fxnc20240630

fxnc20240630_10q.htm

0000719402第一國民公司 /VA/假的--12-31Q2202410910712,55311,9741.251.251,000,0001,000,00000001.251.258,000,0008,000,0006,280,4066,280,4066,263,1026,263,10256421274155678814417232941310.152,53632,3010.152,7105001770.304,75221,3026,49533,8580.305,06016,7625,0193364200008806031,062,979199,67749,8505,3958,1430250假的假的假的假的質押的抵押品可以包括現金或證券。鑑於與這些機構相關的隱含政府擔保，一般認為不存在信用風險。00007194022024-01-012024-06-3000007194022024-08-09雷霆天空:物品iso4217: 美元00007194022024-06-3000007194022023-12-31iso4217: 美元xbrli: shares00007194022024-04-012024-06-3000007194022023-04-012023-06-3000007194022023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：存款賬户會員2024-04-012024-06-300000719402US-GAAP：存款賬户會員2023-04-012023-06-300000719402US-GAAP：存款賬户會員2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：存款賬户會員2023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：信用卡和借記卡會員2024-04-012024-06-300000719402US-GAAP：信用卡和借記卡會員2023-04-012023-06-300000719402US-GAAP：信用卡和借記卡會員2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：信用卡和借記卡會員2023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：資產管理 1 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美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日

要麼

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

委員會文件號： 1-38874

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

弗吉尼亞州	54-1232965
（州或其他司法管轄區公司或組織）	（美國國税局僱主證件號）

西國王街 112 號，斯特拉斯堡，弗吉尼亞州	22657
（主要行政辦公室地址）	（郵政編碼）

(540) 465-9121

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股1.25美元	FXNC	這個納斯達股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器	☐	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☒	規模較小的申報公司	☒
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒

註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量。截至 2024 年 8 月 9 日， 6,280,406 註冊人的普通股已流通，面值每股1.25美元。

		頁面
第一部分 — 財務信息

第 1 項。	財務報表

	截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表	3

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表（未經審計）	4

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表（未經審計）	6

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表（未經審計）	7

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動報表（未經審計）	9

	合併財務報表附註（未經審計）	11

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	31

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	42

第 4 項。	控制和程序	42

第二部分 — 其他信息

第 1 項。	法律訴訟	43

第 1A 項。	風險因素	43

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	44

第 3 項。	優先證券違約	44

第 4 項。	礦山安全披露	44

第 5 項。	其他信息	44

第 6 項。	展品	44

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表

第一國家公司

合併資產負債表

（以千計，股票和每股數據除外）

	（未經審計）
	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023*
資產
現金和銀行應付款	$	16,729		$	17,194
銀行的計息存款		118,906			69,967
現金和現金等價物	$	135,635		$	87,161
按公允價值出售的證券		144,816			152,857
按攤銷成本持有至到期的證券（扣除信貸損失備抵後，2024年，109美元；2023年，107美元）		123,497			148,244
限制性證券，按成本計算		2,112			2,078
貸款，扣除信貸損失備抵後，2024年，12,553美元；2023年，11,974美元		977,423			957,456
房舍和設備，淨額		22,205			22,142
應計應收利息		4,916			4,655
銀行擁有的人壽保險		24,802			24,902
善意		3,030			3,030
核心存款無形資產，淨額		108			117
其他資產		18,984			16,653
總資產	$	1,457,528		$	1,419,295

負債和股東權益

負債
存款：
非計息活期存款	$	397,770		$	379,208
儲蓄和計息活期存款		665,208			662,169
定期存款		202,818			192,349
存款總額	$	1,265,796		$	1,233,726
其他借款		5萬個			5萬個
次級債務，扣除發行成本		4,998			4,997
次級債務		9,279			9,279
應計應付利息和其他負債		7,564			5,022
負債總額	$	1,337,637		$	1,303,024

承付款和意外開支

股東權益
優先股，面值每股1.25美元；授權1,000,000股；未發行和流通	$	—		$	—
普通股，面值每股1.25美元；授權8,000,000股；已發行和流通股票，2024年，6,280,406股；2023年，6,263,102股		7,851			7,829
盈餘		33,116			32,950
留存收益		97,966			94,198
累計其他綜合虧損，淨額		(19,042	)		(18,706	)
股東權益總額	$	119,891		$	116,271
負債和股東權益總額	$	1,457,528		$	1,419,295

*源自經審計的合併財務報表。

參見合併財務報表附註

第一國家公司

合併收益表（未經審計）

（以千計，每股數據除外）

	三個月已結束					六個月已結束
	6月30日		6月30日			6月30日		6月30日
	2024		2023			2024		2023
利息和股息收入
貸款的利息和費用	$	14,004	$	11,886		$	27,488	$	23,398
銀行存款利息		1,579		759			2,867		1,103
證券的利息和股息：
應納税利息		1,134		1,306			2,358		2645
免税利息		306		307			611		613
分紅		32		28			65		55
利息和股息收入總額	$	17,055	$	14,286		$	33,389	$	27,814
利息支出
存款利息	$	4,820	$	3,402		$	9,591	$	5,618
次級債務的利息		69		69			138		138
次級次級債務的利息		66		67			134		134
其他借款的利息		606		3			1,182		3
利息支出總額	$	5,561	$	3,541		$	11,045	$	5,893
淨利息收入	$	11,494	$	10,745		$	22,344	$	21,921
信貸損失準備金		400		100			1,400		100
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入	$	11,094	$	10,645		$	20,944	$	21,821
非利息收入
存款賬户的服務費	$	612	$	683		$	1,266	$	1,329
自動櫃員機和支票卡費用		809		848			1,579		1,648
財富管理費		879		749			1,762		1,525
其他客户服務的費用		178		220			373		416
經紀抵押貸款費用		32		35			70		35
銀行自有的人壽保險收入		149		135			300		284
其他營業收入		27		214			1,383		425
非利息收入總額	$	2,686	$	2,884		$	6,733	$	5,662
非利息支出
工資和員工福利	$	5,839	$	5,189		$	11,710	$	10,535
佔用率		548		524			1,083		1,052
裝備		691		571			1,282		1,158
市場營銷		273		248			468		516
補給品		115		147			231		295
法律和專業費用		1,124		422			1,576		765
自動櫃員機和支票卡費用		368		425			729		825
聯邦存款保險公司評估		203		212			380		318
銀行特許經營税		261		262			523		516
數據處理費用		163		252			409		454
攤銷費用		5		4			9		9
擁有的其他房地產（收入），淨額		—		(219	)		—		(216	)
處置房舍和設備的淨虧損（收益）		—		—			49		(2	)
其他運營費用		1,069		1,121			2,097		2,133
非利息支出總額	$	10,659	$	9,158		$	20,546	$	18,358

參見合併財務報表附註

第一國家公司

合併收益表（未經審計）

（續）

（以千計，每股數據除外）

	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2024		2023		2024		2023
所得税前收入	$	3,121	$	4,371	$	7,131	$	9,125
所得税支出		679		866		1,480		1,771
淨收入	$	2,442	$	3,505	$	5,651	$	7,354
普通股每股收益
基本	$	0.39	$	0.56	$	0.90	$	1.17
稀釋	$	0.39	$	0.56	$	0.90	$	1.17

參見合併財務報表附註

第一國家公司

綜合收益綜合報表（未經審計）

（以千計）

	三個月已結束					六個月已結束
	6月30日		6月30日			6月30日			6月30日
	2024		2023			2024			2023
淨收入	$	2,442	$	3,505		$	5,651		$	7,354
其他綜合收益（虧損），扣除税款，
可供出售證券的未實現持股收益（虧損），三個月扣除税款後分別為56美元和（421美元），截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的未實現持股收益（虧損）（274美元）和155美元		211		(1,579	)		(1,035	)		583
攤銷轉為持有至到期的可供出售證券的未實現持有虧損，分別扣除三個月的67美元和88美元的税款以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的144美元和172美元的税款		253		333			543			649
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月扣除税款的現金流套期保值的公允價值分別為3美元和29美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的41美元和（31美元）		11		103			156			(120	)
其他綜合收益總額（虧損）		475		(1,143	)		(336	)		1,112
綜合收入總額	$	2,917	$	2,362		$	5,315		$	8,466

參見合併財務報表附註

第一國家公司

合併現金流量表（未經審計）

（以千計）

	六個月已結束
	6月30日			6月30日
	2024			2023
來自經營活動的現金流
淨收入	$	5,651		$	7,354
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
房舍和設備的折舊和攤銷		846			795
核心存款無形資產的攤銷		9			9
債務發行成本的攤銷		1			1
貸款信貸損失準備金		1,424			45
為持有至到期的證券的信用損失準備金		2			11
(收回) 為無準備金承付款的信貸損失準備金		(26	)		44
出售其他自有房地產的淨（收益）		—			(246	)
銀行自有人壽保險的現金價值增加		(301	)		(284	)
證券折扣的增加和保費攤銷，淨額		441			507
定期存款保費的增加		(32	)		(48	)
某些與收購相關的貸款折扣的增加，淨額		(191	)		(303	)
基於股票的薪酬		202			407
股票薪酬的超額税收優惠		1			4
處置房舍和設備的損失（收益），淨額		49			(2	)
遞延所得税（福利）支出		(53	)		274
資產和負債的變化：
應收利息（增加）減少		(261	)		295
其他資產（增加）		(1,993	)		(108	)
應計應付利息和其他負債的增加 (減少)		2,567			(893	)
經營活動提供的淨現金	$	8,336		$	7,862
來自投資活動的現金流
可供出售證券的到期、看漲期和本金支付的收益	$	6,318		$	6,422
持有至到期證券的到期、看漲期權和本金支付的收益		25,405			4,220
購買持有至到期的證券		—			(2,091	)
限制（購買）證券的淨（購買）贖回		(34	)		105
購買房舍和設備		(958	)		(475	)
出售房舍和設備的收益		—			2
出售其他自有房地產的收益		—			385
銀行自有人壽保險的現金價值收益		401			256
貸款淨額（增加）		(21,200	)		(10,187	)
由（用於）投資活動提供的淨現金	$	9,932		$	(1,363	)

參見合併財務報表附註

第一國家公司

合併現金流量表（未經審計）

（續）

（以千計）

	六個月已結束
	6月30日			6月30日
	2024			2023
來自融資活動的現金流
活期存款和儲蓄賬户淨增加（減少）	$	21,601		$	(38,341	)
定期存款淨增加		10,501			39,425
在普通股上支付的現金分紅，扣除再投資		(1,799	)		(1,801	)
回購普通股，股票激勵計劃		(98	)		(113	)
普通股回購，股票回購計劃		—			(507	)
由（用於）融資活動提供的淨現金	$	30,205		$	(1,337	)
現金和現金等價物的增加	$	48,473		$	5,162
現金和現金等價物
開始	$	87,161		$	66,914
結局	$	135,634		$	72,076
現金流信息的補充披露
以下各項的現金支付：
利息	$	10,999		$	5,622
所得税	$	1,230		$	1,626
非現金投資和融資活動的補充披露
可供出售證券的未實現收益（虧損）	$	(1,309	)	$	738
從可供出售轉為持有至到期的證券的未實現虧損的攤銷	$	687		$	—
現金流套期保值公允價值的變化	$	197		$	(151	)
普通股發行，股息再投資計劃	$	84		$	80

參見合併財務報表附註

第一國家公司

合併股東權益變動表（未經審計）

（以千計，股票和每股數據除外）

	普通股			盈餘			留存收益			累計其他綜合（虧損）			總計
餘額，2023 年 3 月 31 日	$	7,851		$	32,937		$	91,239		$	(20,216	)	$	111,811
淨收入		—			—			3,505			—			3,505
其他綜合損失		—			—			—			(1,143	)		(1,143	)
普通股現金分紅（每股0.15美元）		—			—			(939	)		—			(939	)
基於股票的薪酬		—			69			—			—			69
發行2,536股普通股，股息再投資計劃		3			36			—			—			39
回購32,301股普通股，股票回購計劃		(41	)		(441	)		—			—			(482	)
餘額，2023 年 6 月 30 日	$	7,813		$	32,601		$	93,805		$	(21,359	)	$	112,860

	普通股		盈餘			留存收益			累計其他綜合（虧損）			總計
餘額，2024 年 3 月 31 日	$	7,847	$	33,021		$	96,465		$	(19,517	)	$	117,816
淨收入		—		—			2,442			—			2,442
其他綜合收入		—		—			—			475			475
普通股現金分紅（每股0.15美元）		—		—			(941	)		—			(941	)
基於股票的薪酬		—		60			—			—			60
發行2710股普通股，股息再投資計劃		3		39			—			—			42
發行500股普通股，股票激勵計劃		1		(1	)		—			—			—
回購177股普通股，股票激勵計劃		—		(3	)		—			—			(3	)
餘額，2024 年 6 月 30 日	$	7,851	$	33,116		$	97,966		$	(19,042	)	$	119,891

第一國家公司

合併股東權益變動表（未經審計）

（續）

（以千計，股票和每股數據除外）

	普通股			盈餘			留存收益			累計其他綜合（虧損）			總計
餘額，2022 年 12 月 31 日	$	7,831		$	32,716		$	90,284		$	(22,471	)	$	108,360
採用新的會計準則（亞利桑那州立大學 2016-13）		—			—			(1,952	)		—			(1,952	)
淨收入		—			—			7,354			—			7,354
其他綜合收入		—			—			—			1,112			1,112
普通股現金分紅（每股0.30美元）		—			—			(1,881	)		—			(1,881	)
基於股票的薪酬		—			407			—			—			407
發行4,752股普通股，股息再投資計劃		6			74			—			—			80
發行21,302股普通股，股票激勵計劃		27			(27	)		—			—			—
回購6,495股普通股，股票激勵計劃		(8	)		(105	)		—			—			(113	)
回購33,858股普通股，股票回購計劃		(43	)		(464	)		—			—			(507	)
餘額，2023 年 6 月 30 日	$	7,813		$	32,601		$	93,805		$	(21,359	)	$	112,860

	普通股			盈餘			留存收益			累計其他綜合（虧損）			總計
餘額，2023 年 12 月 31 日	$	7,829		$	32,950		$	94,198		$	(18,706	)	$	116,271
淨收入		—			—			5,651			—			5,651
其他綜合損失		—			—			—			(336	)		(336	)
普通股現金分紅（每股0.30美元）		—			—			(1,883	)		—			(1,883	)
基於股票的薪酬		—			202			—			—			202
發行5,060股普通股，股息再投資計劃		6			78			—			—			84
發行16,762股普通股，股票激勵計劃		22			(22	)		—			—			—
回購5,019股普通股，股票激勵計劃		(6	)		(92	)		—			—			(98	)
餘額，2024 年 6 月 30 日	$	7,851		$	33,116		$	97,966		$	(19,042	)	$	119,891

參見合併財務報表附註

第一國家公司

合併財務報表附註（未經審計）

注意 1。普通的

演示基礎

隨附的第一國民公司（以下簡稱 “公司”）及其子公司第一銀行（以下簡稱 “銀行”）未經審計的合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（GAAP）和證券交易委員會（SEC）提供的指導編制的。因此，他們確實如此不包括GAAP要求的年度年終財務報表的所有信息和腳註。所有重要的公司間餘額和交易均已清除。管理層認為，所附未經審計的合併財務報表包含所有正常和經常性的調整和重新分類，這些調整和重新分類是公允列報財務狀況所必需的 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，的損益表和綜合收益表六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，的現金流量六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，以及股東權益的變化三和六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023。這些報表應與年度報告表格中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀 10-K 表示截至的年份 2023 年 12 月 31 日。的經營業績六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 是不必然表明了以下結果可能預計將在年底前完成 2024 年 12 月 31 日。上期財務報表中的某些項目已重新分類，以符合本期的列報方式。這些改敍有不對上一年度淨收入或股東權益的影響。

