0002012726--12-312024Q2假的00000002012726US-GAAP：後續活動成員2024-07-312024-07-310002012726US-GAAP：留存收益會員2024-06-300002012726US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-300002012726US-GAAP：留存收益會員2024-03-310002012726US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310002012726US-GAAP：留存收益會員2023-12-310002012726US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310002012726US-GAAP：留存收益會員2023-06-300002012726US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300002012726US-GAAP：留存收益會員2023-03-310002012726US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310002012726US-GAAP：留存收益會員2022-12-310002012726US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310002012726US-GAAP：後續活動成員2024-07-310002012726FDSB：存款服務和賬户維護及資金不足費用會員2024-04-012024-06-300002012726FDSB：自動櫃員機及支票卡費用會員2024-04-012024-06-300002012726FDSB：存款服務和賬户維護及資金不足費用會員2024-01-012024-06-300002012726FDSB：自動櫃員機及支票卡費用會員2024-01-012024-06-300002012726FDSB：存款服務和賬户維護及資金不足費用會員2023-04-012023-06-300002012726FDSB：自動櫃員機及支票卡費用會員2023-04-012023-06-300002012726FDSB：存款服務和賬户維護及資金不足費用會員2023-01-012023-06-300002012726FDSB：自動櫃員機及支票卡費用會員2023-01-012023-06-300002012726SRT: 最低成員US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2024-06-300002012726SRT: 最低成員US-GAAP：建築和建築改善成員2024-06-300002012726SRT: 最大成員US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2024-06-300002012726SRT: 最大成員US-GAAP：建築和建築改善成員2024-06-300002012726US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-04-012024-06-300002012726US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-06-300002012726US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300002012726US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300002012726US-GAAP：留存收益會員2024-04-012024-06-300002012726US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-06-300002012726US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300002012726US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-06-300002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-06-300002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300002012726US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300002012726US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300002012726US-GAAP：建築貸款成員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300002012726US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-06-300002012726US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300002012726US-GAAP：商業投資組合分部成員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300002012726US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度美國通用會計準則：PassMember2024-06-300002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300002012726US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-06-300002012726US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300002012726US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310002012726US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310002012726US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310002012726US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310002012726US-GAAP：建築貸款成員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310002012726US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310002012726US-GAAP：商業投資組合分部成員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310002012726US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度US-GAAP：特別提問會員2023-12-310002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度美國通用會計準則：PassMember2023-12-310002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310002012726US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310002012726US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310002012726US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310002012726美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2024-06-300002012726US-GAAP：建築貸款成員2024-06-300002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度2024-06-300002012726美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2024-03-310002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-03-310002012726US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-03-310002012726US-GAAP：建築貸款成員2024-03-310002012726US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-03-310002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度2024-03-3100020127262024-03-310002012726美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-12-310002012726US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310002012726US-GAAP：建築貸款成員2023-12-310002012726US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度2023-12-310002012726美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-06-300002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-06-300002012726US-GAAP：建築貸款成員2023-06-300002012726US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-06-300002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度2023-06-300002012726美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-03-310002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-03-310002012726US-GAAP：建築貸款成員2023-03-310002012726US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-03-310002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度2023-03-3100020127262023-03-310002012726美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2022-12-310002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310002012726US-GAAP：建築貸款成員2022-12-310002012726US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度2022-12-310002012726美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2024-04-012024-06-300002012726美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2024-01-012024-06-300002012726美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-04-012023-06-300002012726美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-01-012023-06-300002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300002012726US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300002012726US-GAAP：建築貸款成員2024-04-012024-06-300002012726US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-04-012024-06-300002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度2024-04-012024-06-300002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300002012726US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300002012726US-GAAP：建築貸款成員2024-01-012024-06-300002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度2024-01-012024-06-300002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300002012726US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300002012726US-GAAP：建築貸款成員2023-04-012023-06-300002012726US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-04-012023-06-300002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度2023-04-012023-06-300002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300002012726US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300002012726US-GAAP：建築貸款成員2023-01-012023-06-300002012726US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-06-300002012726FDSB：房屋淨值貸款或信貸成員的額度2023-01-012023-06-300002012726US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300002012726US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310002012726US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300002012726US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300002012726美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300002012726US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300002012726US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300002012726US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300002012726US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300002012726美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300002012726US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300002012726US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310002012726US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310002012726美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310002012726US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310002012726US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310002012726US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310002012726US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310002012726美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310002012726US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-3100020127262023-06-3000020127262022-12-310002012726US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300002012726US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300002012726US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310002012726US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310002012726US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300002012726美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2024-06-300002012726US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310002012726美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-310002012726US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-06-300002012726US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310002012726FDSB：房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300002012726FDSB：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300002012726US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300002012726FDSB：房地產所有權會員2024-06-300002012726FDSB：抵押受撫養貸款會員2024-06-300002012726FDSB：房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310002012726FDSB：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310002012726US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310002012726FDSB：房地產所有權會員2023-12-310002012726FDSB：抵押受撫養貸款會員2023-12-310002012726FDSB：第五區社區基金會成員US-GAAP：後續活動成員2024-07-312024-07-310002012726US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300002012726US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-01-012024-06-300002012726US-GAAP：住宅房地產成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300002012726US-GAAP：住宅房地產成員2024-06-300002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300002012726US-GAAP：住宅房地產成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310002012726US-GAAP：住宅房地產成員2023-12-310002012726US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310002012726SRT：加權平均會員FDSB：房地產所有權會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2024-06-300002012726SRT：加權平均會員FDSB：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2024-06-300002012726SRT: 最低成員FDSB：房地產所有權會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2024-06-300002012726SRT: 最低成員FDSB：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2024-06-300002012726SRT: 最大成員FDSB：房地產所有權會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2024-06-300002012726SRT: 最大成員FDSB：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2024-06-300002012726SRT：加權平均會員FDSB：房地產所有權會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-12-310002012726SRT：加權平均會員FDSB：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-12-310002012726SRT: 最低成員FDSB：房地產所有權會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-12-310002012726SRT: 最低成員FDSB：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-12-310002012726SRT: 最大成員FDSB：房地產所有權會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-12-310002012726SRT: 最大成員FDSB：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-12-310002012726US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-06-300002012726US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310002012726US-GAAP：後續活動成員2024-07-012024-08-1400020127262024-06-3000020127262023-12-3100020127262023-04-012023-06-3000020127262023-01-012023-06-3000020127262024-04-012024-06-3000020127262024-08-1400020127262024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: purefdsb: 貸款fdsb: 安全fdsb: 分段iso4217: 美元xbrli: shares

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日

或者

☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

委員會文件編號001-42198

第五區銀行股份有限公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

馬裏蘭州		99-1897673
（公司或組織的州或其他司法管轄區）		（美國國税局僱主識別號）

4000 戴高樂將軍驅動器，新奧爾良，路易斯安那州		70114
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

(504) 362-7544

（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用

（以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個課程的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元	FDSB	納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類要求的約束。是的 ☐ 沒有☒

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有 ☐

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：


大型加速過濾器 ☐	加速過濾器 ☐
非加速過濾器 ☒	規模較小的申報公司 ☒
	新興成長型公司 ☒

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

5,559,473 截至2024年8月14日，註冊人的普通股已發行和流通，面值每股0.01美元。

第五區銀行股份有限公司

10-Q 表格

索引


		頁面
第一部分 — 財務信息

第 1 項。	財務報表	2

	截至 2024 年 6 月 30 日（未經審計）和 2023 年 12 月 31 日的資產負債表	2

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的運營報表（未經審計）	3

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益（虧損）報表（未經審計）	4

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的權益資本報表（未經審計）	5

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流量表（未經審計）	6

	財務報表附註（未經審計）	8

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	33

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	45

第 4 項。	控制和程序	45

第二部分。— 其他信息

第 1 項。	法律訴訟	46

第 1A 項。	風險因素	46

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券	46

第 3 項。	優先證券違約	46

第 4 項。	礦山安全披露	46

第 5 項。	其他信息	46

第 6 項。	展品	47

	簽名頁面	48

我

解釋性説明

第五區儲蓄銀行（“第五區” 或 “銀行”）（“公司”，“我們”）於2024年2月15日成立，在第五區儲蓄銀行（“第五區” 或 “銀行”）完成從共同組織形式向股票組織形式的轉換後，擔任該銀行的儲蓄和貸款控股公司。截至2024年6月30日，轉換尚未完成，公司沒有資產或負債，也沒有開展除組織活動以外的任何業務活動。因此，本報告中包含的財務報表、相關附註和其他財務信息主要與該銀行有關。轉換已於 2024 年 7 月 31 日完成。

本報告中包含的未經審計的財務報表和其他財務信息應與截至2023年12月31日和2022年12月31日的每年的經審計的財務報表和相關附註一起閲讀，這些財務報表和相關附註載於公司於2024年5月10日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中。

第一部分 — 財務信息

項目 1. 財務報表

第五區儲蓄銀行

資產負債表

（以千計，每股金額除外）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
	（未經審計）		（已審計）
資產
銀行的現金和應付款	$	2,375	$	4,587
其他金融機構的計息存款		43,840		14,719
現金和現金等價物總額		46,215		19,306

可按公允價值出售的投資證券		72,109		67,901
限制性股票		895		881
應收貸款，扣除非所得收入		369,606		367,840
信用損失備抵金		（1,699)		（2,802)
應收貸款，淨額		367,907		365,038
銀行擁有的人壽保險		10,513		10,332
房舍和設備，網絡		12,213		12,475
應計應收利息		2,071		1,757
擁有的房地產		42		42
遞延所得税資產，淨額		1,882		2,063
其他資產		2,162		1,002

總資產	$	516,009	$	480,797

負債和權益資本
負債
存款
計息	$	395,307		389,207
不計息		33,287		796
借款人提供的税款、保險和維修預付款		4,148		4,352
聯邦住房貸款銀行的短期預付款		—		4,000
其他負債		5,237		4,644

負債總額		437,979		402,999

股權資本
留存收益		84,322		84,771
累計其他綜合虧損		（6,292)		（6,973)

總股本資本		78,030		77,798

負債和權益資本總額	$	516,009	$	480,797

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

第五區儲蓄銀行

運營報表（未經審計）

（以千計）


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息和股息收入
貸款，包括費用	$	3,809	$	3,487	$	7,512	$	6,833
投資證券		508		437		903		854
其他賺取利息的資產		324		164		527		337

利息和股息收入總額		4,641		4,088		8,942		8,024

利息支出
存款		2,367		1,470		4,614		2,568
聯邦住房貸款銀行的短期預付款		—		—		5		—

總利息支出		2,367		1,470		4,619		2,568

淨利息收入		2,274		2618		4,323		5,456

追回貸款的信貸損失		（1,000)		—		（1,100)		—

收回信貸損失後的淨利息收入		3,274		2618		5,423		5,456

非利息收入
存款服務收費和費用		52		47		105		98
自動櫃員機和支票卡費用		101		105		198		208
銀行擁有的人壽保險		98		88		181		148
投資證券損失		—		—		（1,144)		—
其他		149		10		178		23

非利息收入總額（虧損）		400		250		（482)		477

非利息支出
工資和員工福利		1,607		1,512		3,171		3,032
佔用率和設備		466		423		895		814
聯邦存款保險		51		30		101		60
導演		73		89		145		183
專業和法律		38		38		75		77
審計和考試		63		35		126		77
數據處理		313		268		608		523
廣告		48		73		76		142
其他		150		142		312		291

非利息支出總額		2,809		2,610		5,509		5,199

所得税前收入（虧損）		865		258		（568)		734

所得税準備金（福利）		182		54		（119)		154

淨收益（虧損）	$	683	$	204	$	（449)	$	580

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

第五區儲蓄銀行

綜合收益（虧損）報表（未經審計）

（以千計）


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
淨收益（虧損）	$	683	$	204	$	（449)	$	580

其他綜合收益（虧損），扣除税款
期內產生的可供出售投資證券的未實現淨收益（虧損）		380		（324)		1,585		204

淨收益（虧損）中實現的淨虧損的重新分類調整，淨額		—		—		（904)		—

其他綜合收益總額（虧損）		380		（324)		681		204

綜合收益（虧損）	$	1,063	$	（120)	$	232	$	784

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

第五區儲蓄銀行

權益資本報表（未經審計）

（以千計）


			累積
			其他		總計
	已保留		全面		股權
	收益		損失		資本
截至2023年3月31日的餘額	$	84,350	$	（7,377)	$	76,973

淨收入		204		—		204

其他綜合損失		—		（324)		（324)

