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預先注資的認股權證會員美國通用會計準則：普通股成員WISA: 2024 年 3 月優惠會員2024-03-262024-03-260001682149WISA：普通股權證成員WISA: 2024 年 3 月優惠會員2024-03-262024-03-260001682149WISA: 2024 年 3 月優惠會員2024-03-262024-03-260001682149WISA: 預先注資的認股權證會員美國通用會計準則：普通股成員WISA: 2024 年 2 月公開發行成員2024-02-132024-02-130001682149WISA：普通股權證成員WISA: 2024 年 2 月公開發行成員2024-02-132024-02-130001682149WISA: 2024 年 2 月公開發行成員2024-02-132024-02-130001682149Wisa: SeriesBunits 成員WISA: 十月公開發行會員2023-10-162023-10-1600016821492024-02-132024-02-130001682149WISA: 銷售門店相關黨員WISA: 漢松科技會員2024-06-300001682149WISA：向相關黨員購買揚聲器產品WISA: 漢松科技會員2024-06-300001682149WISA: 銷售門店相關黨員WISA: 漢松科技會員2023-06-300001682149WISA：向相關黨員購買揚聲器產品WISA: 漢松科技會員2023-06-300001682149SRT: 辦公大樓成員2024-06-300001682149SRT: 辦公大樓成員2023-12-310001682149US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-310001682149WISA：二千二十二股激勵計劃成員2024-01-012024-06-300001682149WISA: TwentyTwentyStock 激勵計劃成員2024-01-012024-06-300001682149US-GAAP：留存收益會員2024-04-012024-06-300001682149US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001682149US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001682149US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001682149WISA: 梅里韋瑟集團資本HEROFUNDLP成員美國公認會計準則：短期債務成員2023-10-102023-10-100001682149WISA: 梅里韋瑟集團資本HEROFUNDLP成員WISA: 梅里韋瑟集團資本HEROFUNDLP成員WISA: 豪威特會員2024-01-012024-06-3000016821492024-06-1300016821492023-09-082023-09-080001682149美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-04-112023-04-110001682149US-GAAP：Warrant 會員2024-06-300001682149US-GAAP：Warrant 會員2023-12-310001682149US-GAAP：Warrant 會員2023-06-300001682149US-GAAP：Warrant 會員2022-12-310001682149US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-06-300001682149US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-06-300001682149WISA: B系列可轉換可兑換優先股會員2024-01-012024-06-300001682149US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員WISA: TwentyTwontywo 計劃成員2024-06-300001682149US-GAAP：限制性股票成員WISA: TwentyTwentyStock 激勵計劃成員2024-06-300001682149US-GAAP：限制性股票成員2024-06-300001682149US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員WISA: TwentyTwontywo 計劃成員2024-01-012024-06-300001682149US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-06-300001682149美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-06-300001682149美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-06-300001682149美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-01-190001682149WISA: 梅里韋瑟集團資本HEROFUNDLP成員美國公認會計準則：短期債務成員2023-09-082023-09-080001682149WISA: 梅里韋瑟集團資本HEROFUNDLP成員美國公認會計準則：短期債務成員2023-09-080001682149WISA: 2024 年 1 月期票會員WISA: 2024 年 1 月短期貸款會員2024-01-190001682149WISA: 梅里韋瑟集團資本HEROFUNDLP成員WISA：貸款和擔保協議成員美國公認會計準則：短期債務成員2023-09-080001682149美國公認會計準則：可轉換債務成員美國公認會計準則：投資者會員2022-08-150001682149美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-08-150001682149美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-02-012023-02-010001682149WISA: B系列可轉換可兑換優先股會員2023-12-310001682149WISA: B系列可轉換可兑換優先股會員WISA: 十月公開發行會員2023-10-1600016821492024-03-310001682149WISA：新普通股認股權證成員WISA: B系列可轉換可兑換優先股會員WISA: 激勵協議成員2023-12-310001682149WISA: 股票認股權證會員2024-04-300001682149WISA: B系列優先股權證會員WISA: 2024 年 1 月期票會員WISA: 2024 年 1 月短期貸款會員WISA: B系列可轉換可兑換優先股會員2024-02-020001682149WISA: B系列優先股權證會員WISA: 2024 年 1 月期票會員WISA: 2024 年 1 月短期貸款會員WISA: B系列可轉換可兑換優先股會員2024-01-260001682149WISA: B系列優先股權證會員WISA: 2024 年 1 月期票會員WISA: 2024 年 1 月短期貸款會員WISA: B系列可轉換可兑換優先股會員2024-01-190001682149US-GAAP：Warrant 會員2023-12-310001682149WISA：普通股權證成員2023-10-160001682149WISA：私募普通股購買權證會員WISA: 2023 年 4 月註冊直接發售會員2023-04-0700016821492023-03-310001682149WISA: maximGroupLLC 會員2022-08-150001682149WISA：預先注資的普通股權證會員WISA: 2024 年 2 月公開發行成員2024-02-130001682149WISA：普通股權證成員WISA: 2024 年 2 月公開發行成員2024-02-130001682149WISA: B系列優先股權證會員WISA: 十月公開發行會員2023-10-160001682149WISA: 十月公開發行會員2023-10-160001682149WISA: B系列優先股權證會員WISA: B系列可轉換可兑換優先股會員2024-06-300001682149WISA：新普通股認股權證成員2024-06-300001682149US-GAAP：Warrant 會員WISA：2024 年 5 月 2 日的註冊直接發行和並行私募會員2024-05-150001682149WISA：2024 年 5 月第二名並行私募會員2024-05-150001682149US-GAAP：Warrant 會員WISA：2024 年 5 月註冊直接發行和並行私募會員2024-05-130001682149WISA：2024 年 5 月並行私募會員2024-05-130001682149US-GAAP：Warrant 會員WISA：2024 年 4 月 3 日註冊直接發行和並行私募會員2024-04-260001682149WISA：2024 年 4 月 3 日並行私募會員2024-04-260001682149US-GAAP：Warrant 會員WISA：2024 年 4 月 2 日的註冊直接發行和並行私募會員2024-04-190001682149WISA：2024 年 4 月 2 日並行私募會員2024-04-190001682149US-GAAP：Warrant 會員WISA：最初於 2024 年 4 月註冊直接發行和並行私募會員2024-04-170001682149WISA：最初是 2024 年 4 月的併發私募會員2024-04-170001682149US-GAAP：Warrant 會員WISA: 2024 年 3 月優惠會員2024-03-260001682149WISA：普通股權證成員WISA: 單位會員WISA: 2024 年 2 月公開發行成員2024-02-130001682149WISA: 預先資助的單位會員WISA: 2024 年 2 月公開發行成員2024-02-130001682149US-GAAP：Warrant 會員WISA: 2024 年 2 月公開發行成員2024-02-130001682149WISA: 2024 年 1 月認股權證會員WISA: 2024 年 1 月短期貸款會員2024-01-190001682149US-GAAP：Warrant 會員WISA: 2024 年 1 月期票會員2024-01-190001682149WISA: B系列優先股權證會員WISA: B系列可轉換可兑換優先股會員WISA: 激勵協議成員2023-12-310001682149WISA: B系列優先股權證會員WISA: B系列可轉換可兑換優先股會員WISA: 激勵協議成員2023-12-050001682149WISA：新普通股認股權證成員WISA: B系列可轉換可兑換優先股會員WISA: 激勵協議成員2023-12-050001682149SRT: 最低成員WISA：普通股權證成員2023-10-160001682149SRT: 最大成員WISA：普通股權證成員2023-10-160001682149WISA: 七月激勵令會員2023-07-260001682149WISA: MayIncementWarrants會員2023-05-150001682149WISA: 2023 年 4 月註冊直接發售會員2023-04-070001682149WISA：私募普通股購買權證會員WISA: 2023 年 3 月註冊直接發售會員2023-03-270001682149US-GAAP：Warrant 會員WISA: 2023 年 3 月優惠會員2023-03-270001682149WISA: 預先注資的認股權證會員WISA: 註冊直接發售2023 年 2 月會員2023-01-310001682149WISA：私募普通股購買權證會員WISA: 註冊直接發售2023 年 2 月會員2023-01-310001682149US-GAAP：Warrant 會員WISA: 2023 年 2 月優惠會員2023-01-310001682149美國公認會計準則：可轉換債務成員美國公認會計準則：投資者會員2022-08-150001682149WISA: maximGroupLLC 會員2022-08-1500016821492023-06-3000016821492022-12-310001682149US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-06-300001682149US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300001682149US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-06-300001682149US-GAAP：可轉換優先股成員2024-01-012024-06-300001682149US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-06-300001682149US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001682149US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-06-300001682149US-GAAP：可轉換優先股成員2023-01-012023-06-300001682149美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-01-012024-06-300001682149美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-12-3100016821492023-01-012023-06-300001682149US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300001682149US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-3100016821492024-01-012024-03-310001682149US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-3000016821492023-04-012023-06-300001682149US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-3100016821492023-01-012023-03-3100016821492024-06-3000016821492023-12-3100016821492024-04-012024-06-3000016821492024-08-1300016821492024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: purewisa: 分段Wisa: ywisa: itemWisa: Dwisa: 客户

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日

要麼

☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 _________________ 到 _________________ 的過渡期內。

委員會文件號： 001-38608

WISA 科技股份有限公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）


特拉華		30-1135279
（公司或組織的州或其他司法管轄區）		（美國國税局僱主識別號）

15268 NW Greenbrier Pkwy

比弗頓，或者97006

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(408) 627-4716

（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個課程的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.0001美元	WISA	這個納斯達資本市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器 ☐	加速過濾器 ☐
非加速過濾器☒	規模較小的申報公司☒
	新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒

截至2024年8月13日，註冊人的已發行普通股數量為 5,620,610。

WISA TECHNOLOGIES,

10-Q 表季度報告

截至2024年6月30日的季度

	頁面數字
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
簡明合併資產負債表	3
簡明合併運營報表	4
股東權益（赤字）簡明合併報表	5
簡明合併現金流量表	6
簡明合併財務報表附註	7
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	35
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露	38
第 4 項。控制和程序	38

第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟	39
第 1A 項。風險因素	39
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	39
第 3 項。優先證券違約	39
第 4 項。礦山安全披露	39
第 5 項。其他信息	39
第 6 項。展品	40
簽名	41

第一部分：財務信息

第 1 項。財務報表

WISA TECHNOLOGIES,

簡明的合併資產負債表

（以千計，股票和每股數據除外）


	2024年6月30日		2023年12月31日
	（未經審計）		(1)
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	6,113	$	411
應收賬款		117		294
庫存		2,330		2,737
預付費用和其他流動資產		1,413		641
流動資產總額		9,973		4,083
財產和設備，淨額		65		93
其他資產		594		647
總資產	$	10,632	$	4,823

負債、可轉換可贖回優先股和股東權益/（赤字）
流動負債：
應付賬款	$	2,191	$	2,320
應計負債		1,379		1,317
流動負債總額		3,570		3,637
認股證負債		25		5,460
其他負債		607		636
負債總額		4,202		9,733

承付款和或有開支（注8）

B系列可轉換可贖回優先股，面值美元0.0001; 375,000 已獲授權的股份； 0 和 38,335 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和流通股份		—		247

股東權益/（赤字）：
普通股，面值 $0.0001; 300,000,000 已獲授權的股份； 4,921,434 和 222,380 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和流通股份		1		1
額外的實收資本		293,429		241,884
累計赤字		（287,000)		（247,042)
股東權益總額/（赤字）		6,430		（5,157)
負債總額、可轉換優先股和股東權益/（赤字）	$	10,632	$	4,823

(1)	截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自截至該日經審計的合併資產負債表。

注意：如附註1所述，已對股票和每股金額進行了追溯調整，以反映2023年1月生效的1比100的反向股票拆分以及2024年4月生效的150股反向股票拆分的影響。

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分

WISA TECHNOLOGIES,

簡明合併運營報表

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（以千計，股票和每股數據除外）

（未經審計）


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

收入，淨額	$	345	$	425	$	600	$	894
收入成本		334		626		672		2,348
毛利（赤字）		11		（201)		（72)		（1,454)
運營費用：
研究和開發		1,789		1,933		3,504		3,826
銷售和營銷		865		1,089		1,794		2,383
一般和行政		2,762		1,470		4,193		2,832
運營費用總額		5,416		4,492		9,491		9,041
運營損失		（5,405)		（4,693)		（9,563)		（10,495)

利息支出，淨額		（4)		（37)		（1,269)		（760)
認股權證負債公允價值的變化		（37,255)		246		（29,126)		5,850
債務清償損失		—		（837)		—		（837)
其他費用，淨額		（1)		（3)		—		（3)
所得税準備金前的虧損		（42,665)		（5,324)		（39,958)		（6,245)
所得税準備金		—		2		—		2
淨虧損		（42,665)		（5,326)		（39,958)		（6,247)
將B系列優先股轉換為普通股和回購B系列優先股時視為股息		—		—		（5,842)		—
歸屬於普通股股東的淨虧損	$	（42,665)	$	（5,326)	$	（45,800)	$	（6,247)
每股普通股淨虧損——基本虧損和攤薄後	$	（11.89)	$	（180.18)	$	（21.95)	$	（303.28)
用於計算每股普通股淨虧損的加權平均普通股數量		3,587,122		29,560		2,086,312		20,598

