證券交易委員會

華盛頓，華盛頓特區20549

表格6-K

外國私人發行人報告

根據第13a-16條或第15d-16條

1934年《證券交易法》

2024年8月1日

委託公文編號：001-32827

宏觀銀行股份有限公司

(註冊人姓名英文翻譯)

愛德華多·馬德羅大道1182

布宜諾斯艾利斯自治市C1106 ACY

電話：54 11 5222 6500

(註冊人主要執行辦公室的地址)

用複選標記表示註冊人是否提交或將提交表格20-F或表格40-F下的年度報告。

表格20-F

表格40-F

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質提交表格6-K ：

是

不是

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質提交表格6-K ：

是

不是

Banco MACRO SA

截至2024年3月31日的簡明中期財務報表以及中期財務報表審查報告

Banco MACRO SA

截至2024年3月31日的簡明中期財務報表

內容

封面頁

簡明綜合中期財務報表

簡明綜合中期財務狀況表

簡明綜合中期利潤表

簡明綜合中期其他全面收益表

簡明合併中期股東權益變動表

簡明綜合中期現金流量表

簡明綜合中期財務報表附註

注1：企業信息

注2：銀行運營

注3：本財務報表和適用會計準則的編制基礎

注4：或有交易

注5：按公允價值計入損益的債務證券

注6：其他金融資產

注7：貸款和其他融資

注8：未按公允價值計入損益的信用風險的預期信用損失的損失撥備

注9：其他債務證券

注10：公允價值定量和定性披露

注11：業務合併

注12：對聯營公司的投資和聯合安排

注13：其他非金融資產

注14：關聯方

注15：存款

注16：其他金融負債

注17：規定

注18：其他非金融負債

注19：待收回的金融資產和待結算的金融負債分析

注20：按經營分部披露

注21：所得税

注22：佣金收入

注23：黃金與外幣報價差異

注24：其他營業收入

注25：員工福利

注26：行政費用

注27：其他運營費用

注28：現金流量表中的額外披露

注29：股本

Banco MACRO SA

截至2024年3月31日的簡明中期財務報表

內容(續)

簡明綜合中期財務報表附註（續）

注30：每股收益-股息

注31：存款保證保險

注32：受限制資產

注33：信託活動

注34：遵守CNV法規

注35：確定符合最低現金要求的會計項目

注36：對銀行適用的處罰和BCRA啟動的簡易程序

注37：公司債券發行

注38：資產負債表外交易

注39：税款和其他索賠

注40：股息分配限制

注41：資本管理、公司治理透明度政策和風險管理

注42：阿根廷宏觀經濟環境以及金融和資本市場的變化

注43：報告期後的事件

注44：會計原則-添加解釋以翻譯成英語

濃縮合並展品

附件B：按情況和收到的抵押品對貸款和其他融資進行分類

附件C：貸款和融資安排的集中度

附件D：按條件分列的貸款和其他融資情況

附件F：財產、廠房和設備的變更

圖表G：無形資產變動情況

圖表H：存款集中度

圖表一：剩餘期限金融負債細目

附件J：條款變更

附件L：外幣金額

附件Q：損益表細目

附件R：信用損失的價值調整-無法收回風險的備抵

精簡的單獨中期財務報表

簡明獨立中期財務報表附註

濃縮的單獨展品

報告

簡明合併中期財務報表複核報告

關於簡明中期財務報表的審查報告

Banco MACRO SA

公司名稱：Banco Macro SA

註冊地址：Avenida Eduardo Madero 1182-布宜諾斯艾利斯自治市

企業宗旨和主營業務：商業銀行

阿根廷中央銀行：根據第285號授權為“阿根廷私人銀行”

在公共商業登記處登記：根據1967年3月8日第1154號法律第2號，對開本75頁

附例有效期：2066年3月8日

向IGJ(阿根廷商業協會管理機構)登記：根據1996年10月8日的第9777號--Anónimas協會A卷第119號公司手冊

個税識別號碼：30-50001008-4

附例修訂的登記日期：

1972年8月18日、1973年8月10日、1975年7月15日、1985年5月30日、1992年9月3日、1993年5月10日、1995年11月8日、1996年10月8日、1999年3月23日、1999年9月6日、2003年6月10日、2003年12月17日、2005年9月14日、2006年2月8日、2006年7月11日、2009年7月14日、2012年11月14日、2014年8月2日、2019年7月15日。

簡明綜合中期財務狀況表

截至2024年3月31日和2023年12月31日

(財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註44)

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

項目	備註	陳列品	03/31/2024		12/31/2023
資產
銀行的現金和存款	10			1,149,471,536		1,824,170,723
現金				340,203,859		602,480,860
阿根廷中央銀行				451,327,319		782,287,420
其他本地和外國實體				357,446,165		439,317,478
其他				494,193		84,965
按公允價值計入損益的債務證券	5和10			4,332,994,812		2,656,588,170
衍生金融工具	10			57,581,453		19,928,075
回購交易	10			279,193,344		933,357,661
其他金融資產	6、8和10	R		228,230,854		305,338,273
貸款等融資	7、8和10	B、C、D和R		2,500,584,654		2,780,228,296
非金融公共部門				2,817,424		7,151,596
其他金融實體				19,637,132		15,109,236
非金融私營部門和外國居民				2,478,130,098		2,757,967,464
其他債務證券	8、9和10	R		487,432,217		654,693,190
作為擔保交付的金融資產	10和32			170,194,553		201,493,758
流動所得税資產	21			1,032,604		1,330,893
按公允價值計入損益的權益工具	10			3,318,120		4,872,886
對聯營公司的投資及聯合安排	12			2,163,240		2,554,996
財產、廠房和設備		F		542,982,918		540,967,793
無形資產		G		110,470,972		113,975,130
遞延所得税資產	21			1,263,374		1,509,465
其他非金融資產	13			67,602,081		83,062,393
持有待售非流動資產				63,549,035		63,512,648
總資產				9,998,065,767		10,187,584,350

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	1	主席

簡明綜合中期財務狀況表

截至2024年3月31日和2023年12月31日

(財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註44)

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

項目	備註	陳列品	03/31/2024		12/31/2023
負債
存款	10和15	H和我		5,035,760,917		5,110,022,614
非金融公共部門				517,845,898		283,685,577
金融部門				13,371,241		30,605,533
非金融私營部門和外國居民				4,504,543,778		4,795,731,504
按公允價值計入損益的負債	10	I		19,867,094		20,962,446
衍生金融工具	10	I		5,950,433		4,302,846
回購交易	10	I		20,856,886		35,784,780
其他財務負債	10和16	I		474,250,449		567,811,773
從BCRA和其他金融機構獲得的融資	10	I		19,743,387		30,019,635
發行公司債券	10和37	I		67,178,933		89,250,730
流動所得税負債	21			319,763,735		324,294,904
次級公司債券	10和37	I		353,562,657		497,665,193
規定	17	J和R		11,756,978		13,257,060
遞延所得税負債	21			59,920,664		69,354,198
其他非金融負債	18			249,078,573		324,751,703
總負債				6,637,690,706		7,087,477,882

股東權益
股本	29			639,413		639,413
非資本出資				12,429,781		12,429,781
資本調整				866,848,912		866,848,912
保留收益				1,267,024,498		1,267,024,498
未分配留存收益				891,406,193		924,592
累計其他綜合收益				46,344,907		61,051,279
本期/財年淨利潤				275,419,727		890,481,601
歸屬於控股權益的淨股東權益				3,360,113,431		3,099,400,076
歸屬於非控股權益的淨股東權益				261,630		706,392
股東權益總額				3,360,375,061		3,100,106,468
股東權益和負債總額				9,998,065,767		10,187,584,350

簡明合併中期財務報表附註1至44以及附件b至D、F至J、L、Q和R是簡明合併中期財務報表的組成部分。

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	2	主席

濃縮合並中期收入報表

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間

(財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註44)

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

項目	備註	陳列品	季度結束 2024年3月31日			截至的季度 03/31/2023
利息收入		Q		714,764,195			886,738,250
利息開支		Q		(547,249,362	)		(507,937,356	)
淨利息收入				167,514,833			378,800,894
佣金收入	22	Q		84,190,514			94,222,747
佣金費用		Q		(10,129,797	)		(8,767,761	)
淨佣金收入				74,060,717			85,454,986
總計（淨利息收入加淨佣金收入）				241,575,550			464,255,880
按公允價值計入損益的金融工具計量的淨收益		Q		1,272,438,237			35,664,116
按攤銷成本計算的出售或終止確認資產的利潤				21,317			232
黃金和外幣報價差異	23			80,591,819			142,243,750
其他營業收入	24			44,350,195			22,170,085
金融資產信用損失費用				(18,857,427	)		(13,492,348	)
淨營業收入				1,620,119,691			650,841,715
員工福利	25			(133,391,711	)		(91,025,551	)
行政費用	26			(68,909,628	)		(45,188,578	)
固定資產折舊及攤銷		F和G		(24,284,457	)		(18,981,293	)
其他運營費用	27			(139,583,636	)		(92,454,019	)
營業收入				1,253,950,259			403,192,274
聯營公司損失及共同安排	12			(213,855	)		(852,159	)
淨貨幣頭寸損失				(888,993,638	)		(342,824,588	)
持續經營税前收入				364,742,766			59,515,527
持續經營的所得税	21.c)			(89,507,301	)		(21,594,982	)
持續經營淨收益				275,235,465			37,920,545
本期淨利潤				275,235,465			37,920,545
歸屬於控股權益的本期淨利潤				275,419,727			37,868,540
非控股權益應佔本期淨（虧損）/收入				(184,262	)		52,005

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	3	主席

合併每股收益

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間

(財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註44)

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

項目	季度結束於2024年3月31日		截至的季度 03/31/2023
歸屬於母公司股東的淨利潤		275,419,727		37,868,540
加：普通股固有的潛在稀釋效應
經稀釋調整的歸屬於母公司股東的淨利潤		275,419,727		37,868,540
當期已發行普通股的加權平均值		639,413		639,413
加：具有稀釋效應的額外普通股的加權平均值
經稀釋調整的本期已發行普通股加權平均值		639,413		639,413
每股基本收益（比索）		430.7384		59.2239

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	4	主席

其他綜合收入的濃縮合並中期報表

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯 -參見注釋44）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

項目	備註		陳列品		季度結束 2024年3月31日			截至的季度 03/31/2023
本期淨利潤						275,235,465			37,920,545
將重新分類至本期損益的其他綜合收益項目
外幣兑換與財務報表兑換的差異						(14,063,350	)		(822,130	)
本期外幣折算差異						(14,063,350	)		(822,130	)
按公允價值計入其他全面收益（FVOCI）計量的金融工具損益（IFRS 9（4.1.2）（a））						(643,022	)		(2,402,157	)
公允價值金融工具通過其他全面收益產生的期間損益(FVOCI)				Q		6,996,632			(7,293,993	)
對期間重新分類的調整						(9,095,229	)		3,522,537
所得税		21.c)				1,455,575			1,369,299
將重新分類至本期損益的其他全面虧損總額						(14,706,372	)		(3,224,287	)
其他綜合損失合計						(14,706,372	)		(3,224,287	)
本期綜合收益總額						260,529,093			34,696,258
歸屬於控股權益的全面收益總額						260,713,355			34,644,253
非控股權益應佔全面（虧損）/收入總額						(184,262	)		52,005

簡明綜合中期財務報表附註1至44 以及附件b至D、F至J、L、Q和R是簡明綜合中期財務報表的組成部分。

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	5	主席

股東股票變動的集中合併中期報表

截至2024年3月31日的三個月期間

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯 -參見注釋44）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

		資本股票		非資本貢獻				其他全面收入						保留收益
變化	備註	傑出的個共享		其他內容已繳資本		資本調整		累計外國幣種翻譯差異來自財務條語句轉換			其他			法律		其他		未被挪用保留收入		合計控制興趣			總計非控制興趣			合計股權
財政年度開始時重報的金額			639,413		12,429,781		866,848,912		16,921,591			44,129,688			519,629,920		747,394,578		891,406,193		3,099,400,076			706,392			3,100,106,468
本期綜合收益合計
- 淨本期收入																			275,419,727		275,419,727			(184,262	)		275,235,465
- 本期其他綜合損失									(14,063,350	)		(643,022	)								(14,706,372	)					(14,706,372	)
- 其他變化																								(260,500	)		(260,500	)
結束時的金額期間			639,413		12,429,781		866,848,912		2,858,241			43,486,666			519,629,920		747,394,578		1,166,825,920		3,360,113,431			261,630			3,360,375,061

股東股票變動的集中合併中期報表

截至2023年3月31日的三個月

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯 -參見注釋44）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

		資本股票		非資本貢獻				其他全面收入						保留收益
變化	備註	流通股股		其他內容實收資本		資本調整		累計外國幣種翻譯差異從金融條語句轉換			其他			法律		其他		未被挪用保留收入		合計控制興趣			總計非控制興趣		合計股權
財政年度開始時重報的金額			639,413		12,429,781		866,848,912		2,125,031			(1,976,834	)		478,987,599		856,497,096		203,856,604		2,419,407,602			399,884		2,419,807,486
本期綜合收益合計
- 淨本期收入																			37,868,540		37,868,540			52,005		37,920,545
- 本期其他綜合損失									(822,130	)		(2,402,157	)								(3,224,287	)				(3,224,287	)
結束時的金額期間			639,413		12,429,781		866,848,912		1,302,901			(4,378,991	)		478,987,599		856,497,096		241,725,144		2,454,051,855			451,889		2,454,503,744

簡明綜合中期財務報表附註1至44以及附件b至D、F至J、L、Q和R是簡明綜合中期財務報表的組成部分。

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	6	主席

現金流濃縮合並中期報表

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯 -參見注釋44）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

項目	備註		03/31/2024			03/31/2023
經營活動的現金流
所得税前所得額				364,742,766			59,515,527
對該期間的總貨幣影響進行調整				888,993,638			342,824,588
為從經營活動中獲取現金流量而進行的調整：
攤銷和折舊				24,284,457			18,981,293
金融資產信用損失費用				18,857,427			13,492,348
外幣報價差異				(33,988,309	)		(101,281,063	)
其他調整				(561,067,564	)		259,588,924
經營資產淨增加/（減少）：
按公允價值計入損益的債務證券				(1,558,361,369	)		(116,516,133	)
衍生金融工具				(37,653,378	)		200,790
回購交易				654,164,317			140,679,974
貸款等融資
非金融公共部門				4,334,172			4,951,886
其他金融實體				(4,527,896	)		(2,824,127	)
非金融私營部門和外國居民				259,137,834			104,122,821
其他債務證券		30		141,417,339			516,857,234
作為擔保交付的金融資產				31,299,205			(867,353	)
按公允價值計入損益的權益工具				1,554,766			(196,961	)
其他資產				93,478,218			(45,446,968	)
經營負債淨增加/（減少）：
存款
非金融公共部門				234,160,321			(88,385,881	)
金融部門				(17,234,292	)		(395,106	)
非金融私營部門和外國居民				(291,187,726	)		(347,869,123	)
按公允價值計入損益的負債				(1,095,352	)		7,123,201
衍生金融工具				1,647,587			378,219
回購交易				(14,927,894	)		17,401,532
其他負債				(169,251,138	)		(63,763,293	)
繳納所得税				(1,170,031	)		(12,371,789	)
經營活動現金總額（A）				27,607,098			706,200,540

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	7	主席

現金流濃縮合並中期報表

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯 -參見注釋44）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

項目	備註		03/31/2024			03/31/2023
投資活動產生的現金流
付款：
購置個人防護裝備、無形資產和其他資產				(19,510,370	)		(20,234,891	)
與投資活動相關的其他付款				(450,669	)
投資活動使用的現金總額（B）				(19,961,039	)		(20,234,891	)
融資活動產生的現金流
付款：
分紅		30		(110,373	)
非次級公司債券				(2,854,329	)		(48,683	)
地方金融實體融資				(5,576,438	)
次級公司債券							(204,631	)
與融資活動相關的其他付款				(1,503,126	)		(1,629,334	)
收藏/收入：
非次級公司債券							297,410
地方金融實體融資							6,250,097
融資活動使用的現金總額（C）				(10,044,266	)		4,664,859
匯率波動的影響（D）				61,331,826			160,813,272
對現金和現金等值物的貨幣影響（E）				(643,273,272	)		(686,213,421	)
現金及現金等值物淨（減少）/增加（A+B+C+D+E）				(584,339,653	)		165,230,359
財年初的現金和現金等值物		28		2,099,171,469			3,540,874,459
期末現金和現金等價物		28		1,514,831,816			3,706,104,818

簡明綜合中期財務報表附註1至44 以及附件b至D、F至J、L、Q和R是簡明綜合中期財務報表的組成部分。

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	8	主席

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

企業信息

Banco Macro SA(下稱“銀行”) 是一家商業公司(阿諾尼馬社會)在阿根廷共和國組織，向公司提供傳統的銀行產品和服務，包括在區域經濟體經營的公司以及個人，從而加強了其成為一家多服務銀行的目標。此外，本行透過其附屬公司，作為共同基金的受託代理人、管理人及管理人進行交易，並提供證券交易服務、電子支付服務及提供擔保。

Macro Compañía Financiera成立於1977年，是一家非銀行金融機構。1988年5月，它獲得了作為商業銀行經營的授權，並註冊為Banco Macro SA。隨後，由於與其他實體合併，它採用了其他名稱 (其中包括Banco Macro Bansud SA)，並自2006年8月起採用了Banco Macro SA。

該銀行的股票自1994年11月起在阿根廷證券交易所(BYMA)公開上市，並自2006年3月24日起在紐約證券交易所(NYSE)上市。此外，2015年10月15日，它們被授權在Mercado Abierto ElectrtróNico SA(MAE)上市。

自1994年以來，Banco Macro SA的市場戰略主要集中在布宜諾斯艾利斯自治市(CABA，西班牙語首字母縮寫)以外的地區。遵循這一戰略，Banco Macro SA在1996年省級銀行和其他銀行私有化期間啟動了收購實體以及資產和負債的程序。

在2023年、2022年、2021年和2020年期間，銀行與阿根廷金融系統的其他實體在公司Play Digital SA中做出了貢獻，總金額為977,225英鎊(未重述)，達到9.1886%的股權。此外，本行透過其附屬公司Banco BMA SAU，間接擁有1.4342%的權益，因此，綜合權益總額為10.6228%。該公司的目標是開發和營銷與金融系統用户持有的銀行賬户相關聯的支付解決方案，以顯著改善他們的支付體驗。

2023年5月18日，Banco Macro SA 以5,218,800美元收購了Macro AGRO SAU(前身為Comercio Home SAU)100%的股本，該公司的股息收益將用於支付。這家公司的主要業務是糧食經紀業務。有關更多信息，另見附註11。

此外，2023年11月2日，阿根廷中央銀行(BCRA，西班牙語首字母縮寫)董事會批准Banco Macro SA收購Banco Itaú阿根廷SA、ItaúAsset Management SA和ItaúValore SA 100%的股本。有關更多信息，另見附註11。

2024年5月22日，董事會批准發佈這些簡明合併中期財務報表。

銀行的經營情況

2.1

與米西奧內斯省政府達成的協議

世行與米西奧內斯省政府簽訂了一項特殊關係協定，根據該協定，世行被任命為省政府的獨家金融代理以及税收和債務支付代理，任期五年。

1999年11月25日、2006年12月28日和2018年10月1日，雙方同意延長此類協議的有效期至2029年12月31日。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，密西奧內斯省政府在銀行的存款分別為94,688,779和69,484,699(包括與法院存款有關的6,841,938和7,905,283)。

2.2

與薩爾塔省政府達成的協議

世行與薩爾塔省政府簽訂了一項特殊關係協定，根據該協定，世行被任命為省政府的獨家金融代理以及税收和債務支付代理，任期自1996年3月1日起，為期十年。

2005年2月22日和2014年8月22日，雙方同意延長此類協議的有效期至2026年2月28日。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

截至2024年3月31日和2023年12月31日，薩爾塔省政府在世行的存款分別為80,910,901和99,964,508(包括與法院存款有關的10,555,369和13,315,896)。

2.3

與Jujuy省政府達成的協議

銀行與Jujuy省政府簽訂了一項特殊關係協議，根據該協議，銀行被任命為省政府的獨家金融代理以及税收和債務支付代理，任期自1998年1月12日起，為期十年。

2005年4月29日和2014年7月8日，雙方同意延長此類協議的有效期至2024年9月30日。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Jujuy省政府在銀行的存款分別為54,330,174和26,958,667(包括與法院存款有關的6,921,715和 8,335,212)。

2.4

與圖庫曼省政府達成的協議

該銀行是圖庫曼省政府、聖米格爾·德·圖庫曼市政府和耶爾巴·布埃納市政府的獨家金融代理和税收和債務支付代理。與省政府和市政府簽訂的服務協議的有效期分別為2031年、2028年和2025年。按照原協議的規定，與聖米格爾·德·圖庫曼市政府的服務協議延長至2028年。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，圖庫曼省政府、聖米格爾·德圖庫曼市政府和耶爾巴布埃納市在銀行的存款總額分別為131,392,396和64,433,984(包括與法院存款有關的26,760,553和34,211,160)，。

此外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，世行向圖庫曼省政府以及聖米格爾·德圖庫曼和耶爾巴布埃納市分別發放了57,661筆和3,455,314筆貸款。

編制這些財務報表的基礎和適用的會計準則

演示基礎

適用的會計準則

這些簡明綜合中期財務報表是根據BCRA在其公報 “A”6114(經補充)中建立的會計框架編制的。除下文解釋的BCRA規定的例外情況外，這種框架以國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)為基礎，並被阿根廷經濟科學專業人員理事會聯合會(FACPCE，其西班牙語首字母縮寫)採納。上述國際準則包括《國際財務報告準則》、《國際會計準則》(IAS)以及由《國際財務報告準則解釋委員會》(IFRIC)或前IFRIC(原文如此)制定的解釋。

BCRA為適用有效的國際財務報告準則而制定的影響這些簡明合併中期財務報表編制的暫時性例外和監管準則如下：

根據經補充的《A》6114號公報，在通過《國際財務報告準則》進行趨同的過程中，《BCRA》規定，自2020年1月1日或之後的財政年度開始，《BCRA規則》界定為“A組”的金融機構(包括世行)開始適用《國際財務報告準則》第9號《金融工具》第5.5節“減值”(B5.5.1至B5.5.55節)，但暫時排除BCRA公報“A”6847所規定的非金融公共部門的債務證券。截至這些簡明合併中期財務報表發佈之日起，世行正在對全面應用上述準則的影響進行量化。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

根據2020年5月14日的《A》7014號公報，為在互換交易中獲得公共部門債務證券的金融機構設立的BCRA，必須以截至互換交易日期的賬面金額進行初步確認，而不評估它們是否符合IFRS 9準則的取消確認資格，因此，最終不會按此類IFRS提供的市值確認新工具(見簡明的綜合中期財務報表附註9)。

如果採用國際財務報告準則第9號，並且根據世行計算的估計數，截至2024年3月31日期間的損益表將記錄2,012,244美元的“其他營業收入”減少。另一方面，“貨幣頭寸淨虧損”增加1,554,435美元，“通過利潤或虧損按公允價值計量金融工具的淨收益”減少215,304美元，而同期“其他綜合收益”則相應增加。此外，在2023年3月31日終了期間的損益表中，“其他營業收入”將減少4,654,240美元。另一方面，“淨貨幣頭寸虧損”減少1,407,955元，而“通過損益按公允價值計量金融工具的淨收益”則增加6,429,045元，而同期“其他全面收益”則相應增加。這些變化不會導致截至該日的股東權益總額或截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的全面收益總額發生變化。

除以上各段所述者外，本行所採用的會計政策均符合現行核準的國際財務報告準則，並適用於根據國際財務報告準則協會以公報 “A”7899通過的《國際財務報告準則》編制此等簡明綜合中期財務報表。一般來説，BCRA不允許任何國際財務報告準則的預期應用，除非另有明確説明。

列報和合並的基礎

截至2024年3月31日的這些簡明綜合中期財務報表是根據BCRA建立的會計框架編制的，如上一節“適用會計準則”所述，尤其是簡明綜合中期財務報表，是根據國際會計準則第34號“中期財務報告”編制的。

為編制這些簡明的綜合中期財務報表，除本附註的“計量單位”一節外，本行已將已印發的截至2023年12月31日的綜合財務報表中所述的會計政策及重要會計判斷、估計及假設的編制及合併採用了基礎。

這些簡明合併中期財務報表包括所有必要的信息，以便其使用者適當瞭解其中使用的編制和披露的基礎，以及已經發布的截至2023年12月31日的財政年度的最後一份年度合併財務報表之後發生的相關事件和交易。然而，本簡明綜合中期財務報表並不包括根據國際會計準則1“財務報表列報”編制的年度綜合財務報表所需的所有資料或所有披露。因此，這些簡明的合併中期財務報表必須與已經發布的截至2023年12月31日的財政年度的年度合併財務報表一起閲讀。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該行已將以下公司的財務報表合併到其財務報表中：

附屬公司	主要營業地點	國家	主要活動
宏觀證券SAU(1)	大道。愛德華多·馬德羅1182-卡巴	阿根廷	證券交易所服務
Macro Fiducia SAU	Ave.愛德華多·馬德羅1182 - 2樓- CABA	阿根廷	服務
Macro Fondos SGFCISA	Ave. Eduardo Madero 1182 - 24樓，b辦公室- CABA	阿根廷	共同基金的管理和行政

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

附屬公司	主要營業地點	國家	主要活動
宏銀行有限公司（2）	洞穴村8號樓1號辦公室- West Bay St.拿騷	巴哈馬	銀行實體
付費SAU	大道。愛德華多·馬德羅1182-卡巴	阿根廷	電子支付服務
金融科技SGR（結構化實體）	聖馬丁140 - 2樓- CABA	阿根廷	提供擔保
Macro Agro SAU（原名Comercio Interior SAU）（3）	聖達菲1219 - 4樓-聖達菲羅薩裏奧	阿根廷	糧食經紀
BMA SAU銀行（4）	Ave.愛德華多·馬德羅1182 - 9樓- CABA	阿根廷	金融實體
BMA資產管理公司	Ave.愛德華多·馬德羅1182 - 2樓- CABA	阿根廷	共同基金的管理和行政
BMA Valores SA	Ave.愛德華多·馬德羅1182 - 2樓- CABA	阿根廷	證券交易所服務

(1)

與Macro Fondos SGFCISA合併(80.90%股權和投票權)。

(2)

與Sud Asesores（ROU）SA合併（100%投票權-股權：62，017）。

(3)

自2023年5月起與銀行合併，因為控制權是在當月獲得的（見注11）。

(4)

自2023年11月起與銀行合併，因為控制權是在當月獲得的。此外， Banco BMA SAU與BMA Asset Management SA（87%股權和投票權）和BMA Valores SA（87%股權和投票權）合併。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該銀行在其合併的公司中的權益如下：

	股份				票利率						非控制性權益
附屬公司	類型		數		總股本存量			投票權利			總股本		投票權利
宏觀證券SAU		普普通通		12,885,683		100.00	%		100.00	%
Macro Fiducia SAU		普普通通		47,387,236		100.00	%		100.00	%
Macro Fondos SGFCISA		普普通通		327,183		100.00	%		100.00	%
宏銀行有限公司		普普通通		39,816,899		100.00	%		100.00	%
付費SAU		普普通通		1,001,200,000		100.00	%		100.00	%
金融科技SGR（結構化實體）		普普通通		119,993		24.999	%		24.999	%	75.001	%		75.001	%
Macro Agro SAU（原名Comercio Interior SAU）（1）		普普通通		615,519		100.00	%		100.00	%
BMA SAU銀行（2）		普普通通		729,166,165		100.00	%		100.00	%
		擇優		14,565,089		100.00	%
BMA Asset Management SA（2）		普普通通		91,950		100.00	%		100.00	%
BMA Valores SA（2）		普普通通		52,419,500		100.00	%		100.00	%

(1)

2023年5月收購的權益（見注11）。

(2)

2023年11月收購的權益（見注11）。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我行及其所有子公司的總資產、負債和股東權益如下：

	截至2024年3月31日的餘額
實體	資產			負債			股權歸屬於銀行			應佔權益於非控股興趣
Banco Macro SA		8,928,935,254			5,568,821,823			3,360,113,431
宏銀行有限公司		108,299,316			76,225,139			32,074,177
宏觀證券SAU(1)		269,807,555			177,697,124			92,110,431
Macro Fiducia SAU		725,367			20,965			704,402
付費SAU		17,550,280			9,021,364			8,528,916
金融科技SGR		17,045,858			16,697,015			87,213			261,630
Macro Agro SAU（原名Comercio Interior SAU）		20,032,341			19,459,613			572,728
BMA SAU銀行（2）		1,173,365,080			846,641,453			326,723,627
淘汰		(537,695,284	)		(76,893,790	)		(460,801,494	)
已整合		9,998,065,767			6,637,690,706			3,360,113,431			261,630

(1)

包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的餘額。

(2)

包括其子公司BMA Asset Management SA和BMA Valores SA的餘額。

	餘額截至2023年12月31日
實體	資產			負債			股權歸屬於的業主銀行			應佔權益於非控股興趣
Banco Macro SA		8,872,205,698			5,772,805,622			3,099,400,076
宏銀行有限公司		146,941,368			105,429,728			41,511,639
宏觀證券SAU(1)		260,953,813			173,901,554			87,052,259
Macro Fiducia SAU		986,840			72,263			914,577
付費SAU		23,064,425			12,543,249			10,521,177
金融科技SGR		25,435,854			24,494,013			235,449			706,392
Macro Agro SAU（原名Comercio Interior SAU）		36,527,555			35,354,468			1,173,086
BMA SAU銀行（2）		1,333,498,840			1,011,513,951			321,984,889
淘汰		(512,030,043	)		(48,636,966	)		(463,393,076	)
已整合		10,187,584,350			7,087,477,882			3,099,400,076			706,392

(1)

包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的餘額。

(2)

包括其子公司BMA Asset Management SA和BMA Valores SA的餘額。

持續經營的企業

該銀行的管理層已對其持續經營的能力進行了評估，並對其擁有在可預見的未來繼續開展業務的資源感到滿意。此外，管理層並未意識到任何可能對銀行繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的重大不確定性。因此，該等簡明綜合中期財務報表繼續在持續經營基礎上編制。

抄寫成書

截至這些簡明合併中期財務報表發佈之日，它們正在轉錄到Banco Macro SA的財務報表賬簿（“Libro Balances”）中。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

以千比索為單位的數字

這些簡明合併中期財務報表披露了截至2024年3月31日以數千阿根廷比索表示的購買力數字，並向上舍入到以千比索為單位的最接近金額，除非另有説明(見本附註“計量單位” 一節)。

比較信息

截至2024年3月31日的簡明綜合中期財務狀況表與上一財年的年終數據進行了對比，而截至該日的三個月期間的收益表、其他全面收益表、股東權益變動表以及現金流量表和現金等價表則與上一財年同期的數據進行了對比。

與比較信息有關的數字已重新列報，以考慮到功能貨幣一般購買力的變化，因此，在報告期末以當前計量單位列報(見下一節“計量單位”)。

計量單位

這些簡明合併中期財務報表已根據國際會計準則第29號“惡性通貨膨脹經濟體的財務報告”所確定的2024年3月31日阿根廷比索的一般購買力變化重新列報為2024年3月31日的變化，並在此外考慮到BCRA通過經修訂的S公報制定的具體規則，其中規定了從2020年1月1日或之後的財政年度起應用此方法的義務，並將其確定為過渡日期 2018年12月31日。

根據《國際財務報告準則》，當職能貨幣是惡性通貨膨脹經濟體的貨幣時，需要重報財務報表。為了在識別這種性質的經濟環境方面實現一致性，《國際會計準則》第29號建立了(I)某些非排他性定性指標，包括分析一般人口行為、價格、利率和工資隨價格指數的變化和購買力損失的情況，以及(Ii)作為量化特徵，這是實踐中最常用的條件，以測試三年累計通貨膨脹率是否在100%左右或更高。由於各種宏觀經濟因素，三年通貨膨脹率超過了這一數字，阿根廷政府的目標和其他現有估計也表明，這一趨勢在短期內不會逆轉。

這一重述被應用為似乎經濟一直處於惡性通貨膨脹之中，使用了反映一般購買力變化的一般價格指數。為了應用重述，使用了阿根廷經濟科學專業理事會聯合會(FACPCE)每月編制和發佈的一系列指數，這些指數將阿根廷統計和普查研究所(INDEC)自2017年1月(基準月：2016年12月) 以來每月發佈的消費者價格指數(CPI)與截至該日期的批發價格指數合併在一起。對於2015年11月和12月，對於INDEC沒有公佈批發價格指數(WPI)變化的月份，使用的是CABA的CPI變化。

綜合上述指標，截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月的通脹率分別為51.62%及21.73%，截至2023年12月31日止的財政年度通脹率為211.41%。

以下是國際會計準則第29號“惡性通貨膨脹經濟體的財務報告”提供的重述機制，以及BCRA公報“A”6849規定的財務報表重述程序。

財務狀況表重報程序的主要方面説明

(i)

貨幣項目(已按當前計量單位列示的項目)不會重新列報，因為它們已按報告期結束時的現行貨幣單位列示。在通貨膨脹期間，持有貨幣資產的實體產生購買力損失，持有貨幣負債的實體產生購買力收益，前提是資產和負債不與在一定程度上抵消此類影響的調整機制掛鈎。按貨幣計算的淨損益計入報告期的損益。

(Ii)

須根據特定協議進行調整的資產和負債將根據該等協議進行調整。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

(Iii)

在報告期末按當期成本列報的非貨幣性項目不會在財務狀況表中為列報目的而重新列報，但必須完成調整過程，以恆定計量單位確定持有這些非貨幣性項目產生的收入或損失。

(Iv)

於報告日期前某一較早日期按歷史成本或按當前成本列賬的非貨幣項目，按反映收購或重估日期至結算日期的一般價格變動水平的指數重列，然後將該等資產的重述金額與其可收回金額進行比較。與物業、廠房及設備折舊及無形資產攤銷及其他非貨幣性資產成本有關的期間收入或虧損按新重列金額釐定。

(v)

當實體將非貨幣性資產中的借款成本資本化時，補償債權人受通貨膨脹影響的借款成本部分不資本化。

(Vi)

於報告期末以當期計量單位重新列報非貨幣性資產，而未為税務目的作出等值調整，則會產生應課税暫時性差額，並確認遞延所得税負債，並確認對銷賬户為該期間的損益。當重述以外的非貨幣性資產發生重估時，與重述相關的遞延税項在當期損益中確認，與重估相關的遞延税項在其他全面收益中確認。

