1。公司和集團信息

本節提供有關Pharvaris N.V. 及其子公司的一般公司和集團信息。

1.1 公司信息

Pharvaris N.V. 註冊於 2015年9月30日 總部設在荷蘭萊頓。

該公司的註冊辦事處位於萊頓的艾美諾瑟維格二號。該公司在商會註冊，文件編號為64239411。

Pharvaris是一家處於後期階段的生物製藥公司，專注於針對需求嚴重未得到滿足的罕見疾病的創新療法的開發和商業化，最初專注於血管性水腫和其他緩激素介導的疾病。

根據董事於2024年8月13日的決議，Pharvaris N.V.（“公司” 或 “Pharvaris”）及其子公司（統稱 “集團”）截至2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併中期財務報表已獲準發行。

1.2 羣組信息

子公司

該集團的最終母公司是總部位於荷蘭的Pharvaris N.V.。

2。重要會計政策摘要

3.研究和開發費用

由於不符合資本化確認標準，研發費用目前未資本化，而是記錄在未經審計的簡明合併損益表和其他綜合虧損報表中。

臨牀費用包括開展和管理我們贊助的臨牀試驗的費用，包括臨牀研究者的費用、臨牀場所的費用以及CRO協助我們開展臨牀開發計劃的費用。

非臨牀費用包括我們的外包發現、臨牀前和非臨牀開發研究的成本。

製造費用包括與活性藥物成分的製造以及臨牀試驗和研發活動中使用的產品的製造相關的成本。

4。一般和管理費用

自2022年以來，集團簽訂了多項短期租賃安排，費用已包含在 “其他費用” 中。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，折舊費用為歐元0.1 百萬和歐元0.1 分別為百萬美元，與不動產、廠房和設備及租賃有關，列入 “其他費用” 項目。

5。人事開支

在截至2024年6月30日的六個月中，集團僱用的平均員工人數（全職僱員）為 83 (2023: 68)。

6。財務收入/（支出）

7。所得税

所得税按照《國際會計準則》第34條入賬。過渡期被視為更大財政年度的一部分，在每個過渡期中，所得税是根據對整個財政年度預期的加權平均年所得税税率的最佳估計來確認的。估計的税收支出是根據全年（P&L）確定的，隨後使用預期的全年有效税率進行分配。這些離散項目在其出現的過渡期內得到充分認可。在臨時税收費用總額中，不區分當期和遞延税收支出/收入。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的税收支出與公司的美國和荷蘭子公司有關，這是公司主要實體與美國和荷蘭子公司之間的成本加成協議的結果，從而在美國和荷蘭產生了估計的應納税利潤。

所得税支出是根據管理層對整個財政年度預期的加權平均有效年所得税率的估計來確認的，同時考慮到非離散和離散項目的影響。所得税支出中的非離散項目是根據管理層對整個財政年度預期的加權平均有效年所得税税率的估計來確認的。所得税支出中的離散項目按適用的法定税率確認。

截至2024年6月30日的六個月中使用的（估計）平均年税率為（0.6%)，與 (0.3%) 截至2023年6月30日的六個月內。

未確認遞延所得税資產的本期虧損主要包括在瑞士發生的虧損的未確認的税收影響。海外税率的差異是由於與荷蘭的法定所得税率相比，瑞士的税率較低。

Pharvaris N.V. 是財政統一的負責人，包括荷蘭法爾瓦里斯公司和Pharvaris Holdings B.V.

遞延税

遞延税之所以得到確認，是因為管理層得出結論，根據國際會計準則第12號，在可預見的將來有足夠的應納税利潤可用來抵消未使用的税收損失和可扣除的臨時差額。

與結轉虧損相關的遞延所得税資產尚未得到確認，荷蘭財政統一的合併損益和其他綜合收益表中未確認超過應納税臨時差額的遞延所得税負債的可扣除臨時差額的遞延所得税資產。

8。財產、廠房和設備

在截至2024年6月30日的六個月中，集團收購了資產，成本為歐元0.1 百萬（2023 年 12 月 31 日：歐元0.1 百萬）。這些收購主要與設備、工具和裝置有關。

9。租賃

辦公租賃包括2021年6月1日簽訂的美利堅合眾國列剋星敦（“美國”）辦公空間租賃協議，該協議已於2024年6月30日到期，另一項於2022年12月1日簽訂的租約

荷蘭萊頓的辦事處。兩份租約的租賃條款均為 三年 並被評估為長期性的.

