1. 背景和報告範圍

附註的未經審計的Triumph Group, Inc. ("Triumph") 的合併簡明財務報表已按照美國公認會計原則（"美國 GAAP"）編制，為中期財務信息，並遵照第10-Q表和第10條規則。因此，它們未包括要求製作完整財務報表的美國 GAAP 的所有信息和註釋。經過管理層的認真判斷，中期財務信息包括為公正報告業績、財務狀況和現金流而必需的所有正常、經常、週期性調整，並且其中包括有關截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月的操作結果。這些操作結果不一定預示着可預期到的2025年3月31日結束財年的結果。附註的簡明合併財務報表未經審計，應該與Triumph Group，Inc.於2024年5月31日提交給美國證券交易委員會（"SEC")的Fomr10-k中包括的2024財年稽核合併財務報表和附註一起閲讀。

Triumph Group，Inc.（"Triumph"或"公司"）是一家特拉華州的公司，通過其經營子公司，為全球航空航天原始設備製造商（"OEMs"）的飛機和飛機部件提供設計、工程、製造和銷售產品，並在全球範圍內為商業航空公司、航空貨運承運商和軍事客户修復和翻新飛機部件和配件。Triumph及其子公司（總稱"公司"）根據它們提供的產品和服務進行組織，公司共有兩個報告部分：系統和支持，以及內飾。系統和支持包括公司提供的一體化解決方案業務，包括專營元件、子系統和系統的設計、開發和支持，以及使用外部設計生產複雜裝配件。公司擁有的能力包括液壓、機械和電機械的作動、動力和控制；全套航空齒輪箱解決方案，包括髮動機附件齒輪箱和直升機變速器；主動和被動熱交換技術；燃油泵、燃油計量裝置和全數字式電控燃油系統；以及水力機械和電機械初級和次級飛行控制。按照附註3的披露，在2023年12月，公司與AAR Corp.（"AAR"）簽訂了一項正式協議，以出售位於堪薩斯維革塞縣、德克薩斯州大草原市、德克薩斯州聖安東尼奧、阿肯色州霍特斯普林斯和泰國春武裏的Systems & Support維修、修理和翻新業務（"Product Support"）。因此，公司已將所有報告期的Product Support經營業績歸類為已停止的業務，這些業務不再作為Systems & Support報告部分的一部分報告。內飾包括公司從歷史上為商業、商務和區域製造商供應大型金屬結構，繼續向商業航空製造商提供飛機內部系統，包括空氣輸送系統和熱音障絕緣材料系統。根據附註3中披露的轉讓後，內飾的剩餘業務是向商業和區域製造商提供飛機內部系統的業務。 兩個 系統和支持和內飾是公司的兩個報告部分。

系統和支持包括公司的業務，該業務提供綜合解決方案，包括專營元件、子系統和系統的設計、開發和支持，以及使用外部設計生產複雜裝配件。公司擁有的能力包括液壓、機械和電機械的作動、動力和控制；全套航空齒輪箱解決方案，包括髮動機附件齒輪箱和直升機變速器；主動和被動熱交換技術；燃油泵、燃油計量裝置和全數字式電控燃油系統；以及水力機械和電機械初級和次級飛行控制。根據附註3的披露，在2023年12月，公司與AAR Corp.（"AAR"）簽訂了一項正式協議，以出售位於堪薩斯維革塞縣、德克薩斯州大草原市、德克薩斯州聖安東尼奧、阿肯色州霍特斯普林斯和泰國春武裏的Systems & Support維修、修理和翻新業務（"Product Support"）。因此，公司已將所有報告期的Product Support經營業績歸類為已停止的業務，這些業務不再作為Systems & Support報告部分的一部分報告。

內飾包括公司從歷史上為商業、商務和區域製造商供應大型金屬結構，繼續向商業航空製造商提供飛機內部系統，包括空氣輸送系統和熱音障絕緣材料系統。根據附註3中披露的轉讓後，內飾的剩餘業務是向商業和區域製造商提供飛機內部系統的業務。

附註的簡明合併財務報表包括Triumph及其全資子公司的賬户。附屬公司之間的賬户和交易已從附註的簡明合併財務報表中予以消除。

按照美國公認會計原則編制財務報表需要管理層對會計報表和附註中的金額進行估計和假設，這些金額會影響附註的簡明合併財務報表中所報告的金額。實際結果可能不同於這些估計。