説明損益表和其他全面收益表重報程序的主要方面

(i)

收入和支出自項目記錄之日起重新列報，但反映或包括自記錄消耗前一個日期起以貨幣購買力計量的資產消耗量的收入或損失項目除外，該資產消耗量以與項目相關的資產的購置日期為基準重報，但因比較不同日期的貨幣購買力而產生的收入或虧損除外，因此需要確定比較金額、分別重述並與重述金額進行重複比較。

(Ii)

貨幣頭寸的收益或損失將根據產生它的項目進行分類，並將單獨披露，以反映該等項目的通脹影響。

股東權益變動表重述程序的主要方面説明

(i)

作為過渡日(2018年12月31日)，世行適用以下程序：

除下文提及的部分外，根據BCRA公報“A”6849，各項目的股本部分自構成部分或以其他方式產生之日起重列。

預留收益，包括首次應用國際財務報告準則的特別準備金，在過渡日期按面值列報(法定金額未重列)。

未分配留存收益被確定為在過渡日期重報的淨資產與上述段落中披露的重報的其他權益組成部分之間的差額。

其他全面收益的累計結餘在過渡日期重新計算。

(Ii)

在上文(I)中所述的過渡日期重述後，從財政年度開始，採用前面提到的一般價格指數重述所有權益組成部分，並從繳費日期或以任何其他方式重述這些組成部分的每一變化，並根據產生該變化的項目重新確定累計保費餘額。

現金流量表重述程序的主要方面説明

(i)

所有項目均以報告期結束時的現行計量單位重新列報。

(Ii)

現金和現金等價物產生的貨幣收益或損失在經營性投資活動和融資活動產生的現金流量後的現金流量表中在 “貨幣對現金和現金等價物的影響”描述下單獨列明。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

會計判斷、估計和假設

在編制這些簡明的合併中期財務報表時，銀行管理層需要考慮對報告的資產和負債、收入、收入和支出產生影響的重大會計判斷、估計和假設，以及對截至期末的或有資產和負債的評估和披露。世行報告的金額基於對未來發生不同事件的可能性的最佳估計，因此，與世行管理層做出的估計和假設相關的不確定性可能會導致未來的最終金額可能與這些估計值不同，可能需要對報告的受影響資產和負債金額進行重大調整。

本行將附註3“會計判斷、估計及假設”一節所述的相同會計判斷、估計及假設適用於截至2023年12月31日的綜合財務報表。

財年採用的新標準

對於從2024年1月1日開始的財政年度，對《國際財務報告準則》的以下修正是有效的，它們不會對這些簡明合併中期財務報表作為一個整體產生實質性影響：

國際財務報告準則第16號“租賃”修正案 --售後和回租交易：

《國際財務報告準則》第16號的這一修訂明確規定了承租人出賣人用來衡量這些交易產生的租賃負債的要求，以確保承租人出賣人不確認與其保留的使用權有關的任何損益。修正案並未就回租所產生的租賃負債規定具體的計量要求。對回租產生的租賃負債的初步計量可能導致賣方和承租人確定不同於租賃付款一般定義的“租賃付款”。賣方和承租人將需要制定和應用會計政策，以根據IAS 8提供相關和可靠的信息。該修訂自2024年1月1日起適用。

國際財務報告準則的這項修訂對這些簡明綜合中期財務報表並無重大影響。

對國際會計準則7“現金流量表”和國際會計準則7“金融工具：披露”的修正--關於供應商融資安排的披露：

該等修訂訂明新的披露要求以加強現行要求，旨在協助財務報表使用者瞭解該等安排對本行負債、現金流及流動資金風險的影響。

該等修訂對該等簡明綜合中期財務報表的披露並無重大影響。

新的聲明

根據《財務報告準則》6114號公報，隨着新的《國際財務報告準則》獲得批准，現有的《國際財務報告準則》被修訂或撤銷，一旦這些變更通過財務會計準則委員會發布的批准通知獲得批准，財務報告機構應發佈關於批准這些變更的聲明。一般情況下，金融機構不應預先適用任何國際財務報告準則，除非在通過時得到特別授權。

截至此等簡明綜合中期財務報表發佈之日已頒佈但尚未生效的新準則及經修訂準則及詮釋披露如下。如果適用，世行打算在這些標準生效時採用它們。

對國際會計準則第21號“缺乏可兑換性”的修正：對該標準的修正將允許一個實體評估一種貨幣是否可兑換，以及在缺乏可兑換性時如何確定現貨匯率。本修正案自2025年1月1日起生效。世行正在評估這一修訂將在世行財務報表中造成的影響。

NIIF 18“財務報表中的列報和披露”修正案：修正案確立了財務報表中列報損益的新要求。本修正案自2027年1月1日起施行。世行預計這一標準不會對財務報表產生實質性影響。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

或有交易

為滿足客户的特定財務需求，本行的信貸政策還包括提供擔保、證券、債券、信用證和跟單信用證等。銀行還面臨透支和銀行信用卡上未使用的約定信貸的風險。由於它們隱含着銀行的或有債務，它們使銀行面臨的信用風險不是財務狀況表中確認的風險，因此，它們是銀行總風險的組成部分。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，本行維持以下與此類交易相關的最大信用風險敞口：

作文	03/31/2024			12/31/2023
信用卡和支票賬户的未支取承付款		1,736,547,273			2,099,478,452
已批出的擔保(1)		207,823,105			280,563,302
透支和未使用的商定承付款(1)		36,408,440			55,467,231
外貿經營職責		20,386,686			60,816,096
小計		2,001,165,504			2,496,325,081
減去：預期信貸損失準備(ECL)		(2,682,349	)		(3,195,005	)
總		1,998,483,155			2,493,130,076

(1)

包括金融系統債務人分類標準未涵蓋的交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日，所提供的擔保金額分別為1,113,326和991,299。截至2024年3月31日和2023年12月31日，透支和未使用的商定承付款分別為12,409和17,740美元。

與上述或有交易相關的風險已進行評估，並在銀行信用風險政策的框架內加以控制，如已發佈的截至2023年12月31日的綜合財務報表附註45所述。

有關ECL撥備的披露詳情載於附註8第8.5項“未按公允價值計提損益的信貸風險的預期信貸損失撥備”。

按公允價值計入損益的債務證券

截至2024年3月31日和2023年12月31日，按公允價值計提損益的債務證券的構成如下：

作文	03/31/2024		12/31/2023
政府證券(1)		4,276,544,007		2,598,258,074
私人證券(2)		56,208,351		49,718,722
政府證券-外國證券		242,454		8,611,374
總		4,332,994,812		2,656,588,170

(1)

2023年3月和6月，世行根據經濟部頒佈的第331/2022號總統令第11節的規定進行了自願債務交換。此類交易所交易涉及的證券如下：

阿根廷政府國庫券(比索) 經CER調整-到期日：05-19-2023(X19Y3)，面值為1,145,882,575。

阿根廷政府雙貨幣貼現債券 -到期日：07-21-2023(TDL23)，面值344,498,105。

阿根廷政府貼現國庫券比索-到期日：05-31-2023(S31Y3)，面值2.95億美元。

阿根廷政府貼現國庫券比索-到期日：04-28-2023(S28A3)，面值2.1億美元。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

阿根廷政府貼現國庫券比索-到期日：03-31-2023(S31M3)，面值200,000,000。

阿根廷政府國庫券，以比索為單位，經CER調整-到期日：06-16-2023(X16J3)，面值159,305,395。

阿根廷政府雙貨幣貼現債券 -到期日：09-29-2023(TDS 23)，面值120,244,752。

與美元掛鈎的阿根廷政府國債-到期日：07-31-2023(T2V3)，面值為3,000,000。

此外，由於收到了幾乎所有的工具，世行從BCRA獲得了看跌期權。這些期權使銀行有機會以適用的BCRA法規確定的價值出售(看跌期權)標的資產。在這項交易中，期權最多可在標的票據到期前一天行使。考慮到BCRA建立的這些看跌期權的條款和條件，它們被認為是“沒有錢的”，公允價值為零。截至2024年3月31日和2023年12月31日，名義價值分別為212,018,219和1,695,587,771(見簡明中期財務報表附件A和O)。

(2)

2023年7月，世行決定交換以下票據：Aeropuertos 阿根廷2000美元4%3級-到期日：09-08-2023(AER3D)，總面值4,555,434。

其他金融資產

截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他金融資產的構成如下：

作文	03/31/2024			12/31/2023
各式各樣的債務人		117,890,744			157,376,758
待結算的其他現貨銷售應收賬款		64,216,608			105,663,879
私人證券		39,533,856			40,014,526
待結算外幣現貨銷售應收賬款		5,640,108			2,142,831
待結算的政府債券現貨銷售應收賬款		713,436			142,506
其他		717,998			900,341
小計		228,712,750			306,240,841
減去：ECL的津貼		(481,896	)		(902,568	)
總		228,230,854			305,338,273

有關ECL撥備的披露詳情載於附註8第8.4項“未按公允價值計提損益的信貸風險的預期信貸損失撥備”。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

貸款和其他融資

截至2024年3月31日和2023年12月31日的貸款和其他融資構成如下：

作文	03/31/2024			12/31/2023
非金融公共部門（1）		2,817,424			7,151,596
其他金融實體		19,637,132			15,109,236
其他金融實體		19,658,810			15,144,452
減去：ECL津貼		(21,678	)		(35,216	)
非金融私營部門和外國居民		2,478,130,098			2,757,967,464
透支		343,943,099			436,518,189
文件		502,966,349			512,995,756
按揭貸款		243,847,540			250,370,711
質押貸款		32,927,653			42,647,211
個人貸款		316,412,740			361,272,425
信用卡		602,914,622			735,016,797
融資租賃		10,056,505			14,386,793
其他		494,242,531			486,066,145
減去：ECL津貼		(69,180,941	)		(81,306,563	)
總		2,500,584,654			2,780,228,296

(1)

如附註3所述，ECL不計入公共部門的風險敞口。

未按公允價值通過利潤或虧損計量的信貸風險預期信貸損失撥備

本行就所有未按公允價值透過損益計量的信貸風險，如按攤餘成本計量的債務工具、通過其他全面收益以公允價值計量的債務工具、貸款承諾及財務擔保合約 (未按公允價值透過損益計量)、合同資產及租賃應收款項等，確認預期信貸損失的損失準備。

附註10披露按公允價值經常性計量的金融資產和未按公允價值確認的金融資產。這一分類是根據已發佈的截至2023年12月31日的綜合財務報表的附註3“該等財務報表的編制基礎和適用的會計準則”作出的。此外，附註10解釋了與評估過程相關的信息。

此外，考慮到BCRA在附註3“適用會計準則”中提到的暫時性排除，銀行適用減值要求確認和計量按攤餘成本或公允價值通過其他綜合收益(公共部門風險敞口除外)計量的金融資產的損失準備。此外，銀行對已提供的擔保、信用卡和支票賬户、信用證的未提取承付款適用減值要求，這些未在合併財務狀況報表中確認。

為評估本行的信用風險敞口及確定重大信用風險集中度，現就財務狀況表中未確認的金融資產及項目的信用風險披露如下。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

8.1

按攤銷成本計量的貸款和其他融資

根據擬披露信息的性質和貸款特點，世行將其分類如下：

作文	03/31/2024			12/31/2023
貸款等融資		2,569,787,273			2,861,570,075
個人評估		980,937,729			665,285,026
集體評估		1,588,849,544			2,196,285,049
減去：ECL津貼(1)		(69,202,619	)		(81,341,779	)
總		2,500,584,654			2,780,228,296

(1)

如附註3所述，ECL不計入公共部門的風險敞口。

正如已發佈的《截至2023年12月31日的綜合財務報表》附註45.1.3所解釋的那樣，《基於專家信用判斷的額外前瞻性撥備》，《對經濟政策變化導致的風險增加的預期進行調整》一節，世行決心進行前瞻性調整，其結果是估計ECL確定的預測中的增量影響，目的是涵蓋有關經濟政策制度變化可能產生的影響的不確定性情景，實施調整不平衡宏觀經濟的計劃和穩定通貨膨脹的計劃。截至2024年3月31日和2023年12月31日，調整分別估計為10,089,134和16,645,255，正如上述説明的“對獲得MIPYMES貸款條件的不確定性的調整”一節中所解釋的那樣。

下表根據銀行的信用風險評級系統、違約概率(PD)和年終階段分類顯示了信用質量和信用風險的賬面金額，並考慮到了上一段提到的情況。該金額為減值準備的毛額。

		03/31/2024
內部評級等級	靶場PD	階段1		第二階段		階段3		總		%
表演			2,395,515,239		69,557,327				2,465,072,566		95.93
高品位	0.00% - 3.50%		2,234,771,747		20,501,056				2,255,272,803		87.76
標準級	3.51% - 7.00%		105,557,899		13,321,735				118,879,634		4.63
不合標準的等級	7.01% - 33.00%		55,185,593		35,734,536				90,920,129		3.54
逾期但未受損（1）	33.01% - 99.99%		17,722,067		60,798,152				78,520,219		3.05
受損的	100%						26,194,488		26,194,488		1.02
	總		2,413,237,306		130,355,479		26,194,488		2,569,787,273		100
	%		93.91		5.07		1.02		100

		12/31/2023
內部評級等級	靶場PD	階段1		第二階段		階段3		總		%
表演			2,681,633,005		74,790,061				2,756,423,066		96.33
高品位	0.00% - 3,50%		2,511,885,060		26,719,528				2,538,604,588		88.71
標準級	3.51% - 7,00%		112,684,466		16,824,963				129,509,429		4.53
不合標準的等級	7.01% - 33,00%		57,063,479		31,245,570				88,309,049		3.09
逾期但未受損（1）	33.01% - 99,99%		14,495,462		60,337,194				74,832,656		2.61
受損的	100%						30,314,353		30,314,353		1.06
	總		2,696,128,467		135,127,255		30,314,353		2,861,570,075		100
	%		94.22		4.72		1.06		100

(1)

它還包括集體下的交易逾期超過5天的評估，與分配的PD範圍無關。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

8.1.1

個人評估貸款

下表根據報告期日銀行內部信用評級體系、PD範圍和階段分類，按信用風險分類等級列出了商業貸款的信用質量和債務餘額與信用風險之比。截至2023年12月31日已發佈的合併財務報表附註45“信用風險”部分解釋了銀行的內部信用評級體系以及評估和衡量方法。

		03/31/2024
內部評級等級	靶場PD	階段1	第二階段	階段3	總	%
表演		944,892,137	7,917,948		952,810,085	97.13
高品位	0.00% - 3.50%	892,797,790	4,563,366		897,361,156	91.48
標準級	3.51% - 7.00%	27,784,464	60,503		27,844,967	2.84
不合標準的等級	7.01% - 33.00%	24,309,883	3,294,079		27,603,962	2.81
逾期但未減值	33.01% - 99.99%		19,871,167		19,871,167	2.03
受損的	100%			8,256,477	8,256,477	0.84
	總	944,892,137	27,789,115	8,256,477	980,937,729	100
	%	96.33	2.83	0.84	100

		12/31/2023
內部評級等級	靶場PD	階段1	第二階段	階段3	總	%
表演		616,944,695	10,760,937		627,705,632	94.35
高品位	0.00% - 3.50%	562,350,833	6,478,437		568,829,270	85.50
標準級	3.51% - 7.00%	31,120,908	2,215		31,123,123	4.68
不合標準的等級	7.01% - 33.00%	23,472,954	4,280,285		27,753,239	4.17
逾期但未減值	33.01% - 99.99%		26,867,500		26,867,500	4.04
受損的	100%			10,711,894	10,711,894	1.61
	總	616,944,695	37,628,437	10,711,894	665,285,026	100
	%	92.73	5.66	1.61	100

8.1.2

集體評估貸款

下表顯示了集體評估下貸款組合的信用質量和債務餘額與信用風險的比例，根據信用風險分類等級，基於銀行的內部信用評級系統、PD範圍和報告期日的階段分類。截至2023年12月31日已發佈的合併財務報表附註45“信用風險”部分解釋了該銀行的內部信用評級體系以及評估和衡量方法。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

		03/31/2024
內部評級等級	靶場PD	階段1	第二階段	階段3	總	%
表演		1,450,623,102	61,639,380		1,512,262,482	95.18
高品位	0.00% - 3.50%	1,341,973,956	15,937,690		1,357,911,646	85.46
標準級	3.51% - 7.00%	77,773,435	13,261,232		91,034,667	5.73
不合標準的等級	7.01% - 33.00%	30,875,711	32,440,458		63,316,169	3.99
逾期但未受損（1）	33.01% - 99.99%	17,722,067	40,926,985		58,649,052	3.69
受損的	100%			17,938,010	17,938,010	1.13
	總	1,468,345,169	102,566,365	17,938,010	1,588,849,544	100
	%	92.41	6.46	1.13	100

		12/31/2023
內部評級等級	靶場PD	階段1	第二階段	階段3	總	%
表演		2,064,688,310	64,029,124		2,128,717,434	96.93
高品位	0.00% - 3.50%	1,949,534,227	20,241,091		1,969,775,318	89.69
標準級	3.51% - 7.00%	81,563,558	16,822,748		98,386,306	4.48
不合標準的等級	7.01% - 33.00%	33,590,525	26,965,285		60,555,810	2.76
逾期但未受損（1）	33.01% - 99.99%	14,495,462	33,469,694		47,965,156	2.18
受損的	100%			19,602,459	19,602,459	0.89
	總	2,079,183,772	97,498,818	19,602,459	2,196,285,049	100
	%	94.67	4.44	0.89	100

(1)

它還包括獨立逾期超過5天的交易分配的PD範圍。

8.2

按攤銷成本計算的其他債務證券

用於計算金融信託和公司債券預期信用損失的標準基於評級風險評級機構授予組成金融信託或每個公司債券系列的每種債務證券類型，分別這意味着使用的因素將根據債務證券持有量（A或B）而異。假設EAD 等於未償餘額。

下表顯示了按階段劃分的減損準備金總風險敞口：

	03/31/2024
作文	階段1	第二階段	階段3	總	%
公司債券	10,640,358			10,640,358	92.79
金融信託	826,469			826,469	7.21
其他私人證券			144	144
總	11,466,827		144	11,466,971	100
%	100			100

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

	12/31/2023
作文	階段1	第二階段	階段3	總	%
公司債券	15,647,704			15,647,704	93,95
金融信託	1,008,496			1,008,496	6,05
其他私人證券			218	218

總	16,656,200		218	16,656,418	100
%	100			100

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司債券的相關預期信貸損失分別為27，101和17，784。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與金融信託相關的預期信貸損失分別為433和209。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與其他私募證券相關的預期信貸損失分別為144和218。

8.3

按攤銷成本計算的政府證券或通過OCI的公允價值

該組包括地方政府證券、省級證券或按攤銷成本或通過OCI公允價值計量的BURA工具。對於這些資產，將執行相關參數的單獨評估。然而，根據國內標準和公告“A” 6847，不計算這些儀器的ESL。

這些投資的詳細信息及其特徵在簡明獨立中期財務報表的附件A中披露。

8.4

其他金融資產

下表顯示了按階段計提的減值準備總額：

	03/31/2024
作文	階段1	第二階段	階段3	總	%
其他金融資產	189,167,188	11,674	32	189,178,894	100
總	189,167,188	11,674	32	189,178,894	100
%	99.99	0.01		100

	12/31/2023
作文	階段1	第二階段	階段3	總	%
其他金融資產	266,226,315			266,226,315	100
總	266,226,315			266,226,315	100
%	100			100

截至2024年3月31日和2023年12月31日，與這些類型工具相關的ESL 分別為481，896和902，568。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

8.5

貸款承諾

下表顯示了按階段計提的減值準備總額：

	03/31/2024
作文	階段1	第二階段	階段3	總	%
信用卡和支票賬户的未支取承付款	1,715,538,512	21,005,838	2,923	1,736,547,273	86.82
提供的擔保	206,302,592	407,187		206,709,779	10.34
外貿經營職責	20,386,686			20,386,686	1.02
透支和未使用的商定承諾	36,396,031			36,396,031	1.82
總	1,978,623,821	21,413,025	2,923	2,000,039,769	100
%	98.93	1.07		100

	12/31/2023
作文	階段1	第二階段	階段3	總	%
信用卡和支票賬户的未支取承付款	2,083,294,102	16,180,414	3,936	2,099,478,452	84.14
提供的擔保	279,572,003			279,572,003	11.20
外貿經營職責	60,816,096			60,816,096	2.44
透支和未使用的商定承諾	55,399,844	49,647		55,449,491	2.22
總	2,479,082,045	16,230,061	3,936	2,495,316,042	100
%	99.35	0.65		100

截至2024年3月31日和2023年12月31日，信用卡和支票賬户未提取承諾的相關預期信用損失分別為1，973，187和2，116，285。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與授予的擔保相關的預期信貸損失分別為664，992和1，113，764。截至2024年3月31日，與外貿業務責任相關的預期信貸損失為42，713。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與透支有關的預期信貸損失和未使用的協議承諾分別為1，456和64，956。

在附件R“信貸損失的價值調整--壞賬風險準備”中，還披露了按投資組合和產品分列的ECL變動情況。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

其他債務證券

截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他債務證券的組成如下：

作文	03/31/2024		12/31/2023
通過保監處以公允價值計算
政府證券		280,477,344		376,194,747
政府證券-外國證券		40,226,551		66,070,185
通過保監處按公允價值計算的合計(1)		320,703,895		442,264,932

以攤銷成本計算
政府證券		146,028,929		145,653,290
私人證券		11,439,293		16,638,207
BCRA法案		9,260,100		50,136,761
按攤銷成本計算的總額		166,728,322		212,428,258
總		487,432,217		654,693,190

(1)

2023年1月，根據經濟部頒佈的第331/2022號總統令第11節的規定，世行進行了自願債務交換。此類掉期交易涉及的證券如下：

	·	阿根廷按CER調整的比索政府國庫券-到期日：02-17-2023(X17F3)，面值20,900,000,000。
	·	阿根廷以比索為單位的政府貼現國庫券-到期日：02-28-2023(S28F3)，面值為12,893,000,000。
	·	阿根廷按CER調整的比索政府國庫券-到期日：01-20-2023，面值為290,000,000。

如附註5所述，在2023年3月期間，交易所簽訂了以下證券：

	·	阿根廷以比索為單位的政府貼現國庫券-到期日：06-30-2023(S3OJ3)，面值為26,640,975,851。
	·	阿根廷按CER調整的比索政府國庫券-到期日：06-16-2023(X16J3)，面值為4,516,000,000。
	·	阿根廷按CER調整的比索政府國庫券-到期日：05-19-2023(X19Y3)，面值為1,759,369,713。

在收到幾乎所有工具的情況下，該行從BCRA獲得了看跌期權。這些期權使銀行有機會以適用的BCRA法規確定的價值出售(看跌期權)標的資產。在此交易中，期權最多可在標的票據到期前一天行使。考慮到BCRA建立的這些看跌期權的條款和條件，它們被視為“沒有錢”，公允價值等於零。截至2024年3月31日和2023年12月31日，其名義價值分別為118,146,028和136,682,342(另見附註5)。

10.	公允價值定量和定性披露

公允價值是指在計量日期，按相互獨立的條款和條件，在主要市場(或最有利市場)的參與者之間，按相互獨立的條款和條件可以交換資產或清償負債的金額，這些參與者得到適當的信息並願意進行有序和當前的交易。在當前市場條件下，無論價格是直接觀察到的，還是在假設本行是一項持續業務的情況下使用估值技術進行估計的。

當一種金融工具在流動和活躍的市場中報價時，其在真實交易中的市場價格為其公允價值提供了最可靠的證據。然而，當市場上沒有報價或不能證明該工具的公允價值時，為確定該公允價值，實體可使用具有類似特徵的另一種工具的市場價值、貼現現金流分析或其他適用技術，該等技術應受所用假設的重大影響。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

儘管世行管理層已使用其最佳判斷來評估其金融工具的公允價值，但任何進行此類評估的技術都隱含着一定的內在脆弱性水平。

公允價值層次結構

本銀行根據所採用的估值技術，採用以下層次結構來確定和披露金融工具的公允價值：

級別1：在活躍市場中可觀察到的報價(未經調整) 銀行在計量日進入的相同資產或負債的報價。本行認為市場只有在就相同資產或負債的交易量和流動性有足夠的交易活動，以及在每個期間或財政年度結束時有具有約束力的可行使的報價(視情況而定)時才被視為活躍。

第2級：對確定公允價值具有重大影響的數據和變量可直接或間接觀察到的資產或負債的估值技術。此類投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價，非活躍市場中相同工具的報價，以及報價以外的可觀察到的投入，如利率和收益率曲線、隱含波動率和信用利差。此外，可能需要根據資產的狀況或位置或資產與價值可比的項目的程度對2級投入進行調整。但是，如果此類調整是基於對整個測量具有重要意義的不可觀察到的輸入，則世行將把這些工具歸類為3級。

第3級：對確認或披露的公允價值的確定有重大影響的數據和變量並非基於可觀察到的市場信息的估值技術。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日，該行按公允價值經常性計量的金融資產和負債的層次結構：

	截至2024年3月31日，金融資產和金融負債按公允價值按經常性基礎計量。
描述	總		1級		2級		3級
金融資產
按公允價值計入損益
按公允價值計入損益的債務證券		4,332,994,812		788,768,144		3,544,217,032		9,636
衍生金融工具(1)		57,581,453		82,263		57,499,190
其他金融資產		39,533,856		39,326,252				207,604
作為擔保交付的金融資產		27,207,398		27,207,398
按公允價值計入損益的權益工具		3,318,120		1,238,707				2,079,413

通過保監處以公允價值計算
其他債務證券		320,703,895		320,703,895
總		4,781,339,534		1,177,326,659		3,601,716,222		2,296,653

金融負債
按公允價值計入損益
按公允價值計入損益的負債		19,867,094		19,867,094
衍生金融工具		5,950,433		26,511		5,923,922
總		25,817,527		19,893,605		5,923,922

(1)	包括與對應的保費認購看跌期權。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

	財務截至2023年12月31日，按經常性公允價值計量的資產和金融負債
描述	總		1級		2級		3級
金融資產
按公允價值計入損益
按公允價值計入損益的債務證券		2,656,588,170		2,625,259,346		31,318,186		10,638
衍生金融工具		19,928,075		995		19,927,080
其他金融資產		40,014,526		39,918,396				96,130
作為擔保交付的金融資產		38,252,478		38,252,478
按公允價值計入損益的權益工具		4,872,886		1,722,437				3,150,449

通過保監處以公允價值計算
其他債務證券		442,264,932		438,090,357		4,174,575
總		3,201,921,067		3,143,244,009		55,419,841		3,257,217
金融負債
按公允價值計入損益
按公允價值計入損益的負債		20,962,446		20,962,446
衍生金融工具		4,302,846		61,240		4.241,606
總		25,265,292		21,023,686		4,241,606

評估流程説明

分類為1級的工具的公允價值，按適用於每個期間或財政年度結束時在活躍市場上相同資產或負債(如有代表性)的有效報價進行評估。目前，對於大多數政府和私人證券，世行運營的主要市場有兩個：BYMA和MAE。此外，在衍生品方面，Mae和Mercado a Término de Rosario SA(Rofex)都被認為是活躍的市場。

另一方面，對於某些不具有活躍市場的資產和負債(歸類為第二級)，本行使用估值技術，包括使用在利害關係方和適當知情的各方之間根據相互獨立的條款和條件進行的市場交易，前提是這些交易可以獲得，並參考另一種工具的當前公允價值基本相似的參考，否則分析根據類似工具的市場信息按利率折現的現金流量。

此外，列入這一類別的某些資產和負債是使用“不太活躍的市場”中相同工具的報價進行估值的。

最後，世行將市場上沒有相同或類似交易的資產和負債歸類為3級。為了確定這些工具的市場價值，世行使用了基於自身假設和獨立評估師估值的估值方法。對於這種方法，世行主要使用現金流貼現模型。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，世行沒有改變用於估計金融工具公允價值的技術或假設。

以下是按公允價值確認的分類為第3級的金融資產年初和年末金額之間的對賬：

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

	截至2024年3月31日
對賬	債務工具			其他金融資產			權益儀器在公平值計入盈虧
年初金額		10,638			96,130			3,150,449
轉移到3級
從3級轉移
損益		41,043			165,079			1,786
再認與再認		(2,760	)		18,222
貨幣影響		(39,285	)		(71,827	)		(1,072,822	)
期末金額		9,636			207,604			2,079,413

	截至2023年12月31日
對賬	債務工具			其他財務資產			股權文書公平值計入盈虧
年初金額		4,872,074			233,319			3,234,230
轉移到3級
從第3級轉移（1）								(213,223	)
損益		3,535,732			56,497			3,411,737
再認與再認		(5,238,962	)					38,030
貨幣影響		(3,158,206	)		(193,686	)		(3,320,325	)
財年結束時的金額		10,638			96,130			3,150,449

(1)

公平轉讓股權工具使用報價衡量的第3級至第1級損益價值截至2023年12月31日，在活躍市場中可觀察到。

第三級計量的工具的公允價值由銀行根據源自“收益法”的估值技術確定，其主要不可觀察的數據與貼現率相關，並且此類輸入數據的合理變化不會對整個財務報表產生重大影響。

公允價值水平變化

銀行監控市場上信息的可用性，以評估金融工具在公允價值層次結構中的分類，以及由此產生的每個期末1級、2級和3級之間轉移的確定。

除上述規定外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，本行尚未確認1級、2級和3級之間的任何轉賬。

金融資產和負債未按公允價值計量

接下來介紹用於確定這些簡明合併中期財務報表中未按公允價值確認的金融工具的公允價值的主要方法和假設：

公允價值與賬面金額類似的工具：流動或短期期限(三個月以下)的金融資產和負債被視為公允價值與賬面金額類似。

金融工具的固定和變動利率：金融資產的公允價值已確認，對於類似特徵的金融工具，按當前市場匯率對每個會計年度的未來現金流量進行貼現。固定利率存款和負債的估計公允價值是通過使用與銀行投資組合類似的期限的存款或存款的估計利率折現未來現金流來評估的。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

對於公開上市的資產和負債，或由某些知名定價提供商報告價格的資產和負債，其公允價值是根據此類價格確定的。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日非公允價值金融工具的公允價值和賬面價值的比較：

	03/31/2024
作文	攜帶金額		1級		2級		3級		公允價值
金融資產
銀行的現金和存款		1,149,471,536		1,149,471,536						1,149,471,536
回購交易		279,193,344		279,193,344						279,193,344
其他金融資產		188,696,998		188,696,998						188,696,998
貸款等融資		2,500,584,654						2,279,263,104		2,279,263,104
其他債務證券		166,728,322		205,633,260		3,262,571				208,895,831
作為擔保交付的金融資產		142,987,155		142,987,155						142,987,155
總		4,427,662,009		1,965,982,293		3,262,571		2,279,263,104		4,248,507,968

金融負債
存款		5,035,760,917		2,412,959,857				2,640,250,487		5,053,210,344
回購交易		20,856,886		20,856,886						20,856,886
其他財務負債		474,250,449		458,488,740		14,963,799				473,452,539
從BCRA和其他金融機構獲得的融資		19,743,387		12,225,563		7,517,824				19,743,387
發行公司債券		67,178,933				67,047,681				67,047,681
次級公司債券		353,562,657				318,116,077				318,116,077
總		5,971,353,229		2,904,531,046		407,645,381		2,640,250,487		5,952,426,914

	12/31/2023
作文	攜帶金額		1級		2級		3級		公允價值
金融資產
銀行的現金和存款		1,824,170,723		1,824,170,721						1,824,170,721
回購交易		933,357,661		933,357,661						933,357,661
其他金融資產		265,323,747		265,323,747						265,323,747
貸款等融資		2,780,228,296						2,444,503,249		2,444,503,249
其他債務證券		212,428,258		139,541,214		84,249,560				223,790,774
作為擔保交付的金融資產		163,241,280		163,241,279						163,241,279
總		6,178,749,965		3,325,634,622		84,249,560		2,444,503,249		5,854,387,431

金融負債
存款		5,110,022,614		3,171,181,327				1,941,212,128		5,112,393,455
回購交易		35,784,780		35,784,780						35,784,780
其他財務負債		567,811,773		549,420,901		17,636,589				567,057,490
從BCRA和其他金融機構獲得的融資		30,019,635		11,838,032		9,313,006				21,151,038
發行公司債券		89,250,730				90,442,470				90,442,470
次級公司債券		497,665,193				421,320,679				421,320,679
總		6,330,554,725		3,768,225,040		538,712,744		1,941,212,128		6,248,149,912

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

11.