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，與租賃相關的現金流出量為歐元0.1 百萬和歐元0.09 分別為百萬。

10。應收款

11。其他流動資產

預付款主要涉及預付保險、人員簽約獎金、預付的研發費用和租金。

截至2023年12月31日止年度的其他資產主要包括與集團進行中股權融資相關的遞延交易成本（參見附註13）。公司推遲了與任何進行中融資相關的交易成本。股票工具確認後，相關交易成本將從股票溢價中扣除。

12。現金和現金等價物

現金和現金等價物包括銀行現金，不受任何限制。

13。股權

2024 年 6 月 30 日，公司的法定股本為歐元14.1 百萬分成 117,500,000 每股面值為十二歐分（€）的普通股0.12)。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，已發行和全額支付的股票總數為 54,007,711 和 52,290,212，分別地。2024 年 6 月 30 日，已發行股本總額為歐元6.5 百萬（2023 年：歐元4.9 百萬）。2023 年 12 月 31 日，已發行股本總額為歐元6.3 百萬。

2022年3月，公司提交了F-3表格註冊聲明和招股説明書，允許公司出售不超過$的股票350 其在證券交易委員會持有的數百萬只證券。本註冊聲明由招股説明書補充文件作為補充，該補充文件涵蓋了一項市場計劃，該計劃規定不時銷售額不超過 $75 根據與Leerink Partners簽訂的銷售協議，其普通股數為百萬股。

截至2024年6月30日，該公司共售出了 593,927 銷售協議下的普通股產生的總淨收益為美元9.8 百萬（歐元）9.3 百萬），扣除 $ 後0.3 百萬（歐元）0.3 百萬），這筆款項應作為此類銷售的佣金支付給Leerink Partners。2024年4月12日，公司終止了2022年3月的銷售協議，並與Leerink Partners簽訂了新的銷售協議（“2024年4月銷售協議”），根據該協議，公司可以出售總髮行價不超過美元的普通股175 通過 Leerink Partners 不時提供數百萬美元。2024年4月，公司提交了F-3表格ASR註冊聲明（“F-3 ASR”）和招股説明書，允許公司向美國證券交易委員會出售數量不詳的證券。F-3 ASR由一份招股説明書補充文件作為補充，該補充文件涵蓋了一項市場計劃，該計劃規定不時銷售額不超過美元175 根據2024年4月的銷售協議，其普通股數為百萬股。

2023年6月，公司以每股普通股10.07美元的收購價以私募方式共出售了6,951,340股普通股，面值每股0.12歐元。此次出售產生的總收益約為7,000萬美元（6420萬歐元）。

2023年12月，公司與摩根士丹利公司簽訂了承保協議。有限責任公司和

作為承銷商的Leerink Partners, LLC同意發行和出售 (i) 11,125,000

普通股，面值每股0.12歐元，以及（ii）用於購買最多1,375,000股普通股的預先融資認股權證

在承銷發行中。本次發行於2023年12月8日結束，公司產生的淨收益為

扣除1,800萬美元（1670萬歐元）的銀行手續費後，2.820億美元（合26160萬歐元）。

預先注資的認股權證於2024年1月行使，總行使收益為美元0.01 百萬並導致發行了 1,375,000 普通股。

2024 年 3 月，公司收到了部分報銷，以補償與之相關的部分費用

2023 年 12 月的發行，已計入股票溢價。

14。貿易和其他應付賬款

15。應計負債

16。風險管理活動

集團的風險管理活動與截至2023年12月31日止年度的合併財務報表附註17中披露的相同。

17。公允價值

現金和現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款和其他流動負債的公允價值接近其賬面金額，這主要是由於這些工具的短期到期。

18。基於股份的付款

2016年，公司實施了股權激勵計劃（“計劃”），旨在通過增強公司吸引、留住和激勵有望為公司做出重要貢獻的人才的能力，以及向此類人員提供基於績效的激勵措施，以更好地使這些人的利益與公司股東的利益保持一致，從而促進公司股東的利益。該計劃已被2021年長期激勵計劃（“LTIP”）所取代。

2024 年 4 月 11 日，共有 7000 向董事會成員授予股票期權，行使價為美元22.31 每股，最終行使日期為 2034年4月11日，除非在較早的日期沒收或行使。 100受期權約束的股份總數的百分比應在歸屬開始日期的12個月週年紀念日歸屬，但須視期權持有人的持續服務而定。

