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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
x根據《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年的
在截至的季度期間 2024年6月30日
o 根據證券交易所第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年的法案
在從 ______________ 到 _______________ 的過渡期內
委員會文件編號： 001-41252
T Stamp Inc。（D/B/A 信託郵票）
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 7372 | | 81-3777260 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （主要標準行業分類號） | | （國税局僱主識別號） |
3017 Bolling Way NE，2 樓， 亞特蘭大， 格魯吉亞30305
（註冊人主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號 (404) 806-9906
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.01美元 | | IDAI | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
根據該法第12（g）條註冊的證券：無。
根據《證券法》第405條的規定，用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。是或不是 x
根據該法第 13 條或第 15 (d) 條，用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。是或不是 x
用複選標記表明發行人（1）在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | o | | 加速過濾器 | o |
| 非加速過濾器 | x | | 規模較小的申報公司 | x |
| | | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否已就編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 USC. 7262（b））第 404（b）條對其管理層對財務報告的內部控制有效性的評估提交了報告和證明。o
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記註明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。o
用複選標記表明這些錯誤更正中是否有任何是重述的，需要對註冊人的任何執行官在相關回收期內根據§240.10D-1 (b) 獲得的激勵性薪酬進行回收分析。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o 沒有 x
截至 2024 年 8 月 12 日，有 16,780,931 註冊人流通的A類普通股，面值每股0.01美元。
T STAMP INC.
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | 3 |
| 截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合虧損報表（未經審計） | 5 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表（未經審計） | 6 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表（未經審計） | 8 |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
第 3 項。 | 關於市場價格的定量和定性披露 | 41 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 41 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 42 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 42 |
第 2 項。 | 未註冊出售股權證券和所得款項的使用 | 42 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 42 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 42 |
第 5 項。 | 其他信息 | 42 |
第 6 項。 | 展品 | 44 |
| 簽名 | 47 |
第一部分財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表。
T STAMP INC.
簡明的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （未經審計） | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 659,533 | | | $ | 3,140,747 | |
應收賬款，淨額（包括未開票的應收賬款）4,440 和 $143,219 分別截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日） | 517,380 | | | 686,327 | |
| 關聯方應收款 | 24,921 | | | 44,087 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 726,612 | | | 826,781 | |
| 流動資產總額 | 1,928,446 | | | 4,697,942 | |
| 資本化的內部使用軟件，淨值 | 1,509,180 | | | 1,472,374 | |
| 善意 | 1,248,664 | | | 1,248,664 | |
| 無形資產，淨額 | 192,619 | | | 223,690 | |
| 財產和設備，淨額 | 43,512 | | | 56,436 | |
| 經營租賃使用權資產 | 229,370 | | | 164,740 | |
| 其他資產 | 41,567 | | | 29,468 | |
| 總資產 | $ | 5,193,358 | | | $ | 7,893,314 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 1,104,638 | | | $ | 1,232,118 | |
| 關聯方應付賬款 | 53,087 | | | 82,101 | |
| 應計費用 | 1,539,378 | | | 1,143,890 | |
| 遞延收入 | 182,000 | | | 10,800 | |
| 應繳所得税 | — | | | 1,975 | |
| 短期經營租賃負債 | 123,431 | | | 81,236 | |
| 短期金融負債 | — | | | 162,130 | |
| 流動負債總額 | 3,002,534 | | | 2,714,250 | |
| | | |
| 認股證負債 | 251,668 | | | 256,536 | |
應付票據，包括應計利息 $28,808 和 $40,317，分別截至2024年6月30日和2023年12月31日 | 953,799 | | | 953,877 | |
| 長期經營租賃負債 | 73,520 | | | 53,771 | |
| 負債總額 | 4,281,521 | | | 3,978,434 | |
| | | |
| 承諾，附註10 | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股 $0.01 面值， 50,000,000 已授權的股份， 11,384,139 和 9,198,089 已發行的股票，以及 11,384,139 和 9,143,355 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日未繳款 | 113,841 | | | 91,434 | |
庫存股，按成本計算： 0 和 54,734 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的股份 | — | | | — | |
| 額外的實收資本 | 56,591,713 | | | 54,375,622 | |
| 累計其他綜合收益 | 175,059 | | | 139,670 | |
| 累計赤字 | (56,130,215) | | | (50,853,285) | |
| Total T Stamp Inc. 股東權益 | 750,398 | | | 3,753,441 | |
| 非控股權益 | 161,439 | | | 161,439 | |
| 股東權益總額 | 911,837 | | | 3,914,880 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 5,193,358 | | | $ | 7,893,314 | |
未經審計的簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
簡明合併運營報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 淨收入 | | $ | 500,395 | | | $ | 460,804 | | | $ | 1,074,071 | | | $ | 919,438 | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | | 247,435 | | | 203,928 | | | 542,033 | | | 420,887 | | |
| 研究和開發 | | 564,736 | | | 574,397 | | | 1,016,578 | | | 1,206,766 | | |
| 銷售、一般和管理 | | 2,132,395 | | | 1,877,616 | | | 4,624,088 | | | 3,847,173 | | |
| 折舊和攤銷 | | 181,195 | | | 187,272 | | | 365,996 | | | 406,454 | | |
| 總運營費用 | | 3,125,761 | | | 2,843,213 | | | 6,548,695 | | | 5,881,280 | | |
| 營業虧損 | | (2,625,366) | | | (2,382,409) | | | (5,474,624) | | | (4,961,842) | | |
| 非營業收入（支出）： | | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | (16,773) | | | (9,793) | | | (35,322) | | | (19,994) | | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | | 2,408 | | | 6,955 | | | 4,868 | | | 5,615 | | |