企業合併

11.1

宏農業SAU(前身為Comercio 內部SAU)

2023年5月18日，世行從Inversora Juramento SA手中收購了從事糧食經紀業務的Macro AGRO SAU(前身為Comercio Home SAU)的100%股本和投票權。

於2023年10月6日舉行的特別股東大會認為適當，並批准將其公司名稱更改為“Macro AGRO SAU”及，因此，在獲得聖達菲省商業協會監管機構(IGPJ)的授權下，建議修訂附例第1節。2023年10月27日，這些訴訟程序提交給了IGPJ。此外，2024年3月5日，世行獲悉了IGPJ的決議，該決議批准了以Macro AGRO SAU為名的章程改革。

收購的資產和承擔的負債

截至收購日確認的資產和承擔的負債的公允價值如下：

作文	收購時確認的公允價值
資產
銀行的現金和存款		72,448
按公允價值計入損益的債務證券		1,495,698
貸款等融資		209,309
作為擔保交付的金融資產		2,880,191
其他金融資產		11,209,622
財產、廠房和設備		202,403
無形資產		44,994
其他非金融資產		166,279
		16,280,944

負債
其他財務負債		11,107,564
規定		31,334
流動所得税負債		188,757
遞延所得税負債		223,046
其他非金融負債		3,087,386
		14,638,087
按公允價值購得的淨資產		1,642,857

收購Macro AGRO SAU(前身為Comercio Home SAU)產生的商譽達515,451英鎊。

根據購股合同，交易價格定為5,218,800美元，將使用Macro AGRO SAU(前身為Comercio Home SAU)的股息以每年可變分期付款的方式支付。因此，銀行將股息的100%權利轉讓給賣方，直至全部支付購買價格。每筆分期付款將在股東大會批准Macro AGRO SAU(前身為Comercio內政部SAU)財務報表之日起15天內到期。第一筆分期付款將於2024年到期。

為了衡量這筆交易產生的負債，世行估計了該公司未來的收入，並按其自身的業務利率對其進行貼現。因此，在收購之日，負債總額為2,973,375美元。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

2023年9月29日，宏觀農業SAU(前身為Comercio內政部SAU)分發了總計44萬歐元的現金股息(未重報)。這些股息是Banco Macro SA於2023年10月2日收到的。正如前面各段所解釋的那樣，股息用於支付購買所產生的負債，減少了558,651.70美元。

此外，2024年3月12日，宏觀農業SAU(前身為Comercio內政部SAU)分發了總計450,669歐元的現金股息(未重述)。這些股息由Banco Macro SA於2024年3月12日收到，用於支付購買所產生的債務，這筆交易減少了430,639.40美元。

11.2

Banco BMA SAU(前身為Banco Itaú阿根廷SA)及其子公司

於2023年8月23日，Banco Macro SA透過其聯屬公司ItaúUnibanco SA、Banco ItaúBBA SA及ItaúConsulVictoria de Valore Mobiliários e Participaços SA(統稱“Itaú”)與ItaúUnibanco Holding SA訂立股份購買協議，據此，根據若干條件(大體上經BCRA批准交易)，本行將向Itaú收購相當於阿根廷Banco ItaúSA、ItaúAsset Management SA及ItaúValore SA 100%股本及投票權的股份。

2023年11月2日，BCRA董事會批准了上述收購，細目如下：

阿根廷銀行：收購了阿根廷銀行100%的股本和投票權，即729,166,165股普通股和14,565,089股優先股，其中：(1)從ItaúUnibanco SA收購721,697,119股普通股和14,565,089股優先股，佔股本的98.995733；(2)從ItaúUnibanco SA收購7,469,046股普通股，佔股本的1.004267ItaúBBA SA。

Itaú Asset Management SA：11,950股，佔Itaú Asset Management SA股本的13.00%。直接從ItaúUnibanco SA收購，間接收購80,000股。這相當於通過收購Banco Itaú阿根廷SA而持有ItaúAsset Management SA股本的87.00%。

Itaú Valore SA：6,814,535股，佔Itaú的股本和投票權的13.00%。Itaú直接從ItaúConsulting de Valore Mobiliários e Participaçáes SA收購；以及通過收購Itaú阿根廷銀行間接持有45,604,965股，佔ItaúValore SA股本和投票權的87.00% 。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

收購的資產和承擔的負債

截至收購日，已識別的收購資產和所承擔負債的公允價值如下：

作文	收購時確認的公允價值
資產
銀行的現金和存款		244,073,690
按公允價值計入損益的債務證券		77,679,968
衍生金融工具		33,657,936
回購交易		387,474,275
其他金融資產		25,185,038
貸款等融資		440,580,495
其他債務證券		104,160,985
作為擔保交付的金融資產		61,718,290
流動所得税資產		309,272
按公允價值計入損益的權益工具		288,630
對聯營公司的投資及聯合安排		14,555,079
財產、廠房和設備		56,772,506
無形資產		32,293,671
遞延所得税資產		28,450,209
其他非金融資產		11,221,191
持有待售非流動資產		19,672,574
		1,538,093,809

負債
存款		1,023,500,757
按公允價值計入損益的負債		30,849,814
衍生金融工具		13,006,990
其他財務負債		28,932,632
從BCRA和其他金融機構獲得的融資		16,172,479
發行公司債券		8,977,347
流動所得税負債		30,412,562
規定		4,524,337
遞延所得税負債		26,848,159
其他非金融負債		83,121,214
		1,266,346,291
按公允價值購得的淨資產		271,747,518

對於核心存款無形資產的估值，採用有利的資金來源方法。這一方法確定了獲得的中央存款成本與核心存款基礎估計年限內其他融資來源的成本之間的差額。作為這筆交易的結果，確認的無形資產總額為7861,270美元。有關收購的其他資產及在業務合併中承擔的負債的額外公允價值估值技術，請參閲附註10。

本次交易的價格為：Banco BMA SAU(前身為Banco Itaú阿根廷SA)、BMA Asset Management(BMA Asset Management SA)(前身為ItaúAsset Management SA)和BMA Valore SA(前身為ItaúValore SA)在2023年4月1日至採購合同中確定的截止日期之間的價格為50,000,000美元，支付日期為2023年11月3日，以及由雙方在2024年5月商定的7,564,706美元的額外金額。

如果業務合併在年初進行，該行的利息收入和佣金收入將分別達到4,286,887,269和399,683,399，，截至2023年12月31日的財政年度的淨收入將達到899,534,942。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

由於收購的淨資產金額超過支付價格的公允價值，包括根據現有信息進行的估計價格調整，因此銀行在截至2023年12月31日的財政年度中記錄了237,694,794美元的收購所產生的收益，並計入“聯營公司和聯合安排收入” 。該收益與本次交易的價格和收購的淨資產有關，該價格以分支機構的長度基準確定。

這一收益的計算可能會發生變化，因為所有公允價值的估計都在審查中，並可能在IFRS 3確定的收購之日起一年內進行修改。然而，銀行管理層預計這些金額不會發生重大變化。

2024年5月6日召開的股東大會批准了Banco MMacro SA對Banco BMA SAU的吸收合併前承諾，據此Banco Macro SA將根據兩家公司截至2023年12月31日編制的單獨財務報表和截至同日的特別合併財務狀況報表，追溯至2024年1月1日將Banco BMA SAU併入。截至該等簡明綜合中期財務報表發佈之日起，本行正於CNV前取得有關合並的行政批准，並已在BCRA前申請批准有關合並。

12.	對聯營公司和合資企業的投資

12.1

聯屬

下表提供了有關世行在其聯營公司的投資的彙總財務信息：

	成比例
	銀行的			財務狀況				期間之
實體	利息			03/31/2024		12/31/2023		03/31/2024			03/31/2023
宏觀權證SA(1)和(2)		5	%		17,484		17,559		(76	)		(1,904	)
播放數字SA(1)和(2)		9.19	%		602,278		1,011,696		(409,417	)		(1,028,776	)
Alianza SGR(1)		24.98	%		3,010		4,564		(1,554	)

(1)

世行在這些聯營公司董事會中的代表證明瞭其重大影響力的存在。

(2)

為了衡量這項投資，使用了該合作伙伴截至2024年3月31日和2023年12月31日的會計信息。此外，已考慮在2024年1月1日至2024年3月31日期間進行的重大交易或發生的事件。

12.2

合資企業

下表提供了有關該銀行對其合資企業投資的彙總財務信息：

	成比例
	銀行的			財務狀況				本期利潤（虧損）
實體	利息			03/31/2024		12/31/2023		03/31/2024			03/31/2023
Banco Macro SA - Bizland SAU Unión Transitoria		50	%		1,350,097		1,256,203		244,171			196,498
Finova SA		50	%		96,378		143,357		(46,981	)		(17,978	)

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

13.

其他非金融資產

截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他非金融資產的組成如下：

作文	03/31/2024		12/31/2023
投資性財產(見附件F)		44,613,358		43,992,874
預付款		14,447,892		14,112,895
預付税款		5,212,734		21,902,373
其他		3,328,097		3,054,251
總		67,602,081		83,062,393

14.

關聯方

關聯方是指與銀行相關的個人或實體：

控制或共同控制本行；

對世行有重大影響；

是關鍵管理人員的一員銀行或銀行母公司的;

同一集團的成員；

一個實體是同事（或同事另一個實體所屬的羣組的成員）。

關鍵管理人員是指有權和責任直接或間接規劃、指導和控制銀行活動的人員。就《國際會計準則第24號》而言，銀行將風險管理委員會、資產與負債委員會和高級信貸委員會的董事會成員和高級管理人員視為關鍵管理人員。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，與關聯方產生的交易相關的金額餘額如下：

	作為 2024年3月31日
	主要子公司(1)
	宏銀行有限公司		宏證券 SAU（2）	臨時工資 SAU	金融科技 SGR		宏農業 SAU （以前稱為 Comercio 內部 SAU）		Banco BMA SAU		聯屬	鑰匙管理人員 (3)		其他相關個派對		總
資產
銀行的現金和存款		6,870															6,870
按公允價值計入損益的債務證券															371,250		371,250
其他金融資產						7,557,567							592,355		12,276,510		20,426,432
貸款和其他融資（4）
其他金融實體										12,870,060							12,870,060
文件															420,520		420,520
透支								164					3,685		2,660,487		2,664,336
信用卡													566,957		104,447		671,404
租賃								24,651							48,086		72,737
個人貸款													552				552
按揭貸款													2,019,220				2,019,220
其他貸款（5）													579,444		19,796,238		20,375,682
已批准擔保															26,893,116		26,893,116
總資產		6,870				7,557,567		24,815		12,870,060			3,762,213		62,570,654		86,792,179

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

	作為 2024年3月31日
	主要子公司(1)
	宏銀行有限公司	宏證券 SAU（2）		臨時工資 SAU		金融科技 SGR		宏農業SAU （以前稱為 Comercio 內部 SAU）		Banco BMA SAU	聯屬		鑰匙管理人員（3）		其他相關個派對		總
負債
存款			50,573,810		222,945		7,247		11,827			363,367		29,170,414		16,330,793		96,680,403
其他財務負債														487,232		1,270,258		1,757,490
發行公司債券			2,175,000															2,175,000
次級公司債券							842,027		132,952									974,979
其他非金融負債																2,450,680		2,450,680
總負債			52,748,810		222,945		849,274		144,779			363,367		29,657,646		20,051,731		104,038,552

	(1)	這些交易將在整合過程中取消。
	(2)	它包括其的餘額子公司Macro Fondos SGFCISA。
	(3)	包括關鍵管理人員的近親。
	(4)	貸款和的最高融資金額截至2024年3月31日，Macro Securities SAU、Macro Agro SAU（前身為）的其他融資稱為Comercio Interior SAU）、Banco BMA SAU、關鍵管理人員和其他相關人員當事人數量分別為8，678，890人、36，658人、14，026，609人、4，187，782人和62，143，057人。
	(5)	與貸款和其他融資有關其他項目未披露，主要是其他貸款、外匯交易融資以及政府證券貸款。

	截至12月31日， 2023
	主要子公司(1)
	宏銀行有限公司		宏證券 SAU（2）	臨時工資 SAU	金融科技 SGR		宏農業SAU （以前稱為 Comercio 內部 SAU）		聯屬	鑰匙管理人員 (3)	其他相關個派對	總
資產
銀行的現金和存款		9,822										9,822
按公允價值計入損益的債務證券
其他金融資產						12,624,218				1,634,399	10,825,515	25,084,132
貸款和其他融資（4）
文件											1,947,565	1,947,565
透支										390,451	4,036,319	4,426,770
信用卡張										917,532	195,656	1,113,188
租賃								46,966			78,240	125,206
個人貸款										8,433		8,433
抵押貸款貸款										1,913,368		1,913,368
其他貸款（5）										573,449	8,911,307	9,484,756
給予擔保											39,963,568	39,963,568
總資產		9,822				12,624,218		46,966		5,437,632	65,958,170	84,076,808

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

	截至 2023年12月31日
	主要子公司(1)
	宏銀行有限公司	宏證券 SAU（2）		臨時工資 SAU		金融科技 SGR		宏農業SAU （以前稱為 Comercio 內部 SAU）		聯屬		鑰匙管理人員（3）		其他相關個派對		總
負債
存款			23,933,528		392,024		37,422		16,936		461,417		37,397,939		32,895,381		95,134,647
按公允價值計入損益的負債															20,950,673		20,950,673
其他財務負債													7,745,598		1,447,158		9,192,756
發行公司債券			4,374,264														4,374,264
次級公司債券							1,185,215		187,139								1,372,354
其他非金融負債															3,823,505		3,823,505
總負債			28,307,792		392,024		1,222,637		204,075		461,417		45,143,537		59,116,717		134,848,199

	(1)	這些交易將在整合過程中取消。
	(2)	它包括其的餘額子公司Macro Fondos SGFCISA。
	(3)	包括關鍵管理人員的近親。
	(4)	貸款和的最高融資金額截至2023年12月31日，Macro Securities SAU、Macro Agro SAU（前身為）的其他融資稱為Comercio Interior SAU）、關鍵管理人員和其他關聯方金額分別為32，806，934、103，864、5，704，796和78，105，917。
	(5)	與貸款和其他融資有關其他項目未披露，主要是其他貸款、外匯交易融資以及政府證券貸款。

截至2024年和2023年3月31日止三個月期間與關聯方發生的交易相關的損益如下：

	作為 2024年3月31日
	主要子公司(1)
	宏銀行有限公司	宏證券 SAU（2）		臨時工資 SAU	金融科技 SGR			宏農業SAU （以前稱為 Comercio 內部 SAU）		Banco BMA SAU			聯屬			鑰匙管理人員（3）			其他相關個派對			總
收入/（損失）
利息收入			58,218						5,126		159,037			1			1,016,539			2,121,053		3,359,974
利息開支											(46,575	)		(24,968	)		(22,797	)		(646,982	)	(741,322	)
佣金收入			27,157			1,939								173			237			144,980		174,486
佣金費用						(2,985	)										(87	)		(95,605	)	(98,677	)
其他營業收入						1,482,493			2,392					755						6,105		1,491,745
行政費用																				(1,040,142	)	(1,040,142	)
其他運營費用																				(301,475	)	(301,475	)
總計收入/（損失）			85,375			1,481,447			7,518		112,462			(24,039	)		993,892			187,934		2,844,589

	(1)	這些交易將在整合過程中取消。
	(2)	它包括其的餘額子公司Macro Fondos SGFCISA。
	(3)	包括關鍵管理人員的近親。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

	截至2023年3月31日
	主要子公司(1)
	宏銀行有限公司	宏證券 SAU（2）		臨時工資 SAU		金融科技 SGR			聯屬			鑰匙管理人員（3）			其他相關個派對			總
收入/（損失）
利息收入			3,177										420,442			1,533,363		1,956,982
利息開支										(31,716	)		(112,160	)		(78,125	)	(222,001	)
佣金收入			44,764				1,133			900			186			461,731		508,714
佣金費用							(18,924	)					(47	)		(39,485	)	(58,456	)
其他營業收入			101,102		50		1,638,413									70		1,739,635
行政費用																(1,050,284	)	(1,050,284	)
其他運營費用																(67,893	)	(67,893	)
總計收入/（損失）			149,043		50		1,620,622			(30,816	)		308,421			759,377		2,806,697

	(1)	這些交易將在整合過程中取消。
	(2)	它包括其的餘額子公司Macro Fondos SGFCISA。
	(3)	包括關鍵管理人員的近親。

銀行與其關聯方在日常和正常業務過程中安排交易而產生的交易是在正常的市場條件下進行的，無論是利率和價格還是所需的擔保。

本銀行不向董事和其他以股份作擔保的主要管理人員發放貸款。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，主要管理人員收到的工資和獎金總額分別為1，104，118和1，078，936。

此外，截至2024年3月31日和2023年3月31日，董事收到的費用分別為2，113，971和3，895，643。

此外，該行及其子公司的董事會和主要管理人員的組成如下：

作文	03/31/2024		12/31/2023
董事會		22		22
關鍵管理層的高級管理人員人員		12		12
總		34		34

15.

存款

截至2024年3月31日和2023年12月31日的存款構成如下：

作文	03/31/2024		12/31/2023
非金融公共部門		517,845,898		283,685,577
金融部門		13,371,241		30,605,533
非金融私營部門和外國居民		4,504,543,778		4,795,731,504
支票賬户		541,276,474		772,697,706
儲蓄賬户		1,622,339,022		2,168,239,077
定期存款		2,011,772,012		1,589,356,987
投資賬户		262,273,127		189,853,393
其他		66,883,143		75,584,341
總		5,035,760,917		5,110,022,614

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

16.

其他金融負債

截至2024年3月31日和2023年12月31日其他金融負債的構成如下：

作文	03/31/2024		12/31/2023
信用卡和借記卡結算-應付商户		222,701,854		298,424,215
待結算的其他現貨採購應付金額		114,894,734		141,690,342
等待外匯結算的付款訂單		55,216,127		52,203,513
代收代收及代他人代收的收款及其他交易		14,891,206		15,851,926
融資租賃負債		11,788,994		14,235,461
待結算的現貨購滙應付金額		1,798,324		2,011,342
現貨購買政府證券的應付金額待結算		1,177,058		470,931
其他		51,782,152		42,924,043
總		474,250,449		567,811,773

17.

條文

本項目包括估計將面臨可能發生的責任的金額，如果發生，將為銀行造成損失。

附件J“規定變更” 列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的規定變更。

清償這些債務的預期條件如下：

	03/31/2024
作文	在內 12 個月	超過 12 個月	03/31/2024	12/31/2023
適用於行政、紀律和刑事處罰		500	500	758
信用證、擔保和其他承諾（1）	2,682,349		2,682,349	3,195,005
商業索賠正在進行中（2）	1,834,283	1,329,188	3,163,471	4,276,635
勞工訴訟	907,503	200,320	1,107,823	960,455
養老基金-報銷	801,772	510,165	1,311,937	1,848,779
其他	1,112,513	2,378,385	3,490,898	2,975,428
總	7,338,420	4,418,558	11,756,978	13,257,060

	(1)	這些金額對應於為或有交易計算的預期信用損失，注4中提到了這些內容。
	(2)	另請參閲注39.2。

本行管理層及其法律顧問認為，除該等簡明綜合中期財務報表所披露的影響外，並無其他重大影響，其金額及結算條款已根據該等估計的現值確認，並考慮其可能的結算日期。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

18.

其他非金融負債

截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他非金融負債的構成如下：

作文	03/31/2024		12/31/2023
應付工資、獎金和工資税		70,135,330		80,195,150
扣繳		48,365,618		56,175,904
雜項應付款		47,629,342		68,444,597
應納税金		42,058,349		51,198,311
應付董事和辛迪加費用		12,175,386		26,524,755
等待結算的退休養老金支付令		2,038,708		2,408,322
應付股息（見注30）		146,897		121,513
其他		26,528,943		39,683,151
總		249,078,573		324,751,703

19.

分析待收回的金融資產和待清償的金融負債

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日銀行預計收回和結算的金融資產和負債分析：

03/31/2024	沒有到期日期		總計至12 個月		總數超過 12 個月
資產
銀行的現金和存款		1,149,471,536
按公允價值計入損益的債務證券				32,697,803		4,300,297,009
衍生金融工具				57,581,453
回購交易				279,193,344
其他金融資產		71,739,595		100,945,225		55,546,034
貸款和其他融資（1）		7,071,770		1,966,464,011		527,048,873
其他債務證券				382,468,389		104,963,828
作為擔保交付的金融資產		141,951,555		28,242,998
按公允價值計入損益的權益工具		3,318,120
總資產		1,373,552,576		2,847,593,223		4,987,855,744

負債
存款		2,019,464,346		3,014,688,017		1,608,554
按公允價值計提損益的財務負債				19,867,094
衍生金融工具				5,950,433
回購交易				20,856,886
其他財務負債				465,202,418		9,048,031
從BCRA和其他金融機構獲得的融資				12,778,435		6,964,952
發行公司債券				57,905,245		9,273,688
次級公司債券				11,539,135		342,023,522
總負債		2,019,464,346		3,608,787,663		368,918,747

(1)

“無到期日”中包含的金額與不良資產組合相關。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

12/31/2023	沒有截止日期		總計至12 個月		總數超過 12 個月
資產
銀行的現金和存款		1,824,170,723
按公允價值計入損益的債務證券				2,576,273,837		80,314,333
衍生金融工具				19,928,075
回購交易				933,357,661
其他金融資產		79,932,423		141,673,926		83,731,924
貸款和其他融資（1）		11,893,971		2,221,253,876		547,080,449
其他債務證券				220,089,069		434,604,121
作為擔保交付的金融資產		155,328,077		46,165,681
按公允價值計入損益的權益工具		4,872,886
總資產		2,076,198,080		6,158,742,125		1,145,730,827

負債
存款		2,545,614,077		2,564,112,925		295,612
按公允價值計提損益的財務負債				20,962,446
衍生金融工具				4,302,846
回購交易				35,784,780
其他財務負債				555,659,523		12,152,250
從BCRA和其他金融機構獲得的融資				20,103,660		9,915,975
發行公司債券				80,962,927		8,287,803
次級公司債券				8,678,541		488,986,652
總負債		2,545,614,077		3,290,567,648		519,638,292

(1)

“無到期日”中包含的金額與不良資產組合相關。

20.

按經營部門分列的披露

出於管理目的，銀行管理層已確定其只有一個與銀行業務相關的運營部門。從這個意義上説，本銀行監督該會計年度的營業部門收入(虧損)，以便就分配給該部門的資源作出決定，並評估其業績，這與財務報表中的損益是一致的。

21.

所得税

所得税通貨膨脹調整

經 27430和27541號法律修訂的《税改法》規定，自2018年1月1日開始的財政年度所得税通貨膨脹調整如下：

此類調整將適用於三十六年CPI變化高於100%的財年納税期結束前幾個月;

Ii)

關於第一、第二和第三個生效日期後的財年，如果發生變更，則此程序將適用上述指數，從每個指數的開始到結束計算申請的第一個、第二個和第三個財年的財年超過55%、30%和15%，分別;

Iii)

正或負通脹調整，視情況而定，對應於自2018年1月1日開始的第一、第二和第三財年，應在計算調整數的會計年度中分配三分之一，其餘三分之二在隨後的兩個會計年度中等額分配；

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

四)

與2019年1月1日開始的第一個和第二個財政年度相對應的正或負通貨膨脹調整，應將分配給確定調整的財政年度的六分之一，並將剩餘的六分之一分配給緊隨其後的財政年度；以及

從2021年1月1日開始的財政年度，可在確定調整的年度扣除100%的調整。

自2024年3月31日和2023年12月31日起，符合《所得税法》規定的實施通貨膨脹調整的所有條件(見本説明2019年和2020年會計年度和2021年會計年度)。

所得税税率

2021年6月16日，通過第387/2021年號法令，頒佈了27630號法律。該法為2021年1月1日或之後的財政年度確立了25%、30%和35%的累進税率方案，該方案將在每個財政年度結束時按累進方式適用於應税累計淨利潤。

簡明合併中期財務報表中所得税費用的主要項目如下：

作文	03/31/2024			03/31/2023
當期所得税支出		98,694,744			20,089,332
(所得税)/遞延所得税虧損		(9,187,443	)		1,505,650
在所得税表中記錄的所得税損失		89,507,301			21,594,982
在其他綜合收入中記錄的所得税利潤		(1,455,575	)		(1,369,299	)
總		88,051,726			20,225,683

2019財年和2020財年

根據董事會在2020年5月11日舉行的會議上的決定，考慮到由其法律顧問和税務顧問評估的有關此事的某些判例法，銀行於同年5月26日向行政當局提交了年度所得税申報單，考慮到通貨膨脹調整對所得税的總體影響(見本説明的a)四節)。因此，Banco Macro SA確定的2019財年的當前所得税為7,002,124美元(未重報)。同樣的標準用於確定2020年的年度所得税報告，該報告為Banco Macro產生了該財年的應計所得税，總額為9,933,210美元(未重報)。

此外，2021年7月23日，世行向AFIP提交了報銷行動，要求償還2020納税期間繳納的254,305(未重報)所得税。

關於前幾段提到的税期，AFIP於2021年11月1日通知開始進行所得税審計。

除了本節第一段提到的文件外，世行還於2021年12月28日向聯邦行政爭議法院提交了關於分析期間宣告性判決的請願書。關於2019年財政年度的22274/2021年號文件正在第12號法院處理中，而關於2020年財政年度的22278/2021年號文件正在第一號法院處理中。

2021財年

2022年10月17日，Banco Macro SA向AFIP提交了償還行動，要求償還2021年納税期間支付的382,189(未重報)所得税。

2023年1月3日，AFIP 通知開始與上述財政年度相關的所得税審計。2024年4月8日，AFIP通知審計結束，截至這些精簡綜合中期財務報表發佈之日，未進行税收調整。

2022財年

2023年6月30日，Banco Macro SA向AFIP提交了償還行動，要求償還2022年納税期間支付的654,673(未重報)所得税。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

2023年11月16日，AFIP通知開始了與上述財政年度相關的所得税審計，截至這些精簡綜合中期財務報表發佈之日，該審計正在進行中。

報銷行動-2013財年至2017財年和2018財年

2019年10月24日，Banco Macro SA根據11683號法律第81條第一款確立的條款，向阿根廷税務機關(阿根廷税務機關)提出了兩項償還訴訟，要求償還2013年至2017年和2018年期間分別作為所得税支付給税務機關的4,782,766和5,015,451(未重報金額)，原因是無法對2013年至2017年期間(27430和27468號法律引入的修正案之前)適用所得税法規定的通貨膨脹和其他調整機制的調整。以及2019年修訂和2018納税期間修訂)，加上相關的補償利息 (SIGEA[案卷管理系統]19144-14224/2019年和19144-14222/2019年號文件)。由於税務機關尚未就上述索賠作出決議，該行於2020年8月7日根據第81條11683號法律的條款向聯邦爭議法院和行政審判法院提交了兩項償還申請，目前分別在該司法管轄區的第8號和第2號法院待決(案件編號11285/2020年和11296/2020年)。目前，關於2018財年的卷宗，證據階段已經結束，指控程序已經完成。

關於上一段提到的税期，2019年12月19日，AFIP通知開始2018年税期的所得税審計，2021年5月3日通知開始2013至2017年的所得税審計。2021年10月4日，AFIP結束了2013至2017年的審計，因為世行已適時行使了訴諸司法的權利，承認償還需經法院裁決。

22.

佣金收入

作文	03/31/2024			03/31/2023
履行績效義務於某一時間點
與義務相關的佣金		43,327,699			53,106,350
與信用卡相關的佣金		27,430,943			30,927,250
與保險相關的佣金		3,629,499			5,078,375
與證券價值相關的佣金		2,936,020			2,231,729
與交易和外匯交易有關的佣金		2,693,201			1,990,454
與貸款和其他融資有關的佣金		1,325,421			6,982
與財務擔保相關的佣金		1,015,224			308,998

履行績效義務在一定時間內
與交易和外匯交易有關的佣金		1,420,214			79,816
與信用卡相關的佣金		408,904			418,382
與貸款和其他融資有關的佣金		3,461			72,612
與義務相關的佣金		(72	)		1,799
總		84,190,514			94,222,747

23.

黃金和外幣報價差異

作文	03/31/2024		03/31/2023
外幣資產和負債折算成比索		80,390,915		141,393,140
外幣兑換收入		200,904		850,610
總		80,591,819		142,243,750

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

24.

其他營業收入

作文	03/31/2024		03/31/2023
服務		19,281,289		12,181,609
其他應收賬款的調整和利息		7,443,306		3,567,485
對帶有減排量條款的其他應收賬款的調整		6,877,251		2,128,870
金融中介的其他應收賬款		2,195,359		492,065
其他		8,552,990		3,800,056
總		44,350,195		22,170,085

25.

員工福利

作文	03/31/2024		03/31/2023
報酬		91,400,202		61,356,163
工資税		21,913,205		15,605,008
對員工的補償和獎金		16,819,789		11,012,368
僱員服務		3,258,515		3,052,012
總		133,391,711		91,025,551

26.

行政開支

作文	03/31/2024		03/31/2023
董事和辛迪加的費用		12,035,041		1,823,723
税費		11,787,861		7,672,179
維護、保護和維修費用		9,673,332		6,995,525
其他費用		5,665,692		4,893,638
裝甲卡車、文件和活動		5,185,989		6,301,026
電力和通訊		5,106,315		4,132,328
安全服務		4,012,737		4,322,143
租用行政服務		2,871,958		323,812
廣告和宣傳		2,782,962		1,847,976
軟件		2,712,244		3,034,459
代表、差旅和交通費用		755,353		931,280
租契		433,062		177,395
文具和辦公室用品		361,767		405,167
保險		336,886		374,311
其他		5,188,429		1,953,616
總		68,909,628		45,188,578

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

27.

其他運營費用

作文	03/31/2024		03/31/2023
流轉税		92,799,848		54,278,280
從信用卡		26,649,542		19,973,003
其他規定的費用		3,720,453		2,567,636
其他調整和雜項義務的利息		1,715,329		1,858,540
存款保證基金繳款		1,687,111		2,351,616
保險索賠		1,128,220		890,209
捐款		529,876		800,747
税費		32,758		179,248
財產、廠房和設備出售或折舊損失		19,466
房地產和其他非金融資產投資的出售或減值損失				174,931
其他		11,301,033		9,379,809
總		139,583,636		92,454,019

28.

現金流量表的補充披露

現金流量表列出了期間經營活動、投資活動和融資活動產生的現金和現金等值物的變化。為了編制現金流量表，銀行對經營活動採用間接法，對投資活動和融資活動採用直接法。

本行視“現金及現金等價物”為“現金及現金等價物”，包括銀行內的現金及存款，以及可隨時轉換為已知現金金額且價值變動風險微乎其微的金融資產。

為了準備現金流量表，銀行考慮了以下因素：

經營活動：銀行的正常創收活動以及其他不符合投資或融資資格的活動。

投資活動：以其他方式收購、出售和處置不包括在現金和現金等價物中的長期資產和其他投資。

融資活動：導致銀行股東權益和負債的規模和構成發生變化且不屬於經營或投資活動的活動。

下表列出了現金流量表中“現金及現金等值物”項目與財務狀況表中相關會計項目之間的對賬：

描述	03/31/2024		12/31/2023		03/31/2023		12/31/2022
銀行的現金和存款		1,149,471,536		1,824,170,723		1,154,331,789		1,180,826,064
按公允價值計入損益的債務證券		320,846,645		202,801,372
其他債務證券		40,226,551		66,070,185		2,547,720,021		2,355,866,730
貸款等融資		4,287,084		6,129,189		4,053,008		4,181,665
總		1,514,831,816		2,099,171,469		3,706,104,818		3,540,874,459

29.

股本

2021年12月31日至2024年3月31日，我行認購及實繳資本金為639，413。股本構成詳情見簡明單獨中期財務報表的附件K 。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

30.

每股收益--股息

每股基本收益計算方法為：將本行普通股股東應佔淨利潤除以期內已發行普通股的加權平均數。

在計算已發行普通股的加權平均值時，年初的股票數量根據期間發行或撤回的普通股數量（按這些股票已發行的天數加權）進行調整（如果適用）。注 29提供了銀行股本變動的細目。

每股基本盈利的計算見簡明綜合中期利潤表的“每股盈利”表。另請參閲注40。

股息已支付並擬付

股東大會於2022年4月29日召開，決議分配現金股息及/或實物股息，在此最後情況下，按市值計算的金額為14,187,873(未重述)，相當於每股22.18比索，但須事先獲得BCRA的授權，BCRA將因超過上述限額而仍須支付的股息增加至21,016,844(未重述)，並記入“待BCRA批准的股息準備金”。BCRA在2023年3月9日發佈的A 7719號公報中規定，從2023年4月1日至2023年12月31日，獲得BCRA授權的金融機構將被允許分配最多40%的本應分配的收入，如果已適用收入分配規則的話，分六次、按月和連續分配。

2023年4月25日召開的股東大會決定分配現金股息和/或實物股息，在最後一種情況下，按的市值計算，金額為75,040,918美元(未重述)，相當於每股117.36比索，但須事先獲得BCRA的授權。2023年5月12日，BCRA批准了股息分配，根據分期付款時間表，在截至2023年12月31日的財年內支付股息。

2023年9月29日，宏觀農業股份公司(前身為Comercio內政部SAU)發放了44萬歐元的現金股息(未重述)。

根據BCRA於2024年3月21日發佈的7984號公報，BCRA規定，到2024年12月31日，擁有BCRA 授權的金融機構將被允許分配最多60%的應分配收入，如果應用了收入分配規則，分六個相等的、每月和連續的分期付款。每期股息分期付款的金額將在每個支付日以同種貨幣支付。

2024年4月12日召開的股東大會批准分配現金股息和/或實物股息，在此情況下按市值計算，金額為401,735,819,252，相當於每股628.29比索，但須事先獲得BCRA授權。2024年5月6日，BCRA授權此收益分配。

另一方面，根據2024年4月30日發佈的《A》7997號公報，BCRA規定，獲得BCRA授權的金融機構將被允許按月分三次平等分配收益。此外，金融機構必須向每個非居民股東授予選擇權，以一次性現金分期付款方式獲得全部或部分股息，只要這些資金直接用於根據現行交易所法規用於重建一個自由的阿根廷(BOPREAL，西班牙語首字母縮寫)的債券的主要認購。

31.

存款保證保險

1995年24485號法律和第540/1995號法令建立了存款保證保險制度，該制度是一個有限、強制和繁重的制度，旨在涵蓋銀行存款的風險，作為根據《金融實體法》建立的存款特權和保護制度的補充和補充。上述立法還規定成立Sedesa，專門管理存款擔保基金(DGF)。Sedesa於1995年8月註冊成立。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

根據BCRA公報“B”12755於2024年3月4日披露的百分比，銀行對Sedesa股本的權益如下：

Banco Macro SA	7.6285	%

Banco BMA SAU銀行	1.6414	%

所有比索和外幣存款以支票賬户、儲蓄賬户、存單或BCRA可確定的其他形式的存款存放在參與實體中，金額最高可達6,000美元，必須滿足第540/1995號總統令規定的要求和監管當局可能不時確定的其他要求。此外，BCRA在2024年3月27日發佈的7985號公報中決定，從2024年4月1日起，覆蓋範圍將擴大到2.5萬。

另一方面，BCRA規定，除其他外，擔保制度不適用於其他金融實體的任何存款、與銀行有關的人員的存款和證券存款。

32.

