5	%
儲蓄		129,094		131,796		(2,702)	)		(2.1)	%)
時間		47,711		33,399		14,312			42.9	%
時間 > 250 萬美元		29,096		22,123		6,973			31.5	%
	$	1,644,748	$	1,650,534	$	(5,786)	)		(0.4	%)

由於公司的客户羣主要由商業和工業賬户組成，因此個人賬户餘額通常高於以消費者為導向的銀行的餘額。截至2024年6月30日，五名客户的存款餘額超過存款總額的1％，其中一個客户的存款餘額超過存款總額的3％。管理層認為，該公司的資金集中風險並不大，銀行擁有的充足資金來源可以緩解這種風險。

2024年第一季度的存款減少被2024年第二季度的存款增長所抵消，年初至今淨減少570萬美元。第一季度的下降與其他金融機構提高存款利率的某些變動有關，再加上我們許多高餘額賬户的正常季節性餘額波動。我們強大的流動性狀況使我們能夠容忍一些對利率敏感的存款遷移，這緩解了我們的資金成本增加。第二季度的增長歸因於我們在2024年1月發起的廣告活動，該活動旨在增加我們的存款餘額市場份額。在過去的6個月中，DDA支票賬户的數量有所增加，這表明了這項工作的有效性，也表明我們的核心存款基礎持續擴大。有關更多信息，請參閲下面的 “流動性和資本資源” 部分。

由於存款增長戰略強調核心存款增長，因此公司避免依賴經紀存款作為持續的資金來源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司沒有經紀存款。

借款

儘管存款是貸款和投資活動以及一般商業目的的主要資金來源，但公司可能會從聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）獲得預付款作為零售存款資金的替代方案。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有任何未償還的FHLB預付款或任何形式的借款，因為該公司繼續依賴存款增長作為其主要資金來源。有關FHLB借款計劃的詳細信息，請參閲下面的 “流動性和資本資源”。

資本比率

該公司受聯邦儲備銀行（“FRB”）監管，並受美國證券交易委員會的證券註冊和公開報告法規的約束。作為加利福尼亞州特許銀行，該公司的銀行子公司受DFPI和美聯儲委員會的主要監督、審查和監管。美聯儲委員會是各州成員銀行的主要聯邦監管機構。該銀行還受聯邦存款保險公司的監管，聯邦存款保險公司在法律允許的情況下為銀行的存款提供保險。管理層不知道監管機構提出的任何建議或其他建議，如果這些建議付諸實施，將對公司或銀行的流動性、資本資源或運營產生重大影響。

美國巴塞爾協議III規則包含有關資本構成、最低資本比率和交易對手信用風險資本要求的資本標準。巴塞爾協議III規則還包括普通股一級資本的定義，並要求將此類普通股一級資本維持一定水平。這些規則還包括資本保護緩衝區，該緩衝區規定普通股要求高於新的最低限額，在壓力下可能會耗盡，並可能導致在某些情況下限制資本分配和全權獎金，以及計算風險加權資產的新標準化方法。根據巴塞爾協議III規則，我們必須將普通股一級資本與風險加權資產的比率保持在至少4.5％，一級資本與風險加權資產的比率至少為6％，總資本與風險加權資產的比率至少為8％，最低1級槓桿率為4.0％。除上述要求外，所有受《規則》約束的金融機構，包括公司和銀行，都必須建立 “儲備緩衝區”，由普通股一級資本組成，比先前的普通股一級資本比率、一級風險比率和總風險比率均高出至少2.5％。不符合保護緩衝條件的機構在某些活動上將受到限制，包括向執行官支付股息、股票回購和全權獎金。

未能滿足最低資本要求可能會引發監管行動，這可能會對公司的財務報表和運營產生重大不利影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，公司和銀行必須遵守特定的資本指導方針，這些指導方針依賴於根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。公司和銀行的金額和分類也受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。

下表比較了截至所示日期我們的實際資本比率與最低要求比率：

（以千計）						監管
	實際					最低限度
銀行的資本比率：	金額		比率			金額		比率

截至 2024 年 6 月 30 日
總資本（佔風險加權資產）	$	202,883		15.0	%	$	142,074	> 10.5%
一級資本（至風險加權資產）	$	191,231		14.1	%	$	115,012	> 8.5%
普通股一級資本（至風險加權資產）	$	191,231		14.1	%	$	94,716	> 7.0%
一級資本（佔平均資產）	$	191,231		10.4	%	$	73,888	> 4.0%