| 其他收入 | | 41,739 | | | 217,605 | | | 234,852 | | | 261,547 | | |
| 其他費用 | | (369) | | | (2,726) | | | (6,704) | | | (3,144) | | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | | 27,005 | | | 212,041 | | | 197,694 | | | 244,024 | | |
| 税前淨虧損 | | (2,598,361) | | | (2,170,368) | | | (5,276,930) | | | (4,717,818) | | |
| 所得税支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 扣除非控股權益前的淨虧損 | | (2,598,361) | | | (2,170,368) | | | (5,276,930) | | | (4,717,818) | | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | | $ | (2,598,361) | | | $ | (2,170,368) | | | $ | (5,276,930) | | | $ | (4,717,818) | | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的基本和攤薄後每股淨虧損 | | $ | (0.21) | | | $ | (0.32) | | | $ | (0.47) | | | $ | (0.80) | | |
| 用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損的加權平均股數 | | 12,227,476 | | 6,757,320 | | 11,169,735 | | 5,897,089 | |
| | | | | | | | | |
未經審計的簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
綜合虧損的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨虧損包括非控股權益 | | $ | (2,598,361) | | | $ | (2,170,368) | | | $ | (5,276,930) | | | $ | (4,717,818) | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | — | | | — | |
| 外幣折算調整 | | 3,698 | | | (7,604) | | | 35,389 | | | (49,046) | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | | 3,698 | | | (7,604) | | | 35,389 | | | (49,046) | |
| 綜合損失 | | (2,594,663) | | | (2,177,972) | | | (5,241,541) | | | (4,766,864) | |
| 歸屬於非控股權益的全面虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的全面虧損 | | $ | (2,594,663) | | | $ | (2,177,972) | | | $ | (5,241,541) | | | $ | (4,766,864) | |
未經審計的簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 國庫股 | | 累積
其他
全面
收入 | | 累積
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | 股票 | | 金額 |
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | 5,121,607 | | $ | 51,216 | | | 39,479,741 | | — | | $ | — | | | $ | 195,810 | | | $ | (41,847,176) | | | $ | 161,439 | | | $ | (1,958,970) | |
| 行使預先注資的普通股認股權證 | 1,553,250 | | 15,533 | | (13,979) | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,554 |
| 行使普通股期權 | 1,740 | | 17 | | (17) | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 發行普通股、預先注資的認股權證和普通股認股權證，扣除費用 | 1,312,468 | | 13,124 | | 7,451,188 | | — | | — | | — | | — | | — | | 7,464,312 |
| 向全資子公司發行與既得限制性股票單位相關的普通股 | (16,821) | | (168) | | 52,707 | | 16,821 | | — | | — | | — | | — | | 52,539 |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | 97,737 | | — | | — | | — | | — | | — | | 97,737 |
| 貨幣折算調整 | — | | — | | — | | — | | — | | (7,604) | | — | | — | | (7,604) |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2,170,368) | | — | | (2,170,368) |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | 7,972,244 | | $ | 79,722 | | | 47,067,377 | | 16,821 | | $ | — | | | $ | 188,206 | | | $ | (44,017,544) | | | $ | 161,439 | | | $ | 3,479,200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 國庫股 | | 累積
其他
全面
收入 | | 累積
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | 股票 | | 金額 |
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | 10,099,672 | | $ | 100,997 | | | $ | 54,641,448 | | | — | | $ | — | | | $ | 171,361 | | | $ | (53,531,854) | | | $ | 161,439 | | | $ | 1,543,391 | |
| 行使預先注資的普通股認股權證 | 542,100 | | 5,421 | | | (5,421) | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與既得限制性股票單位和補助金相關的普通股的發行 | 242,377 | | 2,423 | | | (36,919) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,496) | |
| 發行普通股、預先注資的認股權證和普通股認股權證，扣除費用 | 499,990 | | 5,000 | | | 1,685,480 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,690,480 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 307,125 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 307,125 | |
| 貨幣折算調整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 3,698 | | | — | | | — | | | 3,698 | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (2,598,361) | | | — | | | (2,598,361) | |
| 餘額，2024 年 6 月 30 日 | 11,384,139 | | $ | 113,841 | | | $ | 56,591,713 | | | — | | $ | — | | | $ | 175,059 | | | $ | (56,130,215) | | | $ | 161,439 | | | $ | 911,837 | |
未經審計的簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
在截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 國庫股 | | 股東
注意事項
應收款 | | 累積
其他
全面
收入 | | 累積
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | 股票 | | 金額 |
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 | 4,854,302 | | $ | 48,543 | | | $ | 39,496,183 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (18,547) | | | $ | 237,252 | | | $ | (39,299,726) | | | $ | 161,439 | | | $ | 625,144 | |
| 行使普通股認股權證 | 1,553,250 | | 15,533 | | | (13,979) | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,554 | |
| 行使普通股期權 | 1,740 | | 17 | | | 1,983 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | |
| 發行普通股、預先注資的認股權證和普通股認股權證，扣除費用 | 1,312,468 | | 13,124 | | | 7,451,188 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,464,312 | |
| 向全資子公司發行與既得限制性股票單位相關的普通股 | 245,725 | | 2,457 | | | (25,261) | | | (39,692) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,804) | |