注意：如附註1所述，已對股票和每股金額進行了追溯調整，以反映2023年1月生效的1比100的反向股票拆分以及2024年4月生效的150股反向股票拆分的影響。

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

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股東權益（赤字）的簡明合併報表

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

（以千計，股票和每股數據除外）

（未經審計）


											總計
	可轉換優先股			普通股			額外		累積		股東
	股票	金額		股票	金額		實收資本		赤字		權益（赤字）
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額	38,335	$	247	222,380	$	1	$	241,884	$	（247,042)	$	（5,157)
基於股票的薪酬	—		—	4		—		380		—		380
亞利桑那州立大學 2020-06 採用的累積影響	—		116	—		—		（116)		—		（116)
發行與認股權證行使相關的B系列優先股，扣除折扣	29,322		386	—		—		—		—		—
發行與B系列優先股轉換相關的普通股	（5,000)		（325)	8,038		—		325		—		325
將B系列優先股轉換為普通股和回購B系列優先股時視為股息	—		5,842	—		—		（5,842)		—		（5,842)
回購B系列優先股和B系列優先股認股權證	（62,657)		（6,266)	—		—		824		—		824
普通股、預先注資單位和認股權證的發行，扣除發行成本	—		—	1,442,518		—		4,210		—		4,210
普通股的發行與小額股票的反向拆分四捨五入有關	—		—	84,255		—		—		—		—
淨收入	—		—	—		—		—		2,707		2,707
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	—		—	1,757,195		1		241,665		（244,335)		（2,669)
基於股票的薪酬	—		—	255,915		—		241		—		241
發行與認股權證行使相關的普通股	—		—	441,822		—		556		—		556
普通股和認股權證的發行，扣除發行成本	—		—	2,466,583		—		8,756		—		8,756
向供應商發行普通股	—		—	—		—		360		—		360
限制性股票獎勵已取消	—		—	（82)		—		—		—		—
既得限制性普通股的發行	—		—	1		—		—		—		—
將責任認股權證轉換為股權證	—		—	—		—		41,851		—		41,851
淨虧損	—		—	—		—		—		（42,665)		（42,665)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	—		—	4,921,434	$	1	$	293,429	$	（287,000)	$	6,430


										總計
	可轉換優先股		普通股			額外		累積		股東
	股票	金額	股票	金額		實收資本		赤字		公平
截至2022年12月31日的餘額	—	—	4,750	$	1	$	226,324	$	（228,321)	$	（1,996)
基於股票的薪酬	—	—	—		—		499		—		499
限制性股票獎勵已取消	—	—	（0)		—		—		—		—
發行與可轉換本票相關的普通股	—	—	450		—		708		—		708
發行與認股權證行使相關的普通股	—	—	5,723		—		8,202		—		8,202
普通股和認股權證的發行，扣除發行成本	—	—	9,470		—		1,271		—		1,271
淨虧損	—	—	—		—		—		（921)		（921)
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額	—	—	20,393		1		237,004		（229,242)		7,763
基於股票的薪酬	—	—	—		—		481		—		481
既得限制性普通股的發行	—	—	1		—		—		—		—
限制性股票獎勵已取消	—	—	（1)		—		—		—		—
普通股和認股權證的發行，扣除發行成本	—	—	5,040		—		1,048		—		1,048
發行與認股權證行使相關的普通股	—	—	9,908		—		1,894		—		1,895
淨虧損	—	—	—		—		—		（5,326)		（5,326)
截至2023年6月30日的餘額	—	—	35,341	$	1	$	240,427	$	（234,568)	$	5,861

注意：如附註1所述，已對股票和每股金額進行了追溯調整，以反映2023年1月生效的1比100的反向股票拆分以及2024年4月生效的150股反向股票拆分的影響。

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

WISA TECHNOLOGIES,

簡明的合併現金流量表

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中

（以千計）

（未經審計）


	截至6月30日的六個月
	2024		2023
來自經營活動的現金流：
淨虧損	$	（39,958)	$	（6,247)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
基於股票的薪酬		777		980
折舊和攤銷		48		65
債務折扣的攤銷		1,260		738
認股權證負債公允價值的變化		29,126		（5,850)
可轉換應付票據的失效損失		—		837
運營資產和負債的變化：
應收賬款		177		172
庫存		407		1,595
預付費用和其他流動資產		（418)		225
其他資產		53		47
應付賬款		（534)		（1,105)
應計負債		46		（544)
其他負債		（29)		（39)
用於經營活動的淨現金		（9,045)		（9,126)

來自投資活動的現金流：
應收票據的發行		（150)		—
購買財產和設備		（20)		（16)
用於投資活動的淨現金		（170)		（16)

來自融資活動的現金流：
發行與行使認股權證相關的普通股的收益		556		—
普通股和認股權證發行的收益，扣除發行成本		19,980		1,927
發放短期貸款的收益，扣除發行成本		600		7,995
行使認股權證的收益		714		—
回購b系列優先股認股權證		（6,266)		—
償還短期貸款		（667)		—
償還可轉換應付票據		—		（1,657)
償還融資租賃		—		（13)
融資活動提供的淨現金		14,917		8,252

現金和現金等價物的淨減少		5,702		（890)
截至期初的現金和現金等價物		411		2,897
截至期末的現金和現金等價物	$	6,113	$	2,007

現金流信息的補充披露：
支付利息的現金	$	276	$	20
為所得税支付的現金	$	—	$	2

非現金投資和融資活動：
將責任認股權證轉換為股權證	$	41,851	$	—
發行與融資有關的認股權證責任	$	8,701	$	—
轉換B系列優先股和回購B系列優先股後視為股息	$	5,842	$	—
未付融資發行成本	$	421	$	—
無現金行使認股權證	$	587	$	8,191
向供應商發行普通股	$	360	$	—
與貸款結算有關的認股權證行使	$	333	$	—
發行與B系列優先股相關的普通股	$	325	$	—
發行與2023年2月發行有關的認股權證責任	$	—	$	5,600
發行與可轉換本票相關的普通股	$	—	$	708
記錄為換取修改後的經營租賃負債而獲得的使用權資產	$	—	$	554
延期發行成本從預付費用中重新歸類	$	—	$	（97)

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

WISA TECHNOLOGIES,

簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

1。	業務和重要會計政策摘要

WiSa Technologies, Inc. 前身為Summit Wireless Technologies, Inc.（及其子公司在本文中也稱為 “我們”、“我們的” 或 “公司”），最初於2010年7月23日在特拉華州作為有限責任公司成立。我們的業務是通過向音頻公司銷售模塊組件以及向經銷商和消費者銷售音頻產品，為智能設備和下一代家庭娛樂系統提供一流的沉浸式無線聲音技術。

納斯達克合

該公司目前遵守納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）的上市規則，但需接受下述監督。

2024年4月29日，納斯達克在一封信中通知公司，根據聽證小組2024年4月5日決定的要求，公司已恢復遵守納斯達克上市規則5550（a）（2）（“最低出價要求”）下的最低出價要求。自信發出之日起，公司將接受為期一年的監控。如果在這一年的監測期內，納斯達克的上市資格員工（“員工”）發現公司再次未遵守最低投標價要求，則不允許公司向員工提供針對此類缺陷的合規計劃，也不允許員工留出更多時間讓公司恢復對此類缺陷的合規性，也不會為公司提供適用的補救措施或合規期限。相反，工作人員將簽發退市決定書，公司將有機會要求聽證小組舉行新的聽證會。公司將有機會作出迴應並向小組陳述。

2024年7月3日，納斯達克在一封信中通知公司，按照該小組2024年4月5日決定的要求，公司已恢復遵守納斯達克上市規則5550（b）（1）（“股權規則”）的股權要求。自信發出之日起，公司將接受為期一年的監控。如果在這一年的監督期內，員工發現公司再次違反了股權規則，則不允許公司向員工提供針對此類缺陷的合規計劃，也不允許員工給予公司更多時間來恢復對此類缺陷的合規性，也不會為公司提供適用的補救措施或合規期。相反，工作人員將簽發退市決定書，公司將有機會要求聽證小組舉行新的聽證會。公司將有機會作出迴應並向小組陳述。

WISA TECHNOLOGIES,

簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

1。	業務和重要會計政策摘要，續

反向股票分割

2024 年 4 月反向股票拆分

2024 年 4 月 4 日，董事會批准了對已發行普通股進行 1 比 150 股的反向股票拆分（“2024 年 4 月反向股票拆分”），並授權向特拉華州國務卿提交經修訂的公司註冊證書修正證書，以生效 2024 年 4 月的反向股票拆分。2024年4月12日，2024年4月的反向股票拆分生效，並對簡明合併財務報表進行了追溯調整。所有普通股數量、購買普通股的認股權證、價格和行使價均進行了追溯調整，以反映2024年4月的反向股票拆分。普通股在2024年4月15日交易開始時開始按拆分調整後的基礎上交易。除非另有説明，否則本10-Q表季度報告（以下簡稱 “報告”）中提供的信息將使2024年4月的反向股票拆分生效。

2023 年 1 月反向股票拆分

2023 年 1 月 24 日，董事會批准了對我們的已發行普通股進行 1 比 100 的反向股票拆分（“2023 年 1 月反向股票拆分”），並授權向特拉華州國務卿提交經修訂的公司註冊證書修正證書，以生效 2023 年 1 月的反向股票拆分。2023年1月26日，2023年1月的反向股票拆分生效，並對簡明合併財務報表進行了追溯調整。所有普通股數量、購買普通股的認股權證、價格和行使價均已進行追溯調整，以反映2023年1月的反向股票拆分。普通股在2023年1月27日交易開始時開始按拆分調整後的基礎上交易。除非另有説明，否則本報告中提供的信息將於 2023 年 1 月的反向股票拆分生效。

演示基礎

隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，包括為公允列報公司在本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流而進行的所有必要調整。簡明的合併財務報表反映了WISA Technologies, Inc.及其全資子公司、成立於2022年9月的韓國有限公司WISA Technologies Korea, LTD和特拉華州有限責任公司WiSA, LLC的賬目。所有公司間餘額和交易均被清除。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。

重新分類

為了符合本期的列報方式，對前幾期的簡明合併財務報表進行了某些重新分類。這些重新分類並未導致先前報告的淨收益（虧損）、總資產或股東赤字發生任何變化。

WISA TECHNOLOGIES,

簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

1。	業務和重要會計政策摘要，續

信用風險和其他風險和不確定性的集中度

可能使公司面臨大量信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。現金和現金等價物存入一家金融機構的活期賬户和貨幣市場賬户。有時，此類存款可能超過保險限額。該公司的現金和現金等價物存款沒有遭受任何損失。

公司的應收賬款來自世界各地客户的收入。公司對客户的財務狀況進行信用評估，在某些情況下，可能要求在發貨前全額或部分付款。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有不信貸損失備抵金。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司四客户會計 43%， 33%， 12%和 11應收賬款的百分比。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司已經二客户會計 71% 和 20應收賬款的百分比。

該公司有四客户會計 33%， 27%， 20% 和 11佔截至2024年6月30日的三個月淨收入的百分比。該公司有四客户會計 28%， 27%， 19% 和 10佔截至2024年6月30日的六個月淨收入的百分比。該公司有四客户會計 35%， 13%， 12% 和 11截至2023年6月30日的三個月中，其淨收入的百分比。該公司有二客户會計 29% 和 17佔截至2023年6月30日的六個月淨收入的百分比。

公司未來的經營業績涉及許多風險和不確定性。可能影響公司未來經營業績並導致實際業績與預期存在重大差異的因素包括但不限於快速的技術變革、對公司產品的持續接受、來自替代產品和大型公司的競爭、對專有技術的保護、戰略關係以及對關鍵人員的依賴。

該公司依靠獨家供應商來製造其產品中使用的部分組件。由於各種原因，公司的製造商和供應商在製造過程中可能會遇到問題，其中任何原因都可能延遲或阻礙他們滿足需求的能力。該公司嚴重依賴中國的單一承包商來組裝和測試其產品，依賴日本的單一承包商生產其發射半導體芯片，以及中國的單一承包商生產其接收半導體芯片。

現金和現金等價物

公司將原定到期日為三個月或更短的所有高流動性投資視為現金等價物。

應收賬款和信用損失備抵金

應收賬款按發票金額入賬，通常不計息。該公司審查其貿易應收賬款賬齡，以確定存在已知爭議或收款問題的特定客户。公司在評估歷史壞賬趨勢和客户財務狀況變化時，在確定這些儲備金的充足性時會做出判斷。

金融工具的公允價值

由於到期日相對較短，公司某些金融工具，包括現金和現金等價物、應收賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計負債的賬面金額接近公允價值。根據公司目前可用於類似條款的貸款和資本租賃的借款利率，公司借款和資本租賃負債的賬面價值接近公允價值。公司的認股權證負債是唯一定期調整為公允價值的金融工具。

WISA TECHNOLOGIES,

簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

1。	業務和重要會計政策摘要，續

庫存

庫存，主要是購買的組件，按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用平均成本來確定的，平均成本以先入先出的方式近似於實際成本。超過可售數量的庫存和根據現有技術的變化被認為過時的庫存將被註銷。在確認損失時，為該庫存品確立了新的較低成本基礎，隨後的事實和情況變化不會導致新的成本基礎的恢復或增加。

