asii_10q.htm

 

美國

證券交易所

華盛頓特區20549

 

表格10-Q

 

（在以下選項中加上一個）

 

☒

根據1934年證券交易法第13或15（d）節提交的季度報告

 

截至本季度末酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223

 

☐

根據《交易所法》第13或15(d)條進行的轉型報告

 

過渡期從_________到___________

 

Accredited Solutions，Inc。

（按其章程規定的確切註冊人名稱）

 

內華達州

000-54509。

45-2578051。

（擬定公司）

（委員會文件編號）

（內部税務服務僱主識別號碼）

 

20311 Chartwell Center Drive。， 1469號套房。

科尼利厄斯。， 北卡羅來納州 28031

電話：1-800-947-9197。

(主要執行辦事處地址) (郵政編碼)

AGAE

 

根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:

 

每一類別的名稱

交易標的

註冊交易所名稱

不適用。

不適用。

不適用。

 

請勾選以下選項以表明註冊人：（1）已在過去的12個月內根據《證券交易所法》第13或15（d）條規定提交了所有要求提交的報表（或者在所需提交此類報表的更短期限內），並且（2）在過去的90天內一直遵守了這些申報要求。是根據交易所法規12b-2中“大型加速文件報告人”，“加速文件報告人”，“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義，請勾選發行人是否為大型加速文件報告人。

 

請在以下勾選方框表示註冊人是否已在Regulation S-T Rule 405規定的前12個月(或在註冊人需要提交此類文件的較短期間內)提交了每個互動數據文件。是根據交易所法規12b-2中“大型加速文件報告人”，“加速文件報告人”，“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義，請勾選發行人是否為大型加速文件報告人。

 

按照交易所法規第120億.2條，通過勾選的方式，標明公司是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司或新興的增長型公司。請參閲“大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小的報告公司”和“新興的增長型公司”的定義。

 

大型加速文件提交人

☐

加速文件提交人

☐

非加速申報人

☒

較小的報告公司

☒

 

 

新興成長公司

☐

 

如果一家新興增長型企業，應在核對框內表明，如註冊者選擇不使用根據證券交易所法第13(a)條規定提供的用於遵守任何新的或修訂的財務會計準則的延期過渡期，則須遵守該規定。☐

 

請勾選以下選項以指示註冊人是否為外殼公司(根據交易所法規則12b-2定義)。是☐否 ☒

 

截至2024年7月16日，普通股股票的發行量、可發行量及流通量為1,375,421,798股，每股面值為0.001美元。1,375,421,798簡化的資產負債表，截至2024年3月31日（未經審計），和2023年12月31日

 

 

 

  

ACCREDITED SOLUTIONS INC.

 

第一部分 - 財務信息

 

項目1.基本報表

 

財務報表索引

 

 

 

 

 

 頁

 

 

 

 

 

簡化的損益表，截至2024年3月31日和2023年3月31日止（未經審計）

 

3

 

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日止（未經審計）的股東權益赤字簡明綜述

 

4

 

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日止（未經審計）的現金流量簡明綜述表格

 

5

 

 

 

 

 

2024年3月31日和2023年的簡明合併現金流量表（未經審計）

 

6

 

 

 

 

 

簡要財務報表註釋（未經審計）

 

7

 

 

 

 

 

 

 
2

目錄

 

ACCREDITED SOLUTIONS INC.

簡明合併資產負債表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3月31號

2024

 

 

截至12月31日公允價值

2023

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

 

 

現金

 

$245

 

 

$919

 

應收賬款

 

 

-

 

 

 

64,109

 

預付費用

 

 

2,869

 

 

 

3,904

 

總流動資產

 

 

3,114

 

 

 

68,932

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

物業、廠房和設備，淨值

 

 

57679

 

 

 

60，573

 

知識產權

 

 

100,000

 

 

 

100,000

 

總資產

 

$160,793

 

 

$229,505

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$160,708

 

 

$159，506

 

來自關聯方的預付款

 

 

39,600

 

 

 

39,450

 

應計負債

 

 

12,046

 

 

 

10,081

 

應計的關聯方負債

 

 

8,200

 

 

 

11,400

 

應付利息

 

 

242,713

 

 

 

260，534

 

應付關聯方利息

 

 

182,370

 

 

 

172,149

 

應付票據

 

 

19100

 

 

 

19100

 

可轉換票據，扣除貼現

 

 

895,754

 

 

 

961，404

 

應付關聯方的可轉換票據，扣除貼現

 

 

374，102

 

 

 

374，102

 

衍生工具負債

 

 

3,100,422

 

 

 

3,294,816

 

流動負債合計

 

 

5,035,015

 

 

 

5，302，542

 

負債合計

 

 

5,035,015

 

 

 

5，302，542

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股 - A類 - 30,000,000授權股本，$ 0.001每股面值，14,000已發行並流通股數為175,262股。

 

 

14

 

 

 

14

 

普通股 - 2,500,000,000授權股本，$ 0.001每股面值，1,310,191,029和頁面。678,796,778截至2024年3月31日和2023年12月31日，已發行和流通的股份分別為384,790股和380,648股。

 

 

1,310,191

 

 

 

678,797

 

股票認購應收款項。

 

 

1,643,078

 

 

 

2,121,827

 

累積赤字

 

 

(7,827,505)

 

 

(7,873,675)

股東赤字合計

 

 

(4,874,222)

 

 

(5,073,037)

負債和股東赤字總計

 

$160,793

 

 

$229,505

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是這些未經審計的基本財務報表的一部分。

 

 
3

目錄

 

ACCREDITED SOLUTIONS INC.

簡明合併利潤表

 

 

 

 

 

 

 

 

截至三個月的時間

 

 

 

3月31號

2024

 

 

3月31號

2023

 

淨銷售額

 

$109,373

 

 

$156,238

 

銷售成本

 

 

119,291

 

 

 

129,990

 

毛利潤

 

 

(9,918)

 

 

26,248

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業費用

 

 

 

 

 

 

 

 

一般及管理費用

 

 

56,016

 

 

 

73,465

 

折舊與攤銷費用

 

 

2,894

 

 

 

8,238

 

營業費用總計

 

 

58,910

 

 

 

81,703

 

營業虧損

 

 

(68,828)

 

 

(55,455)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他費用收益

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生金融工具負債變動

 

 

194,394

 

 

 

(32,258)

利息費用

 

 

(79,396)

 

 

(48,340)

債務清償損失

 

 

-

 

 

 

(60,320)

其他收入（支出）總額

 

 

114,998

 

 

 

(140,918)

持續經營活動的淨利潤（虧損）

 

 

46,170

 

 

 

(196,373)

淨利潤 (終止經營)

 

 

-

 

 

 

(35,078)

淨利潤（損失）

 

$46,170

 

 

$(231,451)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本持續經營淨利潤每股收益

 

$0.00

 

 

$(0.00)

基本已停止經營淨利潤每股收益

 

$0.00

 

 

$(0.00)

基本和稀釋每股淨損失

 

$0.00

 

 

$(0.00)

每股稀釋後淨虧損

 

$0.00

 

 

$(0.00)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股加權平均數 - 基本

 

 

1,049,980,927

 

 

 

471,947,679

 

加權平均稀釋後每股普通股數

 

 

1,049,980,927

 

 

 

471,947,679

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是這些未經審計的基本財務報表的一部分。

 

 
4

目錄

 

ACCREDITED SOLUTIONS INC.