重要的會計政策和估計

在銀行業內應用公認會計原則和慣例要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表之日的可用信息；因此，隨着這些信息的變化，財務報表可能反映不同的估計、假設和判斷。某些政策本質上更廣泛地依賴於估計、假設和判斷等的使用可能更有可能得出可能與最初報告的有重大差異的結果。在短期內特別容易受到重大變化影響的實質性估算包括與確定信貸損失備抵額有關的估計。

附註中披露了公司在編制未經審計的合併財務報表時遵循的重要會計政策 1 截至年度的經審計的財務報表和附註 2023 年 12 月 31 日 幷包含在公司的 2023 年度報告表格 10-k。

業務組合

開啟 2024 年 3 月 25 日， 該公司簽訂了收購Touchstone Bankshares, Inc.（Touchstone）的協議，總收購價為美元47.0百萬股票。Touchstone的財務狀況和經營業績是不反映在截至本公司的財務報表中 2024 年 6 月 30 日。 在收購完成時，Touchstone預計將十二為弗吉尼亞州中南部和北卡羅來納州北部提供服務的零售銀行辦事處，以及位於弗吉尼亞州喬治王子的行政辦公室。該公司已獲得裏士滿聯邦儲備銀行的監管批准，該銀行根據聯邦儲備系統理事會的授權行事，以及弗吉尼亞聯邦州立公司委員會金融機構局分部的批准。收購的完成取決於慣例成交條件，包括股東的批准。截至 2024 年 6 月 30 日， Touchstone報告的總資產為美元662.7 百萬，貸款總額為美元500.6 百萬，存款總額為美元546.7 百萬。

在本次交易中，公司預計將發行大約 2.7 向Touchstone的股東分配了百萬股普通股。交易完成後，Touchstone的全資銀行子公司Touchstone銀行預計將與第一銀行合併併入第一銀行。此次收購將計為ASC下的業務合併 805, 業務合併。根據收購會計，收購的資產和承擔的負債在收購之日的公允價值入賬，收購的淨資產的總公允價值超過收購價格的任何部分均被確認為討價還價收購收益。

最近的會計公告

在 2024 年 3 月， 財務會計準則委員會 (FASB) 發佈了 ASU 2024-01, “薪酬-股票補償（主題） 718）：利潤、利息和類似獎勵的適用範圍”。該亞利桑那州立大學提供了一個説明性示例，旨在演示核算利潤、利息和類似獎勵的實體將如何根據主題確定是否應核算利潤利息獎勵。 718。 該ASU在以下日期開始的年度期間內有效 2024 年 12 月 15 日， 以及這些年期內的過渡期.允許提前收養。如果實體在過渡期內通過修正案，則必須在包括該過渡期在內的年度期開始時通過修正案。過渡可以是回顧性的，也可以是前瞻性的。公司確實如此不期待亞利桑那州立大學的採用 2024-01 對其（合併）財務報表產生重大影響。

在 2024 年 3 月， FASB 發佈的 ASU 2024-02, “編纂改進——刪除對概念陳述的引用的修正案”。本ASU包含對編纂的修正案，刪除了對各種概念陳述的引用。在大多數情況下，參考文獻是無關的，不需要理解或應用指南。在其他情況下，先前的聲明中使用了這些參考文獻，為某些主題領域提供指導。該ASU在之後的財政年度內有效 2024 年 12 月 15 日。 允許提前收養。修正案應潛在地適用於該實體在當日或之後確認的所有新交易第一適用修正案或追溯到修正案提出的最早比較期的開始之時第一應用的。如果實體追溯通過修正案，則應調整截至所列的最早比較期初留存收益的期初餘額。公司確實如此不期待亞利桑那州立大學的採用 2024-02 對其（合併）財務報表產生重大影響。

合併財務報表附註（未經審計）

在 2023 年 12 月， FASB 發佈的 ASU 2023-09， “所得税（主題） 740）：對所得税披露的改進。”該ASU的修正案要求實體在費率對賬中披露特定類別，併為核對符合量化閾值的項目提供額外信息，該閾值大於五按年度將税前收入乘以該實體的適用法定税率計算得出的金額的百分比。此外，該亞利桑那州立大學的修正案要求實體披露按聯邦、州和外國税分列的已繳所得税金額（扣除收到的退款），以及按個別司法管轄區分的等於或大於等於或大於的所得税金額（扣除收到的退款）五已繳總所得税的百分比（扣除收到的退款）。最後，該亞利桑那州立大學的修正案要求實體在所得税支出（或收益）之前披露持續經營的收入（或虧損），按國內和國外以及持續經營的所得税支出（或收益）進行分類

由聯邦、州和國外合併。該ASU在以下日期開始的年度期間內有效 2024 年 12 月 15 日。 允許提前收養。修正案應在預期的基礎上適用；但是，允許追溯適用。公司確實如此不期待亞利桑那州立大學的採用 2023-09 對其（合併）財務報表產生重大影響。

注意2。證券

公司投資於美國國債、美國機構和抵押貸款支持證券、州和政治分支機構的債務以及公司債務證券。攤銷成本、未實現損益總額、信貸損失備抵金和債務證券的公允價值 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下（以千計）：

	2024年6月30日
	攤銷成本		未實現收益總額		未實現總額（虧損）			公允價值		信用損失備抵金
可供出售的證券：
美國國債	$	12,480	$	—	$	(1,019	)	$	11,461	$	—
美國機構和抵押貸款支持證券		90,869		52		(12,091	)		78,830		—
各州和政治分支機構的義務		63,377		2		(8,854	)		54,525		—
可供出售的證券總數	$	166,726	$	54	$	(21,964	)	$	144,816	$	—
持有至到期的證券：
美國國債	$	19,404	$	—	$	(310	)	$	19,094	$	—
美國機構和抵押貸款支持證券		89,911		—		(9,556	)		80,355		—
各州和政治分支機構的義務		11,291		27		(1,039	)		10,279		(1	)
公司債務證券		3,000		—		(486	)		2,514		(108	)
持有至到期的證券總額	$	123,606	$	27	$	(11,391	)	$	112,242	$	(109	)
證券總額	$	290,332	$	81	$	(33,355	)	$	257,058	$	(109	)

	2023 年 12 月 31 日
	攤銷成本		未實現收益總額		未實現總額（虧損）			公允價值		信用損失備抵金
可供出售的證券：
美國國債	$	12,476	$	—	$	(1,026	)	$	11,450	$	—
美國機構和抵押貸款支持證券		96,937		55		(12,192	)		84,800		—
各州和政治分支機構的義務		64,045		6		(7,444	)		56,607		—
可供出售的證券總數	$	173,458	$	61	$	(20,662	)	$	152,857	$	—
持有至到期的證券：
美國國債	$	39,085	$	—	$	(389	)	$	38,696	$	—
美國機構和抵押貸款支持證券		94,617		—		(8,992	)		85,625		—
各州和政治分支機構的義務		11,649		107		(943	)		10,813		—
公司債務證券		3,000		—		(520	)		2,480		(107	)
持有至到期的證券總額	$	148,351	$	107	$	(10,844	)	$	137,614	$	(107	)
證券總額	$	321,809	$	168	$	(31,506	)	$	290,471	$	(107	)

合併財務報表附註（未經審計）

按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總的未實現虧損總額的可供出售證券的相關信息如下（以千計）：

	2024年6月30日
	少於 12 個月					12 個月或更長時間					總計
	公允價值		未實現（虧損）			公允價值		未實現（虧損）			公允價值		未實現（虧損）
可供出售的證券：
美國國債	$	—	$	—		$	11,461	$	(1,019	)	$	11,461	$	(1,019	)
美國機構和抵押貸款支持證券		367		(6	)		73,849		(12,085	)		74,216		(12,091	)
各州和政治分支機構的義務		5,288		(252	)		48,135		(8,602	)		53,423		(8,854	)
可供出售的證券總數	$	5,655	$	(258	)	$	133,445	$	(21,706	)	$	139,100	$	(21,964	)

	2023 年 12 月 31 日
	少於 12 個月					12 個月或更長時間					總計
	公允價值		未實現（虧損）			公允價值		未實現（虧損）			公允價值		未實現（虧損）
可供出售的證券：
美國國債	$	—	$	—		$	11,450	$	(1,026	)	$	11,450	$	(1,026	)
美國機構和抵押貸款支持證券		1,281		(29	)		78,800		(12,163	)		80,081		(12,192	)
各州和政治分支機構的義務		4,469		(215	)		47,004		(7,229	)		51,473		(7,444	)
可供出售的證券總數	$	5,750	$	(244	)	$	137,254	$	(20,418	)	$	143,004	$	(20,662	)

上面的表格提供了有關處於未實現虧損狀態的可供出售證券的信息十二連續幾個月以及處於未實現虧損狀態的證券十二連續幾個月或更長時間。管理層至少每季度對證券進行評估，以確定減值是由於信用相關因素還是非信貸相關因素造成的，在經濟或市場問題需要進行此類評估時更頻繁地進行減值。考慮了公允價值在多大程度上低於成本、發行人的財務狀況和短期前景，以及公司在足夠的時間內保留對證券的投資的意圖和能力，以允許預期的公允價值回升。目前，該公司確實如此不打算出售這些證券中的任何一種，確實如此不預計將被要求出售這些證券，並期望收回所有證券的全部攤銷成本。

可供出售證券和持有至到期證券的應計應收利息總額為美元727 一千零美元450分別為一千個 2024 年 6 月 30 日。債務證券的應計利息包含在公司合併資產負債表的應計應收利息中。

在 2024 年 6 月 30 日，三分之三的美國國債可供出售， 91出來了 108美國代理和抵押貸款支持可供出售的證券，以及 97出來了 99處於未實現虧損狀況的州和政治分支機構可供出售的債務。該公司百分之百的投資組合被視為投資級別。該投資組合的加權平均重新定價期限為6.0 多年 2024 年 6 月 30 日。該公司百分之百的投資組合被認為是投資等級 2023 年 12 月 31 日。該投資組合的加權平均重新定價期限為 5.9 多年 2023 年 12 月 31 日。未實現虧損為 2024 年 6 月 30 日在美國國債證券投資組合中，美國機構和抵押貸款支持證券投資組合，以及各州和政治分支機構的債務投資組合與市場利率的變化有關不發行人的信貸問題。

開啟 2022年9月1日， 銀行轉賬了 24 指定為可供出售的證券，總賬面價值為美元82.2 百萬，市值為美元74.4 百萬美元，未實現虧損美元7.8 百萬，轉為指定持有至到期的證券。未實現虧損將在證券的整個生命週期內按月攤銷，證券賬面價值增加，相關的累計其他綜合虧損減少，後者包含在公司資產負債表的股東權益部分。轉讓證券未實現虧損的攤銷總額為美元687一千為之第一六幾個月 2024。 與可供出售投資組合中的大多數其他證券（包括美國財政部、機構、市政和商業抵押貸款支持證券）相比，選定進行轉讓的證券在較高的利率環境下其公允市場價值的下降幅度更大。轉讓證券是為了減輕市場利率上升帶來的潛在不利影響可能持有證券的賬面價值和相關的累計其他綜合虧損。

證券的攤銷成本和公允價值 2024 年 6 月 30 日 按合同到期日劃分如下所示（以千計）。抵押貸款支持證券的預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權預付債務，有或沒有催繳費或預付款罰款。

	可供出售				持有至到期
	攤銷成本		公允價值		攤銷成本		公允價值
一年內到期	$	1,111	$	1,096	$	10,534	$	10,456
一年到五年後到期		30,939		28,641		23,167		21,987
五年到十年後到期		31,574		28,077		17,399		15,655
十年後到期		103,101		87,002		72,505		64,144
	$	166,726	$	144,816	$	123,606	$	112,242

合併財務報表附註（未經審計）

聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和社區銀行的股票通常被視為長期投資和限制性證券，它們按成本計值，因為股票的市場極小。因此，在評估限制性證券的減值時，其價值是基於面值的最終可收回性，而不是通過識別價值的暫時下跌來計算的。

限制性證券的構成 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下（以千計）：

	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
聯邦住房貸款銀行股票	$	999	$	965
聯邦儲備銀行股票		981		981
社區銀行家銀行股票		132		132
	$	2,112	$	2,078

該公司還持有小型企業投資公司（SBIC）的有限合夥投資，這些投資包含在合併資產負債表的其他資產中。有限合夥企業投資被計為股權投資，不按成本計算公允價值，減值後不易確定。有限合夥企業投資的其他資產中包含的金額為 $642 一千個 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日

信貸質量指標和信貸損失備抵金-HTM

公司通過使用穆迪、標準普爾和埃根·瓊斯的信用評級，監控持有至到期的債務證券的信用質量。公司每季度監控信用評級。下表彙總了持有至到期的債務證券的攤銷成本 2024 年 6 月 30 日和 2023年12月31日， 按信貸質量指標彙總。

	美國國債		美國機構和抵押貸款支持證券		各州和政治分支機構的義務		公司債務證券		持有至到期證券總額
2024年6月30日
Aaa	$	19,404	$	23,053	$	2,797	$	—	$	45,254
Aa1/Aa2/Aa3		—		—		8,494		—		8,494
Baa1/Baa2/Baa3		—		—		—		3,000		3,000
未評級-機構 ⁽¹⁾		—		66,858		—		—		66,858
總計	$	19,404	$	89,911	$	11,291	$	3,000	$	123,606
2023 年 12 月 31 日
Aaa	$	39,085	$	22,936	$	2,807	$	—	$	64,828
Aa1/Aa2/Aa3		—		—		8,842		—		8,842
Baa1/Baa2/Baa3		—		—		—		3,000		3,000
未評級-機構 ⁽¹⁾		—		71,681		—		—		71,681
總計	$	39,085	$	94,617	$	11,649	$	3,000	$	148,351

⁽¹⁾一般認為不考慮到與這些機構相關的隱含的政府擔保，承擔信用風險。

下表彙總了持有至到期證券信貸損失備抵額的變化六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日以及截至年底的年度 2023 年 12 月 31 日。

	美國國債		美國機構和抵押貸款支持證券		各州和政治分支機構的義務		公司債務證券		持有至到期證券總額
餘額，2023 年 12 月 31 日	$	—	$	—	$	—	$	107	$	107
信貸損失準備金		—		—		1		1		2
證券的扣款		—		—		—		—		—
回收率		—		—		—		—		—
餘額，2024 年 6 月 30 日	$	—	$	—	$	1	$	108	$	109

合併財務報表附註（未經審計）

	美國國債		美國機構和抵押貸款支持證券		各州和政治分支機構的義務		公司債務證券			持有至到期證券總額
餘額，2022 年 12 月 31 日	$	—	$	—	$	—	$	—		$	—
2016-13 年度亞利桑那州立大學採用情況的調整		—		—		—		134			134
信貸損失準備金		—		—		—		10			10
證券的扣款		—		—		—		—			—
回收率		—		—		—		(37	)		(37	)
餘額，2023 年 12 月 31 日	$	—	$	—	$	—	$	107		$	107

在 2024 年 6 月 30 日，該公司有不持有至到期的逾期證券 30 本金和利息的支付天數或更長時間。該公司有不截至到期日被歸類為非應計證券 2024 年 6 月 30 日。

注意 3. 貸款

貸款在 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 概述如下（以千計）：

	2024年6月30日			2023 年 12 月 31 日
房地產貸款：
建築和土地開發	$	60,919		$	52,680
由 1-4 户家庭住宅擔保		346,977			344,369
其他房地產貸款		449,768			447,272
商業和工業貸款		116,299			113,074
消費者和其他貸款		16,013			12,035
貸款總額	$	989,976		$	969,430
信用損失備抵金		(12,553	)		(11,974	)
貸款，淨額	$	977,423		$	957,456

上述貸款類別中包含的遞延貸款淨費用為 $1.2百萬和美元1.1 百萬英鎊 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，分別地。從某處購買的貸款的未攤銷保費第三-方貸款發起人包含在商業和工業貸款類別中，總額為 $7.1截至目前為百萬 2024 年 6 月 30 日和 $7.9 截至百萬 2023 年 12 月 31 日。消費者和其他貸款包括 $365 一千零美元222 數千筆活期存款透支額為 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，分別地。

