團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓， D.C. 20549
表格
對於
季度期結束
或者
對於 從 ________ 到 ________ 的過渡期
佣金
文件號：
（精確 註冊人姓名（如其章程中所述）
| （州 或其他司法管轄區 公司或組織） | （I.R.S.
僱主 身份證號） |
| （地址 主要行政辦公室） | （Zip 代碼） |
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
（前 姓名、以前的地址和以前的財政年度（如果自上次報告以來有更改）
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：
| 標題 每個班級的 | 交易 符號 | 姓名 註冊的每個交易所的 | ||
| 這個
|
指示 用複選標記註冊人（1）是否已提交證券交易所第13條或第15（d）條要求提交的所有報告 在過去的12個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）的1934年法案，以及（2） 在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
指示 通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了根據規則要求提交的所有互動數據文件 S-T 法規（本章第 232.405 節）在過去 12 個月內（或註冊人所需的更短期限）第 405 條 必須提交此類文件）。
指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人 公司，或新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定義 《交易法》第120億條第2條中的 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司”
| 大號 加速文件管理器 | ☐ | 加速 申報人 | ☐ |
| ☒ | 更小 舉報公司 | ||
| 新興 成長型公司 | |||
如果 一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定 以及根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
指示
通過複選標記註冊人是否為空殼公司（定義見聯交所規則120億.2）
Act)。☐ 是的
如 2024 年 8 月 9 日，有 普通股，美元 未償還的每股面值。
動詞 科技公司，INC.
桌子 的內容
| 關於前瞻性陳述的警告 | 3 | |
| 第一部分-財務信息 | 4 | |
| 項目 1-財務報表（未經審計） | 4 | |
| 項目 2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 | |
| 第 3 項-關於市場風險的定量和定性披露 | 32 | |
| 項目 4-控制和程序 | 33 | |
| 第二部分-其他信息 | 34 | |
| 第 1 項-法律訴訟 | 34 | |
| 第 1A 項-風險因素 | 34 | |
| 第 2 項-未註冊的股權證券出售和所得款項的使用 | 34 | |
| 第 3 項-優先證券違約 | 34 | |
| 項目4-礦山安全披露 | 34 | |
| 項目 5-其他信息 | 34 | |
| 項目 6-展品 | 34 | |
| 簽名 | 36 |
| 2 |
警告 關於前瞻性陳述的説明
這個 截至2024年6月30日的三個月的10-Q表季度報告（本 “季度報告”）包括 “前瞻性 經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條所指的聲明”，以及 經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條對這些聲明有相當大的約束力 風險和不確定性。這些前瞻性陳述旨在使他們有資格獲得安全避難所規定的責任 1995年《私人證券訴訟改革法》。前瞻性陳述包括所有非歷史陳述的陳述 事實，可以用 “預期”、“相信”、“可能”、“估計” 等詞語來識別 “期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測” “項目”、“尋求”、“應該”、“將”、“將” 或類似的表述以及 這些表達式的否定詞。前瞻性陳述還包括此類陳述所依據或與之相關的假設。
我們的 前瞻性陳述基於我們管理層當前對未來事件的信念、假設和預期，以及 趨勢，影響或可能影響我們的業務、戰略、運營、財務業績或流動性。儘管我們相信這些 前瞻性陳述基於合理的假設，它們受到許多已知和未知的風險和不確定性的影響 並且是根據我們目前掌握的信息製作的。一些可能影響我們前瞻性的風險和不確定性 陳述包括但不限於以下因素：
● 我們出現的鉅額淨虧損以及我們是否將實現或維持盈利業務的不確定性；
● 我們在未來成長和競爭以及執行業務戰略的能力；
● 我們維持和擴大客户羣並説服客户增加使用我們的服務和/或平臺的能力；
● 我們經營的競爭激烈的市場；
● 我們有能力增加我們的戰略關係數量或增加從我們當前的戰略關係中獲得的收入；
● 我們有能力為現有服務或可接受的新服務開發增強功能和新功能，以跟上技術步伐 事態發展;
● 我們成功推出包括Market.live在內的新產品平臺的能力、這些平臺的採用率和收入 由這些平臺生成；
● 我們提供服務的能力，因為我們依賴第三方互聯網提供商；
● 我們吸引和留住合格管理人員的能力；
● 我們易受安全漏洞和其他幹擾的影響；
● 我們保持遵守納斯達克資本市場上市要求的能力；以及
● 在不斷變化和不確定的全球經濟下運營業務和有效管理增長的影響以及我們的能力， 政治和社會趨勢，包括禁止或以其他方式阻礙我們戰略關係的立法，例如抖音、通貨膨脹、 利率上升和衰退擔憂。
這個 上述清單可能不包括影響本季度報告中前瞻性陳述的所有因素。我們的 實際財務狀況和業績可能與我們的前瞻性陳述所表達或暗示的財務狀況和業績存在重大差異 其他各種因素的結果，包括標題為” 的章節中討論的因素管理層的討論和 財務狀況和經營業績分析” 和”風險因素” 在本季度報告和 在我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“年度報告”）以及其他報告中 我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交文件。你應該閲讀本季度報告和其他文件 我們向美國證券交易委員會提交文件，前提是我們未來的實際業績可能與所表達的結果存在重大差異或 我們的前瞻性陳述暗示。
我們 在不斷變化的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們的管理層不可能這樣做 預測所有風險和不確定性，也無法評估所有因素對我們業務的影響或任何因素的影響程度，或 多種因素的組合，可能導致未來的實際業績與任何前瞻性預測所表達或暗示的業績存在重大差異 聲明。
前瞻性 聲明僅代表其發表之日, 而且, 除法律或納斯達克資本市場規則要求的範圍外, 由於新信息、未來事件或其他因素，我們沒有義務更新或審查任何前瞻性陳述。
我們 用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。
| 3 |
部分 I — 財務信息
項目 1 — 財務報表
| 截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 5 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 6 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的簡明合併股東權益表（未經審計） | 7 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表（未經審計） | 8 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 9-22 |
| 4 |
動詞 科技公司，INC.
濃縮 合併資產負債表
（在 千股，股票和每股數據除外）
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 資本化軟件開發成本，淨額 | ||||||||
| ERC 應收賬款 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應計工資單 | ||||||||
| 應計官員薪酬 | - | |||||||
| 應付票據，當期 | ||||||||
| 應計利息 | - | |||||||
| 經營租賃負債，當前 | ||||||||
| 應付優先股息 | - | |||||||
| 衍生責任 | - | |||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 應付票據，非當期 | ||||||||
| 經營租賃負債，非流動 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注12） | - | - | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| C系列優先股，美元 面值， 已授權的股份， 和 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | ||||||||
| A 類單位， 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和授權的股票 | - | - | ||||||
| 普通股，$ 面值， 已授權的股份， 和 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
參見 簡明合併財務報表的附註
| 5 |
動詞 科技公司，INC.
濃縮 合併運營報表
（在 千股，股票和每股數據除外）
（未經審計）
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||
| 收入成本，不包括折舊和攤銷，如下所示 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 成本和支出總額 | ||||||||||||||||
| 持續經營造成的營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | - | - | ||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 融資成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出）總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 已終止業務的虧損，扣除税款 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| C 系列優先股應付股息 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 因認股權證重置而被視為股息 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||
網 普通股股東的損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 持續經營業務的每股虧損——基本虧損和攤薄虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 已終止業務的每股虧損——基本虧損和攤薄虧損 | $ | $ | ) | $ | $ | ) | ||||||||||
| 已發行普通股的加權平均數——基本股和攤薄後的普通股 | ||||||||||||||||
參見 簡明合併財務報表的附註
| 6 |
動詞 科技公司，INC.
濃縮 股東權益合併報表
（在 千股，股票和每股數據除外）
（未經審計）
對於 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月
| 優先股 | A 類單位 | 普通股 | 額外付費 | 累積 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 通過公開募股出售普通股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 既得限制性股票獎勵、股票期權和認股權證的公允價值 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 作為應付票據付款發行的普通股的公允價值 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| C系列優先股以換取普通股 | ( | ) | ( | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| C 系列優先股應付股息 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
對於 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月
| 優先股 | A 類單位 | 普通股 | 額外付費 | 累積 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | - | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 通過公開發行出售普通股 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 既得限制性股票獎勵、股票期權和認股權證的公允價值 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 因認股權證重置而被視為股息 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行股票以進行與反向股票拆分相關的部分調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為結算應計費用而發行的普通股的公允價值 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 作為應付票據付款發行的普通股的公允價值 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | - | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
參見 簡明合併財務報表的附註
| 7 |
動詞 科技公司，INC.
濃縮 合併現金流量表
（在 成千上萬）
（未經審計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已終止業務的虧損，扣除税款 | - | |||||||
| 為核對經營活動中使用的淨虧損（扣除已終止的業務）而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 債務發行成本的攤銷 | ||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務成本 | ||||||||
| 扣除已終止業務後的資產負債變動的影響： | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| ERC 應收賬款 | ( | ) | - | |||||
| 應付賬款、應計費用和應計利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於持續經營業務的經營活動中使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸因於已終止業務的經營活動中使用的淨現金 | - | ( | ) | |||||
| 投資活動： | ||||||||
| 資本化軟件開發成本 | - | ( | ) | |||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買無形資產 | ( | ) | - | |||||
| 用於投資活動的淨現金歸因於持續經營業務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸因於已終止業務的投資活動提供的淨現金 | - | |||||||
| 融資活動： | ||||||||
| 出售普通股發行的收益 | ||||||||
| 支付與普通股發行相關的應計發行成本 | ( | ) | - | |||||
| 支付與優先股發行相關的應計發行成本 | ( | ) | - | |||||
| 支付應付票據 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 延期發行成本的付款 | ( | ) | - | |||||
| 支付可轉換應付票據 | - | ( | ) | |||||
| 歸屬於持續經營的融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 歸因於已終止業務的融資活動淨現金 | - | ( | ) | |||||
| 現金淨變動 | ||||||||
| 現金-期初 | ||||||||
| 現金-期末 | $ | $ | ||||||
參見 簡明合併財務報表的附註
| 8 |
動詞 科技公司，INC.