最近的會計聲明

2023年11月，金融會計準則委員會（"FASB"）發佈了《報告性標準更新（280）：改善報告性部門披露（“ASU 2023-07”）》，要求披露年度和中期重要部門費用及其他部門項目。ASU 2023-07適用於2023年12月15日之後開始的年度期間和2024年12月15日之後開始的中期期間。早期採用是允許的，ASU中的修正必須根據所有報告期進行追溯。公司還未確定ASU 2023-07可能對公司的財務報表披露產生的影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU No. 2023-09，所得税（主題740）：完善所得税披露（"ASU 2023-09"），通過要求（1）在税率調節中使用一致的類別和更大的細分，以及（2）按司法管轄區細分支付的所得税來改善所得税披露。它還包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。ASU 2023-09適用於2024年12月15日之後開始的年度期間。早期採用是允許的。ASU指出，所有實體將會前瞻性地應用其指導，並提供適用於財務報表中每個期間的追溯性選擇。公司還未確定ASU 2023-09可能對公司的財務報表披露產生的影響。

在財務報表中具有重要意義的會計政策摘要 收益確認和合同餘額 公司的收入主要來自與客户簽訂的合同，向客户提供與特定客户計劃相關的設計、開發、製造和支持服務。公司定期簽訂長期的主要供應協議，以建立一般條款和條件，可能定義特定的計劃要求。許多協議包括條款，為公司提供在整個計劃的生命週期內的唯一供應商地位。購買訂單（或授權進行）是根據主要供應協議發出的。此外，公司與大多數客户的協議包括未來購買的選擇。這些選項主要減少了發出後續購買訂單的行政工作，一般並不代表向客户授予的實質權利。公司通常直接與其客户簽訂協議，並在當前合同中承擔主要責任。

2. 重要會計政策摘要

3.退出的業務和售賣的資產

2024財年剝離和已中止的運營

2023年12月，公司董事會承諾計劃，並與AAR簽訂了明確的協議，出售產品支持以獲得現金收益$725,000 ，視特定交易費用結算表和交易費用而定。此次交易於2024年3月1日結束，公司確認獲得了約548,250美元的收益，扣除交易費用和某些其他購買價格調整。在2024年6月30日結束的三個月中，公司最終確定了某些購買價格調整，主要與剝離運營的已轉移營運資本有關，並確認了約5,018 美元的收益。該收益包含在損益表所列的已中止運營中。

產品支持公司為商用，區域和軍用飛機提供售後維護，維修和翻新解決方案。由於此交易的結果，我們在2024財年第三季度開始，將我們的所有期間的運營結果分類為已中止的運營。根據購買協議的條款，我們將繼續保證某些已轉讓的法律實體的績效，根據覆蓋與特定客户的現有合同的現有表現保證協議，在接下來的十二個月內預計它們將得到完全滿足。這些保證協議沒有最大的未來潛在負債限制；但是，買方AAR已完全向我們提供了擔保，以避免由於其未能在相關合同下履行而可能發生的損失。公司還根據該交易日期向買方提供了有關產品責任或保修索賠的擔保，該擔保在交易日之前與產品支持產品和運營有關的期間為期 三年 ，在此期間，如果此類索賠超過$1,000的總額，公司將進行賠償。除了這些擔保，短期過渡服務協議，商業購買和不重要且進入正常業務範圍的出售以及其他習慣的短期過渡活動外，公司將不再與產品支持有任何相關性。

公司的會計政策是根據待出售或終止的淨資產與應作為處置交易付款的債務與合併集團總資產加上合併債務減去買家將要承擔的債務、作為處置交易必須支付的債務以及可以直接歸屬於實體的其他業務的淨資產比率來分配與終止操作不直接相關的其他聯合利潤。 在執行以上政策時，公司將利息費用分配給終止操作，約為 $6,271 截至 2023 年 6 月 30 日，公司分配給終止操作的利息費用約為 $。

附註的資產負債表不區分終止操作的現金流量和繼續經營的現金流量。在 2023 年 6 月 30 日結束的三個月中，終止操作的固定資產和其他經營、投資的非現金項目均不重要。