受限資產

截至2024年3月31日和2023年12月31日，以下銀行的資產受到限制：

作文	03/31/2024		12/31/2023
銀行的現金和存款
· Fondo de Riesgo金融科技SGR--其他實體的存款(1)。		1,369		1,594
銀行現金和存款小計		1,369		1,594

通過損益按公允價值計算的債務證券和其他債務證券
·[br]金融科技基金-公允價值損益債務證券(1)。		11,428,460		20,011,352
· 阿根廷政府國債，以比索計算，經CER 4.25%調整後於2024年3月31日到期，到期日為2025年2月14日，阿根廷政府債券為雙幣種貼現債券，到期日為2023年12月31日，用於根據26831號法律第45條和CNV標準制定的補充法規(NT2013，修訂)向比亞迪擔保基金II的捐款。		3,048,887		1,926,975
·受阿根廷立法監管的 比索貼現債券，將於2033年到期，以保證生產信貸計劃重新激活聖胡安省。		1,283,252		1,438,287
· 阿根廷法律規定的比索貼現債券，2033年到期，為代理人在阿根廷證券委員會(CNV)修訂的第622/2013號決議下設想的新類別採取行動所需的最低法定擔保賬户。		370,425		415,177
· 阿根廷以比索為單位的政府國債，按CER 2%調整-到期日：2026年11月9日，以保證生產信貸計劃聖胡安省重新啟動。		347,455		359,271
· 受阿根廷法律監管的比索貼現債券，2033年到期，受聖胡安省部門信貸計劃、生產投資融資基金擔保的影響。		211,613		216,277
· 受阿根廷法律監管的比索貼現債券，於2033年12月31日到期，受區域經濟競爭力計劃-美洲開發銀行第3174/OC-AR號貸款擔保的影響。				22,812
· 其他的。		467,311		607,167
按公允價值通過損益計算的債務證券小計及其他債務證券		17,157,403		24,997,318

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

成分(續)		03/31/2024		12/31/2023
其他金融資產
·	作為保護合夥人作出的貢獻所產生的利息 (2)。		8,171,284		12,389,455
·	Fondo de Riesgo金融科技SGR-共同基金份額(1)		2,955,346		2,681,723
·	代理人從事經修訂的CNV第622/2013號決議所設想的新類別業務所需的最低法定擔保賬户金融工具。		598,225		513,511
·	各種各樣的債務人--其他。		947,902		433,423
·	各種各樣的債務人--在DGR就營業税差額向CABA提出的索賠範圍內的附件。		827		1,254
	其他金融資產小計		12,673,584		16,019,366

貸款等融資
·	金融科技基金--貸款和其他融資(1)。	939,427	288,391
	貸款和其他融資小計	939,427	288,391

作為擔保交付的金融資產
·	在BCRA開立的與電子清算所和類似實體有關的交易的特別擔保支票賬户。	99,616,384	103,281,114
·	適用於證券遠期合約。	28,242,998	46,165,681
·	保證與信用卡和借記卡交易相關的存款。	13,549,308	10,245,824
·	其他保證金。	28,785,863	41,801,139
作為擔保交付的金融資產小計		170,194,553	201,493,758

其他非金融資產
·	與賣出的看漲期權相關的不動產。	11,281,001	11,280,992
·	金融科技基金--其他非金融資產 (1)。	15,053	16,719
其他非金融資產小計		11,296,054	11,297,711
總		212,262,390	254,098,138

(1)

根據修訂後的《24467號法律》和《金融科技特別行政區章程》，該實體設有一個風險基金(“里斯戈基金”)，其主要目標是為保護夥伴和第三方提供擔保。風險基金的資產只能用於合夥人的提款，用於支付擔保和其他直接費用。

(2)

截至2024年3月31日和2024年12月31日與風險基金金融科技SGR、Alianza SGR和Innova SGR相關。為了保留與這些繳費相關的税收優惠，這些優惠必須自繳納之日起兩年至三年內保持。

33.

信任活動

該銀行涉及多種類型的信託。根據銀行尋求的業務目的，不同的信託協議披露如下：

33.1

用於投資目的的金融信託

用於投資目的的金融信託組合由公開和非公開發行的金融信託的最終信託證券(Confibono、Secubono、Supercanal、PayWay Cobro Prepado、Solidario de Infrastructure Inasa IV、Moni Mobile和Red Surcos)和參與證書(Arfintech)組成。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，用於投資目的的債務證券和參與金融信託的證書分別為1,412,085和1,330,061，。

根據截至該等簡明綜合中期財務報表發佈日期的最新會計資料，該等信託的主體資產按相關比例超過賬面金額。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

33.2

使用銀行轉讓的金融資產設立的信託(證券化)

銀行將金融資產 (貸款)轉移到信託公司，用於發行和出售證券，其收集由此類資產或資產組產生的現金流擔保。通過這種方式，世界銀行最初用於為貸款提供資金的資金得到了更早的獲得。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，考慮到截至該等簡明合併中期財務報表發佈之日的最新會計信息，通過Macro fiducia SAU(子公司)管理的此類信託的資產分別為2,636和3,997。

33.3

為銀行發放貸款提供擔保的信託

由於阿根廷銀行業市場很常見，世行在某些情況下要求債務人提交某些資產或權利，以信託形式接受資產，作為發放貸款的擔保。這樣，損失風險就降到了最低限度，在債務人不遵守規定的情況下，擔保也得到了保障。

信託通常充當管道，從債務人的業務流程中收集現金，並將這些現金髮送到銀行，用於償還債務人的貸款，從而確保遵守委託人承擔的義務，並通過信託得到擔保。

此外，其他擔保信託管理特定資產，主要是不動產。

在債務人對受益人承擔的債務沒有違約或拖延的情況下，受託人不得履行擔保，有關債務價值的所有超出金額均由受託人向債務人償還。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，考慮到截至這些簡明合併中期財務報表發佈日期的最新可用會計信息，由Banco Macro SA和Macro Fiducia SAU管理的資產分別為7,284,857和1,215,977。

33.4

由本行擔任受託人(管理)的信託

本行透過其附屬公司，根據協議直接履行主體資產的管理職責，只履行受託人職責，在信託中並無其他權益。

在任何情況下，受託人均不對其自身資產或因履行受託人職責而產生的任何義務承擔責任。此類債務並不意味着任何類型的債務或對受託人的承諾，它們將僅通過信託資產履行。此外，受託人不會在相關信託協議規定的範圍內扣押或處置主體資產。銀行作為受託人所賺取的費用是根據協議的條款和條件計算的。

信託通常管理從委託人的活動中獲得的資金，主要用於以下目的：

以受益人為受益人保證存在資助和/或支付某些義務所需的資源，例如支付有關工作或服務證書的分期付款，以及支付相關協議規定的發票和費用，

推動省級民營經濟生產發展，

作為公共工程特許權協議的一方，授予道路開發、管理、維護和維護。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，考慮到截至這些簡明合併中期財務報表發佈日期的最新會計信息，銀行管理的資產分別為57,303,603和55,839,426。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

34.

遵守CNV法規

34.1

遵守CNV標準，在CNV定義的不同代理類別中採取行動：

34.1.1

Banco Macro SA的運營

考慮到Banco Macro SA目前的業務，並根據CNV規則(根據大會第622/2013號決議，經修訂)建立的不同代理類別，該行在本機構註冊為共同基金集合投資產品託管代理(AC PIC FCI，其西班牙語首字母縮寫)-綜合託管公司、清算和結算代理和交易代理(ALyC和 an-Complete，其西班牙語首字母縮寫為ALyC和 an-Complex)，並在“授權資本擔保公司名單”中註冊。

此外，本行於2024年3月31日的股東權益達4,274,409,657元，超過上述條例對本行註冊的不同類別代理商所要求的最低金額，截至該日，合計達470,350 UVAS，及法定擔保賬户所需的最低金額235,175 UVAS，本行以附註32所述的政府證券繳存該賬户，以及本行賬户000285及80285的現金存款。

34.1.2

宏觀證券公司SAU的運作

考慮到該附屬公司目前的業務，並根據經該機構發佈的經修訂的大會第622/2013號決議批准之日起生效的CNV制定的規定，該公司的註冊類別如下：結算交收代理、交易代理、綜合交易代理和共同投資基金配售代理和綜合共同投資基金配售和分銷代理(ALyC、AN-Complex、ACyD FCI和ACyDI FCI)。

此外，該公司截至2024年3月31日的股東權益(UVAS)為120,340,957，超過了該法規所要求的最低金額，達470,350 UVAS，最低法定擔保賬户要求該公司以共同基金股份繳入的股東權益最低金額的50%。此外，由於該公司作為“ACyD FCI和ACyDI FCI”，最低股東權益將增加163,500 UVAS。

34.1.3

Macro Fondos Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión SA的運營

考慮到該子公司目前的經營情況，並根據經該機構發佈的經修訂的第622/2013號決議批准之日起生效的CNV制定的規定，該公司註冊為互惠基金集合投資產品管理代理。

此外，該公司截至2024年3月31日的股東權益(以UVAS表示)達到20,742,396美元，超過了該法規要求的最低金額，即150,000 UVA外加其管理的每個額外共同基金的20,000 UVA。最低法定擔保賬户要求最低股東權益金額的50%，公司用共同基金股份繳入。

34.1.4

巨型信託基金的運作

考慮到該附屬公司目前的經營情況，並根據經該機構發佈的經修訂的第622/2013號決議批准之日起生效的CNV制定的規定，該公司註冊為財務受託代理和非財務受託代理。

此外，UVAS規定，截至2024年3月31日，該公司的股東權益為902,059，低於950,000 UVAS確立的此類法規所要求的最低金額。2024年5月9日，該公司將這一情況更正為接受Banco Macro SA不可撤銷的捐款250,000美元。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

34.1.5

宏觀農業SAU(前身為Comercio內部SAU)的運營

考慮到該子公司目前的業務，並根據CNV制定的規定，自該機構發佈的經修訂的第622/2013號大會決議批准之日起生效，該公司註冊為清算和結算代理-AgroIndustrial(ALyC I agro，其西班牙語首字母縮寫)。

此外，該公司於2024年3月31日的股東權益達1,692,696元，超過於1,175,000元UVAS確立的有關一般決議案所規定的最低金額。最低法定擔保賬户至少需要股東權益最低金額的40%。

34.1.6

Banco BMA SAU銀行(前身為阿根廷銀行)的業務

考慮到Banco BMA SAU目前的業務，並根據經修訂的大會第622/2013號決議批准生效的CNV制定的規定，該公司註冊為綜合結算和結算代理兼交易代理(ALyC和AN-INTEGRATE，為其西班牙語首字母縮寫)和共同基金集合投資產品託管代理(AC PIC FCI，西班牙語首字母縮寫為 )。

此外，該公司截至2024年3月31日的股東權益(以UVAS表示)達406,746,112，超過UVAS於470,350 UVAS設立的有關一般決議案所要求的最低金額，並與屬於Banco BMA SAU的現金結餘及等價物合併。

另一方面，BMA Asset Management SA(前身為ItaúAsset Management SA)截至2024年3月31日的股東權益(UVAS)為13,208,462，超過了作為共同基金集合投資產品管理代理所需的最低金額，即150,000 UVA外加其管理的每個額外共同基金的20,000 UVA。最低法定擔保賬户要求最低股東權益金額的50%，公司用共同基金股份繳入。

同樣，截至2023年12月31日，BMA Valore SA(前身為ItaúValore SA)的股東權益在UVAS中陳述為5,678,211，超過了在470,350 UVAS中設立的作為綜合結算和結算代理(ALyC INTALL，西班牙語首字母縮寫)和163,500 UVS作為綜合共同投資基金配售和分銷代理所需的最低股東權益，該代理也被整合到共同基金中。

34.2

保管中的文件

作為一般政策，本行將其陳舊的會計和管理業務的單據支持交由第三方保管，即日期早於上一財年末的單據。根據CNV大會第629號決議的要求，銀行已將(I)截至2017年12月31日(含)的財政年度的存貨和(Ii)截至2017年12月31日(包括12月31日)的財政年度的某些支持經濟交易的文件交由以下公司保管：ADEA Adminadradora de Archivos SA(倉庫位於布宜諾斯艾利斯省弗洛倫西奧·瓦雷拉Ruta 36，31.5公里)和ADDOC Administration ación de Documentos SA(倉庫位於Avenida Circunvalación Agustín Tosco，沒有編號，Colectora Sur，在聖卡洛斯和普恩特之間60個街區，科爾多巴省和拉戈馬西諾大道1750，以前的魯塔8公里51,200，皮拉爾省布宜諾斯艾利斯。

此外，數字格式的紀錄片支持存儲在cd rom、dvd rom和世行自己的服務器中。

另一方面，Banco BMA SAU根據CNV大會第629號決議的規定，在其位於維多利亞奧坎波360號7樓的設施中，為其陳舊的會計和管理業務提供文件支持。此外，ADDOC Administration ación de Documentos SA受託存放未包括在第5條第A.3款中的文件，以及存放在其位於布宜諾斯艾利斯省弗洛倫西奧瓦雷拉博斯克36公里31,500公里的第3工廠倉庫中的陳舊文件。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

34.3

作為共同基金的保管人

34.3.1

截至2024年3月31日，Banco Macro SA以託管公司的身份託管第三方認購的共同基金中的股份和以下共同基金的資產：

基金	股份數量		股權
阿根費什·阿比耶託·皮姆斯		3,216,820,380		40,472,474
Argenfund Ahorro比索		176,041,316		12,616,171
Argenfund Financiamiento比索		100,000		100
Argenfund Gestión比索		15,976,445,349		18,078,857
Argenfund基礎結構		1,514,910		56
Argenfund Inversión Dólares		1,000		857
Argenfund Inversión比索		3,111,833,380		9,040,613
Argenfund Liquidez		9,610,665,874		90,298,304
Argenfund Renta阿根廷		306,460,401		25,668,243
租賃基金Renta Balanceada		519,494,284		26,770,770
租賃基金倫塔資本		14,163,108		12,604,811
租賃基金倫塔·克雷西米恩託		3,321,012		2,791,795
國家基金倫塔·迪納米卡		87,902,584,422		21,520,645
租賃基金Renta Fija		570,381,691		69,082,154
應收賬款基金租金靈活		46,040,329		885,023
租賃基金Renta Global		168,355,964		4,571,980
租賃基金Renta Mixta		34,142,553		412,151
租賃基金Renta Mixta Plus		1,352,780		1,091,083
國家基金倫塔比索		96,499,608		8,160,156
應收賬款租金總計		548,961,979		2,802,558
應收賬款基金租金變量		1,381,493,340		516,552
SEARCH基金雷託諾絕對		218,382,470		3,278,363
皮奧內羅·阿塞內斯		28,130,217		19,812,820
皮奧內羅·阿霍羅·多拉雷斯		28,115,066		24,604,433
皮奧內羅阿根廷二百週年紀念日		424,876,097		12,502,579
皮奧內羅資本		841,206,069		7,685,837
皮奧內羅·克雷西米恩託		1,686,724,286		8,518,827
皮奧內羅·德薩羅洛		53,964,108		252,293
皮奧內羅·恩普雷薩斯FCI阿比耶託·皮姆斯		404,167,141		14,401,519
皮奧內羅FF		97,898,261		10,540,221
皮奧內羅·熱斯蒂翁		2,252,548,269		36,221,189
皮奧內羅建築結構		2,216,424,751		7,430,630
皮奧內羅·帕特里莫尼奧一世		100,000		100
皮奧內羅·比索		2,758,340,107		139,367,793
皮奧內羅比索加		32,697,705,814		989,944,778
皮奧內羅恢復		1,621,035,111		1,805,210
皮奧內羅·倫塔		50,473,973		36,704,390
皮奧內羅·倫塔·阿霍羅		409,624,885		53,810,880
皮奧內羅·倫塔·阿霍羅加		1,207,984,965		37,892,610
皮奧內羅·倫塔·巴蘭塞多		8,208,692,460		47,805,368
皮奧內羅·倫塔·埃斯特拉泰科		654,972,301		21,675,961
皮奧內羅·倫塔·菲亞·多拉雷斯		11,558,571		11,943,483
皮奧內羅·倫塔·米斯塔一世		186,732,227		13,246,396
皮奧內羅·雷託諾		1,724,324,621		9,934,572

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

34.3.2

截至2024年3月31日BMA銀行 SAU作為存託公司，託管所認購的共同基金股份由第三方和以下共同基金的資產：

基金	股份數量		股權
阿根廷隊進球意外		17,819		2,748,402
進球倫塔·克雷西米恩託		24,813,562		22,130,237
進球意外加		5,512,796		746,318
目標資本加		24,014,844		1,008,239
進球阿霍羅·馬克斯		129,345,074		6,873,916
目標多元化策略		110,000		167
目標多元化策略加		110,000		167
目標表現		65,332,675		5,148,291
目標表現II		247,952		7,654
目標表現III		252,458,706		9,449,905
進球比索		2,435,585,136		290,941,726
目標溢價		10,600,096		27,808
進球倫塔·多拉雷斯		6,213,364		5,995,259
進球倫塔·多拉雷斯·埃斯策略		7,796,237		7,705,345
進球倫塔·多拉雷斯加		2,139,597		2,172,888
目標倫塔全球		186,706,062		21,457,354
目標雷託諾總計		17,314,689		887,915
進球倫塔比索		23,693,138		1,851,039

35.

確認是否符合最低現金要求的會計項目

以下列出了銀行確認的構成2024年3月生效的最低現金需求的項目，並指出了截至月底相關項目的金額：

項目	Banco Macro SA		Banco BMA SAU銀行
銀行的現金和存款
BURA賬户金額		274,295,727		177,031,592
其他債務證券
政府證券可計算出最低現金需求		585,079,725
作為擔保交付的金融資產
BCRA的特殊擔保賬户		78,037,888		21,578,496
總		937,413,340		198,610,088

36.

適用於銀行和的處罰 BCRA發起的簡易程序

經補充和修訂的BCRA公報“A” 5689要求金融機構在其財務報表中披露有關從某些監管機構收到的摘要和處罰的某些信息，而不管涉及的金額和每個案件的最終結論。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

36.1

Banco Macro SA截至的情況 2024年3月31日：

BCRA提起的簡易程序

財務簡易程序：第1496號，日期：2016年2月24日。

原因：對子公司的控制觀察。罰款金額：30608美元(未重述)。

對：Banco Macro SA和11名董事會成員提起訴訟。

狀態：2016年4月7日，銀行在BCRA上提交了抗辯和證據。2016年5月18日，世行代表啟動這些簡易程序時擔任世行副董事長的人請求解決因缺乏資格而被起訴的動議。2020年9月9日，BCRA提交了第132/20號決議(2021年2月22日通知)，宣判Delfín Jorge Ezquiel Carbalo無罪，並對該銀行和其他責任董事處以罰款。2021年1月3日，該銀行支付了罰款。2021年3月15日，世行對這一決議向BCRA提出了直接上訴，將在聯邦民事和商業上訴法院(CNACAF，其西班牙語首字母縮寫)第一法庭做出裁決。在本摘要開始時，對擔任世行主席的人施加的罰款因其去世而被取消。2023年9月2日，全國反腐敗委員會作出判決，駁回直接上訴，並支付費用。出於這個原因，世行向聯邦政府提出了特別上訴，批准了聯邦法律解釋，但以據稱的武斷為由駁回了上訴。2023年4月20日，阿根廷最高法院(CSJN，西班牙文首字母縮寫)正在研究駁回駁回所稱的任意性的請願書。截至這些簡明合併中期財務報表的發佈日期，這一訴訟程序正在等待解決。

刑事外匯摘要訴訟程序：第7642號，日期：2021年10月18日。

理由：假定不遵守《刑事外匯制度》(根據第480/95號法令)第1條e)和f)，以及BCRA公報“A”6770的第5、9、15和18點，以及BCRA公報“A”6844的第1.2和5.3點。

對以下人員提起訴訟：Banco Macro SA，外匯團隊負責人，外匯和銀行運營經理及合規經理。

現狀：2021年12月29日，Banco Macro SA和接受簡易程序的自然人提出了聯合抗辯，提供證據並請求無罪釋放。 2022年3月15日，BCRA駁回了該行和其他責任人之前的抗辯，後者於2022年3月25日提出了特別上訴和無效請求，但被BCRA駁回。針對這項決議，於2022年4月25日向聯邦經濟法院第五審判室提出申訴上訴，該法院駁回了上述上訴，並將卷宗提交給一個行政區域繼續進行訴訟。2023年4月4日，銀行提交了辯護聲明，證據階段已經結束。截至這些精簡合併中期財務報表發佈之日，該文件仍在等待處理。

刑事外匯交易摘要訴訟程序：第8062號，日期：2023年8月8日。

理由：涉嫌違反《刑事外匯法》第1(E)、(F)節，以及《外匯事項》修訂本第1.2、3.6.2、3.16.1、5.3、10.4.2.4、10.4.2.5條。

對以下人員提起訴訟：Banco Macro SA，外匯團隊負責人，外匯控制主管，銀行交易經理和合規經理。

現狀：此案處於初始階段，BCRA尚未解決之前的抗辯，也沒有為舉證而開庭審理的案件。

金融信息股(UIF)實施的處罰

案卷：第248/2014號(UIF 注意2013年11月26日245號主席)，日期為2014年7月30日。

原因：由於在某些客户檔案中發現侵權案例，因此在準備某些“可疑交易報告(ROS)”方面存在所謂的缺陷。罰款金額：330(未重述)。

對以下銀行提起訴訟：Banco Macro SA、董事會成員和負責遵守反洗錢法規的人。

狀態：2016年12月26日，UIF 通過第164/16號決議，對責任人處以罰款，並就兩名董事提出的無行為能力抗辯作出有利決定。2017年1月26日，繳納了罰款。針對這一決議，銀行和負有責任的個人提出了直接上訴，上訴將在賠償委員會第三會議室作出裁決。這些上訴在2019年7月18日的終審判決中被駁回。2019年8月15日，世行提出聯邦特別上訴，但通過2019年9月26日的決議被駁回。該行於2019年10月3日向CSJN提出申訴上訴，但於2024年2月29日被駁回。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

此外，CNV和UIF還有未決的簡易程序，如下所述：

案卷：第1480/2011號(CNV 17529號決議)，日期：2014年9月26日。

原因：可能不遵守通知“重大事件”的義務。罰款金額：500英鎊(未重述)。

提起訴訟的有：Banco Macro SA、10名董事會成員、3名法定審計委員會正式成員和市場負責人/S。

情況：2014年10月28日，銀行和涉案人員提出辯護，提供證據並請求無罪釋放。2015年3月8日，舉證期限結束，被告於2015年8月19日提交了訴狀。2021年4月3日，CNV董事會在調查事實的同時，向該行董事會提交了一項決議，駁回該行的無效行為，並對該行共同和個別處以罰款。針對該決議，於2021年5月3日提出直接上訴。2021年12月，CNV將訴訟程序移交給聯邦民商上訴法院(CNACCF，其西班牙語首字母縮寫)，案卷編號為14633/2021年。2023年8月10日，法院審議了發給阿根廷政府法律顧問的通知。2024年2月20日，法院決議撤銷上訴決議，宣佈制裁行動因違反合理期限和正當程序的保證而終止，並向敗訴方支付費用。2024年6月3日，CNV提出了一項特別的聯邦上訴。

案卷：第137/2015號(UIF 第136/2017號決議)，日期：2017年12月19日。

原因：在檢查CNV時，涉嫌違反了《反洗錢和資助恐怖主義行為作為結算和清算機構適用的程序守則》的內容，以及作為全面結算和清算機構所指的內部審計程序(UIF第229/2011號決議，經修訂)，處罰金額：50(不重述)。

在這些簡易程序的標的期間，對：Macro SA銀行和管理機構的23名成員提起訴訟。

情況：2019年4月23日，UIF 通過第41號決議，解決了三名董事的責任缺失問題，並對其餘董事處以罰款。2019年5月15日支付了罰款，2019年6月12日，該行、其董事會和法定審計機構對該決議提出了直接上訴，要求廢除所施加的處罰。案卷已提交至CNACAF第五審判室。該審判庭於2021年5月11日作出判決，駁回由Banco Macro SA提出的直接上訴，並於2021年5月26日對該行提出聯邦特別上訴。2021年9月12日，CNACAF決定駁回這一特別上訴，並於2022年03月2日向CSJN提交了這份文件。截至這些簡明綜合中期財務報表的發佈日期，CSJN 尚未就所提出的上訴作出決定。

文件：第1208/2014號(UIF 第13/2016號決議)，日期為2016年1月15日。

原因：據稱未能遵守修訂後的《反洗錢法》和UIF第121/11號決議。

對：Banco Macro SA和11名董事會成員提起訴訟。

狀態：2018年5月17日，UIF通過了第13/2016號決議，根據該決議，它就BCRA進行的全面檢查提出了與意見有關的簡易訴訟程序。2018年6月15日，責任方提出抗辯。2018年7月2日，UIF因缺乏能力被其中一名董事起訴，在這一簡易程序中放棄了他的責任。2021年1月8日，UIF提交了第80號決議，該決議對本銀行和其他責任方處以罰款。2021年1月26日，通過BCRA賬户支付了60美元的罰款(未重報)。2021年2月3日，對該決議提出直接上訴，但被駁回。2021年8月27日，聯邦法院對這一決定提出了特別上訴。2021年7月10日，CNACAF駁回了提出的特別上訴，將申訴上訴傳遞給CSJN。2023年11月7日，駁回上訴，確認罰款。

案卷：第379/2015號(UIF 第96/2019號決議)，日期：2019年9月17日。

原因：據稱未能遵守修訂後的《反洗錢法》和UIF第121/11號決議。

對：Banco Macro SA和11名董事會成員提起訴訟。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

狀態：2019年2月10日，Banco Macro SA和責任人接到訴訟啟動的通知。2019年10月31日，銀行和接受簡易程序的個人提出了抗辯。2020年7月1日，審理簡易程序的當事人審議了辯方提交的答辯，並在發佈對案件實質的意見後，因缺乏起訴能力和訴訟時效而推遲駁回動議。由於新冠肺炎大流行(DNU 297/2020)在該國宣佈的社會和預防性封鎖，行政條款被暫停，直到2020年11月29日(含)。2020年11月30日，條款恢復(DNU 876/2020)。於2021年2月3日，通知其中一名董事去世，並要求撤銷對他的訴訟。此外，作為《BCRA摘要》的一部分，發佈了第2020-132-E-GDEBCRA-SEFYC#BCRA 號決議，其中規定對Banco Macro SA和目前在CNACAF第一審判室待決的受這些程序影響的當事人進行處罰(第3784/2021年號文件)，程序名稱為“100889/15號文件--Banco Macro SA，第1496號簡易程序”。當事人被調查的交易已經在上述BCRA簡易程序中受到處罰；因此，不能同時根據同一標的事項進行處罰。因此，提出了一項請求，要求防止對受簡易程序管轄的各方適用所有類型的處罰。 2021年8月18日，決議確定舉證案件。2022年5月5日，試用期結束，行動被質押，2022年7月13日進入編制最終報告階段。截至這些簡明綜合中期財務報表的發佈日期，此案正在等待解決。

雖然上述罰金並不涉及重大金額，但截至該等簡明綜合中期財務報表發出之日，因本行提出任何上訴而有待支付的罰款總額為500元，並已根據經修訂及補充的

銀行管理層及其法律顧問認為，上述司法程序的最終結果不會對會計產生進一步的重大影響。

36.2

Banco BMA SAU截至2023年12月31日的情況：

BCRA提起的簡易程序

案卷編號：7810。

原因：涉嫌違反交易所重要，2018年1次操作，2020年12次操作。

訴訟對象：實體的總經理。

狀態：2022年10月25日，Banco BMA SAU提出抗辯。2023年4月20日，BCRA下令開始取證階段，截至這些精簡合併中期財務報表發佈之日，取證階段正在進行。

37.

公司債券發行

37.1

Banco Macro SA

本行記錄的公司債券負債情況如下：

公司債券	原值			剩餘面值截止日期 03/31/2024		03/31/2024		12/31/2023
從屬可重置-A類	美元	400,000,000	(1)	美元	400,000,000		353,562,657		497,665,193
非附屬公司-E級	美元	17,000,000	(2)	美元	17,000,000		14,144,272		18,884,825
非從屬-F類	美元	53,000,000	(3)	美元	53,000,000		44,523,138		62,802,980
總							412,230,067		579,352,998

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

2016年4月26日，股東大會批准根據修訂後的23576號法律和其他適用條例的規定，設立全球中期債務證券發行計劃，在該計劃期間的任何時間，發行總額不得超過1,000,000,000美元(10億美元)，或者等額的其他貨幣或電力單位，根據該計劃，可以發行簡單的公司債券，不能轉換為一個或多個類別的股票。此外，2017年4月28日，股東大會決議將上述全球計劃的最高額度延長至15億美元(15億美元)，2018年4月27日，上述股東大會決議將全球公司債券發行計劃的面值上限由15億美元提高至25億美元或董事會適時決定的等額其他貨幣。最後，在2021年10月20日，由於董事理事會的一項決議，世行要求中國人民銀行將上述計劃延長五年，監管機構通過2021年12月15日發佈的通知批准了這一要求。

(1)

2016年11月4日，根據上述全球計劃，該行發行了A類次級可重置公司債券，固定利率為6.750%。直至重置日期，根據日期為2016年10月21日的定價補充條款和條件，面值為400,000,000美元(4億美元)的債券在到期時(2026年11月4日)完全攤銷。利息在每年5月4日和11月4日每半年支付一次，重置日期為2021年11月4日。

根據上述條款及條件，於該等簡明綜合中期財務報表發出日期，由於基準重置利率加546.3個基點，截至到期日的重置利率定為6.643%。由於本行並未於重置日期行使選擇權以於重置日期及定價補充條款所確立的條件下全部或部分贖回發行的債券，故該期權成立至到期日。

另一方面，它可以全部贖回，而不是部分贖回，並且僅用於税收或監管目的。根據BCRA的指導方針，世行利用此類發行所得資金發放貸款。

(2)

2022年5月2日，根據上述全球計劃，該行發行了不可轉換為股票的E類非從屬簡單公司債券，票面價值17,000,000美元，固定利率1.45%，到期可全額攤銷(2024年5月2日)，根據日期為2022年4月21日的價格附錄中所述的條款和條件。利息在2022年8月2日、2022年11月2日、2023年2月2日、2023年5月2日、2023年8月2日、 2023年11月2日、2024年2月2日和2024年5月2日按季度支付。

在任何時候，根據現行的規定，特別是BCRA的外匯規定，如果銀行決定從發行和結算之日起至9個月內(包括最後一個營業日)贖回E類公司債券，銀行可以選擇全部贖回，而不是部分贖回，贖回價格相當於(A)未償還本金的102%；(B)未償還本金的101% 如果銀行決定在自發行和結算之日起至E類債券到期日止的9個月內贖回，則在所有情況下，連同額外金額和應計未付利息(不包括贖回日期)一起贖回。

2024年5月2日，該系列的全部發行和2024年2月2日(含日期)至2024年5月2日期間對應的利息支付完畢。

(3)

2023年10月31日，根據上述全球計劃，該行發行了面值為53,000,000美元(5300萬美元)的F類公司債券，固定利率為5%，到期(2024年10月31日)可全額攤銷。根據日期為2023年10月24日的價格附錄中規定的條款和條件。利息每半年支付一次，日期為2024年4月30日，到期日。

在任何時候，根據現行的規定，特別是BCRA的外匯規定，銀行可以選擇全部贖回F類公司債券，但不能部分贖回，贖回價格相當於(A)未償還本金的102%，如果銀行決定在發行日和結算日之間至此後9個月內(包括最後一個營業日)贖回債券；(B)未償還本金的101%(如果銀行決定在發行和結算之日起至F類公司債券到期日9個月內贖回)；無論如何，連同額外金額和應計未付利息(不包括贖回日期) 。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

37.1

Banco BMA SAU銀行

Banco BMA SAU記錄的公司債券負債如下：

公司債券	原值			截至的剩餘面值 03/31/2024			03/31/2024		12/31/2023
非從屬系列XXXII		1,000,000	(1)		1,000,000	(1)		8,511,523		7,562,925
總								8,511,523		7,562,925

(1)

以千比索為單位的價值。

2008年2月29日，Banco BMA SAU股東大會批准了一項發行和配售250,000,000美元或等值其他貨幣公司債券的計劃。2008年4月30日，CNV董事會通過15869號決議授權阿根廷銀行通過發行公司債券進入公開發售制度，發行金額最高為250,000,000美元或等值的其他貨幣。2008年4月30日，CNV批准了該計劃招股説明書。

2013年3月9日，Banco BMA SAU的股東大會決議將公司債券計劃的金額擴大至350,000,000美元或等值的其他貨幣。2018年5月23日，CNV通過第19527號決議批准了該計劃的增加和延期。

2022年3月14日，根據上述計劃，Banco BMA SAU發行了XXXII系列非次級公司債券，固定利率為2.78%，外加UVA調整，到期時可全額攤銷(2025年8月18日)。利息每季度支付一次，拖欠。

38.

表外交易

除附註4外，根據BCRA標準，本行維持不同的表外交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日的主要表外交易金額構成如下：

作文	03/31/2024		12/31/2023
保管第三方持有的政府和私人證券及其他資產		4,869,104,110		5,287,497,410
從客户那裏收到的優先抵押品和其他抵押品(1)		922,585,225		1,220,415,421
已存入並等待結清的支票		144,640,788		165,290,079
尚未支付的未付支票		52,244,968		119,940,045

(1)

與用於確保貸款交易和其他融資的抵押品有關，根據關於此事項的有效適用規則。

39.

税務及其他申索

39.1

納税申索

AFIP和相關司法管轄區的税務機關已經審查了銀行提交的與所得税、最低推定所得税和其他税收(主要是營業税)有關的納税申報單。因此，在法院和/或行政一級有未決的索賠，有待討論或上訴。最重要的索賠摘要如下：

AFIP對前Banco Bansud SA(從1995年6月30日至1999年6月30日的財政年度，以及截至12月31日的不定期六個月期間， 1999)和前Banco Macro SA(截至1998年12月31日至2000年12月31日的財政年度)。

正在討論的問題尚未解決，監管機構的立場基於的是不可能扣除有抵押品擔保的信用，聯邦行政税務法院和CSJN在類似案件中已經解決了這個問題，它們發佈了有利於銀行立場的決議。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

AFIP在2015年2月、4月、5月和2015年7月至2018年1月期間的非正式費用確定，均包括2021年4月19日、2021年10月5日、該銀行向聯邦税務法院提起上訴，聯邦税務法院正在審理中，案卷編號為2021-96970075。

在等待某些司法管轄區税務機關解決過程和/或調整中的當然流轉税決定(作為預扣機構和市政費用)。

本行管理層及其法律顧問認為上述程序的最終結果不會進一步對會計產生重大影響除此等簡明綜合中期財務報表所披露的事項外。

39.2

其他索賠

在與銀行合併並併入銀行之前，Banco Privado de Inversiones SA(BPI)有一個未決的集體訴訟，名為“Adecua v，Banco Privado de Inversiones on Normal Procedure”， 19073/2007號文件，未決於第3號國家商事法院，第5號辦事員辦公室，其中要求向其客户償還多收的人壽保險金額為應付金額，並在未來減少這方面的費用。這一法律程序是在上述合併後結束的，因為BPI在答覆申訴之前完全遵守了法院批准的與Adecua達成的協議的條款。然而，在2013年3月，當葡萄牙投資銀行已經與世行合併並併入世行時，初審法院決定修改協議條款，並下令向更多客户償還與法院適時批准的條款所產生的數量相比的金額。這樣的決議被世行作為公眾宣傳局倖存的公司提出上訴。上訴法院駁回了上訴，廢除了初審法院的裁決和法院核準的協議，因此命令銀行對申訴作出答覆。這導致對這一決定提出特別上訴，並隨後對被駁回的特別上訴提出申訴。2021年5月5日，世界銀行接到駁回申訴上訴的通知，命令將主要程序退回國家上訴法院繼續進行訴訟，國家上訴法院也將主要程序提交給初審法院，初審法院於2021年9月27日收到了這些程序，並要求在訴訟程序中將其作為生效的權宜之計“Estado National-Minerio Producción de la Nación c/ ASocial ación de los Consumer idore y Usuario de la R.A y otros S/Opulario”(6757/2013號文件)，其中世行不是當事人，由國家商事法院第6號書記員辦公室第11號提交，截至這些簡明合併中期財務報表的發佈日期，它們仍在存檔。

此外，銀行還為同一目的受到另一項集體行動的影響，目前正在等待第7號國家商事法院，第13號書記官辦公室，名為Unión de Usuario y Consumer idore訴，新銀行普通訴訟程序，44704/2008號案卷。

消費者保護協會還發起了其他集體訴訟，涉及銀行作為CABA印花税扣繳義務人向個人收取某些佣金和/或財務費用或做法和某些扣繳行為。

本行管理層及其法律顧問認為上述程序的最終結果不會進一步對會計產生重大影響除此等簡明綜合中期財務報表所披露的事項外。

40.