財產和設備，淨額

財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷額列報。財產和設備的折舊是使用直線法計算的，其估計使用壽命為兩到五年。租賃權益改善和通過資本租賃收購的資產在租賃使用年限或租賃期限中較短的時間內按直線分期攤銷。報廢或出售後，成本和相關的累計折舊將從資產負債表中扣除，由此產生的損益反映在運營中。維護和維修費用按發生時記作運營費用。

可轉換金融工具

如果滿足某些標準，公司將轉換期權和認股權證從其主機工具中分離出來，並將其列為獨立的衍生金融工具。這些標準包括：(a) 嵌入式衍生工具的經濟特徵和風險與主合約的經濟特徵和風險沒有明確和密切的關係；(b) 根據原本適用的普遍接受的會計原則，不按公允價值對同時體現嵌入式衍生工具和主合約的混合工具進行公允價值重新計量，並在收益中報告公允價值的變化；(c) 與嵌入式衍生品具有相同術語的單獨工具儀器將被視為衍生工具。該規則的一個例外是當主儀器被視為常規儀器時，該術語在適用的美國公認會計原則中有所描述。

當公司確定嵌入式轉換期權和認股權證應從其主權工具中分離出來時，將根據交易承諾日標的普通股的公允價值與該工具中嵌入的有效轉換價格之間的差異，記錄工具中嵌入的轉換期權的內在價值的折扣。

這些安排下的債務折扣在相關債務期限或最早贖回日期的較早日期使用利息法攤銷為利息支出。

普通股、可轉換可贖回優先股和衍生金融工具的認股權證

如果合約 (1) 需要實物結算或淨股結算，或 (2) 允許公司選擇淨現金結算或自有股票結算（實物結算或淨股結算），則我們的普通股、可轉換可贖回優先股和衍生金融工具的認股權證被歸類為股權。(1) 要求淨現金結算（包括要求在事件發生時進行淨現金結算且該事件不在公司的控制範圍內）、（2）讓交易對手選擇淨現金結算或股票結算（實物結算或淨股結算），或（3）包含不符合範圍例外情況的重置條款的合約被歸類為權益或負債。公司在每個報告日評估其普通股和其他衍生品認股權證的分類，以確定是否需要更改權益和負債的分類。

WISA TECHNOLOGIES,

簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

1。	業務和重要會計政策摘要，續

產品質保

該公司的產品通常受以下條件的約束一年保修，其中規定維修、返工或更換（由公司選擇）不符合規定規格的產品。該公司已經評估了其歷史索賠，迄今為止，產品保修索賠並不重要。公司將繼續評估未來是否應計保修。

收入確認

該公司的收入主要來自兩個產品類別，包括消費類音頻產品的銷售和組件的銷售。公司採取以下五個步驟：（1）確定與客户的合同，（2）確定合同中的履約義務，（3）確定交易價格，（4）將交易價格分配給合同中的履約義務，（5）在履行履約義務時確認收入。公司將客户的採購訂單視為與客户的合同。扣除預期折扣後的收入，是在履行與客户簽訂的合同義務以及將承諾貨物的控制權移交給客户時確認的，通常是在向客户運送被確定為唯一不同履約義務的產品時。保險擔保和索賠的預期成本被確認為費用。

政府機構評估的針對特定創收交易徵收和同時徵收的税款，由我們向客户收取並存入相關政府機構，不包括在收入中。我們的收入安排不包含重要的融資部分。

對某些分銷商的銷售是根據向分銷商提供價格調整、價格保護、庫存週轉和某些情況下其他補貼的安排進行的。公司不向其客户提供合同規定的退貨權。但是，公司根據具體情況接受有限的回報。這些回報、調整和其他津貼記作可變對價。我們會根據向客户提供的預期金額估算這些金額，從而減少確認的收入。我們認為，我們對可變考慮因素的估計不會有重大變化。

如果客户支付了對價，或者公司有權在我們向客户轉讓商品或服務之前獲得無條件的對價，則這些金額被歸類為合同負債，在付款或到期時（以較早者為準）包含在其他流動負債中。

實用權宜之計和豁免

根據會計準則編纂主題606（與客户簽訂合同的收入），我們使用以下實際權宜之計：（i）當我們在合同開始時預計從向客户轉讓承諾的產品或服務到客户支付該產品或服務的期限為一年或更短時，不調整承諾的對價金額；（ii）將成本產生的費用支出在攤還期限到來時獲得合同一年或更短時間；（iii）如果承諾的商品或服務在與客户簽訂的合同中不重要，則不評估承諾的商品或服務是否為履約義務。此外，我們確實如此不披露最初預期期限為一年或更短的合同未履行的履約義務的價值。

WISA TECHNOLOGIES,

簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

1。	業務和重要會計政策摘要，續

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，淨收入包括以下內容：


	在截至6月30日的三個月中				在截至6月30日的六個月中，
（以千計）	2024		2023		2024		2023
組件	$	314	$	313	$	473	$	640
消費類音頻產品		31		112		127		254
總計	$	345	$	425	$	600	$	894

合約餘額

公司根據合同中規定的計費計劃從客户那裏獲得付款，以部分抵消供應商在長交貨時間內所需的預付款。在履行義務之前收取的金額被視為合同負債，在合併資產負債表上歸類為應計負債中的客户預付款。當公司對我們完成的合同履行情況擁有有條件的對價權時，合同資產即被記錄在案。當對價權變為無條件時，應收賬款即入賬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有任何重大合同資產。在截至2024年6月30日的六個月中，公司沒有確認截至2023年12月31日合同負債餘額中包含的任何收入。


	6月30日		十二月三十一日
（以千計）	2024		2023
合同負債	$	150	$	19

按地理區域劃分的收入

總體而言，按地域分列的收入（見註釋10）是根據我們業務的性質和經濟特徵進行調整的，可以對我們的經營業績進行有意義的分類。由於我們在一細分市場，所有財務板塊和產品線信息都可以在簡明的合併財務報表中找到。

股票薪酬

公司根據授予日獎勵的公允價值來衡量和確認向員工和董事發放的限制性股票單位和限制性股票獎勵的薪酬支出。

限制性股票單位為員工提供公司股票的權益，但在歸屬完成之前，它們沒有有形價值。限制性股票單位和限制性股票獎勵是按授予日標的股票的公允市場價值進行分類和計量的股票，並確認為相關服務或業績期內的支出。公司選擇在沒收發生時對其進行交代。股票獎勵的公允價值基於授予日我們普通股的報價。限制性股票單位和限制性股票獎勵的薪酬成本在必要的服務期內使用直線法確認。

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簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

1。	業務和重要會計政策摘要，續

研究和開發

研發費用按發生時記入運營部門，包括工資、諮詢費用和設施成本分配。

廣告費用

廣告費用在發生時計入銷售和營銷費用。截至2024年6月30日的三個月和六個月的廣告費用為美元117,000 和 $264,000，分別地。截至2023年6月30日的三個月和六個月的廣告費用為美元118,000 和 $273,000，分別地。

綜合損失

綜合虧損是指企業權益的變化，股東交易產生的變動除外。因此，綜合虧損可能包括未計入淨虧損的某些權益變動。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司的綜合虧損與淨虧損相同。

外幣

公司海外業務的財務狀況和經營業績是使用美元以外的貨幣作為其本位貨幣來衡量的。因此，對於這些業務，所有資產和負債均按各自資產負債表日的當前匯率折算成美元。支出項目使用該期間通行的加權平均匯率進行折算。這些業務財務報表折算的累計收益和虧損作為股東權益的單獨組成部分列報，而重新計量當地貨幣兑美元所產生的外幣交易收益或虧損按其他收益（支出）的淨淨額記入簡明合併運營報表，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中並不重要。

每股普通股淨虧損

普通股每股基本虧損和攤薄後的淨虧損是按照分紅證券所需的兩類方法列報的。公司將所有系列的可轉換優先股視為參與證券。根據兩類方法，歸屬於普通股股東的淨虧損不分配給可轉換優先股，因為可轉換優先股的持有人沒有合同義務分擔公司的損失。根據兩類方法，淨收益將根據普通股股東和參與證券的參與權歸因於他們的參與權。

普通股每股基本淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數，不考慮潛在的稀釋性證券。普通股攤薄後每股淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間普通股和可能具有攤薄效益的普通股等價物的加權平均數，使用美國國庫和折算法確定。就攤薄後的每股普通股淨虧損計算而言，A系列 8% 優先可轉換優先股（“A系列優先股”）、可行使普通股認股權證、限制性股票單位和轉換可轉換應付票據後可發行的股票被視為潛在的稀釋性證券。淨虧損根據優先股股東的任何視同股息進行調整，以計算普通股股東可獲得的收入。

截至 2024 年 6 月 30 日，認股權證 9,793,531 普通股， 260,441 限制性股票， 16 根據激勵補助金髮行的限制性股票以及 14 限制性股票單位的標的股票被排除在每股普通股淨虧損的計算範圍之外，因為該股將具有反稀釋作用。

截至2023年6月30日，有待購買的認股權證 37,572 普通股， 69 限制性股票， 18 根據激勵補助金髮行的限制性股票以及 36 限制性股票單位的標的股票被排除在每股普通股淨虧損的計算範圍之外，因為該股將具有反稀釋作用。

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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

1。	業務和重要會計政策摘要，續

所得税

遞延税是按負債法提供的，根據該方法，遞延所得税資產可扣除的臨時差額被確認，營業虧損和税收抵免結轉和遞延所得税負債確認應納税臨時差額。臨時差異是報告的資產和負債金額與其税基之間的差異。管理層認為，當部分或全部遞延所得税資產無法變現 “很可能” 時，遞延所得税資產會被估值補貼減少。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已確認其遞延所得税資產的估值補貼。遞延所得税資產和負債根據頒佈之日税法和税率變化的影響進行了調整。

公司使用綜合模型在簡明的合併財務報表中識別、衡量、列報和披露納税申報表中已採取或預計將要採取的納税狀況。只有在税務審查中 “更有可能” 維持税收狀況，並假定進行税務審查時，税收狀況才被認定為一項福利。確認的金額是最大的税收優惠金額，審查後實現的可能性大於50％。對於未滿足 “可能性大於不是” 測試的税收狀況，不記錄任何税收優惠。公司在税收支出中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司承認不利息和罰款。

最近通過的會計公告

2020年8月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2020-06會計準則更新（“ASU”）“債務——帶有轉換和其他期權的債務（副主題470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副主題815-40）：實體自有權益中可轉換工具和合同的會計。”該亞利桑那州立大學刪除了現行美國公認會計原則要求的主要分離模型，從而簡化了可轉換工具的會計核算。公司於2024年1月1日採用了該標準，使用修改後的追溯方法，將亞利桑那州立大學適用於截至2024年1月1日的未償還金融工具，通過調整留存收益的期初餘額來確認採用該標準的累積效應。因此，該公司採用了該標準，取消了b系列優先股的實益轉換功能的任何未攤銷折扣。根據2024年1月1日因沒有留存收益而產生的額外實收資本調整後，採用亞利桑那州立大學2020-06年的累積影響為美元116,000。

最近發佈但尚未通過的會計公告

2023年12月，財務會計準則委員會發布了《亞利桑那州立大學2023-09 — 所得税（主題740）：所得税披露的改進》，以幫助投資者更好地瞭解實體面臨的司法管轄區税收立法潛在變化以及隨之而來的風險和機遇。此外，該更新改進了用於評估影響現金流預測和資本配置決策的所得税信息的披露。從2024年12月15日起，該更新對公共企業實體有效，其年度期限是預期的。該公司目前正在評估採用該準則對我們簡明合併財務報表的影響。

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年 “分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露”，旨在提高財務報表中提供的分部信息的透明度和相關性。本更新中的修正要求公共實體按年度和中期披露每個應申報分部的重大分部支出、損益和資產等。本更新對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。該公司目前正在評估採用該準則對我們簡明合併財務報表的影響。

我們已經審查了最近的其他會計公告，得出的結論是，這些聲明要麼不適用於該業務，要麼預計未來採用不會對簡明合併財務報表產生任何實質性影響。

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簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

2。

繼續關注

公司的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。截至2024年6月30日，該公司的現金及現金等價物為美元6.1 百萬美元，報告的運營中使用的淨現金為美元9.0 在截至2024年6月30日的六個月中，有100萬人。該公司預計，在可預見的將來，由於與研發活動相關的額外成本和支出、計劃擴大其產品組合和增加其市場份額，營業虧損將持續下去。公司實現盈利運營的能力取決於能否實現足以支持其成本結構的收入水平。

根據目前的運營水平，公司需要在未來12個月內通過出售額外股權或承擔債務來籌集額外資金。迄今為止，該公司主要通過在公開和私人市場上出售證券、行使普通股認股權證的收益以及出售可轉換票據來為其運營提供資金。此外，未來的資本需求將取決於許多因素，包括收入增長率、公司產品的銷售價格、銷售和營銷活動的擴大、研發支出的時間和範圍以及公司產品的持續市場接受度。這些因素使人們對公司自本報告發布之日起十二個月內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。

公司管理層打算通過發行股權證券或債務籌集更多資金。如果公司需要額外融資，則無法保證，如果有的話，將以公司可接受的條件提供此類融資。未能從運營中產生足夠的現金流、籌集額外資本和減少全權支出可能會對公司實現其預期業務目標的能力產生重大不利影響。因此，對公司能否繼續作為持續經營企業的重大疑慮並未得到緩解。隨附的簡明合併財務報表不包括公司無法繼續經營時可能需要的任何調整。