根據收購會計方法，通過企業合併獲得的貸款按收購日的公允價值記錄在合併資產負債表中。已購貸款的本金餘額包含在信貸損失計算備抵金中。已購貸款的剩餘淨折扣為 2024 年 6 月 30 日 是 $1.8 百萬。未償還的本金餘額和賬面金額為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日通過企業合併獲得的貸款如下:

	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
	收購的貸款-		收購的貸款-
	未購買		未購買
（千美元）	信貸惡化		信貸惡化
未償本金餘額	$	152,630	$	164,028

賬面金額
房地產貸款：
建築和土地開發	$	7,491	$	7,851
由 1-4 户家庭住宅擔保		34,154		36,290
其他房地產貸款		90,250		94,882
商業和工業貸款		15,659		19,611
消費者和其他貸款		3,324		3,451
收購的貸款總額	$	150,878	$	162,085

公司考慮的每種貸款組合類別的風險特徵包括：

•

1-4 家庭住宅抵押貸款存在與借款人的持續信譽和抵押品價值的變化相關的風險。

•

房地產建設和土地開發貸款存在項目風險可能不按計劃完成項目可能不根據預算和抵押品的價值完成 可能， 在任何時候，都必須低於貸款的本金。建築貸款還承擔風險，即總承包商可能要麼可能不成為貸款客户，可能由於財務壓力或與項目無關的其他因素，無法按計劃完成建築項目。

•

其他房地產貸款存在與企業或房地產項目成功運營相關的風險，此外還存在與房地產所有權相關的其他風險，因為這些貸款的償還可能取決於業務或項目的盈利能力和現金流。

合併財務報表附註（未經審計）

•

商業和工業貸款存在與企業成功運營相關的風險，因為這些貸款的償還可能取決於企業的盈利能力和現金流。此外，存在與房地產以外抵押品價值相關的風險可能會隨着時間的推移而貶值，無法以同樣的可靠性進行評估。商業和工業貸款還包括可能來自公司市場區域以外的已購貸款。

•

消費貸款和其他貸款存在與借款人的持續信譽和抵押品的價值（如果有）相關的風險。消費貸款通常要麼是無抵押的，要麼由汽車等快速貶值的資產作為擔保。他們還可能立即受到失業、離婚、疾病、個人破產或其他情況變化的不利影響。消費貸款和其他貸款還包括購買的消費貸款，這些貸款可能來自公司市場區域以外。該類別中的其他貸款包括向州和政治分支機構提供的貸款。

下表彙總了截至目前的貸款類別和逾期貸款的賬齡情況 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 （以千計）：

	2024年6月30日
	逾期 30-59 天		逾期 60-89 天		> 逾期 90 天		逾期未付總額		當前		貸款總額		非應計貸款		90 天或更長時間未到期和應計款項
房地產貸款：
建築和土地開發	$	—	$	—	$	36	$	36	$	60,883	$	60,919	$	36	$	—
由 1-4 户家庭住宅擔保		1,184		219		248		1,651		345,326		346,977		749		—
其他房地產貸款		78		—		—		78		449,690		449,768		—		—
商業和工業		742		401		2,188		3,331		112,968		116,299		7,845		—
消費者和其他貸款		24		—		—		24		15,989		16,013		—		—
總計	$	2,028	$	620	$	2,472	$	5,120	$	984,856	$	989,976	$	8,630	$	—

	2023 年 12 月 31 日
	逾期 30-59 天		逾期 60-89 天		> 逾期 90 天		逾期未付總額		當前		貸款總額		非應計貸款		90 天或更長時間未到期和應計款項
房地產貸款：
建築和土地開發	$	183	$	4	$	38	$	225	$	52,455	$	52,680	$	38	$	—
由 1-4 户家庭住宅擔保		1,364		350		392		2,106		342,263		344,369		495		245
其他房地產貸款		—		—		82		82		447,190		447,272		—		82
商業和工業		252		316		197		765		112,309		113,074		6,230		197
消費者和其他貸款		33		—		—		33		12,002		12,035		—		—
總計	$	1,832	$	670	$	709	$	3,211	$	966,219	$	969,430	$	6,763	$	524

信貸質量指標

作為對公司貸款組合信貸質量的持續監控的一部分，管理層跟蹤了某些信貸質量指標，包括與特定類別貸款的風險評級相關的趨勢。該公司利用風險分級矩陣為其每筆貸款分配評級。貸款評級可歸納為以下幾類：及格、特別提及、不合格、可疑和虧損。及格評級貸款包括除特別提及、不合格或可疑信用以外的所有風險評級信貸。歸類為損失的貸款被扣除。貸款官員在貸款發放時和續期時為貸款分配風險等級。該銀行的信貸管理部門每季度以及在出現信貸問題時對風險評級的準確性進行審查。此外，每年通過公司的內部和外部貸款審查流程對一定金額的貸款進行審查。貸款評級類別的一般特徵描述如下：

通行證——歸類為通行證的貸款表現出可接受的經營趨勢、資產負債表趨勢和流動性。有足夠的現金流來償還貸款。所有債務均由借款人按協議支付。

特別提及——被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能導致貸款的還款前景或銀行在未來的某個日期的信貸狀況惡化。

不合格——被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人或質押抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力的保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果存在缺陷，銀行很有可能蒙受一些損失不已更正。

可疑 — 被歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全額收款或清算非常值得懷疑和不可能。公司認為所有可疑貸款均為減值貸款，因此將貸款置於非應計狀態。

損失 — 被歸類為虧損的貸款被視為無法收回且價值微乎其微，以至於它們繼續作為銀行資產仍然存在不保證。

合併財務報表附註（未經審計）

下表顯示了截至發放年份按信貸質量指標分列的公司記錄的貸款投資 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 (以千計）。

	2024年6月30日
	按發放年份劃分的定期貸款
	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		旋轉		總計
建築和土地開發
通過	$	861	$	1,702	$	2,679	$	4,436	$	3,306	$	4,546	$	43,352	$	60,882
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		37		—		37
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
建築和土地開發總額	$	861	$	1,702	$	2,679	$	4,436	$	3,306	$	4,583	$	43,352	$	60,919

本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	4	$	—	$	4

由 1-4 户家庭住宅擔保
通過	$	8,034	$	36,903	$	65,212	$	58,106	$	36,961	$	90,690	$	50,037	$	345,943
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—				133		201		—		700		—		1,034
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總共由 1-4 户家庭住宅擔保	$	8,034	$	36,903	$	65,345	$	58,307	$	36,961	$	91,390	$	50,037	$	346,977

本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	10	$	—	$	10

其他房地產貸款
通過	$	21,012	$	51,426	$	93,506	$	90,608	$	35,884	$	147,472	$	9,860	$	449,768
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
其他房地產貸款總額	$	21,012	$	51,426	$	93,506	$	90,608	$	35,884	$	147,472	$	9,860	$	449,768

本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商業和工業
通過	$	10,839	$	21,949	$	19,250	$	16,297	$	2,388	$	9,961	$	26,477	$	107,161
特別提及		—		—		1,380		—		—		—		—		1,380
不合標準		109		701		4,220		1,780		—		948		—		7,758
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
商業和工業總計	$	10,948	$	22,650	$	24,850	$	18,077	$	2,388	$	10,909	$	26,477	$	116,299

本期核銷總額	$	101	$	653	$	—	$	2	$	—	$	—	$	—	$	756

消費者和其他貸款
通過	$	2,977	$	2,138	$	864	$	157	$	1,317	$	2,082	$	6,478	$	16,013
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
消費者和其他貸款總額	$	2,977	$	2,138	$	864	$	157	$	1,317	$	2,082	$	6,478	$	16,013

本期核銷總額	$	127	$	24	$	9	$	3	$	1	$	—	$	—	$	164

合併財務報表附註（未經審計）

	2023 年 12 月 31 日
	按發放年份劃分的定期貸款
	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		旋轉		總計
建築和土地開發
通過	$	2,477	$	2,925	$	4,350	$	3,450	$	2,085	$	2,859	$	34,496	$	52,642
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		38		—		38
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
建築和土地開發總額	$	2,477	$	2,925	$	4,350	$	3,450	$	2,085	$	2,897	$	34,496	$	52,680

本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

由 1-4 户家庭住宅擔保
通過	$	43,029	$	77,196	$	64,063	$	41,192	$	31,509	$	76,295	$	10,303	$	343,587
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		98		19		—		—		665		—		782
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
總共由 1-4 户家庭住宅擔保	$	43,029	$	77,294	$	64,082	$	41,192	$	31,509	$	76,960	$	10,303	$	344,369

本期核銷總額	$	—	$	59	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	59

其他房地產貸款
通過	$	51,560	$	94,666	$	90,089	$	41,186	$	36,747	$	122,755	$	10,269	$	447,272
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
其他房地產貸款總額	$	51,560	$	94,666	$	90,089	$	41,186	$	36,747	$	122,755	$	10,269	$	447,272

本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	34	$	—	$	34

商業和工業
通過	$	22,086	$	26,755	$	20,352	$	4,102	$	4,448	$	8,276	$	20,825	$	106,844
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		58		3,757		1,453		—		167		795		—		6,230
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
商業和工業總計	$	22,144	$	30,512	$	21,805	$	4,102	$	4,615	$	9,071	$	20,825	$	113,074

本期核銷總額	$	315	$	1,121	$	1,139	$	624	$	—	$	253	$	—	$	3,452

消費者和其他貸款
通過	$	3,021	$	1,203	$	311	$	1,471	$	2,172	$	14	$	3,843	$	12,035
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
消費者和其他貸款總額	$	3,021	$	1,203	$	311	$	1,471	$	2,172	$	14	$	3,843	$	12,035

本期核銷總額	$	366	$	57	$	4	$	15	$	3	$	3	$	—	$	448

合併財務報表附註（未經審計）

注意 4。信貸損失備抵金

下表列出了截至和結束期間的各表 2024 年 6 月 30 日， 2023 年 12 月 31 日 和 2023 年 6 月 30 日、按投資組合分列的貸款信貸損失補貼（ACLL）（前身為貸款損失備抵額）中的活動，以及有關個人評估和集體評估的貸款的信息（以千計）：

	2024年6月30日
	建築和土地開發			由 1-4 户家庭住宅擔保			其他房地產		商業和工業			消費者和其他貸款			總計
信用損失備抵金：
期初餘額，2023 年 12 月 31 日	$	312		$	3,159		$	4,698	$	3,706		$	99		$	11,974
扣款		(4	)		(10	)		—		(756	)		(164	)		(934	)
回收率		—			5			1		16			67			89
貸款信貸損失（收回）準備金		39			(466	)		141		1,596			114			1,424
期末餘額，2024 年 6 月 30 日	$	347		$	2,688		$	4,840	$	4,562		$	116		$	12,553
期末餘額：
單獨評估		—			—			—		3,750			—			3,750
集體評估		347			2,688			4,840		809			119			8,803
貸款：
期末餘額	$	60,919		$	346,977		$	449,768	$	116,299		$	16,013		$	989,976
單獨評估		36			749			—		7,845			—			8,630
集體評估		60,883			346,228			449,768		108,454			16,013			981,346

	2023 年 12 月 31 日
	建築和土地開發			由 1-4 户家庭住宅擔保			其他房地產			商業和工業			消費者和其他貸款			總計
信用損失備抵金：
期初餘額，2022年12月31日	$	546		$	1,108		$	3,609		$	1,874		$	309		$	7,446
調整2016-13年度亞利桑那州立大學收養津貼		(313	)		1,409			1,702			(387	)		(225	)		2,186
扣款		—			(59	)		(34	)		(3,452	)		(448	)		(3,993	)
回收率		—			47			14			145			212			418
貸款信貸損失（收回）準備金		79			654			(593	)		5,526			251			5,917
期末餘額，2023 年 12 月 31 日	$	312		$	3,159		$	4,698		$	3,706		$	99		$	11,974
期末餘額：
單獨評估了減值情況		—			—			—			2,705			—			2,705
對減值進行了集體評估		312			3,159			4,698			1,001			99			9,269
貸款：
期末餘額	$	52,680		$	344,369		$	447,272		$	113,074		$	12,035		$	969,430
單獨評估了減值情況		38			495			—			6,230			—			6,763
對減值進行了集體評估		52,642			343,874			447,272			106,844			12,035			962,667

合併財務報表附註（未經審計）

	2023年6月30日
	建築和土地開發			由 1-4 户家庭住宅擔保		其他房地產			商業和工業			消費者和其他貸款			總計
信用損失備抵金：
期初餘額，2022年12月31日	$	546		$	1,108	$	3,609		$	1,874		$	309		$	7,446
調整2016-13年度亞利桑那州立大學收養津貼		(313	)		1,409		1,702			(387	)		(225	)		2,186
扣款		—			—		—			(877	)		(208	)		(1,085	)
回收率		1			9		13			144			99			266
貸款信貸損失（收回）準備金		68			77		(80	)		(137	)		117			45
期末餘額，2023 年 6 月 30 日	$	302		$	2,603	$	5,244		$	617		$	92		$	8,858
期末餘額：
單獨評估了減值情況		—			—		—			—			—			—
對減值進行了集體評估		302			2,603		5,244			617			92			8,858
貸款：
期末餘額	$	49,282		$	337,601	$	421,970		$	112,803		$	8,538			930,194
單獨評估了減值情況		40			567		70			—			—			677
對減值進行了集體評估		49,242			337,034		421,900			112,803			8,538			929,517

非應計貸款

以下是公司在指定期限內按主要類別分列的非應計貸款摘要（以千計）：


	2024年6月30日						2023 年 12 月 31 日
	無補貼的非應計貸款		帶補貼的非應計貸款		非應計貸款總額		無補貼的非應計貸款		帶補貼的非應計貸款		非應計貸款總額
房地產貸款：
建築和土地開發	$	36	$	—	$	36	$	38	$	—	$	38
由 1-4 户家庭住宅擔保		749		—		749		495		—		495
其他房地產貸款		—		—		—		—		—		—
商業和工業		—		7,845		7,845		—		6,230		6,230
總計	$	785	$	7,845	$	8,630	$	533	$	6,230	$	6,763

合併財務報表附註（未經審計）

抵押依賴貸款

該公司可能確定個人貸款表現出獨特的風險特徵，使其與我們貸款池中的其他貸款區分開來。在這種情況下，貸款將根據個人的預期信用損失進行評估，不包括在集體評估中。信貸損失補貼的具體分配是通過分析借款人償還所欠款項的能力、抵押品缺口、貸款的相對風險等級以及影響借款人行業的經濟狀況等來確定的。根據管理層的評估，當借款人遇到財務困難且預計主要通過抵押品的運營或出售來償還時，貸款被視為依賴抵押品。在這種情況下，預期的信貸損失基於抵押品在計量日的公允價值，如果貸款的清償取決於抵押品的銷售，則根據估計的銷售成本進行調整。公司每季度重新評估支持抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值。支持抵押貸款的房地產抵押品的公允價值由評估服務機構使用符合《專業評估業務統一標準》的方法進行評估。基礎抵押品可能因貸款類型而異。以下內容提供了有關為抵押品依賴貸款提供擔保的抵押品類型的更多詳細信息：

•

商業房地產貸款可以由業主佔用的商業地產或非所有者佔用的投資性商業地產擔保。通常，業主自用的商業房地產貸款由運營公司佔用的辦公樓、倉庫、製造設施和其他商業和工業地產作為擔保。非所有者佔用的商業房地產貸款通常由辦公樓和綜合體、零售設施、多户住宅綜合體、在建土地、工業地產以及其他商業或工業房地產作為擔保。

	•	住宅房地產貸款通常由以下機構擔保第一抵押貸款，在某些情況下可以由抵押擔保第二抵押貸款。
	•	房屋淨值信貸額度通常由以下機構擔保：第二住宅房地產抵押貸款。
	•	消費貸款通常由汽車、摩托車、休閒車和其他個人財產擔保。一些消費貸款是無抵押的，有不標的抵押品。