對股息分配的限制

根據BCRA的規定，Banco Macro SA本年度收入的20%(不包括其他全面收入)應分配給合法留存收益，加上/減少前一年的調整和減去前一年年底的累計虧損。

BCRA通過經修訂的“A”號公報 6464確立了分配收入的一般程序。根據該程序，只有在滿足某些情況下才能分配收入，不受《金融實體法》第34條和第35條之二的規定約束的由於流動性不足或支付最低資本或最低現金要求不足而沒有從BCRA獲得財政援助的記錄。處理納税和重組協議以及銀行重組)，除上述公報所列條件外，還必須滿足其他條件。此外，銀行股東大會批准的收益分配只有在BCRA金融和外匯實體監管批准後才能正式確定。

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

此外，利潤只能在金融機構具有積極結果的範圍內進行分配在非會計基礎上從留存收益和未來分配利潤的可選準備金中扣除：(1)法定和其他收益準備金的金額，是強制性的；(2)在“其他全面收益”中確認的每一個會計項目的所有借方金額； (3)財產、廠房和設備、無形資產和投資財產的重估收入，(Iv)BCRA為按攤餘成本確認的政府債務工具及/或貨幣監管工具發行的政府債務工具及/或貨幣監管工具的攤餘成本與公允價值之間的正淨差額，(V)財務總監及BCRA的交易所實體或獨立外聘核數師確認且未在會計記錄中確認的調整及(Vi)BCRA授予的某些特許經營權。此外，不得從首次應用《國際財務報告準則》產生的利潤進行利潤分配，併為其設立規範準備金，其截至2024年3月31日的餘額為101,052,679(名義價值：3,475,669)。

銀行必須核實，在收益分配完成後，除法律規定的最低資本外，保留相當於風險加權資產3.5%的資本維持保證金，由第一級(COn1)普通資本扣除可扣除項目(CDCOn1)整合。

根據BCRA公報 7984，BCRA規定，到2024年12月31日，獲得BCRA授權的金融機構將被允許分配收益，最高可達相應金額的60%，分六個等額、每月和連續分期付款。此外，BCRA還規定，用於確定可分配收益的項目以及分期付款金額的計算必須以不變貨幣表示，以會議日期和每筆分期付款的付款日期為準。隨後，通過《A》7997號公報，BCRA規定，如果金融機構決定或已經決定在A公報7984號公報預期的框架內分配收益，將被允許根據上述公報分三次平均、每月和連續分配收益，最高可達相關金額。該公報還規定，金融機構必須向每個非居民股東授予選擇權，以一次性現金分期付款方式獲得股息--全部或部分--只要這些資金直接用於重建自由阿根廷(BOPREAL)債券的主要認購。其西班牙語首字母縮寫)根據當前的交易所規定。

根據CNV大會第622號決議，負責分析年度財務報表的股東大會將決定銀行留存收益的應用，如實際股息分配，通過派發紅利股票、在保留的法定收益之外建立收益準備金或任何這些申請的組合來將其資本化。

此外，如附註 30所述，Banco Macro SA於2024年4月12日召開的定期股東大會決定將未撥用的留存收益用於587,913,905美元(未重述)如下(上述數字以2023年12月31日的不變貨幣表示)：

117,460,821美元撥給法律儲備金；

對商業公司徵收1,737,776英鎊的個人資產税；以及

468,715,308至臨時儲備金，用於未來收益分配。

此外，股東決定部分運用臨時未來收益分配準備金，以分配至多294,130,168元(上述數字於2023年12月31日以不變貨幣表示)，以支付現金股息及/或實物股息，但須事先獲得BCRA授權。2024年5月6日，BCRA授權進行這種收益分配。

41.

資本管理、公司治理、透明度政策和風險管理

作為一家金融機構，南非宏觀銀行受補充後的《金融實體法》21526號以及BCRA頒佈的條例管轄，並面臨與金融業相關的內在風險。此外，本行遵守《BCRA公報》《A“7465-金融實體公司治理準則》中規定的良好銀行慣例。與銀行相關的資本管理、公司治理透明度政策和風險管理的主要方面的詳細解釋，在截至2023年12月31日的綜合財務報表的附註45中披露。

此外，下表顯示了在綜合基礎上衡量的最低資本要求，2024年3月生效，以及截至該月底的積分(可計算股本)：

簡明合併中期財務報表附註

截至2024年3月31日

(原文為西班牙語的財務報表譯文，見附註44)

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

項目	03/31/2024
最低資本要求		548,916,744
可計算權益		3,140,848,842
資本盈餘		2,591,932,098

42.

阿根廷宏觀經濟環境以及金融和資本市場的變化

在過去幾年裏，阿根廷金融市場觀察到公共和私人金融工具的市場價格長期波動，包括國家風險水平較高、阿根廷比索與美元之間的官方匯率上升、利率上升和通貨膨脹率顯著加快(見注3“計量單位”一節)。

特別是，與美元價格有關，自2019年底以來，主要用於對外貿易的美元官方價格與替代市場價值之間的差距開始顯著擴大，最高達到接近200%的峯值。截至這些簡明合併中期財務報表發佈之日，上述缺口約為38%。

關於國家公共債務的管理，觀察到了重組進程，包括與巴黎俱樂部和國際貨幣基金組織就債務問題進行的各種自願交流和達成的協議。

在此背景下，2023年12月10日，阿根廷國民政府新當局上任，併發布了一系列緊急措施。在追求的主要目標中，除其他相關問題外，包括在經濟事務中的監管靈活性，主要通過減少支出，包括減少不同類型的補貼來減少財政赤字。同樣，阿根廷比索兑美元貶值近55%(美元價格在2023年12月13日從366.50比索升至799.95比索)，這導致通貨膨脹率加速，根據INDEC公佈的國家消費物價指數衡量的年度間通貨膨脹率為289.4%。

新一屆中央政府推行的全面計劃包括經濟、司法、外交、基礎設施等方面的改革。2023年12月20日，根據第70/2023號必要性和緊迫性法令，制定了大量改革措施，不同行為者就這些措施向司法部提出了各種保護或違憲請求，要求其停止實施。另一方面，截至這些簡明合併中期財務報表發佈之日，一項法案正在接受議會處理，其中包括其要點、向行政部門下放權力、税收、勞工和社會保障改革等。

此外，考慮到全球經濟復甦的水平，當地和國際宏觀經濟背景對其未來的進展產生了一定程度的不確定性。

因此，世行管理層將長期監測上述情況的任何變化，以確定可能採取的行動，並確定可能對其財務狀況產生的影響，這些影響可能需要反映在未來的財務報表中。

43.

報告期後的事件

於期末至該等簡明綜合中期財務報表發出之間並無發生任何其他重大事件，該等事項可能會對本期間的財務狀況或損益產生重大影響該等簡明綜合中期財務報表並無披露該等事項。

44.

增加《會計原則-解釋》以便翻譯成英文

這些簡明綜合中期財務報表是根據附註3所述的BCRA建立的會計框架列報的。這些會計準則可能不符合其他國家普遍接受的會計原則。

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	60	主席

附件B

貸款和其他融資的綜合分類

按收到的情況和抵押品分類

AS 2024年3月31日和2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

商品化	03/31/2024		12/31/2023
在正常情況下		1,236,270,938		1,356,414,152
高級A級抵押品和反抵押品		108,065,432		104,053,613
有高級“B”抵押品和反抵押品		98,575,337		131,517,141
沒有高級抵押品或反抵押品		1,029,630,169		1,120,843,398

須受特別監察		2,789,052
在觀察中
有高級“B”抵押品和反抵押品		2,788,963
沒有高級抵押品或反抵押品		89

困擾		5,850,363		7,217,206
有高級“B”抵押品和反抵押品		3,865,735		5,526,792
沒有高級抵押品或反抵押品		1,984,628		1,690,414

破產風險高		156,096		6,026,814
高級A級抵押品和反抵押品		103,316		491,940
有高級“B”抵押品和反抵押品				4,112,685
沒有高級抵押品或反抵押品		52,780		1,422,189

不可挽回		2,965,616		3,295,312
沒有高級抵押品或反抵押品		2,965,616		3,295,312

商業總計		1,248,032,065		1,372,953,484

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	61	主席

附件B

(續)

貸款和其他融資的綜合分類

按收到的情況和抵押品分類

AS 2024年3月31日和2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

消費者和抵押貸款	03/31/2024		12/31/2023
表演		1,554,506,251		1,877,677,557
高級A級抵押品和反抵押品		108,764,058		139,681,193
有高級“B”抵押品和反抵押品		82,057,987		114,499,858
沒有高級抵押品或反抵押品		1,363,684,206		1,623,496,506

低風險		22,597,502		15,870,722
高級A級抵押品和反抵押品		809,637		385,553
有高級“B”抵押品和反抵押品		1,441,927		408,776
沒有高級抵押品或反抵押品		20,345,938		15,076,393

低風險特殊待遇		71,305		117,533
沒有高級抵押品或反抵押品		71,305		117,533

中等風險		10,687,231		10,644,183
高級A級抵押品和反抵押品		152,131		202,406
有高級“B”抵押品和反抵押品		505,203		241,123
沒有高級抵押品或反抵押品		10,029,897		10,200,654

高風險		7,954,289		10,208,505
高級A級抵押品和反抵押品		107,283		291,015
有高級“B”抵押品和反抵押品		44,015		136,956
沒有高級抵押品或反抵押品		7,802,991		9,780,534

不可挽回		4,844,593		5,047,199
高級A級抵押品和反抵押品		4,813		5,126
有高級“B”抵押品和反抵押品		353,155		525,023
沒有高級抵押品或反抵押品		4,486,625		4,517,050

消費和按揭小計		1,600,661,171		1,919,565,699
總		2,848,693,236		3,292,519,183

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	62	主席

附件B

(續)

貸款和其他融資的綜合分類

按收到的情況和抵押品分類

AS 2024年3月31日和2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

本展覽披露了BURA制定的合同數字。與簡明綜合中期財務狀況表的調解如下。

	03/31/2024			12/31/2023
貸款等融資		2,500,584,654			2,780,228,296
添加：
貸款和其他融資的津貼		69,202,619			81,341,779
調整攤銷成本和公允價值		8,286,204			22,435,659
金融信託債務證券--按攤銷成本計量		826,469			1,008,496
公司債券		10,640,358			15,647,704
減去：
從信用價值減值的金融資產應收的利息和其他應計項目		(894,010	)		(995,773	)
給僱員的貸款		(3,445,554	)		(2,984,568	)
提供的擔保和或有負債		263,492,496			395,837,590
可計算項目總數		2,848,693,236			3,292,519,183

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	63	主席

附件C

已合併貸款和融資設施的集中

AS 2024年3月31日和2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	03/31/2024				12/31/2023
客户數量	切斷平衡		佔總數的百分比投資組合		切斷平衡		佔總數的百分比投資組合
十大客户		340,285,004		11.95		325,234,962		9.88
50個緊隨其後的客户		396,093,375		13.90		448,339,194		13.62
100個緊隨其後的客户		228,999,980		8.04		260,601,569		7.90
其他客户		1,883,314,877		66.11		2,258,343,458		68.60

總計(1)		2,848,693,236		100.00		3,292,519,183		100.00

(1)

請參閲附件b中的對賬。

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	64	主席

附件D

已合併按條款細分貸款和其他融資

AS 2024年3月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

			剩餘個期限到到期
項目	成熟		高達1 月		超過1 月和最多3個個月		超過3 個月和最多6個個月		超過6個個月和最多12個個月		超過12歲個月和最多24個個月		超過24 個月		總
非金融政府部門		623,817		1,988,230		71,412		88,039		144,390		130,509				3,046,397
金融部門				30,463,469		455,777		1,268,395		3,378,816		1,972,164		320,326		37,858,947
非金融私營部門和外國居民		18,331,945		1,133,635,427		440,730,563		497,800,688		512,036,346		409,403,711		449,472,300		3,461,410,980

總		18,955,762		1,166,087,126		441,257,752		499,157,122		515,559,552		411,506,384		449,792,626		3,502,316,324

本圖表披露了合同未來現金流，包括合同到期前應計的利息和費用。

已合併按條款細分貸款和其他融資

AS 2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

			剩餘個期限到到期
項目	成熟		高達1 月		超過1 月和最多3個個月		超過3 個月和最多6個個月		超過6個個月和最多12個個月		超過12歲個月和最多24個個月		超過24 個月		總
非金融政府部門		164		4,777,539		2,148,952		165,600		275,969		318,501				7,686,725
金融部門				11,789,627		566,381		3,960,976		5,944,849		3,287,502		1,289,415		26,838,750
非金融私營部門和外國居民		23,850,362		1,499,932,361		569,151,441		534,482,203		588,397,166		496,131,106		509,078,566		4,221,023,205

總		23,850,526		1,516,499,527		571,866,774		538,608,779		594,617,984		499,737,109		510,367,981		4,255,548,680

本圖表披露了合同未來現金流，包括合同到期前應計的利息和費用。

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	65	主席

附件F

已合併財產、工廠和設備的變更

AS 2024年3月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	原創								該期間的折舊
項目	值在年初財年	總壽命預估多年來	增加	減少	轉賬		差異化用於轉換		累計	轉賬		減少量	差異化用於轉換		屬於的期間	在末尾	剩餘值結束時期間
成本
不動產	510,541,965	50	568,389	403,381	1,490,923				78,910,352			410,384			2,789,345	81,289,313	430,908,583
傢俱和設施	90,464,467	10	384,878	550,857	1,009,318		(654	)	51,721,192			354,609	(88	)	1,539,294	52,905,789	38,401,363
機器和設備	148,568,612	5	4,379,871	1,866,457	190,239		(34,274	)	111,493,562			1,614,986	(5,810	)	3,252,483	113,125,249	38,112,742
車輛	16,865,688	5	756,851	179,700			(16,097	)	11,917,284			126,105	(4,194	)	471,629	12,258,614	5,168,128
其他	11,367,749	3	735				(15,945	)	11,252,576			50,894	(2,041	)	60,873	11,260,514	92,025
正在進行的工作	12,958,619		3,141,798		(2,690,480	)											13,409,937
不動產使用權	52,990,590	5	3,453,823	8,758,525			(62,077	)	40,623,096	(252,599	)	8,776,810	(37,919	)	2,306,068	33,861,836	13,761,975
使用傢俱的權利	3,777,820	5							649,655							649,655	3,128,165
總計房及設備	847,535,510		12,686,345	11,758,920			(129,047	)	306,567,717	(252,599	)	11,333,788	(50,052	)	10,419,692	305,350,970	542,982,918

已合併財產、工廠和設備的變更

AS 2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	原創							該會計年度的折舊							殘餘
項目	值在年初財年	總壽命預估多年來	增加	減少	轉賬		差異化用於轉換	累計	轉賬		減少量	差異化用於轉換	對於財年	在末尾	值在結束財年
成本
不動產	449,515,646	50	59,262,440	257,294	2,021,173			67,640,522	(217,583	)	41,632		11,529,045	78,910,352	431,631,613
傢俱和設施	69,798,774	10	18,173,119	222,648	2,714,468		754	45,987,204	2,788		223,263	102	5,954,361	51,721,192	38,743,275
機器和設備	101,342,312	5	57,043,466	10,409,329	544,117		48,046	108,679,975	1,858		10,409,415	6,962	13,214,182	111,493,562	37,075,050
車輛	13,574,543	5	4,540,509	1,252,538	(13,844	)	17,018	11,319,641	10,235		1,015,738	4,599	1,598,547	11,917,284	4,948,404
其他	3,912	3	11,341,364	703			23,176	11,197,675			703	2,303	53,301	11,252,576	115,173
正在進行的工作	6,121,194		13,733,940	72,587	(6,823,928	)									12,958,619
不動產使用權	38,348,671	5	16,775,749	2,200,885	6,561		60,494	34,648,825	(1,049	)	1,032,156	79,610	6,927,866	40,623,096	12,367,494
使用傢俱的權利		5	3,777,820										649,655	649,655	3,128,165
總計房及設備	678,705,052		184,648,407	14,415,984	(1,551,453	)	149,488	279,473,842	(203,751	)	12,722,907	93,576	39,926,957	306,567,717	540,967,793

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	66	主席

附件F

(續)

已合併投資財產變更

AS 2024年3月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	原件值	有用的壽命			差異化		該期間的折舊						剩餘值
項目	開始的財年	估計多年來	增加	減少	為轉換		累計	轉賬		減少量	屬於的期間	在末尾	在年底期間
成本
租賃物業	1,872,684	50					323,563	5,871			3,243	332,677	1,540,007
其他投資物業	44,591,934	50	830,976	103,474	(818	)	2,148,181	(8,122	)	103,474	208,682	2,245,267	43,073,351
投資物業合計	46,464,618		830,976	103,474	(818	)	2,471,744	(2,251	)	103,474	211,925	2,577,944	44,613,358

已合併投資財產變更

AS 2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	原始值	有用的壽命					差異化	該會計年度的折舊					剩餘值
項目	在開始財年	估計多年來	增加	減少	轉賬		為轉換	累計	轉賬	減少量	對於財政年	在末尾	在年底財年
成本
租賃物業	1,872,685	50			(1	)		283,113	5,372		35,078	323,563	1,549,121
其他投資物業	40,758,038	50	2,470,089	581,626	1,944,429		1,004	1,316,977	333,379	356,458	854,283	2,148,181	42,443,753
投資物業合計	42,630,723		2,470,089	581,626	1,944,428		1,004	1,600,090	338,751	356,458	889,361	2,471,744	43,992,874

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	67	主席

附件G

已合併無形資產變化

AS 2024年3月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	原創價值在	有用的壽命				該期間的折舊						殘渣價值
項目	開始的財年	估計多年來	增加	減少	轉賬	累計	轉賬		減少量	屬於期間	在末尾	結束的期間
成本
許可證	66,969,713	5	1,373,623			46,353,897	(5,605	)		3,164,269	49,512,561	18,830,775
其他無形資產	295,191,053	5	9,624,787	1,940,850		201,831,739	258,818		1,344,335	10,488,571	211,234,793	91,640,197
無形資產合計	362,160,766		10,998,410	1,940,850		248,185,636	253,213		1,344,335	13,652,840	260,747,354	110,470,972

已合併無形資產變化

AS 2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	原創價值在	有用的壽命					該會計年度的折舊						殘渣價值
項目	開始的財年	估計多年來	增加	減少	轉賬		累計	轉賬		減少量	對於財年	在末尾	結束的財年
成本
許可證	52,701,643	5	14,268,773		(703	)	36,905,668	(1,584	)		9,449,813	46,353,897	20,615,816
其他無形資產	183,303,478	5	112,827,276	931,835	(7,866	)	164,034,232	1,666		28,477	37,824,318	201,831,739	93,359,314
無形資產總額	236,005,121		127,096,049	931,835	(8,569	)	200,939,900	82		28,477	47,274,131	248,185,636	113,975,130

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	68	主席

附件H

已合併排泄濃度

AS 2024年3月31日和2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	03/31/2024				12/31/2023
客户數量	未付餘額		總數的% 投資組合		傑出的餘額		總數的% 投資組合
十大客户		1,201,909,781		23.87		614,268,947		12.02
50個緊隨其後的客户		664,528,562		13.20		495,709,242		9.70
100個緊隨其後的客户		228,827,295		4.54		208,211,954		4.07
其他客户		2,940,495,279		58.39		3,791,832,471		74.21
總		5,035,760,917		100.00		5,110,022,614		100.00

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	69	主席

證物一

已合併剩餘條款的財務負債細目

AS 2024年3月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	剩餘個期限到到期
項目	向上至1個月		超過 1 月和最多3個個月		超過 3 個月和最多6個個月		超過 6 個月和最多12個個月		超過 12 個月和長達24個月		超過 24 個月		總
存款		4,686,284,908		218,303,057		227,523,410		7,339,469		1,849,840		9,057		5,141,309,741
來自非金融政府部門		518,881,630		6,527,430		2,964,178		8,381		1,697				528,383,316
來自金融部門		13,371,241												13,371,241
來自非金融私營部門和外國居民		4,154,032,037		211,775,627		224,559,232		7,331,088		1,848,143		9,057		4,599,555,184
按公允價值計入損益的負債		19,867,094												19,867,094
衍生工具		5,252,316		698,117										5,950,433
回購交易		21,054,262		16,837										21,071,099
其他金融機構		21,054,262		16,837										21,071,099
其他財務負債		447,672,694		2,798,392		1,650,878		3,166,450		4,654,889		15,001,601		474,944,904
從BCRA和其他金融機構獲得融資		3,434,739		6,097,531		4,268,924		4,213,708		2,259,959		52,153		20,327,014
發行公司債券		1,093,443		14,181,824		63,913		45,091,845		9,401,665				69,832,690
次級公司債券				11,364,635				11,364,635		22,729,272		364,882,989		410,341,531
總		5,184,659,456		253,460,393		233,507,125		71,176,107		40,895,625		379,945,800		6,163,644,506

本圖表披露了合同未來現金流，其中包括在合同到期前應計的利息和費用。

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	70	主席

證物一

已合併剩餘條款的財務負債細目

AS 2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	剩餘個期限到到期
項目	最多 1個月		超過 1 月份和最多3 個月		超過 3 個月和長達6 個月		超過 6 個月和多達12 個月		超過 12 個月和長達24 個月		超過 24 個月		總
存款		4,694,990,738		282,449,788		211,647,401		99,891,731		1,986,512		22,346		5,290,988,516
來自非金融政府部門		276,883,859		9,260,885		7,699,399				2,573				293,846,716
來自財務部門		30,605,533												30,605,533
來自非金融私營部門和外國居民		4,387,501,346		273,188,903		203,948,002		99,891,731		1,983,939		22,346		4,966,536,267
按公允價值計入損益的負債		20,962,447												20,962,447
衍生工具		622,746		2,130,656		197,692		1,351,752						4,302,846
其他金融機構		35,881,080		12		3,606		10,658						35,895,356
回購交易		35,881,080		12		3,606		10,658						35,895,356
其他財務負債		534,471,805		2,099,063		2,556,171		4,235,273		6,670,150		19,308,807		569,341,269
從BCRA和其他金融機構獲得融資		14,037,877		5,606,112		3,767,214		3,200,468		3,347,472		94,062		30,053,205
發行公司債券				129,312		21,482,010		63,444,395		8,460,345				93,516,062
次級公司債券						16,248,471		16,248,471		32,496,943		521,687,711		586,681,596
總		5,300,966,693		292,414,943		255,902,565		188,382,748		52,961,422		541,112,926		6,631,741,297

本圖表披露了合同未來現金流，其中包括在合同到期前應計的利息和費用。

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	71	主席

附件J

已合併條款的變更

AS 2024年3月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	金額在年初				減少				貨幣影響生成者
項目	財政年		增加		反轉		收費關閉		條文			03/31/2024
關於最終承諾的撥備		3,195,005		703,172				85,219		(1,130,609	)		2,682,349
行政、紀律和刑事處罰		758								(258	)		500
BURA的意外情況				2,543				2,543
其他		10,061,297		3,086,142		373		561,768		(3,511,169	)		9,074,129
撥備總額		13,257,060		3,791,857		373		649,530		(4,642,036	)		11,756,978

已合併條款的變更

AS 2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	金額在年初				減少				貨幣影響生成者
項目	財政年		增加		反轉		收費關閉		條文			12/31/2023
關於最終承諾的撥備		3,289,869		2,897,021				221,432		(2,770,453	)		3,195,005
行政、紀律和刑事處罰		2,364								(1,606	)		758
BURA的意外情況				1,819				1,819
其他		9,517,895		16,016,624		240,380		6,504,879		(8,727,963	)		10,061,297
撥備總額		12,810,128		18,915,464		240,380		6,728,130		(11,500,022	)		13,257,060

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	72	主席

附件L

合併的外幣金額

AS 2024年3月31日和2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	03/31/2024										12/31/2023
			每種貨幣合計
項目	家長總數公司及地方分支機構		美元		歐元		真實		其他		總
資產
銀行的現金和存款		992,393,932		970,633,576		18,255,440		200,641		3,304,275		1,698,725,006
按公允價值計入損益的債務證券（1）		122,005,832		122,005,832								2,634,252,639
其他金融資產		104,394,131		99,135,771		54,148				5,204,212		120,056,592
貸款等融資		507,160,475		504,352,399		225,816				2,582,260		272,891,130
來自非金融私營部門和外國居民		507,160,475		504,352,399		225,816				2,582,260		272,891,130
其他債務證券		63,578,404		63,578,404								134,407,010
作為擔保交付的金融資產		24,429,236		24,373,665		55,571						84,550,054
按公允價值計入損益的股權工具		371,778		371,778								521,591
總資產		1,814,333,788		1,784,451,425		18,590,975		200,641		11,090,747		4,945,404,022

負債
存款		1,112,352,691		1,112,329,026		23,665						1,551,798,130
非金融政府部門		20,913,252		20,913,252								52,057,160
金融部門		7,536,284		7,536,284								10,774,296
非金融私營部門和外國居民		1,083,903,155		1,083,879,490		23,665						1,488,966,674
按公允價值計入損益的負債		14,203,500		14,203,500								20,950,673
衍生工具		5,127,009		5,127,009
其他財務負債		146,918,112		144,218,411		2,240,629				459,072		130,959,149
融資來自 BCRA和其他金融機構		18,828,672		15,898,929		347,483				2,582,260		23,309,769
發行公司債券		58,645,291		58,645,291								81,650,013
次級公司債券		353,562,657		353,562,657								497,665,193
其他非金融負債		4,239,697		4,239,697								6,863,209
總負債		1,713,877,629		1,708,224,520		2,611,777				3,041,332		2,313,196,136

(1)

主要包括阿根廷政府雙貨幣貼現債券 15，024，563美元，與美元掛鈎的阿根廷政府國債3，067，315美元。

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	73	主席

附件Q

綜合損益表細目

對於三個月期限於2024年3月31日和2023年3月31日結束

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	淨財務收入/(虧損)
	強制測量
項目	季度結束 2024年3月31日			季度結束 03/31/2023
用於通過以公允價值計量金融資產損益
政府證券收益		1,279,205,460			50,066,629
私人證券收益		6,579,049			(11,848,619	)
衍生金融收益工具遠期交易		5,165,322			754,331
其他金融資產的收益/（損失）		3,165,288			65,775
以公允價值計量且其變動計入利潤的權益工具的收益或虧損		435,066			197,394
出售或減少按公允價值計算的金融資產的收益（1）		(14,504,187	)		(1,954,215	)
按公允價值通過損益計量財務負債
衍生金融工具損失期權		(7,607,761	)		(1,617,179	)
總		1,272,438,237			35,664,116

(1)

重新分類至利潤的淨金額被終止確認的按公允價值分類且其變動計入其他全面收益的工具的數量或在期間收費。

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	74	主席

附件Q

(續)

綜合損益表細目

對於三個月期限於2024年3月31日和2023年3月31日結束

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

	淨財務收入/(虧損)
利息和實際利息應用的調整率以攤銷成本計量的金融資產和金融負債	季度結束 2024年3月31日			季度結束 03/31/2023
利息收入
現金和銀行存款		3,134,723			2,134,741
對於政府證券		29,086,502			431,531,876
對於私人證券		1,049,607			381,421
用於貸款和其他融資
非金融公眾部門		1,666,183			1,501,473
金融部門		1,027,390			412,896
非金融私人部門
透支		71,365,004			36,221,746
文件		56,909,484			35,222,511
按揭貸款		108,751,110			42,681,516
質押貸款		3,142,762			3,110,065
個人貸款		69,749,155			100,643,359
信用卡		64,916,578			70,542,157
融資租賃		3,509,792			446,939
其他		83,614,201			43,314,588
用於回購交易
阿根廷中央銀行		151,841,815			26,036,407
其他金融機構		64,547			62,407
總		649,828,853			794,244,102
利息開支
對於存款
非金融私人部門
支票賬户		(64,109,013	)		(22,924,336	)
儲蓄賬户		(13,087,739	)		(4,969,041	)
定期存款和投資賬户		(449,934,586	)		(467,689,883	)
其他		(25	)
用於從BCRA和其他金融機構獲得的融資		(2,137,158	)		(823,757	)
用於回購交易
其他金融機構		(4,109,022	)		(4,810,625	)
其他財務負債		(3,090,680	)		(1,446,332	)
已發行的公司債券		(4,746,191	)		(62,347	)
其他次級公司債券		(6,034,948	)		(5,211,035	)
總		(547,249,362	)		(507,937,356	)

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	75	主席

附件Q

(續)

綜合損益表細目

對於三個月期限於2024年3月31日和2023年3月31日結束

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

本申請的利息及調整金融資產的實際利率以公允價值計入其他全面收益	收入期間		其他全面收入		收入期間		其他全面收入
本申請的利息及調整金融資產的實際利率以公允價值計入其他全面收益	截至的季度 03/31/2024		截至的季度 03/31/2024		截至的季度 03/31/2023		截至的季度 03/31/2023
對於債務政府證券		64,935,342		6,996,632		92,494,148		(7,293,993	)
總		64,935,342		6,996,632		92,494,148		(7,293,993	)

	當期收入
項目	季度結束 2024年3月31日			季度結束 03/31/2023
佣金收入
與義務相關的佣金		43,327,627			53,108,149
與學分有關的佣金		1,018,685			381,610
與貸款承諾和財務擔保有關的佣金		1,325,421			6,982
與證券價值相關的佣金		2,936,020			2,231,729
信用卡佣金		27,839,847			31,345,632
保險佣金		3,629,499			5,078,375
與貿易和外國相關的佣金交換交易		4,113,415			2,070,270
總		84,190,514			94,222,747

佣金費用
與債務交易相關的佣金證券		(213,538	)		(118,280	)
與貿易和外國相關的佣金交換交易		(944,475	)		(400,596	)
其他
已付佣金ATM交換		(5,378,135	)		(5,546,474	)
支票本、佣金和票據交換所		(1,742,546	)		(1,843,311	)
信用卡和外貿佣金		(1,851,103	)		(859,100	)
總		(10,129,797	)		(8,767,761	)

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	76	主席

附件R

價值信貸損失調整-不可收回風險的綜合津貼

AS 2024年3月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

			動作在這一時期的各個階段之間
						ESL 的剩餘壽命金融資產
項目	餘額在年初的財政年度		ESL 的未來12 個月			金融工具與顯著增加信貸風險			金融文書與意義重大增加信貸風險			貨幣效果生成者津貼			03/31/2024
其他金融資產		902,568		(126,151	)								(294,521	)		481,896
貸款等融資		81,341,779		7,434,993			14,386,433			(4,514,653	)		(29,445,933	)		69,202,619
其他金融機構		35,216		(1,749	)		27						(11,816	)		21,678
非金融私營部門和外國居民
透支		10,922,241		1,201,877			339,224			(425,531	)		(3,831,565	)		8,206,246
文件		4,948,144		1,572,741			127,821			(20,903	)		(1,854,697	)		4,773,106
抵押貸款貸款		7,417,213		332,651			753,409			450,402			(2,680,832	)		6,272,843
質押貸款		530,287		74,880			(15,828	)		16,358			(188,178	)		417,519
個人貸款		15,185,750		627,717			1,123,417			1,300,686			(5,479,141	)		12,758,429
信用卡張		16,210,388		339,222			2,339,418			2,174,142			(6,010,302	)		15,052,868
金融租賃		162,044		5,255			11,283			41			(56,848	)		121,775
其他		25,930,496		3,282,399			9,707,662			(8,009,848	)		(9,332,554	)		21,578,155
最終承諾		3,195,005		402,041			237,621			245			(1,152,563	)		2,682,349
其他債務證券		18,211		17,432									(7,965	)		27,678
免税額總額		85,457,563		7,728,315			14,624,054			(4,514,408	)		(30,900,982	)		72,394,542

價值信貸損失調整-不可收回風險的綜合津貼

AS 2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

			會計年度各階段之間的變動
						的ESL 金融資產的剩餘壽命
項目	餘額為年初的愛你		的ESL 下一個 12 個月			金融文書與顯著增加信貸風險		金融文書帶減值		貨幣效果產生津貼			12/31/2023
其他金融資產		429,859		995,370							(522,661	)		902,568
貸款等融資		51,948,880		28,166,978			19,400,980		45,800,615		(63,975,674	)		81,341,779
其他金融機構		38,439		50,620							(53,843	)		35,216
給非金融私營部門和外國居民
透支		2,487,671		3,275,279			6,248,293		3,806,841		(4,895,843	)		10,922,241
文件		2,673,259		3,491,367			1,654,036		1,294,466		(4,164,984	)		4,948,144
按揭貸款		5,637,220		(168,338	)		1,615,941		6,173,273		(5,840,883	)		7,417,213
質押貸款		895,403		(36,389	)		371,277		40,025		(740,029	)		530,287
個人貸款		19,583,710		8,471,349			967,558		6,027,560		(19,864,427	)		15,185,750
信用卡		13,058,990		9,031,126			2,712,385		8,233,821		(16,825,934	)		16,210,388
融資租賃		102,157		108,429			42,518		20,575		(111,635	)		162,044
其他		7,472,031		3,943,535			5,788,972		20,204,054		(11,478,096	)		25,930,496
最終承諾		3,289,869		2,850,810			149,281		814		(3,095,769	)		3,195,005
其他債務證券		3,755		25,186					262		(10,992	)		18,211
免税額總額		55,672,363		32,038,344			19,550,261		45,801,691		(67,605,096	)		85,457,563