2024 年 4 月 11 日，共有 485,000 股票期權被授予關鍵管理層成員，行使價為美元22.31 每股，最終行使日期為 2034年4月11日，除非在較早的日期沒收或行使。 25受期權約束的股份總數的百分比應在歸屬開始日期的12個月週年紀念日歸屬，然後歸屬 1/48受期權約束的股份總數的第 n 股應歸屬於歸屬開始日期的後續每個月週年紀念日，但要視期權持有人在每個適用的歸屬日期之前的持續服務情況而定。

2024 年 4 月 15 日，共有 230,000 股票期權被授予關鍵管理層成員，行使價為美元20.15 每股，最終行使日期為 2034年4月15日，除非在較早的日期沒收或行使。 25受期權約束的股份總數的百分比應在歸屬開始日期的12個月週年紀念日歸屬，然後歸屬 1/48受期權約束的股票總數的第 n 股應歸屬於歸屬開始日期的後續每個月週年紀念日，但要視期權持有人在每個適用的歸屬日期之前的持續服務情況而定。

截至 2024 年 6 月 30 日，總數 4,221,271 股票期權可以行使（2023 年 6 月 30 日： 2,065,270)。

在截至2024年6月30日的六個月中，共有 281,644 向同期加入集團的員工和現有員工發放了RSU。在歸屬開始日期的四個週年之內，限制性股票單位應在四年內平均歸屬，直到限制性股票單位完全歸屬或限制性股票單位持有者的持續服務終止。

限制性股票單位的公允價值根據授予日（如果納斯達克證券交易所在該日未開盤，則在授予日之後的第一個交易日）每股普通股的價值確定。2024年前六個月的撥款日期和贈款股票收盤價為：1月2日（美元）25.87），2 月 1 日（$29.95），3 月 1 日（$24.16），4 月 11 日（美元22.31），4 月 15 日（美元20.15），5 月 1 日（$24.57) 和 6 月 1 日 ($)17.71），分別是。

在截至2024年6月30日的六個月中， 226,150 RSU 已發放給現有和新加入的密鑰管理部門。RSU應在四年期內歸屬， 25在歸屬開始之日12個月週年紀念日及之後歸屬的限制性股票單位總數的百分比 1/48自歸屬開始之日之後的每個月週年紀念日歸屬的限制性股票單位總數的第 n 個，但須在每個適用的歸屬日期之前持續提供服務。

在截至2024年6月30日的六個月中， 23,335 向董事會成員發放了限制性股票單位。RSU應在歸屬開始日期的12個月週年紀念日歸屬。

在截至2024年6月30日的六個月中，該集團確認了歐元6.3 未經審計的簡明合併損益表和其他綜合收益表（截至2023年6月30日的六個月：歐元）中基於股份的支付支出為百萬美元5.3 百萬）。

19。每股基本虧損和攤薄虧損

每股基本虧損和攤薄後虧損的計算方法是將歸屬於公司股東的虧損除以截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中已發行和流通普通股的加權平均數。

公司所有潛在的攤薄證券均不包括在歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算範圍內，因為將這些證券包括在內會產生反稀釋作用。

20。承諾和意外開支

索賠

有 不 管理層已知的與專家組活動有關的重大索賠。

承諾

截至2024年6月30日，集團的合同義務和承諾為歐元95.4 百萬，（2023 年 12 月 31 日：歐元49 百萬）主要與研發承諾有關。

該小組有 不 或有負債和 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的或有資產。

21。關聯方

附註1.2提供了有關集團結構的信息，包括子公司和控股公司的詳細信息。下文提供了相關財政期間與關聯方達成的交易總額。

有關截至2024年6月30日的六個月中與授予密鑰管理層的限制性股票和期權相關的股份付款的披露，請參閲附註18。

集團聘用兩個管理實體，為集團提供關鍵管理服務。這些管理實體被視為關聯方，因為它們提供密鑰管理服務和在這些實體內具有關鍵管理職能的密鑰管理人員。某些主要管理人員也是公司的股東。

未經審計的簡明合併中期財務報表中確認的與這些關聯方相關的支出總額為歐元0.3 百萬和歐元0.6 在截至 2024 年 6 月 30 日的三個月和六個月內達到百萬美元（2023 年：歐元0.3 百萬；歐元0.5 百萬），分別是。

截至2024年6月30日和2023年12月31日的六個月內，應付給主要管理人員或其控制的實體的未清餘額為歐元0.6 百萬和歐元1.4 分別為百萬。

22。報告期之後發生的事件

公司對截至2024年8月13日（簡明合併中期財務報表獲準發佈之日）的後續事件進行了評估，在報告期結束後沒有發現任何需要披露的重大事件。