下表列出了抵押依賴貸款的攤銷成本（以千計）：

	2024年6月30日						2023 年 12 月 31 日
（千美元）	房地產有保障		非房地產擔保		抵押貸款總額		房地產有保障		非房地產擔保		抵押貸款總額
房地產貸款：
建築和土地開發	$	36	$	—	$	36	$	38	$	—	$	38
由 1-4 户家庭住宅擔保		749		—		749		495		—		495
其他房地產貸款		—		—		—		—		—		—
商業和工業		—		—		—		—		—		—
總計	$	785	$	—	$	785	$	533	$	—	$	533

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日有不抵押依賴貸款的信貸損失備抵金。

合併財務報表附註（未經審計）

對遇到財務困難的借款人所做的修改

信貸損失備抵包括對終身預期信貸損失的估計，並在資產發放或收購時記錄在每項資產上。估算信貸損失備抵額的起點是歷史損失信息，其中包括因應收賬款修改而蒙受財務困難的借款人造成的損失。公司使用給定違約模型的違約/損失概率來確定信貸損失備抵額。對借款人是否遇到財務困難的評估是在修改之日進行的。

由於採用了估算補貼的衡量方法，對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已包含在信貸損失備抵額中，因此信貸損失備抵額的變更通常是如此不修改時記錄。有時，公司會通過對某些房地產貸款提供本金豁免來修改貸款。當提供本金豁免時，資產的攤銷成本基礎將從信貸損失備抵中註銷。本金豁免金額被視為無法收回；因此，這部分貸款被註銷，導致攤銷成本基礎降低，信貸損失備抵額也相應調整。

在某些情況下，公司會通過提供多種類型的優惠來修改某筆貸款。通常，一特許權的類型，例如期限延長，最初是授予的。如果借款人繼續遇到財務困難, 另一項讓步, 例如本金減免, 可能被授予。對於下文 “組合” 欄中包含的房地產貸款，在本報告期內對同一筆貸款進行了多種類型的修改。組合至少是二其中：延期、本金豁免和降低利率。

在已結束的時期內 2024 年 6 月 30 日 和 2023年12月31日， 有不由於借款人遇到財務困難而修改了貸款。

在公司確定修改後的貸款（或部分貸款）隨後被視為無法收回後，該貸款（或部分貸款）將被註銷。因此，貸款的攤銷成本基礎減去無法收回的金額，信貸損失備抵金按相同金額進行調整。對於六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，有不之前修改過的修改貸款的還款違約情況十二月。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 有不修改後貸款的信貸損失備抵金。

無資金的承諾

公司為表外信貸風險敞口的信貸損失單獨設立儲備金，包括無準備金的貸款承諾，這筆款項包含在合併資產負債表上的其他負債中。資產負債表外信貸風險敞口的信用損失準備金在損益表中作為信貸損失準備金進行了調整。該估算包括考慮融資的可能性，以及對預計在預計期限內提供資金的承付款的預期信貸損失的估計，使用與附註中描述的公司其他貸款組合領域相同的模型和方法 1, 因為這些無準備金的承諾與其貸款組合部分具有相似的風險特徵.公司已將某些信貸額度的無準備金部分確定為無條件取消的信貸敞口，這意味着公司可以隨時取消無準備金的承諾。沒有報告了公司可無條件取消的表外信貸風險敞口或根據此類安排未提取的金額的信用損失估算可能在取消安排之前抽籤。

對於六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023該公司記錄了 $26一千個回報和一美元44 分別為無準備金承付款的信貸損失撥備了千美元。資產負債表外風險敞口的信貸損失備抵金為美元387和 $197 一千個 2024 年 6 月 30 日 和 2023年， 分別地。

合併財務報表附註（未經審計）

注意 5。普通股每股收益

普通股每股基本收益等於普通股股東的可用收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股的攤薄後每股收益反映瞭如果發行攤薄潛在普通股本來可以流通的額外普通股，以及假定發行對收益的任何調整。

下表顯示了每股基本收益和攤薄後每股收益的計算結果三和六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 （以千美元計，每股數據除外）：

	三個月已結束				六個月已結束
	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
（分子）：
淨收入	$	2,442	$	3,505	$	5,651	$	7,354
（分母）：
加權平均已發行股票—基本		6,278,113		6,269,668		6,273,952		6,271,779
潛在的稀釋性普通股——限制性股票單位		11,292		7,493		12,018		7,348
加權平均已發行股票——攤薄		6,289,405		6,277,161		6,285,970		6,279,127
每股普通股收益
基本	$	0.39	$	0.56	$	0.90	$	1.17
稀釋	$	0.39	$	0.56	$	0.90	$	1.17

的限制性股票單位 880 普通股是不在計算攤薄後的每股收益時考慮三和六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日因為它們是抗稀釋的。的限制性股票單位 603 普通股是不在計算攤薄後的每股收益時考慮三和六幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日因為它們是抗稀釋的。

注意 6。公允價值測量

公允價值的確定

公司使用公允價值衡量標準來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值的披露。根據FasB ASC的 “公允價值計量和披露” 主題，金融工具的公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值最好根據市場報價來確定。但是，在許多情況下，有不公司各種金融工具的報價市場價格。在報價市場價格為的情況下不可用的公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不應通過立即解決該文書來實現。

公允價值指導為公允價值提供了統一的定義，其重點是有序交易中的退出價格（即，不在當前市場條件下，市場參與者之間在計量日期的強制清算（或不良出售）。如果資產或負債的活動量和水平顯著下降，估值技術發生了變化或使用了多種估值技術可能要適當。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，需要做出重大判斷。公允價值是當前市場條件下最能代表公允價值的區間內的合理點。

公允價值層次結構

根據本指導方針，公司將其資產和負債通常按公允價值計量歸類為三水平，基於資產和負債交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性。

級別 1 -

估值基於申報實體在衡量之日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價。級別1 資產和負債通常包括在活躍的交易所市場上交易的債務和股權證券。對於涉及相同資產或負債的市場交易，估值是從現成定價來源獲得的。

級別 2 -

估值基於級別中包含的報價以外的投入1 可以直接或間接觀察到的資產或負債情況。估值可能基於類似資產或負債的報價；以下市場的報價不活躍；或其他基本上可以觀察到或可以由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的輸入。

級別 3 -

估值基於不可觀察的輸入，這些輸入幾乎沒有得到或支持不市場活動，這些活動對資產或負債的公允價值具有重要意義。級別3 資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及需要管理層做出重大判斷或估計才能確定公允價值的工具。

工具在估值層次結構中的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。

合併財務報表附註（未經審計）

以下內容描述了公司用來衡量財務報表中經常性以公允價值記錄的某些資產的估值技術：

可供出售的證券

可供出售的證券定期按公允價值入賬。公允價值計量基於市場報價（如果有）（級別 1）。如果報價的市場價格是不可用的公允價值是使用相同或相似證券的獨立估值技術來衡量的，這些證券的重要假設主要來自可觀察的市場數據或得到其證實。第三方供應商從各種來源編制價格，可能使用考慮可觀察市場數據的定價模型來確定相同或相似證券的公允價值（級別 2)。

衍生資產/負債——現金流套期保值

現金流套期保值定期按公允價值入賬。公司現金流套期保值的公允價值由第三使用折扣現金流法的派對供應商（級別 2)。

下表列出了截至目前按公允價值計量的經常性資產餘額 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 （以千計）。

			2024 年 6 月 30 日的公允價值衡量
描述	截至 2024 年 6 月 30 日的餘額		相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）		重要的其他可觀測輸入（級別 2）		大量不可觀察的輸入（級別 3）
資產：
可供出售的證券
美國國債	$	11,461	$	—	$	11,461	$	—
美國機構和抵押貸款支持證券		78,830		—		78,830		—
各州和政治分支機構的義務		54,525		—		54,525		—
可供出售的證券總數	$	144,816	$	—	$	144,816	$	—
衍生品——現金流套期保值		2,685		—		2,685		—
總資產	$	147,501	$	—	$	147,501	$	—

			2023 年 12 月 31 日的公允價值計量
描述	截至 2023 年 12 月 31 日的餘額		相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）		重要的其他可觀測輸入（級別 2）		大量不可觀察的輸入（級別 3）
資產：
可供出售的證券
美國國債	$	11,450	$	—	$	11,450	$	—
美國機構和抵押貸款支持證券		84,800		—		84,800		—
各州和政治分支機構的義務		56,607		—		56,607		—
可供出售的證券總數	$	152,857	$	—	$	152,857	$	—
衍生品——現金流套期保值		2,488		—		2,488		—
總資產	$	155,345	$	—	$	155,345	$	—

根據公認會計原則，某些資產按非經常性公允價值計量。對這些資產公允價值的調整通常是採用成本或市值較低的會計方法或對個別資產進行減記所致。

以下內容描述了公司用來衡量財務報表中按非經常性公允價值記錄的某些資產的估值技術：

ACLL 的抵押依賴貸款

根據 ASC326,該公司可能確定個人貸款表現出獨特的風險特徵，使其與我們貸款池中的其他貸款區分開來。在這種情況下，貸款將根據個人的預期信用損失進行評估，不包括在集體評估中。信貸損失補貼的具體分配是通過分析借款人償還所欠款項的能力、抵押品缺口、貸款的相對風險等級以及影響借款人行業的經濟狀況等來確定的。根據管理層的評估，當借款人遇到財務困難並且預計主要通過抵押品的運營或出售來償還時，貸款被視為依賴抵押品。在這種情況下，預期的信貸損失基於抵押品在計量日的公允價值，如果貸款的清償取決於抵押品的銷售，則根據估計的銷售成本進行調整。我們每季度重新評估支持抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值。支持抵押貸款的房地產抵押品的公允價值由評估服務機構使用符合《專業評估業務統一標準》的方法進行評估。有不抵押依賴貸款的信貸損失備抵額為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。

擁有的其他房地產

某些資產，例如奧利奧，按公允價值減去出售成本來衡量。奧利奧的估值是根據獨立各方當前的評估確定的，A級2輸入。如果無法在報告日期之前獲得當前評估，或者如果在收到最近的評估後發現價值下降，則評估值會被折現，從而得出等級3估計。如果公司向房地產經紀人銷售房產，則估計的銷售成本會降低公允價值，從而根據Level進行估值3輸入。

合併財務報表附註（未經審計）

下表彙總了公司在此期間以非經常性公允價值計量的資產（千美元）：

			2024 年 6 月 30 日的公允價值衡量
描述	截至 2024 年 6 月 30 日的餘額		相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）		重要的其他可觀測輸入（級別 2）		大量不可觀察的輸入（級別 3）
抵押依賴貸款	$	785	$	—	$	—	$	785

			2023 年 12 月 31 日的公允價值計量
描述	截至 2023 年 12 月 31 日的餘額		相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）		重要的其他可觀測輸入（級別 2）		大量不可觀察的輸入（級別 3）
抵押依賴貸款	$	533	$	—	$	—	$	533

	有關2024年6月30日三級公允價值衡量的定量信息
	公允價值		估值技術	不可觀察的輸入	範圍（加權平均值）(1)
抵押依賴貸款	$	785	現金流的現值	折扣率		6.50	%
		。

	有關 2023 年 12 月 31 日第 3 級公允價值計量的定量信息
	公允價值		估值技術	不可觀察的輸入	範圍（加權平均值）(1)
抵押依賴貸款	$	533	現金流的現值	折扣率		6.50	%

(1)	不可觀察的輸入是根據工具的相對公允價值加權的。

合併財務報表附註（未經審計）

會計指導要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括那些金融資產和金融負債不定期或非經常性按公允價值計量和報告。公司金融工具的賬面價值和估計公允價值為 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下（以千計）：

			使用 2024 年 6 月 30 日的公允價值衡量
	賬面金額		活躍市場中相同資產的報價級別 1		重要的其他可觀測輸入級別 2		嚴重不可觀察的輸入級別 3		公允價值
金融資產
銀行的現金和計息存款	$	135,635	$	135,635	$	—	$	—	$	135,635
可供出售的證券		144,816		—		144,816		—		144,816
持有至到期的證券		123,497		—		112,133		—		112,133
限制性證券		2,112		—		2,112		—		2,112
貸款，淨額		977,423		—		—		942,911		942,911
銀行擁有的人壽保險		24,802		—		24,802		—		24,802
應計應收利息		4,916		—		4,916		—		4,916
衍生品——現金流套期保值		2,685		—		2,685		—		2,685
金融負債
存款	$	1,265,796	$	—		1,062,979		199,677	$	1,262,656
其他借款		5萬個		—		—		49,850		49,850
次級債務		4,998		—		—		5,395		5,395
次級債務		9,279		—		—		8,143		8,143
應計應付利息		812		—		812		—		812

			使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量
	賬面金額		活躍市場中相同資產的報價級別 1		重要的其他可觀測輸入級別 2		嚴重不可觀察的輸入級別 3		公允價值
金融資產
銀行的現金和計息存款	$	87,161	$	87,161	$	—	$	—	$	87,161
可供出售的證券		152,857		—		152,857		—		152,857
持有至到期的證券		148,244		—		137,507		—		137,507
限制性證券		2,078		—		2,078		—		2,078
貸款，淨額		957,456		—		—		919,266		919,266
銀行擁有的人壽保險		24,902		—		24,902		—		24,902
應計應收利息		4,655		—		4,655		—		4,655
衍生品——現金流套期保值		2,488		—		2,488		—		2,488
金融負債
存款	$	1,233,726	$	—	$	1,041,377	$	189,354	$	1,230,731
其他借款		5萬個		—		—		49,987		49,987
次級債務		4,997		—		—		5,412		5,412
次級債務		9,279		—		—		8,493		8,493
應計應付利息		764		—		764		—		764

合併財務報表附註（未經審計）

公司因其正常運營而承擔利率風險（一般利率水平變化的風險）。因此，隨着利率水平的變化以及利率水平的變化，公司金融工具的公允價值將發生變化可能對公司有利或不利。管理層試圖在認為必要的範圍內匹配資產和負債的到期日，以最大限度地降低利率風險。但是，持有固定利率債務的借款人在利率上升的環境中不太可能預付款，而在利率下降的環境中更有可能預付。相反，在利率上升的環境中，獲得固定利率的存款人更有可能在到期前提取資金，而在利率下降的環境中則不太可能這樣做。管理層監控資產和負債的利率和到期日，並試圖通過調整新貸款和存款的條款以及以降低公司整體利率風險的條款投資證券來最大限度地降低利率風險。

注意 7。股票補償計劃

開啟五月10， 2023年， 該公司的股東批准了第一國民公司 2023股票激勵計劃，取代了 2014 股票激勵計劃，最多可提供 325,000 用於授予股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、股票增值權和其他股票獎勵的普通股。開始於 2023年5月11日， 公司授予的新股權獎勵來自 2023 股票激勵計劃和不來自 2014 股票激勵計劃。獎勵由董事會酌情發放，在歸屬期內確認等於獎勵公允價值的薪酬成本。

股票獎勵

只要公司認為授予股票獎勵是適當的，接受者就會獲得指定數量的非限制性僱主股票。股票獎勵可能由公司自行決定，無需現金對價，以及可能作為基於績效的薪酬獎勵的和解予以發放。

有不與股票獎勵相關的薪酬支出三和六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日。與股票獎勵相關的薪酬支出總計 $0和 $200 一千為了三和六幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日。

限制性股票單位

限制性股票單位是指在數量和價值上與指定數量的僱主股票相對應的單位的獎勵，接受者在達到規定的績效里程碑後或在僱主工作一段特定時間後根據歸屬計劃和分配計劃獲得的單位。歸屬的每個限制性股票單位都有權在指定的發行日期獲得一股普通股。

在第一的四分之一2024， 13,412 向員工發放了限制性股票單位， 4,475 歸屬的單位 2024 年 2 月 15 日 和 8,937 單位受兩年歸屬時間表的約束，每年有一半的單位歸屬。收件人確實如此不對所授予的限制性股票單位的股票擁有任何股東權利，包括投票權、分紅權或清算權，直到歸屬完成且接收者成為這些股票的記錄持有者為止。如果員工在未來的歸屬日期繼續受僱於公司，則未歸屬的限制性股票單位將按既定時間表歸屬。