| 反向股票分割四捨五入 | 4,759 | | 48 | | | (48) | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 通過實物服務償還股東貸款 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 18,547 | | | — | | | — | | | — | | | 18,547 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 157,311 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 157,311 | |
| 貨幣折算調整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (49,046) | | | — | | | — | | | (49,046) | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (4,717,818) | | | — | | | (4,717,818) | |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | 7,972,244 | | $ | 79,722 | | | $ | 47,067,377 | | | 16,821 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 188,206 | | | $ | (44,017,544) | | | $ | 161,439 | | | $ | 3,479,200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 國庫股 | | 累積
其他
全面
收入 | | 累積
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | 股票 | | 金額 |
| 餘額，2024 年 1 月 1 日 | 9,143,355 | | $ | 91,434 | | | $ | 54,375,622 | | | 54,734 | | $ | — | | | $ | 139,670 | | | $ | (50,853,285) | | | $ | 161,439 | | | $ | 3,914,880 | |
| 行使預先注資的普通股認股權證 | 1,424,100 | | 14,241 | | | (14,241) | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與既得限制性股票單位和補助金相關的普通股的發行 | 316,694 | | 3,166 | | | (60,159) | | | (54,734) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (56,993) | |
| 發行普通股、預先注資的認股權證和普通股認股權證，扣除費用 | 499,990 | | 5,000 | | | 1,685,480 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,690,480 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 605,011 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 605,011 | |
| 貨幣折算調整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 35,389 | | | — | | | — | | | 35,389 | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (5,276,930) | | | — | | | (5,276,930) | |
| 餘額，2024 年 6 月 30 日 | 11,384,139 | | $ | 113,841 | | | $ | 56,591,713 | | | — | | $ | — | | | $ | 175,059 | | | $ | (56,130,215) | | | $ | 161,439 | | | $ | 911,837 | |
未經審計的簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | $ | (5,276,930) | | | $ | (4,717,818) | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | — | | | — | |
| 為調節淨虧損與經營活動中使用的現金流而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 365,996 | | | 406,454 | |
| 基於股票的薪酬 | 605,011 | | | 157,311 | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (4,868) | | | (5,615) | |
| 通過實物服務償還股東貸款 | — | | | 18,547 | |
| 資產減值 | 1,112 | | | 16,819 | |
| 出售財產和設備的收益 | — | | | (216,189) | |
| 非現金利息 | 28,808 | | | 19,904 | |
| 非現金租賃費用 | 78,964 | | | 109,879 | |
| 移動硬件的非現金註銷 | (162,130) | | | (15,775) | |
| 設備報廢造成的損失 | 2,955 | | | 17,589 | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | 168,947 | | | 521,685 | |
| 關聯方應收款 | 19,166 | | | (1,551) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 100,169 | | | 83,041 | |
| 其他資產 | (12,099) | | | (9,063) | |
| 應付賬款 | (127,480) | | | (171,183) | |
| 應計費用 | 395,488 | | | (437,365) | |
| 關聯方應付賬款 | (29,014) | | | (134,824) | |
| 遞延收入 | 171,200 | | | 887,218 | |
| 應繳所得税 | (1,975) | | | (5,616) | |
| 經營租賃負債 | (80,248) | | | (104,817) | |
| 來自經營活動的淨現金流量 | (3,756,928) | | | (3,581,369) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 出售財產、廠房和設備的收益 | — | | | 377,360 | |
| 將內部開發的軟件成本資本化 | (315,192) | | | (356,892) | |
| 專利申請費用 | (38,810) | | | (37,717) | |
| 購買財產和設備 | (9,084) | | | — | |
| 來自投資活動的淨現金流量 | (363,086) | | | (17,249) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 行使普通股認股權證的收益 | — | | | 1,554 | |
| 行使普通股期權的收益 | — | | | 2,000 | |
| 普通股、預先注資認股權證和普通股認股權證的收益，扣除費用 | 1,690,480 | | | 7,464,312 | |
| 沒收普通股以支付税款 | (56,993) | | | (22,804) | |
| 金融負債的本金支付 | — | | | (29,715) | |
| 來自融資活動的淨現金流量 | $ | 1,633,487 | | | $ | 7,415,347 | |
| 外幣折算對現金的影響 | 5,313 | | | (35,809) | |
| 現金和現金等價物的淨變動 | (2,481,214) | | | 3,780,920 | |
| 現金和現金等價物，期初 | 3,140,747 | | | 1,254,494 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 659,533 | | | $ | 5,035,414 | |
| | | |
T STAMP INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 在此期間支付的利息現金 | $ | 2,356 | | | $ | 570 | |
| | | |
| 非現金活動的補充披露： | | | |
| 調整與續訂租賃相關的經營租賃使用權資產 | $ | 143,594 | | | $ | 82,185 | |
| 與續訂租賃相關的經營租賃經營租賃負債的調整 | $ | 142,192 | | | $ | 83,298 | |
| 調整與終止的租賃相關的經營租賃使用權資產 | $ | — | | | $ | 82,095 | |
| 與終止租賃有關的經營租賃負債的調整 | $ | — | | | $ | 77,648 | |
| 租賃終止後，預付租金支出重新分類 | $ | — | | | $ | 5,335 | |
未經審計的簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。 業務描述、重要會計政策摘要和持續經營
業務描述 — t Stamp Inc.於2016年4月11日在特拉華州註冊成立。t Stamp Inc.及其子公司（“Trust Stamp”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）為企業和政府合作伙伴以及點對點市場開發和銷售基於人工智能的軟件解決方案。
Trust Stamp 開發基於人工智能的專有解決方案，研究和利用機器學習、人工智能、生物識別科學、密碼學和數據挖掘，提供富有洞察力的身份和信任預測，識別和防禦欺詐性身份攻擊，保護敏感的用户信息，並通過全球可訪問性擴大數字服務的覆蓋範圍。我們利用 GPU 處理、邊緣計算、神經網絡和大型語言模型等技術的強大功能和敏捷性，比以往任何時候都更快、更有效地處理和保護數據，從而以顛覆性的低成本交付結果，用於多個行業，包括：
•銀行/金融科技
•KYC/AML 合規
•人道主義與發展服務
•政府和執法部門，包括拘留替代方案
•加密貨幣和數字資產
•生物識別安全的電子郵件和數字通信
•P2P 交易、社交媒體和共享經濟
•房地產、旅遊和醫療保健
隨着我們知識產權和解決方案組合的發展，我們已開始在傳統的身份和信任重點之外尋求技術應用。我們預計我們的技術將在眾多領域獲得許可，通常是通過已建立的合作伙伴進行許可，這些合作伙伴會將我們的技術集成到特定領域的應用中。
反向拆分——2023年2月15日，我們董事會批准了，截至2023年2月20日，我們大部分有表決權股本的持有人批准了對公司經修訂和重述的公司註冊證書的修訂（“修正證書”），並批准對我們已發行和流通的A類普通股進行反向拆分，比例為目前持有的每五股一股，四捨五入至最接近的整股，其中— 每五（5）股A類普通股的已發行股票合併為一股(1) A類普通股的份額，四捨五入至最接近的股票整數（“反向拆分”）。所有股票和每股金額均已更新，以反映這些未經審計的簡明合併財務報表中的反向拆分。反向拆分在2023年3月23日納斯達克開盤時生效。根據2023年4月13日向美國證券交易委員會提交的最終委託書，公司股東經書面同意批准了自2023年3月23日起生效的反向股票拆分。截至2023年5月13日，已收到大多數股東的書面同意。