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	84,554	$	（7,701)	$	76,853

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	$	83,639	$	（6,672)	$	76,967

淨收入		683		—		683

其他綜合收入		—		380		380

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	84,322	$	（6,292)	$	78,030


			累積
			其他		總計
	已保留		全面		股權
	收益		損失		資本
截至2022年12月31日的餘額	$	83,974	$	（7,905)	$	76,069

淨收入		580		—		580

其他綜合收入		—		204		204

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	84,554	$	（7,701)	$	76,853

2023 年 12 月 31 日的餘額	$	84,771	$	（6,973)	$	77,798

淨虧損		（449)		—		（449)

其他綜合收入		—		681		681

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	84,322	$	（6,292)	$	78,030

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

第五區儲蓄銀行

現金流量表（未經審計）

（以千計）


	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023
來自經營活動的現金流
淨收益（虧損）	$	（449)	$	580
調整以調節淨收益（虧損）與淨收入
由（用於）經營活動提供的現金
追回信貸損失		（1,100)		—
出售房屋和設備的收益		（141)		—
折舊		353		270
遞延貸款成本的淨攤銷		3		19
投資證券的淨攤銷額		111		156
出售投資證券的虧損		1,144		—
聯邦住房貸款銀行股票分紅		（14)		（11)
銀行自有人壽保險的現金退保價值增加		（181)		（148)
運營資產和負債的變化
應計應收利息		（314)		81
其他資產		（1,160)		（453)
其他負債		593		453

經營活動提供的（用於）的淨現金		（1,155)		947

來自投資活動的現金流
出售投資證券的收益或到期日
可供出售		21,369		5,859
購買可供出售的投資證券		（25,970)		（1,000)
存款證到期日的收益
其他金融機構		—		249
應收貸款淨額增加		（1,772)		（10,596)
出售房舍和設備的收益		510		—
購置房舍和設備		（460)		（930)

用於投資活動的淨現金		（6,323)		（6,418)

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

第五區儲蓄銀行

現金流量表（續）（未經審計）

（以千計）


	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023
來自融資活動的現金流
存款增加，淨額		38,591		109
聯邦住房貸款銀行預付款		（4,000)		—
借款人預付的税款，
保險和維修		（204)		（760)

（用於）融資活動提供的淨現金		34,387		（651)

現金和現金等價物的淨增加（減少）		26,909		（6,122)

現金和現金等價物，年初		19,306		20,036

現金和現金等價物，年底	$	46,215	$	13,914

現金流信息的補充披露
在利息期內支付的現金	$	4,472		2,200
税收期間支付的現金	$	—		125
未實現虧損的市值調整
可供出售的投資證券	$	862		258

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

注意事項 1。

重要會計政策摘要（未經審計）

業務描述

第五區儲蓄銀行（以下簡稱 “銀行”）是一家聯邦特許的共同儲蓄銀行，它吸引公眾存款，並主要使用此類存款為自住的家庭住宅發放以首次抵押貸款作為擔保的貸款。該銀行的主要監管機構是貨幣審計長辦公室（OCC）。

該銀行的活動由位於大新奧爾良地區的分支機構提供給銀行的客户；但是，貸款和存款客户分散在覆蓋路易斯安那州東南部的更廣泛的地理區域中。該銀行的運作方式為一報告部分。

該銀行通過了一項轉換計劃（以下簡稱 “計劃”），將共同組織形式轉換為股票組織形式，併成立了股票控股公司——第五區銀行有限公司（以下簡稱 “公司”）作為該銀行的母公司。該計劃須經貨幣審計長辦公室和聯邦儲備系統理事會的批准，並且必須由銀行有投票權的成員在成員會議上有資格投的總票數的至少多數票的贊成票獲得批准。該公司是根據馬裏蘭州法律組建為一家公司的，轉換完成後，該銀行將轉換為股票所有權形式，並將其所有已發行普通股發行給公司。根據該計劃，該銀行將根據獨立評估師的估值確定公司待售普通股的總髮行價值和數量。普通股的定價將為美元10.00 每股。該銀行董事會將通過一項員工持股計劃，該計劃將認購 8本次發行中出售並捐給慈善基金會的普通股總數的百分比，該基金會將設立該慈善基金會，併為此次轉換提供資金。

普通股的發行成本將遞延並從股票發行的銷售收益中扣除。如果轉換不成功，所有遞延費用都將計入運營部門。銀行有 $1,419,000 和 $203,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日的遞延轉換成本分別包含在資產負債表上的其他資產中。銀行花了大約 $127,000 在2024年6月30日之後至財務報表發佈之日的遞延轉換成本中。轉換交易完成後，該銀行將以最終招股説明書中包含的最新財務報表中包含的留存收益金額設立清算賬户。清算賬户將保留給在轉換時在銀行開立存款賬户的合格存款人。轉換將作為公司形式的變化來考慮，因此，銀行資產、負債和權益的歷史基礎保持不變。

轉換於2024年7月31日完成，當時公司成為該銀行的控股公司，該公司擁有該銀行普通股的所有已發行和流通股。在轉換中，公司出售了 5,459,473 其普通股的股價為美元10.00 每股並額外出資 10萬其普通股股份歸第五區社區基金會有限公司

演示基礎

銀行的會計和報告政策及慣例符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則（美國公認會計原則）和銀行業的主要慣例。

管理層認為，隨附的未經審計的財務報表包括為公允列報銀行截至2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況而認為必要的所有調整，

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月的現金流量。所有調整均為正常和經常性調整，是所附未經審計的財務報表中唯一包含的調整。中期業績不一定代表全年的業績。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。

在短期內特別容易受到重大變化的實質性估計與信用損失備抵額、遞延税收和金融工具公允價值的估值有關。

信貸損失備抵是否充足的確定所依據的估算值特別容易受到經濟環境和市場條件重大變化的影響。在確定貸款和無準備金承付款的估計損失方面，管理層需要對大量抵押品進行獨立評估。儘管管理層利用現有信息確認貸款損失，但根據當地經濟條件的變化，可能需要進一步減少貸款的賬面金額。此外，作為審查程序不可分割的一部分，監管機構定期審查貸款的估計損失。根據此類審查，銀行可根據其對審查時所掌握信息的判斷，決定確認額外損失。由於這些因素，估計的貸款損失有可能在短期內發生重大變化。但是，無法估計合理可能的變更金額。

現金和現金等價物

就現金流量表而言，現金和現金等價物包括手頭現金、現金項目、銀行應付金額、原始到期日為90天或更短的其他金融機構的計息存款以及出售的聯邦基金。通常，聯邦基金的銷售期限為一天。

來自銀行的現金和應付賬款包括總額約為 $ 的銀行存款賬户28,569,000 和 $8,934,000 超過聯邦存款保險公司的限額 $250,000 每個機構分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。該銀行沒有遭受任何損失，也不認為這種做法會造成重大的信用風險。

該銀行可能需要維持聯邦儲備銀行的現金儲備。該要求取決於銀行的手頭現金或非計息餘額。有不截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的存款準備金要求。

投資證券

歸類為持有至到期的債務證券是指無論市場狀況、流動性需求或總體經濟狀況的變化如何，銀行都有意和能力持有至到期的債務證券。這些證券按成本記賬，並根據溢價的攤銷和折扣的增加進行調整。購買溢價和折扣使用證券條款的實際利息法在利息收入中確認，證券條款確定為保費的追加日和折扣的到期日。該銀行持有不截至2024年6月30日或2023年12月31日持有至到期的證券。

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

歸類為可供出售的債務證券是指銀行打算無限期持有但不一定到期的債務證券。任何出售歸類為可供出售的證券的決定都將基於各種因素，包括利率的重大變動、銀行資產和負債到期組合的變化、流動性需求、監管資本考慮和其他類似因素。這些證券由第三方定價服務機構按估計的公允價值記賬，任何未實現的收益或虧損均不計入淨收益，並以累計其他綜合收益（虧損）的形式列報，後者作為股權資本的單獨組成部分列報，扣除相關的遞延所得税影響。

被歸類為交易的債務證券被收購和持有的主要目的是短期內出售。這些證券由第三方定價服務機構按估計的公允價值記賬，任何未實現的收益或虧損都包含在淨收益中，並在損益表中以非利息收入形式列報。該銀行持有不截至 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日的證券交易。

根據所售特定證券的調整後成本基礎確定的債務證券銷售所實現的收益和虧損包含在經營報表的非利息收入中。所有類別投資證券的股息和利息收入，包括攤銷溢價和收購時產生的折扣的增加，均包含在經營報表的利息收入中。

限制性股票

限制性股票是聯邦住房貸款銀行（FHLB）和第一國民銀行家銀行（FNBB）的股票，其適銷性受到限制。由於這些投資沒有現成市場，也沒有報價市值，因此銀行對這些股票的投資按成本計提。限制性股票投資是否存在減值的確定每年進行一次，包括對發行人當前財務狀況的審查。

信貸損失備抵金——可供出售的投資證券

對於可供出售的證券，管理層每季度評估所有處於未實現虧損狀況的投資，當經濟或市場條件需要進行此類評估時，更頻繁地進行評估。如果銀行打算出售證券，則該證券將減記為公允價值，並將全部損失記入收益。

如果不滿足上述任一標準，銀行將評估公允價值的下降是信貸損失還是其他因素造成的。在進行評估時，銀行可以考慮各種因素，包括公允價值在多大程度上低於攤銷成本、標的抵押品的表現、評級機構下調證券評級、發行人未能按期支付利息或本金以及與證券特別相關的不利條件。如果評估表明存在信貸損失，則將預期收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較，任何超出部分都記作信用損失備抵金，僅限於公允價值低於攤銷成本基礎的金額，在運營報表中確認為信用損失準備金。任何未通過信用損失備抵記錄的與信貸無關的未實現虧損均計入其他綜合收益。

信用損失備抵額的變動記作信貸損失費用的準備金（或追回）。當管理層認為可供出售的證券已確認無法收回時，或者當有關出售意向或要求的任一標準得到滿足時，損失將從信用損失備抵中扣除。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有不與可供出售投資組合相關的信用損失備抵金。

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

可供出售證券的應計應收利息總額約為 $237,000 和 $168,000 分別為2024年6月30日和2023年12月31日，未包括在信貸損失估計中。

應收貸款

管理層有意和能力在可預見的將來或到期或還清之前持有的貸款按攤銷成本列報。攤銷成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣以及遞延費用和成本。

與貸款相關的應計應收利息總額約為 $1,834,000 和 $1,589,000 分別為2024年6月30日和2023年12月31日，並在資產負債表上以應計應收利息形式列報。利息收入是在貸款期限內使用利息法賺取的未付本金餘額中累積的。貸款發放和承諾費以及某些直接貸款發放成本在貸款合同期內採用實際利息法作為對相關貸款收益率的調整而延期攤銷。

當貸款逾期90天、抵押不足且處於收款過程中，或者管理層在考慮經濟和商業狀況及收款工作後認為本金或利息在正常業務過程中無法收回時，利息應計通常即告終止。逾期狀態以貸款的合同條款為基礎。如果在合同到期日後30天仍未收到預定還款，則貸款被視為逾期。

當貸款處於非應計狀態時，所有應計利息將從利息收入中沖銷。此類貸款獲得的利息使用成本回收法入賬，直到符合應計回報率的條件。根據成本回收法，只有在貸款餘額減少到零後才確認利息收入。當合同到期的所有本金和利息金額均已到期，還款期持續且未來還款得到合理保障時，貸款就會恢復應計狀態。

信貸損失備抵金——應收貸款

信貸損失備抵是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額無法收回時，貸款將從補貼中扣除。預期回收額不超過先前扣除和預計扣除的總金額。應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。

信貸損失備抵金代表管理層對截至資產負債表日貸款終身信貸損失的估計。信貸損失備抵額由管理層使用來自內部和外部的相關可用信息估算，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。

當存在類似風險特徵時，該銀行使用加權平均剩餘壽命法在合併基礎上衡量預期的信貸損失。根據歷史數據，加權平均剩餘壽命法對給定貸款池在給定貸款池的估計剩餘壽命內應用損失率。由於銀行貸款組合的性質和有限的複雜性，貸款損失是使用加權平均剩餘壽命法計算的。

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

該銀行已確定並計算了以下每個投資組合部門的信貸損失備抵額：

貸款池		風險特徵
一到四的家庭抵押貸款		該類別包括由住宅房地產擔保的貸款。這些貸款的表現可能會受到當地住宅房地產市場狀況、利率環境和通貨膨脹等因素的不利影響。