下表列出了公司限制性股票單位在所述期間的活動摘要：

	六個月已結束
	2024年6月30日
	股票			加權平均撥款日期公允價值
未歸屬，年初		41,507		$	18.47
已授予		13,412			19.06
既得		(16,762	)		19.39
被沒收		(956	)		—
未歸屬，期末		37,201		$	18.25

在 2024 年 6 月 30 日，根據當時未償還的限制性股票單位獎勵，與未歸屬限制性股票單位獎勵相關的未確認的税前薪酬支出總額為美元404千。這筆費用預計將通過以下方式確認 2028。 與認可的限制性股票單位獎勵相關的薪酬支出三幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023總計 $60千和 $69分別為一千。與認可的限制性股票單位獎勵相關的薪酬支出六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023總計 $202千和 $207 分別為一千。

目錄表

合併財務報表附註（未經審計）

注意 8。累計其他綜合（虧損）

累計其他綜合（虧損）各組成部分的變化如下（以千計）：

	證券未實現淨收益（虧損）			現金流套期保值公允價值的變化		累計其他綜合（虧損）
截至2023年3月31日的餘額	$	(22,109	)	$	1,893	$	(20,216	)
未實現的持股虧損（扣除税款，（421 美元））		(1,579	)		—		(1,579	)
攤銷轉為持有至到期的可供出售證券的未實現持有虧損（扣除88美元的税款）		333			—		333
現金流對衝公允價值的變化（扣除税款，29美元）		—			103		103
期間變動		(1,246	)		103		(1,143	)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	(23,355	)	$	1,996	$	(21,359	)

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	$	(21,627	)	$	2,110	$	(19,517	)
未實現的持股收益（扣除税款，56美元）		211			—		211
攤銷轉為持有至到期的可供出售證券的未實現持有虧損（扣除67美元的税款）		253			—		253
現金流對衝公允價值的變化（扣除税款，3美元）		—			11		11
期間變動		464			11		475
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	(21,163	)	$	2,121	$	(19,042	)

	證券未實現淨收益（虧損）			現金流套期保值公允價值的變化			累計其他綜合（虧損）
截至2022年12月31日的餘額	$	(24,587	)	$	2,116		$	(22,471	)
未實現的持股收益（扣除税款，155美元）		583			—			583
攤銷轉為持有至到期的可供出售證券的未實現持有虧損（扣除172美元的税款）		649			—			649
現金流對衝公允價值的變化（扣除税款，（31美元））		—			(120	)		(120	)
期間變動		1,232			(120	)		1,112
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	(23,355	)	$	1,996		$	(21,359	)

截至2023年12月31日的餘額	$	(20,671	)	$	1,965		$	(18,706	)
未實現的持股虧損（扣除税款，（274美元））		(1,035	)		—			(1,035	)
攤銷轉為持有至到期的可供出售證券的未實現持有虧損（扣除144美元的税款）		543			—			543
現金流對衝公允價值的變化（扣除税款，41美元）		—			156			156
期間變動		(492	)		156			(336	)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	(21,163	)	$	2,121		$	(19,042	)

合併財務報表附註（未經審計）

注意 9。收入確認

與金融工具相關的大多數收入，包括利息收入、貸款發放費和信用卡費用，都不在ASC主題的範圍之內 606。 投資證券、衍生品、財務擔保和金融工具銷售的收益和虧損同樣排除在範圍之外。該指南適用於非利息收入來源，例如存款賬户服務費、自動櫃員機和支票卡費用、財富管理費以及其他客户服務費。主題範圍內的非利息收入來源 606 將在下面討論。

存款賬户的服務費

存款賬户的服務費包括月度服務費、透支和資金不足費用以及其他與存款賬户相關的費用。在提供服務期間，公司的月度服務費履行義務總體上已得到滿足，相關收入也已確認。存款賬户的服務費主要是立即支付的，也可以在下個月通過直接向客户賬户扣款。透支和資金不足費用以及其他存款賬户相關費用均以交易為基礎，因此，公司的履約義務在某個時間點得到履行，相關收入得到確認。

自動櫃員機和支票卡費用

自動櫃員機費用主要是在公司持卡人使用非公司自動櫃員機或非公司持卡人使用公司自動櫃員機時產生的。自動櫃員機費用以交易為基礎，因此，公司的履約義務在某個時間點得到履行，相關收入得到確認。支票卡費用主要由交換費收入組成。每當通過信用卡支付網絡（例如Visa）處理公司的借記卡時，都會賺取交換費。在提供服務時或完成後，公司的交換費收入履行義務已基本得到滿足，相關收入也得到確認。通常會立即或在下個月收到付款。

財富管理費

財富管理費主要由信託和其他客户資產的管理和管理所得的費用組成。公司的履約義務通常會隨着時間的推移得到履行，由此產生的費用主要根據所管理資產的月末市值和適用的費用率按月確認。通常在月底後的幾天內通過直接向客户的賬户收取款項。房地產管理費根據遺產的規模而定。房地產管理費收入根據費用表定期記錄，並以所提供的服務為基礎。

經紀抵押貸款費用

經紀抵押貸款費用由在二級市場發放貸款所獲得的貸款費用收入組成。經紀抵押貸款費用收入在貸款到期時確認。

其他客户服務的費用

其他客户服務的費用包括經紀貸款的費用、支票訂購費、商户服務收入、保險箱租賃費和其他服務費。支票訂購費用以交易為基礎，因此，公司的履約義務已在某個時間點得到履行，相關收入得到確認。商户服務收入主要是向商家收取的處理借記卡和信用卡交易的費用。在提供服務時或服務完成後，公司的商業服務收入履行義務已基本得到滿足，相關收入也得到確認。通常會立即或在下個月收到付款。保險箱租賃費按年向客户收取，並在收到付款時予以確認。公司確定，由於租金和續訂在一段時間內相當穩定，因此收入的確認與履約義務期限一致。

下表列出了按會計準則編纂主題範圍內和範圍外的收入流分列的非利息收入 606, 對於三和六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023（以千計）：

	三個月已結束				六個月已結束
	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
非利息收入
存款賬户的服務費	$	612	$	683	$	1,266	$	1,329
自動櫃員機和支票卡費用		809		848		1,579		1,648
財富管理費		879		749		1,762		1,525
經紀抵押貸款費用		32		35		70		35
其他客户服務的費用		178		220		373		416
非利息收入（在主題 606 的範圍內）	$	2,510	$	2,535	$	5,050	$	4,953
非利息收入（超出主題 606 的範圍）		176		349		1,683		709
非利息收入總額	$	2,686	$	2,884	$	6,733	$	5,662

目錄表

合併財務報表附註（未經審計）

注意 10。 衍生金融工具

開啟 2020年4月21日， 公司簽訂了二與其未償還的次級債務相關的利率互換協議。一項互換協議與公司的次級次級債務有關，贖回日期為 2034年6月17日 它生效於 2020 年 3 月 17 日。 利率互換的名義金額為美元5.0 百萬並終止於 2034 年 6 月 17 日。 根據協議條款，公司每季度按固定利率支付利息 0.79%，每季度按浮動利率收取利息三-月期擔保隔夜融資利率（SOFR）。浮動利率在每個利息支付日重置。另一份互換協議與公司的次級次級債務有關，贖回日期為 2036年10月1日 它生效於 2020 年 4 月 1 日。 利率互換的名義金額為美元4.0 百萬並終止於 2036 年 10 月 1 日。 根據協議條款，公司每季度按固定利率支付利息 0.82%，每季度按浮動利率收取利息三-月期限 SOFR。浮動利率在每個利息支付日重置。

公司簽訂了利率互換，以降低利率風險和管理利息支出。通過簽訂這些協議，公司將浮動利率債務轉換為固定利率債務。或者，公司可能簽訂利率互換協議，將固定利率債務轉換為可變利率債務。根據利率互換協議支付或收到的利息差額反映為利息支出的調整。公司將利率互換指定為符合條件的現金流套期保值的套期保值工具。這些指定套期保值工具的公允價值變動作為其他綜合（虧損）收益的組成部分列報。被指定為現金流套期保值的利率互換預計將非常有效地抵消利率變動對浮動利率支付金額的影響，公司每季度都會評估每種套期保值關係的有效性。如果公司確定現金流對衝是不在有效期內，套期保值工具公允價值的未來變化將列為收益。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已指定現金流套期保值來管理其在兩者之間結束的某些浮動利率借款面臨的現金流波動風險 2034 年 6 月 和 2036 年 10 月。 利率互換的名義金額為不交換了就做不代表信用損失風險。如果交易對手違約，這些交易的風險是按當前市場匯率替換協議的成本。

所有利率互換都是與符合公司信貸標準的交易對手簽訂的，協議中包含保護風險方的抵押條款。該公司認為，這些衍生品合約固有的信用風險是不顯著。

與現金流套期保值相關的其他綜合（虧損）收益中記錄的未實現收益或虧損被重新歸類為套期保值利息影響收益的同期收益。當指定的套期保值工具終止並且仍有可能支付套期保值利息時，其他綜合（虧損）收益中任何剩餘的未確認損益都將重新歸類為預測利息支付影響收益期間的收益。根據指定利率互換重新分類為收益和應收利息或應付利息的金額在利息支出中列報。公司確實如此不預計未來與現金流套期保值相關的任何未實現損失都將重新歸類為收益十二月。

下表總結了公司衍生工具的關鍵要素 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 （以千計）：

	2024年6月30日
	名義金額		資產		負債		抵押品 (1)
現金流套期保值
利率互換合約	$	9000	$	2,685	$	—	$	—

	2023 年 12 月 31 日
	名義金額		資產		負債		抵押品 (1)
現金流套期保值
利率互換合約	$	9000	$	2,488	$	—	$	—

(1)	抵押品可能由現金或證券組成。

注意 11。 收購

開啟 2024 年 3 月 25 日， 該公司簽訂了收購Touchstone的協議，總收購價為美元47.0百萬股票（基於公司截至的收盤價） 2024 年 3 月 25 日）。 Touchstone的財務狀況和經營業績是不反映在截至本公司的財務報表中 2024 年 6 月 30 日。 在收購完成時，Touchstone預計將十二為弗吉尼亞州中南部和北卡羅來納州北部提供服務的零售銀行辦事處，以及位於弗吉尼亞州喬治王子的行政辦公室。該公司已獲得裏士滿聯邦儲備銀行的監管批准，該銀行根據聯邦儲備系統理事會的授權行事，以及弗吉尼亞聯邦州立公司委員會金融機構局分部的批准。收購的完成取決於慣例成交條件，包括股東的批准。截至 2024 年 6 月 30 日， Touchstone報告的總資產為美元662.7 百萬，貸款總額為美元500.6 百萬，存款總額為美元546.7 百萬。

在本次交易中，公司預計將發行大約 2.7 向Touchstone的股東分配了百萬股普通股。交易完成後，Touchstone的全資銀行子公司Touchstone銀行預計將與第一銀行合併併入第一銀行。此次收購將計為ASC下的業務合併 805, 業務合併。根據收購會計，收購的資產和承擔的負債均在收購之日的公允價值入賬，收購價格超過所收購淨資產公允價值總額的任何部分均被確認為商譽。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

關於前瞻性陳述的警示聲明

第一國民公司（以下簡稱 “公司”）在本10-Q表格中作出前瞻性陳述，這些陳述受風險和不確定性的影響。這些前瞻性陳述包括但不限於有關盈利能力、流動性、資本充足率、信用損失備抵額、利率敏感度、市場風險、增長戰略以及公司收購（合併）Touchstone Bankshares, Inc.（Touchstone）的影響的陳述，包括公司將產生的預期合併相關費用水平、合併的預期收益以及合併對公司的潛在影響第一銀行（銀行）的流動性和資本水平以及作為特定的財務和其他目標。“相信”、“期望”、“可能”、“將”、“應該”、“項目”、“考慮”、“預期”、“預測”、“打算” 或其他類似的詞語或術語旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述存在重大不確定性，因為它們基於以下因素或受其影響：

	•	公司和銀行實現合併預期收益的能力，包括在預期的時間範圍內完成合並，或完全完成合並，以及成功將Touchstone的系統和流程集成到公司系統和流程中的能力；
	•	合併帶來的預期收入協同效應和成本節約，但可能無法在預期的時間範圍內完全實現或實現；
	•	合併後的收入可能低於預期；
	•	一般商業狀況以及金融市場狀況；

•

總體經濟狀況，包括失業率、通貨膨脹和經濟增長放緩；

•

公司的分支機構和市場擴張、技術計劃和其他戰略舉措；

•

來自銀行和非銀行的競爭的影響，包括金融科技公司（Fintech）；

•

貸款和存款投資組合的構成，包括賬户和客户的類型，可能會發生變化，這可能會影響未來時期的淨利息收入和非利息收入，包括存款服務費收入。

•

融資有限或無法籌集資金；

•

依賴第三方提供關鍵服務；

•

公司的信用標準及其正在進行的信用評估程序可能無法保護其免受重大信用損失。

	•	貸款組合的質量和擔保這些貸款的抵押品的價值；
	•	貸款和證券的預付可以通過減少利息收入和貸款費用以及證券利息收入來對收益產生重大影響
	•	貸款產品的需求；
	•	存款流量；

•

貸款的淨扣除水平和信貸損失補貼的充足程度；

•

由於房地產市場的變化，房地產擔保貸款的集中可能會對收益產生不利影響；

•

公司投資組合中持有的證券的價值；

•

立法或監管變化或行動，包括税法變更的影響；

•

會計原則、政策和指導方針的變更以及公司據此做出的選擇；

•

網絡威脅、攻擊或事件；

•

通過留住存款客户和二級資金來源來維持充足流動性的能力，尤其是在公司或行業的聲譽受到損害的情況下；

•

美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策，以及這些政策對公司市場利率和業務的影響；

	•	利率的變化可能會對公司證券投資組合的價值及其淨利息收入產生負面影響，並對公司客户償還貸款的能力產生不利影響。
	•	地緣政治狀況，包括恐怖主義行為或威脅、國際敵對行動，或美國或其他政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突而採取的行動，這些行動可能會影響美國和國外的商業和經濟狀況；以及

•

第 1A 項中確定的其他因素。截至2023年12月31日止年度以及本10-Q表中的公司10-k表的風險因素。

由於這些和其他不確定性，實際結果可能與這些前瞻性陳述所示的結果存在重大差異。此外，過去的經營業績不一定代表未來的業績。以下對2024年6月30日財務狀況的討論和分析以及公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的收益報表應與本10-Q表第一部分第1項和截至2023年12月31日的10-k表第二部分第8項中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。截至2024年6月30日的六個月的收入報表可能不代表該年度將取得的業績。

執行概述

該公司

第一國民公司（以下簡稱 “公司”）是以下公司的銀行控股公司：

•

第一銀行（銀行）。該銀行擁有：

•

第一銀行金融服務有限公司

	•	芬卡斯爾銀行服務有限公司
	•	ESF, LLC
	•	神谷置地控股有限責任公司

•

第一國民（弗吉尼亞州）二級法定信託（信託二）

•

第一國民（弗吉尼亞州）三級法定信託（三號信託以及第二號信託以及信託二）

第一銀行金融服務公司擁有一家提供產權保險服務的實體的權益。芬卡斯爾銀行服務公司不再是活躍的運營實體。Shen-Valley Land Holdings, LLC和ESF, LLC的成立是為了持有其他房地產自有和未來的辦公用地。這些信託成立的目的是發行可贖回資本證券，通常稱為信託優先證券，根據權威會計指導，不包括在公司的合併財務報表中，因為管理層已確定這些信託符合可變利息實體的資格。

產品、服務、客户和地點

該銀行提供貸款、存款和財富管理產品和服務。貸款產品和服務包括消費貸款、住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和商業貸款。存款產品和服務包括支票賬户、資金管理解決方案、儲蓄賬户、貨幣市場賬户、存款證和個人退休賬户。財富管理服務包括遺產規劃、資產投資管理、協議受託人、遺囑受託人、個人退休賬户和遺產結算。客户包括中小型企業、個人、房地產、地方政府實體和非營利組織。該銀行的辦公地點在雪蘭多厄山谷、羅阿諾克山谷、弗吉尼亞中部地區和裏士滿市的81號州際公路、66號州際公路和64號州際公路走廊沿線的迷人市場中處於有利地位。在這些市場中，有多種類型的行業，包括醫療和專業服務、製造業、零售、倉儲、聯邦和地方政府、酒店業和高等教育。該銀行的產品和服務通過位於兩個退休村的20個銀行分支機構、一個貸款製作辦公室和客户服務中心提供。有關每個辦公室的地點和一般特徵，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表格第2項。該銀行的許多服務還通過該銀行的移動銀行平臺、其網站www.fbvirginia.com和遍佈其市場區域的自動櫃員機網絡提供。

收入來源和支出因素

收入的主要來源是銀行賺取的淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額，通常佔公司總收入的70％至80％。利息收入由該期間未償還的計息資產金額和這些資產的利率決定。銀行的利息支出是該期間未償還的有息負債金額和支付的利率的函數。除淨利息收入外，非利息收入是公司的另一種收入來源。非利息收入主要來自存款服務費、財富管理服務的費用收入以及自動櫃員機和支票卡費用。

主要支出類別是工資和員工福利，佔截至2024年6月30日的六個月非利息支出的57％，其次是其他運營支出，佔非利息支出的10％。信貸損失準備金通常也是銀行的主要開支。該準備金由淨扣除額、資產質量、經濟狀況和貸款增長等因素決定。通貨膨脹、衰退、失業或公司無法控制的其他因素導致的經濟狀況變化與資產質量、淨扣除額以及最終所需的信貸損失準備金直接相關。

收購 Touchstone Bankshares, Inc.