股東權益赤字壓縮表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

額外的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股

 

 

普通股票

 

 

實收

 

 

累積的

 

 

 

 

 

 

股份

 

 

數量

 

 

股份

 

 

數量

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

總費用

 

2021年12月31日的餘額

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

102,500,000

 

 

$102,500

 

 

$(80,288)

 

$(40)

 

$22,172

 

發行普通股以獲取現金

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,000,000

 

 

 

3,000

 

 

 

117,000

 

 

 

-

 

 

 

120,000

 

取消普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(5,500,000)

 

 

(5,500)

 

 

5,500

 

 

 

-

 

 

 

-

 

逆向併購收購

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

37,889,368

 

 

 

37,890

 

 

 

現金代價的來源是買方的個人資金。

 

 

 

(6,353,352)

 

 

(6,226,462)

普通股轉換為優先股

 

 

13,000

 

 

 

13

 

 

 

(33,166,670)

 

 

(33,167)

 

 

33,154

 

 

 

-

 

 

 

-

 

發行優先股以換取服務

 

 

1,000

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10,777

 

 

 

-

 

 

 

10,778

 

發行普通股以轉換應付票據

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

219,554,751

 

 

 

219,554

 

 

 

2,044,754

 

 

 

-

 

 

 

2,264,308

 

發行普通股以完成贊助協議

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

15,000,000

 

 

 

15,000

 

 

 

6,000

 

 

 

-

 

 

 

21000

 

以承諾費用發行認股權證

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(55,555)

 

 

-

 

 

 

(55,555)

本年度淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(31,688)

 

 

(31,688)

2022年12月31日的餘額

 

 

14,000

 

 

 

14

 

 

 

339,277,449

 

 

 

339,277

 

 

 

2,170,342

 

 

 

(6,385,080)

 

 

(3,875,447)

發行普通股以換股票支付的應付票據

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

324,519,329

 

 

 

324,520

 

 

 

(39,515)

 

 

-

 

 

 

285,005

 

發行普通股以完成贊助協議

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

15,000,000

 

 

 

15,000

 

 

 

(9000)

 

 

-

 

 

 

6,000

 

本年度淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,488,595)

 

 

(1,488,595)

2023年12月31日的餘額

 

 

14,000

 

 

 

14

 

 

 

678,796,778

 

 

 

678,797

 

 

 

2,121,827

 

 

 

(7,873,675)

 

 

(5,073,037)

發行普通股以抵銷應付票據

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

631,394,251

 

 

 

652,251

 

 

 

(478,749)

 

 

-

 

 

 

152,645

 

本期淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

46,170

 

 

 

46,170

 

2024 年 3 月 31 日餘額

 

 

14,000

 

 

$14

 

 

 

1,310,191,029

 

 

$1,310,191

 

 

$1,643,078

 

 

$(7,827,505)

 

$(4,874,222)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是這些未經審計的基本財務報表的一部分。

 

 
5

目錄

 

ACCREDITED SOLUTIONS INC.

現金流量表

 

 

 

 

 

 

 

截至三個月的時間

 

 

 

3月31號

2024

 

 

3月31號

2023

 

經營活動現金流量：

 

 

 

 

 

 

淨利潤（損失）

 

$46,170

 

 

$(231,451)

淨利潤 (終止經營)

 

 

-

 

 

 

35,078

 

調整為淨損失到經營活動現金流量淨使用：

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊費用

 

 

2,894

 

 

 

8,238

 

股票發行以支付服務費用

 

 

-

 

 

 

18,000

 

債務清償損失

 

 

-

 

 

 

60,320

 

衍生負債計提（減記）收益

 

 

(194,394)

 

 

32,258

 

經營性資產和負債變動:

 

 

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

64,109

 

 

 

27,189

 

預付費用

 

 

1,036

 

 

 

1,048

 

應付賬款

 

 

1,201

 

 

 

(15,503)

應支付給關聯方的賬款

 

 

(3,050)

 

 

-

 

應計負債

 

 

1,964

 

 

 

5

 

應付利息

 

 

69,174

 

 

 

39,710

 

應付關聯方利息

 

 

10,222

 

 

 

8,630

 

經營活動產生的總現金流量

 

 

-

 

 

 

(31,475)

經營活動使用的淨現金流量

 

 

(674)

 

 

(47,953)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資活動現金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

投資活動產生的現金流量淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

籌集資金的現金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

來自關聯方的預付款項

 

 

-

 

 

 

10,000

 

已停產運營的融資業務活動

 

 

-

 

 

 

5,500

 

籌資活動產生的現金淨額

 

 

-

 

 

 

15,500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金淨變化

 

 

(674)

 

 

(32,453)

現金及現金等價物-期初餘額

 

 

919

 

 

 

35,968

 

現金及現金等價物 - 期末餘額

 

 

245

 

 

 

3,515

 

已停產運營的現金及現金等價物

 

 

-

 

 

 

(554)

持續經營的現金及現金等價物

 

$245

 

 

$2,961

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

補充現金流信息披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

支付的利息現金

 

$-

 

 

$-

 

支付的所得税費用

 

$-

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

補充非現金信息

 

 

 

 

 

 

 

 

出售用於減記可轉換票據 - 關聯方的非金融資產

 

$-

 

 

$5,000

 

將應付票據轉換為普通股

 

$152,645

 

 

$132,567

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註説明是本未經審計的簡明財務報表的一部分。

 

 
6

目錄

 

ACCREDITED SOLUTIONS INC.

簡明合併財務報表附註

酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223

(未經審計)

 

注1 - 業務性質

 

認證解決方案公司（以下簡稱“Accredited”或“公司”），之前被稱為Keyser Resources，Lone Star Gold和Good Hemp，成立於2007年11月26日，註冊地點在內華達州。

 

2021年4月1日，公司和Diamond Creek Group，LLC （一家在北卡羅來納州註冊的有限責任公司）簽訂協議，購買該公司出售的一系列高鹼性水產品的 Diamond Creek 品牌，總購買價為 $643,000。2021年4月2日，公司完成了收購併支付了購買價的初始 $500,000 份額，2021年4月23日支付了 $143,000 的購買價餘額。

 

在2022年5月11日，公司完成了一項併購計劃和協議（以下簡稱“PXS併購協議”），與石油X解決方案公司（以下簡稱“PXS”）簽訂合併協議，PXS成為公司的全資子公司。依照PXS併購協議及其修訂，公司普通股總數中的120,000,000股已發行給PXS的股東。 PXS提供以具有競爭力的價格銷售環保產品，這些產品的設計目的是與或優於有毒競爭對手。在2023年6月1日起，PXS合併被撤回，公司發行的與PXS合併相關的所有證券被註銷並將PXS的所有權歸還給其先前的所有者。

 

在合併報表中，PXS被視為已停止運營的業務。

 

公司的經營以Diamond Creek Group及其瓶裝水產品為中心。

 

公司遵循美國通用會計原則的權責發生制，年度截止日期為12月31日。

 

注2-重要會計政策摘要

 

報告範圍

 

管理層進一步承認，公司責任為採用合理的會計實務，建立和維護內部會計控制體系，以及防止和檢測欺詐行為。公司的內部會計控制體系旨在確保以下事項，即1）記錄的交易有效；2）有效交易已記錄；3）交易在適當的期間內及時記錄，以便為所報告的期間的公司的財務狀況、營業成果和現金流量呈現公正的財務報表。21世紀醫療改革法案.