注意事項 至簡明合併財務報表
對於 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月
（在 千股，股票和每股數據除外）
（未經審計）
1。 業務描述
我們的 商業
參考文獻 在本文檔中，意為 “公司”、“動詞”、“我們” 或 “我們的” 指合併後的Verb Technology Company, Inc.，單獨或根據上下文的要求，與其子公司合計 基礎。
開啟 2021 年 10 月 18 日，公司成立了 VerbMarketplace, LLC dba Market.live，這是一家內華達州的有限責任公司。VerbMarketplace LLC 是本公司的全資子公司，專為Market.live平臺成立。
通過 2023 年 6 月 13 日，該公司是一家軟件即服務（“SaaS”）應用程序平臺開發商，提供 SaaS 平臺 適用於直銷行業，包括一套基於交互式視頻的銷售支持商業軟件產品，這些產品在上市 訂閲基礎（“SaaS資產”）。
開啟
2023 年 6 月 13 日，公司根據資產購買協議處置了其所有運營的 SaaS 資產，以對價
$ 的總和
這個 隨附的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了實現 資產以及正常業務過程中負債和承付款的結算.
如
截至2024年6月30日，該公司的現金為美元
股權 融資：
期間
2023 年 12 月，公司與 Ascendiant Capital Markets LLC 簽訂了銷售協議（“Ascendiant Sales”）
協議”）根據公司註冊表的招股説明書補充文件出售其普通股
關於表格 S-3 的聲明（文件編號 333-264038）。在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了
根據Ascendiant銷售協議發行的公司普通股，並獲得淨收益為美元
依照
根據A條例發行的表格1-A，公司與某些合格投資者簽訂了認購協議，根據該協議
本公司向投資者發行並出售
其普通股股票，面值美元
公司每股股份，價格為美元
公司每股淨收益為美元
這個 最初根據納斯達克規則和公司的1-A表格在市場上發行和出售的股票 公司於2024年2月14日根據經修訂的1933年《證券法》向美國證券交易委員會提起訴訟 2024 年 3 月 11 日獲得資格。
這個 公司於2024年5月30日提交了第二份1-A表格，該表格於2024年6月11日獲得資格。公司沒有根據第二份表格1-A出售任何證券。
| 9 |
經濟 顛覆
我們的 商業在一定程度上取決於總體經濟狀況。我們的客户所在的許多司法管轄區和我們的產品 被賣出已經經歷並可能繼續經歷不利的總體經濟狀況，例如通貨膨脹、利息增加 利率和衰退擔憂，這可能會對我們產品的需求產生負面影響。在困難的經濟條件下，客户 可能會尋求停止在我們當前產品上的支出或不採用我們的新產品，這可能會對我們的財務業績產生負面影響。 我們無法預測經濟放緩的時機或規模，也無法預測任何經濟復甦的時機或力度。這些和其他 經濟因素可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
2。 重要會計政策摘要和補充披露
基礎 演示文稿
這個 隨附的簡明合併財務報表未經審計。這些未經審計的中期簡明合併財務報表 是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的， 美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的適用規則和條例。 通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被簡化 或根據此類規則和條例省略.因此，應閲讀這些中期簡明合併財務報表 連同公司10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註 2024年4月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的財年（“2023年年度報告”）。合併的 此處包含的截至2023年12月31日的資產負債表來自截至該日的經審計的合併財務報表。
開啟
2023 年 6 月 10 日，董事會批准將 SaaS 資產出售給無關的第三方 SW Direct Sales LLC（“SW”
銷售” 或 “買家”），價格為 $
因此， 該公司的合併財務報表是根據ASC 360-10-45-9列報的，其中要求進行出售 在滿足所有待售標準的期限內，該組將被歸類為待售待售。除了待售會計外, 該公司還符合ASC 205-20規定的標準， 已終止的業務，作為運營和運營的戰略轉變 由於此次出售，從管理SaaS業務到運營和管理直播購物平臺。該公司的 合併經營業績和現金流量表已重新分類，以反映已終止業務的列報。 有關SaaS銷售和已終止業務的資產和負債的詳細信息，請參閲附註5。
在 管理層的意見，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有必要的調整 公允地列報公司的財務狀況和所反映的中期經營業績。除另有説明外，所有 此處包含的調整屬於正常的反覆性質。此處列出的財政期的經營業績不是 必然是財年年終業績的指標。
原則 整合的
這個 合併財務報表是根據公認會計原則編制的，包括Verb、Verb Direct, LLC、Verb Direct、Verb的賬目 收購有限責任公司和VerbMarketplace, LLC。在合併中，所有公司間賬户均已清除。
| 10 |
使用 的估計數
這個 根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響報告的估算和假設 財務報表之日的資產和負債金額，以及財務報表期間報告的收入和支出金額 報告的時期。重要估計數包括在分析收購價格分配、減值方面的假設時做出的假設 測試長期資產、實現遞延所得税資產、確定衍生負債的公允價值和權益估值 為服務發行的工具。其中一些假設可能是主觀和複雜的，因此，實際結果可能會有所不同 主要來自於在不同假設或條件下的這些估計.
收入 認可
這個 公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）的ASC 606確認收入， 收入來自 與客户簽訂的合同 （“ASC 606”）。截至 2023 年 6 月 13 日的收入主要來自提供應用程序 通過SaaS應用程序提供服務，數字營銷和銷售支持服務。在此期間，公司還獲得了收入 包括根據客户要求銷售定製的印刷產品和培訓材料、品牌服裝和數字工具。 由於出售了SaaS業務，歷史上來自SaaS業務的收入已被重新歸類為 已終止業務的一部分。有關SaaS業務的收入披露，請參閲附註5。
一個 我們的主要創收活動描述如下：
Market.live 通過以下多種來源產生收入：
| a。 | ||
| b。 | 已製作 事件。Market.live提供收費服務，從全面製作直播活動到提供專業主持人，不一而足 和活動諮詢。 | |
| c。 | 掉落 Ship 和 Creator 計劃。預計Market.live將通過即將推出的新直銷計劃產生經常性費用收入 適用於企業家及其創作者計劃。 | |
| d。 | 這個 公司的抖音商店商店和加盟計劃。 | |
| e。 | 這個 Market.live網站旨在根據典型的行業費率納入贊助和其他廣告。 | |
| f。 | 這個 該公司最近宣佈與抖音商店建立合作伙伴關係。根據合作條款，Market.live已成為 抖音商店的服務提供商，被正式指定為抖音商店合作伙伴（TSP）。根據夥伴關係的條款, TikTok Shop 推薦消費品牌、零售商、網紅和關聯公司前往 Market.live 獲取付費服務菜單，其中包括： 除其他外，協助加入 TikTok 商店和建立 TikTok 商店以及舉辦培訓課程和網絡研討會 對於潛在的 TikTok 商店賣家，可在西海岸和東海岸市場租用 Market.Live 工作室空間。直播工作室，內容 創作和製作服務，以及抖音商店的維護，包括對現有抖音商店賣家商店的改進。這個 合作伙伴關係還考慮租用抖音商店贊助的工作室，以及使用Market.live的付費 “一日通行證” 由 TikTok 創作者、網紅和關聯公司提供的工作室服務。預計Market.live將通過費用產生收入， 包括每月經常性費用，由向Market.live推薦的品牌、零售商、網紅和關聯公司直接支付給Market.live 作者：抖音。此外，預計Market.live將獲得通過TikTok產生的月收入的一定百分比 Market.live為抖音商店所指的品牌、零售商、網紅和關聯公司設立的商店門店。 | |
| 這個 合作伙伴關係還考慮使用Market.Live工作室作為抖音的 “樣本中心”，TikTok創作者可以在那裏使用 訪問產品樣本，用於他們在Market.Live工作室製作的抖音商店視頻。除了參考的補償外 如上所述，TikTok將直接補償Market.live以實現某些預先設定的績效目標和目的 雙方同意。 |
一個 履約義務是合同中轉讓獨特產品的承諾。合同中承諾的履約義務是 根據將要轉讓的貨物進行識別，這些貨物既可以區分，又可以區分開來 合同，根據該合同，貨物的轉讓與合同中的其他承諾是分開的。履約義務包括 建立和維護客户在線商店，提供對公司電子商務平臺和客户服務的訪問權限 支持。
| 11 |
這個 公司的收入由佣金組成，這些佣金來自客户在合同中承諾的總收入 公司的電子商務平臺及其提供的服務，如上文《收入》(f) 分段所述 有關 TikTok Shop 合作伙伴關係的表彰部分。客户沒有合同權利佔有公司的財產 軟件。收入的確認金額反映了公司預計最終收到的作為交換的對價 對於那些承諾的貨物，扣除促銷的預期折扣和慣常津貼及其服務。
收入 由於公司主要從事代理業務，因此通過維護電子商務平臺和在線訂單獲得淨認可 與客户的關係，並根據客户和公司的個人合同條款獲得規定的收入 不佔有客户的庫存或與所售產品相關的任何信用風險。
銷售 向客户收取並匯給政府當局的税款按淨額入賬，因此不包括在內 來自合併運營報表中的淨銷售額。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，收入為 幾乎全部來自美利堅合眾國境內的客户和客户。
成本 的收入
成本 收入主要包括與Market.Live平臺相關的手續費。
資本化 軟件開發成本
這個 公司將與開發內部用途軟件和託管安排直接相關的內部和外部成本資本化 在其項目的應用程序開發階段包括內部使用的軟件許可證。公司的內部用途 軟件按成本減去累計攤銷額進行報告。項目完成並準備就緒後開始攤銷 它的預期用途。公司將在三年內按直線方式攤銷資產，估計這是有用的 生命。軟件維護活動或次要升級在執行期間計入費用。
攤銷 與資本化軟件開發成本相關的費用記入簡明合併後的折舊和攤銷 運營報表。
首選 股票
這個 公司在確定分類和計量時適用會計準則來區分負債和權益 其優先股。需要強制贖回的優先股被歸類為負債工具，計量為 公允價值。有條件可贖回的優先股（包括具有贖回權的優先股） 持有人的控制權或在發生不確定事件時可以贖回（不僅限於公司的控制範圍） 被歸類為臨時股權。在所有其他時候，優先股都被歸類為股東權益的一部分。因此， 截至2024年6月30日，2023年12月29日發行的C系列優先股被歸類為股東權益的一部分， 2023 年 12 月 31 日。
公平 金融工具的價值