2023財年剝離業務

2022年1月，公司董事會批准了出售其位於佛羅裏達州斯圖爾特的製造業務的計劃。2022年2月，公司與這些製造業務的買家簽訂了一份最終協議。這項交易於2022年7月完成。公司在2023財年中實現了約 $96,800的收益，淨交易費用，該收益顯示在淨資產和業務銷售收益中。2024年3月31日結束的年度。在2024年3月31日結束的年度中，公司向斯圖爾特製造業務的買家支付了 $6,800 ，同時因購買協議中應付賬款陳述和保證及剝離業務的轉移運營資本相關的若干購買價格調整的確定而產生約 $3,900 的虧損。此外，在2023財年中，公司銷售而產生的大約 $8,300 的損失與調整有關，這將減少2023財年的收益。斯圖爾特設施的其他賠償要求（參見注12）仍未解決。佛羅裏達州斯圖爾特的製造業務的經營結果包括在內部報告段中在剝離日期之前。

4. 營業收入確認和客户合同

訂閲和支持收入包括以下內容（以百萬美元為單位）：

公司根據衡量履約義務滿足的方法（隨着時間的推移或在某一時間點）對營業收入進行細分。此外，公司根據產品和服務轉移客户的終端市場對營業收入進行細分。公司的主要經營部門及相關收入已在注11中討論。

合同資產和負債

合同資產主要表示實現或部分實現的履約義務所確認的收入，但尚未收取款項。這通常是由於收入是隨時間承認的，但公司按照合同約定的條件才有權向客户收取款項和接收付款，這些條件可能包括交付產品的最終實現。根據合同性質和相關風險特徵，公司彙總合同資產，並根據以往經驗、當前經濟情況和管理層對未來經濟情況的預期，以及具體可收集性事項的影響，記錄預計信用損失準備金。合同資產在合併資產負債表上淨額表述。截至2024年6月30日的三個月內，與合同資產相關的信用損失費用和核銷金額均不大。

當客户根據合同安排事先支付現金時，包括那些需要在一定時間內滿足履約義務的合同，合同負債將被記錄。除了與前向虧損準備相關的合同負債之外，其他合同負債在或在確認收入時將被減記。

合同修改也可能影響合同資產和負債的餘額。當合同因合同規格和要求的變化而修改時，公司會考慮修改是否創建了新的或更改了現有的可執行權利和義務。如果合同修改是針對不與現有合同明顯不同的貨物或服務進行的，因為它們與所提供的原始貨物或服務存在重要的相集成，那麼將按照它們是該現有合同的一部分計入費用。在現有合同上對現有履約義務的影響，按照會計處理方式調整交易價格和公司對相應履約義務的測量結果，按照在累積抓住基礎上的收益（或增加或減少收益）予以確認。如果修改包括新的明顯不同的履約義務，按照新合同和履約義務進行確認。

合同資產變動是因為在2024年6月30日結束的三個月內確認的收入超過了所開具付款通知單的金額。合同負債變動是因為在2024年6月30日結束的三個月內收到額外客户預付款的收入多於確認的收入。截至2024年6月30日的三個月內，公司認可的$數目被列為合同負債餘額的開始。15,652

履行責任

客户通常與公司簽訂與特定計劃相關的需求合同，公司的履約義務包括廣泛的工程設計服務和製造組件，以及備件和維修。單個合同可能包含多個履約義務，包括重複和非重複元素。

5. 存貨

存貨按成本（平均成本法或具體識別法）或淨實現價值中的較低值計量。公司會按照發生的商業條款和條件提供的產品和服務相關的一般和管理費用予以費用化。公司以先進先出法或平均成本法確定已售出的存貨成本。 存貨的組成部分如下:

6. 長期負債

應收賬款證券化項目

與公司的應收賬款證券化融資工具（“證券化工具”）相關聯，公司會定期將指定符合條件的應收賬款按回轉方式售予完全附屬的Triumph Receivables, LLC，後者又將該應收賬款持有權的一定比例售予由金融機構發起的商業票據組合。公司是證券化工具下交易應收賬款的服務提供者。利率以彭博短期銀行收益率指數（“BSBY”）為基礎，加上已支配部分的一個百分比手續費和未支配部分的一個百分比手續費。根據公司的信用評級，已支配部分的手續費可能降至百分之幾。具有抵押擔保函的手續費按照一定比例收取。公司通過將一般不帶利息的交易應收賬款視為轉讓和服務財務負債的交易來擔保其交易應收賬款。公司已開展了證券化工具下的信用證工具。根據信用證工具的規定，公司可以要求證券化工具的管理人發行一個或多個信用證，該等信用證到期日不得晚於發行之日12個月，並經過更新。 2.25%到%的手續費。 0.45可以降低至0.75%每年0.50%到%不等的未支配部分的手續費。 2.00%。根據公司的信用評級，可將已支配的手續費降至%。 0.125%的費用。公司通過質押擔保交易應收賬款的方式進行擔保，這些應收賬款通常不帶利息，並按照ASC 860《轉讓和服務》的規定進行會計處理。