建築貸款		該類別包括為住宅和空地貸款的落地建設和/或改善提供資金的貸款。建築貸款的表現通常取決於最終用户的改善和/或土地開發的成功完成。成功完成計劃的改善和開發可能會受到施工後估計財產價值的變化、預計成本以及其他導致項目延誤的條件的不利影響。

房屋淨值貸款/信貸額度		該類別包括由住宅房地產的初級和次級留置權擔保的貸款。這些貸款的表現可能會受到當地住宅房地產市場狀況、利率環境和通貨膨脹等因素的不利影響。

商業貸款		該類別包括向各種從業人員和其他專業人員提供的已購買的商業貸款。這些貸款最初通常由一攬子的 UCC-1 文件擔保。購買貸款時，銀行購買 100貸款和匯款的百分比 97向賣方和賣方提供的貸款餘額的百分比在銀行開立的儲備存款賬户等於 3貸款餘額的百分比。如果貸款拖欠，銀行將從儲備存款賬户中提取款項。如果貸款變成 90 天拖欠時，賣方通常用餘額相等或更大的履約貸款取代拖欠的貸款（儘管這不是賣方的合同義務）。這些貸款的表現可能會受到當地和全國市場狀況、利率環境和通貨膨脹等因素的不利影響。

消費者貸款		該類別包括向個人發放的用於家庭、家庭和其他個人用途的貸款。這些貸款的表現可能會受到國家和地方經濟狀況、通貨膨脹以及其他影響借款人可用於償還債務的收入的因素的不利影響。

此外，信貸損失備抵金的計算包括對定性風險因素的主觀調整，這些因素可能導致估計的信用損失與歷史經驗有所不同。這些定性調整可能會增加或降低準備金水平，包括對貸款管理經驗和風險承受能力、貸款審查和審計結果、資產質量和投資組合趨勢、貸款組合增長、行業集中度、基礎抵押品趨勢、外部因素以及尚未捕捉到的經濟狀況的調整。該銀行估算了對預期信貸損失的合理和可支持的預測，並在貸款池的剩餘期限內恢復到預測期之後的歷史損失信息。

不具有風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估。當借款人遇到財務困難且預計將通過抵押品的運營或出售來償還時，預期的信貸損失將基於報告日抵押品的公允價值，並酌情根據估計的銷售成本進行調整。

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

信貸損失備抵金——無準備金的承付款

金融工具包括資產負債表外信貸工具，例如為滿足客户融資需求而發放貸款的承諾。如果金融工具的另一方不履行資產負債表外貸款承諾，銀行的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。此類金融工具在獲得資金時予以記錄。

該銀行在資產負債表外信貸風險中記錄信貸損失備抵金，除非發放信貸的承諾可以無條件取消，方法是通過對銀行運營報表中無準備金的承諾進行撥備。在當前的預期信用損失模型下，資產負債表外信貸風險敞口的信用損失備抵額是根據每個資產負債表日期的貸款分部估算的，使用與投資組合貸款相同的方法，同時考慮了資金髮生的可能性以及任何第三方擔保。無準備金承付款的備抵金包含在銀行資產負債表上的其他負債中。

銀行擁有的人壽保險

該銀行是根據銀行某些官員的生命購買的人壽保險合同的受益人，這些合同按其現金退保價值申報。截至2024年6月30日和2023年12月31日，人壽保險合同總額約為美元10,513,000 和 $10,332,000，分別地。現金退保金額升值約為 $98,000 和 $88,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為美元181,000 和 $148,000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。保險單價值的升值包含在銀行自有的人壽保險中，屬於經營報表中的非利息收入。

場所和設備

房舍和設備按成本扣除累計折舊後入賬。銀行通常根據資產的估計使用壽命採用直線法計算折舊。建築和改善的估計使用壽命範圍為 15 到 40 年，以及來自的傢俱和固定裝置 5 到 10 年了。

購置財產的主要支出和大幅度延長使用壽命的支出都記作資本。未顯著改善或延長相關資產使用壽命的維護、維修和小規模更換的支出在發生時記作支出。

當資產報廢或以其他方式處置時，其成本和相關的累計折舊將從相應的賬户中扣除，任何損益都反映在其他非利息收入或支出中。

擁有的房地產

通過或代替貸款取消抵押品贖回權而獲得的房地產最初在收購之日按公允價值入賬。收購時的任何減記都記入信貸損失備抵金。收購後，必要時設立估值補貼，按照 (a) 公允價值減去估計出售成本或 (b) 成本兩者中較低者來報告這些資產。

銀行收回房地產賬面價值的能力取決於所擁有房地產的未來銷售。實現這種復甦的能力取決於市場條件和其他因素，其中許多因素是銀行無法控制的。此類財產的營業收入，扣除相關費用，以及處置損益，均包含在經營報表中。銀行有大約 $42,000 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日擁有的房地產。

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

所得税

遞延所得税資產和負債使用負債（或資產負債表）方法確定。在這種方法下，遞延所得税淨資產或負債是根據財務報表賬面金額與銀行資產和負債税基之間的臨時差異的税收影響來確定的。遞延所得税資產和負債按目前頒佈的所得税税率反映，該税率適用於遞延所得税資產和負債預計變現或結算的時期。隨着税法或税率變更的頒佈，遞延所得税資產和負債將通過所得税準備金進行調整。管理層認為，當部分或全部遞延所得税資產無法變現時，遞延所得税資產就會被估值補貼減少。

税收狀況的好處在財務報表中得到確認，在此期間，根據所有現有證據，管理層認為，經審查，包括上訴或訴訟程序的解決，如果有的話，該職位很可能得以維持。對所採取的税收狀況的評估是單獨考慮的，不能與其他立場相抵消或彙總。達到 “可能性大於不是” 確認門檻的税收狀況被視為最大税收優惠金額，在與適用的税收機構結算時實現的可能性超過50％。

與所得税收狀況相關的福利中超過上述計量金額的部分在資產負債表中反映為未確認的税收優惠的負債，以及在審查後應支付給税務機關的任何相關利息和罰款。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款在經營報表中被歸類為額外所得税。

美利堅合眾國普遍接受的會計原則為實體在納税申報表中採取的可能不確定的立場提供了會計和披露指導。該銀行認為，它對所採取的任何税收立場都有適當的支持，管理層已確定不存在對財務報表具有重要意義的不確定税收狀況。

銀行承認不截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月零六個月的運營報表中的利息和/或罰款，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日資產負債表中確認的與其所得税申報表相關的任何應付利息和/或罰款。任何罰款或利息都將計入所得税支出。

在2021年之前的幾年中，該銀行不再接受美國聯邦審查。

綜合收益（虧損）

綜合收益（虧損）包括淨收益和其他綜合收益（虧損），扣除適用的所得税。其他綜合收益包括可供出售證券的未實現損益以及除定期淨養老金成本之外的養老金相關變動。累計的其他綜合虧損包括可供出售證券的累計未實現收益和虧損以及扣除税款的養老金計劃負債資金狀況的累計未實現收益或虧損。

收入確認

在正常業務過程中，銀行確認來自各種創收活動的收入。在財務會計準則委員會（FASB）會計準則編纂（ASC）606範圍內，與客户簽訂合同的收入是根據銀行在履行相關履約義務時預計有權獲得的以換取這些商品或服務的對價來衡量的。一些

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

債務在某個時間點得到履行，而其他義務則在一段時間內得到履行。當對商品或服務的控制權移交給客户時，即視為履行了履約義務。

該銀行的大部分收入被明確排除在ASC 606的範圍之外。存款賬户的服務費以及自動櫃員機和支票卡費用是ASC 606範圍內最重要的收入類別，包含在經營報表的非利息收入中。

存款賬户的服務費包括與標準服務協議下的存款賬户相關的費用。費用通常是在向客户交付服務或客户消費服務時或評估罰款時確認的。

自動櫃員機和支票卡費用包括通過信用卡協會網絡處理的信用卡和借記卡的交換費、年費以及其他交易和賬户管理費。交換費率通常由信用卡協會根據購買量和其他因素設定。公司在提供服務時記錄交換費。交易和賬户管理費被視為提供的服務，但在適用期限內確認的年費除外。相關忠誠度獎勵計劃的成本從交換收入中扣除，作為創收活動的直接成本。

非直接響應廣告

除直接回應廣告外，銀行將所有廣告費用按實際支出支出。廣告和促銷費用總額約為 $48,000 和 $73,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為美元76,000 和 $142,000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。如果銀行為實質性的直接回應廣告產生費用，則將在預計的受益期內攤銷。直接回應廣告包括廣告，其主要目的是吸引客户的銷售，這些客户可能被證明對廣告做出了具體的迴應，並可能帶來未來的收益。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月零六個月中，該銀行沒有產生任何直接回應的廣告費用。

最近的會計公告——尚未通過

2020 年 3 月，FasB 發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（主題 848）。本ASU適用於參考倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）或其他預計因參考利率改革而終止的利率參考的合約、套期保值關係和其他交易，如果滿足某些標準，則為適用美國公認會計原則提供了可選的權宜之計和例外情況。更新後的指南最初自發布之日起生效，有效期至2022年12月31日。2022 年 12 月，FasB 發佈了 ASU 2022-06，將主題 848 的終止日期從 2022 年 12 月 31 日推遲至 2024 年 12 月 31 日。管理層預計該指導不會對銀行的財務報表產生重大影響。

2023年7月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-03，其中包括根據美國證券交易委員會第120號工作人員會計公告、美國證券交易委員會在2022年3月24日發佈的工作人員公告、EITF會議以及員工會計公告主題6.b對美國證券交易委員會會計準則編纂中的段落的修訂。修正案自發布之日起生效。世界銀行預計這些修正不會對其財務報表產生實質性影響。

2023年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-04，其中包括根據美國證券交易委員會第121號工作人員會計公告對美國證券交易委員會會計準則編纂中美國證券交易委員會段落的修訂。修正案自發布之日起生效。世界銀行預計這些修正不會對其財務報表產生實質性影響。

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09，修訂了會計準則編纂742中的所得税主題，以提高所得税披露的透明度。這些修正案自2024年12月15日之後的年度有效期內均有效。允許提前採用尚未發佈或尚未可供發行的年度財務報表。世界銀行預計這些修正不會對其財務報表產生實質性影響。

財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或提出的其他會計準則預計不會對銀行的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

注意事項 2.

投資證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售的投資證券的攤銷成本和估計公允價值如下（以千計）：


	2024年6月30日
			格羅斯		格羅斯		估計的
	攤銷		未實現		未實現		公平
2024年6月30日	成本		收益		損失		價值
美國政府機構	$	1,500	$	—	$	（29)	$	1,471
抵押貸款支持證券		77,062		53		（7,935)		69,180
抵押抵押債務		1,588		—		（130)		1,458

總計	$	80,150	$	53	$	（8,094)	$	72,109


	2023年12月31日
			格羅斯		格羅斯		估計的
	攤銷		未實現		未實現		公平
2023年12月31日	成本		收益		損失		價值
美國政府機構	$	1,000	$	—	$	（34)	$	966
抵押貸款支持證券		74,072		15		（8,759)		65,328
抵押抵押債務		1,733		—		（126)		1,607

總計	$	76,805	$	15	$	（8,919)	$	67,901

下表按類別和證券在2024年6月30日和2023年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度顯示了可供出售的投資證券的未實現虧損總額和估計公允價值（以千計）：


	證券				證券
	虧損不足				損失結束後
	12 個月				12 個月				總計
			格羅斯				格羅斯				格羅斯
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
2024年6月30日	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國政府機構	$	—	$	—	$	1,471	$	（29)	$	1,471	$	（29)
抵押貸款支持證券		15,626		（74)		42,168		（7,861)		57,794		（7,935)
抵押抵押債務		—		—		1,458		（130)		1,458		（130)

總計	$	15,626	$	（74)	$	45,097	$	（8,020)	$	60,723	$	（8,094)

第五區儲蓄銀行

財務報表附註


	證券				證券
	虧損不足				損失結束後
	12 個月				12 個月				總計
			格羅斯				格羅斯				格羅斯
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
2023年12月31日	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國政府機構	$	—	$	—	$	966	$	（34)	$	966	$	（34)
抵押貸款支持證券		498		（2)		63,384		（8,757)		63,882		（8,759)
抵押抵押債務		—		—		1,607		（126)		1,607		（126)

總計	$	498	$	（2)	$	65,957	$	（8,917)	$	66,455	$	（8,919)

2024 年 6 月 30 日， 69 該銀行的可供出售證券的未實現虧損總額為 11.8個別證券攤銷成本基礎的百分比以及 10.1銀行投資證券投資組合總攤銷成本基礎的百分比。2024 年 6 月 30 日， 60 的 69 證券連續虧損超過12個月。據信，這些證券的未實現損失是由利率上升和市場條件變化造成的，銀行不打算出售這些證券，也不太可能被要求在到期前出售這些證券。管理層已確定，這些證券公允價值的下降不可歸因於信貸損失。

所有處於未實現虧損狀況的抵押貸款支持證券和抵押貸款債務均由政府贊助的企業發行或擔保。

沒有 2024年6月30日和2023年12月31日記錄了可供出售證券的信貸損失備抵金。

下表顯示了截至2024年6月30日歸類為可供出售證券的攤銷成本和估計公允價值，按合同到期日分列（以千計）。證券根據合同到期日進行分類，不考慮本金攤銷、潛在預付款或看漲期權。由於看漲期權的行使和潛在的付款，證券的預期到期日可能與合同到期日不同。因此，實際到期日可能與合同到期日不同。


	攤銷		公平
	成本		價值
可供出售
在 1 年或更短時間內到期	$	—	$	—
1 年至 5 年後到期		689		678
5 年至 10 年後到期		—		—
10 年後到期		79,461		71,431

總計	$	80,150	$	72,109

有不截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內可供出售證券的銷售。銀行賣出了 $18,685,000 可供出售的證券並錄得虧損美元1,144,000 在截至2024年6月30日的六個月中不截至2023年6月30日的六個月內可供出售證券的銷售。

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

注意事項 3.