截至 2023 年 12 月 31 日
總資本（佔風險加權資產）	$	193,005		14.7	%	$	137,819	> 10.5%
一級資本（至風險加權資產）	$	181,500		13.8	%	$	111,567	> 8.5%
普通股一級資本（至風險加權資產）	$	181,500		13.8	%	$	91,879	> 7.0%
一級資本（佔平均資產）	$	181,500		9.6	%	$	75,303	> 4.0%

公司的資本比率：

截至 2024 年 6 月 30 日
總資本（佔風險加權資產）	$	203,557		15.0	%	$	142,103	> 10.5%
一級資本（至風險加權資產）	$	191,905		14.2	%	$	115,036	> 8.5%
普通股一級資本（至風險加權資產）	$	191,905		14.2	%	$	94,736	> 7.0%
一級資本（佔平均資產）	$	191,905		10.4	%	$	73,892	> 4.0%

截至 2023 年 12 月 31 日
總資本（佔風險加權資產）	$	193,280		14.7	%	$	137,835	> 10.5%
一級資本（至風險加權資產）	$	181,775		13.9	%	$	111,851	> 8.5%
普通股一級資本（至風險加權資產）	$	181,775		13.9	%	$	91,890	> 7.0%
一級資本（佔平均資產）	$	181,775		9.7	%	$	75,306	> 4.0%

美國聯邦銀行機構於2023年7月27日發佈了美國實施巴塞爾四號規則下資本要求的擬議新規則，最近被稱為巴塞爾協議III “Endgame”。這些擬議規則包括對各種信貸風險敞口和運營風險資本要求的風險加權框架進行廣泛的修改。但是，擬議的規則通常僅適用於總資產在1000億美元或以上的大型銀行組織，因此不適用於該公司。

流動性和資本資源

物資現金承諾

下表彙總了截至2024年6月30日的短期和長期實質性現金需求，我們認為我們將能夠通過運營產生的現金和可用的替代資金來源（千美元）為這些債務提供資金：

	小於 1 年		超過 1 年		總計
經營租賃義務	$	1,374	$	6,445	$	7,819
補充退休計劃		62		11,356		11,418
定期存款到期日		72,576		4,231		76,807
總計	$	74,012	$	22,032	$	96,044

流動性管理

由於該公司是一家控股公司，不開展常規銀行業務，因此其主要的流動性來源是銀行的股息。根據《加州金融法》，銀行向公司支付的股息僅限於該銀行的留存收益或該銀行前三個財政年度的未分配淨利潤金額中的較低者。公司資金的主要用途是股東分紅、對銀行的投資和普通運營費用。管理層預計，銀行層面將有足夠的收益向公司提供股息，以滿足其未來十二個月的資金需求。

維持充足的流動性需要隨時有足夠的資源來滿足公司的現金流需求。銀行機構所需的流動性主要是為了提供存款提款和滿足客户的信貸需求，並利用出現的投資機會。流動性管理涉及在不造成重大損失的情況下將資產轉換為現金或現金等價物的能力，以及在不產生過多額外成本的情況下籌集現金或維持資金的能力。為此，公司以現金和現金等價物、可出售的政府擔保貸款和證券形式保留部分資金。公司從貸款的償還和到期以及存款流入、投資證券到期日和還款、購買的聯邦資金、FHLB預付款和其他借款中獲得資金。公司資金的主要用途是發放貸款、購買投資證券、提取存款、存款證到期、償還借款和向普通股股東分紅。截至2024年6月30日，該公司的流動資產為4.018億美元，而截至2023年12月31日為4.890億美元。截至2024年6月30日，以流動資產佔總資產的百分比衡量的公司的流動性水平為21.8％，而截至2023年12月31日為26.5％。流動資產在2024年前六個月有所下降，這主要是由於存款減少和未償貸款總額增加。管理層預計，手頭現金和現金等價物以及其他資金來源將為至少未來十二個月的運營、投資和融資需求以及監管流動性要求提供足夠的流動性。管理層每天監控公司的流動性狀況，平衡貸款資金/還款與存款活動和隔夜投資的變化。