經修訂和重述的公司註冊證書 — 2023年7月6日，公司收到特拉華州國務卿對接受其第三次修訂和重述的公司註冊證書（“第三次重述的證書”）的確認。根據2023年4月13日向美國證券交易委員會提交的最終委託書，公司股東經書面同意批准了第三份重述證書。截至2023年5月13日，已收到大多數股東的書面同意。第三份重述證書維持了 50,000,000 授權普通股並取消了授權的優先股。第三次重述證書還設立了公司的機密董事會，由三類董事組成，他們將在交錯的幾年內競選。
持續經營——隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，該財務報表考慮了正常業務過程中的資產變現和負債的清償。該公司是一家尚未產生利潤的企業，在截至6月的六個月中出現淨虧損
30, 2024 美元5.28 百萬美元，淨運營現金流出量為負美元3.76 同期百萬美元，營運資金為負美元1.07 百萬美元，累計赤字為美元56.13 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。
自未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起，公司能否在未來十二個月內繼續作為持續經營企業取決於其創造收入和/或獲得足以履行當前和未來債務的融資的能力，並利用這些收入和/或獲得足夠的融資以產生盈利的經營業績。管理層已經評估了這些條件和計劃，以創造收入並根據需要籌集資金，以滿足公司的資本需求。儘管有關大量額外收入的談判進展順利，但尚未達到可以將其納入持續經營評估的階段。此外，儘管該公司此前曾成功地根據需要籌集資金，並且已經制定了計劃以及重組費用以滿足公司的現金需求，但無法保證公司的籌資工作會取得成功。除其他外，這些因素使人們對公司在合理的時間內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。
2024萬元Stamp Inc.於2024萬元與某位投資者（“買方”）簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據SPA的條款，買方同意在SPA收盤（“收盤”）時，根據SPA中規定的條款和條件，從公司購買 4,597,701 A類普通股股票，面值美元0.01 公司（“A類普通股”）的價格為美元0.435 每股，等於2024年7月11日公司在納斯達克股票市場上的A類普通股的收盤價。同意根據買方向公司發行的三張期票支付股票的總收購價，包括（i）一美元50 萬 本票應於 2024 年 7 月 31 日支付，於 2024 年 7 月 25 日支付；(ii) a $50 萬 2024 年 8 月 31 日支付的期票；以及 (iii) a $1,000,000 期票應在註冊權協議規定的有效轉售註冊聲明後的三（3）個交易日內支付。該公司於2024年7月18日為此目的在S-3表格上提交了轉售註冊聲明（文件編號：333-280884），該聲明目前正在接受委員會的審查。截至本10-Q表季度報告發布之日，轉售註冊聲明尚未生效。所有期票均不累計利息，每張期票都可以在各自的到期日之前償還。
2024年7月13日（“截止日期”），SPA關閉，公司發行了 4,597,701 向買方提供A類普通股股票，價格為美元0.435 以換取上述三張期票，總額為 $2,000,000 總的來説。SPA的關閉受許多慣例成交條件的約束，包括但不限於公司簽訂註冊權協議，該協議的執行是SPA關閉的條件。此外，作為SPA關閉的一部分，買方簽署了投票限制協議。
列報基礎——隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“US GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的基礎上編制的，該財務報表考慮在正常業務過程中變現資產，償還負債和承諾。
整合基礎 — 隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了公司及其子公司的活動：Trusted Mail Inc.（“Trusted Mail”）、Finnovation LLC（“Finnovation”）、馬耳他信託郵票有限公司（“馬耳他信託郵票”）、AIID支付有限公司、生物識別創新有限公司（“生物識別”）、盧旺達信託郵票有限公司、Metapresence Limited、丹麥信託郵票 ApS、量子基金會、TSTS I GovTech Corporation、全球服務器管理公司、切爾滕納姆人工智能有限公司和尼日利亞信託郵票有限公司。所有重要的公司間交易和賬户均已清除。
此外，我們將繼續整合我們認為可變權益實體的Tstamp Incentive Holdings（“TSIH”）。
管理層認為，這些簡明合併財務報表反映了為公允列報公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績而進行的所有必要調整（這些調整屬於正常和經常性調整）。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表全年預期的業績。根據美國證券交易委員會的規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與合併財務報表一起閲讀
公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的報表和合並財務報表附註。所採用的會計政策與其中所列合併財務報表附註1中顯示的會計政策基本相同。
可變利息實體——2019年4月9日，管理層創建了一個新的實體——TSIH。此外，該公司於2019年4月25日發行了 320,513 向TSIH發行A類普通股，目的是提供公司的A類普通股池，供公司董事會（“董事會”）用於員工股票獎勵，最初記為庫存股。自成立TSIH以來 264,000 股票作為股票獎勵轉讓給了多名員工，這些獎勵是已獲得和未兑現的。2023 年 2 月 15 日，信託郵票發行 206,033 向TSIH持有A類普通股，用於支付既得員工股票獎勵。截至2024年6月30日， 不 A類普通股由TSIH持有，因為所有股票都是根據員工限制性股票單位發行的。
公司不擁有TSIH持有的公司A類普通股的任何股份。公司將該實體視為可變權益實體（“VIE”），因為其資本稀薄且不持有現金。由於公司不擁有TSIH的股份，管理層認為這給公司帶來了可變權益。此外，公司管理層還充當TSIH的管理層，並且是管理層向公司員工授予TSIH持有的股份的決策者。由於該VIE僅擁有公司的股份，沒有其他負債或資產，因此該公司是TSIH的主要受益人，並將合併VIE。
主要客户和風險集中——可能使公司面臨高度集中的信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。我們在高質量的金融機構（主要是美國）維持現金和現金等價物；我們定期監控這些機構的構成。聯邦存款保險公司為幾乎所有存款賬户提供25萬美元的保險。公司的存款金額可能會不時超過保險限額。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $206,821 和 $2,620,765 分別存入超過這些保險金額的美國銀行賬户。管理層認為，這些金融機構的信用風險微乎其微，而且公司沒有因此而遭受任何損失。
對於應收賬款，如果客户不付款，我們將面臨信用風險，前提是金額記錄在合併資產負債表中。我們根據應收賬款的預期可收性，提供不同水平的信貸並維持準備金以應對潛在的信貸損失。我們通過定期評估信貸價值和應用其他信用風險監控程序來管理與客户相關的信用風險。
代表了三位客户 95.42% 或 48.95%， 38.80%，以及 7.67截至2024年6月30日，應收賬款總餘額的百分比和代表的三個客户 91.11% 或 53.55%， 30.43%，以及 7.13截至2023年12月31日，佔應收賬款總餘額的百分比。該公司旨在通過與大型商業客户和政府機構簽訂合同來降低應收賬款的信用風險，並定期監控應收賬款餘額的賬齡情況。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的應收賬款沒有出現任何重大損失。
在截至2024年6月30日的三個月中，公司主要向三個客户出售了產品，總額約為 96.21佔總淨收入的百分比，包括 67.33%， 17.38%，以及 11.50％分別來自標準普爾500指數銀行、萬事達卡和Triton。
此外，在截至2023年6月30日的三個月中，公司主要向三個客户出售了產品，佔總數約為 90.67佔總淨收入的百分比，包括 48.97%， 31.33%，以及 10.37％分別來自標準普爾500指數銀行、萬事達卡和Triton。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司主要向三個客户出售了產品，總額約為 95.37佔總淨收入的百分比，包括 62.39%， 22.72%，以及 10.26％分別來自標準普爾500指數銀行、萬事達卡和Triton。
此外，在截至2023年6月30日的六個月中，公司主要向四個客户出售了產品，佔總數約為 92.73佔總淨收入的百分比，包括 44.57%， 28.21%, 10.22%，以及 9.73% 分別來自標準普爾500指數銀行、萬事達卡、FIS和Triton。
財產和設備淨額——財產和設備淨額按成本減去累計折舊後列報。使用直線法確認相應資產的估計使用壽命。維護和
沒有改善或延長資產使用壽命的維修在發生時記作費用, 而增建和重大改進則記作資本。出售或報廢資產後，成本和相關的累計折舊將從合併資產負債表中扣除，由此產生的任何損益都將記錄在實現期間的合併經營報表中。
長期資產減值會計處理 — 壽命有限的長壽資產包括財產和設備、淨資產、資本化內部使用軟件、經營租賃使用權資產和無形資產，淨額需攤銷。每當事件或情況變化表明資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，公司就會對長期資產進行減值審查。持有和使用的資產的可收回性是通過將資產或資產組的賬面金額與該資產或資產組預計產生的未貼現未來淨現金流進行比較來衡量的。如果資產的賬面金額超過這些估計的未來現金流量，則減值費用按資產賬面金額超過該資產或資產組公允價值的金額確認。待處置的資產按賬面金額或公允價值減去出售成本的較低值列報。
截至2024年6月30日，公司確定美元1 成千上萬的資本化內部使用軟件受到損害。在截至2024年6月30日的六個月中，減值的資本化內部使用軟件被列為研發費用。截至2023年12月31日，公司確定美元19 數千個資本化內部用途軟件和美元12 數以千計的無形資產受到減值。在截至2023年12月31日的年度中，減值的資本化內部使用軟件已計入研發費用。
商譽——商譽根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）350、無形資產——商譽等進行核算。公司根據收購之日的估計公允價值，將收購業務的成本分配給收購的資產和承擔的負債。轉讓的收購對價中超過所收購淨資產（包括其他無形資產）的公允價值的部分記作商譽。至少每季度在申報單位層面對商譽進行減值測試，或者在發生表明很可能發生減值的事件或情況時更頻繁地進行商譽減值測試。在評估商譽減值時，公司首先評估定性因素，以確定是否有必要進行量化商譽減值測試。在定性評估中，公司在確定申報單位的公允價值是否更有可能低於賬面金額時，會考慮經濟狀況、行業和市場狀況及發展、整體財務業績和其他相關實體特定事件等因素。如果公司得出結論，認為記錄的商譽金額很可能已減值，則公司將進行減值測試。當申報單位的賬面價值超過其公允價值時，即存在商譽減值。對商譽進行減值評估時，將作出重大判斷。截至2024年6月30日和2023年12月31日，商譽沒有減值費用。