這個 公司遵循FasB ASC 820和ASC 825的指導方針，披露和衡量其金融工具的公允價值。 FasB ASC 820建立了根據公認會計原則衡量公允價值的框架，並擴大了對公允價值衡量的披露。增加 公允價值衡量和相關披露的一致性和可比性，ASC 820建立了優先順序的公允價值層次結構 用於衡量公允價值的估值技術的投入分為三（3）個大致層面。公允價值層次結構給出了最高的 在活躍市場中，相同資產或負債的報價優先權（未經調整），最低優先權優先於不可觀察的價格 輸入。
這個 ASC 820定義的三（3）個公允價值層次結構如下所述：
| 級別 1: | 引用 截至報告日，活躍市場中相同資產或負債的可用市場價格。 | |
| 級別 2: | 定價 除活躍市場報價以外的投入，截至第 1 級，這些投入可以直接或間接觀察 報告日期。 | |
| 級別 3: | 定價 通常是可觀察的輸入，未經市場數據證實。 |
這個 公司金融資產和負債的賬面金額，例如現金和現金等價物、預付費用和賬户 應付費用和應計費用由於其短期性質而接近其公允價值。應付票據的賬面金額約為 由於這些債務的利率基於現行市場利率而產生的公允價值。該公司 使用二級輸入作為衍生負債的估值方法。
| 12 |
衍生物 金融工具
這個 公司評估其金融工具，以確定此類工具是衍生品還是包含符合嵌入式條件的功能 衍生物。對於計為負債的衍生金融工具，最初記錄的是衍生工具 按其公允價值計算，然後在每個報告日進行重新估值，並在合併報表中報告公允價值的變化 的操作。衍生工具的分類，包括此類工具是否應記為負債或 作為權益，在每個報告期結束時進行評估。在資產負債表中，衍生工具負債被歸類為 當前或非流動性取決於是否需要在衍生工具的12個月內進行淨現金結算 資產負債表日期。
這個 公司使用二級輸入作為衍生負債的估值方法，因為其公允價值是通過使用以下方法確定的 二項式定價模型。公司的衍生負債經過調整以反映每個期末的公允價值，其中任何 經衍生品公允價值調整後，經營業績中記錄的公允價值的增加或減少。
這個 公司向員工發行股票期權和認股權證、普通股和限制性股票單位作為基於股份的薪酬 和非員工。公司根據FasB ASC 718對其基於股份的薪酬進行核算， 薪酬 — 股票 補償。基於股份的薪酬成本是根據獎勵的估計公允價值在授予之日計量的，是 認定為必要服務期內的費用。限制性股票單位的公允價值根據數量確定 授予的股票和我們普通股的報價，在服務期內被確認為支出。沒收款已入賬 因為它們發生的時候。非僱員薪酬費用的確認期限和方式與公司支付的薪酬費用相同 以現金換服務。
基本 每股淨虧損是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的淨虧損 每股計算得出，使該期間流通的所有潛在稀釋普通股生效。稀釋劑 潛在的普通股包括行使股票期權時可發行的增量普通股。沒有稀釋潛力 普通股被納入攤薄後每股淨虧損的計算中，因為它們的影響是反稀釋的。
如
截至2024年6月30日和2023年6月30日，該公司的未償還期權總額為 和 分別是，以及認股權證
和 分別是未償還的限制性股票獎勵 和 分別和發行的可轉換票據
給關聯方，該關聯方可轉換為 和 股票價格為美元
在 2024年4月5日營業結束後，該公司未行使的股票代碼為VERBW的公開交易認股權證到期 按原來的條款行事，因此納斯達克暫停了交易 剩餘的認股權證和交易代碼VERBW已退市 來自納斯達克。
注意力 信貸和其他風險
金融
可能使公司面臨信用風險集中的工具包括現金和應收賬款。現金已存入
金融機構數量有限。有時，在任何一家金融機構持有的餘額都可能超過聯邦
存款保險公司（“FDIC”）的保險限額最高為美元
| 13 |
這個 公司的信用風險集中度包括其對主要客户和供應商的集中度。這些重要內容的細節 下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的客户和供應商：
| 六 截至6月30日的月份 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 這個 公司最大的客户佔總數的百分比列示如下 | ||||
| 收入 | 一個
造成這種情況的客户 |
沒有
客户逐一過來 | ||
| 這個 公司最大的供應商佔總額的百分比如下所示 | ||||
| 購買 | 一個
考慮因素的供應商 |
一個
考慮因素的供應商 | ||
補充 現金流信息
時間表 的補充現金流信息
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 歸屬於持續經營的非現金投資和融資活動的補充披露： | ||||||||
| 作為應付票據付款發行的普通股的公允價值 | $ | $ | ||||||
| 為贖回C系列優先股而發行的普通股的公允價值 | - | |||||||
| 為結算應計費用而發行的普通股的公允價值 | - | |||||||
| 歸因於已終止業務的非現金投資和融資活動的補充披露： | ||||||||
| 從未來收入的預付款中確認的折扣 | $ | - | $ | |||||
最近 會計聲明
最近 通過的會計聲明
在 2016 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2016-13 號， 信貸損失——金融工具信用損失的計量（“ASC 326”）。 該標準顯著改變了實體衡量大多數金融資產（包括賬目和票據）信用損失的方式 應收賬款。該標準將用 “預期損失” 模型取代當今的 “已發生損失” 方法, 根據該條款, 公司將根據預期損失而不是已發生的損失確認津貼.實體將適用該標準 準備金作為截至指導意見的第一個報告期開始時對留存收益的累積效應調整 是有效的。該準則的採用沒有對公司的財務報表產生任何實質性影響。
最近的會計公告
2023 年 11 月，《財務會計準則》 董事會 (FASB) 發佈了 ASU 第 2023-07 號， 分部報告（主題 280）：對可報告的分部披露的改進（亞利桑那州立大學 2023-07）， 其中 要求在年度和臨時基礎上加強對重要分部支出的披露。該指導方針對財政有效 從 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度，以及 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期。早期採用是 允許的。該指導方針一經通過，應追溯適用於財務報表中列報的所有以往期間。我們 不要指望本指南的通過會對我們的合併財務報表產生重大影響。
其他 FasB 最近發佈的會計聲明，包括其新興問題工作組、美國註冊會計師協會 管理層沒有或不認為會計師和證券交易委員會（“SEC”）擁有材料 對公司當前或未來的合併財務報表的影響。
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3. 資本化軟件開發成本
在
2020年，該公司開始開發直播電子商務平臺Market.live，並已注資美元
對於
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司攤銷了美元
資本化 淨額軟件開發成本包括以下各項:
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 補充 | - | |||||||
| 攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
這個 截至2024年6月30日，資本化軟件開發成本的未來預期攤銷費用如下：
| 年末 | 攤銷 | |||
| 還剩 2024 個 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 及以後 | - | |||
| 攤銷總額 | $ | |||
選項 收購主要承包商
在
2021 年 8 月，公司簽訂了一份條款表，規定公司可以選擇收購主要承包商，前提是某些承包商
條件得到滿足。2021年11月，公司行使了該期權。該公司和主要承包商隨後達成了協議
就公司收購主要承包商的條款達成原則性協議，該協議的最終完成
以股份購買協議（“SPA”）的執行和對主要承包商的審計完成為前提
令公司滿意的（“主要承包商審計”），以及主要承包商的履約情況
條款表中規定的某些其他條件。條款表規定，如果公司簽訂了SPA，並且
主要承包商在2022年5月15日之前（或隨後雙方商定的審計）成功完成了主要承包商審計
日期），此後公司決定不完成對主要承包商的收購，該公司本應如此
應承擔一美元的責任
| 15 |
4。 運營租約
這個 與該期間租賃相關的租賃費用和補充現金流信息的組成部分如下：
時間表 的租賃成本
截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 租賃成本 | ||||||||
| 運營租賃成本（包含在公司運營報表中的一般和管理費用中） | $ | $ | ||||||
| 其他信息 | ||||||||
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限 — 經營租約（以年為單位） | ||||||||
| 加權平均折扣率——經營租賃 | % | % | ||||||
時間表 經營租賃資產和負債的比例
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 短期經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 年末 | 經營租賃 | |||
| 還剩 2024 個 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | - | |||
| 2028 及以後 | - | |||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：估算利息/現值折扣 | ( | ) | ||
| 租賃負債的現值 | $ | |||
5。 已終止的業務
開啟
2023 年 6 月 13 日，公司簽訂了最終協議，將其所有 SaaS 運營資產和負債出售給 SW Sales
$
| 16 |
這個 以下信息顯示了截至2024年6月30日的三個月和六個月中SaaS業務的淨收入和淨虧損，以及 2023 年：
日程安排 SAAS業務的淨收入和淨虧損的百分比
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨收入 | $ | - | $ | |||||
| 淨虧損 | $ | - | $ | ( | ) | |||
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨收入 | $ | - | $ | |||||
| 淨虧損 | $ | - | $ | ( | ) | |||
6。 應付票據
這個 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有以下未償應付票據：
| 注意 | 發行日期 | 成熟度 日期 | 利息 費率 | 原創 借款 | 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 平衡 於 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||