 

附帶的合併財務報表包括經認證的解決方案公司、其全資子公司Diamond Creek Group，LLC和其前子公司石油X解決方案公司（總稱“公司”）的賬户。所有公司間賬户均在合併時予以清除。

 

合併原則

 

公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的未經審計的簡明財務報表是根據美國會計原則的期中財務信息準則和10-Q表和S-k規定編制的。因此，這些報表未包含完整的財務報表所必須的所有信息和腳註。然而，這些信息反映了所有需要進行的必要的（僅為常規性的調整），根據管理層的判斷，為公正反映財務狀況和營業成果所必須的。報告期內的結果不一定代表所得到的完整財政年度的結果。截至2023年12月31日的資產負債表信息來源於註冊證監會提交的2023年12月31日財務報表中包含的已經過審計的財務報表。這些未經審計的簡明財務報表應與報表一起閲讀。

 

精簡財務報表。

 

遵循美國通用會計準則編制的財務報表制度要求管理層進行估計和假設，這些估計和假設會影響到財務報表的資產、負債、相關資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。公司定期對與長期資產和遞延所得税資產減值有關的估計和假設進行評估。公司依據當前事實、歷史經驗和其他各種公司認為在當前情況下是合理的因素進行估計和假設，其結果構成了就相關資產和負債的持有價值的計量以及從其他來源中不容易確定的費用和成本的計量所提出的判斷的基礎。公司體驗到的實際結果可能與公司的估計存在實質和不利差異。如果估計結果與實際結果存在重大差異，未來的經營業績將受到影響。

 

 
7

目錄

 

 

使用估計

 

長期資產和某些可辨識無形資產將要被持有和使用，每當事件或情況變化表明這些資產的賬面價值可能無法收回時將進行審查。確定可收回性的依據是預計未打折的未來現金流量，這些現金流量的源於資產的使用和最終處置。對於管理方預期將持有和使用的長期資產和某些可辨識無形資產的減值損失的計量是基於這些資產的公允價值而計算的。將要處置的長期資產和某些可辨識的無形資產按低於賬面價值或扣除銷售成本所得的公允價值計量。

 

長期資產的減值損失

 

商譽和無限使用的可辨識無形資產沒有應攤銷，但在有潛在減值指標的情況下每年進行減值測試。公司商譽的減值測試與無限使用的無形資產的減值測試是分開進行的。商譽和無限使用的無形資產的年度減值測試基於估值模型，其包含對預計未來現金流和經營計劃的假設和內部預測。我們認為這樣假設也比其他市場參與者會使用的那些假設更具可比性。我們評估了若干因素以確定無限使用的無形資產是否適合無限使用，其中包括競爭環境、市場份額、品牌歷史、產品壽命、運營計劃以及在銷售品牌所銷售的國家中的宏觀經濟環境。當企業發生特定的事件或經營狀況發生變化時，需要進行減值評估，而無限使用的品牌可能會被調整為有明確生命週期。具有可確定有用壽命的無形資產的成本會被攤銷，以反映所消耗的經濟收益的模式，通常是直線攤銷或按預估受益期限加速攤銷。具有約定期限的專利和技術以及其他有合同期限的無形資產通常在其各自的法律或合同期限內攤銷。與可確定生命週期的客户關係、品牌和其他非合同的無形資產通常攤銷期範圍在5至30年之間。當企業發生特定的事件或經營狀況發生變化時，需要進行減值評估，而生命期確定的無形資產可能會被調整。

 

商譽及其他無形資產

 

FASB發佈了ASB 820-10，用於財務資產和負債。ASB820-10提供了衡量公允價值的框架，並要求就公允價值計量作出擴展披露。ASB 820-10定義了公允價值為在測量日在主要或最有利於市場上市場參與者之間的有序交易中收到的資產價格或支付轉移責任的退出價格。ASB 820-10還建立了一個公允價值等級體系，要求實體最大程度地利用可觀察到的輸入（如有）。下面概述了標準所需的三個輸入級別，公司使用這些級別來衡量公允價值：

 

金融工具的公允價值

 

FASB發佈了財務會計準則820-10，用於財務資產和負債。財務會計準則820-10提供了衡量公允價值的框架，並要求作出擴展披露以報告公允價值計量。財務會計準則820-10將公允價值定義為在評估日由市場參與者在主要市場上進行有序交易時收到的資產價格或者上市市場上交易者為轉移負債而支付的退出價格。財務會計準則820-10還制定了公允價值等級結構，該結構要求實體儘量使用可觀察到的輸入（如有）。以下總結了標準所需的三個輸入級別，公司使用這些級別來衡量公允價值：公允價值計量和披露，針對金融資產和負債。該準則提供了衡量公允價值的框架，並要求進行公允價值計量的擴展性披露。該準則將公允價值定義為在測量日主要市場上在有序交易中轉讓一項負債所需要支付的金額，或者在測量日主要市場上以有序交易方式將某項資產轉讓所收到的價款。該準則同時確立了公允價值的等級，要求利用可用的觀察到的輸入完成實體的最大利益。公司用以下三個等級來衡量公允價值。

 

- 第1級：在活躍市場上的報價價格，用於相同的資產或負債

 

- 第2級：除第1級價格外的可觀察輸入，例如類似的資產或負債的報價價格；在非活躍市場上的報價價格，或者是可觀察或可以通過相同資產或負債的市場數據協力證實的其他輸入。

 

- 第3級：由很少或沒有市場活動支持的不可觀察輸入，而這些輸入對於資產或負債的公正價值具有重大影響。

 

判斷一個資產或負債在階層中屬於哪個類別需要進行重大判斷，我們每個季度對我們的階層披露進行評估。

 

 
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目錄

 

 

現金及現金等價物

 

為了報告現金流量表，現金等價物包括要求存款、貨幣市場基金以及所有到期日不超過3個月的高流動性債務投資。

 

公司將其現金及現金等價物放置在信用良好的金融機構。有時，它在特定金融機構的現金及現金等價物可能超過任何適用的政府保險限制。公司的管理層計劃評估任何向其提供資金的當事方的財務實力和信用價值，因此相信任何關聯的信用風險敞口都有限。

 

庫存

 

原材料和成品的庫存按照成本（先進先出法）或市淨率的價值較低者來計算。

 

集中度與信貸風險

 

公司沒有任何金融資產，因此沒有受到任何信用風險的影響。

 

現金-公司將其現金及現金等價物放置在信用良好的金融機構。有時，它在特定金融機構的現金及現金等價物可能超過任何適用的政府保險限制。公司的管理層計劃評估任何向其提供資金的當事方的財務實力和信用價值，因此相信任何關聯的信用風險敞口都有限。

 

應收賬款和壞賬準備

 

貿易應收賬款包括向客户銷售的產品。貿易應收賬款通常在開具發票後30天到期。逾期超過120天的應收賬款被視為逾期未付。逾期未付的應收賬款根據客户的具體情況進行核銷。截至2024年3月31日，不需要設立撥備。

 

衍生金融工具

 

對於以負債方式計量的衍生金融工具，衍生工具最初被記錄為公允價值，然後在每個報告日期進行重新評估，並報告在經營利潤中的公允價值的變化。對於基於股票的衍生金融工具，公司在初始評估和後續評估日期使用Black Scholes估值模型估值衍生工具。衍生工具的分類，包括是否應將這些工具記錄為負債或資產，是在每個報告期結束時評估的。根據是否在資產負債表日前12個月可能需要淨現金結算或轉換，衍生性負債被分類為流動或非流動性負債。

 

承諾和事項

 

公司遵循ASC 450-20損失的不確定性報告會計方法。根據索賠、評估、訴訟、罰款和處罰以及其他來源產生的損失不確定性的責任，當很有可能承擔責任並可以合理估計評估金額時記錄。

 

公司遵循ASC 440-10承諾報告的會計準則。

 

每股普通股淨虧損

 

公司按照ASC 260每股基本淨利潤計算其淨收益或損失。根據每股收益的規定，基本淨損失每股是通過將共同持有者期間內可用的淨損失與期間內普通股股數加權平均數進行除法計算得出的。如果潛在的普通股份具有反稀釋性，則排除這些潛在的普通股份。

 

所得税

 