限制性股票

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的限制性股票數量（以千計）：


	2024		2023
聯邦住房貸款銀行	$	545	$	531
第一國民銀行家銀行		350		350

總計	$	895	$	881

注意事項 4.

應收貸款和信貸損失備抵金

截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收貸款彙總如下（以千計）：


	2024		2023
一到四的家庭抵押貸款	$	334,244	$	337,056
房屋淨值貸款/信貸額度		8,203		8,550
建築貸款		10,268		8,128
消費者貸款		1,053		913
商業貸款		15,045		12,403

應收貸款總額		368,813		367,050

信用損失備抵金		（1,699)		（2,802)
遞延貸款淨成本		793		790

應收貸款總額，淨額	$	367,907	$	365,038

下表對截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期貸款（以千計）進行了分析：


					90 天貸款或
	30-59 天		60-89 天		更多逾期未付款		不可累積		當前		貸款總額
2024年6月30日	逾期未交		逾期未交		仍在累積		貸款		貸款		應收款
一到四的家庭抵押貸款	$	—	$	1,630	$	939	$	118	$	331,557	$	334,244
房屋淨值貸款/信貸額度		—		—		—		—		8,203		8,203
建築貸款		—		138		—		—		10,130		10,268
消費者貸款		—		—		—		—		1,053		1,053
商業貸款		—		—		—		—		15,045		15,045

總計	$	—	$	1,768	$	939	$	118	$	365,988	$	368,813

第五區儲蓄銀行

財務報表附註


					90 天貸款或
	30-59 天		60-89 天		更多逾期未付款		不可累積		當前		貸款總額
2023年12月31日	逾期未交		逾期未交		仍在累積		貸款		貸款		應收款
一到四的家庭抵押貸款	$	2655	$	1,524	$	950	$	153	$	331,774	$	337,056
房屋淨值貸款/信貸額度		—		4		—		—		8,546		8,550
建築貸款		—		—		—		—		8,128		8,128
消費者貸款		33		—		—		—		880		913
商業貸款		—		—		—		—		12,403		12,403

總計	$	2,688	$	1,528	$	950	$	153	$	361,731	$	367,050

信貸質量指標

該銀行使用以下標準來評估其貸款組合的風險評級，這些標準符合監管準則：

通行證——在所有重要方面都符合銀行貸款政策的貸款，這些貸款有足夠的擔保，並提供給有文件證明有能力安全滿足其全部還本付息要求的借款人。

特別提及——包括不值得負面分類但確實存在信用缺陷或潛在弱點值得密切關注的貸款。

不合格——包括未受到質押抵押品或借款人當前淨資產和支付能力保護不足的貸款。此類貸款有一個或多個弱點，會危及債務的清算，如果不糾正這些弱點，銀行就會蒙受損失。

銀行的信貸質量指標每年都要審查和更新。

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

下表按發放年份列出了截至2024年6月30日該銀行按信貸質量指標分列的貸款投資記錄（以千計）：


	按發放年份劃分的定期貸款
	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		旋轉		總計
一到四的家庭抵押貸款
通過	$	4,997	$	15,350	$	42,188	$	58,209	$	48,898	$	162,748	$	—	$	332,390
特別提及		—		—		580		774		—		382		—		1,736
不合標準		—		—		118		—		—		—		—		118
一至四家庭抵押貸款總額	$	4,997	$	15,350	$	42,886	$	58,983	$	48,898	$	163,130	$	—	$	334,244

本期總註銷額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

房屋淨值貸款/信貸額度
通過	$	38	$	66	$	95	$	—	$	—	$	490	$	7,514	$	8,203
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
房屋淨值貸款總額/信貸額度	$	38	$	66	$	95	$	—	$	—	$	490	$	7,514	$	8,203

本期總註銷額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	3	$	3

建築貸款
通過	$	2,150	$	7,081	$	184	$	408	$	284	$	161	$	—	$	10,268
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
建築貸款總額	$	2,150	$	7,081	$	184	$	408	$	284	$	161	$	—	$	10,268

本期總註銷額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

消費者貸款
通過	$	262	$	305	$	63	$	36	$	42	$	345	$	—	$	1,053
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
消費貸款總額	$	262	$	305	$	63	$	36	$	42	$	345	$	—	$	1,053

本期總註銷額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商業貸款
通過	$	4,253	$	6,656	$	4,031	$	—	$	—	$	—	$	105	$	15,045
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
商業貸款總額	$	4,253	$	6,656	$	4,031	$	—	$	—	$	—	$	105	$	15,045

本期總註銷額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

下表按信貸質量指標列出了截至2023年12月31日該銀行記錄的貸款投資（以千計）：


	按發放年份劃分的定期貸款
	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		旋轉		總計
一到四的家庭抵押貸款
通過	$	12,0000	$	42,225	$	60,557	$	50,786	$	28,836	$	140,000	$	—	$	334,404
特別提及		—		1,073		779		—		—		647		—		2,499
不合標準		—		—		—		—		—		153		—		153
一至四家庭抵押貸款總額	$	12,0000	$	43,298	$	61,336	$	50,786	$	28,836	$	140,800	$	—	$	337,056

本期總註銷額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

房屋淨值貸款/信貸額度
通過	$	20	$	226	$	—	$	—	$	174	$	369	$	7,570	$	8,359
特別提及		—		—		—		—		—		—		191		191
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
房屋淨值貸款總額/信貸額度	$	20	$	226	$	—	$	—	$	174	$	369	$	7,761	$	8,550

本期總註銷額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

建築貸款
通過	$	4,987	$	2,189	$	414	$	366	$	—	$	172	$	—	$	8,128
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
建築貸款總額	$	4,987	$	2,189	$	414	$	366	$	—	$	172	$	—	$	8,128

本期總註銷額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

消費者貸款
通過	$	386	$	74	$	39	$	52	$	36	$	326	$	—	$	913
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
消費貸款總額	$	386	$	74	$	39	$	52	$	36	$	326	$	—	$	913

本期總註銷額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商業貸款
通過	$	7,568	$	4,724	$	—	$	—	$	—	$	111	$	—	$	12,403
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
商業貸款總額	$	7,568	$	4,724	$	—	$	—	$	—	$	111	$	—	$	12,403

本期總註銷額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

非應計貸款

下表是該銀行截至2024年6月30日和2023年12月31日按主要類別分列的非應計貸款摘要（以千計）：


	2024年6月30日						2023年12月31日
	不可累積		不可累積				不可累積		不可累積		總計
	貸款		貸款				貸款		貸款
	和		和		總計		和		和
	沒有		一個		非應計賬款		沒有		一個		非應計賬款
	津貼		津貼		貸款		津貼		津貼		貸款
一到四的家庭抵押貸款	$	118	$	—	$	118	$	153	$	—	$	153
房屋淨值貸款/信貸額度		—		—		—		—		—		—
建築貸款		—		—		—		—		—		—
消費者貸款		—		—		—		—		—		—
商業貸款		—		—		—		—		—		—

總計	$	118	$	—	$	118	$	153	$	—	$	153

處於非應計狀態的貸款的應計利息但未收到的利息將從利息收入中沖銷。處於非應計狀態時收到的款項適用於非應計貸款的本金餘額。當貸款處於非應計狀態時，銀行不確認利息收入。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內通過沖銷利息收入註銷的應計應收利息（以千計）：


	在截至6月30日的三個月中				在截至6月30日的六個月中，
	2024		2023		2024		2023
一到四的家庭抵押貸款	$	4	$	4	$	4	$	4
房屋淨值貸款/信貸額度		—		—		—		—
建築貸款		—		—		—		—
消費者貸款		—		—		—		—
商業貸款		—		—		—		—

總計	$	4	$	4	$	4	$	4

抵押依賴貸款

該銀行將個人評估的非應計貸款指定為抵押依賴貸款，以及銀行管理層指定為風險較高的其他貸款。抵押貸款是指預計主要通過經營或出售抵押品來償還的貸款，而借款人遇到財務困難的貸款。這些貸款不具有共同的風險特徵，也不包含在用於確定信貸損失備抵額的集體評估貸款中。對於依賴抵押的貸款，世界銀行採取了切實可行的權宜之計，根據抵押品的公允價值來衡量信貸損失備抵額。信貸損失備抵金是根據貸款抵押品的公允價值（根據清算成本/折扣進行調整）與攤銷成本之間的差額在個人貸款基礎上計算的。如果抵押品的公允價值超過攤銷成本，則無需備抵金。

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

下表對截至2024年6月30日和2023年12月31日的銀行抵押依賴貸款的分析（以千計）：


	住宅				商業
2024年6月30日	屬性		土地		資產		其他		總計
一到四的家庭抵押貸款	$	118	$	—	$	—	$	—	$	118
房屋淨值貸款/信貸額度		—		—		—		—		—
建築貸款		—		—		—		—		—
消費者貸款		—		—		—		—		—
商業貸款		—		—		—		—		—

總計	$	118	$	—	$	—	$	—	$	118


	住宅				商業
2023年12月31日	屬性		土地		資產		其他		總計
一到四的家庭抵押貸款	$	153	$	—	$	—	$	—	$	153
房屋淨值貸款/信貸額度		—		—		—		—		—
建築貸款		—		—		—		—		—
消費者貸款		—		—		—		—		—
商業貸款		—		—		—		—		—

總計	$	153	$	—	$	—	$	—	$	153

信用損失備抵金

與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的信貸損失備抵減少是由多種因素推動的，包括不斷變化的經濟前景、當地房地產市場的價值、低淨扣除額，以及完善同行羣體選擇，以更好地與貸款組合反映我們自身貸款組合構成和當前當地經濟狀況的同行保持一致。調整我們估計值的這一部分可以降低同行羣體的損失率，並對同行比較進行了相應的調整。會計估算的這一變化將在未來得到確認。反過來，我們的CECL儲備百分比下降了，結果為美元1.1 我們的信用損失備抵金逆轉了百萬美元。

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中與信貸損失備抵相關的活動（以千計）：


	一對四		房屋淨值
	家庭		貸款/額度		施工		消費者		商用
截至2024年6月30日的三個月	抵押		信用		貸款		貸款		貸款		未分配		總計
信用損失備抵金
期初餘額	$	2,454	$	54	$	32	$	9	$	126	$	24	$	2,699
追回信用損失		（1,181)		3		（25)		（9)		19		193		（1,000)
已扣除的貸款		—		—		—		—		—		—		—
已收集的回收款		—		—		—		—		—		—		—

期末餘額	$	1,273	$	57	$	7	$	—	$	145	$	217	$	1,699

截至2023年6月30日的三個月
信用損失備抵金
採用 ASC 326 之前的期初餘額	$	2,738	$	60	$	73	$	—	$	2	$	380	$	3,253
追回信用損失		—		—		—		—		—		—		—
已扣除的貸款		—		—		—		—		—		—		—
已收集的回收款		—		—		—		—		—		—		—

期末餘額	$	2,738	$	60	$	73	$	—	$	2	$	380	$	3,253

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

下表包括與截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的貸款損失備抵相關的披露（以千計）：


	一對四		房屋淨值
	家庭		貸款/額度		施工		消費者		商用
截至2024年6月30日的六個月	抵押		信用		貸款		貸款		貸款		未分配		總計
信用損失備抵金
期初餘額	$	2,554	$	57	$	32	$	9	$	126	$	24	$	2,802
追回信用損失		（1,281)		3		（25)		（9)		19		193		（1,100)
已扣除的貸款		—		（3)		—		—		—		—		（3)
已收集的回收款		—		—		—		—		—		—		—