資產負債表組成部分

庫存（以千計）：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
原材料	$	648	$	621
工作進行中		22		—
成品		1,660		2,116
庫存總額	$	2,330	$	2,737

應收票據：

2024年6月13日，公司與一家非關聯第三方公司（“借款人”）簽訂了優先有擔保本票和擔保協議（“本票和擔保協議”）。根據本票和擔保協議，公司同意向借款人提供本金為美元的定期貸款15萬（“2024 年 6 月注意事項”）。2024 年 6 月的票據將於 2024 年 10 月 11 日到期。2024年6月票據下的借款的年利率等於 5.12%。在到期日，借款人有義務支付相當於所有未付本金和應計利息的款項，但可以延期。應收票據包含在簡明合併資產負債表中的其他資產中。有不 2023 年 12 月 31 日的應收票據。

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簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

3. 資產負債表組成部分，續

財產和設備，淨額（以千計）：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
機械和設備	$	758	$	741
工具		14		11
		772		752
減去：累計折舊和攤銷		（707)		（659)
財產和設備，淨額	$	65	$	93

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，折舊和攤銷費用約為美元28,000 和 $32,000，分別地。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的折舊和攤銷費用約為美元48,000 和 $65,000，分別地。

應計負債（以千計）：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
應計假期	$	448	$	418
應計審計費		161		211
應計律師費		158		—
應計返利		151		215
客户預付款		150		19
應計補償		130		127
應計租賃負債，流動部分		67		—
應計其他		114		327
應計負債總額	$	1,379	$	1,317

4。

借款

可轉換本票

2022年8月15日，公司與機構投資者（“可轉換票據投資者”）簽訂了證券購買協議（“8月購買協議”），根據該協議，公司同意向投資者發行本金為美元的優先有擔保可轉換票據3,600,000 （“可轉換票據”）和最多可購買的認股權證 140 公司普通股股票，初始行使價為美元14,955.00 每股，以美元為對價3,000,000。根據8月份的收購協議，在私募股權結束時，公司獲得的總收益為美元，根據該協議，Maxim Group LLC（“Maxim”）擔任配售代理人（“私募配售”）3,000,000。扣除銀行費用，承諾費和其他與交易相關的費用後，公司收到的淨收益為美元2,483,000。公司將淨收益主要用於營運資金和一般公司用途。

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簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

4。

借款，續

該可轉換票據於2024年8月15日到期，不計利息，優先於公司現有和未來的債務，並在證券協議的範圍內和規定的範圍內提供擔保。可轉換票據發行之日後的任何時候，可轉換票據投資者可選擇將可轉換票據全部或部分按轉換價格（定義見下文）轉換為普通股（“轉換股”）。可轉換票據將 “轉換價格” 定義為等於 (a) 中較低者 90平均值的百分比五之前的最低每日VWAP（定義見可轉換票據）二十向公司交付可轉換票據投資者的適用轉換通知之前的交易日以及 (b) $13,890.00 （“基本轉換價格”）。基本轉換價格受全額棘輪反稀釋保護，下限轉換價格為美元75.00 每股（“底價”）。

在私募中，公司向可轉換票據投資者和Maxim發行了認股權證，以購買普通股 140 和 13，分別參見附註5——公允價值計量）。認股權證的公允價值、最初的利息發行折扣、發行成本和可轉換票據嵌入式轉換功能的衍生負債的總和記為債務折扣，總額為美元2,509,000 使用實際利息法在相應期限內分期攤為利息支出。在截至2023年12月31日的年度中，公司確認了美元737,000 攤銷債務折扣和償還2023年4月應付可轉換票據產生的利息支出。

關於私募配售，公司與Maxim簽訂了配售代理協議（“配售代理協議”），並同意向Maxim發行認股權證，最多可購買總額為 13 普通股（“Maxim認股權證”），初始行使價為美元14,955.00 每股，可在該日當天或之後的任何時候行使六個月私募截止日期的週年紀念日，並將於五日到期（5^th) 發行之日的週年紀念日。

自2022年8月24日起，公司和投資者同意修改可轉換票據的第3.1（b）節，規定在獲得股東批准之前，轉換價格不能低於底價，之後可以將底價降至不低於美元37.50，但須根據可轉換票據的條款進行調整。這些變更是通過取消可轉換票據和向投資者發行替代優先有擔保可轉換票據（“新可轉換票據”）來實現的。除第3.1（b）節的修正案外，新可轉換票據包含與可轉換票據相同的條款。

2022年11月21日，公司與Maxim簽訂了修改馬克西姆認股權證的協議（“馬克西姆認股權證修正案”）。具體而言，《馬克西姆認股權證修正案》規定了某些情況，在這些情況下，Maxim認股權證所受的封鎖限制不適用。《馬克西姆認股權證修正案》還澄清了與需求登記權有關的某些限制，並規定Maxim的搭便註冊權將於五日到期（5th) Maxim認股權證發行之日週年紀念日。

新可轉換票據包含多項嵌入式轉換功能。該公司得出結論，這些轉換功能需要以與獨立衍生品相同的方式從新可轉換票據和後續會計中分開。公司確認了美元的衍生負債286,000 票據協議執行後，該金額已包含在美元中2,509,000 上述債務折扣。這些轉換特徵公允價值的後續變化在每個報告期進行計量，並在合併業務報表中予以確認。

2022年11月28日，公司與新可轉換票據投資者簽訂了權利豁免（“豁免”），根據該協議，新可轉換票據投資者同意放棄8月購買協議中關於2022年12月發行單位的某些禁令，以換取公司在此次發行的截止日期額外發行A系列認股權證，以購買普通股（“A系列認股權證”）”）以及額外數量的B系列認股權證，用於購買普通股（”B系列認股權證”）等於除以美元獲得的商數750,000 按本次發行中出售的單位（此類認股權證，“豁免權證”）的公開發行價格計算。

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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

4。

借款，續

關於公司於2022年12月1日完成的公開發行（“2022年12月的發行”），公司發行了 357 A系列認股權證和 357 向新可轉換票據投資者發放的b系列認股權證（見附註6）。公司發行豁免認股權證所依據的普通股的義務明確以股東批准8月收購協議所設想的所有交易為條件。在2023年1月24日舉行的股東特別會議上，公司獲得了股東對8月收購協議所考慮交易的批准。此外，由於2022年12月的發行，基本轉換價格已調整為底價。

2023 年 2 月 1 日，新可轉換票據的持有人兑換了約美元708,000，未償本金的一部分存入 450 公司普通股的股份。

2023 年 4 月 11 日，公司支付了 $1,656,744 致新可轉換票據的持有人，新可轉換票據的持有人償還了全部未清餘額，包括未付本金、截至還款日的利息和美元的預付保費276,000 這筆款項被記作債務清償損失的一部分.

2023 年 9 月短期貸款協議

2023年9月8日，公司與梅里韋瑟集團資本英雄基金有限責任公司（“梅里韋瑟英雄基金”）簽訂了該特定貸款和擔保協議。根據貸款和擔保協議，梅里韋瑟英雄基金同意以定期貸款的形式向公司提供過渡性融資，原始本金為美元650,000，哪種定期貸款將優先於公司當前和未來的債務（“梅里韋瑟貸款”）。梅里韋瑟貸款將於2023年11月7日到期，但可能進一步延期。此外，公司有權根據貸款和擔保協議申請額外資金。

梅里韋瑟貸款下的借款年利率等於 18%。在到期日，公司有義務支付相當於所有未付本金和應計利息的款項，但可以延期。根據梅里韋瑟貸款，公司必須向梅里韋瑟英雄基金支付全額賺取、不可退還的發起費，金額為美元5萬個。公司還必須向梅里韋瑟英雄基金支付全額賺取、不可退還的退出費，金額為美元5萬個到期日到期並付款。

梅里韋瑟貸款還規定，公司對梅里韋瑟英雄基金的所有當前和未來債務以及債務均應以公司所有不動產和個人財產抵押品的第一優先擔保權益作為擔保。

梅里韋瑟貸款包含慣例陳述、擔保以及肯定和否定承諾。此外，梅里韋瑟貸款包含慣常的違約事件，使梅里韋瑟英雄基金有權使公司在梅里韋瑟貸款下的債務立即到期並付清，並有權對公司和為定期貸款提供擔保的抵押品採取補救措施。

2023年10月10日，梅里韋瑟英雄基金同意將梅里韋瑟貸款的到期日從2023年11月7日延長至2023年12月7日，費用為美元2萬個。

2023年12月7日，公司全額償還了梅里韋瑟貸款，包括所有費用和應計利息。

2024 年 1 月短期貸款協議

2024年1月19日，公司發行了本金總額為美元的期票1,000,000 （“2024年1月期票”）和普通股購買權證，總共最多可購買 66,665 公司普通股的股份（“2024年1月認股權證”），初始行使價為美元22.23 每股收益四合格投資者（均為 “投資者”，統稱為 “投資者”）。與2024年1月的期票有關，公司獲得的總收益為美元60萬，扣除與交易相關的費用和其他費用。

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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

4。

借款，續

2024年1月的期票將在較早的日期到期：（i）2024年7月17日，以及（ii）投資者目前持有的某些B系列優先股購買權證的全部或部分行使，至少可發行年限為 9,322 公司b系列可轉換優先股的股份，面值美元0.0001 行使全部或部分後，每股（“b系列優先股”）。除非發生違約事件（定義見2024年1月本票），否則2024年1月的期票不計息。2024年1月的期票不能轉換為普通股或b系列優先股。

在2024年1月26日至2024年2月2日之間，在行使公司的某些B系列優先股購買權證後，2024年1月的期票已全額償還，總額為 29,322 b系列優先股的股票。2024 年期票是通過支付美元結算的667,000 現金和一美元333,000 抵消其中一位投資者因行使而應付的金額 9,322 b系列優先股購買權證。

與2024年1月認股權證的發行有關（見附註5——公允價值衡量），認股權證的公允價值和最初發行的利息折扣記為總額為美元的債務折扣1,260,000。債務折扣將使用實際利率法在相應期限內分期攤為利息支出。在全額償還2024年1月期票方面，公司確認了美元1,260,000 截至2024年6月30日的六個月的利息支出。

5。

公允價值測量

公司使用公允價值層次結構來衡量金融工具的公允價值，該層次結構將用於衡量公允價值的估值技術的輸入優先級分為三個大致層面。每個投入水平的主觀性和確定公允價值的難度各不相同。

●

級別 1 — 用於衡量公允價值的輸入是截至報告日活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。因此，確定一級投資的公允價值通常不需要大量的判斷，而且估算並不困難。

●

第 2 級 — 定價由通過投資顧問獲得的第三方市場信息來源提供。公司不會對從顧問那裏收到的定價信息進行調整或應用任何其他假設或估計。

●

第 3 級 — 用於衡量公允價值的輸入是不可觀察的投入，幾乎沒有或根本沒有市場活動的支持，反映了管理層對重要判斷的使用。這些價值通常使用定價模型確定，其假設利用管理層對市場參與者假設的估計。三級工具公允價值的確定涉及大多數管理層的判斷和主觀性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，按公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的公司金融資產和負債如下：


（以千計）	2024年6月30日
			意義重大
	報價		其他		意義重大
	處於活動狀態		可觀察		不可觀察
	市場		輸入		輸入
	（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
負債：
認股證負債	$	—	$	—	$	25

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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

5. 公允價值計量，續


（以千計）	2023年12月31日
			意義重大
	報價		其他		意義重大
	處於活動狀態		可觀察		不可觀察
	市場		輸入		輸入
	（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
負債：		—		—		—
認股證負債	$	—	$	—	$	5,460

有不在截至 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 6 月 30 日的三到六個月內，在 1、2 或 3 級之間進行轉賬。

認股證負債

下表包括截至2024年6月30日和2023年6月30日公司認股權證負債公允價值變動摘要，使用不可觀察的重要投入（3級）進行公允價值計量。2024年6月30日，普通認股權證的公允價值是根據以下關鍵輸入和假設使用Black-Scholes模型確定的：普通股價格2.57; 行使價格介於 $ 之間3.196 和 $1,574.00; 預期收益率為 0.0%；預期波動率為 143%；無風險利率為 4.52% 和預期壽命介於 3.1 和 3.6 年份。

在截至2024年6月30日的三個月中，公司修訂了某些認股權證協議的條款，取消了某些行使價重置、反向拆分後的重新定價權和/或股票調整條款（“重置條款”），以及認股權證的其他修訂。2024年4月，公司實施了2024年4月的反向股票拆分，從而刪除了重置條款（“重置修正案生效日期”），並根據某些認股權證的規定發行了額外購買認股權證的條款 5,602,693 普通股。因此，在重置修正案生效日期之後，公司重新評估了每份經修訂的認股權證的認股權證負債，並將該金額記錄為認股權證負債公允價值的變化，認股權證負債的相應增加。在《重置修正案》生效日期之後，此類認股權證不再被視為責任認股權證，但現在被歸類為股票認股權證。在這次重新分類中，公司重新分類了大約 $41.9 百萬美元從認股權證負債到額外已付資本。