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	77	主席

簡明單獨的中期財務狀況報表

AS 2024年3月31日和2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

項目	備註		陳列品	03/31/2024		12/31/2023
資產
銀行的現金和存款		8			878,300,066	1,428,625,988
現金					306,830,816	539,275,203
阿根廷中央銀行					274,295,727	515,509,854
其他本地和外國實體					296,679,330	373,755,966
其他					494,193	84,965
按公允價值計入損益的債務證券		8	A		3,909,575,258	2,345,991,270
衍生金融工具		8			42,279,672	136,769
回購交易		8			218,319,703	799,820,555
其他金融資產		5， 7和8	R		99,642,911	139,053,183
貸款等融資		6， 7和8	B、C、D和R		2,130,332,976	2,319,119,101
非金融公共部門					2,816,898	7,151,377
其他金融實體					29,295,452	8,682,795
非金融私營部門和外國居民					2,098,220,626	2,303,284,929
其他債務證券		7 和8	A和R		404,237,992	545,940,484
作為擔保交付的金融資產		8 和29			119,209,640	149,665,110
按公允價值計入損益的權益工具		8	A		2,701,008	3,973,684
對子公司、聯營公司和聯合安排的投資		10			463,386,189	466,341,904
財產、廠房和設備			F		487,412,533	484,993,662
無形資產			G		85,009,779	86,282,050
其他非金融資產		11			51,561,461	65,295,871
持有待售非流動資產					36,966,066	36,966,067
總資產					8,928,935,254	8,872,205,698

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	78	主席

簡明單獨的中期財務狀況報表

AS 2024年3月31日和2023年12月31日

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

項目	備註		陳列品	03/31/2024		12/31/2023
負債
存款		8 和13	H和我		4,308,084,818		4,183,504,490
非金融公共部門					517,538,659		282,727,782
金融部門					8,330,258		11,254,151
非金融私營部門和外國居民					3,782,215,901		3,889,522,557
衍生金融工具		8	I		148,703		113,930
回購交易		8	I		20,856,886		35,784,780
其他財務負債		8 和15	I		298,470,069		390,435,332
從BCRA和其他財務獲得的融資機構		8	I		10,756,481		11,475,939
發行公司債券		8 和35	I		60,842,410		86,062,071
流動所得税負債		19			291,589,818		282,541,233
次級公司債券		8 和35	I		354,537,635		499,037,547
規定		15	J和R		8,752,197		8,902,791
遞延所得税負債					48,439,388		60,592,678
其他非金融負債		16			166,343,418		214,354,831
總負債					5,568,821,823		5,772,805,622

股東權益
股本		27	K		639,413		639,413
非資本出資					12,429,781		12,429,781
資本調整					866,848,912		866,848,912
保留收益					1,267,024,498		1,267,024,498
未分配留存收益					891,406,193		924,592
累計其他綜合收益					46,344,907		61,051,279
本期/財年淨利潤					275,419,727		890,481,601
股東權益總額					3,360,113,431		3,099,400,076
股東權益和負債總額					8,928,935,254		8,872,205,698

簡明獨立中期財務報表附註1至41 和附件A至D、F至L、O、Q和R是簡明獨立中期財務報表的組成部分。

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	79	主席

凝結單獨的中期收入報表

對於三個月期限於2024年3月31日和2023年3月31日結束

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

項目	備註		陳列品	季度結束 2024年3月31日			季度結束 03/31/2023
利息收入			Q		612,726,321			884,761,681
利息開支			Q		(473,630,169	)		(506,643,368	)
淨利息收入					139,096,152			378,118,313
佣金收入		20	Q		73,397,532			92,574,707
佣金費用			Q		(5,813,042	)		(7,131,204	)
淨佣金收入					67,584,490			85,443,503
總計（淨利息收入加淨佣金收入）					206,680,642			463,561,816
按公允價值通過損益計量金融工具的淨收益			Q		1,148,644,610			21,141,926
按攤銷成本計算的出售或終止確認資產的利潤								232
黃金和外幣報價差異		21			71,906,980			140,980,351
其他營業收入		22			25,448,117			16,012,729
金融資產信用損失費用					(15,145,756	)		(13,453,556	)
淨營業收入					1,437,534,593			628,243,498
員工福利		23			(104,707,360	)		(88,285,779	)
行政費用		24			(54,443,446	)		(43,341,341	)
固定資產折舊及攤銷			F和G		(19,600,765	)		(18,669,726	)
其他運營費用		25			(122,742,814	)		(90,140,143	)
營業收入					1,136,040,208			387,806,509
來自子公司、聯營公司和聯合安排的收入		10			6,931,379			4,826,293
淨貨幣頭寸損失					(780,334,603	)		(336,115,091	)
持續經營税前收入					362,636,984			56,517,711
持續經營的所得税		19.b)			(87,217,257	)		(18,649,171	)
持續經營淨收益					275,419,727			37,868,540
本期淨利潤					275,419,727			37,868,540

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	80	主席

單獨每股收益

對於三個月期限於2024年3月31日和2023年3月31日結束

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

項目	季度結束 2024年3月31日		季度結束 03/31/2023
歸屬於母公司的淨利潤股東		275,419,727		37,868,540
加：普通股固有的潛在稀釋效應
歸屬於母公司股東的淨利潤根據稀釋進行調整		275,419,727		37,868,540
當期已發行普通股的加權平均值		639,413		639,413
加：具有稀釋性的額外普通股的加權平均值影響
調整後的本期已發行普通股加權平均值稀釋		639,413		639,413
每股基本收益（比索）		430.7384		59.2239

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	81	主席

凝結其他綜合收入的單獨中期報表

對於三個月期限於2024年3月31日和2023年3月31日結束

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

項目	備註		陳列品		季度結束 2024年3月31日			季度結束 03/31/2023
本期淨利潤						275,419,727			37,868,540
其他綜合收入項目將重新分類至損益
外幣兑換差異來自財務報表轉換						(14,063,350	)		(822,130	)
外幣兑換差異期間						(14,063,350	)		(822,130	)
金融工具的損益按公允價值計入其他全面收益（FVOCI）計量（IFRS 9（4.1.2）（a））						(5,507,050	)		(2,542,980	)
財務期間損益按公允價值計入其他全面收益（FVOCI）的工具				Q		622,844			(7,434,816	)
重新分類的調整期間						(9,095,229	)		3,522,537
所得税		19.b)				2,965,335			1,369,299
對其他綜合性的興趣採用參與法核算的聯營企業和合資企業收入						4,864,028			140,823
本期利息收入採用參與法核算的子公司、聯營公司、合資企業的其他綜合收益						4,864,028			140,823
其他綜合損失總額將重新分類至損益						(14,706,372	)		(3,224,287	)
其他總計全面虧損						(14,706,372	)		(3,224,287	)
總綜合本期收入						260,713,355			34,644,253

簡明獨立中期財務報表附註1至41 和附件A至D、F至L、O、Q和R是簡明獨立中期財務報表的組成部分。

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	82	主席

決定股東股票變動的獨立中期聲明

對於三個月期限於2024年3月31日結束

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

		資本股票		非資本貢獻				其他全面收入						保留收益
變化	備註	流通股股		其他內容實收資本		資本調整		累積外國幣種翻譯差異來自金融條語句轉換			其他			法律		其他		未被挪用保留收入		合計股權
財政年度開始時重報的金額			639,413		12,429,781		866,848,912		16,921,591			44,129,688			519,629,920		747,394,578		891,406,193		3,099,400,076
本期綜合收益合計
- 本期淨利潤																			275,419,727		275,419,727
- 其他本期綜合損失									(14,063,350	)		(643,022	)								(14,706,372	)
結束時的金額期間			639,413		12,429,781		866,848,912		2,858,241			43,486,666			519,629,920		747,394,578		1,166,825,920		3,360,113,431

凝結股東股票變動的獨立中期聲明

對於三個月期限於2023年3月31日結束

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

		資本股票		非資本貢獻				其他全面收入						保留收益
變化	備註	傑出的個共享		其他內容實收資本		資本調整		累計外國貨幣翻譯差異從金融報表轉換			其他			法律		其他		未被挪用保留收入		合計股權
重報金額於期初			639,413		12,429,781		866,848,912		2,125,031			(1,976,834	)		478,987,599		856,497,096		203,856,604		2,419,407,602
本期綜合收益合計
- 本期淨利潤																			37,868,540		37,868,540
- 其他綜合損失期間									(822,130	)		(2,402,157	)								(3,224,287	)
結束時的金額期間			639,413		12,429,781		866,848,912		1,302,901			(4,378,991	)		478,987,599		856,497,096		241,725,144		2,454,051,855

簡明獨立中期註釋1至41 財務報表和附件A至D、F至L。O、Q和R是簡明獨立中期財務報表的組成部分。

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	83	主席

凝結單獨的現金流中期報表

對於三個月期限於2024年3月31日和2023年3月31日結束

（翻譯最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41）

（圖以固定貨幣數千比索表示）

項目	備註	03/31/2024			03/31/2023
經營活動的現金流
所得税前所得額			362,636,984			56,517,711
對該期間的總貨幣影響進行調整			780,334,603			336,115,091
為從經營活動中獲取現金流量而進行的調整：
攤銷和折舊			19,600,765			18,669,726
金融資產信用損失費用			15,145,756			13,453,556
外幣報價差異			(31,384,428	)		(94,196,150	)
其他調整			(586,426,851	)		249,220,100
經營資產淨增加/（減少）：
按公允價值計入損益的債務證券			(1,562,962,182	)		(110,952,029	)
衍生金融工具			(42,142,903	)		200,790
回購交易			581,500,852			140,679,974
貸款等融資
非金融公共部門			4,334,479			4,951,886
其他金融實體			(20,612,657	)		(2,823,822	)
非金融私營部門和外國居民			189,918,547			106,146,839
其他債務證券			141,702,492			516,698,449
作為擔保交付的金融資產			30,455,470			(665,056	)
按公允價值計入損益的權益工具			1,272,676			(191,563	)
其他資產			56,095,468			(5,430,328	)
經營負債淨增加/（減少）：
存款
非金融公共部門			234,810,877			(88,385,881	)
金融部門			(2,923,893	)		(395,106	)
非金融私營部門和外國居民			(107,306,656	)		(355,901,383	)
衍生金融工具			34,773			378,219
回購交易			(14,927,894	)		17,401,532
其他負債			(138,282,854	)		(101,947,408	)
繳納所得税			(1,011,392	)		(11,830,824	)
經營活動現金總額（A）			(90,137,968	)		687,714,323

		豪爾赫·巴勃羅·布里託
	84	主席

簡明的單獨中期現金流量表

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

項目	備註	03/31/2024			03/31/2023
投資活動產生的現金流
付款：
購置個人防護裝備、無形資產和其他資產			(17,305,571	)		(19,443,743	)
投資活動使用的現金總額（B）			(17,305,571	)		(19,443,743	)
融資活動產生的現金流
付款：
非次級公司債券			(57,064	)		(48,683	)
與融資活動相關的其他付款			(1,477,011	)		(1,611,949	)
收藏/收入：
地方金融實體融資			2,464,429			6,249,741
融資活動使用的現金總額（C）			930,354			4,589,109
匯率波動的影響（D）			58,727,945			153,728,359
對現金和現金等值物的貨幣影響（E）			(501,918,876	)		(667,522,053	)
現金及現金等值物淨（減少）/增加（A+B+C+D+E）			(549,704,116	)		159,065,995
財年初的現金和現金等值物	32		1,428,625,988			3,454,026,368
期末現金和現金等價物	32		878,921,872			3,613,092,363

簡明獨立中期財務報表附註1至41 和附件A至D、F至L、O、Q和R是簡明獨立中期財務報表的組成部分。

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

企業信息

Banco Macro SA(下稱“銀行”) 是一家商業公司(阿諾尼馬社會)在阿根廷共和國組織，向公司提供傳統的銀行產品和服務，包括在區域經濟體經營的公司以及個人，從而加強其成為一家多服務銀行的目標。此外，本行透過其附屬公司Macro Bank Limited(根據巴哈馬法律成立的公司)、Macro Securities SAU、Macro fiducia SAU、Macro Fondos SGFCISA、Argenpay SAU和金融科技SGR進行某些交易。

Macro Compañía Financiera(Br)成立於1977年，是一家非銀行金融機構。1988年5月，它獲得了作為商業銀行經營的授權，並註冊為Banco Macro SA。隨後，由於與其他實體合併，它採用了其他名稱 (其中包括Banco Macro Bansud SA)，並自2006年8月起採用了Banco Macro SA。

在2001、2004、2006和2010年，該行分別獲得了Banco Bansud SA、Nuevo Banco Suquía SA、Nuevo Banco Bisel SA和Banco Privado de Inversiones SA的控制權。這些實體分別於2003年12月、2007年10月、2009年8月和2013年12月與Banco Macro SA合併。在2006財年，該行獲得了Banco del Tucumán SA的控制權，後者於2019年10月與Banco Macro SA合併。此外，2021年10月1日，該行還獲得了SGR金融科技的控制權。正如已經發布的截至2023年12月31日的綜合財務報表的附註3所解釋的那樣，這是一個世行控制的結構化實體。

在2023年、2022年、2021年和2020年期間，銀行與阿根廷金融系統的其他實體一起在公司Play Digital SA中做出了貢獻，總金額為977,225英鎊(未重述)，達到9.1886%的股權。另見精簡綜合中期財務報表附註1 。

2023年5月18日，Banco Macro SA 以5,218,800美元收購了Macro AGRO SAU(前身為Comercio Home SAU)100%的股本，該公司的股息收益將用於支付。這家公司的主要業務是糧食經紀業務。有關更多信息，另見附註9。

此外，2023年11月2日，阿根廷中央銀行(BCRA，西班牙語首字母縮寫)董事會批准Banco Macro SA收購Banco Itaú阿根廷SA、ItaúAsset Management SA和ItaúValore SA 100%的股本。欲瞭解更多信息，請參閲簡明綜合中期財務報表附註1。

2024年5月22日，董事會批准發佈這些精簡的單獨中期財務報表。

銀行的經營情況

簡明綜合中期財務報表附註2包括對銀行與省政府和市政府之間的協議的詳細説明。

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

編制這些財務報表的基礎和適用的會計準則

適用的會計準則

這些簡明的銀行中期財務報表是根據BCRA建立的會計框架編制的，並在其補充的公報“A” 6114中編制。除下文解釋的BCRA規定的例外情況外，這種框架以國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)為基礎，並由阿根廷經濟科學專業人員理事會聯合會(FACPCE)採用。上述國際準則包括《國際財務報告準則》、《國際會計準則》(IAS)以及由IFRS解釋委員會(IFRIC)或前IFRIC(原文如此)制定的解釋。

BCRA為適用有效的國際財務報告準則而制定的影響這些精簡的單獨中期財務報表編制的暫時性例外和監管準則如下：

根據經補充的《A》6114號公報，在通過《國際財務報告準則》進行趨同的過程中，《BCRA》規定，自2020年1月1日或之後的財政年度開始，《BCRA規則》界定為“A組”的金融機構(包括世行)開始適用《國際財務報告準則》第9號《金融工具》第5.5節“減值”(B5.5.1至B5.5.55節)，但暫時排除BCRA公報“A”6847所規定的非金融公共部門的債務證券。截至發佈這些簡明單獨的中期財務報表之日起，世行正在對全面應用上述準則的影響進行量化。

通過2020年5月14日A 7014號公報，為在互換交易中收到公共部門債務證券的金融機構建立的BCRA，必須按互換交易日期的賬面金額初步確認它們的賬面價值，而不評估它們是否有資格根據IFRS 9準則取消確認，因此，最終不按此類IFRS提供的市值確認新工具(見簡明綜合中期財務報表附註9)。

適用的會計政策

除以上各段所述者外，本行所採用的會計政策符合現行核準的國際財務報告準則，並適用於根據國際財務報告準則協會通過的公報 “A”7899所通過的國際財務報告準則編制這些簡明的獨立中期財務報表。一般來説，BCRA不允許任何國際財務報告準則的預期應用，除非另有明確説明。

已印發的截至2023年12月31日的綜合財務報表附註3進一步詳細説明瞭該等財務報表的列報基礎、所使用的主要會計政策以及子公司的相關信息。除附註9所述的業務合併所產生的商譽外，該等簡明獨立中期財務報表將適用於該等簡明獨立中期財務報表。附註9根據BCRA公報“A”6618的規定，在簡明獨立中期財務報表中，計入附屬公司的投資淨額。

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

持續經營的企業

世行管理層已對其作為持續經營企業的持續經營能力進行了評估，並對其擁有在可預見的未來繼續開展業務的資源感到滿意。此外，管理層沒有意識到任何重大不確定性，這些不確定性可能會對銀行作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。因此，這些精簡的獨立中期財務報表將繼續以持續經營為基礎編制。

附屬公司

如附註1所述，本行透過其附屬公司進行某些交易。

子公司是銀行控制的所有實體。一個實體控制着另一個實體，當它面臨或有權獲得因其持續參與該其他實體而產生的可變回報，並有能力利用其權力指導該其他實體的運營和融資政策，以影響此類回報的金額。

按照國際會計準則第27號“合併財務報表和單獨財務報表”的規定，對子公司的投資按“權益法”入賬，並在國際會計準則第28號“聯營和合資企業投資”中確立。在使用這種方法時，投資最初按成本確認，該金額的增加或減少是為了確認投資者在收購或創建後對實體損益的利益。

附屬公司和聯營公司的損益份額在簡明的獨立中期損益表中的“附屬公司、聯營公司和合資企業的收入/(虧損)”項下確認。於其他全面收益簡明中期報表中，附屬公司其他全面收益的所有權權益於“子公司、聯營公司及合營企業的其他全面收益的利息按參與法入賬”項下於“本期收入/(虧損) ”項下入賬。

抄寫成書

截至這些精簡的單獨中期財務報表的發佈日期，它們正在轉錄到Banco Macro SA的財務報表賬簿(“Libro Balance”)中。

採用新標準

所採用的新準則在簡明綜合中期財務報表附註3中描述了。

新的聲明

新公告在簡明綜合中期財務報表附註3中描述。

或有交易

截至2024年3月31日和2023年12月31日，本行維持以下與此類交易相關的最大信用風險敞口：

作文	03/31/2024			12/31/2023
信用卡和支票賬户的未支取承付款		1,537,520,296			1,806,755,101
已批出的擔保(1)		68,606,753			104,530,087
透支和未使用的商定承付款(1)		7,846,548			11,899,054
小計		1,613,973,597			1,923,184,242
減：ESL津貼		(1,898,500	)		(2,075,697	)
總		1,612,075,097			1,921,108,545

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

(1)

包括BURA債務人分類標準未涵蓋的交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日，已授予的擔保金額分別為1，113，326和991，299。截至2024年3月31日和2023年12月31日，透支和未使用的商定承諾分別包括12，409和17，740。

與上述或有交易相關的風險已進行評估，並在銀行信用風險政策的框架內加以控制，如已發佈的截至2023年12月31日的綜合財務報表附註45所述。

其他金融資產

截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他金融資產的構成如下：

作文	03/31/2024			12/31/2023
各式各樣的債務人		98,027,030			136,816,341
待結算的政府債券現貨銷售應收賬款		703,963
待結算外幣現貨銷售應收賬款		435,897			1,993,009
私人證券		207,604			96,130
其他		609,093			804,216
小計		99,983,587			139,709,696
減去：ECL的津貼		(340,676	)		(656,513	)
總		99,642,911			139,053,183

與預期信貸損失撥備相關的披露詳情見附註7“未按公允價值計量且其變動計入損益的信貸風險的預期信貸損失的損失撥備 ”。

貸款和其他融資

截至2024年3月31日和2023年12月31日的貸款和其他融資構成如下：

作文	03/31/2024			12/31/2023
非金融公共部門（1）		2,816,898			7,151,377
其他金融實體		29,295,452			8,682,795
其他金融實體		29,316,586			8,716,584
減去：ECL津貼		(21,134	)		(33,789	)
非金融私營部門和外國居民		2,098,220,626			2,303,284,929
透支		225,098,413			260,688,035
文件		468,392,856			481,828,727
按揭貸款		230,651,603			239,622,112
質押貸款		32,927,653			42,647,211
個人貸款		302,877,045			343,321,647
信用卡		553,947,672			675,749,731
融資租賃		1,329,269			2,161,652
其他		331,351,166			311,889,710
減去：ECL津貼		(48,355,051	)		(54,623,896	)
總		2,130,332,976			2,319,119,101

(1)

如附註3所述，ECL不計入公共部門的風險敞口。

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

未按公允價值通過利潤或虧損計量的信貸風險預期信貸損失撥備

附註8披露按公允價值經常性計量的金融資產及未按公允價值確認的金融資產。此分類乃根據附註3“本財務報表編制基準及適用會計準則”中所述的作出。此外，附註 8解釋了與評估過程相關的信息。

此外，考慮到BCRA在附註3“適用會計準則”中提到的暫時性排除，銀行適用減值要求確認和計量按攤餘成本或公允價值通過其他綜合收益(公共部門風險敞口除外)計量的金融資產的損失準備。此外，銀行對已提供的擔保、信用卡和支票賬户、信用證的未提取承付款適用減值要求，這些未在簡明綜合中期財務狀況報表中確認。

為評估本行的信用風險敞口及確定重大信用風險集中度，現就財務狀況表中未確認的金融資產及項目的信用風險披露如下。

7.1

按攤銷成本計量的貸款和其他融資

根據擬披露信息的性質和貸款特點，世行將其分類如下：

作文	03/31/2024			12/31/2023
貸款等融資		2,178,709,161			2,373,776,786
個人評估		686,063,986			592,322,792
集體評估		1,492,645,175			1,781,453,994
減去：ECL津貼(1)		(48,376,185	)		(54,657,685	)
總		2,130,332,976			2,319,119,101

(1)

如附註3所述，ECL不計入公共部門的風險敞口。

正如已發佈的截至2023年12月31日合併財務報表附註45.1.3中所解釋的，“基於專家信用判斷的額外前瞻性備抵”，“針對經濟政策變化導致風險增加的預期進行調整”部分，由於估計所確定的預測中的增量效應，央行決定以前瞻性眼光進行調整由ESL進行，旨在涵蓋經濟政策制度變化、宏觀經濟失衡調整計劃的實施和通脹穩定計劃可能產生的影響的不確定性情景。截至2024年3月31日和2023年12月31日，上述調整估計分別為10，089，134和16，645，255，如上述註釋的 “針對MIPYMES獲得貸款條件的不確定性的調整”部分所解釋。

下表根據銀行的信用風險評級系統、違約概率(PD)和考慮到上一段所述的年終階段分類，顯示了信用質量和信用風險的賬面價值。該等金額乃按減值準備的毛計提。

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

		03/31/2024
內部評級等級	靶場PD	階段1		第二階段		階段3		總		%
表演			2,033,425,183		67,501,567				2,100,926,750		96.43
高品位	0.00% - 3.50%		1,892,667,555		20,343,646				1,913,011,201		87.80
標準級	3.51% - 7.00%		90,900,867		12,983,883				103,884,750		4.77
不合標準的等級	7.01% - 33.00%		49,856,761		34,174,038				84,030,799		3.86
逾期但未受損（1）	33.01% - 99.99%		17,720,462		38,081,095				55,801,557		2.56
受損的	100%						21,980,854		21,980,854		1.01
	總		2,051,145,645		105,582,662		21,980,854		2,178,709,161		100
	%		94.14		4.85		1.01		100

		12/31/2023
內部評級等級	靶場PD	階段1		第二階段		階段3		總		%
表演			2,230,449,586		72,366,862				2,302,816,448		97.01
高品位	0.00% - 3.50%		2,077,080,083		26,257,674				2,103,337,757		88.61
標準級	3.51% - 7.00%		101,649,460		16,305,773				117,955,233		4.97
不合標準的等級	7.01% - 33.00%		51,720,043		29,803,415				81,523,458		3.43
逾期但未受損（1）	33.01% - 99.99%		14,491,312		30,913,862				45,405,174		1.91
受損的	100%						25,555,164		25,555,164		1.08
	總		2,244,940,898		103,280,724		25,555,164		2,373,776,786		100
	%		94.57		4.35		1.08		100

(1)

它還包括逾期5天以上的交易，不受分配的PD範圍的影響。

7.1.1

個人評估貸款

		03/31/2024
內部評級級	靶場PD	階段1		第二階段		階段3		總		%
表演			672,982,511		7,882,920				680,865,431		99.24
高品位	0.00% - 3.50%		622,506,360		4,528,404				627,034,764		91.39
標準級	3.51% - 7.00%		26,756,884		60,503				26,817,387		3.91
不合標準的等級	7.01% - 33.00%		23,719,267		3,294,013				27,013,280		3.94
逾期但未減值	33.01% - 99.99%
受損的	100%						5,198,555		5,198,555		0.76
	總		672,982,511		7,882,920		5,198,555		686,063,986		100
	%		98.09		1.15		0.76		100

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

		12/31/2023
內部評級等級	靶場PD	階段1		第二階段		階段3		總		%
表演			573,821,922		10,755,511				584,577,433		98.69
高品位	0.00% - 3.50%		519,228,060		6,475,226				525,703,286		88.75
標準級	3.51% - 7.00%		31,120,908						31,120,908		5.25
不合標準的等級	7.01% - 33.00%		23,472,954		4,280,285				27,753,239		4.69
逾期但未減值	33.01% - 99.99%
受損的	100%						7,745,359		7,745,359		1.31
	總		573,821,922		10,755,511		7,745,359		592,322,792		100
	%		96.87		1.82		1.31		100

7.1.2

集體評估貸款

下表顯示了集體評估下貸款組合的信用質量和債務餘額與信用風險之比，按基於銀行內部信用評級系統的信用風險分類等級、PD範圍和報告期日的階段分類。截至2023年12月31日已發佈的合併財務報表附註45“信用風險”部分解釋了該銀行的內部信用評級體系以及評估和衡量方法。

		03/31/2024
內部評級級	靶場PD	階段1		第二階段		階段3		總		%
表演			1,360,442,672		59,618,647				1,420,061,319		95.14
高品位	0.00% - 3.50%		1,270,161,195		15,815,242				1,285,976,437		86.16
標準級	3.51% - 7.00%		64,143,983		12,923,380				77,067,363		5.16
不合標準的等級	7.01% - 33.00%		26,137,494		30,880,025				57,017,519		3.82
逾期但未受損（1）	33.01% - 99.99%		17,720,462		38,081,095				55,801,557		3.74
受損的	100%						16,782,299		16,782,299		1.12
	總		1,378,163,134		97,699,742		16,782,299		1,492,645,175		100
	%		92.33		6.55		1.12		100

		12/31/2023
內部評級級	靶場PD	階段1		第二階段		階段3		總		%
表演			1,656,627,664		61,611,351				1,718,239,015		96.45
高品位	0.00% - 3.50%		1,557,852,023		19,782,448				1,577,634,471		88.56
標準級	3.51% - 7.00%		70,528,552		16,305,773				86,834,325		4.87
不合標準的等級	7.01% - 33.00%		28,247,089		25,523,130				53,770,219		3.02
逾期但未受損（1）	33.01% - 99.99%		14,491,312		30,913,862				45,405,174		2.55
受損的	100%						17,809,805		17,809,805		1.00
	總		1,671,118,976		92,525,213		17,809,805		1,781,453,994		100
	%		93.81		5.19		1.00		100

(1)

它還包括逾期5天以上的交易，不受分配的PD範圍的影響。

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

7.2

按攤銷成本計算的其他債務證券

用於計算金融信託和公司債券的ESL的標準基於風險評級機構分別對組成金融信託或每個公司債券系列的每種債務證券類型授予的評級。這意味着要使用的因素將根據債務證券持有量（A或B）而異。假設EAD等於未償餘額。

下表顯示了按階段劃分的減損準備金總風險敞口：

	03/31/2024
作文	階段1		第二階段	階段3	總		%
公司債券		9,927,657				9,927,657		92.31
金融信託		826,469				826,469		7.69
總		10,754,126				10,754,126		100
%		100				100

	12/31/2023
作文	階段1		第二階段	階段3	總		%
公司債券		14,412,193				14,412,193		93.46
金融信託		1,008,496				1,008,496		6.54
總		15,420,689				15,420,689		100
%		100				100

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司債券的相關預期信用損失分別為24，099和12，686。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與金融信託相關的預期信貸損失分別為433和211。

7.3

通過保監處以攤餘成本或公允價值發行的政府證券

這些投資的詳細信息及其特徵見附件A。

7.4

其他金融資產

下表顯示了按階段計提的減值準備總額：

	03/31/2024
作文	階段1		第二階段	階段3	總		%
其他金融資產		99,775,983				99,775,983		100
總		99,775,983				99,775,983		100
%		100				100

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

	12/31/2023
作文	階段1		第二階段	階段3	總		%
其他金融資產		139,613,566				139,613,566		100
總		139,613,566				139,613,566		100
%		100				100

截至2024年3月31日和2023年12月31日，與這些類型工具相關的預期信貸損失分別為340，676和656，513。

圖表R“損失價值修正 -壞賬風險備抵”還顯示了行業和產品層面預期信用損失預測的演變。

7.5

貸款承諾

下表顯示了按階段計提的減值準備總額：

	03/31/2024
作文	階段1		第二階段		階段3		總		%
信用卡和支票賬户的未支取承付款		1,519,628,494		17,888,879		2.923		1,537,520,296		95.33
提供的擔保		67,086,240		407,187				67,493,427		4.18
透支和未使用的商定承諾		7,834,139						7,834,139		0.49
總		1,594,548,873		18,296,066		2.923		1,612,847,862		100
%		98.87		1.13				100

	12/31/2023
作文	階段1		第二階段		階段3		總		%
信用卡和支票賬户的未支取承付款		1,794,234,291		12,517,118		3,692		1,806,755,101		93.99
提供的擔保		103,538,788						103,538,788		5.39
透支和未使用的商定承諾		11,881,314						11,881,314		0.62
總		1,909,654,393		12,517,118		3,692		1,922,175,203		100
%		99.35		0.65				100

截至2024年3月31日和2023年12月31日，信用卡和支票賬户未提取承諾的相關預期信用損失分別為1，463，304和1，493，351。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與授予的擔保相關的預期信貸損失分別為430，477和517，390。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與透支和未使用的協議承諾相關的預期信貸損失分別為4，719和64，956。

在附件R“信貸損失的價值調整--壞賬風險準備”中，還披露了按投資組合和產品分列的ECL變動情況。

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

公允價值數量和質量披露

簡明綜合中期財務報表附註10描述用以釐定公允價值的方法及假設，該等簡明獨立中期財務報表按公允價值確認的金融工具及未按該等公允價值計入的金融工具均按公允價值確認。

此外，本行還披露了有關公允價值等級第3級工具的相關信息。

儘管世行管理層已使用其最佳判斷來評估其金融工具的公允價值，但任何執行此類評估的技術都隱含着一定的固有脆弱性水平。

公允價值層次結構

本銀行根據所採用的估值技術，採用以下層次結構來確定和披露金融工具的公允價值：

第1級：在活躍的市場中可觀察到的報價(未調整)，即銀行在相同資產或負債的計量日獲得的報價。本行認為市場只有在與相同資產或負債的交易量和流動性有關的情況下有足夠的交易活動，並且在每個期間或財政年度有具有約束力和可行使的報價(視情況而定)時，才認為市場活躍。

第2級：對確認或披露的公允價值的確定有重大影響的數據和變量可直接或間接觀察到的資產或負債的估值技術。此類輸入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同工具的報價以及報價以外的可觀察的輸入，如利率和收益率曲線、隱含波動率和信用利差。此外，可能需要根據資產的狀況或位置或其與價值工具具有可比性的項目的相關程度，對2級投入進行調整。但是，如果此類調整是基於對整個測量具有重要意義的不可觀察到的輸入，則世行將把這些工具歸類為3級。

第3級：對確認或披露的公允價值的確定有重大影響的數據和變量不是基於可觀察到的市場信息的估值技術。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日，銀行按公允價值計量的金融資產和負債的層次結構：

	金融資產和金融負債按公允價值計量截至2024年3月31日的經常性基礎上
描述	總		1級		2級		3級
金融資產
按公允價值計入損益
按公允價值計入損益的債務證券		3,909,575,258		388,303,998		3,521,261,624		9,636
衍生金融工具(1)		42,279,672		82,263		42,197,409
其他金融資產		207,604						207,604
作為擔保交付的金融資產		27,207,398		27,207,398
對股權工具的投資		2,701,008		642,316				2,058,692

通過保監處以公允價值計算
其他債務證券		243,148,336		243,148,336
總		4,225,119,276		659,384,311		3,563,459,033		2,275,932
金融負債
按公允價值計入損益
衍生金融工具		148,703		26,511		122,192
總		148,703		26,511		122,192

(1)	包括與認購看跌期權相應的溢價。

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

	金融資產和金融負債按公允價值計量截至2023年12月31日，定期進行
描述	總		1級		2級		3級
金融資產
按公允價值計入損益
按公允價值計入損益的債務證券		2,345,991,270		2,332,079,632		13,901,000		10,638
衍生金融工具		136,769		995		135,774
其他金融資產		96,130						96,130
作為擔保交付的金融資產		38,252,478		38,252,478
對股權工具的投資		3,973,684		854,653				3,119,031

通過保監處以公允價值計算
其他債務證券		334,742,642		334,742,642
總		2,723,192,973		2,705,930,400		14,036,774		3,225,799
金融負債
按公允價值計入損益
衍生金融工具		113,930		61,240		52,690
總		113,930		61,240		52,690

以下是按公允價值確認的金融資產在財年年初和年底金額之間的對賬，分類為第3級：

	截至2024年3月31日
對賬	債務工具			其他財務資產			股權文書公平值計入盈虧
年初金額		10,638			96,130			3,119,031
轉移到3級
從3級轉移
損益		41,043			165,079			1,786
再認與再認		(2,760	)		18,222
貨幣影響		(39,285	)		(71,827	)		(1,062,125	)
期末金額		9,636			207,604			2,058,692

	截至2023年12月31日
對賬	債務文書			其他財務資產			股權文書公平值計入損益
年初金額		4,872,074			233,319			3,234,230
轉移到3級
從第3級轉移（1）								(213,223	)
損益		3,535,732			56,497			3,411,737
再認與再認		(5,238,962	)
貨幣影響		(3,158,206	)		(193,686	)		(3,313,713	)
財年結束時的金額		10,638			96,130			3,119,031

(1)

將以公允價值計量且其變動計入損益的股權工具從第3級轉移至第1級，使用截至2023年12月31日在活躍市場中觀察到的報價進行計量。

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

簡明綜合中期財務報表附註10詳細説明瞭第三級資產估值中使用的估值技術和重大不可觀察輸入數據。

公允價值水平的變化

銀行監控市場上信息的可用性，以評估金融工具在公允價值層次結構中的分類，以及由此產生的每個期末1級、2級和3級之間轉移的確定。

除上述規定外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，本行尚未確認1級、2級和3級之間的任何轉賬。

金融資產和負債未按公允價值計量

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日未按公允價值確認的金融工具的公允價值與公允價值之間的比較：

	03/31/2024
作文	攜帶金額		1級		2級		3級		公允價值
金融資產
銀行的現金和存款		878,300,066		878,300,066						878,300,066
回購交易		218,319,703		218,319,703						218,319,703
其他金融資產		99,435,307		99,435,307						99,435,307
貸款等融資		2,130,332,976						1,942,304,365		1,942,304,365
其他債務證券		161,089,656		204,814,029		3,262,571				208,076,600
作為擔保交付的金融資產		92,002,242		92,002,242						92,002,242
總		3,579,479,950		1,492,871,347		3,262,571		1,942,304,365		3,438,438,283
金融負債
存款		4,308,084,818		2,028,382,070				2,293,865,906		4,322,247,976
回購交易		20,856,886		20,856,886						20,856,886
其他財務負債		298,470,069		284,087,413		13,584,746				297,672,159
從BCRA和其他金融機構獲得的融資		10,756,481		10,489,211		267,270				10,756,481
發行公司債券		60,842,410				60,706,297				60,706,297
次級公司債券		354,537,635				318,993,309				318,993,309
總		5,053,548,299		2,343,815,580		393,551,622		2,293,865,906		5,031,233,108

	12/31/2023
作文	攜帶金額		1級		2級		3級		公允價值
金融資產
銀行的現金和存款		1,428,625,988		1,428,625,988						1,428,625,988
回購交易		799,820,555		799,820,554						799,820,554
其他金融資產		138,957,053		138,957,053						138,957,053
貸款等融資		2,319,119,101						2,256,557,116		2,256,557,116
其他債務證券		211,197,842		64,169,076		84,249,560		73,855,919		222,274,555
作為擔保交付的金融資產		111,412,632		111,412,631						111,412,631
總		5,009,133,171		2,542,985,302		84,249,560		2,330,413,035		4,957,647,897

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

	12/31/2023
作文	賬面金額		1級		2級		3級		公允價值
金融負債
存款		4,183,504,490		2,512,320,735				1,673,554,593		4,185,875,328
回購交易		35,784,780		35,784,780						35,784,780
其他財務負債		390,435,332		373,764,091		15,916,957				389,681,048
從BCRA和其他金融機構獲得的融資		11,475,939		11,141,241		334,699				11,475,940
發行公司債券		86,062,071				87,293,559				87,293,559
次級公司債券		499,037,547				422,482,506				422,482,506
總		5,206,300,159		2,933,010,847		526,027,721		1,673,554,593		5,132,593,161

企業合併

9.1

Macro Agro SAU（原名Comercio Interior SAU）

2023年5月18日，世行從Inversora Juramento SA手中收購了Macro AGRO SAU(前身為Comercio內政部SAU)100%的股本和投票權。有關這項交易的詳細資料載於簡明綜合中期財務報表附註11.1。

9.2

Banco BMA SAU(前身為Banco Itaú阿根廷SA)

2023年8月23日，Banco Macro SA與ItaúUnibanco Holding SA通過其關聯公司ItaúUnibanco SA、Banco ItaúBBA SA和ItaúConsulVictoria de Valore Mobiliários e Participaçáes SA(統稱為“Itaú”)簽訂了一項股票購買協議，根據該協議，根據某些條件(交易基本上獲得BCRA批准)，本行將從Itaú收購相當於Banco ItaúSA、ItaúAsset Management SA和Ita Valore SA 100%股本和投票權的股份。

2023年11月2日，BCRA董事會批准了上述收購。有關此項交易的詳細資料載於簡明綜合中期財務報表附註11.2。

10.