期末餘額	$	1,273	$	57	$	7	$	—	$	145	$	217	$	1,699

截至2023年6月30日的六個月
信用損失備抵金
採用 ASC 326 之前的期初餘額	$	2,738	$	60	$	73	$	—	$	2	$	380	$	3,253
追回信用損失		—		—		—		—		—		—		—
已扣除的貸款		—		—		—		—		—		—		—
已收集的回收款		—		—		—		—		—		—		—

期末餘額	$	2,738	$	60	$	73	$	—	$	2	$	380	$	3,253

對遇到財務困難的借款人所做的修改

信貸損失備抵包括對終身預期信貸損失的估計，並在資產發放或收購時記錄在每項資產上。估算信貸損失備抵額的起點是歷史損失信息，其中包括因應收賬款修改而蒙受財務困難的借款人造成的損失。銀行使用給定違約模型的違約/損失概率來確定信貸損失備抵額。對借款人是否遇到財務困難的評估是在修改之日進行的。

由於採用了估算補貼的衡量方法，對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已經包含在信貸損失備抵額中，因此信貸損失備抵額的變化通常不會在修改時記錄在案。該銀行偶爾會通過對某些貸款提供本金豁免來修改貸款。當提供本金豁免時，資產的攤銷成本基礎將從信貸損失備抵中註銷。本金豁免金額被視為無法收回；因此，這部分貸款被註銷，導致攤銷成本基礎降低，信貸損失備抵額也相應調整。

在某些情況下，銀行將通過提供多種類型的優惠來修改某筆貸款。通常，最初授予一種特許權，例如期限延長。如果借款人繼續遇到財務困難，則可以給予另一項優惠，例如本金豁免。

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

在銀行確定修改後的貸款（或部分貸款）隨後被視為無法收回後，該貸款（或部分貸款）將被註銷。因此，貸款的攤銷成本基礎減去無法收回的金額，信貸損失備抵金按相同金額進行調整。

該銀行有不向截至2024年6月30日和2023年12月31日遇到財務困難的借款人提供的經過修改的貸款。

有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，對借款人遇到財務困難的修改以及不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中出現違約的貸款，由於借款人遇到財務困難，這些貸款已進行了修改。

無資金的承諾

該銀行沒有記錄因採用ASC 326而對無準備金承付款的調整。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，無準備金承諾的信貸損失準備金總額約為-美元0-。截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他負債中包含的表外信貸風險敞口的信用損失負債約為美元125,000。

關聯方貸款

在正常業務過程中，向銀行的高級職員和董事及其附屬機構發放貸款。此類貸款是在正常業務過程中發放的，其條款（包括利率和抵押品）與當時與其他人進行類似交易的條件基本相同。它們所涉及的可收集性風險不會超過正常水平，也不會呈現其他不利特徵。

對截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中關聯方活動的分析如下（以千計）：


	6月30日
	2024		2023
餘額，年初	$	546	$	579
新貸款		—		—
關聯方變動，淨額		—		—
還款額，淨額		（17)		（16)

餘額，年底	$	529	$	563

關聯方其他

在建築貸款期限內，銀行通常要求在發放資金之前對財產進行檢查，檢查通常由銀行的一位董事進行。銀行沒有記錄與這些服務相關的收入或支出，因為客户通過交易費用支付這些費用。

注意事項 5.

監管事宜

該銀行受其主要聯邦監管機構OCC管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低監管資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性行動，並可能採取額外的全權行動，如果採取這些行動，可能會對銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據監管資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，銀行必須滿足具體的資本指導方針，涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些資產負債表外項目的定量衡量。這個

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

銀行的資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。

監管機構為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求銀行維持普通股一級資本、一級資本和總資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率（如下表所示）。實施巴塞爾銀行監管委員會對美國銀行的資本指導方針（《巴塞爾伊爾規則》）的最終規則已於2019年1月1日對該銀行全面生效。管理層認為，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行符合其必須遵守的所有資本充足率要求。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，OCC的最新通知對該銀行進行了分類，並在監管框架下進行了資本化，以便立即採取糾正措施。為了進行分類和資本化，銀行必須保持下表中披露的最低總比率。自通知發出以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的即時糾正措施類別。

下表還列出了該銀行截至2024年6月30日和2023年12月31日的實際資本金額和比率（千美元金額）：


									必須保持健康-
					為必填項				資本化為 Under
					資本充足率				立即糾正
	實際				目的				行動條款
	金額		比率		金額		比率		金額		比率
2024年6月30日
一級資本佔平均資產比例	$	84,324	16.91	%	$	19,947	4.00	%	$	24,933	5.00	%
普通股一級資本佔風險加權資產		84,324	33.54			11,314	4.50			16,342	6.50
一級資本與風險加權資產的比例		84,324	33.54			15,085	6.00			20,113	8.00
總資本與風險加權資產之比		86,148	34.27			20,110	8.00			25,138	10.00

2023年12月31日
一級資本佔平均資產比例	$	84,771	17.41	%	$	19,476	4.00	%	$	24,345	5.00	%
普通股一級資本佔風險加權資產		84,771	34.15			11,170	4.50			16,135	6.50
一級資本與風險加權資產的比例		84,771	34.15			14,894	6.00			19,859	8.00
總資本與風險加權資產之比		87,698	35.33			19,858	8.00			24,823	10.00

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

注意事項 6.

綜合收益（虧損）

其他綜合收益（虧損）和相關税收影響的組成部分如下（以千計）：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
可供出售的投資證券的未實現持有收益總額	$	480	$	（410)	$	2,006	$	258
税收影響：
本年度税收影響		（100)		86		（421)		（54)

税後淨額		380		（324)		1,585		204

淨收益中實現的淨虧損的重新分類調整		—		—		（1,144)		—
税收影響：
本年度税收影響		—		—		240		—

税後淨額		—		—		（904)		—

定期養老金淨成本以外的與養老金相關的總變動		—		—		—		—
税收影響		—		—		—		—

税後淨額		—		—		—		—

總計	$	380	$	（324)	$	681	$	204

注意事項 7.

具有資產負債表外風險的金融工具

在正常業務過程中，該銀行是具有資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾。這些工具在不同程度上涉及的信用風險要素超過銀行資產負債表中確認的金額。

這些工具的合同金額反映了銀行對特定類別金融工具的參與程度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行已做出各種承諾，提供總額約為美元的信貸23,447,000 和 $24,000,000，分別地。在這些承諾中，大約 $8,865,000 和 $9,368,000 分別自2024年6月30日和2023年12月31日起採用浮動利率。

提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於有些承付款預計將在不完全提取的情況下到期，因此上文披露的承付款總額不一定代表未來的現金需求。銀行根據具體情況評估每位客户的信貸價值。如果銀行認為在發放信貸時有必要，獲得的抵押品金額是根據管理層對客户的信用評估得出的。

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

註釋 8.

公允價值測量

公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易所收取或為轉移負債（退出價格）而支付的交易價格。為了衡量公允價值，會計指導建立了層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。該層次結構使用三個級別的輸入來衡量資產和負債的公允價值，如下所示：

截至計量之日，該實體在活躍市場上有能力獲得的相同資產或負債的1級報價。

級別 2 除一級價格之外的其他重要可觀測投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入。

第 3 級不可觀察的重要輸入，反映了報告實體自己對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的假設。

金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。

定期計量的資產和負債

以下內容描述了定期衡量指定金融工具公允價值的層次結構名稱、估值方法和關鍵輸入：

可供出售的投資證券

在可能的情況下，可供出售證券的公允價值估算值基於活躍市場（1級）的報價。如果沒有報價的市場價格，則公允價值基於具有相似特徵的證券的報價、不太活躍的市場中相同證券的報價、貼現現金流技術或矩陣定價模型（第二級）。在某些不提供1級或2級證券的情況下，證券被歸類為層次結構的3級。證券應計利息的賬面金額接近其公允價值。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按公允價值計量的資產和負債彙總如下（以千計）：


							總計
	公允價值測量						估計的
2024年6月30日	第 1 級		第 2 級		第 3 級		公允價值
可供出售的投資證券
美國政府機構	$	—	$	1,471	$	—	$	1,471
抵押貸款支持證券		—		69,180		—		69,180
抵押抵押債務		—		1,458		—		1,458

總計	$	—	$	72,109	$	—	$	72,109

第五區儲蓄銀行

財務報表附註


							總計
	公允價值測量						估計的
2023年12月31日	第 1 級		第 2 級		第 3 級		公允價值
可供出售的投資證券
美國政府機構	$	—	$	966	$	—	$	966
抵押貸款支持證券		—		65,328		—		65,328
抵押抵押債務		—		1,607		—		1,607

總計	$	—	$	67,901	$	—	$	67,901

銀行做到了不t 以公允市場價值記錄截至2024年6月30日和2023年12月31日定期計量公允價值的任何負債。

有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內轉入、轉出、購買或出售三級證券。

按非經常性計量的資產和負債

以下內容描述了按非經常性公允價值計量的資產的層次結構名稱、估值方法和關鍵輸入：

抵押依賴貸款

對於抵押品依賴貸款，公允價值是根據擔保這些貸款的抵押品的價值來衡量的，在公允價值層次結構中被歸類為第三級。附屬抵押貸款包括由住宅物業擔保的一至四筆家庭抵押貸款。住宅物業抵押品的價值是根據銀行聘請的合格持牌評估師的評估確定的。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額和收入法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。

喪失抵押品贖回權的資產和擁有的房地產

通過或代替貸款取消抵押品贖回權獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本入賬，並在公允價值層次結構中歸類為第三級。這些資產隨後按成本或公允價值減去估計的出售成本的較低值進行核算。公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額和收入法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。

下表顯示了該銀行截至2024年6月30日和2023年12月31日按非經常性公允價值計量的資產和負債（以千計）：


							總計
	公允價值測量						估計的
2024年6月30日	第 1 級		第 2 級		第 3 級		公允價值
資產
抵押依賴貸款	$	—	$	—	$	118	$	118
擁有的房地產		—		—		42		42

總計	$	—	$	—	$	160	$	160

第五區儲蓄銀行

財務報表附註


							總計
	公允價值測量						估計的
2023年12月31日	第 1 級		第 2 級		第 3 級		公允價值
資產
抵押依賴貸款	$	—	$	—	$	153	$	153
擁有的房地產		—		—		42		42

總計	$	—	$	—	$	195	$	195

下表顯示了在三級資產公允價值衡量中使用的重要不可觀察的投入：


	估價	無法觀察	的範圍	加權平均值
2024年6月30日	技術	輸入	折扣	折扣
抵押依賴貸款	第三方評估和貼現現金流	抵押品折扣和預計銷售成本	6% - 10%	6%
擁有的房地產	第三方評估、銷售合同或經紀價格期權	抵押品折扣和預計銷售成本	6% - 10%	6%


	估價	無法觀察	的範圍	加權平均值
2023年12月31日	技術	輸入	折扣	折扣
抵押依賴貸款	第三方評估和貼現現金流	抵押品折扣和預計銷售成本	6% - 10%	6%
擁有的房地產	第三方評估、銷售合同或經紀價格期權	抵押品折扣和預計銷售成本	6% - 10%	6%

該銀行使用以下方法和假設來估算金融工具的公允價值。

現金和現金等價物-公允價值近似賬面價值。

可供出售的投資證券-公允價值是根據具有類似特徵的證券的報價市場價格或報價、不太活躍的市場中相同證券的報價、貼現現金流技術或矩陣定價模型從獨立定價服務中獲得的。

限制性股票-由相應機構按入會要求持有的股票組成，按成本計費。雖然需要固定的存款金額，但聯邦住房貸款銀行的存量要求會隨着借貸活動水平的增加或減少。

應收貸款，淨額—公允價值是通過使用當前利率對未來現金流進行折扣來估算的，該利率是向信用評級相似且剩餘到期日相同的借款人提供類似貸款的當前利率。貸款的公允價值是使用退出價格概念來衡量的。

銀行擁有的人壽保險-公允價值近似賬面價值。

第五區儲蓄銀行

財務報表附註

存款- 目前，儲蓄和某些貨幣市場基金賬户，公允價值等於按需應付金額或賬面價值。對於定期存款，公允價值是使用貼現現金流法估算的。

聯邦住房貸款銀行預付款- 公允價值近似於賬面價值。

該銀行金融工具的賬面金額和估計公允價值如下（以千計）：


	攜帶		公允價值測量
2024年6月30日	價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
金融資產
現金和現金等價物	$	46,215	$	46,215	$	—	$	—
可供出售的投資證券		72,109		—		72,109		—
限制性股票		895		—		—		895
應收貸款，淨額		367,907		—		—		308,827

金融負債
存款		428,594		—		—		358,387


	攜帶		公允價值測量
2023年12月31日	價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
金融資產
現金和現金等價物	$	19,306	$	19,306	$	—	$	—
可供出售的投資證券		67,901		—		67,901		—
限制性股票		881		—		—		881
應收貸款，淨額		365,038		—		—		303,183

金融負債
存款		390,003		—		—		327,412
聯邦住房貸款銀行的短期預付款		4,000		—		4,000		—

公允價值估算是根據相關的市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並未反映出銀行一次性出售特定金融工具的全部持股量可能產生的任何溢價或折扣。該工具的即時結算可能無法實現公允價值估算。在某些情況下，銀行的各種金融工具沒有報價的市場價格，在這種情況下，公允價值可能基於使用現值或其他估值技術的估計，也可以基於對未來預期損失經歷、當前經濟狀況、金融工具風險特徵或其他因素的判斷。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。假設的後續變化可能會對估計數產生重大影響。

註釋 9.