截至2024年6月30日，證券化機構授信額度最高為$75000證券化機構的實際授信額度取決於符合條件的應收賬款餘額和未償還信用證金額。

截至2024年6月30日，證券化協議的貸款餘額為$0 信用證餘額為$，主要用於支持保險業務。證券化機構將於2025年12月到期。20,804 證券化機構的協議包含限制和契約條款，包括對某些受限支付的限制；創建某些留置權；以及某些公司行為，例如合併、重組和出售所有或幾乎所有公司的資產。

2028年到期的優先擔保一級債券

2023年3月14日，公司發行了總額為$

2023年3月14日，公司發行了高達$的2028年到期的%senior secured first lien notes。該筆交易依據由公司、擔保子公司和美國銀行國民協會作為受託人的信託合同進行。1,200,000 %優先擔保一級債券，根據公司、保證人子公司和美國銀行國家協會（代表受託人）之間的信託契約發行。2028年優先擔保一級債券按面值的 104.500這些2028年到期的senior secured first lien notes獲得了%s的出售。 100這些票據的本金金額的%s獲得了實際利息收益。 104.500%. ，分別在每年的3月15日和9月15日以現金形式後付利息。自2023年9月15日開始計息。自2023年6月30日止的三個月中，公司因調整延期債務發行成本而獲得了約$的收益，其中一部分與2023財年有關。3,400 2028年先匯票的總髮行成本約為$，被推遲並將在期限內攤銷，公司因其推遲的債務發行成本做了近$的調整。23,000這些費用是與發行2028年先匯票相關的，將在2028年先匯票的任期內進行攤銷。

2028年優先擔保一級債券和擔保是公司和保證人子公司的一級擔保債務。2028年優先擔保一級債券：

擔保子公司將全額、優先、聯合和無條件地保證2028年首次留置債券。將來，公司的每個國內受限子公司（不包括任何作為應收款子公司的國內受限子公司），只要該子公司（1）不是微不足道的子公司，（2）成為任何其大宗債務設施的借款人，或（3）擔保公司的任何債務或公司國內受限子公司的任何債務，在任一情況下，都是根據公司的大宗債務設施產生的，都將保證2028年首次留置債券。在某些情況下，擔保可能會在2028年首次留置債券持有人不採取任何行動或不經同意的情況下解除。

2028年首次留置債券和擔保是以第一優先順位留置公司和擔保子公司的所有資產（包括公司的某些房地產資產）為抵押，無論現在擁有或日後收購，除了某些排除財產，這些留置將為按比例分攤的允許的附加的第一留置義務提供擔保，但應遵守抵押信託協議（“抵押品”）。在某些情況下，可以在2028年首次留置債券持有人不採取任何行動或不經同意的情況下解除抵押品。2028年首次留置債券和擔保將不受非擔保子公司的資產擔保，其中包括非限制子公司，這些子公司出售某些公司應收賬款以支持在證券化備用設施下的借款。

防押信託協議（“抵押信託協議”）由公司、擔保子公司、抵押品受託人和美國銀行國家協會作為2028年首次留置債券受託人之間制定，在其中規定了受託人和某些後續第一留置義務持有人之間有關抵押品的相對權利，並涉及其他與擔保利益管理有關的事項。抵押信託協議總體上控制與抵押品有關的所有事項，包括決策、收益分配或執行。根據抵押信託協議，對於2028年首次留置債券的發行日，抵押信託受託人將控制抵押品的某些事項，這些事項在抵押信託協議中規定屬於其裁量權範圍之內。如果公司承擔某些類型的附加第一留置義務，則掌控第一留置債權人（如抵押信託協議所定義）將有權控制與抵押物有關的決策，這些決策超出了抵押信託受託人在抵押信託協議和2028年債券持有人控制之外的裁量權範圍。