剩餘履約義務——公司與客户的安排的期限通常跨越多年。但是，為了方便起見，公司通常允許其客户在提前不到十二個月的通知的情況下在規定期限結束之前終止合同。分配給剩餘履約義務的收入是指尚未確認的不可取消的合同收入，其中包括遞延收入，在某些情況下，還包括將要開具發票的金額。公司選擇了切實可行的權宜之計，允許公司不披露原始條款為十二個月或更短的合同的剩餘履約義務。可取消的合同收入，包括客户存款負債，不被視為剩餘的履約義務。截至2024年6月30日和2023年12月31日，對於條款超過十二個月的合同，公司沒有任何相關的履約義務。
收入分解
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 專業服務（隨着時間的推移） | | $ | 414,145 | | | $ | 385,804 | | | $ | 901,571 | | | $ | 769,438 | |
| 許可費（隨着時間的推移） | | 86,250 | | | 75,000 | | | 172,500 | | | 15萬 | |
| 總收入 | | $ | 500,395 | | | $ | 460,804 | | | $ | 1,074,071 | | | $ | 919,438 | |
最近的會計聲明尚未通過——2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）——所得税披露的改進》。亞利桑那州立大學 2023-09 年要求加強某些所得税披露並提高其透明度，最值得注意的是税率對賬和繳納的所得税。該亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，回顧性適用是
允許的。該公司目前正在評估新準則的影響，但預計其未經審計的簡明合併財務報表或相關披露不會受到重大影響。
2022年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-03年《公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的權益證券的公允價值計量》。該亞利桑那州立大學的修正案明確規定，實體應衡量受合同銷售限制的股權證券的公允價值，就像衡量不受此類限制的相同股權證券一樣。財務會計準則委員會表示，對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此不應影響其公允價值。亞利桑那州立大學在2023年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內對公共實體有效。允許提前收養。公司預計該指導不會對其未經審計的簡明合併財務報表或相關披露產生重大影響。
2。 借款
應付期票
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 馬耳他貸款收據 3 — 2022 年 6 月 3 日 | $ | 491,680 | | | $ | 507,035 | |
| 馬耳他貸款收據 2 — 2021 年 8 月 10 日 | 303,582 | | | 313,063 | |
| 馬耳他貸款收據 1 — 2021 年 2 月 9 日 | 62,325 | | | 64,271 | |
| 利息已計入本金 | 67,404 | | | 29,191 | |
| 未償本金總額 | 924,991 | | | 913,560 | |
| 另外：應計利息 | 28,808 | | | 40,317 | |
| 應付期票總額 | $ | 953,799 | | | $ | 953,877 | |
2020年5月，該公司在馬耳他共和國成立了子公司Trust Stamp Malta，目的是在馬耳他政府的潛在補助金和貸款的協助下建立一個研發中心。作為該實體成立的一部分，我們與馬耳他政府簽訂了一項協議，以支付最高可償還的預付款800 一千或美元858 數千人用於協助支付費用 75第一個的百分比 24 任何剛入職的員工的月工資成本 36 自2020年7月8日協議執行之日起的幾個月。2021年2月9日，公司開始收到資金，截至2024年6月30日，收到的餘額為美元858 千，其中包括外幣匯率的變化。
公司將支付年利率為 2比年初設定的歐洲中央銀行（ECB）基準利率高出百分比。如果歐洲央行利率低於負數 1%，利率應固定為 1%。公司將償還至少 10馬耳他信託郵票每年税前利潤的百分比上限為 15在償還已支付資金之前應付給公司的金額的百分比。目前，馬耳他信託郵票沒有任何創收合同，因此，我們認為任何金額都不應歸類為流動金額。馬耳他的貸款利率從 4.5截至2023年6月30日的六個月的百分比至 6.5由於歐洲央行注意到利率上調，截至2024年6月30日的六個月為百分比。
3. 認股權證
責任分類認股權證
下表顯示了2023年1月1日至2024年6月30日期間與負債分類認股權證相關的負債餘額的變化，這些認股權證被歸類為公允價值層次結構的3級：
| | | | | |
| 認股權證 ($) |
| 截至2023年1月1日的餘額 | $ | 261,569 | |
| 發出的額外認股權證 | — | |
| 公允價值的變化 | (5,033) | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 256,536 | |
| 發出的額外認股權證 | — | |
| 公允價值的變化 | (4,868) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 251,668 | |
截至2024年6月30日，公司已向客户簽發了不超過$的購買權證1.00 未來一輪融資中將有數百萬股股本 20其他投資者支付的最低價格的折扣百分比。逮捕令是在2016年11月9日簽發的。沒有歸屬期，認股權證將於2026年11月30日到期。該公司評估了ASC 480（區分負債與權益）的規定，指出該認股權證應歸類為負債，因為其結算的股票數量不一，可能適用於尚未批准的股票類別。認股權證的公允價值被確定為 $250 千美元，在截至2016年12月31日的年度中被記錄為遞延合同收購資產和認股權證負債，並在本期報告之前作為收入折扣攤銷。認股權證的公允價值是在授予之日通過使用公司整體估計的公允價值估算認股權證發行時的內在價值來估算的，餘額為美元250 截至 2024 年 6 月 30 日，已有數千人。
2016年12月16日，公司發行了購買美元的投資者認股權證50 我們的A類普通股價值一千股。認股權證沒有歸屬期，將於2026年12月16日到期。認股權證協議規定，投資者有權獲得 “截至確定日具有公允市場價值的普通股數量” 為 $5萬個”。確定日期定義為 “（A）投資者票據轉換為公司股權或（B）票據到期日中較早的日期。”因此，投資者於2020年6月30日轉換了參考票據，確定了決定日期。要購買的股票數量結算為 6,418 截至2020年6月30日的股票。在行使日期之前，認股權證的行使價格是可變的。
該公司使用Black-Scholes-Merton定價模型來確定認股權證的公允價值，並使用該模型來評估認股權證負債的公允價值。截至2024年6月30日，認股權證負債記錄為美元2 千，也就是 $5計入認股權證負債公允價值變動的餘額從美元餘額中減少了千美元7截至 2023 年 12 月 31 日，已有數千人。
在截至2024年6月30日的六個月中，使用以下假設來計算認股權證負債的公允價值：
| | | | | |
| 認股權證的公允價值 | $0.26 — $0.64 |
| 行使價 | $0.43 — $0.49 |
| 無風險利率 | 4.38%— 4.50% |
| 預期股息收益率 | — | % |
| 預期的波動率 | 79.25% — 79.59% |
| 預期期限 | 3 年份 |
股票分類認股權證
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 認股權證發行日期 | | 行使價 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 2016年11月9日 | | $ | 3.12 | | | 80,128 | | 80,128 |
| 2020年1月23日 | | $ | 8.00 | | | 186,442 | | 186,442 |
| 2020年1月23日 | | $ | 8.00 | | | 524,599 | | 524,599 |
| 2023年4月18日 | | $ | 1.34 | | | — | | 775,330 |
| 2023年6月5日 | | $ | 1.34 | | | 1,173,030 | | 1,279,700 |
| 2023年12月21日 | | $ | 1.34 | | | 3,600,000 | | 3,600,000 |
| 2024年4月3日 | | $ | — | | | 957,910 | | — |
| 2024年4月3日 | | $ | 0.97 | | | 2,000,000 | | — |
| 2024年4月3日 | | $ | 1.06 | | | 1,600,000 | | — |
| 未償認股權證總額 | | | | 10,122,109 | | 6,446,199 |
2016年11月9日
公司已向客户簽發了購買保證書 80,128 行使價為美元的A類普通股股份3.12 每股。該逮捕令於2016年11月9日發佈。沒有歸屬期，認股權證將於2026年11月30日到期。
2020年1月23日
2020年1月，公司向關聯方ReacH® 簽發了收購權證 186,442 本公司A類普通股的股份，行使價為美元8.00 每股以換取取消一美元100 該公司的子公司Trusted Mail Inc.於2017年8月18日發行了千SAFE，價值為美元125 千。認股權證於2020年1月23日發行。沒有歸屬期，認股權證將於2024年12月20日到期。
2020年1月23日
2020年1月，公司向關聯方SCV發出了收購權證 932,111 公司A類普通股的股份，行使價為美元8.00 每股以美元換取300 千美元現金和 “高級” 贊助資格，存入金額為 $100 3 年每年一千美元，總計 $300 千。這種 “高級” 贊助資格為公司提供了營銷和網絡方面的某些好處，例如公司在投資者網站上上市，以及為公司提供投資者組織的某些其他促銷機會。認股權證於2020年1月23日發行。沒有歸屬期，認股權證將於2024年12月20日到期。
2021年12月21日，SCV執行了部分購買權證的行使通知 407,512 行使價為美元的A類普通股股份8.00 每股，總收購價為美元3.26 百萬。交易於2022年1月10日完成，現金收益總額為美元3.26 向公司捐款100萬元用於認股權證行使。
購買剩餘部分的認股權證 524,599 截至2024年6月30日，公司A類普通股的股票仍在流通。
2023 年 4 月 18 日
2023年4月14日，公司與Armistice Capital Master Fund Ltd簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向投資者（i）發行並出售給投資者（i）， 563,380 A類普通股股票，面值美元0.01 公司每股股份，價格為美元3.30 每股，以及最多可購買的預先注資認股權證 1,009,950 A類普通股股票，價格為美元3.299 每份預先注資的認股權證，行使價為美元0.001 每股A類普通股，以及（ii）在同時進行的私募中，普通股購買權證，可行使的總額不超過 1,573,330 A類普通股股票，行使價為美元3.30 每股。2023 年 4 月 18 日，公司出售了 563,380 以美元的價格向機構投資者出售A類普通股的股份3.30 每股收益總額 $1,859,154。此外，在同一天，機構投資者購買並行使了 1,009,950 預先注資的認股權證，公司的總收益為美元3,332,835，導致