後續事件

根據FasB ASC 855的後續事件主題，該銀行對資產負債表日期之後發生的事件和交易進行評估，以便在財務報表中予以確認。截至2024年6月30日和2023年12月31日的財務報表中確認了所有後續事件的影響，這些事件為資產負債表日存在的狀況提供了更多證據。在編制這些財務報表時，銀行評估了截至財務報表發佈之日發生的事件和交易。管理層得出的結論是，除上述披露外，沒有其他需要披露的事件。

項目2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

普通的

管理層的討論和分析旨在增進您對我們的財務狀況和經營業績的理解。本節中的財務信息來自隨附的合併財務報表。您應閲讀本節中的財務信息以及本報告和公司於2024年5月20日向美國證券交易委員會提交的2024年5月10日的最終招股説明書中包含的業務和財務信息。

關於前瞻性陳述的警示説明

本報告包含前瞻性陳述，可以通過使用 “估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預測”、“假設”、“計劃”、“尋求”、“期望”、“將”、“可能”、“應該”、“表明”、“會”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“目標” 等詞語來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：

●

陳述我們的目標、意圖和期望；

●

有關我們的業務計劃、前景、增長和運營戰略的聲明；

●

有關我們貸款和投資組合資產質量的聲明；以及

●

對我們的風險以及未來成本和收益的估計。

這些前瞻性陳述基於我們當前的信念和預期，本質上受重大的業務、經濟和競爭不確定性和突發事件的影響，其中許多不確定性和突發事件是我們無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受對未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。在本招股説明書發佈之日之後，我們沒有義務也沒有義務更新任何前瞻性陳述。

除其他外，以下因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期存在重大差異：

●

全國或我們的市場區域的總體經濟狀況都比預期的要差；

●

通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利潤率和收益率、金融工具的公允價值或貸款發放量，或者增加了貸款組合中的違約、損失和預付款水平；

●

貸款拖欠和註銷數額和方向的變化以及對信貸損失備抵充足程度估計數的變化;

●

我們獲得具有成本效益的資金的能力；

●

我們主要通過存款保持充足流動性的能力；

●

房地產價值和住宅房地產市場狀況的波動；

●

我們市場區域的貸款和存款需求；

●

我們實施和改變業務戰略的能力；

●

存款機構和其他金融機構之間的競爭;

●

證券市場的不利變化；

●

影響金融機構的法律或政府法規或政策的變化，包括監管費用、資本要求和保險費的變化；

●

我們的貸款或投資組合的質量或構成的變化；

●

可能比預期更困難或更昂貴的技術變革；

●

第三方提供商無法按預期表現；

●

我們的運營或信息安全系統或基礎設施的故障或破壞，包括網絡攻擊；

●

我們管理市場風險、信用風險、運營風險和聲譽風險的能力；

●

我們成功進入新市場並抓住增長機會的能力；

●

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；

●

銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和慣例的變化；

●

我們留住關鍵員工的能力；以及

●

我們擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化。

由於這些以及各種其他不確定性，我們的實際未來業績可能與這些前瞻性陳述所顯示的結果存在重大差異。除非適用的法律或法規要求，否則公司不承擔任何義務，也沒有義務更新任何前瞻性陳述。

關鍵會計政策與關鍵會計估算的使用

對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的財務報表為基礎，這些財務報表是根據公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求管理層對報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出數額作出估計和假設。我們認為下文討論的會計政策是我們的關鍵會計政策。我們使用的估計和假設基於歷史經驗和其他各種因素，據信在這種情況下是合理的。在不同的假設或條件下，實際業績可能與這些估計有所不同，導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。

2012年《Jumpstart 我們的創業公司法》（JOBS Act）包含一些條款，除其他外，降低了對符合條件的上市公司的某些報告要求。作為 “新興成長型公司”，我們可能會推遲採用適用於上市公司的新會計公告或修訂後的會計公告，直到此類聲明適用於私營公司為止。我們打算利用這一延長過渡期的好處。因此，我們的財務報表可能無法與遵守此類新會計準則或修訂後的會計準則的公司進行比較。

我們認為信貸損失備抵的會計政策是我們的關鍵會計政策。自2023年1月1日起，我們採用了當前預期信用損失（CECL）方法。根據CECL的方法，信貸損失備抵是管理層使用來自內部和外部的相關可用信息，與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的信息，對截至資產負債表日的貸款終身信貸損失的估計。對於2023年1月1日之前的報告期以及採用CECL，我們使用已發生損失減值法來估算應收貸款的貸款損失備抵額。根據支出損失減值法，貸款損失備抵是根據管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量以及其他因素對貸款可收性進行的定期審查，由分配和未分配部分組成。

財務報告的內部控制

我們已經發現截至2024年6月30日和2023年12月31日存在的信用損失備抵的財務報告內部控制存在重大缺陷。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報。我們得出的結論是，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的程序尚未生效，截至該日期，我們已經發現財務報告內部控制存在以下重大缺陷：

●

截至2024年6月30日和2023年12月31日，管理層沒有保留與關鍵方法、假設和計算相關的獨立審查證據或支持文件，包括對定性因素的支持；以及

●

管理層沒有保留足夠的獨立審查證據或支持文件，包括對2023年1月1日採用2016-13年度會計準則更新（ASU）金融工具——信貸損失相關的定性因素的支持。

這些重大缺陷可能導致我們的信用損失備抵額和相關披露出現錯誤，從而導致我們的財務報表出現無法預防或發現的重大錯報。

我們打算糾正這些實質性缺陷。我們目前正在評估和改進我們的流程和控制程序，以確保它們在可接受的保證水平上運行。我們將為解決這些重大缺陷而採取的補救措施包括計算無準備金承諾的信貸損失備抵額；修改同行機構羣體，將貸款組合更好地反映我們貸款組合構成的機構包括在內；為減值評估的貸款獲取最新的獨立評估；加強定性因素支持，以納入與特定時間框架（例如失業率）相關的數據點，以便持續為每項貸款分配基點準備金報告期；根據影響我們的經濟狀況，使用定性因素調整信貸損失備抵額，並在津貼計算的附帶敍述中記錄調整情況；指派一名獨立人員審查補貼計算以確保其準確性和完整性。

我們認為，這些措施以及我們可能確定需要實施的任何其他措施一旦完成，將彌補控制缺陷。但是，在適用的控制措施運行足夠的時間以供管理層測試業務成效的結果之前，這些弱點才會被視為已得到充分修復。一旦實施，我們打算繼續定期測試和報告內部控制措施，以確保合規的連續性。

與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的信貸損失備抵減少是由多種因素推動的，包括不斷變化的經濟前景、當地房地產市場的價值、低淨扣除額，以及完善同行羣體選擇，以更好地與貸款組合反映我們自身貸款組合構成和當前當地經濟狀況的同行保持一致。調整我們估算值的這一部分有

導致同行羣體損失率降低，並對同行比較進行了相應的調整。反過來，我們的CECL儲備金百分比下降了，導致我們的信用損失準備金逆轉了100萬美元。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的財務狀況比較

總資產。截至2024年6月30日，總資產為5.16億美元，與2023年12月31日的4.808億美元相比，增長了3520萬美元，增長了7.3％。這一增長主要是由於現金及現金等價物增加了2690萬美元，可供出售的投資證券增加了420萬美元，應收貸款淨額增加了290萬美元，其他資產增加了120萬美元。

現金和現金等價物。現金及現金等價物從2023年12月31日的1,930萬美元增加了2690萬美元，至2024年6月30日的4,620萬美元，增長了139.4％。這一增長主要來自於在首次公開募股中認購公司普通股所獲得的現金。公開募股的淨收益將反映在2024年9月30日的公司合併股東權益中。

可供出售的投資證券。可供出售的投資證券從2023年12月31日的6,790萬美元增加了420萬美元，至2024年6月30日的7,210萬美元，增幅6.2％。在截至2024年6月30日的六個月中，購買的證券總額為2600萬美元，出售的證券總額為1,870萬美元，看漲期權、到期日和還款總額為330萬美元。

應收貸款，淨額淨應收貸款從2023年12月31日的3.65億美元增加290萬美元，至2024年6月30日的3.679億美元，增幅0.8％。在截至2024年6月30日的六個月中，貸款發放額為1,860萬美元，貸款還款總額為1,680萬美元。在截至2024年6月24日的六個月中，商業和工業貸款增加了270萬美元，主要來自購買政府貸款的擔保部分。我們的1-4個單户家庭抵押貸款減少了280萬美元，房屋淨值貸款減少了34.7萬美元，建築貸款增加了210萬美元，我們從信貸損失備抵中撤銷了110萬美元。

存款。存款從2023年12月31日的3.9億美元增加了3,860萬美元，至2024年6月30日的4.286億美元，增長9.9％。存款證從2023年12月31日的2.281億美元增加了1,110萬美元，增幅為4.8％，至2024年6月30日的2.392億美元。存款證的增長大部分是由新客户活動以及從低收益貨幣市場賬户的遷移推動的。NOW賬户從2023年12月31日的5,080萬美元增加了3,270萬美元，增幅為64.2％，至2024年6月30日的8,350萬美元，增長了64.2％，這主要來自於在首次公開募股中認購公司普通股所獲得的現金。

權益資本總額。總股本從2023年12月31日的7,780萬美元增加了23.2萬美元，增幅0.3％，至2024年6月30日的7,800萬美元。增長是由於截至2024年6月30日的季度淨虧損，累計其他綜合虧損（由於該期間市場利率上升而對可供出售的投資證券進行了市值調整）下降了68.1萬美元，留存收益減少了44.9萬美元。

平均餘額和收益率。下表列出了所示時期的平均資產負債表、平均收益率和利率以及其他信息。沒有對等税收收益率進行調整，因為其影響並不重要。平均餘額使用每日平均餘額計算。非應計貸款僅包含在平均餘額中。平均收益率包括攤銷或計入利息收入或利息支出的遞延費用、折扣和保費的影響。淨遞延貸款費用/成本並不重要。


	在截至6月30日的三個月中
	2024						2023
	平均值						平均值
	傑出				平均值		傑出				平均值
	平衡		利息		收益率/利率 (4)		平衡		利息		收益率/利率 (4)


賺取利息的資產：
現金和現金等價物	$	24,827	$	317	5.12	%	$	13,281	$	158	4.77	%
可供出售的投資證券		62,484		508	3.26			73,746		437	2.38
應收貸款，淨額		367,108		3,809	4.16			357,818		3,487	3.91
限制性股票		888		7	3.16			844		6	2.85
賺取利息的資產總額		455,307		4,641	4.09			445,689		4,088	3.68
非利息資產		33,050						30,605
總資產	$	488,357					$	476,294

計息負債：
儲蓄賬户	$	82,889		21	0.10	%	$	98,140		24	0.10	%
現在的賬户		55,108		3	0.02			54,486		3	0.02
貨幣市場賬户		23,922		30	0.50			35,375		47	0.53
存款證		239,808		2,313	3.87			202,343		1,396	2.77
計息存款總額		401,727		2,367	2.36			390,344		1,470	1.51
非計息活期存款		1,191						1,839
其他無息負債		7,687						7,939
負債總額		8,878						9,778
權益資本總額		77,752						76,172
負債和權益資本總額		86,630						85,950
淨利息收入			$	2,274					$	2,618
淨利率利差 (1)					1.73	%					2.17	%
淨利息收入資產 (2)	$	53,580					$	55,345
淨利率 (3)					2.00	%					2.36	%
平均計息資產與計息負債之比					113.34	%					114.18	%