	在截至6月30日的六個月中
（以千計）	2024		2023
期初餘額	$	5,460	$	8,945
補充		8,701		5,600
公允價值的變化		29,126		（5,850)
行使認股權證負債		（587)		（8,191)
回購		（824)		—
將責任認股權證轉換為股權證		（41,851)		—
期末餘額	$	25	$	504

權證負債公允價值的變化記錄在簡明合併運營報表中，認股權證負債公允價值的變動記錄在權證負債的公允價值變動中。

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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

6。	可轉換可贖回優先股和股東權益

B系列優先股，B系列優先股認股權證

2023 年 10 月 16 日，公司完成了公開發行，總額為 87,000 b系列單位（“b系列單位”）。每個 b 系列單元包括一公司b系列優先股的份額以及二認股權證，每份都可供購買一 b系列優先股（“b系列優先股認股權證”）的份額。b系列優先股的每股均可隨時由持有人選擇通過a進行兑換兩年期間，等於通過除以美元確定的公司普通股數量100 按轉換價格計算的b系列優先股每股的規定價值62.205 每股。b系列優先股的每股可轉換為 1 普通股份額，每份b系列優先股認股權證使持有人有權購買一 b系列優先股的股份，初始行使價為美元55 每股。股息以額外的已全額支付且不可評估的b系列優先股支付，價格為 20% 股息率，非累積。如果有任何B系列優先股在年底流通兩年在此期間，持有人將有權獲得等於美元的現金贖回價值100 每股的規定價值。出售b系列單位的總收益為美元4,785,000，不包括經紀人費用和相關費用（約美元）830,000。

B系列優先股認股權證的行使

2023年12月5日，公司與b系列優先股認股權證持有人簽訂了激勵協議（“激勵協議”），將行使價降至美元35.72 b系列優先股的每股。任何根據激勵協議行使b系列優先股認股權證的持有人將獲得每行使的b系列優先股認股權證的新普通股認股權證（“新普通股認股權證”）。每份新的普通股認股權證都賦予持有人購買的權利 2 初始行使價為美元的普通股22.23 每股。

由於新普通股認股權證中包含某些價格保護，認股權證不符合股票分類標準，因此受責任待遇。行使的總收益 61,613 美元b系列優先股認股權證2,264,000 截至2023年12月31日，以及行使美元前夕的b系列優先股認股權證負債的剩餘公允價值1,628,000 結果總計為 $3,892,000 為新版本錄製 61,613 b系列優先股的股份，其中美元3,322,000 是根據普通股認股權證的公允價值和美元分配給普通股認股權證負債的569,000 使用剩餘分配法分配給b系列優先股。在這次新發行中，該公司已錄得b系列優先股的額外折扣，其受益轉換特徵為美元196,000，美元的普通股認股權證3,322,000 以及 $ 的發行成本146,000。公司還累積到B系列優先股，以額外的實收資本作為認定股息，以彌補總收益之間的差額35.72 每股b系列優先股，全額贖回價格為美元100 每股。公司使用實際利率法來計算每個時期的增值金額。全部 61,613 截至2023年12月31日，因行使b系列優先股認股權證而發行的新普通股認股權證尚未到期。

發行成本為 $429,000 和 $125,000 在b系列優先股認股權證和新普通股認股權證發行之日分別記為支出，因為此類認股權證按公允價值入賬。發行費用總額計入認股權證負債公允價值變動，總額為 $554,000。

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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

6。	可轉換可贖回優先股和股東權益，續

在從發行到2023年12月31日的不同日期中，持有者 110,278 b系列優先股的股票將其股票轉換為 177,282 普通股。b系列優先股的未攤銷折扣為美元6,063,000 自轉換之日起立即記為認定股息。從發行之日起至2023年12月31日，折扣的攤銷和增加額為美元297,000，這也被記錄為向B系列優先股持有人發放的視同股息。此類認定股息總額為 $6,360,000 截至2023年12月31日的財年，在公司合併運營報表中記為普通股股東的淨虧損。

這個 38,335 截至2023年12月31日已發行的b系列優先股的股票將於2025年10月15日強制贖回，金額為美元3,833,500。

在截至2024年6月30日的六個月中，b系列優先股認股權證的持有人在不同的日期行使了認股權證 29,332 b系列優先股的股份，行使價為美元35.72 每股。對於每份行使的b系列優先股認股權證，持有人獲得一 b系列優先股的份額和一新的普通股認股權證。每份新的普通股認股權證都賦予持有人購買的權利 2 初始行使價為美元的普通股22.23 每股。由於新普通股認股權證中包含某些價格保護，認股權證不符合股票分類標準，因此受責任待遇。行使的總收益 29,332 b系列優先股認股權證金額為美元1,047,000，以及在行使美元之前的B系列優先股認股權證負債的剩餘公允價值587,000 結果總計為 $1,634,000 為新版本錄製 29,332 b系列優先股的股份，其中美元1,188,000 是根據新普通股認股權證的公允價值和美元分配給新普通股認股權證負債的446,000 使用剩餘分配法分配給b系列優先股。在這次新發行中，公司為新普通股認股權證錄得了b系列優先股的額外折扣，價格為美元1,188,000 以及 $ 的發行成本61,000。公司還累積到B系列優先股，以額外的實收資本作為認定股息，以彌補總收益之間的差額35.72 每股b系列優先股，全額贖回價格為美元100 每股。公司使用實際利率法來計算每個時期的增值金額。

發行成本為 $44,000 在新普通股認股權證發行之日記為支出，因為此類認股權證按公允價值入賬。

B系列優先股的轉換

在截至2024年6月30日的六個月中，持有人的不同日期 5,000 b系列優先股的股票將其股票轉換為 8,038 普通股。b系列優先股的未攤銷折扣為美元269,000 自轉換之日起立即記為認定股息。

2024 年 2 月 B 系列優先股和 B 系列優先股認股權證回購

2024年2月13日，公司及其B系列優先股和B系列優先股認股權證持有人達成了一項安排，公司同意回購 62,657 b系列優先股和 81,315 b系列優先股認股權證，總額為美元6,266,000。B系列優先股的未攤銷折扣為美元5,381,000 自回購之日起立即計為認定股息。b系列優先股認股權證負債的剩餘公允價值為美元824,000 根據回購日的額外實收資本進行了調整。

其他視同股息

在截至2024年6月30日的六個月中，所有b系列優先股的攤銷和折扣增加額為美元192,000，這也被記錄為向B系列優先股持有人發放的視同股息。

視同股息（如本節所述，B系列優先股的轉換以及上面的2024年2月B系列優先股和B系列優先股認股權證回購部分所述）總額為美元5,842,000 截至2024年6月30日的六個月中，記錄為公司簡明合併運營報表中向普通股股東提供的淨虧損的調整。

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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

6。	可轉換可贖回優先股和股東權益，續

普通股

2018 年長期股票激勵計劃

2018 年 1 月 30 日，公司董事會批准制定公司的 2018 年長期股票激勵計劃（“LTIP”）並終止其分拆計劃。根據LTIP，根據限制性股票或期權的授權，根據LTIP可以發行的普通股（包括標的期權）的最大總數將限制為 15普通股已發行股份的百分比，應在每個新財政年度的第一個交易日進行計算；前提是任何一年不超過 8標的普通股或衍生品證券化的百分比 8普通股的百分比可以在任何財政年度發行。在2023年1月24日的股東特別會議上，公司股東批准了對LTIP的某些修正案，以：（i）將根據LTIP在任何單一財年只能在2023財年發行的普通股的年度限額從 8已發行普通股的百分比 15已發行普通股的百分比（該金額等於LTIP下可發行的最大總額），以及（ii）允許根據截至每個財季第一個交易日的已發行普通股數量立即進行季度計算，而不僅僅是截至本財年第一個交易日的已發行普通股數量。在2024年3月15日的股東特別會議上，公司股東進一步批准了LTIP的修正案，將根據LTIP只能在2024財年發行的普通股的年度限額從 8已發行普通股的百分比 15已發行普通股的百分比（該金額等於根據LTIP總共可以發行的最大金額）。截至 2024 年 6 月 30 日，截至 477,774 根據LTIP，普通股可供參與者補助。

截至2024年6月30日的六個月中與限制性股票獎勵相關的活動摘要如下：


		加權平均值
股票獎勵	股票	授予日期公允價值
截至 2024 年 1 月 1 日尚未歸屬	5,382	$	374.00
已授予	255,915	$	2.64
既得	（774)	$	674.09
被沒收	（82)	$	681.69
截至 2024 年 6 月 30 日尚未歸屬	260,441	$	9.22

截至2024年6月30日，與未歸屬限制性股票獎勵相關的未攤銷薪酬成本約為美元1,620,000 這筆款項將在加權平均值約為的直線基礎上攤銷 2 年份。

在截至2024年6月30日的六個月中， 774 根據LTIP，普通股是在歸屬已發行限制性股票時發行的，其內在價值低於美元2,000。在截至2023年6月30日的六個月中， 24 根據LTIP，普通股是在歸屬已發行限制性股票時發行的，其內在價值低於美元5,000。

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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

6。	可轉換可贖回優先股和股東權益，續

2020 年股票激勵計劃

2024 年 6 月 30 日的摘要如下：


		加權平均值
庫存單位	股票	授予日期公允價值
截至 2024 年 1 月 1 日尚未歸屬	1	$	56,430.00
已授予	—	$	—
既得	（1)	$	56,430.00
被沒收	—	$	—
截至 2024 年 6 月 30 日尚未歸屬	—	$	—

截至 2024 年 6 月 30 日，有不未攤銷的補償費用。

在截至2024年6月30日的六個月中， 1 普通股是在根據2020年股票激勵計劃歸屬未發行限制性股票單位時發行的，其內在價值低於美元1,000。在截至2023年6月30日的六個月中，不根據2020年股票激勵計劃發行的普通股已發佈。

激勵補助金

2021 年 9 月 13 日，公司發行了 21 作為激勵補助金，向公司首席策略師埃裏克·阿爾姆格倫發行限制性普通股（“2021年9月激勵補助金”）。截至2024年6月30日，與2021年9月未歸還的激勵補助金相關的未攤銷薪酬成本約為美元57,000 這筆款項將在大約一段時間內按直線分期攤銷 0.2 年份。該公司記錄的股票薪酬為美元64,000 和 $128,000 與該補助金有關，為期三個月和六個月，截至2024年6月30日。截至2024年6月30日， 16 股票未歸屬。

在截至2024年6月30日的六個月中，不限制性股票是根據2021年9月的激勵補助金髮行的。

2022 年計劃

截至2024年6月30日的六個月內，公司2022年技術團隊保留計劃（“2022年計劃”）下與限制性股票單位相關的活動摘要如下：


		加權平均值
庫存單位	股票	授予日期公允價值
截至 2024 年 1 月 1 日尚未歸屬	17	$	7,800.00
已授予	—	$	—
既得	（3)	$	7,800.00
被沒收	—	$	—
截至 2024 年 6 月 30 日尚未歸屬	14	$	7,800.00

截至2024年6月30日，與未歸屬限制性股票單位相關的未攤銷薪酬成本約為美元94,000 這筆款項將在加權平均值約為的直線基礎上攤銷 2 年份。

在截至2024年6月30日的六個月中， 3 普通股是在根據2022年計劃歸屬已發行限制性股票單位時發行的，其內在價值低於美元1,000。在截至2023年6月30日的六個月中，不根據2022年計劃發行的普通股已發行。

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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

6。	可轉換可贖回優先股和股東權益，續

2023 年 2 月發售

2023年1月31日，公司與某些機構投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向這些投資者發行和出售（i）， 1,344 普通股和預融資認股權證（“2023 年 2 月預融資認股權證”），最多可購買 2,545 普通股，行使價為美元0.015 每股普通股，以及（ii）在同時進行的私募中，普通股購買權證，可行使的總額不超過 5,833 普通股，初始行使價為美元1,573.50 每股普通股（“2023年2月發行”）。在2023年2月和3月，所有2023年2月的預融資認股權證均以現金形式行使。

2023 年 2 月 3 日，公司完成了 2023 年 2 月的發行，並獲得了約美元的淨收益5.3 扣除公司應付的配售代理費和其他發行費用後的百萬美元。

此外，在2023年2月的發行中，公司於2023年1月31日與Maxim簽訂了配售代理協議，根據該協議，Maxim同意在本次發行中 “盡最大努力” 擔任配售代理人，(ii) 公司同意向Maxim支付總費用，相當於 8.0本次發行中籌集的總收益的百分比。

2023 年 3 月發售

2023年3月27日，公司與某些機構投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向這些投資者發行和出售（i）， 5,581 公司普通股以及 (ii) 同時進行私募股權證、普通股購買權證，總行使金額不超過 11,163 普通股，初始行使價為美元286.50 每股（“2023 年 3 月發行”）。

2023年3月29日，公司完成了2023年3月的發行，並獲得了約美元的淨收益1.6 百萬，扣除應付給財務顧問的費用和其他發行費用。

2023 年 4 月發售

2023年4月7日，公司與某些機構投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司通過註冊直接發行向這些投資者發行和出售（i）， 4,954 公司普通股以及（ii）在同時進行私募中，可行使的普通股購買權證，總額不超過 9,908 普通股，初始行使價為美元211.50 每股普通股（“2023年4月發行”）。