本公司的總髮行量為 1,573,330 淨收益為美元的A類普通股股份4,778,550 在扣除配售費和法律費用後，從註冊的直接發行中扣除 $363,439 和 $5萬個，分別地。
2023年12月21日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了激勵協議。根據激勵協議的條款，購買剩餘認股權證的行使價 1,573,330 公司A類普通股的股份減少至美元1.34 總購買價格為 $2,108,262。
2023 年 12 月 21 日，剩餘的 1,573,330 普通股購買權證，用於以美元的價格購買公司A類普通股1.34 每份認股權證的行使總收益為美元2,108,262。
截至2023年12月31日，公司已收到行使通知 798,000 普通股購買權證導致公司發行 798,000 A類普通股的股份。由於激勵協議中的實益所有權限制條款，截至2023年12月31日，其餘部分 775,330 2023年12月21日行使的普通股購買權證未發行，為了機構投資者的利益，一直暫時擱置，直到機構投資者通知可以根據實益所有權限制發行股票為止。2024 年 2 月 7 日和 2024 年 2 月 27 日，公司發行了 320,000 和 455,330 分別是股票。
與該投資相關的所有認股權證均已行使，自2024年6月30日起不再未償還。
2023 年 6 月 5 日
2023年6月1日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向投資者（i）發行並出售給投資者（i）， 736,400 A類普通股股票，面值美元0.01 公司每股股份，價格為美元2.30 每股，以及最多可購買的預先注資認股權證 543,300 A類普通股股票，價格為美元2.299 每份預先注資的認股權證，行使價為美元0.001 每股A類普通股，以及（ii）在同時進行的私募中，普通股購買權證，可行使的總額不超過 1,279,700 A類普通股股票，行使價為美元2.30 每股。2023 年 6 月 5 日，公司出售了 736,400 以美元的價格向機構投資者出售A類普通股的股份2.30 每股收益總額為美元1,693,720。此外，在同一天，該機構投資者購買了 543,300 預先注資的認股權證，價格為美元2.299 每份預先注資的認股權證，公司的總收益為美元1,249,047，導致該公司發行了 736,400 淨收益為美元的A類普通股股份2,686,773 在扣除配售費和法律費用後，從註冊的直接發行中扣除 $205,994 和 $5萬個，分別地。
2023年6月12日，該機構投資者行使了權力 322,300 預先注資的認股權證，價格為美元0.001 每份預先注資的認股權證，導致公司發行了 322,300 A類普通股股份，總收益為美元322。此外，2023年6月23日，機構投資者行使了權力 221,000 預先注資的認股權證，價格為美元0.001 每份預先注資的認股權證，導致公司發行了 221,000 A類普通股股份，總收益為美元221。
2023年12月21日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了激勵協議。根據激勵協議的條款，購買剩餘股票的普通股購買權證的行使價 1,279,700 公司A類普通股的股份減少至美元1.34 總購買價格為 $1,714,798。
2023 年 12 月 21 日，機構投資者行使了 106,670 認股權證，以美元的價格購買公司A類普通股1.34 每份認股權證的總收益為 $142,938。
截至2023年12月31日，由於激勵協議中的實益所有權限制條款， 106,670 認股權證未發行，為了機構投資者的利益，一直處於暫時擱置狀態，直到機構投資者通知可以根據實益所有權限制發行股票為止。這些股票隨後於2024年2月27日發行。
要購買的普通股購買權證 1,173,030 截至2024年6月30日，公司A類普通股的股票仍在流通。
2023年12月21日
2023年12月21日，公司與某家現有機構投資者簽訂了認股權證行使協議（“WEA”），根據該協議，該機構投資者同意行使（“行使”）（i）部分（106,670）2023年6月5日向機構投資者發行的認股權證，截至2023年12月21日，該認股權證的行使期限為 1,279,700 公司A類普通股的股份，面值美元0.01 每股（“A類普通股”），當前行使價為美元2.30 每股認股權證（“2023年6月認股權證”），（ii）2022年9月14日向機構投資者發行的經2023年6月5日修訂的所有認股權證，可行使年份為 12萬 A類普通股股票，當前行使價為美元2.30 每股認股權證（“2022年9月認股權證”），以及（iii）2023年4月18日向機構投資者發行的所有認股權證，其行使期限為 1,573,330 A類普通股股票，當前行使價為美元3.30 每股（“2023年4月認股權證”，以及2023年6月的所有認股權證和2022年9月的認股權證，統稱為 “現有認股權證”）。考慮立即行使 1,800,000 在現有現金認股權證中，公司同意將所有現有認股權證（包括其任何未行使部分）的行使價降至美元1.34 每股，等於WEA執行前該公司在納斯達克股票市場上的A類普通股的最新收盤價。截至2024年6月30日，該機構投資者已向所有人提交了行使通知 1,800,000 現有認股權證，分兩批， 918,000 和 882,000分別向認股權證持有人發行了A類普通股。
此外，作為此類行使的對價，賣出股東收到了新的未註冊認股權證，最多可購買 3,600,000 A 類普通股的股份，等於 200與行使相關的A類普通股發行的百分比，行使價為美元1.34 根據1933年《證券法》（“證券法”）第4（a）（2）條進行私募的每股（“新認股權證”）。
全部 3,600,000 截至2024年6月30日，新認股權證仍未兑現。
2024 年 4 月 3 日
2024年4月3日，公司與某家機構投資者簽訂了證券購買協議。根據證券購買協議的條款，投資者同意從公司購買 499,990 A類普通股股票，面值美元0.01 公司股權和預先注資的認股權證 1,500,010 本公司A類普通股（“認股權證A”）的股份，收購價為美元0.968 每股得出的總收購價為美元1,936,000。公司支付了發行成本 $245,520 由此產生的淨收益為 $1,690,480。
此外，根據證券購買協議，作為上述股票和認股權證A購買的額外對價，公司同意向賣方股東發行股票購買權證，用於購買 2,000,000 公司A類普通股的股份，行使價為美元0.968 每股（“認股權證 B”），以及用於購買股票的股票購買權證 1,600,000 公司A類普通股的股份，行使價為美元1.06 每股（“認股權證C”）。
2024 年 5 月 24 日，機構投資者行使了 542,100 認股權證A的預先注資認股權證，用於以行使價購買公司A類普通股0.000 每份認股權證的總收益為 $0。
截至2024年6月30日， 957,910 認股權證A的認股權證， 2,000,000 認股權證 b，以及 1,600,000 認股權證C的認股權證仍未執行。
2024 年 6 月 30 日之後，該機構投資者又行使了 799,091 認股權證A的預先注資認股權證，用於以行使價購買公司A類普通股0.000 每份認股權證的總收益為 $0 給公司。
4。 資產負債表組成部分
預付費用和其他流動資產
截至2024年6月30日和2023年12月31日，預付費用和其他流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 預付的運營費用 | $ | 270,332 | | | $ | 216,875 | |
| 租金押金 | 30,333 | | | 28,400 | |
| 應收增值税 | 49,455 | | | 116,095 | |
| 應收税收抵免（短期） | 25,045 | | | 102,151 | |
| 雜項應收款 | 351,447 | | | 363,260 | |
| 預付費用和其他流動資產 | $ | 726,612 | | | $ | 826,781 | |
資本化的內部使用軟件，淨值
截至2024年6月30日和2023年12月31日的淨資本化內部用途軟件包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 內部開發的軟件 | 5 年份 | | $ | 4,215,099 | | | $ | 3,901,801 | |
| 減去：累計折舊 | | | (2,705,919) | | | (2,429,427) | |
| 資本化的內部使用軟件，淨值 | | | $ | 1,509,180 | | | $ | 1,472,374 | |
攤銷費用按直線方式確認，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，攤銷費用總額為美元139 一千零美元138 分別為一千。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，攤銷費用總額為美元278 一千零美元279 分別為一千。
截至2024年6月30日，公司確定美元1 成千上萬的資本化內部用途軟件受到損害。在截至2024年6月30日的六個月中，減值的資本化內部使用軟件被列為研發費用。
財產和設備，淨額
截至2024年6月30日和2023年12月31日的淨財產和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 計算機設備 | 3-4 年份 | | $ | 146,596 | | | $ | 152,014 | |
| 傢俱和固定裝置 | 10 年份 | | 33,937 | | | 28,052 | |
| 財產和設備，毛額 | | | 180,533 | | | 180,066 | |
| 減去：累計折舊 | | | (137,021) | | | (123,630) | |
| 財產和設備，淨額 | | | $ | 43,512 | | | $ | 56,436 | |
折舊費用按直線法確認，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，折舊費用總額為美元9 一千零美元11 分別為一千。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，折舊費用總額為美元19 一千零美元53 分別為一千。
應計費用
截至2024年6月30日和2023年12月31日的應計費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 應付補償 | $ | 552,133 | | | $ | 377,403 | |
| 佣金責任 | 20,454 | | | 26,863 | |
| 應計員工税 | 909,171 | | | 624,525 | |
| 其他應計負債 | 57,620 | | | 115,099 | |
| 應計費用 | $ | 1,539,378 | | | $ | 1,143,890 | |
5。 商譽和無形資產，淨額
在截至2024年6月30日的六個月中，商譽的賬面金額沒有變化。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的淨無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 專利申請費用 | 3 年份 | | $ | 522,845 | | | $ | 484,035 | |
| 商品名稱和商標 | 3 年份 | | 68,312 | | | 70,446 | |
| 無形資產，總額 | | | 591,157 | | | 554,481 | |