| 應付票據 (A) | % | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 應付期票 (B) | % | - | ||||||||||||||||||
| 應付期票 (C) | % | - | ||||||||||||||||||
| 債務折扣 | - | ( | ) | |||||||||||||||||
| 債務發行成本 | - | ( | ) | |||||||||||||||||
| 應付票據總額 | ||||||||||||||||||||
| 非當前 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 當前 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| (A) | ||
| (B) |
| 17 |
| 在
與11月的票據發行有關，公司產生了美元 | ||
期間
在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了 其普通股股份
根據交換協議，以換取減少美元
開啟 2024年3月18日，公司全額支付了11月的票據。 | ||
| (C) |
期間
在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了 根據交易所協議持有的普通股股份
換取減少美元
開啟 2024年5月3日，該票據已全額償還。 |
這個 下表列出了利息支出的細目:
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 利息支出——債務折扣的攤銷 | $ | - | $ | |||||
| 利息支出——債務發行成本的攤銷 | - | |||||||
| 利息支出——其他 | ||||||||
| 利息支出總額 | $ | $ | ||||||
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 利息支出——債務折扣的攤銷 | $ | $ | ||||||
| 利息支出——債務發行成本的攤銷 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 利息支出總額 | $ | $ | ||||||
總計
應付給關聯方的票據的利息支出為美元
7。 衍生責任
在下面 FasB 在確定某一工具（或嵌入式功能）是否與實體自己的儀器（或嵌入式功能）建立索引時使用的權威指南 股票，沒有固定結算準備金的工具被視為衍生工具。在過去的幾年中，公司 授予某些認股權證，其中包括一項基本交易條款，該條款可能導致有義務向認股權證支付現金 持有人。因此，根據以下規定，這些認股權證的基本交易條款被視為衍生負債 ASC 815，每個報告期都在重新計量，運營報表中報告的價值變化。
這個 使用二項式定價模型對衍生負債進行估值，其平均假設如下：
日程安排 使用二項式定價模型假設計算衍生負債
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 行使價格 | $ | $ | ||||||
| 預期壽命 | ||||||||
| 波動率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 公允價值總額 | $ | - | $ | |||||
| 18 |
這個 認股權證的預期壽命以工具的剩餘合同期限為基礎。公司使用歷史波動率 其普通股用於估計其普通股的未來波動率。預期的股息收益率基於以下事實 公司過去沒有派發過股息，預計將來也不會派發股息。無風險利率是基準的 根據聯邦儲備銀行制定的利率。
期間
在截至2024年6月30日的六個月中，公司錄得的收入為美元
期間
在截至2023年6月30日的六個月中，公司錄得的收入為美元
8。 資本存量
常見 股票
這個 截至2024年6月30日的六個月中，公司的普通股活動如下：
股票 作為 aTm 產品的一部分發行
期間
在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了 其普通股股份，獲得的淨收益為美元
規則 公開發行
期間
在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了 其普通股股份，獲得的淨收益為美元
股票 以應付票據的付款方式發行
期間
在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了 將其普通股分配給斯特里特維爾以換取減股
為 $
期間
在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了 根據交換協議獲得的普通股股份
減免 $
股票 為服務而發行
期間 在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了 向其首席執行官羅裏·庫塔亞發行的與限制性股票單位的歸屬相關的普通股。
系列 C 優先股以換取普通股
開啟 2024 年 5 月 9 日，公司贖回了 505 股 C 系列優先股，以換取 普通股以減少金額 應計股息。參見注釋 13 — 後續事件。
首選 股票
這個 截至2024年6月30日的六個月中，公司的優先股活動如下：
系列 C
開啟 2023 年 12 月 28 日，公司提交了優惠和權利指定證書（“指定證書”） C系列優先股（“C系列優先股”），內華達州國務卿指定 股份 優先股，面值美元 該公司的C系列優先股。C系列優先股的每股應有 規定的面值為 $ （“規定價值”）。C系列優先股不可轉換為普通股 公司的股本，因此對當前股東不具有稀釋作用。
每個
C系列優先股的份額應按規定價值的回報率累積為
主題 遵守指定證書中規定的條款和條件，公司可以隨時自行決定選擇 董事會，贖回當時已發行和未償還的全部C系列優先股，但不少於全部 通過向適用的C系列優先股付款，向C系列優先股持有人（“公司可選贖回”） 股票持有人的現金金額等於C系列優先清算金額（定義見指定證書）然後 適用於在公司可選兑換（“贖回價格”）中贖回的此類C系列優先股。
這個 C系列優先股不賦予持有人投票權，除非涉及對持有人產生重大不利影響的事項 C系列優先股的投票權、權利或優先權，或適用法律的其他要求。
開啟
2023 年 12 月 29 日，公司與 Streeterville 簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司出售了和
Streeterville 已購買 公司新指定的不可轉換C系列優先股（“系列”）的股份
C股”），總收購價為美元
開啟 2024 年 5 月 9 日，公司贖回了 505 股 C 系列優先股，以換取 普通股以減少金額 應計的股息。該交易以納斯達克的市場價格完成。沒有經紀人蔘與這筆交易， 公司沒有支付或產生任何費用或佣金。參見注釋 13 — 後續事件。
這個
公司已累積 $
| 19 |
9。 限制性庫存單位
摘要 限制性股票獎勵活動
| 加權- | ||||||||
| 平均值 | ||||||||
| 授予日期 | ||||||||
| 股票 | 公允價值 | |||||||
| 2024 年 1 月 1 日未歸屬 | $ | |||||||
| 已授予 | - | - | ||||||
| 歸屬/視為已歸屬 | ( | ) | ||||||
| 被沒收 | - | - | ||||||
| 2024 年 6 月 30 日尚未歸屬 | $ | |||||||
這個 在截至2024年6月30日的六個月中，歸屬或視為歸屬的限制性股票單位的總公允價值為美元。總計 截至2024年6月30日的三個月和六個月內確認的與限制性股票單位的歸屬相關的股票薪酬支出 總計為 $ 和 $，分別地。截至2024年6月30日，與發行限制性股票相關的未歸還薪酬金額 庫存單位為 $ 這將在未來時期作為股票歸屬確認為支出。
時間表 股票期權活動
| 加權- | ||||||||||||||||
| 加權- | 平均值 | |||||||||||||||
| 平均值 | 剩餘的 | 聚合 | ||||||||||||||
| 運動 | 合同的 | 固有的 | ||||||||||||||
| 選項 | 價格 | 壽命（年） | 價值 | |||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 已授予 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 於 2024 年 6 月 30 日發佈 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 可於 2024 年 6 月 30 日行使 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 20 |
在 2024年6月30日，未平倉期權的內在價值為美元。
這個
截至2024年6月30日的三個月和六個月中確認的與股票期權歸屬相關的股票薪酬支出總額
總計為 $
日程安排 使用布萊克·斯科爾斯法的公允價值假設
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 平均預期期限 | 年份 | 年份 | ||||||
| 預期的波動率 | % | % | ||||||
| 預期股息收益率 | ||||||||
這個 無風險利率基於衡量時有效的美國國債收益率曲線，與預期相對應 股票期權獎勵的期限；預期期限代表授予的股票期權獎勵的加權平均期限 考慮到歸屬時間表和參與者的歷史行使行為；預期的波動率，預計將保持未平衡 基於公司普通股的歷史波動率；預期的股息收益率基於以下事實： 公司過去沒有派發過股息，預計將來也不會派發股息。
11。 股票認股權證
這個 截至2024年6月30日，公司有以下未償認股權證，所有認股權證均可行使：
| 認股權證 | 加權-平均值 運動 價格 | 加權- 平均值 剩餘 合同性的 壽命（年） | 聚合 內在的 價值 | |||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 已授予 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日未還清，全部歸屬 | $ | $ | - | |||||||||||||
在 2024年6月30日未償認股權證的內在價值為美元。
開啟
2023 年 1 月 24 日，公司與 Aegis 簽訂了與 2023 年 1 月的發行、發行和銷售相關的承保協議
的 公司普通股，公開發行價格為美元 每股。由於這筆交易，
某些先前行使價為美元的認股權證
在 2024年4月5日營業結束後，該公司未行使的股票代碼為VERBW的公開交易認股權證到期 按原來的條款行事，因此納斯達克暫停了交易 剩餘的認股權證和交易代碼VERBW已退市 來自納斯達克。
| 21 |
12。 承付款和意外開支
訴訟
這個
該公司目前正在與其前身bBooth, Inc.的一名前僱員發生爭議，後者提出了違約索賠
他在其中聲稱他在2015年有權獲得大約美元
這個 公司不知道其任何董事、高級管理人員或關聯公司或任何註冊或受益股東參與的重大訴訟 是對公司或其任何子公司不利的一方，或者對公司或其任何子公司有不利的重大利益。
這個 公司認為，其財務報表中已為所有訴訟做好了充足的準備。
板 董事人數
這個
公司已承諾總額為 $
板 費用按月累計和支付。成員將在董事會任職至其任期屆滿當年的年會為止 或者直到他們的繼任者當選並獲得資格為止.