2024年3月25日，公司簽訂了收購Touchstone的協議，股票的總收購價約為4,700萬美元（基於公司截至2024年3月25日的收盤價）。收購的完成取決於包括股東批准在內的慣例成交條件，公司預計將在2024年第四季度完成收購。在收購完成時，Touchstone預計將擁有12個零售銀行辦事處，為弗吉尼亞州中南部和北卡羅來納州北部提供服務，並在弗吉尼亞州的喬治王子市設有一個行政辦公室。收購完成後，以前的Touchstone分行將繼續作為第一銀行旗下的Touchstone銀行運營，直到系統轉換完成，預計於2025年第一季度完成。截至2024年6月30日，Touchstone公佈的總資產為6.627億美元，貸款總額為5.06億美元，存款總額為5.467億美元。在本次交易中，該公司預計將向Touchstone的股東發行約270萬股普通股。在截至2024年6月30日的六個月中，與收購Touchstone有關的合併相關費用為57.1萬美元。該公司估計，2024年將產生約1,060萬美元的額外税前合併相關費用。

季度財務業績概述

比較截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間

截至2024年6月30日的三個月，淨收益減少了110萬美元，至240萬美元，攤薄每股收益0.39美元，而2023年同期為350萬美元，攤薄每股收益0.56美元。2024年第二季度的平均資產回報率為0.68％，平均股本回報率為8.31％，而2023年同期分別為1.02％和12.56％。

淨收入減少了110萬美元，主要是由於非利息支出增加了150萬美元，信貸損失準備金增加了30萬美元，非利息收入減少了198,000美元。淨利息收入增加74.9萬美元和所得税支出減少18.7萬美元部分抵消了這些下降。

淨利息收入增加了74.9萬美元，利息總收入增加了280萬美元，部分被利息支出總額增加的200萬美元所抵消。淨利息收入受到平均收益資產增長7,920萬美元（增長6％）以及淨利率增長4個基點至3.40％的積極影響。

信貸損失準備金增加了30萬美元。2024年第二季度，信貸損失準備金總額為40萬美元，包括432美元的貸款信貸損失準備金，部分抵消了因無準備金承付款而追回的26,000美元信貸損失以及追回的持有至到期證券的6,000美元信貸損失。2023年同期，信貸損失準備金總額為10萬美元。

由於存款服務費、自動櫃員機和支票卡費用、其他客户服務費用和其他營業收入的減少，非利息收入在2024年第二季度減少了198,000美元。財富管理費收入的增加部分抵消了這些下降。

非利息支出增加了150萬美元，主要歸因於工資和員工福利增加了65萬美元，法律和專業費用增加了70.2萬美元。2024年第二季度，與收購Touchstone相關的合併成本總額為57.1萬美元，其中56.2萬美元的合併成本包含在法律和專業費用中。

比較截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間

截至2024年6月30日的六個月中，淨收益減少了170萬美元，至570萬美元，攤薄每股收益0.90美元，而2023年同期為740萬美元，攤薄每股收益為1.17美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均資產回報率為0.79％，平均股本回報率為9.68％，而2023年同期分別為1.09％和13.39％。

淨收入減少了170萬美元，原因是非利息支出總額增加了220萬美元，信貸損失準備金增加了130萬美元，但被非利息總收入增加110萬美元、淨利息收入增加42.3萬美元以及所得税支出減少29.1萬美元部分抵消。

淨利息收入從利息收入總額增加560萬美元增加了42.3萬美元，但利息支出總額增加的520萬美元部分抵消了這一增長。淨利息收入受到平均收益資產增長8,330萬美元（26％）的積極影響，淨利率下降17個基點至3.31％，部分抵消了這一增長。

信貸損失準備金增加了130萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失準備金總額為140萬美元，包括140萬美元的貸款信貸損失準備金，部分抵消了因無準備金承諾而追回的2.5萬美元信貸損失以及2,000美元的持有至到期證券的信用損失準備金。2023年同期，信貸損失準備金總額為10萬美元。

非利息收入增加了110萬美元，這主要是由於財富管理費增加了23.7萬美元，其他營業收入增加了95.8萬美元。其他營業收入的增長歸因於2021年通過業務合併獲得的貸款的回收。存款服務費、自動櫃員機和支票卡費用以及其他客户服務費用的減少部分抵消了增長。

非利息支出增加了220萬美元，主要歸因於工資和員工福利增加了120萬美元，法律和專業費用增加了81.1萬美元，以及其他房地產自有收入（OREO）淨收入減少了21.6萬美元。在截至2024年6月30日的六個月期間，與收購Touchstone相關的合併成本總額為57.1萬美元，其中56.2萬美元的合併成本包含在法律和專業費用中。

非公認會計準則財務指標

本報告指的是效率比率，其計算方法是將非利息支出（不包括無形資產攤銷、處置房屋和設備的淨收益（虧損）、其他房地產自有（收益）支出、淨額和合並相關支出，除以按等值税計算的淨利息收入和非利息收入的總和。這是一項非公認會計準則財務指標，公司認為它為投資者提供了有關運營效率的重要信息。此類信息不是根據公認會計原則編制的，因此不應這樣解釋。但是，管理層認為，此類財務信息對讀者瞭解經營業績很有意義，但警告説，此類信息不應被視為公認會計原則的替代品。確定此衡量標準的方法可能因公司而異。該公司在提及其淨收入時指的是GAAP下的收入。下表彙總了效率比率計算的組成部分（千美元）。

	效率比
	三個月已結束						六個月已結束
	2024年6月30日			2023年6月30日			2024年6月30日			2023年6月30日
非利息支出	$	10,659		$	9,158		$	20,546		$	18,358
加：其他房地產自有（收入）支出，淨額		—			219			—			214
減去：無形資產的攤銷		(5)	)		(4)	)		(9)	)		(9)	)
減去/增加：處置房舍和設備的損失（收益），淨額		—			—			(49	)		2
減去：與合併相關的費用		(571)	)		—			(571)	)		---
	$	10,083		$	9,373		$	19,917		$	18,565
等值税淨利息收入	$	11,587		$	10,826		$	22,518		$	22,084
非利息收入		2,686			2,884			6,733			5,662
	$	14,273		$	13,710		$	29,251		$	27,746
效率比		70.64	%		68.37	%		68.09	%		66.91	%

該報告還提及淨利率，其計算方法是將等值税淨利息收入除以平均收益資產總額。由於公司賺取的利息收入的一部分是免税的，因此在計算該比率時會考慮等值的淨利息收入。等值税淨利息收入的計算方法是將免税利息收入中實現的税收優惠與總利息收入相加，然後減去總利息支出。計算2024年和2023年税收優惠時使用的税率為21％。下表（以千計）反映了税收等值淨利息收入與淨利息收入的對賬，這不是GAAP的衡量標準。

	淨利息收入與等值税淨利息收入的對賬
	三個月已結束						六個月已結束
	2024年6月30日			2023年6月30日			2024年6月30日			2023年6月30日
GAAP 衡量標準：
利息收入——貸款	$	14,004		$	11,886		$	27,488		$	23,398
利息收入——投資和其他		3,051			2,400			5,901			4,416
利息支出——存款		(4,820)	)		(3,402)	)		(9,591)	)		(5,618	)
利息支出——次級債務		(69)	)		(69)	)		(138)	)		(138)	)
利息支出——初級次級債務		(66)	)		(67)	)		(134)	)		(134)	)
利息支出——其他借款		(606)	)		(3)	)		(1,182	)		(3)	)
淨利息收入總額	$	11,494		$	10,745		$	22,344		$	21,921
非公認會計準則指標：
對非應納税利息收入——貸款實現的税收優惠	$	12		$	—		$	12			---
非應納税利息收入實現的税收優惠——市政證券		81			81			162			163
非應税利息收入實現的税收優惠總額	$	93		$	81		$	174		$	163
等值税淨利息收入總額	$	11,587		$	10,826		$	22,518		$	22,084

	淨利率
	三個月已結束						六個月已結束
	2024年6月30日			2023年6月30日			2024年6月30日			2023年6月30日
等值税淨利息收入	$	11,587		$	10,826		$	22,518		$	22,084
平均收益資產	$	1,370,072		$	1,290,828		$	1,362,687		$	1,279,357
淨利率		3.40	%		3.36	%		3.32	%		3.00	%

關鍵會計政策

公司的合併財務報表根據公認會計原則編制。我們的報表中包含的財務信息在很大程度上基於對已經發生的交易和事件的財務影響的衡量標準。各種因素可能會影響賺取收入、確認支出、追回資產或減免負債時獲得的最終價值。儘管公司交易的經濟性可能不會改變，但影響交易的事件發生的時間可能會改變。

關鍵會計政策對於描述公司的財務狀況或經營業績最為重要，需要管理層對本質上不確定的問題做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。如果發生的情況與我們的假設不同，則視此類差異的嚴重程度而定，則公司的財務狀況或經營業績可能會受到重大影響。公司持續評估其關鍵會計估計和假設，並根據需要對其進行更新。公司在其2023年10-k表中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策” 以及本季度報告第一部分第1項的附註1 “重要會計政策和估計” 中提供了有關其關鍵會計政策和估計的更多信息。

貸款政策

截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的公司的貸款政策沒有重大變化。

運營結果

普通的

淨利息收入是公司的主要收益來源。淨利息收入等於計息資產（主要是貸款和證券）的利息收入超過計息負債（包括存款、其他借款、次級債務和次級債務）的利息支出的金額。計息資產和計息負債的數量和組合的變化及其各自的收益率和利率是影響淨利息收入水平的組成部分。淨利率的計算方法是將等值税淨利息收入除以平均收益資產。信貸損失、非利息收入和非利息支出準備金是決定淨收入的其他組成部分。非利息收入和支出主要包括存款賬户服務費收入、財富管理服務收入、自動櫃員機和支票卡收入、其他客户服務收入、銀行自有人壽保險收入以及一般和管理費用。

淨收入

截至 2024 年 6 月 30 日的三個月期間

截至2024年6月30日的三個月，淨收益下降了110萬美元，至240萬美元，攤薄每股收益0.39美元，跌幅30％，而2023年同期為350萬美元，攤薄每股收益0.56美元。2024年第二季度的平均資產回報率為0.68％，平均股本回報率為8.31％，而2023年同期分別為1.02％和12.56％。淨收入的減少是由於非利息支出總額增加了150萬美元，增長了16％，信貸損失準備金增加了30萬美元，非利息收入總額減少了198,000美元，下降了7％，下降了7％，但被淨利息收入的74.9萬美元或7％的增長部分抵消。

截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間

截至2024年6月30日的六個月中，淨收益下降了170萬美元，至570萬美元，攤薄每股收益0.90美元，跌幅23％，而2023年同期為740萬美元，攤薄每股收益為1.17美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均資產回報率為0.79％，平均股本回報率為9.68％，而2023年同期分別為1.09％和13.39％。淨收入的減少歸因於非利息支出增加了220萬美元，增長了12％，信貸損失準備金增加了130萬美元，但部分被非利息收入增加110萬美元和淨利息收入增加42.3萬美元所抵消。

淨利息收入

截至 2024 年 6 月 30 日的三個月期間

與去年同期相比，2024年第二季度的淨利息收入增長了74.9萬美元，達到1150萬美元，增長了7％。利息收入總額增加了280萬美元，部分被利息支出所抵消，後者增加了200萬美元。淨利息收入受到淨利率增長4個基點以及平均收益資產增長7,920萬美元（增長6％）的積極影響。

總利息收入的增加歸因於利息收入和貸款費用增加了210萬美元，增長了18％，銀行計息存款的利息收入增加了82萬美元。與去年同期相比，貸款利息收入的增加歸因於收益率提高了57個基點，平均餘額增長了6％。與去年同期相比，其他銀行計息存款利息收入的增加歸因於收益率提高了8個基點，平均餘額增長了106％。

利息支出總額的增加歸因於存款利息支出增加了140萬美元，其他借款的利息支出增加了60.3萬美元。存款利息支出的增加是由於計息存款成本增加了62個基點，平均計息存款餘額增加了3％。存款成本的增加受到存款利率增加的影響，以及隨着成本存款餘額減少而成本存款餘額增加而存款投資組合構成發生變化，而成本存款餘額增加的影響。其他借款的利息支出增加是由於聯邦儲備銀行通過其銀行定期融資計劃向聯邦儲備銀行提供的平均借款餘額增加了5000萬美元。

由於盈利資產收益率的增長超過了資金成本的增長，2024年第二季度的淨利率為3.40％，而去年同期為3.36％。與關聯的2024年第一季度相比，淨利率增加了16個基點，原因是盈利資產收益率繼續以與前幾個季度相似的速度增長，而與前幾個季度相比，資金成本的增長放緩。2023年12月，該銀行通過其銀行定期融資計劃向聯邦儲備銀行借款5000萬美元，並將所得款項投資於其他銀行的計息存款，這增加了淨利息收入。儘管由於該交易，2024年第二季度的淨利息收入增加了約8萬美元，但它對2024年第一和第二季度的淨利率產生了11個基點的負面影響。

截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間

與去年同期相比，2024年第二季度的淨利息收入增長了42.3萬美元，增長了2％，至2230萬美元。利息收入總額增加了560萬美元，部分被利息支出所抵消，後者增加了520萬美元。淨利息收入受到淨利率下降17個基點的負面影響，但平均收益資產增長8,330萬美元（佔7％）部分抵消了淨利息收入。

總利息收入的增加歸因於利息收入和貸款費用增加了410萬美元，增長了18％，銀行計息存款的利息收入增加了180萬美元。貸款利息收入的增加歸因於收益率提高了53個基點和平均餘額增長了6％。其他銀行計息存款利息收入的增加歸因於收益率增長62個基點和平均餘額增長130％。

利息支出總額的增加歸因於存款利息支出增加了400萬美元，其他借款的利息支出增加了120萬美元。存款利息支出增加的原因是計息存款成本增加了86個基點，平均計息存款餘額增加了5％。存款成本的增加受到存款利率增加的影響，以及隨着成本存款餘額減少而成本存款餘額增加而存款投資組合構成發生變化，而成本存款餘額增加的影響。其他借款的利息支出增加是由於平均餘額增加了4,990萬美元。