2023 年 4 月 12 日，公司完成了 2023 年 4 月的發行，淨收益約為 $1.0 百萬，扣除應付給財務顧問的費用和其他發行費用。

2023 年 10 月認股權證回購

2023年10月16日，公司及其某些普通股認股權證持有人達成了一項安排，公司同意回購可行使的未償還普通股購買權證，總額不超過 30,978 普通股，行使價從美元不等193.50 到 $286.50 每股普通股總額為美元2,323,000。回購的認股權證以前被歸類為股權認股權證，在回購之日，已計入額外實收資本的費用。

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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

6。	可轉換可贖回優先股和股東權益，續

2024 年 2 月發行普通股和預先注資普通股認股權證

2024 年 2 月 13 日，公司完成了公開發行（“二月公開發行”） 158,227 單位（“二月單位”）和 867,373 預先資助的單位（“二月份預先資助的單位”）。每個 2 月單位的發行價格為 $9.75 每單位且包含在內一普通股份額和一普通股認股權證（“二月普通認股權證”）可行使於一普通股份額為美元9.75 行使價格。每個 2 月份的預先資助單位的發放價格為 $9.735 每單位且包含在內一預先注資的普通股認股權證（“二月份預融資認股權證”），可行使於一初始行使價為美元的普通股份額0.015 和一二月普通認股權證.發行二月份單位和二月份預先資助單位的總收益為美元1,543,000 和 $8,444,000，總收益分別為美元9,987,000 不包括經紀人費用和相關費用（約美元）998,000。由於某些價格保護條款，2月份的普通認股權證不符合股票分類標準，因此需要接受負債待遇。因此，在美元中9,987,000 二月份公開募股的總收益，金額為 $6,308,000，代表截至發行之日2月普通認股權證的公允價值，已分配給2月份普通認股權證負債，剩餘收益為美元3,679,000 分配給符合股票分類標準的普通股和二月份的預融資認股權證。

在大約$的經紀人費用和相關費用總額中998,000，公司分配了美元368,000 適用於已發行的普通股和二月份的預籌認股權證，這兩份認股權證被記錄為額外實收資本的減少。剩餘的發行成本為 $630,000 已分配給2月份的普通認股權證，並在發行之日計為支出，因為此類認股權證按公允價值入賬。

2024年3月發行普通股、預先注資普通股認股權證和普通股認股權證

2024年3月26日，公司與公司發行的某些購買者簽訂了證券購買協議 417,833 普通股， 93,342 預先注資的普通股認股權證（“三月份預融資認股權證”）和普通股認股權證（“三月普通認股權證”），最多可購買 511,175 初始行使價為美元的普通股6.00 每股（統稱為 “2024年3月發行”）。根據證券購買協議，總收益為美元2,299,000 不包括經紀人費用和其他相關費用（約美元）388,000。由於某些價格保護條款，3月份的普通認股權證不符合股票分類標準，因此需要接受負債待遇。因此，在美元中2,299,000 3月份公開募股的總收益，金額為美元1,227,000，代表截至發行之日3月普通認股權證的公允價值，已分配給3月普通認股權證負債，剩餘收益為美元1,072,000 分配給符合股票分類標準的普通股和3月份的預融資認股權證。

在大約$的經紀人費用和相關費用總額中388,000，公司分配了美元181,000 轉到已發行的普通股和3月份的預籌認股權證，這兩份認股權證被記錄為額外實收資本的減少。剩餘的發行成本為 $207,000 已分配給3月份的普通認股權證，並在發行之日計為支出，因為此類認股權證按公允價值入賬。

2024 年 4 月發行普通股和普通股認股權證

2024年4月17日，公司與某些合格投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向這些投資者發行和出售（i）， 225,834 普通股價格為美元3.321 每股，以及（ii）在同時進行的私募中，可行使的普通股購買權證總額不超過 225,834 普通股，初始行使價為美元3.196 每股（“2024年4月首次註冊直接發行和並行私募配售”）。2024 年首次註冊直接發行和並行私募股於 2024 年 4 月 19 日結束，公司獲得的總收益約為 $750,000 在扣除大約$的配售代理費和其他發行費用之前159,000。

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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

6。	可轉換可贖回優先股和股東權益，續

2024年4月19日，公司與某些合格投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向這些投資者發行和出售（i）， 361,904 普通股價格為美元5.25 每股，以及（ii）在同時進行的私募中，可行使的普通股購買權證總額不超過 542,856 普通股，初始行使價為美元5.06 每股（“2024年4月第二次註冊直接發行和並行私募配售”）。2024 年第二次註冊直接發行和並行私募股於 2024 年 4 月 23 日結束，公司獲得的總收益約為 $1.9 百萬美元，然後扣除配售代理費和其他大約$的發行費用268,000。

2024年4月26日，公司與某些合格投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向這些投資者發行和出售（i）， 418,845 普通股價格為美元5.73 每股，以及（ii）在同時進行的私募中，可行使的普通股購買權證總額不超過 418,845 普通股，初始行使價為美元5.60 每股（“2024年4月第三次註冊直接發行和並行私募配售”）。2024 年第三次註冊直接發行和並行私募股於 2024 年 4 月 30 日結束，公司獲得的總收益約為 $2.4 百萬美元，然後扣除配售代理費和其他大約$的發行費用298,000。

2024 年 5 月發行普通股和普通股認股權證

2024年5月13日，公司與某些合格投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向這些投資者發行和出售（i）， 785,000 普通股價格為美元3.31 每股，以及（ii）在同時進行的私募中，可行使的普通股購買權證總額不超過 785,000 普通股，初始行使價為美元3.18 每股（“2024年5月首次註冊直接發行和並行私募配售”）。2024 年 5 月的首次註冊直接發行和並行私募於 2024 年 5 月 15 日結束，公司獲得的總收益約為 $2.6 百萬美元，然後扣除配售代理費和其他大約$的發行費用314,000。

2024年5月15日，公司與某些合格投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向這些投資者發行和出售（i）， 67.5萬普通股價格為美元3.61 每股，以及（ii）在同時進行的私募中，可行使的普通股購買權證總額不超過 67.5萬普通股，初始行使價為美元3.48 每股（“2024年5月第二次註冊直接發行和並行私募配售”）。2024 年 5 月第二次註冊直接發行和並行私募於 2024 年 5 月 17 日結束，公司獲得的總收益約為 $2.4 百萬美元，然後扣除配售代理費和其他大約$的發行費用290,000。

在截至2024年6月30日的三個月中，公司董事會批准共發行了 136,203 普通股至二投資者關係服務的供應商。此類普通股的公允價值計算為 $360,000 並記作其他資產和其他已付資本.此類股票的公允價值將在每份協議的服務期內攤銷，範圍從 6 個月到 12 個月。普通股將於2024年7月發行。

普通股認股權證

截至2024年6月30日的六個月和截至2023年年度的認股權證活動和相關信息摘要如下。

在2023年2月的發行中，公司向投資者發行了普通股購買認股權證，最多可購買 5,833 公司普通股股票，初始行使價為美元1,573.50 每股。此類認股權證的授予日公允價值為 $5,600,000，它被記為負債，抵消部分記入簡明合併資產負債表中的額外實收資本。此類認股權證的公允價值是根據以下加權平均假設使用Black-Scholes模型確定的:授予之日的普通股價格 $1,335.00; 預期收益率為 0.0%；預期波動率為 96%；無風險利率為 3.67% 和預期壽命 5 年份。

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簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

6。	可轉換可贖回優先股和股東權益，續

在2023年3月的發行中，公司向投資者發行了普通股購買認股權證，最多可購買 11,163 公司普通股股票，初始行使價為美元286.50 每股。該認股權證的授予日公允價值為 $2,113,000，它被記為股權。此類認股權證的公允價值是根據以下加權平均假設使用Black-Scholes模型確定的:授予之日的普通股價格 $249.00; 預期收益率為 0.0%；預期波動率為 104%；無風險利率為 3.67% 和預期壽命 5 年份。

2023 年 5 月認股權證激勵

2023年5月15日，公司與普通股購買權證的持有人簽訂了認股權證行使激勵要約書，總行使金額不超過 9,907 初始行使價為美元的普通股211.50 2023年4月12日發行的每股（“四月認股權證”）。4月認股權證持有人同意以現金行使四月認股權證，最多可購買四月認股權證 9,907 普通股以換取公司的發行協議 19,815 新認股權證（“五月激勵認股權證”）的條款與4月認股權證基本相同。公司收到的淨收益約為 $1.9 從四月份認股權證的行使中獲得百萬美元。每份五月激勵權證均可按每股普通股的價格行使 $199.50，這等於最低價格（由納斯達克上市規則定義）。

每份五月激勵認股權證在發行後可立即行使，並將在發行五週年之際到期。如果發生資本重組事件、股票分紅、股票拆分、股票組合、重新分類、重組或影響公司普通股的類似事件，5月份激勵認股權證的行使價格將進行適當調整。公司可按贖回價格贖回5月份的激勵認股權證75.00 根據5月的激勵認股權證，前提是五月激勵認股權證所依據的普通股的轉售隨後進行登記，或者可以根據《證券法》第144條進行轉售。

2023 年 7 月認股權證激勵

2023年7月26日，公司與5月份激勵認股權證的持有人簽訂了認股權證行使激勵要約書（“7月激勵函”），根據該信函，公司同意發行新的激勵認股權證（“7月激勵權證”），以購買相當於以下的部分普通股 100在7月激勵信函規定的期限內，行使5月激勵認股權證時獲得的普通股數量的百分比，此類7月的激勵認股權證的發行條款將與5月的激勵認股權證基本相同。持有人行使了行使 3,400 根據7月份的某些激勵信函發放了五月激勵認股權證，公司獲得的總收益約為美元678,000 通過這樣的練習。作為行使5月份激勵認股權證的交換，公司發行了7月份的激勵認股權證，可行使的總額不超過 3,400 初始行使價為美元的普通股193.50 每股。激勵發售期於美國東部時間2023年8月8日下午5點結束。

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簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

6。	可轉換可贖回優先股和股東權益，續

每份7月的激勵權證在發行後均可立即行使，並將在發行五週年之際到期。如果發生資本重組事件、股票分紅、股票拆分、股票組合、重新分類、重組或影響公司普通股的類似事件，則7月激勵認股權證的行使價格將進行適當調整。公司可按贖回價格贖回7月的激勵認股權證75.00 根據7月的激勵認股權證，前提是7月激勵認股權證所依據的普通股的轉售隨後進行登記，或者可以根據《證券法》第144條進行轉售。

在截至2023年3月31日的三個月中， 18 購買普通股的認股權證以現金形式行使，產生的收益約為美元32,000。此外，在截至2023年3月31日的三個月中， 7,454 認股權證是使用替代性無現金行使條款行使的，從而發行 5,705 普通股。

關於2024年1月的期票，公司向投資者發行了普通股購買權證，最多可購買 66,665 公司普通股股票，初始行使價為美元22.23 每股。該認股權證的授予日公允價值為 $860,000，它被記為負債，抵消部分記入簡明合併資產負債表中的額外實收資本。此類認股權證的公允價值是根據以下加權平均假設使用Black-Scholes模型確定的:授予之日的普通股價格 $15.99; 預期收益率為 0.0%；預期波動率為 119%；無風險利率為 4.31% 和預期壽命 5 年份。

在2月份的公開募股中，公司向投資者發行了普通股購買權證，最多可購買 1,025,600 公司普通股股票，初始行使價為美元9.75 每股。該認股權證的授予日公允價值為 $6,308,000，它被記為負債，抵消部分記入簡明合併資產負債表中的額外實收資本。此類認股權證的公允價值是根據以下加權平均假設使用Black-Scholes模型確定的:授予之日的普通股價格 $7.62; 預期收益率為 0.0%；預期波動率為 119%；無風險利率為 4.31% 和預期壽命 5 年份。

在2024年3月的發行中，公司向投資者發行了普通股購買認股權證，最多可購買 511,175 公司普通股股票，初始行使價為美元6.00 每股。該認股權證的授予日公允價值為 $1,227,000，它被記為負債，抵消部分記入簡明合併資產負債表中的額外實收資本。此類認股權證的公允價值是根據以下加權平均假設使用Black-Scholes模型確定的:授予之日的普通股價格 $3.18; 預期收益率為 0.0%；預期波動率為 119%；無風險利率為 4.21% 和預期壽命 5 年份。

2024年3月26日，公司與（i）新普通股認股權證、（ii）2024年1月23日的普通股購買權證（“2024年1月認股權證”）以及（iii）2月普通認股權證（以及新普通股認股權證和2024年1月認股權證，即 “原始認股權證”）的某些持有人簽訂了認股權證修正協議（“認股權證修正協議”），其中持有人同意 (i) 修改新普通股認股權證和2024年1月認股權證，因此此類認股權證必須在一份或多份才能行使經修訂的公司註冊證書修正證書已提交給特拉華州國務卿，以實現公司法定股本的增加和公司已發行普通股的反向分割；以及（ii）取消原始認股權證中的某些行使價重置、再定價權和/或股票調整條款，該條款將在2024年4月反向股票拆分後的首次調整後生效。