公司可以在2025年3月15日或之後的任何時間或隨時以指定的贖回價格加上截至贖回日為止的應計和未付利息全部或部分贖回2028年首次留置債券。在2025年3月15日之前的任何時間或隨時，公司可以以等於其本金金額的贖回價格，加上實現贖回日之前的應計和未付利息，全部或部分贖回2028年首次留置債券。此外，公司可以從2025年3月15日之前至多贖回尚未償還的2028年首次留置債券的總額的百分之五，以特定股本發行的淨現金收益為贖回價格得到贖回，加上應計和未付利息。 100公司可以在2025年3月15日或之後的任何時間或隨時，以等於其本金金額的贖回價格加上全額所得溢價，加上截至贖回日為止的應計和未付利息，全部或部分贖回2028年首次留置債券。 40此外，公司可以使用特定股本發行的淨現金收益贖回多達百分之五的未償還2028年首次留置債券的總額，贖回價格為其本金金額的百分之三加上截至贖回日為止的應計和未付利息。 109.000在合併或出售情況下，如果公司出現特定類型的對外控制轉移，則該公司將被要求以其本金金額的百分之五十四加上截至收購日為止的應計和未付利息購回所有2028年首次留置債券。

2028年首次留置債券債券契約包含的契約規定限制了公司和其受限制子公司的能力：（i）增加其他負債；（ii）支付紅利或進行其他分配；（iii）進行其他受限制的付款和投資；（iv）創建抵押質權；（v）承擔限制受限制子公司支付紅利或進行某些其他支付的限制；（vi）出售資產，包括受限制子公司的股本；（vii）進行出售及租回交易；（viii）合併或與其他實體合併；和（ix）與附屬公司進行交易。此外，2028年首次留置債券債券契約要求公司向2028年首次留置債券的持有人提供財務和當前報告，或向證券交易委員會電子文件提交這些報告。這些契約受債券契約規定中的一些例外、限制和限制的制約，以及在某些情況下的暫停期。 101如果公司發生特定類型的控制權變更，則公司需要按其本金金額的百分之二十七，加上截至購買日為止的應計和未付利息的購買價格購買所有2028年首次留置債券。

2028年首次留置債券債券契約包含的契約規定限制了公司及其受限制子公司的能力，包括限制：（i）增加其他負債；（ii）支付紅利或分配其他款項；（iii）進行其他受限制的付款和投資；（iv）創造抵押物權；（v）承擔限制受限制子公司支付紅利或進行某些其他支付的限制；（vi）出售資產，包括受限制子公司的股本；（vii）進行出售及租回交易；（viii）合併或與其他實體合併；（ix）與附屬公司進行交易。此外，2028年首次留置債券債券契約還要求公司向2028年首次留置債券的持有人提供財務和當前報告，或向證券交易委員會提供這些報告的電子文件。這些契約受債券契約規定中的若干例外、限制和限制制約，以及在某些情況下的暫停期。

公司在2024年3月利用大約129,827美元的Product Support銷售收入中的一部分，以購價的100%贖回了2028年首次留置債券的本金金額。此外，公司還在資產銷售要約收購中回購了一定量的2028年首次留置債券本金。該贖回導致了在2024年3月31日結束的一年中的大約損失。129,827 本金金額120,000 100% 103損失大約為1,110 回購5,463 年結束後導致大約的債務減免損失。

在2024年5月，該公司又贖回了額外的$120,000 以贖回價格相等於其2028年超級先汲債券的價格贖回。 103％的已贖回本金及未償還的利息，但不包括贖回日。該贖回行為導致2024年6月30日三個月內出現約$美元的債務熄滅損失。5,369 到期日為2025年的優先票據。

2017年8月17日，公司發行了2025年到期的優先票據，發行規模為$美元。

2025年票據款項的約$美元用於行權約萬份認股權的行權價。500,000 2025年票據。 7.750%截至2033年8月到期的優先票據，有效利率2025年8月15日 在2024年3月31日年度，公司使用約$美元的2025年票據本金金額。13,404 大約萬份認股權的行權價。 0.9 自2023年8月起，公司與第三方（代理人)執行了10b5-1回購計劃協議，授予代理人在公開市場回購最高$美元的2025年票據的權限，但須符合特定條件，包括日成交量和市場價。50,000 即約$美元的2025年票據本金金額。由供應商行使的認股權價格的加權平均行權價 $美元，以贖回約$美元的2025年票據本金金額。50,000 約$美元的2025年票據本金金額。437,590美元的產品支持銷售收入中的部分收益，以贖回剩餘尚未贖回的$美元的2025年票據本金和應計利息。 $美元。435,621 這些交易的熄滅收益總計約$美元。500 未在附帶的精簡合併財務報表中記錄為公允價值的公司長期債務的賬面價值和相關估計公允價值如下：