公司按照ASC 740 Income Taxes計提所得税，該準則要求就與現有資產和負債的財務報表核算金額及其相應的税基和税收借貸時差之間的差異產生的未來税後後果提前計提可推遲所得税資產和負債。推遲所得税資產和負債使用實行的税率測量，預計將用於在其中這些暫時性差異將在可回收或償還的利潤中得到回收或償還的年份中產生的應税收入。税率發生變動對推遲所得税資產和負債的影響在含有通過立法決定的那一個日子的操作中期末結算日本身上被識別。對於關於經營性損失税前盈利出現的計税後損益遞延所得税資產，如果不能確定實現的可能性大於不確定性，將提供估值減值準備。

 

 
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目錄

 

該聲明為在資產負債表中確認税務報告職位的收益建立了一個更有可能存在的門檻。此外，該聲明還實施了一種測量那些在被徵税當局審核後最終能夠被維持的税務位置的過程。公司在其税務報告中沒有采取任何不確定的税務立場，該聲明的採用對公司的財務報表沒有重大影響。公司在其擁有經營並受到徵税監管的美國和州內進行税務報告。 2019年後的税款可以接受美國聯邦和州地税務機關的審計。

 

收入確認

 

營收按照ASC 606（ASC 606-Open）認可。公司執行以下五個步驟：（i）確定與客户的合同； （ii）確定合同中的履行義務；（iii）確定交易價格；（iv）將交易價格分配到合同中的履行義務中；（v）在（或當）實體達到履行義務時認可營業收入。公司將五步法模型應用於符合ASC 606範圍內定義合同的安排，包括當它很有可能收到相應的代價以交換所轉移給客户的貨物或服務時。在合同初步簽訂時，一旦確定合同適合於ASC 606的範圍，公司就評估與每個合同有關的履行業績承諾中承諾的貨物或服務，並評估每個承諾的貨物或服務是否獨立。公司將分配到相應履行義務的交易價格認可為收入，當（或當）履行義務得到滿足時，應分配相應的交易價格。

 

公司在完成履行義務或合同使用期限到期時確認收入，例如購買特定時間段內的專業服務時購買的專業服務小時數。

 

最近發佈的會計聲明

 

不時地，FASb發佈新的會計準則，其在指定的有效日期之前已被公司採用。如果沒有討論，則管理層認為最近發佈的但尚未到期的準則對公司的財務報表沒有實質性影響。

 

注5 - Going concern本公司財務報表是按照作為一家持續經營的公司編制的，即公司將能夠在可預見的未來在正常業務中實現其資產並清償其負債。自成立以來，公司已經虧損，累計虧損為$17,515,410，在業務發展中預計會進一步虧損，這樣會引起公司能否繼續作為持續經營的公司的疑慮。公司持續作為持續經營的公司的能力取決於公司未來產生盈利的能力和/或獲得必要的融資以滿足其義務和償還其因正常業務操作產生的負債。管理層打算通過現有的現金、第三方貸款和/或定向增發普通股來為運營成本提供資金。該公司的財務報表不包括可能會因這些不確定性的結果而產生的任何調整。

 

公司的未經審計的簡明合併財務報表是根據適用於作為一個持續經營的範疇的會計準則準備的，其考慮了在業務正常過程中資產的實現和負債的清算。公司有反覆出現的營業虧損、累積赤字和運營資本的缺乏。管理層的計劃包括在債務和股本市場上籌集資本。公司能否繼續以持續經營的形式存在取決於公司獲得足夠的資本來資助營業虧損，直到其業務變得足夠有可靠的盈利能力為止。如果公司無法獲得足夠的資本，可能會被迫停止運營。這些因素對公司在這些財務報表發行後的一年內以持續經營的形式存在的能力提出了實質性的和重大的置疑。財務報表不包括任何可能來自這種不確定性結果的調整。

 

伴隨的合併財務報表是根據作為一個持續經營的範疇的會計準則準備的，其考慮了在業務正常過程中資產的實現和負債的清算。正如財務報表所反映的，公司在2024年3月31日有一個$5,031,901的運營資本虧損，並在2024年3月31日的運營活動中使用了$。這引發了公司將來是否能夠持續作為一個持續經營的主要置疑。這些財務報表不包括任何可能因為公司不能以持續經營的形式存在而必要的記錄資產金額的可回收性和分類，或負債金額和分類的調整。5,031,901 在2024年3月31日的運營活動中使用了$ $，這引發了公司將來是否能夠持續以持續經營的形式存在的主要置疑。674 這些財務報表不包括任何可能因為公司不能以持續作為持續經營而必要的記錄資產金額的可回收性和分類，或負債金額和分類的調整。

 

請注意，這些財務報表不包括任何可能因為公司不能以持續作為持續經營而必要的記錄資產金額的可回收性和分類，或負債金額和分類的調整。

 

注4 - 《Petro X Soltuions, Inc. 》的收購

 

2022年5月11日生效，公司完成了與總部位於懷俄明州的Petro X Solutions, Inc.（“PXS”）的一項兼併計劃和協議（“兼併協議”），PXS隨後成為該公司的全資子公司。根據合併協議，公司向PXS的股東發行了股票，並增加了四名人員擔任公司的董事會成員。根據合併協議，公司的四名新董事會成員總共發行了81,083,333股公司普通股。由此，在與兼併協議相關的情況下，公司的控制權發生了變化。 100,000,000 和PXS合併的證券發行了，這個發行量是公司的普通股。 81,083,333 因此，根據《財務報表合併》ASC 805的規定，由於“反向兼併”的收購於2022年5月11日生效，財務報表的呈現代表的是PXS的繼續，即作為會計收購者，除了法律資本結構外。公司的歷史股東權益，即會計收購方，已經進行了調整，以反映資本重組。PXS的保留收益（赤字）在收購後被帶入到運營中，而收購之前的運營都是PXS的運營。合併前期和合並後期的每股收益已經被調整，以反映資本重組。

 

因此，（1）公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表報告了PXS作為終止運營，（2）公司截至2023年3月31日的合併股東權益（赤字）變化聲明反映了PXS合併案的廢止，以及（3）公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的合併收益表和合並現金流量表報告了PXS作為終止運營情況。

 

注5 - 《Petro X Solutions, Inc.》合併的廢止

 

 
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目錄

  

2022年5月11日生效，公司完成了一項《兼併協議》與PXS的兼併計劃和協議，PXS作為PXS合併的結果成為該公司的全資子公司。根據合併協議，公司向PXS的股東發行了合共股票。PXS銷售具有競爭力的環保產品，這些產品的設計旨在與其有毒的競爭對手一樣運作或更好。

 

自2023年6月1日起，PXS合併被廢止，從而取消了公司與PXS合併有關的所有證券發行，並將PXS的所有權歸還給其以前的所有者。PXS在合併財務報表中被視為終止運營。 100,000,000 此外，根據公司與Leonite Capital LLC（“Leonite”）於2021年3月26日簽訂的證券購買協議，該公司已與Leonite簽訂證券購買協議，原則上同意向投資者發行一個$80 Convertible Promissory Note並資助相關的法律費用和盡職調查，依據此協議在2021年3月26日，該公司向投資者發行了這張票據，並依據此協議向投資者報銷了$用於法律費用和盡職調查的支出。

 

自2023年6月1日起，PXS合併已被撤銷，與PXS合併相關的公司發行的所有證券被取消，PXS的所有權歸其原所有者。在合併財務報表中，PXS被視為已停止營業。

  

注6 - 應付票據

 