對附屬公司、聯營公司及聯合安排的投資

本行於聯營公司及合營公司的權益於簡明綜合中期財務報表附註12披露。

11.

其他非金融資產

截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他非金融資產的構成如下：

作文	03/31/2024		12/31/2023
投資性財產(見附件F)		40,651,070		40,655,999
預付款		9,382,506		7,575,562
預付税款		1,272,587		16,948,383
其他		255,298		115,927
總		51,561,461		65,295,871

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

12.

關聯方

關聯方是指與銀行相關的個人或實體：

對銀行擁有控制權或共同控制權;

對銀行有重大影響;

是銀行或銀行母公司關鍵管理人員的成員;

同一集團的成員；

一個實體是關聯人（或另一個實體所屬的組的成員的關聯人）。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，與關聯方產生的交易相關的金額餘額如下：

	作為 2024年3月31日
	主要附屬公司
	宏銀行有限公司		宏證券 SAU（1）	臨時工資 SAU	金融科技 SGR	宏農業SAU （以前稱為 Comercio 內部 SAU）	Banco BMA SAU	聯屬	鑰匙管理人員 (2)	其他相關締約方	總
資產
銀行的現金和存款		6,870									6,870
其他金融資產					7,557,567						7,557,567
貸款和其他融資(3)
其他金融實體							12,870,060				12,870,060
文件										420,520	420,520
透支						164			3,683	2,660,487	2,664,334
信用卡									476,461	103,916	580,377
租賃						24,651				48,086	72,737
個人貸款									335		335
按揭貸款									2,019,220		2,019,220
其他貸款（4）									579,345	19,796,238	20,375,583
已批准擔保										26,893,116	26,893,116
總資產		6,870			7,557,567	24,815	12,870,060		3,079,044	49.922.363	73,460,719

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

	截至2024年3月31日
	主要子公司
	宏銀行有限公司	宏證券 SAU（1）	臨時工資 SAU	金融科技 SGR	宏農業SAU （以前稱為 Comercio 內部 SAU）	Banco BMA SAU	聯屬	鑰匙管理人員 (2)	其他相關締約方	總
負債
存款		50,573,810	222,945	7,247	11,827		363,367	12,013,189	7,970,939	71,163,324
其他財務負債								3,678	10,052	13,730
發行公司債券		2,175,000								2,175,000
次級公司債券				842,027	132,952					974,979
其他非金融負債									2,450,680	2,450,680
總負債		52,748,810	222,945	849,274	144,779		363,367	12,016,867	10,431,671	76,777,713

(1)

其中包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的餘額。

(2)

包括關鍵管理人員的近親家屬。

(3)

截至2024年3月31日，Macro Securities SAU、Macro Agro SAU（原名Comercio Interior SAU）、Banco BMA SAU、主要管理人員和其他關聯方的貸款和其他融資的最高融資金額分別為8，678，890、36，658、14，026，609、3，988，693和62，141，538。

(4)

與其他項目中未披露的貸款和其他融資有關，主要是其他貸款、外匯交易融資和政府證券貸款。

	截至2023年12月31日
	主要子公司
	宏銀行有限公司	宏證券 SAU（1）	臨時工資 SAU	金融科技 SGR	宏農業SAU （以前稱為 Comercio 內部 SAU）	聯屬	鑰匙管理人員 (2)	其他相關締約方	總
資產
銀行的現金和存款	9,822								9,822
其他金融資產				12,624,218					12,624,218
貸款和其他融資(3)
文件								1,947,565	1,947,565
透支							382,413	4,036,320	4,418,733
信用卡							739,512	195,363	934,875
租賃					46,966			78,240	125,206
個人貸款							6,990		6,990
按揭貸款							1,913,368		1,913,368
其他貸款（4）							526,313	7,212,384	7,738,697
給予擔保								39,963,568	39,963,568
總資產	9,822			12,624,218	46,966		3,568,596	53,433,440	69,683,042
負債
存款		23,933,528	392,024	37,422	16,936	461,417	7,596,989	22,643,909	55,082,225
其他財務負債							4,191	81,027	85,218
發行公司債券		4,374,264							4,374,264
次級公司債券				1,185,215	187,139				1,372,354
其他非金融負債								3,823,505	3,823,505
總負債		28,307,792	392,024	1,222,637	204,075	461,417	7,601,180	26,548,441	64,737,566

100

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

(1)

其中包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的餘額。

(2)

包括關鍵管理人員的近親家屬。

(3)

截至2023年12月31日，Macro Securities SAU、Macro Agro SAU（原名Comercio Interior SAU）、關鍵管理人員和其他關聯方的貸款和其他融資的最高融資金額分別為32，806，934、 103，864、5，230，317和78，095，857。

(4)

與其他項目中未披露的貸款和其他融資有關，主要是其他貸款、外匯交易融資和政府證券貸款。

截至2024年和2023年3月31日止三個月期間與關聯方發生的交易相關的損益如下：

	截至2024年3月31日
	主要子公司
	宏銀行有限公司	宏證券 SAU（1）	臨時工資 SAU	金融科技 SGR		宏農業SAU （以前稱為 Comercio 內部 SAU）	Banco BMA SAU		聯屬		鑰匙管理人員 (2)		其他相關締約方		總
收入/（損失）
利息收入		58,218				5,126	159,037		1		1,000,637		2,043,367		3,266,386
利息開支							(46,575	)	(24,968	)	(15,799	)	(646,982	)	(734,324	)
佣金收入		27,157		1,939					173		237		27,478		56,984
佣金費用				(2,985	)						(87	)	(45,345	)	(48,417	)
其他營業收入				1,482,493		2,392			755				4,731		1,490,371
行政費用													(1,040,142	)	(1,040,142	)
其他運營費用													(301,475	)	(301,475	)
總收入/（損失）		85,375		1,481,447		7,518	112,462		(24,039	)	984,988		41,632		2,689,383

(1)

其中包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的餘額。

(2)

包括關鍵管理人員的近親家屬。

	截至2023年3月31日
	主要子公司
	宏銀行有限公司	宏證券 SAU（1）	臨時工資 SAU	金融科技 SGR		聯屬		鑰匙管理人員 (2)		其他相關締約方		總
收入/（損失）
利息收入		3,177						410,571		1,407,313		1,821,061
利息開支						(31,716	)	(103,158	)	(78,125	)	(212,999	)
佣金收入		44,764		1,133		900		182		25,976		72,955
佣金費用				(18,924	)			(47	)			(18,971	)
其他營業收入		101,102	50	1,638,413						70		1,739,635
行政費用										(1,050,284	)	(1,050,284	)
其他運營費用										(67,893	)	(67,893	)
總收入/（損失）		149,043	50	1,620,622		(30,816	)	307,548		237,057		2,283,504

(1)

其中包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的餘額。

(2)

包括關鍵管理人員的近親家屬。

銀行與其關聯方在日常和正常業務過程中安排交易而產生的交易是在正常的市場條件下進行的，無論是利率和價格還是所需的擔保。

本行並無向董事及其他以股份作擔保的主要管理人員發放貸款。

截至2024年3月31日和2023年3月31日，主要管理人員收到的工資和獎金總額分別為957，513和819，882。

101

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

此外，截至2024年3月31日和2023年3月31日，董事收到的費用分別為957，513和819，882。

此外，董事會和主要管理人員的組成如下：

作文	03/31/2024		12/31/2023
董事會		12		12
關鍵管理人員的高級管理人員		11		11
總		23		23

13.

存款

截至2024年3月31日和2023年12月31日的存款構成如下：

作文	03/31/2024		12/31/2023
非金融公共部門		517,538,659		282,727,782
金融部門		8,330,258		11,254,151
非金融私營部門和外國居民		3,782,215,901		3,889,522,557
支票賬户		372,363,166		487,961,704
儲蓄賬户		1,418,907,019		1,820,761,688
定期存款		1,756,620,934		1,412,342,875
投資賬户		175,481,847		102,282,707
其他		58,842,935		66,173,583
總		4,308,084,818		4,183,504,490

14.

其他金融負債

截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他金融負債構成如下：

作文	03/31/2024		12/31/2023
信用卡和借記卡結算-應付商户		220,639,745		296,182,853
等待外匯結算的付款訂單		31,454,485		40,798,643
以賬户形式和代表他人進行的收款和其他交易		14,329,045		15,181,181
融資租賃負債		10,409,941		12,515,830
待結算的政府證券現貨購買應付金額		1,167,585
待結算的外幣現貨買入應付金額		1,045,385		2,011,342
其他		19,423,883		23,745,483
總		298,470,069		390,435,332

15.

條文

本項目包括估計將面臨可能發生的責任的金額，如果發生，將為銀行造成損失。

附件J“規定變更” 列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的規定變更。

102

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

清償這些債務的預期條件如下：

	03/31/2024
作文	12個月內		超過12 個月		03/31/2024		12/31/2023
行政、紀律和刑事處罰				500		500		758
信用證、擔保和其他承諾（1）		1,898,500				1,898,500		2,075,697
商業索賠正在進行中（2）		1,627,509		827,736		2,455,245		3,331,912
勞工訴訟		852,765		170,931		1,023,696		791,857
養老基金-報銷		801,772		510,165		1,311,937		1,848,780
其他		838		2,061,481		2,062,319		853,787
總		5,181,384		3,570,813		8,752,197		8,902,791

(1)

這些金額對應於為附註4中提及的或有交易計算的預期信貸損失。

(2)

另請參閲注36.2。

16.

其他非金融負債

截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他非金融負債的構成如下：

作文	03/31/2024		12/31/2023
應付工資、獎金和工資税		53,723,161		60,138,868
扣繳		38,791,395		55,573,254
應納税金		39,040,380		46,661,716
雜項應付款		21,950,797		24,371,080
應付董事和辛迪加費用		10,002,050		24,261,019
等待結算的退休養老金支付令		1,771,666		2,194,192
應付股息		83,595		121,511
其他		980,374		1,033,191
總		166,343,418		214,354,831

17.

待收回的財務資產和待解決的財務負債分析

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日銀行預計收回和結算的金融資產和負債分析：

03/31/2024	沒有截止日期		總數最多12 個月		總數超過12 個月
資產
銀行的現金和存款		878,300,066
按公允價值計入損益的債務證券				7,199,230		3,902,376,028
衍生金融工具				42,279,672
回購交易				218,319,703
其他金融資產		34,689,337		19,970,763		44,982,811
貸款和其他融資（1）		4,183,922		1,643,220,000		482,929,054
其他債務證券				317,213,663		87,024,329
作為擔保交付的金融資產		90,966,642		28,242,998
對股權工具的投資		2,701,008
總資產		1,010,840,975		2,276,446,029		4,517,312,222

103

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(以千比索表示的數字，以恆定貨幣表示)

03/31/2024	沒有截止日期		總數最多12 個月		總數超過12 個月
負債
存款		1,996,415,496		2,311,477,627		191,695
衍生金融工具				148,703
回購交易				20,856,886
其他財務負債				290,021,621		8,448,448
從BCRA和其他金融機構獲得的融資				10,756,481
發行公司債券				60,842,410
次級公司債券				11,570,955		342,966,680
總負債		1,996,415,496		2,705,674,683		351,606,823

(1)

“無到期日”中包含的金額與不良投資組合有關。

12/31/2023	未經正當日期		總數最多12 個月		總數超過12 個月
資產
銀行的現金和存款		1,428,625,988
按公允價值計入損益的債務證券				2,314,152,593		31,838,677
衍生金融工具				136,769
回購交易				799,820,555
其他金融資產		47,553,125		23,008,069		68,491,989
貸款和其他融資（1）		772,618		1,833,342,126		485,004,357
其他債務證券				148,005,772		397,934,712
作為擔保交付的金融資產		103,499,429		46,165,681
對股權工具的投資		3,973,684
總資產		1,584,424,844		5,164,631,565		983,269,735
負債
存款		2,474,163,751		1,709,045,127		295,612
衍生金融工具				113,930
回購交易				35,784,780
其他財務負債				379,039,390		11,395,942
從BCRA和其他金融機構獲得的融資				11,475,939
發行公司債券				86,062,071
次級公司債券				8,702,473		490,335,074
總負債		2,474,163,751		2,230,223,710		502,026,628

(1)

“無到期日”中包含的金額與不良投資組合有關。

18.

按經營部門分列的披露

該銀行的銀行業務方針在簡明綜合中期財務報表附註20中描述。

104

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(數字以千比索為單位，以不變貨幣表示)

19.

所得税

通貨膨脹調整和所得税税率

簡明合併中期財務報表的註釋21詳細介紹了所得税通貨膨脹調整和税率企業税率的法律方面。

簡明合併中期財務報表中所得税費用的主要項目如下：

作文	03/31/2024			03/31/2023
當期所得税支出		99,370,547			17,422,280
(所得税)/遞延所得税虧損		(12,153,290	)		1,226,891
在所得税表中記錄的所得税損失		87,217,257			18,649,171
在其他綜合收入中記錄的所得税利潤		(2,965,335	)		(1,369,299	)
總		84,251,922			17,279,872

2019財年和2020財年

根據董事會在2020年5月11日舉行的會議上的決定，考慮到其法律顧問和税務顧問就此事評估的某些判例法，銀行於 5月26日向行政當局提交了年度所得税申報單，考慮到通貨膨脹調整對所得税的總影響(見簡明中期財務報表附註21(見a)IV)。因此，世行為2019財年確定的當前所得税為7,002,124(未重報)。在確定2020年度所得税報告時也採用了同樣的標準，該報告為世界銀行產生了該財政年度的應計所得税，共計9933,210美元(未重報)。

此外，2021年7月23日，世行向AFIP提交了報銷行動，要求償還2020納税期間繳納的254,305(未重報)所得税。

關於前幾段提到的税期，AFIP於2021年11月1日通知開始進行所得税審計。

2021財年

2022年10月17日，Banco Macro SA向AFIP提交了償還行動，要求償還2021年納税期間支付的382,189(未重報)所得税。

2023年1月3日，AFIP通知與上述財政年度相關的所得税審計開始，該審計正在進行中。

2022財年

2023年6月30日，Banco Macro SA向AFIP提交了償還行動，要求償還2022年納税期間繳納的654,673英鎊的所得税。

105

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(數字以千比索為單位，以不變貨幣表示)

報銷行動-2013財年至2017財年和2018財年

2019年10月24日，Banco Macro SA根據11683號法律第81節第一段規定的條款，向阿根廷税務機關提出了兩項償還行動，要求償還2013年至2017年和2018年期間分別作為所得税支付給税務機關的4,782,766和5,015,451(未重報金額)，原因是無法對2013年至2017年期間(27430和27468號法律引入的修正案之前)適用所得税法規定的通貨膨脹和其他調整機制的調整。以及2019年修訂和2018納税期間修訂)，加上相關的補償利息(SIGEA [案卷管理系統]19144-14224/2019年和19144-14222/2019年號文件)。由於税務機關尚未就上述索賠發佈決議，該行於2020年8月7日根據11683號法律第81條的條款向聯邦爭議法院和行政審判法院提交了兩項償還申請，目前分別在此類管轄權的第8號和第2號法院待決(案件編號11285/2020年和11296/2020年)。目前，關於2018財政年度的卷宗，證據階段已經結束，指控程序已經完成。

關於上一段提到的税期，2019年12月19日，AFIP通知開始2018年税期的所得税審計，並於2021年5月3日通知開始2013至2017年的所得税審計。2021年10月4日，AFIP結束了2013至2017年的審計，因為世行已適時行使了訴諸司法的權利，是否接受償還取決於法院的裁決。

20.

佣金收入

作文	03/31/2024			03/31/2023
在某一時間點履行的履約義務
與義務相關的佣金		41,431,863			52,979,092
與信用卡相關的佣金		24,307,619			30,927,250
與保險相關的佣金		3,255,766			5,078,375
與交易和外匯交易有關的佣金		2,114,401			1,990,454
與證券價值相關的佣金		960,051			787,753
與貸款和其他融資有關的佣金		744,126			232,192
與提供財務擔保有關的佣金		1,248			6,982
在一定期限內履行的履約義務
與交易和外匯交易有關的信用卡佣金		291,941			79,816
與信貸有關的佣金		287,128			418,382
與貸款和其他融資有關的佣金		3,461			72,612
與義務相關的佣金		(72	)		1,799
總		73,397,532			92,574,707

21.

黃金與外幣報價的差異

作文	03/31/2024		03/31/2023
外幣資產和負債兑換為比索		71,706,073		140,129,743
外幣兑換收入		200,907		850,608
總		71,906,980		140,980,351

106

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(數字以千比索為單位，以不變貨幣表示)

22.

其他營業收入

作文	03/31/2024		03/31/2023
其他應收賬款的調整和利息		6,545,168		5,205,901
對帶有減排量條款的其他應收賬款的調整		5,217,585		2,128,870
服務		3,680,172		4,574,303
金融中介的其他應收賬款		2,195,359		492,065
其他		7,809,833		3,611,590
總		25,448,117		16,012,729

23.

員工福利

作文	03/31/2024		03/31/2023
報酬		69,014,743		60,194,124
工資税		18,330,203		15,170,119
對員工的補償和獎金		14,570,999		9,875,111
僱員服務		2,791,415		3,046,425
總		104,707,360		88,285,779

24.

行政開支

作文	03/31/2024		03/31/2023
董事和辛迪加的費用		11,253,382		1,544,337
税費		8,717,176		7,430,633
維護、保護和維修費用		6,706,457		6,883,819
裝甲卡車、文件和活動		5,166,829		6,292,248
電力和通訊		4,763,197		4,123,921
其他費用		4,392,558		4,621,264
安全服務		3,540,877		4,322,143
廣告和宣傳		2,630,522		1,765,400
軟件		2,577,393		3,028,030
租用行政服務		1,671,131		323,538
代表、差旅和交通費用		644,815		826,277
文具和辦公室用品		303,586		402,605
保險		243,598		367,666
租契		173,109		177,395
其他		1,658,816		1,232,065
總		54,443,446		43,341,341

107

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(數字以千比索為單位，以不變貨幣表示)

25.

其他運營費用

作文	03/31/2024		03/31/2023
流轉税		81,945,248		53,572,859
從信用卡		25,355,729		19,973,003
其他規定的費用		3,401,601		2,544,617
存款保證基金繳款		1,418,650		2,351,616
保險索賠		977,178		890,209
其他調整和雜項義務的利息		536,046		394,725
捐款		529,813		800,371
税費		25,016		179,093
財產、廠房和設備出售或折舊損失		19,466
物業和其他非金融資產投資出售或減損損失				174,931
其他		8,534,067		9,258,719
總		122,742,814		90,140,143

26.

現金流量表中的補充披露

現金流量表列出了期內經營活動、投資活動和融資活動產生的現金和現金等值物的變化。為了編制現金流量表，銀行對經營活動採用間接法，對投資活動和融資活動採用直接法。

銀行將現金和銀行存款以及可隨時兑換為已知金額現金且價值變動風險很小的金融資產視為“現金和現金等值項目”。

為了編制現金流量表，銀行考慮了以下因素：

經營活動：銀行的正常創收活動以及其他不符合投資或融資活動資格的活動。

投資活動：以其他方式收購、出售和處置不包括在現金和現金等價物中的長期資產和其他投資。

融資活動：導致銀行股東權益和負債的規模和構成發生變化且不屬於經營或投資活動的活動。

下表列出了現金流量表中“現金及現金等值物”項目與財務狀況表中相關會計項目之間的對賬：

描述	03/31/2024		12/31/2023		03/31/2023		12/31/2022
銀行的現金和存款		878,300,066		1,428,625,988		1,115,605,567		1,133,247,479
按公允價值計入損益的債務證券		621,806
其他債務證券						2,497,486,796		2,320,778,889
總		878,921,872		1,428,625,988		3,613,092,363		3,454,026,368

27.

股本

2021年12月31日至2024年3月31日，我行認購及實繳資本金為639，413。另請參閲證據k。

108

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(數字以千比索為單位，以不變貨幣表示)

28.

存款保證保險

簡明合併中期財務報表附註31描述了存款保證保險制度及其範圍。

根據2024年3月4日BCRA公報“B”12755披露的百分比，Banco Macro SA持有股本7.6285%的權益。

29.

受限資產

截至2024年3月31日和2023年12月31日，以下銀行的資產受到限制：

作文		03/31/2024		12/31/2023
通過損益按公允價值計算的債務證券和其他債務證券
·	按CER 4.25%調整的阿根廷政府國債-截至2024年3月31日的到期日：02/14/2025和以雙貨幣計價的阿根廷政府貼現債券-截至2023年12月31日的到期日-02/28/2024年，用於根據第45條法律26,831條及其在CNV標準(NT 2013及其修正案)中確立的補充法規向BYMA擔保基金II的出資。		3,048,887		1,926,975
·	阿根廷立法規定的比索貼現債券，2033年到期，以保證聖胡安省重新啟動生產的信貸計劃。		1,283,252		1,438,287
·	受阿根廷法律監管的比索貼現債券，2033年到期，用於代理人在修訂後的阿根廷證券委員會(CNV)第622/2013號決議下考慮的新類別中採取行動所需的最低法定擔保賬户。		370,425		415,177
·	阿根廷政府國債，以比索為單位，經CER 2%調整-到期日：2026年11月9日，為聖胡安省重新啟動生產的信貸計劃提供擔保。		347,455		359,271
·	受阿根廷立法監管的比索貼現債券，2033年到期，受聖胡安省部門信貸計劃、生產投資融資基金擔保的影響。		211,613		216,277
·	受阿根廷立法監管的比索貼現債券，截至2023年12月31日到期，受區域經濟競爭力計劃-美洲開發銀行第3174/OC-AR號貸款擔保的影響				22,812
·	其他的。		6,648
	按公允價值通過損益計算的債務證券小計及其他債務證券		5,268,280		4,378,799

其他金融資產
·	作為保護合夥人作出的貢獻所產生的利息 (1)。		8,171,284		12,389,455
·	各種各樣的債務人--在DGR就營業税差額向CABA提出的索賠範圍內的附件。		827		1,254
	其他金融資產小計		8,172,111		12,390,709

作為擔保交付的金融資產
·	在BCRA開立的與電子清算所和類似實體有關的交易的特別擔保支票賬户。		78,037,888		86,717,858
·	適用於證券遠期合約。		28,242,998		46,165,681
·	保證與信用卡和借記卡交易相關的存款。		11,134,378		10,245,824
·	其他保證金。		1,794,376		6,535,746
	作為擔保交付的金融資產小計		119,209,640		149,665,109

109

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(數字以千比索為單位，以不變貨幣表示)

成分(續)		03/31/2024		12/31/2023
其他非金融資產
·	與出售的看漲期權相關的真實財產。		11,281,001		11,280,992
	其他非金融資產小計		11,281,001		11,280,992
	總		143,931,032		177,715,609

(1)

截至2024年3月31日和2023年12月31日，它相當於對Fintech SGR、 Allianza SGR和Innova SGR風險基金的繳款。為了維持這些繳款產生的税收優惠，它們必須保持在自繳款之日起的兩到三年之間。

30.

信任活動

簡明合併中期財務報表註釋33描述了根據銀行尋求的業務目的的不同信託協議，可總結如下：

30.1

用於投資目的的金融信託

截至2024年3月31日和2023年12月31日，具有投資目的的債務證券和金融信託參與證書分別為1，034，073份和1，104，626份，。

根據截至該等簡明獨立中期財務報表發佈日期的最新會計資料，信託的主體資產在相關比例中超過賬面金額。

30.2

使用銀行轉讓的金融資產設立的信託(證券化)

截至2024年3月31日和2023年12月31日，考慮到截至這些精簡獨立中期財務報表發佈日期的最新可用會計信息，通過Macro fiducia SAU管理的此類信託的資產分別為2,636和3,997。

30.3

為銀行發放貸款提供擔保的信託

截至2024年3月31日和2023年12月31日，考慮到截至這些精簡的單獨中期財務報表發佈日期的最新會計信息，銀行管理的資產分別為7,284,857和1,215,977。

30.4

由本行擔任受託人(管理)的信託

截至2024年3月31日和2023年12月31日，考慮到截至這些精簡的單獨中期財務報表發佈日期的最新可用會計信息，銀行管理的資產分別為13,096,800和10,491,534。

31.

遵守CNV法規

考慮到Banco Macro SA目前的業務，並根據CNV規則(根據大會第622/2013號決議，經修訂)設立的不同代理類別，該行在本機構註冊為共同基金集合投資產品託管代理(AC PIC FCI，西班牙語首字母縮寫)-綜合存託公司、清算和結算代理和交易代理(ALyC和 an-Complete，西班牙語首字母縮寫)，並在《授權資本擔保公司名單》中註冊。如簡明綜合中期財務報表附註34.1.1所述。上述財務報表附註34.3描述了第三方認購的股份數量和銀行以託管公司的身份持有的資產。

此外，截至2024年3月31日，本行股東權益達4,274,409,657元(西班牙文首字母縮寫為UVA)，並超過該條例對本行註冊的不同類別代理商所要求的最低金額，截至該日為470,350 UVA，以及法定擔保賬户最低要求的235,175 UVAS，本行以政府證券繳入，如附註29所述，以及本行賬户000285及80285中屬於本行的現金存款。

110

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(數字以千比索為單位，以不變貨幣表示)

此外，簡明綜合中期財務報表附註34.2介紹了託管文件的一般政策，説明瞭哪些信息已披露並交付第三方託管。

32.

確認符合最低現金要求的會計項目

本行確認的構成2024年3月生效的最低現金需求的項目載於簡明綜合中期財務報表附註35。

33.

對銀行施加的處罰和BCRA發起的簡易程序

簡明綜合中期財務報表附註36.1描述了BCRA對該銀行實施的處罰和簡易程序，分類如下：

BCRA提起的簡易程序。

BCRA實施的處罰。

UIF實施的處罰。

CNV和UIF的簡要程序。

銀行管理層及其法律顧問認為，上述司法程序的最終結果不會對會計產生進一步的重大影響。

34.

公司債券發行

簡明合併中期財務報表附註37.1描述了銀行確認的公司債券負債。銀行記錄的公司債券負債如下：

公司債券	原值		剩餘面值截止日期 03/31/2024		03/31/2024		12/31/2023
從屬可重置-A類	美元	400,000,000	美元	400,000,000		354,537,635		499,037,547
非附屬公司-E級	美元	17,000,000	美元	17,000,000		14,605,667		20,863,306
非從屬-F類	美元	53,000,000	美元	53,000,000		46,236,743		65,198,765
總						415,380,045		585,099,618

35.

表外交易

除附註4外，根據BCRA標準，銀行還確認不同的表外交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日的主要表外交易金額構成如下：

作文	03/31/2024		12/31/2023
保管第三方持有的政府和私人證券及其他資產		3,339,602,906		3,548,834,959
從客户那裏收到的優先抵押品和其他抵押品(1)		676,622,989		838,220,296
已存入並等待結清的支票		67,035,075		79,640,720
尚未支付的未付支票		52,244,968		119,940,045

(1)

與用於擔保貸款、交易和其他融資的抵押品有關，根據關於這一事項的適用規則。

111

簡明的單獨中期財務報表附註

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版 -參見注釋41）

(數字以千比索為單位，以不變貨幣表示)

36.

税務及其他申索

36.1

納税申索

簡明綜合中期財務報表附註39.1描述AFIP及相關司法管轄區税務機關提出的最相關申索。

本行管理層及其法律顧問認為，上述程序的最終結果除了已披露的結果外，不會產生進一步的重大會計影響。

36.2

其他索賠

簡明綜合中期財務報表附註39.2描述了不同消費者協會提出的最相關的索賠。

銀行管理層及其法律顧問認為，除已披露的結果外，上述訴訟的最終結果不會產生進一步的重大會計影響。

37.

對股息分配的限制

簡明綜合中期財務報表附註40載列規管股息分配限制的主要法律條文及於2024年4月12日召開的股東大會所作的決定。

38.

資本管理、公司治理透明度政策和風險管理

簡明綜合中期財務報表附註41描述了銀行在資本管理、公司治理、透明度政策和風險管理方面的主要指導方針。

最低資本：

下表詳細説明瞭銀行在2024年3月生效的最低資本金要求，以及該月底的綜合資本要求(可計算的股本負債)：

項目	03/31/2024
最低資本要求		450,987,351
可計算權益		2,823,870,936
資本盈餘		2,372,883,585

39.

阿根廷宏觀經濟環境以及金融和資本市場的變化

簡明綜合中期財務報表附註42説明瞭該行經營所處的國際和國內宏觀經濟環境及其影響。

40.

報告期後的事件

於期末至發出該等簡明獨立中期財務報表之間並無發生任何其他重大事件，該等事件可能會對本期間的財務狀況或損益產生重大影響，而該等簡明獨立中期財務報表並無披露該等事項。

41.