| 減去：累計攤銷 | | | (398,538) | | | (330,791) | |
| 無形資產，淨額 | | | $ | 192,619 | | | $ | 223,690 | |
該公司補充説 5 在截至2024年6月30日的六個月內新頒發的專利。在截至2024年6月30日的六個月中頒發的專利使我們的專利總數增加到 22 幷包括：
•2024年1月2日，公司收到了一項專利的簽發通知，該專利是 “有損生物識別表示的系統和流程” 的延續。該專利是一項延續，解決了長期以來一直存在但尚未解決的系統或流程的需求，該系統或流程可以將大小可變的個人識別生物識別模板轉換為固定大小、具有隱私保護的表現形式，同時保持足夠準確的生物識別匹配能力。
•2024年1月30日，公司收到了一項專利的簽發通知，該專利是 “有損生物識別表示的系統和流程” 的延續。該技術提供的系統或流程可以將大小可變的個人識別生物識別模板轉換為固定大小的、有隱私保護的表現，同時保持足夠準確的生物識別匹配能力。
•2024年3月19日，公司收到了一項名為 “增強哈希轉換的系統和方法” 的專利的簽發通知。傳統的加密哈希技術通常包括在給定數據的情況下生成唯一簽名的函數、接受字符的二進制字符串作為輸入以及生成字符串（例如數字簽名）作為輸出的函數。我們的新專利滿足了對安全處理敏感數據的改進技術的需求。
•2024年4月23日，公司收到了一項名為 “與面罩兼容的生物識別技術及其生成和使用流程” 的專利的簽發通知。該專利允許註冊佩戴面罩的個人的生物識別信息，因此隨後的生物識別和驗證過程可能不要求個人摘下面罩。
•2024年4月30日，公司收到了一項名為 “經過活性驗證的基於生物識別的加密系統和方法” 的專利的簽發通知。該專利滿足了長期以來一直存在但尚未解決的對系統或方法的需求，該系統或方法允許基於活性驗證的生物識別數據進行加密/解密，這些數據不能被竊取或欺騙。
無形資產攤銷費用按直線方式確認，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，總額為美元33 一千零美元38 分別為一千。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，無形資產攤銷費用總額為美元70 一千零美元75 分別為一千。
無形資產的未來估計攤銷費用，淨額如下：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 | | 金額 |
| 2024 | | $ | 60,076 | |
| 2025 | | 87,980 | |
| 2026 | | 41,505 | |
| 2027 | | 3,058 | |
未來攤銷總額 | | $ | 192,619 | |
6。 歸屬於普通股股東的每股淨虧損
下表顯示了基本和攤薄後的每股淨虧損的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | | $ | (2,598,361) | | | $ | (2,170,368) | | | $ | (5,276,930) | | | $ | (4,717,818) | |
| | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數 | | 12,227,476 | | 6,757,320 | | 11,169,735 | | 5,897,089 |
| | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | | $ | (0.21) | | | $ | (0.32) | | | $ | (0.47) | | | $ | (0.80) | |
以下可能具有稀釋性的證券被排除在所報告期限的攤薄後每股淨虧損計算範圍之外，因為將它們包括在內會產生反攤薄的影響：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 期權、RSU 和補助金 | 1,323,580 | | 642,927 |
| 認股權證 | 12,817,277 | | 5,017,180 |
| 總計 | 14,140,857 | | 5,660,107 |
7。 股票獎勵和基於股票的薪酬
公司可能會不時以A類普通股補助、限制性股票單位（RSU）或帶有委託/服務條款的A類普通股期權的形式發行股票獎勵。股票獎勵在授予日使用公司在活躍市場上報的普通股價格進行估值。股票期權使用Black-Scholes-Merton定價模型進行估值，以確定期權的公允價值。我們通常按每月固定價值發放獎勵，從而發行的股票數量不一，或者按每月固定的股票數量發放獎勵。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司與顧問委員會成員和其他外部顧問簽訂協議，發放現金和股票獎勵，以換取每月向公司提供的服務。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，向顧問委員會成員和其他外部顧問發放的股票獎勵總額包括總額為美元的補助金9 一千零美元0，分別是總計 $ 的期權0，以及總計 $ 的限制性單位1 一千零美元6 分別為一千。
除了向顧問委員會成員和其他外部顧問發放股票獎勵外，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司還向多名員工發放了股票獎勵。以股票為基礎的撥款總額
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中對員工的獎勵包括總額為美元的補助金8 一千零美元21 總額分別為千美元的期權1 一千零美元3 分別為千和總額為美元的限制性股票單位288 一千零美元68 分別為一千。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司與顧問委員會成員和其他外部顧問簽訂協議，發放現金和股票獎勵，以換取每月向公司提供的服務。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，向顧問委員會成員和其他外部顧問發放的股票獎勵總額包括總額為美元的補助金18 一千零美元0，分別是總計 $ 的期權0，以及總計 $ 的限制性單位2 一千零美元9 分別為一千。
除了向顧問委員會成員和其他外部顧問發放股票獎勵外，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司還向多名員工發放了股票獎勵。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，向員工發放的股票獎勵總額包括總額為美元的補助金20 一千零美元47 總額分別為千美元的期權4 一千零美元7 分別為千和總額為美元的限制性股票單位562 一千零美元95 分別為一千。
股票期權
下表彙總了截至2024年6月30日的三個月和六個月的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項
傑出 | | 加權
平均值
行使價格
每股 | | 加權
平均值
剩餘的
合同的
壽命（年） | | 聚合
內在價值 |
| 截至2023年1月1日的餘額 | 387,109 | | $ | 6.40 | | | 1.45 | | $ | — | |
| 授予的期權 | 11,890 | | 2.28 | | | | | |
| 行使的期權 | (1,230) | | 3.25 | | | | | |
| 期權已取消並被沒收 | (4,186) | | 5.73 | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 393,583 | | | 6.27 | | | 1.95 | | — | |
| 授予的期權 | 3,825 | | | 1.57 | | | | | |
| 行使的期權 | — | | | — | | | | | |
| 期權已取消並被沒收 | (1,425) | | 4.21 | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 395,983 | | | 6.24 | | | 1.72 | | — | |
| 授予的期權 | 4,375 | | | 1.37 | | | | | |
| 行使的期權 | — | | | — | | | | | |
| 期權已取消並被沒收 | (510) | | | 3.92 | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 399,848 | | | $ | 6.19 | | | 1.49 | | $ | — | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日已歸屬和可行使的期權 | 399,848 | | | $ | 6.19 | | | 1.49 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項
傑出 | | 加權
平均值
行使價格
每股 | | 加權
平均值
剩餘的
合同的
壽命（年） | | 聚合
內在價值 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | 393,583 | | $ | 6.27 | | | 1.95 | | $ | — | |
| 授予的期權 | 8,200 | | | 1.46 | | | | |
| 行使的期權 | — | | | 0 | | | | |
| 期權已取消並被沒收 | (1,935) | | | 4.13 | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 399,848 | | | $ | 6.19 | | | 1.49 | | — | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日已歸屬和可行使的期權 | 399,848 | | | $ | 6.19 | | | 1.49 | | $ | — | |
已發行期權、可行使期權和歸屬期權的總內在價值按標的期權行使價與公司普通股公允價值之間的差額計算。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，行使的期權的總內在價值為美元0。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，授予期權的加權平均授予日公允價值為美元0.43 和 $1.48 分別為每股。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內歸屬期權的總授予日公允價值為美元4 一千零美元7 分別為一千。
以下假設用於計算截至2024年6月30日的六個月內授予的期權的公允價值：
| | | | | |
| A 類普通股的公允價值 | $0.17 — 0.72 |
| 行使價 | $1.32 — 1.64 |
| 無風險利率 | 4.11 — 4.71% |
| 預期股息收益率 | 0.00 | % |
| 預期的波動率 | 77.54 — 79.80% |
| 預期期限 | 3 年份 |
截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已經 399,848 未償還的股票期權，所有股票期權均為完全既得的期權。
股票補助
截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已經 60,270 未償普通股補助金 45,502 已歸屬但未發行 14,768 尚未歸屬。到2025年6月30日，所有已發放和未償還的普通股補助金將全部歸屬。該公司未確認與普通股贈款相關的股票薪酬7 截至 2024 年 6 月 30 日，已有數千人。