在2021年3月26日，公司與Leonite Capital LLC （“Leonite”）簽訂了一份證券購買協議，該協議規定，公司同意向投資者發行一張$80可轉換票據，日期為2021年3月26日，依據這份證券購買協議，公司向投資者報銷了法律費用和盡職調查的支出。 8568,182的。2,000證券購買協議包括公司的習慣性表述、保證和契約,以及習慣性的結束條件。該票據在發票日期後12個月到期。 2022年3月26日. 自票據日期起180天內，票據可按轉換價格轉換為公司普通股，轉換價格為最後一個完整交易日前20個交易日的最低收盤買盤價的65%。但是，如果投資者的受益所有權超過公司已發行和流通普通股的％，則投資者不能進行轉換。投資者不能放棄受益所有權限制。 4.99如果轉換後的投資者持有公司普通股的受益所有權超過％，則投資者無法進行轉換。 如果於票據日期後的30、60、90、120、150或180天內還清票據，票據將收取預付款罰金，罰金金額為還清時未償還本金加應計未付利息的112％、115％、118％、125％、130％和135％的乘積。180天后，公司無權預付款。此次融資需要公司向Leonite發行股票。該票據已違約，逾期利息為24.0％，加上罰金。截至2024年3月31日，欠Leonite的餘額為$728,232，應計利息和罰款為$172,545。 65,000 2021年5月4日，公司與佛羅裏達公司Metrospaces，Inc.簽訂證券購買協議，公司同意向投資者發行一張金額為$票面金額的可轉換贖回票據，日期為2021年4月4日。該票據於2021年5月4日從投資者處獲得融資$。該證券購買協議包括公司的習慣性表述、保證和契約,以及習慣性的關閉條件。該票據在發票日期後12個月到期。該票據可以隨時轉換為公司的普通股，轉換價格為在轉換日之前（包括轉換日），在票據發行前20個交易日中的最低收盤價的65％。 但是，如果轉換後投資者持有公司普通股的受益所有權超過％，則投資者不能進行轉換。該票據在發票日期後180天內還清，將收取預付款罰金，罰金金額為當時未償還本金加應計未付利息的115％，如果在60天內預付，則為120％，如果在61天至120天之間預付，則為125％。在發行後180天之後，公司將沒有預付的權利。.

 

此次融資需要公司向Jefferson Street Capital, LLC發行可轉換票據。 5若該票據轉換將導致投資者持有的公司普通股的受益所有權超過公司已發行和流通普通股的％，則投資者不能進行轉換。50,000票據金額為$，由投資者於2021年5月4日提供資金，公司獲得資金$。50,000該證券購買協議包括公司的習慣性表述、保證和契約,以及習慣性的關閉條件。該票據在發票日期後12個月到期。 2022年5月4日. 該票據可以隨時轉換為公司的普通股，轉換價格為在轉換日之前（包括轉換日），在票據發行前20個交易日中的最低收盤價的65％。但是，如果轉換後的投資人持有公司普通股的受益所有權超過公司發行和未流通的普通股的％，則投資人無法進行轉換。 9.9該票據在發票日期後180天內還清，將收取預付款罰金，罰金為當時未償還本金加應計未付利息的115％；如果在60天內支付，則為120％；如果在61-120天之間支付，則為125％。在發行後180天之後，公司將沒有預付的權利。 該票據超過逾期時間，因此收取逾期利息24.0%。截至2024年3月31日，欠Metrospace的餘額為$。該票據超過逾期時間，因此收取逾期利息24.0%。截至2024年3月31日，欠Leonite的餘額為$728,232，應計利息和罰款為$172,545。31,950 百萬的普通股和優先股、債務證券和認股權證。此外，我們與派傑投資投資公司（“派傑投資”或“銷售代理”）簽訂了股權分銷協議（“股權分銷協議”），並提交了一份相關的招股説明書，建立了一個“市場內”機制，我們可以不定期通過銷售代理出售普通股股份。截至2023年10月，銷售代理已獲授權以當前市場價格銷售總額為$25,355.

 

此次融資需要公司向Jefferson Street Capital, LLC發行證券購買協議（“Jefferson SPA”）,協議規定公司同意向投資者發行票面金額為$的可轉換票據。 102021年10月5日發行的可轉換可贖回承諾票據（以下簡稱“Jefferson Note”）面值為$，其中包括$的原始折扣，並於2021年10月13日由投資者提供資金。根據Jefferson Note的規定，公司於當日報銷了投資者$的貸款費用，實際獲得資金淨額為$。275,000Jefferson Note包括該公司的一些常規陳述、擔保和契約，以及常規的交割條件。Jefferson Note於2022年8月20日到期。25,000 該票據可以在任何時間轉換為公司普通股，轉換價格為最近10個交易日期間的最低收盤買盤價的75倍（包括轉換日）。然而，投資者轉換票據的股份比例不能超過公司已發行的普通股總數的%。由於該票據逾期，將適用24.0%的逾期利息以及罰款。截至2024年3月31日，欠Jefferson Street的餘額為$123，572。20,0002022年7月27日，公司與1800 Diagonal Lending LLC （一家維吉尼亞州有限合夥公司，以下簡稱1800 Diagonal）簽訂了證券購買協議（以下簡稱“SPA”）。根據SPA，該公司同意向1800 Diagonal發行主要金額為$的票據（以下簡稱“Note”）和%的承諾答謝（以下簡稱“Note”）。投資者於2022年8月1日提供了Note的資金，公司實際獲得了$的資金，扣除法律費用和盡職調查費用等其他費用。SPA包括公司的一些常規聲明，擔保和條款，以及常規的交割條件。Note於票據日期後12個月到期。230,000公司有權以115%到125%的溢價額度贖回Note。自2022年7月27日之後的第180天后，公司無權贖回。Note可以在2022年7月27日之後的180天內的任何時間按轉換價格的65%轉換為公司的普通股。 Note轉換為公司的普通股，使得該投資者對公司的普通股擁有的受益權超過公司已發行的普通股總數的%時，1800 Diagonal不能轉換Note。. 該票據可以在任何時間按轉換價格轉換為公司普通股，轉換價格等於在轉換日之前的10個交易日內最低收盤買盤價格乘以75%，（包括轉換日）；但投資者不能轉換票據到程度導致投資者對公司普通股的受益所有權超過 4.99%的公司已發行和流通的普通股。此票據未清償，因此有24.0%的逾期利息和罰款。截至2024年3月31日，欠Jefferson Street的餘額為$123,572。123,572 百萬的普通股和優先股、債務證券和認股權證。此外，我們與派傑投資投資公司（“派傑投資”或“銷售代理”）簽訂了股權分銷協議（“股權分銷協議”），並提交了一份相關的招股説明書，建立了一個“市場內”機制，我們可以不定期通過銷售代理出售普通股股份。截至2023年10月，銷售代理已獲授權以當前市場價格銷售總額為$41,618.

 

2022年7月27日，公司與弗吉尼亞州有限合夥公司1800 Diagonal Lending LLC達成了一項證券購買協議（“SPA”），公司同意向1800 Diagonal發行一份 9發行日為2022年7月27日的1800 Diagonal Lending LLC（一家維吉尼亞州有限合夥公司，以下簡稱“1800 Diagonal”）的%的承諾票據（以下簡稱“Note”）面值為$。129,2501800 Diagonal在2022年8月1日提供了Note的資金，公司獲得了$的資金，扣除了$的法律費用和盡職調查費用等其他費用。125,000資金淨額為$，扣除了$的法律費用和盡職調查費用等其他費用。3,000 資金淨額為$，扣除了$的法律費用和盡職調查費用等其他費用。1,250。SPA包含公司的慣常聲明、保證和契約以及慣常的收盤條件。 2023年7月27日. Note的到期日為票據發行日之後的12個月。公司有權將Note以115%到125%的溢價額度贖回。在2022年7月27日之後的第180天后，公司無權贖回Note。Note可以在2022年7月27日之後的180天內的任何時間以65%的市場價格轉換為公司的普通股。; 然而Note轉換為公司的普通股，使得該投資者對公司的普通股擁有的受益權超過公司已發行的普通股總數的%時，1800 Diagonal不能轉換Note。 4.99公司已發行和流通普通股的%。截至2024年3月31日，欠1800 Diagonal的餘額為$0 百萬的普通股和優先股、債務證券和認股權證。此外，我們與派傑投資投資公司（“派傑投資”或“銷售代理”）簽訂了股權分銷協議（“股權分銷協議”），並提交了一份相關的招股説明書，建立了一個“市場內”機制，我們可以不定期通過銷售代理出售普通股股份。截至2023年10月，銷售代理已獲授權以當前市場價格銷售總額為$0.