關於2024年4月的首次註冊直接發行和並行私募配售，公司向投資者發行了普通股購買權證，最多可購買 225,834 公司普通股股票，初始行使價為美元3.196 每股。該認股權證的授予日公允價值為 $1,255,000，它被記為股權。此類認股權證的公允價值是根據以下加權平均假設使用Black-Scholes模型確定的:授予之日的普通股價格 $6.06; 預期收益率為 0.0%；預期波動率為 135%；無風險利率為 4.63% 和預期壽命 5 年份。

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簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

6。	可轉換可贖回優先股和股東權益，續

關於2024年4月2日的註冊直接發行和並行私募配售，公司向投資者發行了普通股購買權證，最多可購買 542,856 公司普通股股票，初始行使價為美元5.06 每股。該認股權證的授予日公允價值為 $2,595,000，它被記為股權。此類認股權證的公允價值是根據以下加權平均假設使用Black-Scholes模型確定的:授予之日的普通股價格 $5.39; 預期收益率為 0.0%；預期波動率為 135%；無風險利率為 4.63% 和預期壽命 5 年份。

關於2024年4月3日的註冊直接發行和並行私募配售，公司向投資者發行了普通股購買權證，最多可購買 418,845 公司普通股股票，初始行使價為美元5.60 每股。該認股權證的授予日公允價值為 $2,048,000，它被記為股權。此類認股權證的公允價值是根據以下加權平均假設使用Black-Scholes模型確定的:授予之日的普通股價格 $5.54; 預期收益率為 0.0%；預期波動率為 135%；無風險利率為 4.63% 和預期壽命 5 年份。

關於2024年5月的首次註冊直接發行和並行私募配售，公司向投資者發行了普通股購買權證，最多可購買 785,000 公司普通股股票，初始行使價為美元3.18 每股。該認股權證的授予日公允價值為 $2,453,000，它被記為股權。此類認股權證的公允價值是根據以下加權平均假設使用Black-Scholes模型確定的:授予之日的普通股價格 $3.50; 預期收益率為 0.0%；預期波動率為 137%；無風險利率為 4.35% 和預期壽命 5 年份。

關於2024年5月第二次註冊直接發行和並行私募配售，公司向投資者發行了普通股購買認股權證，最多可購買 67.5萬公司普通股股票，初始行使價為美元3.48 每股。該認股權證的授予日公允價值為 $1,944,000，它被記為股權。此類認股權證的公允價值是根據以下加權平均假設使用Black-Scholes模型確定的:授予之日的普通股價格 $3.26; 預期收益率為 0%；預期波動率為 137%；無風險利率為 4.35% 和預期壽命 5 年份。

在截至2024年6月30日的三個月中， 438,611 認股權證，包括預先注資的認股權證，用於購買普通股，以現金形式行使，淨收益約為美元556,000。此外，在截至2024年6月30日的三個月中， 3225 認股權證是使用替代性無現金行使條款行使的，從而發行 3,211 普通股。在截至2023年6月30日的三個月中， 1,486,132 購買普通股的認股權證以現金行使，淨收益約為美元1,895,000。此外，在截至2023年6月30日的三個月中， 17,143 認股權證是使用替代性無現金行使條款行使的，從而發行 12,856 普通股。

截至2024年6月30日，有關已發行和可行使的普通股認股權證的信息如下：


	認股權證	加權平均值	認股權證
運動	截至目前為止表現出色	剩餘的	自起即可行使
價格	2024年6月30日	壽命（年）	2024年6月30日
$0.015 - $3.48	8,832,641	4.9	1,693,173
$5.06 - $6.00	954,827	4.8	954,827
$1,574.00	5,831	3.6	5,831
$14,995.00	12	3.1	12
$22,800 - $393,000	220	1.1	219
$4.45 *	9,793,531	4.9	2,654,062

加權平均值

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簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

6. 可轉換可贖回優先股和股東權益，續

自2024年6月30日起可行使的認股權證不包括購買認股權證 7,139,469 向參與2月公開發行和2024年3月發行的投資者發行的、需要股東批准才能行使認股權證的普通股。

截至2023年12月31日，有關已發行和可行使的普通股認股權證的信息如下：


	認股權證	加權平均值	認股權證
運動	截至目前為止表現出色	剩餘的	自起即可行使
價格	2023年12月31日	壽命（年）	2023年12月31日
$22.50	188,025	4.9	467
$1,573.50	5,833	4.1	5,833
$14,955.00	13	3.6	13
$22,800.00	3	3.0	3
$30,000- $654,000	239	1.6	239
$135.00 *	194,113	4.9	6,555

加權平均值

自2023年12月31日起可行使的認股權證不包括購買認股權證 1 向營銷公司發行的普通股，在實現某些里程碑和認股權證後歸屬 187,557 向參與激勵協議的投資者發行的普通股，該協議需要股東批准才能行使認股權證。

7。

所得税

該公司記錄了不截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金。公司記錄的所得税準備金為美元2,000 和 $2,000 分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。

該公司的有效税率是 0.0截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的百分比。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率與聯邦法定税率之間的差異主要與公司遞延所得税資產的估值補貼有關。

在過渡期間，公司估算其年度有效所得税税率，並將估計税率應用於年初至今所得税前的收入或虧損。公司還計算與單獨申報的項目相關的税收準備金或優惠，並在這些項目發生的過渡期內確認扣除相關税收影響的項目。公司還認識到已頒佈的税法或税率變更在變更發生的過渡期內產生的影響。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司保留了其遞延所得税資產的全額估值補貼。公司遞延所得税資產的變現主要取決於其在未來時期產生應納税所得額的能力。隨着管理層繼續重新評估其在估算未來應納税所得額時使用的潛在因素，未來時期被認為可變現的遞延所得税資產的金額可能會發生變化。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金是按司法管轄區計算的。

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簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

8。

承付款和或有開支

經營租賃

該公司根據不可取消的經營租約租賃租賃辦公空間，該租約將於2024年1月到期，並且可以選擇續訂該租約，續訂費率待協商。經營租賃租金是從我們佔有財產之日起的租約有效期內按直線計算的支出。在租賃開始時，我們通過假設行使合理保證的續訂選項來確定租賃期限。租約續訂選項的行使由我們全權決定。租賃條款用於確定租賃是融資還是運營，並用於計算直線租金支出。此外，租賃權益改善的折舊壽命受到預期租賃期限的限制。初始期限為的租賃 12 個月或更少的費用未記錄在簡明的合併資產負債表中；我們在租賃期內按直線方式確認這些租賃的租賃費用。

下表反映了我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的租賃資產和租賃負債（以千計）：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
資產：
經營租賃使用權資產	$	575	$	616

負債：
經營租賃負債，當前	$	67	$	—
經營租賃負債，非流動	$	607	$	636

經營租賃使用權資產包含在其他資產中。流動運營租賃負債包含在應計負債中，非流動運營租賃負債包含在簡明合併資產負債表的其他負債中。

租賃成本：

租賃費用的組成部分如下（以千計）：


	三個月已結束		六個月已結束
	2024年6月30日		2024年6月30日
運營租賃成本	$	42	$	95
短期租賃成本	$	7		15
總租賃成本	$	49	$	110

截至2024年6月30日，經營租賃負債的到期日如下（以千計）：


到期款項：
截至 2024 年 12 月 31 日的財年（剩餘 6 個月）	$	59
截至 2025 年 12 月 31 日的財年		185
截至2026年12月31日的年度		191
截至2027年12月31日的財年		197
截至2028年12月31日的財年		203
此後		93
最低租賃付款總額		928
減去：代表利息的金額		（254)
資本租賃債務的現值	$	674

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簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

8。	承付款和意外開支，續

租賃期限和折扣率：


	2024年6月30日
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）	5.00
加權平均折扣率	13.0	%

貼現率是使用公司估計的增量借款利率計算得出的。

其他信息：

與租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：

突發事件

在正常業務過程中，公司可能會參與法律訴訟。當可能已發生責任且金額可以合理估計時，公司將就此類事項累計負債。當只能確定可能的損失範圍時，應計該範圍內最可能的金額。如果此範圍內的任何金額都不比該範圍內的任何其他金額更準確的估計值，則應計該範圍內的最低金額。例如，訴訟損失意外開支的應計金額可能包括潛在損失的估計、外部律師費和其他預計產生的直接相關費用。

公司管理層認為，任何此類事項，無論是單獨還是總體而言，都不會對公司的簡明合併財務報表產生重大不利影響。

9。

關聯方

海爾格·克里斯滕森

克里斯滕森先生自 2010 年起擔任公司董事會成員。克里斯滕森先生曾擔任總部設在中國的音頻產品原始設備製造商漢松科技的副總裁、專注於生活產品和專業產品服務品牌的公司Platin Gate Aps的總裁，以及總部位於開曼羣島的投資公司Inizio Capital的聯合創始人兼董事。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，漢松科技向該公司購買了約美元的模塊1萬個和 $24,000，並分別向該公司支付了約美元0 和 $189,000，分別地。截至2024年6月30日和2023年6月30日，漢松科技欠該公司約美元39,000 和 $29,000，分別地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，漢松科技向公司出售了約美元的揚聲器產品1,000 和 $21,000，該公司分別向漢松科技支付了約美元63,000 和 $794,000 分別地。截至2024年6月30日和2023年6月30日，該公司欠漢松科技約美元163,000 和 $350,000，分別地。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，漢松科技向該公司購買了約美元的模塊35,000 和 $48,000，並分別向該公司支付了約美元0 和 $189,000，分別地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，漢松科技向公司出售了約美元的揚聲器產品1,000 和 $59,000，該公司分別向漢松科技支付了約美元88,000 和 $1,053,000，分別地。

WISA TECHNOLOGIES,

簡明合併財務報表附註

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計）

9。

關聯方，續

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，克里斯滕森先生擁有的資產少於 1.0公司普通股已發行股份的百分比。

大衞·豪伊特

豪伊特先生自 2021 年 12 月起擔任公司董事會成員。豪伊特先生是Meriwether Group LLC（“Meriwether”）的創始人兼首席執行官。梅里韋瑟集團是一家戰略諮詢公司，通過整合顛覆性消費品牌的願景、制定增長戰略、擴大品牌規模和增加收入，以創造企業價值，與之合作。梅里韋瑟是梅里韋瑟加速器有限責任公司的經理。同樣由豪伊特持有多數股權的梅里韋瑟擁有一家 25普通合夥人在梅里韋瑟英雄基金中的權益百分比。

2023年9月8日，公司與梅里韋瑟英雄基金簽訂了貸款和擔保協議。根據貸款和擔保協議，梅里韋瑟英雄基金向公司提供了本金為美元的定期貸款650,000 該協議原定於2023年11月7日到期，但可能進一步延期。該公司於2023年12月7日全額償還了貸款。有關其他信息，請參閲附註4短期貸款。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，豪伊特先生擁有的資產少於 1.0公司普通股已發行股份的百分比。

10。

細分信息

該公司在以下地區運營一業務板塊。我們的首席決策者、總裁兼首席執行官根據全公司的合併業績評估我們的業績。

客户的淨收入是根據產品交付的地理區域指定的。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，按地理區域劃分的淨收入如下：


	在已結束的三個月中				在已結束的六個月中
	6月30日				6月30日
（以千計）	2024		2023		2024		2023
亞太地區	$	264	$	301	$	351	$	598
北美		26		112		115		265
歐洲		55		12		134		31
總計	$	345	$	425	$	600	$	894

我們幾乎所有的長期資產都位於美國。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

關於前瞻性陳述的警示性通知

本報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述討論的不是歷史事實的事項。由於前瞻性陳述討論未來的事件或狀況，因此可能包含 “預測”、“相信”、“估計”、“打算”、“可能”、“應該”、“可能”、“尋求”、“計劃”、“可能”、“將”、“期望”、“預測”、“預測”、“潛力”、“繼續” 等詞語或類似表述。這些前瞻性陳述存在於本報告的不同地方，包括有關WiSA Technologies, Inc.（“WiSA”、“公司”、“我們的”、“我們” 或 “我們”）業務可能或假設的未來業績的信息；業務戰略；未來現金流；融資計劃；管理層的計劃和目標；有關未來運營、未來現金需求、業務計劃和未來財務業績的任何其他陳述，以及任何其他非歷史事實的陳述。

前瞻性陳述還不時地包含在我們關於10-k、10-Q和8-k表的其他定期報告中、我們的新聞稿、我們的演示文稿、我們的網站以及向公眾發佈的其他材料中。本報告以及我們發表的任何其他報告或公開聲明中包含的任何或全部前瞻性陳述均不能保證未來的表現，並且可能不準確。這些前瞻性陳述代表了我們對未來事件的意圖、計劃、預期、假設和信念，並受風險、不確定性和其他因素的影響，包括與市場、經濟和其他條件相關的風險；WiSA繼續作為持續經營企業的能力；WiSA維持其普通股在納斯達克上市的能力；WiSA管理成本和執行其運營和預算計劃的能力；以及WiSA實現其財務目標的能力。這些因素中有許多是我們無法控制的，可能導致實際業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，前瞻性陳述中描述的事件可能不會發生，也可能發生在與我們描述的不同程度或不同的時間。提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本報告發布之日。本報告中包含或提及的警示性陳述對本報告中述及的歸因於我們或任何代表我們行事的人的後續書面和口頭前瞻性陳述進行了明確的完整限定。

除非法律要求，否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件、此類陳述所依據的事件、條件、情況或假設的變化，還是其他原因。