截至2024年6月30日的六個月中，淨利率為3.31％，而去年同期為3.48％，原因是資金成本的增長超過了盈利資產收益率的增長。儘管截至2024年6月30日的六個月的淨利率比去年同期下降了17個基點，但最近幾個季度的淨利率一直保持穩定。2023年12月，該銀行通過其銀行定期融資計劃向聯邦儲備銀行借款5000萬美元，並將所得款項投資於其他銀行的計息存款，這增加了淨利息收入。儘管淨利息收入增加，但該交易對截至2024年6月30日的六個月的淨利率產生了11個基點的負面影響。由於資金成本的上漲被收益資產收益率的增加所抵消，淨利率在最近幾個季度中一直保持穩定。

下表顯示了收益資產的利息收入和相關的平均收益率，以及計息負債的利息支出和在所述期間支付的相關平均利率（千美元）：

平均餘額、收入和支出、收益率和税率（應納税等值基準）

	三個月已結束
	2024年6月30日								2023年6月30日
	平均餘額			利息收入/支出		收益率/利率			平均餘額			利息收入/支出		收益率/利率
資產
證券：
應税	$	216,079		$	1,134		2.11	%	$	255,076		$	1,306		2.05	%
免税 ⁽¹⁾		53,162			387		2.93	%		54,193			388		2.87	%
受限		2,112			32		6.18	%		1,803			28		6.06	%
證券總額	$	271,353		$	1,553		2.30	%	$	311,072		$	1,722		2.22	%
貸款： ⁽²⁾
應税	$	980,226		$	13,959		5.73	%	$	922,957		$	11,886		5.17	%
免税 ⁽¹⁾		1,730			57		13.32	%		—			—		0.00	%
貸款總額	$	981,956		$	14,016		5.74	%	$	922,957		$	11,886		5.17	%
聯邦資金已出售		1			—		5.58	%		—			—		0.00	%
在其他機構的計息存款		116,762			1,579		5.44	%		56,799			759		5.36	%
總收益資產	$	1,370,072		$	17,148		5.03	%	$	1,290,828		$	14,367		4.46	%
減去：貸款信貸損失備抵金		(12,588	)							(8,788)	)
非盈利資產總額		90,995								90,741
總資產	$	1,448,479							$	1,372,781
負債和股東權益
計息存款：
正在檢查	$	225,967		$	1,133		2.02	%	$	269,560		$	1,117		1.66	%
定期儲蓄		143,588			40		0.11	%		178,815			55		0.12	%
貨幣市場賬户		293,137			2,005		2.75	%		224,833			1,286		2.29	%
定期存款		200,756			1,642		3.29	%		166,728			944		2.27	%
計息存款總額	$	863,448		$	4,820		2.24	%	$	839,936		$	3,402		1.62	%
購買的聯邦資金		2			—		5.84	%		—			—		0.00	%
次級債務		4,998			69		5.57	%		4,996			69		5.56	%
次級債務		9,279			66		2.88	%		9,279			67		2.88	%
其他借款		5萬個			606		4.88	%		—			3		0.00	%
計息負債總額	$	927,727		$	5,561		2.41	%	$	854,211		$	3,541		1.66	%
非計息負債
活期存款		396,014								402,488
其他負債		6,483								4,165
負債總額	$	1,330,224							$	1,260,864
股東權益		118,255								111,917
負債總額和股東權益	$	1,448,479							$	1,372,781
淨利息收入				$	11,587							$	10,826
利率差額							2.62	%							2.80	%
資金成本							1.69	%							1.13	%
利息支出佔平均收益資產的百分比							1.63	%							1.10	%
淨利率							3.40	%							3.36	%

(1)	假設聯邦税率為21％，則收入和收益率以應納税等值的基礎上報告。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，等值税調整分別為93美元和81,000美元。

(2)	非應計貸款反映在餘額中。

	六個月已結束
	2024年6月30日								2023年6月30日
	平均餘額			利息收入/支出		收益率/利率			平均餘額			利息收入/支出		收益率/利率
資產
證券：
應税	$	224,656		$	2,358		2.11	%	$	257,419		$	2645		2.07	%
免税 ⁽¹⁾		53,634			773		2.90	%		54,548			776		2.87	%
受限		2,098			65		6.23	%		1,854			55		5.95	%
證券總額	$	280,388		$	3,196		2.29	%	$	313,821		$	3,476		2.23	%
貸款： ⁽²⁾
應税	$	975,420		$	27,443		5.66	%	$	919,430		$	23,398		5.13	%
免税 ⁽¹⁾		865			57		13.32	%		0			0		0.00	%
貸款總額	$	976,285		$	27,500		5.66	%	$	919,430		$	23,398		5.13	%
聯邦資金已出售		5			—		5.49	%		—			—		0.00	%
在其他機構的計息存款		106,009			2,867		5.44	%		46,106			1,103		4.82	%
總收益資產	$	1,362,687		$	33,563		4.95	%	$	1,279,357		$	27,977		4.41	%
減去：貸款信貸損失備抵金		(12,284)	)							(9,159)	)
非盈利資產總額		87,816								92,328
總資產	$	1,438,219							$	1,362,526
負債和股東權益
計息存款：
正在檢查	$	254,248		$	2,455		1.94	%	$	273,066		$	2,059		1.52	%
定期儲蓄		145,763			82		0.11	%		186,739			116		0.13	%
貨幣市場賬户		267,797			3,847		2.89	%		211,579			2,032		1.94	%
定期存款		198,910			3,207		3.24	%		154,964			1,411		1.84	%
計息存款總額	$	866,718		$	9,591		2.23	%	$	826,348		$	5,618		1.37	%
購買的聯邦資金		1			—		5.92	%		3			—		5.16	%
次級債務		4,998			138		5.57	%		4,996			138		5.59	%
次級債務		9,279			134		2.90	%		9,279			134		2.89	%
其他借款		5萬個			1,182		4.75	%		111			3		4.91	%
計息負債總額	$	930,996		$	11,045		2.39	%	$	840,737		$	5,893		1.41	%
非計息負債
活期存款		383,956								406,153
其他負債		5,879								4,850
負債總額	$	1,320,831							$	1,251,740
股東權益		117,388								110,786
負債總額和股東權益	$	1,438,219							$	1,362,526
淨利息收入				$	22,518							$	22,084
利率差額							2.55	%							3.00	%
資金成本							1.69	%							0.95	%
利息支出佔平均收益資產的百分比							1.62	%							0.93	%
淨利率							3.31	%							3.48	%

(1)	假設聯邦税率為21％，則收入和收益率以應納税等值的基礎上報告。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，等值税調整分別為174美元和16.3萬美元。

(2)	非應計貸款反映在餘額中。

信貸損失準備金

截至 2024 年 6 月 30 日的三個月期間

截至2024年6月30日的三個月期間，信貸損失準備金總額為40萬美元，而去年同期為10萬美元。該準備金包括432,000美元的貸款信貸損失準備金，部分抵消了追回的持有至到期證券信貸損失的6,000美元和追回的無準備金承付款的26,000美元信貸損失。貸款信貸損失準備金主要來自淨扣除額共計482 000美元，以及貸款信貸損失備抵中特定準備金部分的增加，但由於與經濟狀況有關的定性因素髮生變化，該期間備抵中一般儲備金部分的減少部分被部分抵消。

截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間

2024年六個月期間的信貸損失準備金總額為140萬美元，而去年同期為10萬美元。該準備金包括140萬美元的貸款信貸損失準備金和2,000美元的持有至到期證券信貸損失準備金，但因無準備金承付款而追回的2.5萬美元信貸損失部分抵消。貸款信貸損失準備金主要來自總額為845 000美元的淨扣除額以及信貸損失備抵中特定準備金部分的增加，但由於與經濟狀況有關的定性因素髮生變化，該期間備抵中一般儲備金部分的減少部分被部分抵消。

非利息收入

截至 2024 年 6 月 30 日的三個月期間

與2023年同期相比，2024年第二季度的非利息收入下降了198,000美元，至270萬美元，下降了7％。減少的原因是其他營業收入減少了18.7萬美元，存款賬户的服務費減少了71,000美元，其他客户服務費用減少了42,000美元。這些減少被13萬美元的財富管理費增加所抵消，這主要是由於管理的資產增加和市值的上漲。

截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入總額增加了110萬美元，達到670萬美元，增長了19％。這一增長是由於其他營業收入和財富管理費的增加所致。其他營業收入的增長主要來自於去年通過業務合併收購的貸款的回收。財富管理費增加了237,000美元，這主要是由於管理的資產增加和市值的上漲。

非利息支出

截至 2024 年 6 月 30 日的三個月期間

與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月期間，非利息支出增加了150萬美元，至1,070萬美元，增長了16％。增長主要歸因於工資和員工福利增加了65萬美元，增長了13％，以及法律和專業費用增加了702,000美元。工資和員工福利的增加主要來自員工人數的增加。法律和專業費用來自財富管理諮詢費用和56.2萬美元的合併相關費用。2024年第二季度的合併相關成本總額為57.1萬美元。

截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間

與去年同期相比，截至2024年6月30日的六個月期間，非利息支出增加了220萬美元，增長了12％，達到2,050萬美元。增長主要歸因於工資和員工福利增加了120萬美元，增長了11％，以及法律和專業費用增加了81.1萬美元，增長了106％。工資和員工福利的增加主要來自員工人數的增加。法律和專業費用增加的主要原因是財富管理諮詢費用增加了100,000美元，併購相關費用增加了56.2萬美元。截至2024年6月30日的六個月期間，與合併相關的成本總額為57.1萬美元。

所得税

截至 2024 年 6 月 30 日的三個月期間

與去年同期相比，2024年第二季度的所得税支出減少了18.7萬美元。2024年第二季度的有效税率為21.8％，而2023年同期為19.8％。2024年有效税率的提高是2024年與2023年相比不可扣除的支出增加和免税收入減少的結果。該公司的所得税支出不同於對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的税前收入適用美國聯邦所得税税率所確定的所得税金額。差異是由淨永久税收減免造成的，主要包括免税利息收入和銀行自有人壽保險的收入。對公司税收計算的更詳細討論載於公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告所包含的合併財務報表附註11。

截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間

與2023年同期相比，2024年前六個月的所得税支出減少了29.1萬美元，下降了16％。2024年前六個月的有效税率為20.8％，而2023年同期為19.4％。與截至2024年6月30日的三個月期限一樣，2024年有效税率的提高是2024年非應納税所得額與2023年相比減少以及不可扣除的合併支出的結果。

財務狀況

普通的

截至2024年6月30日，資產總額為15億美元，比2023年12月31日增加了3,820萬美元，增長了5％（按年計算）。資產構成在今年前六個月發生了變化，銀行計息存款增加了4,890萬美元，扣除信貸損失備抵後的貸款增加了2,000萬美元，而證券總額減少了3,280萬美元。

在截至2024年6月30日的六個月期間，總負債增加了3,460萬美元，這主要是由於存款總額自2023年12月31日以來增長了3,210萬美元，增長了5％（按年計算）。截至2024年6月30日，存款構成沒有顯著變化，因為與2023年12月31日相比，無息存款、儲蓄和計息存款以及定期存款分別增加了1,860萬美元、300萬美元和1,050萬美元。

2024年前六個月，股東權益總額增加了360萬美元，這主要來自留存收益的增長380萬美元，但部分被累計其他綜合虧損增加的33.6萬美元所抵消。累計其他綜合虧損的增加歸因於可供出售證券投資組合的未實現虧損增加。留存收益增加，因為570萬美元的淨收入被190萬美元的普通股現金分紅部分抵消。出於監管目的，該銀行的資本比率繼續超過最低資本要求。

貸款

截至2024年6月30日，貸款總額為9.90億美元，比2023年12月31日增加了2,050萬美元，增長了4％（按年計算），比2023年6月30日增長了5,980萬美元，增長了6％。同期貸款的增長並未對貸款組合的構成產生重大影響。貸款組合主要包括由一至四户家庭住宅房地產擔保的貸款、商業房地產擔保的貸款以及商業和工業貸款，截至2024年6月30日，這些貸款總額分別佔貸款組合的35％、45％和12％。

貸款組合包括通過企業合併獲得的貸款和通過第三方貸款發起人購買的貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，通過企業合併獲得的貸款包括未攤銷的折扣，分別扣除總額為180萬美元和190萬美元的未攤銷保費。截至2024年6月30日，從向醫療保健專業人員發放和償還貸款的第三方購買的貸款總額為2,290萬美元，其中包括總額為710萬美元的未攤銷保費，而截至2023年12月31日的貸款總額為2460萬美元，其中包括總額為790萬美元的未攤銷保費。

管理層有意和能力在可預見的將來或到期或還清之前持有的貸款，通常按其未償未付本金餘額減去信貸損失備抵金和原始貸款的任何遞延費用或成本進行列報。利息收入應計並根據未付本金餘額記入收入。扣除某些發放成本後的貸款發放費是遞延的，並使用利息法確認為對相關貸款收益率的調整。利息收入包括在貸款期限內確認的購貨溢價和折扣的攤銷。

貸款的過期狀態基於最拖欠的到期還款的合同到期日。當本金或利息的收取逾期90天或更長時間時，如果根據對抵押品淨可變現價值和借款人財務實力的評估無法確定收款情況，則貸款通常處於非應計狀態。如果管理層確定有足夠的抵押品來支付本金和利息，則逾期超過90天的貸款可能仍處於應計狀態。截至2024年6月30日，沒有逾期超過90天且仍在累積的貸款，而2023年同期為22.5萬美元。對於那些按非應計狀態結轉的貸款，付款首先用於未償還的本金。如果借款人根據貸款合同條款表現出持續的還款期，並且有合理的保證借款人將繼續按協議還款，則貸款可以恢復到應計狀態。這些政策一致地適用於整個貸款組合。

非應計貸款或扣除的貸款的所有應計利息但未收取的利息將從利息收入中沖銷。這些貸款的利息按成本回收法入賬，直到符合應計回報率的資格為止。當合同到期的所有本金和利息金額都得到合理保障後，貸款即恢復應計狀態。當貸款恢復應計狀態時，利息收入將根據貸款新的有效到期收益率進行確認。

任何被視為無法收回的無抵押貸款都將全額扣除。任何被管理層視為無法收回的擔保貸款都將部分扣除，並按抵押品的公允價值減去估計的銷售成本進行結算。該扣款政策適用於所有貸款領域。

資產質量

管理層將不良資產歸類為非應計貸款和奧利奧。截至2024年6月30日和2023年12月31日，不良資產總額為860萬美元和680萬美元，分別約佔總資產的0.59％和0.48％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，非應計貸款總額分別為860萬美元和680萬美元。分別在2024年6月30日和2023年12月31日沒有奧利奧。奧利奧是指銀行在客户未履行貸款合同義務時通過取消抵押品贖回權或通過契約代替借款人收購的不動產，以及最初為銀行業務購置或用於銀行業務但不再打算用於該目的的財產。奧利奧按成本或公允價值減去估計銷售成本的較低者入賬，由銀行通過經紀渠道銷售。截至2024年6月30日，該銀行沒有任何由房地產擔保的消費抵押貸款，這些房地產正在進行正式止贖程序

2024年6月30日，商業和工業貸款以及住宅房地產貸款分別佔不良資產的91％和9％。由於管理層將其他貸款確定為潛在問題貸款，不良資產可能會增加。其他潛在問題貸款被定義為具有某些風險的履行貸款，包括借款人的支付能力和貸款擔保的抵押品價值，管理層已確定這些風險可能導致貸款無法按其條款償還。截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他潛在問題貸款總額分別為170萬美元和28.7萬美元。未來時期其他潛在問題貸款的金額可能取決於經濟狀況和其他影響客户滿足債務要求能力的因素。