 

 
11

目錄

 

2023年10月25日，公司與弗吉尼亞州有限合夥企業1800 Diagonal Lending LLC（“1800 Diagonal”）簽訂了證券購買協議（“SPA”），並同意向1800 Diagonal發行一份 9%的保證票據（“票據”），並於2023年10月25日起開始計算$12,000。1800 Diagonal於2023年10月25日資助了該票據，公司獲得了資金$12,000。 SPA包括公司的通常聲明、保證和契約，以及通常的結束條件。該票據於票據日起12個月後到期，即 2024年10月25日. 。公司有權按面值的115%至125%溢價贖回該票據。自2023年10月25日起的180天之後，公司沒有償還的權利。該票據可以按照轉換日期當天公司普通股市場價格的61%轉換為公司普通股，該日期在2023年10月25日之後的180天之後任何時間。然而， 1800 Diagonal不得轉換票據，以使投資者對公司普通股的合法所有權超過公司發行和流通的普通股的 4.99%。截至2024年3月31日，該票據的未償還餘額為$12,000 百萬的普通股和優先股、債務證券和認股權證。此外，我們與派傑投資投資公司（“派傑投資”或“銷售代理”）簽訂了股權分銷協議（“股權分銷協議”），並提交了一份相關的招股説明書，建立了一個“市場內”機制，我們可以不定期通過銷售代理出售普通股股份。截至2023年10月，銷售代理已獲授權以當前市場價格銷售總額為$468.

 

注7 - 關聯方交易

 

所有關聯方交易均按照約定的交換金額記錄，該金額為關聯方所確定並同意的金額。

 

William Alessi先生是公司的前CEO和董事。JanBella Group是Alessi先生控制的實體。Chris Chumas是公司的前董事。2019年7月18日，公司向William Alessi、JanBella Group和Chris Chumas發行了收據，以證明他們向公司提前支付的金額。這些收據應按要求支付，按年利率計息，由公司的所有資產擔保。按照持票人的選擇，收據可以轉換為公司普通股。 10轉換成股票的股份數量將由要轉換的本金金額（另加已計算但未償付的利息）除以下兩者的較低值確定：（i）$0.001或（ii）轉換日期前連續四十五個交易日中最低買入價的50%。 2020年1月29日，公司分別向William Alessi和Chris Chumas發行了公司的普通股，以部分轉換他們的$.

 

。2021年10月15日，公司向Alessi先生和Chumas先生支付了$ 7,000,000 的承諾書。7,000 他們持有的承諾票據。50,287 2023年2月，公司將所有與Good Hemp相關的資產出售給了William Alessi控制的公司JanBella Group，LLC（當時為第三方）。考慮到這些資產，Alessi先生無償減免了$

 

債務。與出售資產給JanBella Group，LLC相關，公司已獲得了Leonite Capital，LLC的同意。為了得到同意，公司同意增加$5,000 。50,000 在原本的餘額基礎上還需支付額外的利息。 82021年3月26日簽訂的可轉換票據，原始本金為$。568,182該票據已經修正，由Leonite Capital, LLC發放。

 

截至2024年3月31日，公司欠Alessi先生$257,283。.

 

截至2024年3月31日，公司欠JanBella Group公司207美元。146

 

截至2024年3月31日，公司欠Chumas先生。152,982.

 

2013年2月至2013年6月，公司前任高管和董事Eric Newlan代表公司共計墊付了一筆金額為美元的費用，該費用用於支付公司的營業費用。Newlan先生借款需另行要求，不收取任何利息。14,1002013年7月至12月，公司前任高管和董事Bill Allessi代表公司共計墊付了一筆金額為美元的費用，該費用用於支付公司的營業費用。Allessi先生借款需另行要求，不收取任何利息。

 

在截至2024年3月31日的三個月中，公司高管Eduardo Brito代表公司共計墊付了一筆金額為美元的費用，該費用用於支付公司的營業費用。Brito先生借款需另行要求，不收取任何利息。15,350

 

150

 

 
12

目錄

 

注8 - 衍生工具負債

 

公司已分析衍生工具，並根據ASC 815《衍生工具與避險》確定將該工具作為負債分類，因為其轉換期權立即生效，導致股票交付數量無明確限制。該公司認定衍生工具負債為3級公允價值計量，使用Black-Scholes定價模型計算了截至2023年6月30日的公允價值。 Black-Scholes模型需要六個基本數據輸入：行權或執行價格，到期時間，無風險利率，當前股票價格，未來股票價格的預估波動率和股息率。這些輸入的更改可能產生顯著更高或更低的公允價值計量。使用Black-Scholes估算了每張可轉換票據的公允價值。

 

截至2024年3月31日，估算衡量的負債公允價值的假定如下：

 

 

 

截止

 

 

 

2024年3月31日

 

預期期限

 

0.18年

 

預期平均波動率-

 

359.93 %

 

預期股息率

 

 

-

 

無風險利率

 

5.49 %

 

 

截至2024年3月31日的衍生工具負債的公允價值測量摘要如下：

 

總費用

 

 

一級

 

 

二級

 

 

三級

 

$

3,100,422

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,100,422

 

 

衍生負債的公允價值計量總結如下，截至2023年12月31日：

 

總費用

 

 

一級

 

 

二級

 

 

三級

 

$

3,294,816

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,294,816

 

 

注9 - 承諾和事項

 

法律事項

 

公司不時面臨第三方基於各種法律糾紛提出的訴訟要求。對此類索賠的辯護，或任何與此類索賠相關的負面結果，可能對公司的流動性、財務狀況和現金流量產生重大不利影響。截至2024年7月11日，公司沒有任何正在進行中的法律訴訟。

 

承諾

 

無

 

注10 - 股本

 

在截至2024年3月31日的三個月內，公司發行了 566,163,482 股普通股份，用於向1800 Diagonal Lending, LLC轉換152,645 可轉換債務。

 

於2024年3月14日，公司發行了 65,230,769 股普通股份，用於向Metrospaces轉換8,480 應計可轉換債務的利息。

 

注11 - 停止營業的業務

 

2023年5月，公司決定停止其子公司Petro X Solutions (PXS)的業務。自2023年6月1日起，PXS收購被撤銷，並停止成為公司的子公司

 

根據ASC 205-20的規定，對於2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表，公司未報告停止營業(待售)部門的資產和負債。

 

 
13

目錄

 

根據ASC 205-20的規定，公司未將停止營業部門的業務結果納入持續經營業務的業務結果中。該實體2024年3月31日和2023年三個月的營業業績已經在營業業績統計表中作為停止營業業務而反映出來，包括以下內容:

 

 

 

三個月之內結束

 

 

 

酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223

 

 

2023年3月31日

 

淨銷售額

 

$-

 

 

$-

 

銷售成本

 

 

-

 

 

 

3,264

 

毛利潤

 

 

-

 

 

 

(3,264)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

停止營業部門的營業費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通和管理

 

 

-

 

 

 

31,814

 

 

 

 

-

 

 

 

31,814

 

停止營業部門的營業收入(虧損)