總計
截至2024年6月30日的六個月中，董事會費用為美元
13。 後續事件
這個 公司對截至2024年8月14日（這些財務報表發佈之日）的後續事件進行了評估。這個 公司認為，在本次評估中沒有發現任何需要承認或披露的重大事件或交易 在財務報表中，下文討論的項目除外。
系列 C 優先股以換取普通股
開啟
2023 年 12 月 29 日，公司發行了 根據證券購買向機構投資者提供的C系列優先股
先前提交的協議和指定證書。C系列優先股持有
隨後 截至 2024 年 6 月 30 日，公司已兑換 C系列優先股以換取 普通股以減少金額 應計股息。該交易以納斯達克的市場價格完成。沒有經紀人蔘與這筆交易，也沒有 費用或佣金由公司支付或產生。
納斯達克退市通知
2024 年 8 月 6 日， 公司收到工作人員的通知，表明公司普通股的出價已收於美元以下 每 截至2024年8月5日的連續10個交易日的股份，因此，公司受預期條款的約束 根據納斯達克上市規則 5810 (c) (3) (A) (iii)（“低價股票規則”），其證券須退市 納斯達克，除非公司及時要求在納斯達克聽證小組（“小組”）舉行聽證會。
2024 年 8 月 12 日， 該公司及時要求專家組舉行聽證會，這樣的要求至少會自動阻止納斯達克採取任何進一步的行動 直到聽證會舉行以及專家組可能批准的任何延長期限到期為止.該公司的普通股 在聽證程序完成之前，將繼續在納斯達克上市，股票代碼為 “VERB”。無法保證 專家小組將批准該公司的繼續上市請求，或該公司將能夠滿足持續上市的要求 專家小組可能批准的任何合規期內的要求。
開啟
2024年8月2日，公司根據附表14A提交了與公司年度報告有關的初步委託書
定於2024年9月26日舉行的股東大會。2024 年 8 月 6 日，公司提交了經修訂的委託書
附表 PRER14A。如果公司在2024年9月26日當天或之前沒有恢復對投標價格規則的遵守，那麼
在年會上，公司打算尋求股東的批准，以實施
| 22 |
項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性 聲明
這個 在討論和分析了我們公司三個月和六個月的經營業績和財務狀況之後 截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間應與財務報表和相關附註以及其他財務報表和相關附註一起閲讀 本10-Q表季度報告中其他地方包含的財務信息。本次討論包括前瞻性 基於當前預期的聲明，涉及風險和不確定性，例如我們的計劃、目標、預期和 意圖。前瞻性陳述是不基於歷史事實的陳述，與未來的運營有關， 戰略、財務業績或其他發展。前瞻性陳述基於估計、預測和 這些假設本質上會受到重大的業務、經濟和競爭不確定性和突發性影響，其中許多 這些是我們無法控制的，其中許多與業務決策有關的內容可能會發生變化。這些不確定性和 突發事件可能導致實際業績與我們在任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異，或者 代表我們。我們不承擔任何更新前瞻性陳述的義務。實際結果和事件發生的時間可能有所不同 由於多種因素，這些前瞻性陳述中的預期與這些前瞻性陳述中的預期相差很大。我們使用諸如此類的詞語 “預測”、“估計”、“計劃”、“項目”、“繼續”， “正在進行中”、“期望”、“相信”、“打算”、“可能”、“將” “應該”、“可以” 和類似的表述來識別前瞻性陳述。
如 在本表10-Q季度報告中使用的 “我們”、“我們”、“我們的” 和 “動詞” 這兩個術語是指 單獨或根據具體情況向內華達州的一家公司Verb Technology Company, Inc. 連同其子公司共同發送 合併後的 Verb Direct、LLC 或 Verb Direct、Verb Acquisition Co., Inc. 或 Solofire 以及 VerbMarketplace, LLC、dba Market.Live 依據，除非另有説明。
概述
通過 2023 年 6 月 13 日，我們通過獨立的全資子公司經營三條不同的業務領域。Verb Direct, LLC，一家銷售軟件即服務 （“SaaS”）直銷行業平臺；Verb Acquisition Co., LLC，這是一個終身銷售 SaaS 平臺 科學行業和運動隊（統稱為 “SaaS 資產”）；以及 VerbMarketplace, LLC dba Market.Live，這是一個 多供應商、多主持人、結合了電子商務和娛樂的直播社交購物平臺。
我們 決定，通過將所有資源完全集中在我們的直播購物平臺Market.live的開發和運營上， 隨着時間的推移，我們預計將產生比SaaS資產持續運營更大的股東價值。因此， 經過長期、徹底的七個月過程，確定了願意以最優惠的條件支付最高價格的買家 由一家著名的併購諮詢公司管理的 SaaS 資產，我們於 2023 年 6 月 13 日處置了所有運營的 SaaS 資產 以650萬美元作為對價的資產購買協議，其中475萬美元由買方以現金支付 交易結束。
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額外 如果雙方都實現了特定的盈利能力和收入目標，則買方將支付總額為175萬美元的款項 在截止日期之後的兩年期間，尤其是在資產購買協議中規定的期限中。
我們的 Market.live 商業版
這個 公司的Market.live平臺是一個多供應商、多主持人、直播社交購物目的地，它利用了當前 電子商務和娛樂業的融合，數以百計的零售商、品牌、創作者和影響者可以利用其基礎獲利 社交媒體渠道上的粉絲和關注者。加入Market.live的品牌、零售商和創作者有能力進行直播 同時在包括抖音在內的眾多社交媒體渠道以及Market.live上同時舉辦購物活動，規模呈指數級增長 更多的觀眾。該公司最近與 META 的技術集成創造了無縫、原生、無摩擦的結賬方式 Facebook和Instagram用户在每種熱門應用程序中購買Market.Live供應商產品的流程。這種整合 允許 Facebook 和 Instagram 用户瀏覽 Market.live 可購物視頻中精選的產品，將產品置於本地購物中 購物車和結賬——所有這些都無需離開臉書或Instagram。
開啟 2023 年 9 月 5 日，公司完成了新 Market.live 能力的開發工作，這促進了更深入的整合 抖音社交媒體平臺，可以向數千萬潛在觀眾/購買者展示Market.live的可購物節目。 這項新功能允許在 TikTok 上觀看 Market.live 直播的購物者留在該網站上並通過該網站結賬，從而消除 抖音用户為了在Market.live上完成購買而離開抖音提要時出現摩擦或不願意。我們的技術 集成允許購買數據無縫地流回Market.live以及Market.live上的各個供應商和門店 用於配送訂單。
開啟 2024 年 3 月 27 日，該公司宣佈擴大與 TikTok 的戰略關係，並與 TikTok 建立了正式合作伙伴關係 TikTok Shop 據此成為 TikTok Shop 的服務提供商，並被正式指定為 TikTok 商店合作伙伴 （茶匙）。根據合作條款，TikTok Shop推薦消費品牌、零售商、網紅和關聯公司進入Market.live 獲取 Market.live 付費服務菜單，其中包括協助加入 TikTok 和建立 TikTok 商店，為潛在的 TikTok Shop 賣家舉辦培訓課程和網絡研討會，在西海岸和東部租用工作室空間 Coast Market.Live 工作室、內容創作和製作服務以及現有 TikTok 的 TikTok 商店維護和增強 客户的商店。該合作伙伴關係還考慮租用 TikTok Shop 贊助的工作室，以及付費的 “一日通行證” 供抖音創作者、網紅和關聯公司使用Market.Live工作室服務。預計Market.live將通過以下方式創造收入 費用，包括每月經常性費用，由上述品牌、零售商、網紅和關聯公司直接支付給Market.live 抖音的 Market.live。此外，預計Market.live將通過以下方式獲得一定比例的月收入 抖音商店Market.live為抖音商店所指的品牌、零售商、網紅和關聯公司設立的Market.live門店。
這個 合作伙伴關係還考慮使用Market.Live工作室作為抖音的 “樣本中心”，TikTok創作者可以在那裏訪問 轉到產品樣本，用於他們在Market.Live工作室製作的抖音商店視頻。除了上面提到的補償外, TikTok將直接補償Market.live以實現某些預先設定的績效目標和商定的目標 雙方之間。
這個 公司最近的代發貨和附屬計劃目前正在修訂中，以納入其中的好處和影響 最近的 META 集成以及新的 TikTok 合作伙伴關係。該公司積極參與完成整合開發 進入其他大型社交媒體平臺，並發展其認為有助於培育的合作伙伴關係和戰略聯盟 公司業務的增長。
經濟 顛覆
我們的 商業在一定程度上取決於總體經濟狀況。我們的客户所在的許多司法管轄區和我們的產品 被賣出已經經歷並可能繼續經歷不利的總體經濟狀況，例如通貨膨脹、利息增加 利率和衰退擔憂，這可能會對我們產品的需求產生負面影響。在困難的經濟條件下，客户 可能會尋求停止在我們當前產品上的支出或不採用我們的新產品。我們無法預測經濟的時機或影響 放緩，或任何經濟復甦的時機或力度。這些和其他經濟因素可能會對以下方面產生重大不利影響 我們的業務、財務狀況和經營業績。
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最近 事態發展
納斯達 缺陷通知
八月 2023 年 18 日通知
開啟 2023 年 8 月 18 日，公司收到納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）的通知，表明它沒有開會 納斯達克上市規則5550 (b) (1)（“上市規則”）要求的最低250萬美元股東權益 用於繼續上市，或上市證券的市值或持續經營淨收入的替代方案。該通知 基於公司截至2023年6月30日的季度期的10-Q表季度報告，該報告報告稱 截至2023年6月30日，公司的股東權益總額為（181.8萬美元）。2023年10月9日，公司提交了一份 計劃恢復對《上市規則》的遵守，並獲準延期至2024年2月14日，以通過公眾證明其合規性 備案。
開啟 2024 年 2 月 5 日，公司在 8-k 表的最新報告（“8-k 表申報”）中報告説，該報告基於其未經審計 截至2023年12月31日，資產負債表，它認為已恢復遵守納斯達克的股東權益要求 《上市規則》第5550 (b) (1) 條規定繼續上市。2024 年 2 月 5 日，公司獲悉，根據8-k表格的申報， 員工認定該公司符合《上市規則》第550 (b) (1) 條。
十一月 2023 年 2 月 2 日通知
開啟 2023 年 11 月 2 日，公司收到納斯達克股票市場的一封信，信中告知公司未達到最低1.00美元 根據納斯達克市場上市規則5550 (a) (2) 繼續納入納斯達克資本市場的每股出價要求 因為在之前連續30個業務中，公司普通股的每股收盤價收於1.00美元以下 天數（“出價規則”）。該公司獲準在2024年4月30日之前恢復對投標價格規則的遵守。
五月 2024 年 1 月 1 日通知
開啟 2024 年 5 月 1 日，公司收到納斯達克的通知，稱公司已獲得額外的 180 天寬限期，即延至 10 月 2024 年 28 日，恢復對投標價格規則的遵守。重新遵守投標價格規則並有資格繼續上市 在納斯達克資本市場上，公司普通股的每股最低出價必須至少為1.00美元 在 2024 年 10 月 28 日或之前連續 10 個工作日。如果公司在額外合規期間未能恢復合規 在此期間，納斯達克將通知公司其將公司普通股退市的決定，屆時公司將退市 將有機會就除名決定向納斯達克上市資格小組提出上訴。
2024 年 8 月 6 日通知
2024 年 8 月 6 日，公司 收到工作人員的通知，表明公司普通股的出價已收於每股0.10美元以下 截至2024年8月5日的連續10個交易日期間，因此，公司受以下規定的約束 《納斯達克上市規則》第5810 (c) (3) (A) (iii)（“低價股票規則”）及其證券須從納斯達克退市 除非公司及時要求納斯達克聽證小組（“小組”）舉行聽證會。