會計原則.為翻譯成英文而增加的解釋

這些簡明的獨立中期財務報表是根據BCRA建立的會計框架列報的，如附註3所述。這些會計準則可能不符合其他國家普遍接受的會計原則。

112

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

附件A

政府和私人證券詳情

截至2024年3月31日和2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

		持有量							位置
		03/31/2024					12/31/2023		03/31/2024
名字	鑑定	公允價值	公平值級別		書金額		書金額		位置如果沒有選項		選項			最終職位
債務按公允價值計入損益的證券

- 當地
政府證券
阿根廷按CER調整的比索政府國庫貼現債券-到期日：06-30-2027	9241			2		3,511,808,604				3,542,950,302		(3,529,934,999	)		13,015,303
阿根廷按CER調整的比索政府國庫貼現債券-到期日：06-30-2025	9244			1		365,850,688				365,850,688					365,850,688
內烏昆省國庫券S01 C01-到期日：04-19-2026	42753			2		9,453,020		13,901,000		9,453,020					9,453,020
阿根廷按CER調整的比索政府國債-到期日：11-09-2026	5925			1		3,690,450		3,580,015		3,690,450					3,690,450
阿根廷雙幣種政府貼現債券-到期日：06-30-2024	9230			1		2,636,681		101,631,122		2,636,681					2,636,681
阿根廷與美元掛鈎的政府國債-到期日：03-31-2025	9231			1		1,507,128				1,507,128					1,507,128
阿根廷政府國債(比索)，按CER調整-到期日11-04-2028	5926			1		1,010,403		55		1,010,403					1,010,403
阿根廷政府國債(以比索為單位)，調整後為4.25%-到期日02/14/2025	9180			1		798,768		75,039		798,768					798,768
阿根廷雙幣種政府貼現債券-到期日：08-30-2024	9201			1		558,179		1,229,561,928		558,179		(415,547	)		142,632
阿根廷按CER調整的比索政府國庫貼現債券-到期日：06-30-2026	9240			1		403,918				403,918					403,918
其他						1,297,719		982,454,496		1,297,719		(211,771,679	)		(210,473,960	)
小計地方政府證券(1)						3,899,015,558		2,331,203,655		3,930,157,256		(3,742,122,225	)		188,035,031
私人證券
公司債券YPF SA C025-到期日：02-13-2026	57118			1		10,550,064		14,776,977		10,550,064					10,550,064
公用事業公司證券				3		9,636		10,638		9,636					9,636
小計本地私人證券(1)						10,559,700		14,787,615		10,559,700					10,559,700
按公允價值通過損益計算的債務證券總額						3,909,575,258		2,345,991,270		3,940,716,956		(3,742,122,225	)		198,594,731

見簡明綜合中期財務報表附註5。

113

豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席

附件A

(續)

政府和私人證券詳情

截至2024年3月31日和2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

		持有量							位置
		03/31/2024					12/31/2023		03/31/2024
名字	鑑定	公允價值	公平值級別		書金額		書金額		位置如果沒有選項		選項			最終職位
其他債務證券

測量按公允價值計入其他全面收益
- 當地
政府證券
阿根廷人政府國債（以比索計算），調整為4.25% -到期日期：2025年2月14日	9180			1		239,862,001		280,949,671		249,822,676		(257,778,944	)		(7,956,268	)
阿根廷人政府國債（以比索計算），調整為4.25% -到期日期：2024年10月14日	9179			1		2,556,050		3,336,743		2,767,100		(68,260,532	)		(65,493,432	)
阿根廷人政府國債（以比索計算），調整為3.75% -到期日期：2024年4月14日	9178			1		703,452		50,428,229		1,045,902		(37,441,200	)		(36,395,298	)
阿根廷人政府美元階梯債券-到期日期：2030年9月7日	5921			1		26,833		27,998		26,833					26,833
阿根廷人政府國債，單位為比索，按BER調整-到期日期：2025年9月11日	9131											(25,797	)		(25,797	)
彙總地方政府證券（2）						243,148,336		334,742,641		253,662,511		(363,506,473	)		(109,843,962	)
總計按公允價值計入其他全面收益的其他債務證券						243,148,336		334,742,641		253,662,511		(363,506,473	)		(109,843,962	)
測量按攤銷成本
- 當地
政府證券
阿根廷人政府國債比索-到期日期：2025年8月23日	9196	123,272,780		1		78,043,238		68,176,210		78,043,238					78,043,238
阿根廷人政府國債比索-到期日期：2027年5月23日	9132	43,655,389		1		43,625,275		53,479,683		44,660,875					44,660,875
阿根廷人政府國債比索BADRAL x 0.7 -到期日期：2027年11月23日	9166	12,768,015		1		14,093,696		21,350,632		14,093,696					14,093,696
科爾多瓦 L系列票據-到期日期：2025年3月16日	42808	3,080,685		1		3,070,755				3,070,755					3,070,755
折扣債券比索5.83% -到期日期：2033年12月31日	45696	4,048,295		1		2,022,571		2,266,926		2,022,571					2,022,571
省 Río Negro國庫券S 03-到期日期：2024年6月14日	42698	212,950		2		244,427		379,839		244,427					244,427
小計地方政府債券						141,099,962		145,653,290		142,135,562					142,135,562

請參閲簡明綜合中期財務報表附註9。

114

豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席

附件A

(續)

政府和私人證券詳情

截至2024年3月31日和2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

		持有量							位置
		03/31/2024					12/31/2023		03/31/2024
名字	鑑定	公允價值		公平值級別	書金額		書金額		位置如果沒有選項		選項			最終職位
其他債務證券（續）

BCRA法案
BURA內部票據按基準匯率、零利率計算-到期日期：2024年11月18日			7,716,750	1		7,716,750		11,032,540		7,716,750					7,716,750
BURA內部票據按基準匯率、零利率計算-到期日期：2024年11月20日			1,543,350	1		1,543,350		2,206,508		1,543,350					1,543,350
BURA內部票據按基準匯率、零利率計算-到期日期：2024年3月10日								15,322,969
BURA內部票據按基準匯率、零利率計算-到期日期：2024年10月19日								6,129,189
BURA內部票據按基準匯率、零利率計算-到期日期：2024年11月15日								5,025,935
BCRA以基準匯率計算的內部票據，零利率-到期日：08-06-2024								3,432,345
BCRA以基準匯率計算的內部票據，零利率-到期日：08-08-2024								2,942,011
BCRA以基準匯率計算的內部票據，零利率-到期日：11/13/2024								2,574,259
BURA內部票據按基準匯率、零利率計算-到期日期：2024年11月18日								1,225,837
BCRA以基準匯率計算的內部票據，零利率-到期日：08-03-2024								245,168

小計BCRA賬單						9,260,100		50,136,761		9,260,100					9,260,100

私人證券
公司債券Vista Energy阿根廷SAU C20-到期日：07/20/2025(3)	57081		3,085,061	1		2,730,985		3,910,560		2,730,985					2,730,985
公司債券Vista Energy阿根廷SAU C13-到期日：08-08-2024(3)	56207		3,115,895	1		2,522,895		3,607,399		2,522,895					2,522,895
公司債券Vista Oil y Gas阿根廷SAU C15-到期日：01/20/2025(3)	56637		2,527,809	1		2,325,755		3,327,834		2,325,755					2,325,755
公司債券大眾金融服務C010-到期日：10/12/2024	57447		1,851,669	2		1,908,294		2,916,794		1,908,294					1,908,294
公司債券中小企業Liliana SRL擔保S01-到期日：04-18-2025	57457		472,664	2		415,629		636,921		415,629					415,629
受託債務證券Secubono Financial Trust S232 CL.A-到期日：08-28-2024	57664		346,831	2		396,431				396,431					396,431
受託債務證券Confibono Financial Trust S73 CL.A-到期日：05-20-2024	57520		213,851	2		201,851		719,334		201,851					201,851
受託債務證券Secubono Financial Trust S231 CL.A-到期日：08-28-2024	57567		111,739	2		153,580				153,580					153,580
受託債務證券Secubono Financial Trust S230 CL.A-到期日：06-28-2024	57480		19,274	2		42,701		117,325		42,701					42,701
受託債務證券Moni Mobile Financial Trust S09 A類-到期日：09-16-2024	57474		25,075	2		22,961		84,071		22,961					22,961
其他						8,512		87,554		8,512					8,512

本地私人證券小計						10,729,594		15,407,792		10,729,594					10,729,594
按攤銷成本計量的其他債務證券總額						161,089,656		211,197,843		162,125,256					162,125,256
其他債務證券總計						404,237,992		545,940,484		415,787,767		(363,506,473	)		52,281,294

使用比索報價獲得的公允價值。

115

豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席

附件A

(續)

政府和私人證券詳情

截至2024年3月31日和2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

		持有量				位置
		03/31/2024			12/31/2023		03/31/2024
名字	鑑定	公平值	公允價值級別	書金額	書金額		位置沒有選項	選項		最終職位
權益類工具
測量按公允價值計入損益
- 當地
Mercado Abierto ElectrtróNico SA			3	1,669,450	2,531,252		1,669,450			1,669,450
Matba Rofex SA	30023		1	456,831	633,158		456,831			456,831
C.O.E.L.S.A			3	242,424	367,568		242,424			242,424
AC Inversora SA			3	39,182	59,408		39,182			39,182
塞德薩			3	37,638	57,067		37,638			37,638
梅爾卡多：Término Rosario SA			3	25,702	38,970		25,702			25,702
南非省政府			3	15,290	23,183		15,290			15,290
ArgenControl SA			3	856	1,298		856			856
聖胡安南非網球俱樂部			3	437	663		437			437
Garantizar SGR			3	10	15		10			10
小計本地				2,487,820	3,712,582		2,487,820			2,487,820
- 外國
拉丁美洲銀行(Banco Latinoamericano)	80033		1	185,485	221,495		185,485			185,485
全球金融同業銀行協會	80034		3	27,703	39,607		27,703			27,703
小計外國				213,188	261,102		213,188			213,188
總計按公允價值計入損益計量				2,701,008	3,973,684		2,701,008			2,701,008
權益工具合計				2,701,008	3,973,684		2,701,008			2,701,008
總計政府和私人機構				4,316,514,258	2,895,905,438		4,359,205,731	(4,105,628,698	)	253,577,033

116

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

附件B

貸款和其他融資的分類

按情況和收到的抵押品

截至2024年3月31日和2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

商品化	03/31/2024		12/31/2023
在正常情況下		762,814,877		710,865,991
高級A級抵押品和反抵押品		60,253,463		77,980,434
有高級“B”抵押品和反抵押品		69,710,441		84,955,184
沒有高級抵押品或反抵押品		632,850,973		547,930,373

須受特別監察		2,789,052
在觀察中
有高級“B”抵押品和反抵押品		2,788,963
沒有高級抵押品或反抵押品		89

困擾		5,048,101		7,217,206
有高級“B”抵押品和反抵押品		3,865,735		5,526,792
沒有高級抵押品或反抵押品		1,182,366		1,690,414

破產風險高				4,280,950
有高級“B”抵押品和反抵押品				4,112,685
沒有高級抵押品或反抵押品				168,265

不可挽回		95		365,526
沒有高級抵押品或反抵押品		95		365,526
商業總計		770,652,125		722,729,673

117

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

附件B

(續)

貸款和其他融資的分類

按情況和收到的抵押品

截至2024年3月31日和2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

消費者和抵押貸款	03/31/2024		12/31/2023
表演		1,455,496,616		1,758,285,171
高級A級抵押品和反抵押品		103,879,765		133,684,925
有高級“B”抵押品和反抵押品		65,780,154		97,738,227
沒有高級抵押品或反抵押品		1,285,836,697		1,526,862,019

低風險		21,294,679		14,936,104
高級A級抵押品和反抵押品		799,509		385,553
有高級“B”抵押品和反抵押品		1,170,966		244,824
沒有高級抵押品或反抵押品		19,324,204		14,305,727

低風險特殊待遇		71,305		117,533
沒有高級抵押品或反抵押品		71,305		117,533

中等風險		10,035,089		9,983,398
高級A級抵押品和反抵押品		151,871		195,271
有高級“B”抵押品和反抵押品		429,478		241,123
沒有高級抵押品或反抵押品		9,453,740		9,547,004

高風險		7,263,575		9,349,704
高級A級抵押品和反抵押品		100,744		274,696
有高級“B”抵押品和反抵押品		39,765		129,195
沒有高級抵押品或反抵押品		7,123,066		8,945,813

不可挽回		4,664,382		4,586,273
高級A級抵押品和反抵押品		3,261		5,126
有高級“B”抵押品和反抵押品		326,065		483,935
沒有高級抵押品或反抵押品		4,335,056		4,097,212

消費和按揭小計		1,498,825,646		1,797,258,183
總		2,269,477,771		2,519,987,856

118

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

附件B

(續)

貸款和其他融資的分類

按情況和收到的抵押品

截至2024年3月31日和2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

本展覽披露了BURA制定的合同數字。與簡明單獨中期財務狀況表的對賬如下：

	03/31/2024			12/31/2023
貸款等融資		2,130,332,976			2,319,119,101
添加：
貸款和其他融資的津貼		48,376,185			54,657,685
調整攤銷成本和公允價值		5,532,030			16,180,970
金融信託債務證券--按攤銷成本計量		826,469			1,008,496
公司債券		9,927,657			14,412,193
減去：
從信用價值減值的金融資產應收的利息和其他應計項目		(845,112	)		(810,691	)
提供的擔保和或有負債		75,327,566			115,420,102
可計算項目總數		2,269,477,771			2,519,987,856

119

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

附件C

貸款和融資設施的集中

截至2024年3月31日和2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

	03/31/2024				12/31/2023
客户數量	切斷平衡		佔總投資組合的%		切斷平衡		佔總投資組合的%
十大客户		227,761,830		10.04		197,576,997		7.84
50個緊隨其後的客户		229,093,051		10.09		215,207,901		8.54
100個緊隨其後的客户		143,609,481		6.33		161,138,382		6.39
其他客户		1,669,013,409		73.54		1,946,064,576		77.23
總計(1)		2,269,477,771		100.00		2,519,987,856		100.00

(1)

請參閲附件b中的對賬。

120

豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席

附件D

按條款分列的貸款和其他融資情況

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

			剩餘期限至到期日
項目	成熟		長達1個月		超過1 月份和最多3個個月		超過3 個月和最多6個個月		超過6個個月和最多12個個月		超過12 個月和最多24個個月		超過24歲個月		總
非金融政府部門		623,817		1,987,704		71,412		88,039		144,390		130,509				3,045,871
金融部門				27,398,022		421,988		1,220,596		3,299,412		1,890,185		320,326		34,550,529
非金融私營部門和外國居民		14,864,326		967,514,927		308,930,341		361,543,931		402,959,436		367,209,658		412,465,428		2,835,488,047

總		15,488,143		996,900,653		309,423,741		362,852,566		406,403,238		369,230,352		412,785,754		2,873,084,447

本圖表披露了合同未來現金流，其中包括在合同到期前應計的利息和費用。

按條款分列的貸款和其他融資情況

截至2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

			剩餘期限至到期日
項目	成熟		長達1個月		超過1 月份和最多3個個月		超過3 個月和最多6個個月		超過6個個月和最多12個個月		超過12 個月和最多24個個月		超過24歲個月		總
非金融政府部門		164		4,777,321		2,148,952		165,600		275,969		318,501				7,686,507
金融部門				5,580,274		566,381		3,960,976		5,923,761		3,236,380		1,056,748		20,324,520
非金融私營部門和外國居民		11,796,997		1,153,557,228		356,138,337		395,197,048		430,114,106		402,937,217		458,649,818		3,208,390,751

總		11,797,161		1,163,914,823		358,853,670		399,323,624		436,313,836		406,492,098		459,706,566		3,236,401,778

本圖表披露了合同未來現金流，包括合同到期前應計的利息和費用。

121

豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席

附件F

財產、工廠和設備的變更

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

							該期間的折舊
項目	原件值年初財年	總壽命預估多年來	增加	減少	轉賬		累計	轉賬		減少	屬於的期間	在末尾	殘渣價值結束期間
成本
真正的財產	453,871,190	50	568,389		1,490,923		63,421,935				2,558,955	65,980,890	389,949,612
傢俱和設施	74,143,503	10	367,011		1,009,318		40,717,627				1,509,238	42,226,865	33,292,967
機器和設備	114,816,561	5	4,001,768		190,239		85,193,015				2,882,668	88,075,683	30,932,885
車輛	15,490,339	5	519,599	179,700			11,054,168			126,105	412,998	11,341,061	4,489,177
正在進行的工作	12,921,573		3,141,798		(2,690,480	)							13,372,891
不動產使用權	41,566,026	5	2,944,346				30,556,950	(252,599	)		1,959,185	32,263,536	12,246,836
正確的使用傢俱	3,777,820	5					649,655					649,655	3,128,165
總計房及設備	716,587,012		11,542,911	179,700			231,593,350	(252,599	)	126,105	9,323,044	240,537,690	487,412,533

財產、工廠和設備的變更

截至2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

							本財年折舊
項目	原件值年初財年	總壽命預估多年來	增加	減少	轉賬		累計	轉賬		減少	對於財年	在末尾	剩餘價值結束財年
成本
真正的財產	449,515,646	50	2,575,464	241,093	2,021,173		53,506,649	(217,583	)	41,632	10,174,501	63,421,935	390,449,255
傢俱和設施	69,075,365	10	2,353,670		2,714,468		34,836,875	2,788			5,877,964	40,717,627	33,425,876
機器和設備	101,223,977	5	13,048,467		544,117		72,282,813	1,858			12,908,344	85,193,015	29,623,546
車輛	13,271,513	5	3,485,208	1,252,538	(13,844	)	10,549,556	10,235		1,015,738	1,510,115	11,054,168	4,436,171
正在進行的工作	6,121,194		13,624,307		(6,823,928	)							12,921,573
不動產使用權	38,177,575	5	5,212,996	1,831,106	6,561		25,591,808	(1,049	)	898,402	5,864,593	30,556,950	11,009,076
正確的使用傢俱		5	3,777,820								649,655	649,655	3,128,165
總計房及設備	677,385,270		44,077,932	3,324,737	(1,551,453	)	196,767,701	(203,751	)	1,955,772	36,985,172	231,593,350	484.993.662

122

豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席

附件F

(續)

投資財產變更

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

						該期間的折舊
項目	原創價值在年初財年	總壽命預估多年來	增加	減少	轉賬	累計	轉賬	減少	屬於的期間	在末尾	剩餘價值結束期間
成本
租賃物業	1,872,684	50				323,563	5,871		3,243	332,677	1,540,007
其他投資物業	39,645,868	50	25,547			538,990			21,362	560,352	39,111,063
投資房產總額	41,518,552		25,547			862,553	5,871		24,605	893,029	40,651,070

投資財產變更

截至2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

						本財年折舊
項目	原創價值在年初財年	總壽命預估多年來	增加	減少	轉賬	累計	轉賬	減少	對於財年	在末尾	剩餘價值結束財年
成本
租賃物業	1,872,685	50			(1)	283,113	5,372		35,078	323,563	1,549,121
其他投資物業	36,164,490	50	1,706,521	169,572	1,944,429	185,616	325,755	2,262	29,881	538,990	39,106,878
投資房產總額	38,037,175		1,706,521	169,572	1,944,428	468,729	331,127	2,262	64,959	862,553	40,655,999

123

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

附件G

無形資產變化

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

						該期間的折舊
項目	原創價值在年初財年	有用的壽命預估多年來	增加	減少	轉賬	累計	轉賬		減少	屬於期間	在末尾	剩餘價值結束期間
成本
許可證	59,108,221	5	1,251,568			45,698,569	(5,605	)		2,156,242	47,849,206	12,510,583
其他無形資產	219,476,478	5	7,976,005			146,604,080	252,333			8,096,874	154,953,287	72,499,196
無形資產合計	278,584,699		9,227,573			192,302,649	246,728			10,253,116	202,802,493	85,009,779

無形資產變化

截至2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

							本財年折舊
項目	原創價值在年初財年	使用壽命預估多年來	增加	減少	轉賬		累計	轉賬		減少	對於財年	在末尾	剩餘價值結束財年
成本
許可證	52,701,643	5	6,407,281		(703	)	36,905,445	(1,584	)		8,794,708	45,698,569	13,409,652
其他無形資產	182,754,365	5	36,729,979		(7,866	)	116,759,132	1,666			29,843,282	146,604,080	72,872,398
無形資產合計	235,456,008		43,137,260		(8,569	)	153,664,577	82			38,637,990	192,302,649	86,282,050

124

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

附件H

排泄濃度

截至2024年3月31日和2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

	03/31/2024				12/31/2023
客户數量	未付餘額		佔總數的百分比投資組合		傑出的平衡		佔總數的百分比投資組合
十大客户		927,135,667		21.52		416,969,312		9.97
50個緊隨其後的客户		577,513,395		13.41		376,895,537		9.01
100個緊隨其後的客户		197,231,366		4.58		185,559,666		4.44
其他客户		2,606,204,390		60.49		3,204,079,975		76.58
總		4,308,084,818		100.00		4,183,504,490		100.00

125

豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席

證物一

剩餘期限財務負債細目

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

	剩餘期限至到期日
項目	最多 1個月		超過 1 月和最多3個個月		超過 3 個月和最多6個個月		超過 6 月和最多12個個月		超過 12 個月和最多24個個月		超過 24 個月		總
存款		4,067,465,259		169,689,957		141,509,550		6,637,882		423,729		9,057		4,385,735,434
來自非金融政府部門		518,574,391		6,527,430		2,964,178		8,381		1,697				528,076,077
從金融部門		8,330,258												8,330,258
來自非金融私人部門和外國居民		3,540,560,610		163,162,527		138,545,372		6,629,501		422,032		9,057		3,849,329,099
衍生工具		122,303		26,400										148,703
回購交易		21,054,262		16,837										21,071,099
其他金融機構		21,054,262		16,837										21,071,099
其他財務負債		274,634,255		2,235,348		1,360,726		2,446,589		3,913,393		14,903,807		299,494,118
從BCRA和其他金融機構獲得融資		1,705,793		3,003,703		4,133,499		1,980,717						10,823,712
發行公司債券		1,132,965		14,628,198				46,588,500						62,349,663
次級公司債券				11,391,638				11,391,638		22,783,277		365,749,957		411,316,510
總		4,366,114,837		200,992,081		147,003,775		69,045,326		27,120,399		380,662,821		5,190,939,239

本圖表披露了合同未來現金流，其中包括在合同到期前應計的利息和費用。

126

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

證物一

剩餘期限財務負債細目

截至2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

	剩餘個期限到到期
項目	向上至1個月		超過 1 月和最多3個個月		超過 3 個月和最多6個個月		超過 6 月和最多12個個月		超過 12 個月和最多24個個月		超過 24 個月		總
存款		3,900,494,102		231,435,026		93,396,445		98,439,160		714,227		22,346		4,324,501,306
來自非金融政府部門		275,926,064		9,260,885		7,699,399				2,573				292,888,921
來自金融部門		11,254,151												11,254,151
來自非金融私營部門和外國居民		3,613,313,887		222,174,141		85,697,046		98,439,160		711,654		22,346		4,020,358,234
衍生工具		19,333		90,973		3,624								113,930
回購交易		35,881,080												35,881,080
其他金融機構		35,881,080												35,881,080
其他財務負債		361,485,419		1,727,665		1,639,472		3,246,423		5,733,627		19,065,129		392,897,735
從收到的融資 BCRA和其他金融機構		5,656,790		5,339,457		551,053								11,547,300
發行公司債券				76,163		22,533,533		66,606,982						89,216,678
次級公司債券						16,286,479		16,286,479		32,572,959		522,908,033		588,053,950
總		4,303,536,724		238,669,284		134,410,606		184,579,044		39,020,813		541,995,508		5,442,211,979

本圖表披露了合同未來現金流，其中包括在合同到期前應計的利息和費用。

127

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

附件J

條款的變更

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

					減少
項目	數額年初財年		增加		反轉	沖銷		貨幣影響產生規定			03/31/2024
關於最終承諾的撥備		2,075,697		571,413					(748,610	)		1,898,500
行政、紀律和刑事處罰		758							(258	)		500
其他		6,826,336		2,830,188			393,548		(2,409,779	)		6,853,197
撥備總額		8,902,791		3,401,601			393,548		(3,158,647	)		8,752,197

條款的變更

截至2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

					減少
項目	數額年初財年		增加		反轉		沖銷		貨幣影響產生規定			12/31/2023
關於最終承諾的撥備		3,241,508		1,554,647						(2,720,458	)		2,075,697
行政、紀律和刑事處罰		2,364								(1,606	)		758
其他		9,517,895		10,623,397		85,239		4,519,793		(8,709,924	)		6,826,336
撥備總額		12,761,767		12,178,044		85,239		4,519,793		(11,431,988	)		8,902,791

128

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

附件K

股本的構成

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

股份							股本
班級	庫存編號		面值		每份額選票		已發佈未完成		已繳入
登記普通股A		11,235,670		1		5		11,236		11,236
登記普通股B		628,177,738		1		1		628,177		628,177
總		639,413,408						639,413		639,413

股本的構成

截至2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

股份							股本
班級	庫存編號		面值		每份額選票		已發佈未完成		已繳入
登記普通股A		11,235,670		1		5		11,236		11,236
登記普通股B		628,177,738		1		1		628,177		628,177
總		639,413,408						639,413		639,413

129

豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席

附件L

外幣金額

截至2024年3月31日和2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

	03/31/2024										12/31/2023
			每種貨幣總計
項目	父級合計公司和地方分支機構		美元		歐元		真實		其他		總
資產
銀行的現金和存款		736,118,399		728,684,892		3,957,630		198,400		3,277,477		1,315,051,895
按公允價值計入損益的債務證券（1）		25,129,494		25,129,494								2,335,430,362
其他金融資產		52,148,591		52,146,824		1,767						78,622,911
貸款等融資		406,360,507		403,552,431		225,816				2,582,260		196,682,740
其他金融機構		12,869,744		12,869,744
來自非金融私營部門和外國居民		393,490,763		390,682,687		225,816				2,582,260		196,682,740
其他債務證券		16,866,568		16,866,568								61,010,552
作為擔保交付的金融資產		18,181,192		18,181,192								66,921,901
按公允價值計入損益的權益工具		213,188		213,188								261,102
對子公司、聯營公司和合資企業的投資		32,074,175		32,074,175								41,511,635
總資產		1,287,092,114		1,276,848,764		4,185,213		198,400		5,859,737		4,095,493,098
負債
存款		824,651,027		824,651,027								1,103,526,808
非金融政府部門		20,913,252		20,913,252								52,057,160
金融部門		7,536,284		7,536,284								10,774,296
非金融私營部門和外國居民		796,201,491		796,201,491								1,040,695,352
其他財務負債		48,355,682		46,604,846		1,299,107				451,729		61,849,556
來自BURA和其他金融機構的融資		10,686,193		7,877,999		225,934				2,582,260		11,356,338
發行公司債券		60,842,410		60,842,410								86,062,071
次級公司債券		354,537,635		354,537,635								499,037,547
其他非金融負債		3,571,330		3,571,330								5,560,925
總負債		1,302,644,277		1,298,085,247		1,525,041				3,033,989		1,767,393,245

(1)

主要包括阿根廷政府雙貨幣貼現債券3，283，417和阿根廷政府美元掛鈎國債1，854，475。

130

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

證物O

衍生金融工具8

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

合同類型

進行交易的目的

潛在的
資產

類型：
沉降量

談判
環境
或反-
聚會

原來是這樣的
同意
加權
平均期限
(月)

殘渣
加權
平均值
術語
(月)

加權
每天
平均值
術語
沉降量
的
差異
(天)

金額(1)

期貨(2)

中介-擁有帳户

外幣

每日解決分歧

ROFEX（場外電子市場）

5,463,288

前進（2）

調解-自己的帳户

外幣

到期結算差額

櫃枱-阿根廷居民-非金融部門

7,960,888

回購交易

調解-自己的帳户

地方政府證券

通過交付基礎資產

其他當地市場

288,346,463

選項

調解-自己的帳户

其他

通過交付基礎資產

櫃枱-阿根廷居民-非金融部門

11,773,752

選項（3）

調解-自己的帳户

地方政府證券

通過交付基礎資產

櫃枱-阿根廷居民-金融部門

4,105,628,698

(1)	與標的交易估值相關，以絕對值披露。
(2)	與遠期補償運營（OCR）相關。
(3)	請參閲簡明綜合中期財務報表附註5和附註9。

131

豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席

附件Q

損益表細目

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

	財務淨收益/(虧損)
	強制測量
項目	截至的季度 03/31/2024			季度結束 03/31/2023
用於計量按公允價值計入損益的金融資產
政府證券收益		1,170,911,886			23,287,505
私人證券的（損失）/收益		(930,731	)		836,868
衍生金融工具的收益
遠期交易		66,756			754,331
其他金融資產的收益/（損失）		101,210			(57,759	)
按公允價值計入損益的權益工具收益		34,978			197,156
按公允價值計算的金融資產出售或減少損失（1）		(14,300,883	)		(2,258,996	)
用於計量按公允價值計入損益的金融負債
衍生金融工具損失
選項		(7,238,606	)		(1,617,179	)
總		1,148,644,610			21,141,926

(1)

期內終止確認或扣除的按公允價值計入其他全面收益的工具重新分類至利潤的淨金額。

132

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

附件Q

(續)

損益表細目

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

	財務淨收益/(虧損)
應用的利息和調整實際利率以攤銷成本計量的金融資產和金融負債	季度結束於2024年3月31日		截至2023年3月31日的季度
利息收入
現金和銀行存款	3,128,009		2,134,741
對於政府證券	29,129,242		431,531,876
對於私人證券	976,598		380,710
用於貸款和其他融資
非金融公共部門	1,666,183		1,501,473
金融部門	854,329		412,896
非金融私營部門
透支	47,768,677		36,223,795
文件	52,823,521		35,113,186
按揭貸款	98,399,630		42,681,516
質押貸款	3,142,762		3,110,065
個人貸款	66,151,143		100,643,359
信用卡	59,840,078		70,542,157
融資租賃	159,888		446,939
其他	64,482,663		42,972,372
用於回購交易
阿根廷中央銀行	124,572,791		26,036,407
其他金融機構	64,231		59,158
總	553,159,745		793,790,650
利息支出
對於存款
非金融私營部門
支票賬户	(50,496,510	)	(22,924,336	)
儲蓄賬户	(11,965,885	)	(4,969,041	)
定期存款和投資賬户	(399,415,904	)	(467,687,292	)
從BURA和其他金融機構獲得的融資	(727,810	)	(823,757	)
用於回購交易
其他金融機構	(4,109,022	)	(4,810,625	)
其他財務負債	(110,545	)	(154,935	)
已發行的公司債券	(769,545	)	(62,347	)
其他次級公司債券	(6,034,948	)	(5,211,035	)
總	(473,630,169	)	(506,643,368	)

133

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

附件Q

(續)

損益表細目

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

適用的利息和調整金融資產有效利率	收入期間		其他全面收入		收入期間		其他全面收入
按公平值計量並計入其他綜合收益	截至的季度 03/31/2024		季度結束 03/31/2024		季度結束 03/31/2023		季度結束 03/31/2023
對於債務政府證券		59,566,576		622,844		90,971,031		(7,434,816	)
總		59,566,576		622,844		90,971,031		(7,434,816	)

	當期收入
項目	季度結束 03/31/2024			截至的季度 03/31/2023
佣金收入
與義務相關的佣金		41,431,791			52,980,891
與學分有關的佣金		747,587			304,804
與貸款、承諾和財務擔保有關的佣金		1,248			6,982
與證券價值相關的佣金		960,051			787,753
給信用卡的佣金		24,594,747			31,345,632
佣金與保險的比例		3,255,766			5,078,375
與交易和外匯交易有關的佣金		2,406,342			2,070,270
總		73,397,532			92,574,707

佣金費用
與交易和外匯交易有關的佣金		(399,103	)		(400,596	)
其他
已付佣金ATM交換		(3,072,704	)		(4,053,738	)
支票簿佣金和清算所		(1,682,792	)		(1,843,311	)
信用卡和外貿佣金		(658,443	)		(833,559	)
總		(5,813,042	)		(7,131,204	)

134

豪爾赫·巴勃羅·布里託主席

附件R

信用損失的價值調整.非償債風險準備金

截至2024年3月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

			期間各階段之間的變動
						剩餘壽命的ESL 金融資產
項目	數額年初財年		之預期信貸虧損接下來12 個月			金融文書有一個顯著增加在信貸風險			金融文書帶減值			貨幣效果產生津貼			03/31/2024
其他金融資產		656,513		(102,717	)								(213,120	)		340,676
貸款等融資		54,657,685		4,968,282			4,508,433			4,239,232			(19,997,447	)		48,376,185
其他金融機構		33,789		(1,307	)		27						(11,375	)		21,134
對非金融私營部門和外國居民
透支		3,776,331		1,123,172			208,195			167,165			(1,437,401	)		3,837,462
文件		4,832,532		1,545,135			128,812			(3,714	)		(1,814,380	)		4,688,385
按揭貸款		7,179,127		295,155			640,304			441,969			(2,583,674	)		5,972,881
質押貸款		530,287		74,880			(15,828	)		16,358			(188,178	)		417,519
個人貸款		14,610,125		558,285			1,074,528			1,269,114			(5,267,987	)		12,244,065
信用卡		15,573,702		237,986			2,172,466			2,146,071			(5,763,544	)		14,366,681
融資租賃		40,139		(6,568	)		1,680						(13,171	)		22,080
其他		8,081,653		1,141,544			298,249			202,269			(2,917,737	)		6,805,978
最終承諾		2,075,697		397,149			191,992						(766,338	)		1,898,500
其他債務證券		12,897		17,831									(6,196	)		24,532
總免税額		57,402,792		5,280,545			4,700,425			4,239,232			(20,983,101	)		50,639,893

信用損失的價值調整.非償債風險準備金

截至2023年12月31日

（最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41）

(按不變貨幣以千比索表示的數字)

			本財年階段之間的變動
						剩餘壽命的ESL 金融資產
項目	數額年初財年		之預期信貸虧損接下來12 個月			金融文書有一個顯著增加在信貸風險		金融文書帶減值		貨幣效果產生津貼			12/31/2023
其他金融資產		429,859		700,523							(473,869	)		656,513
貸款等融資		51,890,031		26,568,162			10,830,711		23,952,596		(58,583,815	)		54,657,685
其他金融機構		38,439		48,912							(53,562	)		33,789
對非金融私營部門和外國居民
透支		2,487,030		3,032,585			439,570		1,295,817		(3,478,671	)		3,776,331
文件		2,647,291		3,465,979			1,650,994		1,193,107		(4,124,839	)		4,832,532
按揭貸款		5,637,220		(272,058	)		1,434,363		6,173,273		(5,793,671	)		7,179,127
質押貸款		895,403		(36,389	)		371,277		40,025		(740,029	)		530,287
個人貸款		19,583,710		8,152,185			770,909		5,853,598		(19,750,277	)		14,610,125
信用卡		13,058,990		8,681,049			2,499,725		8,033,619		(16,699,681	)		15,573,702
融資租賃		102,157		(15,362	)		20,229		20,575		(87,460	)		40,139
其他		7,439,791		3,511,261			3,643,644		1,342,582		(7,855,625	)		8,081,653
最終承諾		3,241,508		1,628,026			39,373				(2,833,210	)		2,075,697
其他債務證券		3,755		19,079							(9,937	)		12,897
總免税額		55,565,153		28,915,790			10,870,084		23,952,596		(61,900,831	)		57,402,792

135

豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

日期：2024年8月1日

	宏觀銀行股份有限公司


	作者：	/s/豪爾赫·弗朗西斯科·斯卡林奇
	姓名：豪爾赫·弗朗西斯科·斯卡林奇
	職位：首席財務官