 

 

-

 

 

 

(35,078)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

停止運營前所得税前收益（損失）

 

 

-

 

 

 

(35,078)

停止運營所得税扣除

 

 

-

 

 

 

-

 

停止運營的淨利潤（損失）

 

$-

 

 

$(35,078)

 

根據FASB ASC 205-20的規定，本公司已分別在現金流量表中報告停止運營事項的現金流量活動。截至2024年3月31日和2023年，停止運營的現金流量活動已在現金流量表中報告為停止運營，包括以下內容：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

 

酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223

 

 

2023年3月31日

 

停止運營業務活動

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$-

 

 

$(35,078)

資產預付款和其他流動資產的變動

 

 

-

 

 

 

2,616

 

應付賬款及應計費用

 

 

-

 

 

 

987

 

停止運營業務的經營活動現金流量淨額

 

$-

 

 

$(31,475)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

停止運營業務的融資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

來自關聯方墊款的款項

 

$-

 

 

$5,500

 

已終止業務的融資活動中的淨現金流出

 

$-

 

 

$5,500

 

 

注12 - 後續事件

 

在財務報表可以發佈之日起，管理層根據FASB ASC Topic 855“後續事件”評估了後續事件，除下文所述外，未發現任何重大後續事件。

 

2024年4月4日，本公司向Metrospaces發行了65230769股普通股，以轉換已計提的利息$ 65,230,769 ，逾期利息8,480 的轉換。

 

 
14

 

 

事項2. 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。

 

有關前瞻性聲明的特別説明

 

我們認為向我們的安全持有人和公眾傳達未來的期望是重要的。因此，本報告包含關於未來事件和期望的語句，在“管理討論與財務狀況和業績分析”一章中屬於“前瞻性語句”，其含義如1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所示。您可以根據“前瞻性”詞語識別這些語句，如“可能”，“可能”，“可以”，“將會”，“預計”，“相信”，“計劃”，然而，我們相信反映或暗示我們的前瞻性語句中所述的計劃，目標，期望和前景是合理的，但這些語句涉及風險，不確定性和其他因素，可能導致我們的實際結果，表現或業績與這些前瞻性語句所表達或暗示的任何未來結果，表現或業績 實際上是不同的，而且我們無法保證我們的計劃，目標，期望和前景會實現。

 

可能導致我們實際結果與前瞻性語句所反映的結果不同的重要因素包括本公司2022財政年度報告10-K中“風險因素”一節以及我們隨後向證券交易委員會提交的其他文件中包含的因素。本報告中有關業績的討論應當結合我們的財務報表和本報告其他地方的相關注釋一起閲讀。

 

概述

 

2019年2月6日，本公司收購了商標和知識產權，其中包括全部與“Good Hemp”品牌下消費飲料中所含大麻衍生CBD的權利和商業機密。2019年4月30日，本公司收購了“CANNA HEMP”和“CANNA”商標及其所有權利和商業機密以及相關庫存。

 

2020年8月24日，本公司與個人Paul Hervey（“Hervey”）簽署了一項合資協議，旨在在北卡羅來納州的一塊約9英畝的農田和約3,700平方英尺的温室空間（稱為“Olin Farms”）上種植大麻。2021年10月，Olin Farms停止運營，有限責任公司合資實體解散。

 

2021年2月9日，本公司成立了Good Hemp Wellness，LLC，這是一家根據北卡羅來納州法律成立的有限責任公司，旨在通過脊醫診所向客户銷售CBD產品。該公司在2021年10月在北卡羅來納州被解散，並且作為合併財務報表中的終止經營。在2023年2月，本公司將其所有Good Hemp相關資產出售給JanBella Group，LLC，這是由本公司當前的控股股東William Alessi控制的公司。作為這些資產的考慮，Alessi先生放棄了公司的$5,000債務。

 

2021年4月1日，本公司簽署了一份購買協議，以購買Diamond Creek Group，LLC，這是一家北卡羅來納州有限責任公司，銷售Diamond Creek品牌的高鹼性水產品，總購買價格為643,000美元。2021年4月2日，本公司完成了收購，並支付了購買價格的初始的50萬美元，2021年4月23日支付了14.3萬美元的購買價格餘額。

 

自2022年5月11日起，本公司通過合併收購了Petro X Solutions，Inc.，這是一家Wyoming公司（“PXS”）。在此交易中，本公司發行了總計1.2億股普通股。PXS市場定位價格具有競爭力的環保產品，並且這些產品的設計旨在與其有毒的競爭對手一樣有效甚至更好。其主要產品EnviroXstreamTm是一種基於植物的，無毒，安全而強大的清潔劑/脱脂劑技術，可以加速碳氫化合物和其他化合物的自然生物降解過程。EnviroXstreamTm目前是加利福尼亞南海岸AQMD認證的清潔空氣溶劑，過去曾是EPA指定的更安全選擇產品。EnviroXstreamTm憑藉其功效脱穎而出，這一點得到其“綠色”信譽的支持。

 

自2023年6月1日起，PXS收購被撤銷，使得本公司與PXS收購相關的所有證券被取消，PXS的所有權歸還給其先前的所有者。

 

在合併財務報表中，PXS被視為已停止經營。

 

當前的業務計劃

 

自2023年6月1日PXS收購被撤銷以來，本公司已將其運營計劃重新集中於擴展其Diamond Creek Water業務。然而，如果沒有額外的資金，這樣的業務可能不會迅速擴展，甚至無法擴展。

 

 
15

 

 

經營結果

 

截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比

 

收入

 

我們在2024年3月31日前三個月實現了109,373美元和2023年3月31日前三個月實現的156,238美元的營業收入。由於12月份的銷售量減少導致的存貨累計在2024年，所以2024年第一季度的營業收入有所降低。

 

銷售成本

 

我們在2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別有119,291和129,990美元的銷售成本，毛利潤為（9,918）和26,248美元。

 

研究和開發

 

2024年3月31日和2023年3月31日的營業利潤（費用）分別為114,998和（140,918）美元。2024年前三個月的收入增加主要是由於衍生負債變化和利息費用降低所致。

 

淨利潤（損失）

 

2024年3月31日和2023年3月31日的持續經營活動淨利潤（損失）分別為46,170美元和（196,373）美元。2024年3月31日和2023年3月31日的終止經營活動淨利潤（虧損）分別為0和（35,078）美元。2024年3月31日和2023年3月31日的淨利潤（損失）分別為46,170美元和（231,451）美元。

 

流動性和資本資源

 

我們在2024年3月31日前三個月運營中使用了674美元的現金，而在2023年3月31日前三個月，使用了47,953美元的現金。

 

我們在2024年3月31日前三個月的投資活動中，和2023年3月31日前三個月一樣，沒有使用現金。

 

我們在2024年3月31日前三個月的融資活動中提供了0美元的現金，而在2023年3月31日前三個月提供了15,000美元的融資活動。

 

截至2024年3月31日，本公司的現金及現金等價物為245美元。本公司沒有足夠的資源執行其業務計劃。我們預計在未來的12個月的運營中會產生至少100,000美元的支出。我們預計這些支出主要由一般費用，包括運營費用，庫存採購，法律和會計費用等組成。

 

截至2024年3月31日，本公司主要通過發行可轉換票據向關聯方和與之無關的第三方籌資。截至2024年3月31日，關聯方票據淨額為374,102美元，第三方票據淨額為895,754美元。

 

本公司不知道任何可能導致或合理可能導致其流動性在任何重大程度上增加或減少的趨勢，需求，承諾，事件或不確定性。

 

公司未知預計現金來源和使用方面的任何重大變化。

 

公司未得到任何人提供股權資本的承諾或安排。

 

企業持續經營評估

 