2024 年 8 月 12 日，公司 及時要求專家組舉行聽證會，這種要求至少在聽證會之前自動停止納斯達克採取任何進一步行動 被擱置以及專家組可能批准的任何延長期限到期。該公司的普通股將繼續 在聽證程序完成之前，在納斯達克以 “VERB” 的代碼進行交易。無法保證該小組 將批准該公司的繼續上市請求或公司將能夠滿足持續上市要求 在專家小組可能批准的任何合規期內。
開啟 2024年8月2日，公司根據附表14A提交了與公司年度報告有關的初步委託書 定於2024年9月26日舉行的股東大會。2024 年 8 月 6 日，公司提交了經修訂的委託書 附表 PRER14A。如果公司在2024年9月26日當天或之前沒有恢復對投標價格規則的遵守，那麼 在年會上，公司打算尋求股東的批准，在該區間內實施反向股票分割 在一比五（1 比 5）到最大一對二百（1 比 200）的範圍內。在收到必要的批准後 在其股東中，公司打算迅速實施反向股票拆分，以恢復對納斯達克的遵守 出價要求。
系列 C 優先股發行
開啟 2023 年 12 月 29 日，公司與 Streeterville Capital, LLC（“Streeterville”）簽訂了證券購買協議 購買協議”），根據該協議，公司出售了公司新指定的不可轉換系列的3,000股股票 C優先股，收益為300萬美元。C系列優先股獲得10％的法定年度股息，沒有投票權 每股面值為1300美元。C系列優先股的出售已於2023年12月29日完成。
開啟 2024 年 5 月 9 日，公司贖回了 505 股 C 系列優先股，以換取 4,757,246 股普通股，以減少金額 應計的股息。該交易以納斯達克的市場價格完成。沒有經紀人蔘與這筆交易， 公司沒有支付或產生任何費用或佣金。
開啟 2024 年 7 月 17 日，公司贖回了 350 股 C 系列優先股，以換取 4,446,042 股普通股，以進一步減少 應計的股息金額。該交易是以納斯達克的市場價格完成的。沒有經紀人蔘與這筆交易 而且公司沒有支付或產生任何費用或佣金。
2024 年 7 月 25 日，公司 贖回了950股C系列優先股以換取12,945,492股普通股，以進一步減少股息金額 應計。該交易是以納斯達克的市場價格完成的。沒有經紀人蔘與交易，也沒有費用或佣金 是由公司支付或產生的。
這個 截至2024年6月30日，公司已累計應付的14萬美元優先股股息。
自動取款機 產品/服務
開啟 2023 年 12 月 15 日，公司簽訂了市場發行銷售協議（“Ascendiant 銷售協議”） 讓Ascendiant Capital Markets, LLC作為銷售代理不時出售其總髮行的普通股 根據公司註冊聲明，通過 “在市場上” 發行，價格最高可達960,000美元 在S-3表格（文件編號333-264038）上，並附有招股説明書補充文件。2024 年 3 月 19 日，Ascendiant 銷售協議是 修訂後將可用金額從96萬美元增加到約630萬美元.2024 年 3 月 29 日，Ascendiant 銷售協議 經修正, 將可用金額從約630萬美元增加到約900萬美元.2024 年 5 月 10 日，Ascendiant 修訂了銷售協議，將可用金額從約900萬美元增加到約1,280萬美元。從十二月開始 2023 年 15 日至 2024 年 5 月 30 日，公司發行了 56,387,450 股普通股，淨收益總額為 1,240 萬美元 在《Ascendiant 銷售協議》下的 “市場” 產品中。
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公開 普通股發行—法規A
期間 在截至2024年6月30日的六個月中，公司與某些合格投資者簽訂了認購協議，根據該協議 公司向投資者發行並出售了27,397,258股普通股，面值公司每股0.0001美元 以每股0.24美元的價格計算，公司的總收益為660萬美元。
這個 本次發行中發行的股票最初是根據納斯達克規則和公司的1-A表格在市場上發行的 公司於2024年2月14日根據經修訂的1933年《證券法》向美國證券交易委員會提交 2024 年 3 月 11 日獲得資格。
這個 公司於2024年5月30日提交了第二份1-A表格，該表格於2024年6月11日獲得資格。公司沒有根據第二份表格1-A出售任何證券。
發行 普通股作為應付票據的支付
開啟 2023 年 10 月 11 日，公司與 Streeterville Capital, LLC 簽訂了票據購買協議，根據該協議，公司出售了票據 本金總額為100萬美元的期票（“票據”）。該票據的年利率為9.0％ 每天覆合。該票據的到期日為自發行之日起18個月。關於該票據的出售, 該公司的全資子公司VerbMarketplace, LLC於2023年10月11日簽訂了擔保，根據該擔保 為公司在票據下的義務提供擔保，以換取獲得部分收益。
期間 在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了7,630,271股普通股，以換取減少110萬美元的股份 關於該票據的未清餘額。2024年5月3日，公司全額償還了該票據。
期間 在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了11,484,403股普通股，以換取減少1.7美元 百萬美元來自11月票據的未清餘額。2024 年 3 月 18 日，公司償還了 11 月份的票據 滿的。
結果 運營的
三 截至2024年6月30日的月份與截至2023年6月30日的三個月的對比
這個 以下是我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的經營業績對比（以千計）：
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||
| 收入 | $ | 37 | $ | 3 | $ | 34 | ||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||
| 收入成本，不包括折舊和攤銷，如下所示 | 31 | 1 | 30 | |||||||||
| 折舊和攤銷 | 269 | 583 | (314) | ) | ||||||||
| 一般和行政 | 2,142 | 2,685 | (543) | ) | ||||||||
| 成本和支出總額 | 2,442 | 3,269 | (827) | ) | ||||||||
| 持續經營造成的營業虧損 | (2,405) | ) | (3,266) | ) | 861 | |||||||
| 其他收入（支出），淨額 | ||||||||||||
| 利息收入 | 168 | - | 168 | |||||||||
| 利息支出 | (10) | ) | (299) | ) | 289 | |||||||
| 融資成本 | (90) | ) | (1,239) | ) | 1,149 | |||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 604 | 830 | (226 | ) | ||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | 2 | 198 | (196) | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）總額，淨額 | 674 | (510) | ) | 1,184 | ||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | $ | (1,731) | ) | $ | (3,776) | ) | $ | 2,045 | ||||
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收入
我們的 主要重點是我們的Market.live業務的增長。目前，該業務的收入微乎其微。
運營 開支
折舊 截至2024年6月30日的三個月，攤銷費用為30萬美元，而三個月的攤銷費用為60萬美元 已於 2023 年 6 月 30 日結束。
普通的 相比之下，截至2024年6月30日的三個月，包括股票薪酬支出在內的管理費用為210萬美元 截至2023年6月30日的三個月，增至270萬美元。一般和管理費用減少了60萬美元，下降了20％ 包括股票薪酬支出主要是由於與裁員相關的人員支出與裁員相比有所減少 與上一年的可比期相同。
其他 收入（支出），淨額
其他 截至2024年6月30日的三個月，淨收益為70萬美元，扣除0.2美元后，主要歸因於利息收入 百萬美元，以及扣除60萬美元的其他收入，均被產生的10萬美元融資成本所抵消。
六 截至2024年6月30日的月份與截至2023年6月30日的六個月的對比
這個 以下是我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績的比較（以千計）：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||
| 收入 | $ | 44 | $ | 5 | $ | 39 | ||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||
| 收入成本，不包括折舊和攤銷，如下所示 | 36 | 2 | 34 | |||||||||
| 折舊和攤銷 | 525 | 1,166 | (641) | ) | ||||||||
| 一般和行政 | 5,105 | 6,230 | (1,125) | ) | ||||||||
| 成本和支出總額 | 5,666 | 7,398 | (1,732) | ) | ||||||||
| 持續經營造成的營業虧損 | (5,622) | ) | (7,393) | ) | 1,771 | |||||||
| 其他收入（支出），淨額 | ||||||||||||
| 利息收入 | 168 | - | 168 | |||||||||
| 利息支出 | (235) | ) | (770) | ) | 535 | |||||||
| 融資成本 | (90) | ) | (1,239) | ) | 1,149 | |||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 602 | 780 | (178) | ) | ||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | 1 | 206 | (205 | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）總額，淨額 | 446 | (1,023 | ) | 1,469 | ||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | $ | (5,176) | ) | $ | (8,416) | ) | $ | 3,240 | ||||
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收入
我們的 主要重點是我們的Market.live業務的增長。目前，該業務的收入微乎其微。
運營 開支
折舊 截至2024年6月30日的六個月中，攤銷費用為50萬美元，而截至2024年6月30日的六個月為120萬美元 2023 年 6 月 30 日。
普通的 相比之下，截至2024年6月30日的六個月中，包括股票薪酬支出在內的管理費用為510萬美元 在截至2023年6月30日的六個月中，增至620萬美元。一般和管理費用減少了110萬美元，下降了18％，其中包括 股票薪酬支出主要是由於與之前相比，與裁員相關的人員支出減少 年份可比期。
其他 收入（支出），淨額
其他 截至2024年6月30日的六個月淨收入為40萬美元，主要歸因於其他收益，扣除60萬美元 由扣除10萬美元的利息支出和10萬美元的融資費用所抵消.