未以公允價值計量的金融工具

長期債務的公允價值是基於利率為公司現有債務安排提供類似期限和到期日的可用利率或針對公司現有債務的經紀人報價進行計算的(Level 2 inputs)。

2024年6月30日和2023年，負債所支付的利息為$2,750 和 $454分別為。

7. 每股收益

基本每股收益的計算基於持續經營的虧損收入、終止經營的收入或淨損失除以加權平均股數，該加權平均股數在該期間內被認為是優秀的普通股。攤薄每股收益的計算反映了所有可能存在的攤薄證券的影響(主要是優先股和以前年度的流通證券) ，並且基於持續經營的損失、終止經營的收入或淨損失除以在該期間內計算的攤薄加權平均股數。公司在計算攤薄每股收益時採用庫存股票法。 以下是基本和攤薄每股收益計算中使用的加權平均優秀股份的調節:

8. 所得税

公司按照 ASC 740 的所得税主題遵循所得税，其規定了財務報表承認閾值和度量屬性標準是在納税申報中採取或預期採取的税務地位進行財務報表承認和度量，以及關於解除負債、分類、利息和罰款、會計中期間、披露和轉型的指導。公司的政策是當與累積其他綜合收益有關的所有相關資產或負債已經被解除負債時，釋放與税收有關的影響。

除非在一年內預計將支付，否則公司將不確定的税務地位分類為非流動的所得税負債。罰款和與税務有關的利息費用被報告為所得税費用的組成部分，不是很重要。

截至2024年6月30日和2024年3月31日，未認定的税務負債總額分別為$，大部分將影響有效税率，如果承認。公司預計在未來12個月內，總未認定的税務負債不會減少。12,351 和 $12,281截至2024年6月30日，由於公司沒有足夠的積極證據來支持公司的遞延所得税資產的實現，公司針對主要所有淨遞延所得税資產持有計量折讓。公司打算繼續在遞延所得税資產上保持計量折讓，直到有足夠的積極證據支持全部或部分減免。計量折讓減少可能導致記錄釋放期間所產生的所得税費用顯著減少。但是，計量減免的確切時間和金額目前尚不確定，並將取決於公司在2025財年和未來幾個時期實現的盈利水平。

以下是基本和攤薄每股收益計算中使用的加權平均優秀股份的調節:

2024年6月30日結束的三個月的有效所得税率為(8.7)%，相比2023年6月30日結束的三個月的(6.2) %。2024年6月30日結束的三個月的有效税率在所有期間反映出對税收利益的承認的限制，由於完全計量折讓和主要與外國業務相關的税費用。

除少數例外外，公司不再受2014年3月31日之前結束的財年的美國聯邦、州或地方所得税審計或税務機構針對2014年3月31日之前結束的財年的外國所得税審計的限制。公司相信，對於所有司法管轄區和所有開放年度的所有未解決問題都已做出適當的規定。

9. 養老金和其他退休福利計劃

公司贊助了幾個定義利益養老金計劃，覆蓋了部分員工。大多數員工無權參與計劃或根據其在公司的服務時間或根據定義利益養老金計劃下累積的服務年限停止累積額外的福利。定義利益計劃下的福利取決於工作年限，對於大多數非工會代表員工而言，還取決於某些年度的平均工資。公司的政策是至少為所有合格計劃提供所需的最低資金，並通過向一個單獨的信託基金進行付款，使用適用政府法規下可接受的精算成本方法和假設。公司過去曾經出售股份以及未來可能向該單獨的信託基金貢獻其普通股，從而降低公司所需的現金貢獻。

除了定義利益養老金計劃外，公司還為有資格退休的員工提供其他退休後福利（"OPEB"）形式的某些醫療保障福利。這些福利是未獲資助的。任何現任員工都無資格獲得這些福利。絕大多數符合條件的退休人員都可以獲得固定美元福利，以用於購買醫療保健服務。少數符合條件的退休人員獲得傳統的退休醫療福利，公司支付所有保費。所有符合條件的退休人員均符合醫療保險資格。目前的計劃文件保留隨時修改或終止計劃的權利，但需遵守有關代表員工的適用集體談判要求。

根據美國通用會計準則第715號生效，公司在附帶的簡明合併財務報表中於上次重新計量日承認了福利義務的資金狀況。資金狀態的測量，是根據計劃資產公允價值和計劃養老金福利義務或計劃累計後退休福利義務的差額進行測量。該計劃資產的大部分是公開交易投資，其價值是根據重新計量日的市場價格估算的。非公開交易的投資是基於公司從基金經理和可比市場數據的數據估算的預計公允價值，或採用資產淨值作為實際便利的方式進行估值。

淨週期福利計劃費用

10. 股東權益虧損

累計其他綜合損失