附帶的彙總財務報表是基於作為常規業務的資產和責任實現的情況來準備的。根據財務報表記錄，截至2024年3月31日，公司工作資本赤字為5,031,901美元，截至2024年3月31日的三個月內，淨利潤為46,170美元，截至2024年3月31日的三個月內，用於運營活動的現金為674美元，由此產生了實質性的質疑公司有能力在這些財務報表發佈一年的期限內繼續運營。

 

 
16

 

 

資產負債表之外的安排

 

我們目前沒有與我們的財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源有或有可能有當前或未來重大影響的特定問詢安排。

 

重要會計政策

 

按照美國會計原則編制財務報表需要我們進行一些涉及到資產和負債數額披露和未明確披露資產和負債之假設和估計。這些假設和估計影響了報告期內的收入和支出數額。我們基於歷史經驗和其他我們認為在情況下合理的假設做出這些估計。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計有很大不同。我們持續監測財務報表編制過程中重要的估計數額。我們根據歷史經驗和其他各種各樣的因素和情況，不斷審查估計和假設。我們認為我們的預測和假設在情況下是合理的；但是，在不同的未來情況下，實際結果可能會與這些估計不同。

 

事項3. 關於市場風險的定量和定性披露。

 

根據S-k條款10定義的小型報告公司不需要提供本項目所需的信息。

 

項目4. 控制和程序。

 

披露控件和程序的評估

 

證券交易委員會將“披露控制和程序”定義為公司發行人的控制和其他程序，旨在確保其提交或文件的報告中所需披露的信息在證券交易委員會規則和表格指定的時間範圍內被記錄、處理、歸納和報告。披露控制和程序包括但不限於設計用於確保報告期間內公司在提交或文件的報告中必須披露的信息，累積並與公司的管理進行溝通，包括其首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人，以允許及時做出信息披露的決策。公司維護這樣一個控制和程序體系，以確保根據SEC的規則和表格記錄、處理、歸納和報告其在證券交易委員會提交的報告中所需披露的所有信息，並且必須累積並向首席執行官和臨時首席財務官進行通報，以便及時決策所需披露的信息。

 

截止到本報告期結束時，我們在首席執行官和首席財務官的監督和參與下進行了披露控制和程序設計和操作的有效性評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官認為，公司的披露控制和程序在當時是不起作用的。首席執行官和首席財務官已確定公司繼續存在以下缺陷，這些缺陷構成了一個實質性的弱點所在：

 

 

·

公司沒有多數獨立董事；

 

·

缺少內部人員具有技術知識，以識別和解決某些圍繞某些複雜或非常規交易的報告問題。對於重要的、複雜的和非常規的交易，管理人員已經並將繼續尋求第三方專家和/或顧問的指導，以全面瞭解這些交易；

 

·

會計功能內的人員資源不足，無法將財務交易處理和報告分離開來；和

 

·

會計交易處理和期末財務披露和報告流程缺乏充分的書面政策和程序。

 

·

為了糾正我們的內部控制弱點，管理層打算實施以下措施：在資金允許的情況下，公司將增加足夠的會計人員，以正確分離職責並及時準確地編制財務報表；公司將聘請技術熟練的員工將美國公認會計原則應用到財務交易和報告中；並在僱傭額外會計人員時，公司將開發並維護充分的編寫會計政策和程序的書面文件。

 

額外的聘請取決於公司通過股權或債務獲得額外資金的努力和其業務的結果。管理層希望在未來財政年度獲得資金，但不能保證能夠獲得資金。

 

 
17

 

 

財務報告內部控制的變化

 

本季度公司的內部控制系統在財務報告方面沒有發生任何變化(根據證券交易委員會規則13a-15(f)定義的財務報告內部控制) ，這種變化在很大程度上影響了或有合理可能對我們的財務報告的內部控制產生重大影響。

 

控制系統不管多麼完善並運作良好，只能提供合理的保證而不是絕對的保證，控制系統的目標正在被實現。此外，任何控制系統的設計都必須反映出資源的限制，並且必須考慮所有控制的益處相對於其成本。由於所有控制系統的固有限制，在任何控制問題和欺詐實例被檢測出之前，沒有任何控制評估可以提供絕對保證。這些固有限制包括決策中的判斷可能是錯誤的，也可能由於錯誤或疏忽而發生故障。控制系統也可能被某些人的個人行為所規避，被兩個或多個人的勾結所規避，或被管理層對控制的修改所規避。任何控制系統的設計也基於某些關於未來事件發生可能性的假設，不能保證在所有可能的未來條件下任何設計都能成功實現其聲明的目標。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度惡化，控制可能變得不充分。

 

公司的管理層，包括CEO和CFO，不希望我們的披露控制和程序或我們的內部控制能夠預防或檢測到所有的錯誤和欺詐。沒有多麼設計和運作良好的控制系統能夠提供絕對的保證，控制系統只能提供合理而非絕對的保證控制系統的目標將被滿足。此外，控制系統的設計必須反映出資源限制和成本與效益的比較。由於所有控制系統的固有限制，沒有任何控制評估能夠絕對保證公司內所有的控制問題和欺詐實例已經被檢測到。這些固有的限制包括的判斷決策可能出現錯誤和由於簡單錯誤或偏差引起的中斷。控制也可能被某些人個人行為避開、兩人或多人合作，或由管理層控制避開。任何控制系統的設計在一定程度上基於有關未來事件的發生可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標。將對控制有效性的任何評估投射到未來的時間段都面臨風險。隨着時間的推移，由於條件的變化或對政策或程序合規度程度的惡化，控制可能變得不足夠。

 

第II部分

其他信息

 

項目1.法律訴訟

 

我們可能會不時地涉足與業務正常運營有關的索賠性訴訟。除了在此披露外，沒有未決的或威脅到我們的運營結果的訴訟。

 

項目1A.風險因素

 

不需要。

 

項目2. 未註冊的股權銷售和款項使用

 

沒有其他未披露的。

 

項目3. 高級證券違約

 

無。

 

項目4.礦山安全披露

 

不適用。

 

項目5.其他信息

 

無。

 

 
18

 

 

項目6.附件

 

以下展品隨本10-Q一同提交：

 

展示文件

 

描述

31.1 *

 

首席執行官證明書根據《薩班斯 - 奧克斯利法案》第302條

31.2 *

 

財務負責人的認證

32.1 *

 

主要執行官的認證

32.2 *

 

財務負責人的認證

 

101 INS **

 

Inline XBRL實例文檔(由於其XBRL標記嵌入在Inline XBRL文檔中，因此該實例文檔不會出現在交互式數據文件中)。

101 SCH **

 

行內XBRL分類擴展模式文檔

101 CAL **

 

內聯XBRL分類計算鏈接基礎文檔

101 DEF **

 

行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔

101 LAb **

 

Inline XBRL Taxonomy Labels Linkbase 文檔

101 PRE **

 

內聯XBRL分類演示鏈接基礎文檔

104

 

封面頁面互動數據文件（作為內聯XBRL格式幷包含在附件101中）。

 

*隨附文件。

** XBRL（可擴展的商業報告語言）信息提供，不屬於1933年修正版證券法第11或12條的註冊聲明或招股書的一部分，並且根據1934年修正版證券交易法第18條的規定不被視作提交，因此不受這些條款的影響。

 

 
19

 

 

簽名

 

innate pharma

 

 

ACCREDITED SOLUTIONS INC.

 

 

 

 

 

日期：2024年7月16日

通過：

/s/ Eduardo Brito

 

 

 

Eduardo Brito

 

 

 

首席執行官

 

 

 

 

 

 

通過：

/s/ Rodney Sperry

 

 

 

Rodney Sperry

 

 

 

致富金融(臨時代碼)

 

 

 
20