使用 非公認會計準則指標——修改後的息税折舊攤銷前利潤
在 除了我們在公認會計原則（“GAAP”）下的業績外，我們還將修改後的息税折舊攤銷前利潤列為 衡量我們績效的補充指標。但是，根據公認會計原則，修改後的息税折舊攤銷前利潤不是公認的衡量標準，也不應如此 被視為淨收入、運營收入或根據公認會計原則得出的任何其他績效衡量標準的替代方案 或者作為經營活動現金流的替代品，作為衡量流動性的手段。我們將修改後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益 （虧損），加上折舊和攤銷、基於股份的薪酬、利息（收益）支出、融資成本、公允變動 衍生負債的價值、其他（收入）支出、已終止業務的虧損（扣除税款）和其他非經常性損失 收費。
管理 認為我們的核心經營業績是我們的經理在任何特定時期可以通過管理來影響的業績 影響我們該時期基礎收入和利潤創收業務的資源。已準備好對我們的業績進行非公認會計準則調整 根據公認會計原則，列舉如下。我們鼓勵您評估這些調整以及我們認為適當的理由 用於補充分析。在評估修改後的息税折舊攤銷前利潤時，您應該意識到，將來我們可能會產生相同的費用 與本演示文稿中的一些調整相同.不應將我們對修改後的息税折舊攤銷前利潤的介紹解釋為推斷 我們未來的業績將不受異常或非經常性項目的影響。
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| （以千計） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (1,731) | ) | $ | (9,856) | ) | $ | (5,176) | ) | $ | (15,370) | ) | ||||
| 調整： | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 269 | 583 | 525 | 1,166 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 360 | 430 | 738 | 1,402 | ||||||||||||
| 其他（收入）支出，淨額 | (604 | ) | (830) | ) | (602) | ) | (780) | ) | ||||||||
| 融資成本 | 90 | 1,239 | 90 | 1,239 | ||||||||||||
| 利息收入 | (168) | ) | - | (168) | ) | - | ||||||||||
| 利息支出 | 10 | 299 | 235 | 770 | ||||||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | (2) | ) | (198) | ) | (1) | ) | (206) | ) | ||||||||
| 已終止業務的虧損，扣除税款 | - | 6,080 | - | 6,954 | ||||||||||||
| 其他非經常性費用 (a) | 13 | - | 97 | 185 | ||||||||||||
| 息税折舊攤銷前利潤總調整 | (32) | ) | 7,603 | 914 | 10,730 | |||||||||||
| 修改後的息税折舊攤銷前 | $ | (1,763) | ) | $ | (2,253) | ) | $ | (4,262) | ) | $ | (4,640) | ) | ||||
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(a) 代表訴訟和遣散費。
我們 公佈修改後的息税折舊攤銷前利潤，因為我們認為它有助於投資者和分析師比較我們在報告期內的表現 通過排除我們認為不代表我們核心經營業績的項目來保持一致的基礎。此外，我們使用修改版 息税折舊攤銷前利潤用於制定我們的內部預算、預測和戰略計劃；分析我們的業務戰略的有效性 評估潛在收購；做出薪酬決定以及與董事會就以下事項進行溝通 我們的財務業績。修改後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，其中包括：
| ● | 已修改 息税折舊攤銷前利潤不反映我們的現金支出或資本支出或合同承諾的未來需求； | |
| ● | 已修改 息税折舊攤銷前利潤不反映我們營運資金需求的變化或現金需求； | |
| ● | 已修改 息税折舊攤銷前利潤不反映未來的利息支出或償還利息或本金所需的現金需求 我們的債務；以及 | |
| ● | 雖然 折舊和攤銷是非現金費用，折舊和攤銷的資產通常必須更換 未來，修改後的息税折舊攤銷前利潤不反映此類替代品的任何現金需求。 |
流動性 和資本資源
概述
如 截至2024年6月30日，我們的現金為1,720萬美元。
這個 以下是截至2024年6月30日的六個月中我們來自運營、投資和融資活動的現金流摘要，以及 2023 年（以千計）：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用於經營活動的現金——持續經營 | $ | (5,250 | ) | $ | (4,685) | ) | ||
| 用於經營活動的現金——已終止的業務 | - | (1,855) | ) | |||||
| 用於投資活動的現金——持續經營 | (123 | ) | (244) | ) | ||||
| 投資活動提供的現金——已終止的業務 | - | 4,750 | ||||||
| 融資活動提供的現金——持續經營 | 18,217 | 4,853 | ||||||
| 用於融資活動的現金——已終止的業務 | - | (1,722) | ) | |||||
| 現金增加 | $ | 12,844 | $ | 1,097 | ||||
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現金 流量 — 運營
對於 在截至2024年6月30日的六個月中，我們在持續經營活動中使用的現金為530萬美元，相比之下 到截至2023年6月30日的六個月中，持續經營業務中用於經營活動的現金為470萬美元。
現金 流量 — 投資
對於 在截至2024年6月30日的六個月中，我們用於投資活動的現金流為10萬美元，這主要歸因於我們的投資 在長期資產中。
現金 流量 — 融資
對於 在截至2024年6月30日的六個月中，我們通過融資活動提供的現金流為1,820萬美元，相當於186美元 發行普通股的淨收益為100萬美元，主要被1月份支付的20萬美元發行成本所抵消 2024 年與我們在2023年12月發行的優先股以及支付的與普通股相關的20萬美元的其他發行成本有關 供應。
注意事項 應付款
我們 截至2024年6月30日，有以下未償應付票據（以千計）：
| 注意 | 發行日期 | 到期日 | 利率 | 原創 借款 | 餘額為 6月30日 2024 | |||||||||||
| 應付票據 (A) | 2020年5月15日 | 2050 年 5 月 15 日 | 3.75 | % | $ | 150 | $ | 128 | ||||||||
| 非當前 | (112 | ) | ||||||||||||||
| 當前 | $ | 16 | ||||||||||||||
| (A) | 開啟 2020年5月15日，我們在經濟傷害災難中向美國小企業管理局（SBA）執行了一筆無抵押貸款 金額為15萬美元的貸款計劃。包括本金和利息在內的每月還款於2022年10月26日開始。截至六月 2024年30日，該票據的未清餘額為13萬美元。 |
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關鍵 會計政策與估計
我們的 財務報表是根據公認會計原則編制的，這要求我們做出某些會產生影響的假設和估計 財務報表之日報告的資產和負債金額以及報告的淨收入和支出金額 在每個報告期內。
使用 的估計數
這個 根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響報告的估算和假設 財務報表之日的資產和負債金額，以及財務報表期間報告的收入和支出金額 報告的時期。重要估計數包括對企業合併中獲得的資產進行估值時所做的假設, 長期資產的減值測試，遞延所得税資產的估值補貼，用於估值衍生負債的假設， 對基於股份的薪酬進行估值時使用的假設以及或有負債的應計額。金額可能會發生重大變化 未來。
收入 認可
這個 公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）的ASC 606確認收入， 收入來自 與客户簽訂的合同 （“ASC 606”）。ASC 606 創建了一個五步模型，要求實體在何時做出判斷 考慮合同條款，其中包括 (1) 確定與客户的合同或協議，(2) 確定 我們在合同或協議中的履行義務，（3）確定交易價格，（4）分配交易價格 轉到單獨的履約義務，以及 (5) 在履行每項履約義務時確認收入。
一個 我們的主要創收活動描述如下：
Market.live 通過以下多種來源產生收入：
| a。 | 全部 銷售通過我們在Market.live上的電子商務設施進行，我們從中扣除佔總額的10％至20％的平臺費用 銷售額，平均約為15％，具體取決於供應商選擇的定價套餐以及產品類別 以及與此類類別相關的利潤率。收入來自直播活動期間產生的銷售額，來自銷售 通過查看每個供應商商店中以前錄製的現場活動以及產品銷售來實現 以及供應商在線商店中展示的商品，所有這些都可全天候購物。 | |
| b。 | 已製作 事件。Market.live提供收費服務，從全面製作直播活動到提供專業主持人，不一而足 和活動諮詢。 | |
| c。 | 掉落 Ship 和 Creator 計劃。預計Market.live將通過即將推出的新直銷計劃產生經常性費用收入 適用於企業家及其創作者計劃。 | |
| d。 | 這個 公司的抖音商店商店和加盟計劃。 | |
| e。 | 這個 Market.live網站旨在根據典型的行業費率納入贊助和其他廣告。 | |
| f。 | 這個 該公司最近宣佈與抖音商店建立合作伙伴關係。根據合作條款，Market.live已成為 抖音商店的服務提供商，被正式指定為抖音商店合作伙伴（TSP）。根據夥伴關係的條款, TikTok Shop 推薦消費品牌、零售商、網紅和關聯公司前往 Market.live 獲取付費服務菜單，其中包括： 除其他外，協助加入 TikTok 商店和建立 TikTok 商店以及舉辦培訓課程和網絡研討會 對於潛在的 TikTok 商店賣家，可在西海岸和東海岸市場租用 Market.Live 工作室空間。直播工作室，內容 創作和製作服務，以及抖音商店的維護，包括對現有抖音商店賣家商店的改進。這個 合作伙伴關係還考慮租用抖音商店贊助的工作室，以及使用Market.live的付費 “一日通行證” 由 TikTok 創作者、網紅和關聯公司提供的工作室服務。預計Market.live將通過費用產生收入， 包括每月經常性費用，由向Market.live推薦的品牌、零售商、網紅和關聯公司直接支付給Market.live 作者：抖音。此外，預計Market.live將獲得通過TikTok產生的月收入的一定百分比 Market.live為抖音商店所指的品牌、零售商、網紅和關聯公司設立的商店門店。 | |