該公司在2021年10月至2023年10月期間從一家向醫療保健專業人員發放和償還貸款的第三方金融公司購買了商業和工業貸款。該金融公司運營的計劃歷來通過回購貸款和在未按貸款協議支付貸款時未攤銷的貸款溢價等方式向公司提供信貸支持。2024年6月30日，從該金融公司購買的貸款總額為2,290萬美元，其中包括1,580萬澳元的貸款餘額和總額為710萬美元的未攤銷保費。截至2024年6月30日，這些貸款中有390萬美元是非應計貸款，包括總額為120萬美元的保費，因此需要進行單獨評估。這些單獨評估的貸款的特定儲備金總額為270萬美元，已包含在公司的貸款信貸損失備抵金中。其餘的1,900萬美元保費為590萬美元的貸款被認為有效，並已計入信貸損失備抵金總儲備部分的計算中。保費在貸款期限內使用實際利息法攤銷。2024年6月30日，公司貸款組合中共從該金融公司購買了171筆貸款，加權平均到期日為6.8年。

管理層認為，根據其審查和分析，該銀行有足夠的儲備金來彌補貸款組合中固有的損失。在所報告的每個期間，記入支出的信貸損失準備金是根據管理層在考慮了與現有投資組合的可收款性有關的所有因素後作出的判斷得出的。管理層在評估貸款組合時會考慮經濟狀況、歷史損失、逾期百分比、內部生成的貸款質量報告和其他相關因素。但是，無法保證將來不需要為信貸損失編列額外的準備金，包括管理層估計和判斷所依據的定性因素的變化、會計準則的變化、全國或公司市場領域的不利發展、貸款增長或特定借款人情況的變化。關於信貸損失備抵的進一步討論，見上文 “重要會計政策”。

證券

證券投資組合在公司利率敏感度的管理中起着主要作用，是流動性來源。該投資組合用於滿足抵押品要求，例如與安全公共存款和儲備銀行餘額相關的抵押品要求。投資組合包括持有至到期的證券、可供出售的證券和限制性證券。根據公司的投資策略和管理層對持有證券直至到期的意圖和能力的評估，證券被歸類為可供出售或持有至到期的證券。管理層在購買時確定證券的適當分類。如果管理層有意向，並且公司有能力在購買時持有投資證券直至到期，則這些證券被歸類為持有至到期的投資證券，按攤銷成本列報，並使用利息法根據保費攤銷和折扣的增加進行調整。公司不得持有至到期的投資證券被歸類為可供出售的投資證券，因為管理層有意和能力無限期持有此類投資證券，但不一定要到期。可供出售的證券可以根據市場利率的變化、預付款風險的變化、貸款需求的增加、一般流動性需求和其他類似因素進行出售，並按估計的公允價值記賬，股東權益中報告的投資價值中任何未實現的收益（或虧損）。限制性證券，包括聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和社區銀行的股票，通常被視為長期投資，因為股票的市場很小，而且是按成本計值的。

2024年6月30日，證券總額為2.704億美元，較2023年12月31日的3.032億美元減少了3,280萬美元，按年計算減少了22％。投資證券包括美國國債、美國機構和抵押貸款支持證券、州和政治分支機構的債務、公司債務證券和限制性證券。截至2024年6月30日，公司和銀行在各自的投資證券投資組合中均未持有任何衍生金融工具。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售投資組合的未實現收益總額分別為54,000美元和61,000美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售投資組合的未實現虧損總額分別為2,200萬美元和2,070萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期投資組合的未實現收益總額分別為27,000美元和10.7萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期投資組合的未實現虧損總額分別為1140萬美元和1,080萬美元。從2023年12月31日到2024年6月30日，投資證券未實現損益的變化與市場利率的變化有關，與發行人的信用問題無關。

2022年9月1日，該銀行將24種指定為可供出售的證券轉入指定持有至到期的證券，總賬面價值為8,220萬美元，市值為7,440萬美元，未實現虧損780萬美元。未實現虧損將在證券的整個生命週期內按月攤銷，證券賬面價值增加，相關的累計其他綜合虧損減少，後者包含在公司資產負債表的股東權益部分。2024年前六個月，轉讓證券的未實現虧損的攤銷總額為68.7萬美元，扣除税款後為54.3萬美元。指定為持有至到期的證券按攤銷成本記入資產負債表，而指定為可供出售的證券按公允市場價值記賬。

存款

截至2024年6月30日，存款總額為13億美元，比2023年12月31日增加了3200萬美元，比2023年6月30日增加了2340萬美元，增長了2％。截至2024年6月30日，非計息存款、儲蓄和計息存款以及定期存款分別佔存款總額的31％、53％和16％，而2023年12月31日為31％、54％和15％，2023年6月30日為32％、54％和14％。存款投資組合的構成與前一時期基本一致。

流動性

銀行可用的流動性來源，包括銀行的計息存款、按公允價值出售的未質押證券、按面值持有至到期、有資格通過聯邦儲備銀行銀行定期融資計劃向聯邦儲備銀行認捐的未質押證券，以及2024年6月30日的可用信貸額度總額為5.333億美元，2023年6月30日為5.617億美元。

該銀行保持流動性，為貸款增長提供資金並滿足存款客户的潛在需求，包括潛在的波動性存款。截至2024年6月30日，未投保的客户存款總額估計為419.4美元，2023年12月31日為3.682億美元，2023年6月30日為3.430億美元。不包括市政存款，截至2024年6月30日，未投保的客户存款總額估計為324.5美元，2023年12月31日為2.937億美元，2023年6月30日為2.577億美元。

資本資源

管理層根據公司資產和負債水平的規模、組成和質量，持續審查公司資本的充足性，並符合監管要求和行業標準。管理層力求維持資本結構，確保有足夠的資本水平來支持預期的資產增長並吸收潛在損失。根據美聯儲委員會的小銀行控股公司政策聲明，公司符合小型銀行控股公司的資格標準，沒有義務報告合併監管資本。

該銀行受聯邦銀行監管機構通過的資本規則的約束，這些監管機構實施了巴塞爾銀行監管委員會（巴塞爾委員會）通過的《巴塞爾協議III》監管資本改革，以及《多德-弗蘭克法案》要求的某些修改。

根據最終規則，適用於銀行的最低資本水平要求如下：普通股一級資本比率為4.5％；一級資本比率為6％；總資本比率為8％；所有機構的1級槓桿率為4％。還有一個資本保護緩衝區，比監管機構的最低資本要求高出2.5％。如果資本水平低於所需的最低比率加上緩衝區，則機構在支付股息、進行股票回購和支付全權獎金方面將受到限制。這些限制規定了可用於此類行動的合格留存收入的最大百分比。這導致以下最低資本比率需要超過緩衝區：普通股一級資本比率為7.0％，一級資本比率為8.5％，總資本比率為10.5％。管理層認為，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行已滿足其所有資本充足率要求，包括資本保護緩衝區。

下表顯示了截至2024年6月30日的銀行監管資本比率：

	最低資本要求			第一銀行
總資本佔風險加權資產		8.00	%		14.13	%
一級資本與風險加權資產的比例		6.00	%		12.88	%
普通股一級資本與風險加權資產的比例		4.50	%		12.88	%
一級資本與平均資產之比		4.00	%		9.17	%
資本節約緩衝率 (1)					6.13	%

(1)	計算方法是從公司普通股第一級、一級資本和風險基礎資本總額的實際比率中減去監管機構的最低資本比率要求。三項指標中最低的代表該銀行的資本保護緩衝比率。

即時糾正措施框架旨在在受保存款機構的資本水平開始出現疲軟跡象時對這些機構施加限制。根據旨在補充資本儲蓄緩衝的即時糾正措施要求，受保存款機構必須滿足以下資本水平要求才有資格獲得 “資本充足”：普通股一級資本比率為6.5％；一級資本比率為8％；總資本比率為10％；一級槓桿率為5％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行滿足了 “資本充足” 資格的要求。

合同義務

公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的合同義務在正常業務流程之外沒有重大變化。

資產負債表外安排

本公司通過銀行是信貸相關金融工具的當事方，這些工具的風險未反映在正常業務過程中，合併財務報表中，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾、備用信用證和商業信用證。此類承諾在不同程度上涉及超過合併資產負債表確認金額的信貸和利率風險要素。銀行的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。該銀行在做出承諾時遵循與資產負債表上工具相同的信貸政策。

延長信貸的承諾截至2024年6月30日為2.123億美元，截至2023年6月30日為1.75億美元，是向客户貸款的協議，只要不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。信貸額度的承諾可以在不提取的情況下到期。因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。如果銀行認為有必要，獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。

商業信貸額度、循環信貸額度和透支保護協議下的無準備金承諾是未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度在認為必要時以抵押形式提供，在銀行承諾的總額度內可以提取，也可能不是。

商業信用證和備用信用證是銀行簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的履約。這些信用證主要是為了支持公共和私人借貸安排而簽發的。基本上，所有簽發的信用證的到期日都在一年之內。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。如果認為有必要，銀行通常持有支持這些承諾的抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行分別有1,640萬美元和1,760萬美元的未償備用信用證。

2020年4月21日，公司簽訂了與其未償初級次級債務相關的利率互換協議。公司使用衍生品通過使用利率互換來管理利率風險敞口。利率互換涉及雙方根據共同的名義本金額和到期日交換固定利率和浮動利率利息付款，不交換標的本金。

利率互換合格並被指定為現金流套期保值。該公司的現金流套期保值通過將公司900萬美元次級次級債務的可變利率轉換為固定利率，有效改變了公司的利率風險敞口。現金流套期保值結束，次級債券將在2034年6月至2036年10月之間到期。現金流套期保值的總名義金額為900萬美元。截至2024年6月30日，現金流套期保值的公允價值為270萬美元，計入其他資產。現金流套期保值的淨收益/虧損被確認為其他綜合（虧損）收益的一部分，並重新歸類為套期保值交易影響收益的同期收益。合併財務報表附註10對公司的衍生金融工具進行了更全面的描述。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

不是必需的。

第 4 項。控制和程序

公司維持披露控制和程序，旨在確保公司在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集此類信息並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時就所需的披露做出決定。對截至2024年6月30日公司披露控制和程序的設計和運作有效性的評估是在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下進行的。根據評估之日，上述官員得出結論，該公司的披露控制和程序是有效的。

公司的管理層還負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。在公司上一財季對財務報告的評估中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對財務報告的內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能對財務報告的內部控制產生重大影響。

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

除了與公司業務有關的、公司作為當事方或公司財產受其約束的普通例行訴訟外，沒有其他重大未決法律訴訟。

第 1A 項。風險因素

除了與收購Touchstone相關的以下風險外，該公司在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

與收購 Touchstone 相關的風險

將Touchstone合併到公司可能比我們預期的更困難、更昂貴或更耗時。

合併的成功將部分取決於公司能否在不對Touchstone或公司現有客户關係造成實質性幹擾的情況下將Touchstone的業務合併到公司業務中來實現預期的收益和成本節約。如果公司無法實現這些目標，則合併的預期收益和成本節省可能無法完全實現，或者根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。

合併的成功將部分取決於公司成功合併公司和Touchstone業務的能力。為了實現這些預期的收益，該公司將把Touchstone的業務整合到自己的業務中。合併中的整合過程可能會導致正在進行的業務中斷，標準、控制、程序和政策不一致，從而對公司維持與客户和員工的關係或實現合併預期收益的能力產生不利影響。如果公司在整合過程中遇到困難，則合併的預期收益可能無法全部或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。與任何金融機構合併一樣，也可能出現中斷，導致公司失去客户或導致客户從Touchstone或銀行提取存款，或者其他意想不到的後果，這些後果可能會對合並後的公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。這些整合事項可能會在合併完成後的不確定時期內對公司產生不利影響。

該公司可能無法有效地將Touchstone的業務整合到銀行中。

公司和銀行未來的經營業績將部分取決於Touchstone與該銀行合併和併入該銀行的成功。反過來，子銀行合併的成功將取決於多種因素，包括公司（i）整合Touchstone和銀行的業務和分支機構，（ii）留住Touchstone和銀行的存款和客户，（iii）以使合併後的銀行能夠提高整體運營效率的方式控制因合併而產生的非利息支出的增量，以及（iv）留住和整合適當的人員將 Touchstone 納入銀行的運營，並減少銀行的重疊情況人員。Touchstone與銀行的整合將需要銀行管理層投入時間和資源，並可能暫時分散管理層對銀行日常業務的注意力。如果銀行無法成功整合Touchstone，則該銀行可能無法實現預期的運營效率並消除宂餘成本。

可能無法獲得監管部門的批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能施加目前未預期的條件，或者可能在合併後對合並後的公司產生不利影響的條件。

在合併完成之前，公司和銀行必須獲得美聯儲和弗吉尼亞金融機構局的批准。可能還需要監管機構的其他批准、豁免或同意。這些監管機構可能會對合並的完成施加條件或要求修改合併條款。此類條件或變更以及獲得監管部門批准的程序可能會推遲合併和子銀行合併的完成，給合併後的公司帶來額外成本或限制合併後的公司的收入，所有這些都可能在合併後對合並後的公司產生不利影響。

合併完成的重大延遲可能會對合並後的公司和Touchstone產生重大的不利影響。

與Touchstone的合併協議受許多條件的約束，必須滿足這些條件才能完成合並。這些條件包括：（1）公司和Touchstone的股東批准合併，（2）收到銀行監管機構的所有必要批准以及所有適用的等待期到期，（3）沒有任何禁止或限制完成合並的法律或命令，以及（4）公司向美國證券交易委員會提交的註冊聲明的生效。即使合併未完成，也必須支付與合併相關的某些費用，例如法律、會計和財務諮詢費。如果合併未完成，公司將必須確認這些費用，其管理層將在沒有實現合併的預期收益的情況下投入大量的時間和資源。

如果沒有按預期完成合並的這些條件得到滿足，從而推遲完成合並，則管理層將注意力從尋求其他機會上轉移開，合併協議中對在合併待定期間對每家公司持續業務進行重大變更的能力的限制，與合併相關的額外費用以及其他市場和經濟因素可能會對合並後的公司的業務、財務狀況產生重大不利影響以及結果操作。

在合併進行期間，公司和Touchstone將受到業務不確定性和合同限制的影響。

合併對員工和客户影響的不確定性可能會對公司和Touchstone產生不利影響。這些不確定性可能會損害公司和Touchstone在合併完成之前吸引、留住和激勵關鍵人員的能力，並可能導致客户和其他與公司和Touchstone打交道的人尋求改變與公司和Touchstone的現有業務關係。在合併進行期間，公司和Touchstone留住某些員工可能具有挑戰性，因為某些員工未來在公司或Touchstone的職位可能會面臨不確定性。如果關鍵員工因為與整合的不確定性和難度有關的問題，或者不願留在公司或Touchstone而離職，則公司或Touchstone的業務或合併後的公司在合併後的業務可能會受到損害。此外，除某些例外情況外，公司和Touchstone均同意在收盤前按正常方式經營業務，在合併之前不採取某些特定行動，這可能會阻礙公司尋求在合併完成之前可能出現的有吸引力的商機。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

無

第 3 項。優先證券違約

無

第 4 項。礦山安全披露

無

物品5。其他信息

在此期間三幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 我們的董事或高級職員（定義見規則） 16a- 1（f）《交易法》）通過或終止了任何規則 10b5- 1 交易安排或非規則 10b5- 1 交易安排（如此類術語在項目中定義） 408 法規 S-K）。

第 6 項。展品

以下文件作為附錄附於此：

31.1	首席執行官認證，第 302 節認證。

31.2	首席財務官認證，第 302 節認證。

32.1	根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官進行認證。

32.2	根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席財務官進行認證。

101	第一國民公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中的以下材料採用行內可擴展業務報告語言（XBRL）格式：（i）合併資產負債表，（ii）合併收益表，（iii）綜合收益表（iv）合併現金流量表，（v）合併股東權益表以及（vi）合併財務報表附註。

104	第一國民公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL（包含在附錄101中）。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

第一國家公司
（註冊人）

/s/ 斯科特 ·C· 哈佛		2024年8月14日
斯科特·哈佛		日期
總裁兼首席執行官

/s/ m. Shane Bell		2024年8月14日
謝恩·貝爾女士		日期
執行副總裁兼首席財務官