	在截至6月30日的六個月中，
	2024						2023
	平均值						平均值
	傑出				平均值		傑出				平均值
	平衡		利息		收益率/利率 (4)		平衡		利息		收益率/利率 (4)


賺取利息的資產：
現金和現金等價物	$	20,413	$	513	5.04	%	$	14,523	$	326	4.50	%
其他機構的存款證		—		—	—			99		—	—
可供出售的投資證券		64,495		903	2.81			74,881		854	2.29
應收貸款，淨額		366,087		7,512	4.12			355,051		6,833	3.86
限制性股票		885		14	3.17			842		11	2.62
賺取利息的資產總額		451,880		8,942	3.97			445,396		8,024	3.61
非利息資產		32,568						30,225
總資產	$	484,448					$	475,621

計息負債：
儲蓄賬户	$	83,189		41	0.10	%	$	99,789		49	0.10	%
現在的賬户		52,786		6	0.02			55,178		6	0.02
貨幣市場賬户		24,795		63	0.51			37,664		101	0.54
存款證		237,022		4,504	3.81			197,647		2,412	2.45
計息存款總額		397,792		4,614	2.33			390,278		2,568	1.32
聯邦住房貸款銀行預付款		175		5	5.73			—		—	—
計息負債總額		397,967		4,619	2.33			390,278		2,568	1.32
非計息活期存款		1,081						1,626
其他無息負債		9,005						7,466
負債總額		408,053						399,370
權益資本總額		76,395						76,251
負債和權益資本總額		484,448						475,621
淨利息收入			$	4,323					$	5,456
淨利率利差 ⁽¹⁾					1.64	%					2.29	%
淨利息資產 ⁽²⁾	$	53,913					$	55,118
淨利率 ⁽³⁾					1.92	%					2.46	%
平均計息資產與計息負債之比					113.55	%					114.12	%

(1)	淨利率利差表示計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均利率之間的差額。

(2)	淨賺息資產等於計息資產總額減去計息負債總額。

(3)	淨利率表示淨利息收入除以平均總計計利息資產。

(4)	平均收益率/利率是按年計算的金額。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的經營業績比較

普通的。截至2024年6月30日的三個月，淨收入為68.3萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的20.4萬美元相比，增長了47.9萬美元，增長了234.8％。淨收入的增長主要是由於利息收入增加了55.3萬美元，收回了100萬美元的貸款信貸損失，非利息收入增加了15萬美元，但部分被897,000美元的利息支出的增加、199,000美元的非利息支出增加以及12.8萬美元的所得税準備金增加12.8萬美元所抵消。

利息收入。截至2024年6月30日的三個月，利息收入增加了55.3萬美元，至460萬美元，增長了13.5％，而截至2023年6月30日的三個月為410萬美元。利息收入的增加歸因於貸款利息增加了32.2萬美元，增長了9.2％，其他計息資產的利息增加了16萬美元，增長了97.6％，以及可供出售的投資證券的利息增加了71,000美元，增長了16.3％。

在截至2024年6月30日的三個月中，平均應收貸款淨額比截至2023年6月30日的三個月增加了930萬美元，增長了2.6％。貸款的平均收益率從截至2023年6月30日的三個月的3.91％增至截至2024年6月30日的三個月的4.16％。

截至2024年6月30日的三個月，可供出售的投資證券的平均餘額從截至2023年6月30日的三個月的7,370萬美元下降了1,130萬美元，下降了15.3％，至6,250萬美元。可供出售投資證券的平均收益率從截至2023年6月30日的三個月的2.38％增至截至2024年6月30日的三個月的3.26％。可供出售投資證券平均收益率的增加主要是由於市場利率環境的上升。

截至2024年6月30日的三個月，主要由隔夜存款組成的現金和現金等價物的利息收入增加了15.9萬美元，增長了100.6％，這是由於截至2024年6月30日的三個月的平均收益率從截至2023年6月30日的三個月的4.77％上升至5.12％。平均收益率的增加是由於市場利率的上升。

利息支出。截至2024年6月30日的三個月，利息支出總額從截至2023年6月30日的三個月的150萬美元增加了89.7萬美元，增長了61.0％，至240萬美元。增長的主要原因是平均存款成本從截至2023年6月30日的三個月的1.51％上升至2024年6月30日的三個月的2.36％，這反映了市場利率環境的上升。截至2024年6月30日的三個月，計息存款的平均餘額從截至2023年6月30日的三個月的3.903億美元增加了11.4美元，增幅2.9％，至4.017億美元。

淨利息收入。截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入下降了34.4萬美元，至230萬美元，跌幅13.1％，而截至2023年6月30日的三個月為260萬美元。下降反映了截至2024年6月30日的三個月的利差從截至2023年6月30日的三個月的2.17％降至1.73％，而平均淨利息收入資產同比減少了180萬美元。截至2024年6月30日的三個月，淨利率從截至2023年6月30日的三個月的2.36％降至2.0％。由於利率環境上升，利差和淨利率均有所下降。計息資產的平均收益率從截至2023年6月30日的三個月的3.68％增加到截至2024年6月30日的三個月的4.09％。計息負債的平均支付利率從截至2023年6月30日的三個月的1.51％增加到截至2024年6月30日的三個月的2.36％，這主要是由於存款證的平均支付利率從2023年的2.77％提高到2024年的3.87％。存款證平均支付利率的提高促進了從低收益儲蓄賬户和貨幣市場賬户向高收益存款證的遷移。存款證的平均餘額從截至2023年6月30日的2.023億美元增加到2024年6月30日的2.398億美元，而同期儲蓄賬户的平均餘額從9,810萬美元下降至8,290萬美元，貨幣市場賬户的平均餘額從3540萬美元下降至2390萬美元。

信貸損失準備金（追回）。截至2024年6月30日的三個月，貸款信貸損失的追回增加了100萬美元，至100萬美元，而截至2023年6月30日的三個月沒有準備金（恢復）。復甦主要是由於計算CECL時對等組的變化。截至2024年6月30日，貸款信貸損失備抵額佔貸款總額的0.50％，截至2023年6月30日佔貸款總額的0.99％。信貸損失的追回基於我們對整個報告期內信貸損失備抵是否充足的評估。

截至2024年6月30日，不良貸款總額為110萬美元，而2023年6月30日為21.3萬美元。這一增長是由於我們的拖欠90天或更長時間的貸款從2023年6月30日的8.6萬美元增加到2024年6月30日的110萬美元。截至2024年6月30日，分類貸款總額為11.8萬美元，而2023年6月30日為8.6萬美元。以百分比表示

不良貸款，截至2024年6月30日，貸款信貸損失備抵額為160.7％，而2023年6月30日為1524.8％。

非利息收入。截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總額為40萬美元，較截至2023年6月30日的三個月的25萬美元增長了15萬美元，增長了60.0％。增長主要是由於出售自有房地產的收益為14萬美元。

非利息支出。截至2024年6月30日的三個月，非利息支出增加了19.9萬美元，至280萬美元，增幅7.6％，而截至2023年6月30日的三個月為260萬美元。增長的主要原因是工資和員工福利增加了9.5萬美元，增長了6.2％，佔用率和設備支出增加了43,000美元，增長了10.2％，數據處理費用增加了45,000美元，增長了16.8％，審計和考試費用增加了28,000美元，增長了80.0％，以及聯邦存款保險公司保險費增加了21,000美元，增幅70.0％，被25,000美元，增幅34.3％所抵消，廣告費用減少，董事費減少了16,000美元，下降了18.0％。

所得税準備金。截至2024年6月30日的三個月，所得税準備金增加了12.8萬美元，增幅為237.0％，達到18.2萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為54,000美元。這一增長是由於税前收入增長了60.7萬美元，增長了235.3％。兩個時期的有效税率均為21％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績比較

普通的。截至2024年6月30日的六個月的淨收益（虧損）為（44.9萬美元），與截至2023年6月30日的六個月的58萬美元相比，減少了100萬美元，下降了177.4％。淨收入的減少主要是由於利息支出增加210萬美元，非利息支出增加31萬美元，非利息收入減少95.9萬美元，但部分被利息收入增加91.8萬美元、收回貸款信貸損失110萬美元以及所得税準備金減少27.3萬美元所抵消。

利息收入。截至2024年6月30日的六個月中，利息收入增加了91.8萬美元，達到890萬美元，增長了11.4％，而截至2023年6月30日的六個月為800萬美元。利息收入的增加歸因於貸款利息增加了679,000美元，增長了9.9％，增長了10.9萬美元，增長了56.4％，以及可供出售的投資證券的利息增加了49,000美元，增長了5.7％。

在截至2024年6月30日的六個月中，平均應收貸款淨額比截至2023年6月30日的六個月增加了1,100萬美元，增長了3.1％。貸款的平均收益率從截至2023年6月30日的六個月的3.86％增至截至2024年6月30日的六個月的4.12％。

截至2024年6月30日的六個月中，可供出售的投資證券的平均餘額從截至2023年6月30日的六個月的7,490萬美元下降了1,040萬美元，下降了13.9％。可供出售投資證券的平均收益率從截至2023年6月30日的六個月的2.29％增至截至2024年6月30日的六個月的2.81％。可供出售投資證券平均收益率的增加主要是由於市場利率環境的上升。

在截至2024年6月30日的六個月中，現金及現金等價物（主要包括其他金融機構的存款證和隔夜存款）的利息收入增加了18.7萬美元，增長了57.4％，增長了57.4％，這是由於截至2024年6月30日的六個月的平均收益率從2023年6月30日的六個月的4.50％上升至5.04％。平均收益率的增加是由於市場利率的上升。

利息支出。截至2024年6月30日的六個月中，利息支出總額從截至2023年6月30日的六個月的260萬美元增加了210萬美元，增長了79.9％，至460萬美元。增長的主要原因是平均存款成本從截至2023年6月30日的六個月的1.32％上升至2024年6月30日的六個月的2.33％，這反映了市場利率環境的上升。截至2024年6月30日的六個月中，計息存款的平均餘額從截至2023年6月30日的六個月的3.903億美元增加了750萬美元，增幅1.9％，至3.978億美元。

淨利息收入。截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入下降了110美元，至430萬美元，下降了20.8％，而截至2023年6月30日的六個月為550萬美元。下降反映了截至2024年6月30日的六個月的利差從截至2023年6月30日的六個月的2.29％降至1.64％，而平均淨利息收入資產同比減少了120萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，淨利率從截至2023年6月30日的六個月的2.46％降至1.92％。由於利率環境上升，利差和淨利率均有所下降。計息資產的平均收益率從截至2023年6月30日的六個月的3.61％增加到截至2024年6月30日的六個月的3.97％。計息負債的平均支付利率從截至2023年6月30日的六個月的1.32％增加到截至2024年6月30日的六個月的2.33％，這主要是由於存款證的平均支付利率從2023年的2.45％提高到2024年的3.81％。存款證平均支付利率的提高促進了從低收益儲蓄賬户、NOW賬户和貨幣市場賬户向高收益存款證的遷移。存款證的平均餘額從截至2023年6月30日的1.976億美元增加到2024年6月30日的2.37億美元，而同期儲蓄賬户的平均餘額從9,980萬美元下降至8,320萬美元，NOW賬户的平均餘額從5,520萬美元下降至5,280萬美元，貨幣市場賬户的平均餘額從3,770萬美元下降至2480萬美元。

信貸損失準備金（追回）。截至2024年6月30日的六個月中，貸款信貸損失的追回增加了110萬美元，至110萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中沒有準備金（收回）。復甦主要是由於計算CECL時對等組的變化。截至2024年6月30日，貸款信貸損失備抵額佔貸款總額的0.50％，截至2023年6月30日佔貸款總額的0.99％。信貸損失的追回基於我們對整個報告期內信貸損失備抵金是否充足的評估。

截至2024年6月30日，不良貸款總額為110萬美元，而2023年6月30日為21.3萬美元。這一增長是由於我們的拖欠90天或以上的貸款從2023年6月30日的8.6萬美元增加到2024年6月30日的110萬美元。截至2024年6月30日，分類貸款總額為11.8萬美元，而2023年6月30日為8.6萬美元。截至2024年6月30日，貸款信貸損失備抵額佔不良貸款的百分比為160.7％，而2023年6月30日為1524.8％。