| 這個 合作伙伴關係還考慮使用Market.Live工作室作為抖音的 “樣本中心”，TikTok創作者可以在那裏使用 訪問產品樣本，用於他們在Market.Live工作室製作的抖音商店視頻。除了參考的補償外 如上所述，TikTok將直接補償Market.live以實現某些預先設定的績效目標和目的 雙方同意。 |
一個 履約義務是合同中轉讓獨特產品的承諾。合同中承諾的履約義務是 根據將要轉讓的貨物進行識別，這些貨物既可以區分，又可以區分開來 合同，根據該合同，貨物的轉讓與合同中的其他承諾是分開的。履約義務包括 建立和維護客户在線商店，提供對公司電子商務平臺和客户服務的訪問權限 支持。
這個 公司的收入由佣金組成，這些佣金來自客户在合同中承諾的總收入 公司的電子商務平臺及其提供的服務，如上文《收入》(f) 分段所述 有關 TikTok Shop 合作伙伴關係的表彰部分。客户沒有合同權利佔有公司的財產 軟件。收入的確認金額反映了公司預計最終收到的作為交換的對價 對於那些承諾的貨物，扣除促銷的預期折扣和慣常津貼及其服務。
收入 由於公司主要從事代理業務，因此通過維護電子商務平臺和在線訂單獲得淨認可 與客户的關係，並根據客户和公司的個人合同條款獲得規定的收入 不佔有客户的庫存或與所售產品相關的任何信用風險。
銷售 向客户收取並匯給政府當局的税款按淨額入賬，因此不包括在內 來自合併運營報表中的淨銷售額。
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衍生物 金融工具
我們 評估我們的金融工具，以確定此類工具是衍生品還是包含符合嵌入式衍生品條件的特徵。 對於計為負債的衍生金融工具，衍生工具最初在交易會上入賬 價值，然後在每個報告日重新估值，並在合併運營報表中報告公允價值的變化。 對衍生工具的分類，包括此類工具應記為負債還是作為權益進行評估 在每個報告期結束時。衍生工具負債在資產負債表中分為流動或非流動 取決於是否需要在資產負債表日期後的12個月內對衍生工具進行淨現金結算。
我們 使用二級輸入作為我們的衍生負債估值方法，因為它們的公允價值是使用二項式確定的 定價模型。我們的衍生負債經過調整以反映每個期末的公允價值，無論其增加或減少 公允價值作為對衍生品公允價值的調整計入經營業績。
基於共享 補償
這個 公司向員工發行股票期權和認股權證、普通股和限制性股票單位作為基於股份的薪酬 和非員工。公司根據FasB ASC 718對其基於股份的薪酬進行核算， 薪酬 — 股票 補償。基於股份的薪酬成本是根據獎勵的估計公允價值在授予之日計量的，是 認定為必要服務期內的費用。限制性股票單位的公允價值根據數量確定 授予的股票和我們普通股的報價，在服務期內被確認為支出。沒收款已入賬 因為它們發生的時候。非僱員薪酬費用的確認期限和方式與公司支付的薪酬費用相同 以現金換服務。
無形的 資產
我們 擁有某些在收購時最初按公允價值入賬的無形資產。壽命有限的無形物 資產由開發的技術和客户合同組成。無限期的無形資產由域名組成。無形的 使用壽命有限的資產在其估計的五年使用壽命內使用直線法攤銷。
我們 當情況表明所有有期無形資產的賬面價值可能無法收回時，審查其減值情況。 如果資產組的賬面價值無法收回，我們將確認超出公允賬面價值的減值損失 我們合併運營報表中的價值。
最近 發佈的會計公告
對於 我們最近的會計政策摘要，請參閲附註2-重要會計政策摘要， 我們未經審計的精簡版 本表10-Q中的第1項 “財務報表” 中包含的合併財務報表。
項目 3-關於市場風險的定量和定性披露
我們 根據《交易法》第120億條的定義，是一家規模較小的申報公司，無需提供所需的信息 在這個項目下。
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項目 4-控制和程序
評估 披露控制和程序
我們 按照《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條的規定維持披露控制和程序，這些控制和程序旨在 確保記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》要求在報告中披露的信息 在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內，並將此類信息收集並傳達給我們 管理層，酌情包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出決策 關於所需的披露。
我們 在包括首席執行官在內的管理層的監督和參與下進行了評估 以及首席財務官對我們的披露控制和程序（定義見第13a-15（e）條和第15d-條的有效性 截至2024年6月30日，《交易法》規定為15（e）。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官 官員得出結論，我們的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
更改 在財務報告的內部控制中
那裏 我們對財務報告的內部控制（定義見聯交所第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有變化 Act）在截至2024年6月30日的三個月中，對我們的內部產生了重大影響或合理可能產生重大影響的內容 控制財務報告。
固有的 對控制有效性的限制
管理 不指望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制會阻止或發現所有情況 錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能提供合理而非絕對的保證 控制系統的目標得到滿足。此外，控制系統的設計必須反映有資源的事實 限制因素和控制的好處必須與其成本相比加以考慮.由於具有成本效益的固有侷限性 控制系統，任何對財務報告的內部控制的評估都無法絕對保證錯誤造成的錯誤陳述 否則不會發生欺詐，或者所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已經或將要被發現。
這些 固有的侷限性包括這樣一個現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於 簡單的錯誤或錯誤。也可以通過某些人的個人行為, 兩人或更多人的串通來規避管制, 或者通過管理層推翻控制措施。任何控制系統的設計都部分基於對可能性的某些假設 未來發生的事件，也無法保證任何設計在所有潛在的未來都能成功實現其既定目標 條件。對未來時期的任何控制有效性評估的預測都受風險影響。隨着時間的推移，控制可能會變成 由於條件變化或遵守政策或程序的程度惡化, 不充分.
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部分 II-其他信息
項目 1-法律訴訟
對於 有關法律訴訟的信息，請參閲附註12——我們的簡明合併附註的承諾和意外開支 財務報表，以引用方式納入此處。
項目 1A。風險因素
我們的 業務、經營業績和財務狀況受到各種風險的影響。本季度其他地方描述了這些風險 關於10-Q表的報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件，包括2024年4月1日提交的2023年10-k表格。已確定的風險因素 在我們的 2023 年 10-k 表格中，在任何實質性方面都沒有變化。
項目 2-未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
項目 3-優先證券違約
沒有。
項目 4-礦山安全披露
不是 適用的。
項目 5-其他信息
規則 10b5-1 交易安排
期間
截至2024年6月30日的三個月，公司沒有董事或高級職員
項目 6-展品
參考 是根據展品索引中列出的展品製作的。
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索引 到展品
| 展覽 數字 | 描述 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《經修訂的1934年證券交易法》第13a-14（a）條要求的認證 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《經修訂的1934年證券交易法》第13a-14（a）條要求的認證 | |
| 32.1** | 根據美國法典第 18 編第 63 章第 1350 條對首席執行官進行認證 | |
| 32.2** | 根據美國法典第18編第63章第1350條對首席財務官和首席會計官進行認證 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
| 104 | 封面 頁面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中） |
| * | 已歸檔 隨函附上。 |
| ** | 這個 根據已通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條，作為附錄 32.1 和 32.2 附於本季度報告的附錄 32.1 和 32.2 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，不得將註冊人視為 “已提交” 根據《交易法》第18條，不得以引用方式納入註冊人根據該法提交的任何申報中 《證券法》或《交易法》，無論任何此類文件中包含任何一般的公司註冊語言。 |
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簽名
依照 根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由以下機構代表其簽署本報告 下列簽署人經正式授權。
| 動詞 科技公司，INC. | ||
| 日期： 2024 年 8 月 14 日 | 作者： | /s/ Rory J. Cutaia |
| 羅裏 J. Cutaia | ||
| 總統， 首席執行官， | ||
| 祕書， 財務主管兼董事 | ||
| （校長 執行官） | ||
| 日期： 2024 年 8 月 14 日 | 作者： | /s/ 比爾·J·裏瓦德 |
| 比爾 J. Rivard | ||
| 臨時 首席財務官 | ||
| （校長 財務官兼首席會計官） | ||
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