概述

我們是一家新興科技公司，我們的主要業務重點是為智能設備和下一代家庭娛樂系統提供身臨其境的無線聲音技術。我們的第一代產品基於我們的專有無線模塊，我們將繼續向消費電子公司銷售該產品。2023 年，我們推出了第二代技術 WiSA E. WiSA E. WiSA E 是一項專有技術，可實現跨平臺和設備的無縫集成，從而實現可互操作的高質量音頻。WiSA E 與片上系統（“SoC”）無關，與各種 SoC 兼容，且與 Wi-Fi 無關，可在兼容 Wi-Fi 的芯片上高效運行。它設計用於嵌入到各種設備中，包括電視、移動設備、機頂盒和投影儀，提供 WiSA E 音頻源設備與揚聲器、條形音箱、超低音揚聲器、智能揚聲器和耳機等播放設備之間的互操作性，在不影響質量或性能的情況下確保成本效益。

迄今為止，我們的運營資金來自出售普通股和優先股、行使購買普通股的認股權證的收益、出售債務工具的收益以及銷售我們產品的收入。我們的簡明合併財務報表將我們的業務視為持續經營的企業。但是，我們面臨與新興業務相關的風險和不確定性，如上所述，我們沒有固定的資本來源，自成立以來，我們的運營經常蒙受損失。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的比較

收入

截至2024年6月30日的三個月，收入為34.5萬美元，與截至2023年6月30日的三個月收入42.5萬美元相比，下降了8萬美元，下降了19％。下降是消費音頻產品銷售額下降的結果，與截至2023年6月30日的三個月相比，銷售額下降了81,000美元。銷售額下降主要與產品銷量減少有關（部分原因是消費電子產品支出放緩）。

截至2024年6月30日的六個月收入為60萬美元，與截至2023年6月30日的六個月收入89.4萬美元相比，下降了29.4萬美元，下降了33％。下降是由於組件收入減少，與截至2023年6月30日的六個月相比減少了16.7萬美元，以及消費類音頻產品銷售額下降，與截至2023年6月30日的六個月相比減少了12.7萬美元。總銷售額的下降主要與產品的銷售減少有關（部分原因是消費電子產品支出放緩）。

毛利潤和運營費用

毛利（赤字）

截至2024年6月30日的三個月，毛利為11,000美元，而截至2023年6月30日的三個月的總赤字為（20.1萬美元）。截至2024年6月30日的三個月，毛利率佔銷售額的百分比為3％，而截至2023年6月30日的三個月，毛利率為47％。與上期相比，毛利潤和毛利率佔銷售額的百分比有所提高主要歸因於以下事實：截至2023年6月30日的三個月中，由於某些原材料過剩，庫存儲備增加了16.9萬美元，這主要歸因於與更長的交貨期半導體芯片相關的庫存不平衡，而截至2024年6月30日的三個月，庫存儲備沒有任何增加。

截至2024年6月30日的六個月的總赤字為（72,000美元），而截至2023年6月30日的六個月的總赤字為（1,45.4萬美元）。各期之間總赤字的改善主要歸因於銷售收入成本的降低。截至2024年6月30日的六個月中，毛利率佔銷售額的百分比為（12％），而截至2023年6月30日的六個月中，毛利率為163％。與上期相比，毛赤字和毛利率佔銷售額百分比的改善主要歸因於以下事實：截至2023年6月30日的六個月中，由於某些原材料過剩，庫存儲備增加了140萬美元，這主要歸因於交貨期較長的半導體芯片庫存不平衡，而截至2024年6月30日的六個月中，庫存儲備沒有任何增加。

研究和開發

截至2024年6月30日的三個月，研發費用為178.9萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的研發費用為1,933,000美元相比，減少了14.4萬美元。研發費用的減少主要與律師費和諮詢費用分別減少77,000美元和68,000美元有關。

截至2024年6月30日的六個月中，研發費用為3,504,000美元，與截至2023年6月30日的六個月的研發費用382.6萬美元相比減少了32.2萬美元。研發費用的減少主要與諮詢費用的減少有關，其中包括外部工程、律師費減少以及股票薪酬分別減少16.5萬美元、82,000美元和69,000美元。

銷售和營銷

截至2024年6月30日的三個月，銷售和營銷費用為86.5萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的銷售和營銷費用108.9萬美元相比，減少了22.4萬美元。銷售和營銷費用的減少主要與工資和福利支出減少13.4萬美元以及網站支出減少66,000美元有關。

截至2024年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用為1794,000美元，與截至2023年6月30日的六個月的銷售和營銷費用238.3萬美元相比，減少了58.9萬美元。銷售和營銷支出的減少主要與工資和福利支出減少30.8萬美元以及網站支出、諮詢費用和公共關係費用分別減少13.8萬美元、56,000美元和42,000美元有關。

一般和行政

截至2024年6月30日的三個月，一般和管理費用為276.2萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的一般和管理費用為1,47萬美元相比，增加了1,292,000美元。一般和管理費用的增加主要與投資者關係費用增加101.5萬美元有關，其中包括15.6萬美元的股票薪酬費用，以及分別增加的24.4萬美元和10.3萬美元的律師費和股東費用，但被股票薪酬支出減少的16.5萬美元所部分抵消。

截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用為419.3萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的一般和管理費用為283.2萬美元相比，增加了13.61萬美元。一般和管理費用的增加主要與投資者關係費用增加13.4萬美元有關，其中包括15.6萬美元的股票薪酬費用，以及分別增加的13.4萬美元和13.1萬美元的律師費和股東費用，但被股票薪酬支出減少的25.3萬美元所部分抵消。

利息支出，淨額

截至2024年6月30日的三個月，淨利息支出為4,000美元，與截至2023年6月30日的三個月的利息支出37,000美元相比減少了33,000美元。截至2024年6月30日的六個月淨利息支出為126.9萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的76萬美元利息支出相比增加了50.9萬美元。

截至2024年6月30日的六個月淨利息支出的增加主要是由於與2024年1月本票相關的債務折扣的攤銷，本金為100萬美元，公司於2024年1月產生並於2024年1月全額償還了本金。

認股權證負債公允價值的變化

截至2024年6月30日的三個月，認股權證負債的公允價值變動為虧損37,255,000美元，而截至2023年6月30日的三個月的收益為24.6萬美元。截至2024年6月30日的三個月中，認股權證負債公允價值的變化是由於發行了額外的認股權證以購買5,602,693股普通股，以及隨後對此類認股權證進行了估值。額外的認股權證是根據某些認股權證協議的規定發行的，這些認股權證協議是在公司於2024年4月進行反向股票拆分後觸發的。

截至2024年6月30日的六個月中，認股權證負債的公允價值變動為虧損29,126,000美元，而截至2023年6月30日的六個月的收益為585萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，認股權證負債公允價值的變化是由於發行了額外的認股權證以購買5,602,693股普通股，以及隨後對此類認股權證進行了估值。額外的認股權證是根據某些認股權證協議的規定發行的，這些認股權證協議是在公司於2024年4月進行反向股票拆分後觸發的。

流動性和資本資源

截至2024年6月30日，現金及現金等價物為6,113,000美元，而截至2023年12月31日為41.1萬美元。

在截至2024年6月30日的六個月中，我們錄得39,958,000美元的淨虧損，在經營活動中使用的淨現金為9,045,000美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的淨虧損為6,24.7萬美元，在經營活動中使用的淨現金為9,126,000美元。不包括非現金調整，在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動淨現金使用量增加的主要原因與預付費用增加和應付賬款減少有關，但部分被庫存減少所抵消。

迄今為止，我們的運營資金主要是通過發行股權證券、行使認股權證購買普通股的收益和出售債務工具。2024年1月，我們通過向某些合格投資者發行期票和普通股購買權證，獲得了60萬美元的總收益。2024年2月，我們通過公開發行1,025,600個單位獲得了約1,000萬澳元的總收益，每個單位由一股普通股（或預先籌資的認股權證代替普通股）和一份認股權證組成，每份認股權證用於購買一（1）股普通股。2024年3月，我們通過發行417,833股普通股、93,342份預先籌資的普通股認股權證以及發行511,175份普通股認股權證來購買普通股，獲得了約230萬美元的淨收益。2024年4月19日，我們從發行225,834股普通股和發行225,834份普通股認股權證中獲得了約591,000美元的淨收益。2024年4月23日，我們從發行361,904股普通股和發行542,856份普通股認股權證中獲得了約160萬美元的淨收益。2024年4月30日，我們從發行418,845股普通股和發行418,845份普通股認股權證中獲得了約210萬美元的淨收益。2024年5月15日，我們從發行78.5萬股普通股和發行78.5萬股普通股認股權證中獲得了約230萬美元的淨收益。2024年5月17日，我們從發行67.5萬股普通股和發行67.5萬份普通股認股權證中獲得了約210萬美元的淨收益。我們將需要在2024年第四季度通過發行股票證券和/或出售債務工具籌集額外收益，為2025財年的運營提供資金。

資產負債表外安排

我們沒有資產負債表外的安排。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

根據《交易法》第12b-2條的定義，作為一家規模較小的申報公司，我們無需提供本項目所要求的信息。

第 4 項。控制和程序。

評估披露控制和程序

我們維持披露控制和程序，旨在確保在根據《交易法》提交的定期報告中要求披露的重要信息在證券交易委員會（“SEC”）規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並確保收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估。根據上述評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序有效提供了合理的保證，即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和財務主管警官，如適當，以便及時就所需的披露作出決定。我們的管理層，包括首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席財務官），預計我們的披露控制和程序不會防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，必須將控制的好處與成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證我們公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的限制包括但不限於這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，崩潰可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層推翻控制來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。

內部控制的變化

在截至2024年6月30日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們可能會不時參與正常業務過程中產生的各種索賠和法律訴訟。在任何法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構面前或由任何法院、公共董事會、政府機構、自我監管組織或機構審理中，或據我們公司或任何子公司的執行官所知，在這些不利決定可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響的情況下，沒有對我們公司或我們的任何子公司進行威脅或影響的訴訟、訴訟、程序、詢問或調查。

第 1A 項。風險因素

作為一家規模較小的申報公司，公司無需提供本第1A項所要求的披露。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

S-k法規第701項要求的有關本報告所涉期間公司所有未註冊的股權證券銷售的信息先前已包含在向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告中。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

None。

第 6 項。展品

展覽數字		描述

3.1		公司註冊證書修正證書，於2024年3月25日向特拉華州國務卿提交（參照公司於2024年3月26日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告合併）。
3.2		公司註冊證書修正證書，於2024年4月12日向特拉華州國務卿提交（參照公司於2024年4月12日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告併入）。
4.1		普通股購買權證表格（參考公司於2024年4月19日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告）。
4.2		普通股購買權證表格（參考公司於2024年4月23日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告）。
4.3		普通股購買權證表格（參考公司於2024年4月30日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告）。
4.4		普通股購買權證表格（參考公司於2024年5月15日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告）。
4.5		普通股購買權證表格（參考公司於2024年5月17日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告）。
10.1		本公司與作為配售代理的Maxim Group LLC簽訂的截至2024年4月17日的配售代理協議（參照公司於2024年4月18日向美國證券交易委員會提交的關於8-k表的最新報告合併）。
10.2		公司與某些購買者之間於2024年4月17日簽訂的證券購買協議表格（參照公司於2024年4月18日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告合併）。
10.3		本公司與作為配售代理的Maxim Group LLC簽訂的截至2024年4月19日的配售代理協議（參照公司於2024年4月23日向美國證券交易委員會提交的關於8-k表的最新報告合併）。
10.4		公司與某些購買者之間於2024年4月19日簽訂的證券購買協議表格（參照公司於2024年4月23日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告合併）。
10.5		公司與作為配售代理人的Maxim Group LLC於2024年4月26日簽訂的配售代理協議（參照公司於2024年4月30日向美國證券交易委員會提交的關於8-k表的最新報告合併）。
10.6		公司與某些購買者之間於2024年4月26日簽訂的證券購買協議表格（參照公司於2024年4月30日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告合併）。
10.7		公司與作為配售代理人的Maxim Group LLC於2024年5月13日簽訂的配售代理協議（參照公司於2024年5月15日向美國證券交易委員會提交的關於8-k表的最新報告合併）。
10.8		公司與某些購買者之間於2024年5月13日簽訂的證券購買協議表格（參照公司於2024年5月15日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告合併）。
10.9		公司與作為配售代理人的Maxim Group LLC於2024年5月15日簽訂的配售代理協議（參照公司於2024年5月17日向美國證券交易委員會提交的關於8-k表的最新報告合併）。
10.10		公司與某些購買者之間於2024年5月15日簽訂的證券購買協議表格（參照公司於2024年5月17日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告合併）。
31.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證（隨函提交）。
31.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證（隨函提交）。
32.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條對首席執行官進行認證（隨函提供）。
32.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條對首席財務官進行認證（隨函提供）。
101		交互式數據文件（嵌入在內聯 XBRL 文檔中）
104		封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

	WISA 科技股份有限公司

日期：2024 年 8 月 14 日	作者：	/s/ 佈雷特·莫耶
		佈雷特·莫耶
		首席執行官
		（正式授權的官員和首席執行官）

日期：2024 年 8 月 14 日	作者：	/s/ 加里·威廉姆斯
		加里·威廉
		財務副總裁兼首席會計官
		（正式授權官員、首席財務官和首席會計官）

經營租賃產生的運營現金流出