作為流動性的次要來源，公司依靠FHLB的預付款來補充可貸款資金的供應並滿足存款提款要求。來自fHLB的預付款通常由貸款組合的一部分擔保。FHLb通過為每個符合條件的貸款類別分配一個百分比來確定預付款金額的限制，該百分比將計入借款能力。截至2024年6月30日，該公司向FhLB的借款能力約為3.465億美元，沒有未償還的預付款。該公司還與兩家代理銀行維持信貸額度，用於購買高達7,000萬美元的聯邦資金，並通過聯邦儲備銀行折扣窗口購買約3180萬美元的借款能力，截至2024年6月30日，這兩個借款來源都沒有預付款。

資產負債表外安排

在正常業務過程中，公司提供各種形式的信貸額度，以滿足客户的融資需求。這些承諾對我們構成信用風險，在資產負債表上沒有以任何形式列出。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司承諾分別提供1.638億美元和1.863億美元的信貸，其中包括信用證下的430萬美元和360萬澳元的債務。

無法合理預測信貸承諾中未使用部分對公司收入、支出、現金流和流動性的影響，因為無法保證信貸額度會得到使用。

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

有關市場風險的定性和定量披露，請參閲公司2023年10-k表年度報告第7A項中標題為 “市場風險” 和 “利率管理” 的章節。截至2024年6月30日，該公司的市場風險敞口自2023年12月31日以來沒有發生重大變化。

第 4 項。

控制和程序

公司首席執行官及其首席財務官在評估了根據《交易法》頒佈的《交易法》第13a-15（e）條和15（d）-15（e）條所定義的公司披露控制和程序的有效性後，截至本報告所涉期末（“評估日期”）得出結論，截至評估日，公司的披露控制和程序是有效的，可以確保與重要信息相關的信息公司內部的其他人將告知他們，特別是在本報告編寫期間.披露控制和程序旨在確保管理層在公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保收集管理層在公司根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息，並酌情傳達給包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時就所需的披露做出決定。

在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有重大變化，這些變化對評估日之後公司的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。

第二部分-其他信息

第 1 項。

法律訴訟

公司不時成為正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟的當事方。我們的管理層會逐一評估其在這些索賠和訴訟中的風險敞口，並規定如果損失金額可以估算且損失是可能的，則此類訴訟可能造成的損失。

據管理層所知，公司作為當事方或公司任何財產均不受任何威脅的重大法律訴訟，沒有任何懸而未決的重大法律訴訟。在任何重大法律訴訟中，任何董事、被選舉為董事的被提名人、任何執行官或任何此類董事、被提名人或高級管理人員的任何關聯方都是對公司不利的一方。

第 1A 項。

風險因素

我們在2024年4月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

股票回購

該公司沒有普通股或股權證券的回購計劃或計劃，因此在截至2024年6月30日的季度中，沒有回購的股票。

第 3 項。

優先證券違約

沒有。

第 4 項。

礦山安全披露

不適用。

第 5 項。

其他信息

內幕收養或終止交易安排

在截至2024年6月30日的季度中，公司沒有任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）向我們通報了任何第10b5-1條交易安排或非第10b5-1條交易安排（在每種情況下，定義見S-K法規第408項）的採納或終止。

第 6 項。

展品

以下證物作為本報告的一部分提交：

展覽沒有。		展品描述

3.1		橡樹谷銀行股份有限公司的公司章程（參照2008年7月31日提交的10-Q表季度報告附錄3.1納入）。
3.2		橡樹谷銀行公司章程的第一修正案（參照2008年7月31日提交的10-Q表季度報告附錄3.2納入）。
3.3		章程，經2022年6月21日修訂和重述（參照2022年8月12日提交的10-Q表季度報告附錄3.1併入）。
31.1*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
32.1**		根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證

101*		公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的以下財務報表，格式為Inline XBRL：（i）截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表，（ii）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的簡明合併收益表（未經審計），（iii）綜合收益簡明報表截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間（未經審計），（iv）簡明合併報表截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的股東權益變動（未經審計），（v）截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的簡明合併現金流量表（未經審計），以及（vi）簡明合併財務報表附註，標記為文本塊幷包含詳細標籤

104*		封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

* 隨函提交。

** 已裝修，未歸檔。

簽名

根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

	橡樹谷銀行
日期：2024 年 8 月 14 日	作者：	/s/ 傑弗裏 A. 加爾
		傑弗裏·A·加爾
		高級副總裁兼首席財務官
		（首席財務官並獲得正式授權簽字人）