非利息收入（虧損）。截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入（虧損）總額（48.2萬美元），較截至2023年6月30日的六個月的47.7萬美元減少了95.9萬美元，下降了201.1％。下降的主要原因是前面討論的可供出售的投資證券的已實現虧損為110萬美元，自動櫃員機和支票卡費用減少了1萬美元，下降了4.8％，被銀行自有人壽保險的現金退保價值增加33,000美元，增長22.3％，以及存款服務費用和費用增加7,000美元，增長7.1％，所抵消。

非利息支出。截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出增加了31萬美元，增幅6.0％，至550萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為520萬美元。增長的主要原因是工資和員工福利增加了13.9萬美元，增長了4.6％，佔用率和設備支出增加了81,000美元，增長了10.0％，數據處理費用增加了8.5萬美元，增長了16.25％，審計和考試費用增加了49,000美元，增長了63.6％，其他費用增加了21,000美元，增長了7.2％，聯邦存款保險公司保險費增加了41,000美元，增幅61,000美元 8.3％，但被廣告費用減少的66,000美元（佔46.5％）以及董事費用減少38,000美元（佔20.8％）所抵消。

所得税準備金（福利）。截至2024年6月30日的六個月中，所得税準備金（福利）減少了27.3萬美元，降幅為177.3％，至11.9萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為15.4萬美元。下降是由於税前收入減少了130萬美元，下降了177.4％。兩個時期的有效税率均為21％。

流動性和資本資源

流動性描述了我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是為了滿足客户的借款和存款提款要求以及提供資金

當前和計劃支出。我們的主要資金來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付以及證券到期的收益。我們還能夠向達拉斯聯邦住房貸款銀行和兩家代理銀行借款，並且在2024年3月11日之前，我們有能力根據美聯儲委員會的銀行定期融資計劃獲得預付款。根據銀行定期資助計劃的條款，2024年3月11日之後無法獲得預付款。截至2024年6月30日，達拉斯聯邦住房貸款銀行沒有未償還的預付款。截至2024年6月30日，我們在代理銀行信貸額度下沒有未清餘額，銀行定期資助計劃下也沒有未清餘額。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，達到或超過聯邦存款保險公司（FDIC）25萬美元保險限額的定期存款分別為4,340萬美元和4,220萬美元。

根據抵押品，包括截至2024年6月30日的FHLB持有的所有股票以及一攬子認捐的約2.34億美元合格抵押貸款，截至2024年6月30日，該銀行有資格再借款最多1.698億美元。

該銀行向fnBB提供的無抵押聯邦基金信貸額度將於2025年6月30日到期。該銀行有資格借款高達2720萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該信貸額度沒有未償還金額。

該銀行有資格從TIB的聯邦基金購買額度計劃中借款，該計劃通過質押某些合格證券提供隔夜流動性。該銀行有資格最多借款1,500萬美元，還款將於第二天到期。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該信貸額度沒有未償還金額。

儘管貸款和證券的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流量和貸款預付款在很大程度上受到總體利率、經濟狀況和競爭的影響。我們流動性最高的資產是現金和短期投資。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期內的運營、融資、貸款和投資活動。

我們的現金流由三個主要類別組成：來自經營活動的現金流、來自投資活動的現金流和來自融資活動的現金流。有關更多信息，請參閲隨附的現金流量表。

我們認為我們保持了強勁的流動性狀況，並致力於維持這一狀況。我們每天監控我們的流動性狀況。我們預計，我們將有足夠的資金來履行我們目前的供資承諾。根據我們的存款保留經驗和當前的定價策略，我們預計到期定期存款的很大一部分將被保留。

2024年6月30日，根據監管資本指南，第五區被歸類為資本充足。自從最近一次通知以來，管理層沒有發現任何可能改變我們類別的情況或事件。

資產負債表外安排

截至2024年6月30日，我們有2,210萬美元的未償發放貸款承付款，主要包括890萬澳元的剩餘資金用於在建建築貸款，以及1,280萬澳元的房屋淨值信貸額度未使用餘額。截至2024年6月30日，計劃於2025年6月30日當天或之前到期的存款證總額為2.252億美元。管理層預計，到期的存款證中有很大一部分將續期。但是，如果這些存款中有很大一部分沒有被保留，我們可能會提高存款利率以吸引新賬户或使用達拉斯聯邦住房貸款銀行的預付款，這可能會導致更高的利息支出水平。

市場風險管理

將軍。我們最重要的市場風險形式是利率風險，因為作為金融機構，我們的大多數資產和負債對利率的變化很敏感。因此，我們業務的主要部分是管理利率風險，限制我們的財務狀況和經營業績受市場利率變動的影響。所有董事都參與董事會例會期間的討論，評估我們資產和負債固有的利率風險以及適當的風險水平。這些討論考慮了我們的業務戰略、運營環境、資本、流動性和績效目標，這些目標符合他們批准的政策和指導方針。董事會制定管理利率風險的政策和準則。

我們的資產/負債管理策略試圖管理利率變動對淨利息收入的影響，淨利息收入是我們的主要收益來源。我們用來管理利率風險的技術包括：

●

維持大大超過聯邦法規規定的資本充足地位門檻的資本水平；

●

保持高流動性水平；

●

增加我們的核心存款賬户；以及

●

管理我們的投資證券投資組合，以縮短投資組合的平均到期日和有效壽命。

通過遵循這些策略，我們認為我們更有能力應對市場利率的上升和下降。

我們沒有參與過對衝活動，例如投資期貨或期權。我們預計將來不會進行對衝交易。

股權的經濟價值。我們計算在市場利率發生一系列假設變動的情況下，我們的資產和負債的淨現值（權益經濟價值或 “EVE”）的變動幅度。該模型使用貼現現金流分析和基於期權的定價方法來衡量投資組合淨值的利率敏感度。該模型估算了每種資產、負債和資產負債表外合約的經濟價值，前提是美國國債收益率曲線即時增加100、200、300和400個基點，或者立即減少100、200、300和400個基點，利率的變化代表收益率曲線的即時和永久的平行變化。

下表列出了截至2024年6月30日美國國債收益率曲線的指定即時變化所導致的EVE估計變動的計算結果。表中列出的所有估計變更均在董事會規定的保單限度內。


2024 年 6 月 30 日
							EVE 佔現值的百分比
							的資產⁽³⁾
				預計增加（減少）					增加
				夏娃					（減少）
利率變動（基點） ⁽¹⁾		預計 EVE⁽²⁾		金額	百分比		EVE 比率⁽⁴⁾		（基點）
（千美元）

400	$	35,199	$	(51,269)	(59.29)	%	9.26	%	(965)
300	$	44,972	$	(41,497)	(47.99)	%	11.37	%	(754)
200	$	57,630	$	(28,838)	(33.35)	%	13.91	%	(500)
100	$	71,673	$	(14,796)	(17.11)	%	16.47	%	(244)
級別	$	86,469		—	—	%	18.91	%	—
(100)	$	97,880	$	11,412	13.20	%	20.40	%	149
(200)	$	107,811	$	21,343	24.68	%	21.43	%	252
(300)	$	115,685	$	29,217	33.79	%	21.97	%	306
(400)	$	122,534	$	36,065	41.71	%	22.23	%	332

(1)	假設所有期限的利率立即發生統一變化。

(2)	EVE 是來自資產、負債和資產負債表外合約的預期現金流的折現值。

(3)	資產現值代表計息資產流入現金流的貼現值。

(4)	EVE 比率表示 EVE 除以資產現值。

上表顯示，到2024年6月30日，如果市場利率同時上調200個基點，我們的EVE將下降33.35％，如果市場利率瞬間下降200個基點，則EVE將增長24.68％。

淨利息收入的變化。下表列出了截至2024年6月30日美國國債收益率曲線的指定即時變化對我們的淨利息收入的估計變動的計算。表中列出的所有估計變更均在董事會規定的保單限度內。


2024 年 6 月 30 日
利率的變化	第 1 年淨利息收入
（基點） ⁽¹⁾	預測		第 1 年與等級相比的變化
	（千美元）

400	$	7,848	(36.56)	%
300	$	8,972	(27.47)	%
200	$	10,149	(17.96)	%
100	$	11,288	(8.74)	%
級別	$	12,370	—
(100)	$	12,599	1.85	%
(200)	$	12,740	2.99	%
(300)	$	12,852	3.89	%
(400)	$	12,958	4.76	%

(1)	假設所有期限的利率立即發生統一變化。

上表顯示，截至2024年6月30日，如果市場利率同時上調200個基點，我們的淨利息收入將下降17.96％，如果市場利率瞬間下降200個基點，淨利息收入將增長2.99％。

上述利率風險衡量方法中固有的缺陷是存在的。EVE和NII的建模變化需要做出某些假設，這些假設可能會也可能不會反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。例如，上面列出的EVE和NII表格假設我們在期初存在的利息敏感資產和負債的構成在所衡量的時期內保持不變，並假設無論特定資產和負債的期限或重新定價如何，利率的特定變化都會統一反映在收益率曲線上。但是，收益率曲線的形狀不斷變化，我們的資產和負債（包括存款）的價值和定價可能與市場利率的變化不密切相關。因此，儘管EVE和NII表格可以表明我們在特定時間點和特定收益率曲線背景下的利率風險敞口，但此類衡量標準的目的不是也不會準確預測市場利率變化對EVE和NII的影響，並且將與實際結果有所不同。

EVE和淨利息NII的計算也可能無法反映金融工具的公允價值。例如，市場利率的降低會增加我們的貸款、存款和借款的公允價值。

項目 3.關於市場風險的定量和定性披露

第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——市場風險管理” 中的信息以引用方式納入本項目3。

第 4 項：控制和程序

在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2024年6月30日的公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層得出結論，由於上述第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——財務報告的內部控制” 中披露的重大缺陷，公司的披露控制和程序無效。

在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的財務報告內部控制的變化，但為解決上文第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——財務報告的內部控制” 中披露的重大弱點而採取的以下變化：我們目前正在評估和改進我們的流程和控制程序，以確保他們將在可接受的保障水平上運作。我們將為解決這些重大缺陷而採取的補救措施包括計算無準備金承諾的信貸損失備抵額；修改同行機構羣體，將貸款組合更好地反映我們貸款組合構成的機構包括在內；為減值評估的貸款獲取最新的獨立評估；加強定性因素支持，以納入與特定時間框架（例如失業率）相關的數據點，以便持續為每項貸款分配基點準備金報告期；根據影響我們的經濟狀況，使用定性因素調整信貸損失備抵額，並在津貼計算的附帶敍述中記錄調整情況；指派一名獨立人員審查補貼計算以確保其準確性和完整性。

第二部分 — 其他信息

項目 1. 法律訴訟

公司不受任何未決法律訴訟的約束。銀行受正常業務過程中產生的各種法律訴訟的約束。管理層認為，這些法律訴訟的解決預計不會對銀行或公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

不適用，因為該公司是一家規模較小的申報公司。

項目 2.未經登記的股票證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

不適用。

第 3 項：優先證券違約

不適用。

第 4 項：礦山安全披露

不適用。

項目 5. 其他信息

在截至2024年6月30日的三個月中，公司的董事或執行官均未出任一人採用要麼終止任何合同，指令或旨在滿足美國證券交易委員會第10b5-1（c）條或任何 “非規則10b5-1交易安排”（該術語的定義見美國證券交易委員會第S-K條例第408項）的肯定辯護條件的購買或出售公司證券的書面計劃。

項目 6. 展品


3.1	第五區銀行股份有限公司的公司章程 ⁽¹⁾

3.2	第五區 Bancorp, Inc. 的章程 ⁽²⁾

31.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證

31.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證

32.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證

32.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證

101	截至2024年6月30日的季度的以下材料，採用Inline XBRL（可擴展業務報告語言）格式：（i）資產負債表，（ii）損益表，（iii）綜合（虧損）收益表，（iv）權益資本表，（v）現金流量表和（vi）財務報表附註

104	封面頁交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中）

(1)	參照公司最初於2024年3月8日提交的經修訂的S-1表格註冊聲明（委員會文件編號333-277776）附錄3.1納入其中。

(2)	參照公司最初於2024年3月8日提交的經修訂的S-1表格註冊聲明（委員會文件編號333-277776）附錄3.2納入。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


		第五區銀行股份有限公司


日期：2024 年 8 月 14 日		/s/ Brian W. North
		布萊恩·W·諾斯
		總裁兼首席執行官（正式授權的代表兼首席執行官）


日期：2024 年 8 月 14 日		/s/ 梅利莎 ·C· 伯恩斯
		梅利莎·C·伯恩斯
		首席財務官兼財務主管（首席財務和會計官）