RSU
截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已經 863,462 未兑現的限制性股票單位 37,175 已歸屬但未發行 826,287 尚未歸屬。所有已批准和未償還的限制性股票單位將在2025年1月2日之前完全歸屬。該公司未確認與限制性股票單位相關的股票薪酬584 截至 2024 年 6 月 30 日，已有數千人。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了 54,734 將A類普通股分配給指定獲得員工股票獎勵且先前記為庫存股的員工。
截至 2024 年 6 月 30 日，RSU 未完成的活動摘要如下：
| | | | | |
| RSU 已發行股票數量 |
| 截至2023年1月1日的餘額 | 292,564 |
| 已授予 | 410,516 |
| 已發行（已發行） | (159,776) |
| 被沒收 | (97,202) |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 446,102 |
| 已授予 | 812,050 |
| 已發行（已發行） | (318,812) |
| 被沒收 | (75,878) |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 863,462 |
股票薪酬支出
我們的合併運營報表包括股票薪酬支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 服務成本 | | $ | — | | | $ | 161 | | | $ | 262 | | | $ | 656 | |
| 研究和開發 | | 6,094 | | | 12,766 | | | 14,210 | | | 31,620 | |
| 銷售、一般和管理 | | 301,031 | | | 84,810 | | | 590,539 | | | 125,035 | |
| 股票薪酬支出總額 | | $ | 307,125 | | | $ | 97,737 | | | $ | 605,011 | | | $ | 157,311 | |
8。 關聯方交易
關聯方應付賬款 $53 一千零美元82 截至2024年6月30日和2023年12月31日，千美元分別涉及拖欠公司軟件開發承包商和公司投資者10Clouds的款項，以及作為費用報銷應付給管理層成員的少量款項。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，與10Clouds相關的總成本約為美元7 一千零美元242 分別為一千。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，與10Clouds相關的總成本約為美元111 一千零美元535 分別為一千。
共同渠道協議
2020年11月15日，公司與Vital4Data, Inc. 簽訂了共同渠道協議，該公司的一位董事擔任首席執行官。根據協議，公司聘請Vita4Data, Inc.作為公司產品和服務的非獨家銷售代表。Vital4Data, Inc. 有權以佣金的形式獲得補償，收取 20合同期第一年Vital4Data, Inc.產生的銷售淨收入佔有資格獲得佣金的百分比，減少至 10第二年的百分比，以及 5第三年百分比。迄今為止，公司尚未根據Vital4Data, Inc.協議賺取或支出任何佣金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，Vital4Data, Inc.的到期佣金為美元0。
9。 馬耳他撥款
2020年7月，公司與馬耳他共和國簽訂了一項協議，規定最高為歐元的補助金200 一千或美元251 千美元作為馬耳他信託郵票在馬耳他共和國註冊成立後的前十二個月的運營費用補償。公司必須提供歐元的初始資本50 一千或美元62 千，與歐元相匹配50 一千或美元62 一千筆補助金。剩餘的歐元150 一千或美元190 在公司成立十二個月後提供一千英鎊作為運營費用報銷。
美國公認會計原則並未就從政府實體獲得經濟利益以換取遵守某些條件提供權威指導。因此，根據ASC 105-10-05-2，在確定適當的會計處理方式時，通過類推考慮了來自其他來源的非權威會計指導，公司選擇適用國際會計準則20——政府補助金會計和政府援助披露，並將馬耳他共和國的預期報銷額視為遞延收入。在發生可償還業務費用時，應收款被確認（反映在合併資產負債表的 “預付費用和其他流動資產” 中），並在合併運營報表中以類似的系統方式確認同期收入。在截至2023年6月30日的六個月中，公司產生了美元0 根據補助金可報銷的費用。截至2024年6月30日，該補助金下提供的所有款項均已收到。
2022年1月25日，公司與馬耳他政府簽訂了一項額外協議，贈款額最高為歐元100 一千或美元107 就 “生產 COVID-19 相關產品的投資援助” 計劃而言，千美元，以支持擬議的投資。補助金的估計價值為歐元137 一千或美元146 千，援助強度為 75% 用於支付2022年2月1日之後與專門參與實施該項目的新員工相關的符合條件的工資成本。2022年9月22日，公司簽訂了一項修訂協議，使公司能夠在2022年10月31日之前提交符合條件的員工費用以獲得報銷。該補助金於2022年1月獲得批准，但是，付款申請未獲批准，管理層放棄了該協議。因此，
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司產生了美元0分別用於根據補助金可報銷的費用.截至2024年6月30日， 不 這筆補助金項下提供的款項已經收到。
10。 租賃和承諾
運營租賃 — 公司在佐治亞州亞特蘭大租賃辦公空間，該辦公空間用作公司總部，在馬耳他租賃辦公空間，用作研發設施，並在馬耳他租賃車輛，根據ASC 842的指導，這些車輛被視為經營租賃安排。此外。該公司在北卡羅來納州、丹麥、波蘭和盧旺達的其他辦公空間簽訂了按月共享辦公安排的合同，以支持其分散的員工。截至 2024 年 6 月 30 日，有 不 與月度租賃安排有關的最低租賃承諾。
初始租賃條款在開始日期、公司佔有財產之日確定，生效日期用於計算運營租賃的直線費用。某些租約包含不同期限的續訂選項，由公司自行決定。對於公司合理確定會行使續訂期權的租賃，此類期權期限已包含在公司的經營租賃使用權資產和經營租賃負債的確定中。該公司的租約剩餘條款為 1 到 5 年份。由於公司的租賃不提供隱含利率，因此未來租賃付款的現值是根據開始之日獲得的信息使用公司的增量借款利率確定的。
| | | | | | | | |
| 租賃期限和折扣率 | | 2024年6月30日 |
| 剩餘租賃期限的加權平均值 | | 2.01 年份 |
| 加權平均折扣率 | | 5.0 | % |
在截至2024年6月30日的六個月中，公司確實終止了合約 一 經營租賃， 一 辦公室位於美國。租約在商定的租期結束時終止，因此，沒有終止費，沒有取消確認使用權資產，取消確認租賃負債或確認損失。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，與租賃相關的資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 經營租賃使用權資產 | | | |
| 經營租賃使用權資產 | $ | 229,370 | | | $ | 164,740 | |
| | | |
| 經營租賃負債 | | | |
| 短期經營租賃負債 | $ | 123,431 | | | $ | 81,236 | |
| 長期經營租賃負債 | 73,520 | | | 53,771 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 196,951 | | | $ | 135,007 | |
截至2024年6月30日，ASC 842租賃負債的未來到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 | | 本金付款 | | 歸咎的
利息支付 | | 付款總額 |
| 2024 | | $ | 71,229 | | | $ | 4,184 | | | $ | 75,413 | |
| 2025 | | 86,673 | | | 3,608 | | | 90,281 | |
| 2026 | | 22,390 | | | 1,130 | | | 23,520 | |
| 2027 | | 8,493 | | | 602 | | | 9,095 | |
| 2028 | | 8,166 | | | 171 | | | 8,337 | |
| 未來到期日總額 | | $ | 196,951 | | | $ | 9,695 | | | $ | 206,646 | |
根據ASC 842，總租賃費用包含在截至2024年和2023年6月30日的三個月和2023年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 運營租賃費用——固定付款 | | $ | 37,976 | | | $ | 46,402 | | | $ | 77,853 | | | $ | 129,436 | |
| 短期租賃費用 | | 12,284 | | | 15,620 | | | 24,220 | | | 37,552 | |
| 租賃費用總額 | | $ | 50,260 | | | $ | 62,022 | | | $ | 102,073 | | | $ | 166,988 | |
與租賃相關的補充現金流信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2024 | | 2023 |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | | |
| 來自經營租賃的運營現金流 | | $ | (80,248) | | | $ | (104,817) | |
在截至2024年6月30日的六個月中，公司沒有產生可變租賃費用。
財務責任義務—公司的財務負債總額為$0 和 $162 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為千人，用於與一家電信公司簽訂的收購移動硬件的協議。2023 年 3 月 3 日，公司提供了 30-向終止移動硬件數據服務的電信公司發出終止日通知。根據與電信公司的合同條款，數據服務終止後，公司必須在最終數據服務計費期內支付剩餘的財務負債。剩餘的財務負債已通過和解得到解決，截至2024年6月30日，無需進一步付款。
訴訟 — 公司目前沒有參與也不知道針對公司或其任何高級管理人員或董事的任何與其業務有關的未決或威脅性訴訟。
11。 後續事件
本票協議 — 2024年7月9日，公司簽訂了次級有擔保本票，Agile Lending, LLC作為主要貸款人（“Agile”），Agile Capital Funding, LLC作為抵押代理人，向公司提供$的定期貸款453,600 本金為 $315,000 和 $ 的利息138,600。從 2024 年 7 月 18 日起，公司必須每週付款 $16,200 直到截止日期，即 2025 年 1 月 23 日。貸款可以預付，但需支付預付費。行政代理費 $15,000 是根據貸款償還的。與這筆貸款有關，敏捷發行了日期為2024年7月9日的次級有擔保本票，本金為美元315,000 哪張票據由借款人的所有資產（包括應收賬款）擔保。
Boumarang許可協議——2024年8月6日，公司與氫動力無人機和無人機無人機的開發商、製造商和銷售Boumarang Inc.（“Boumarang”）簽訂了許可協議（“協議”）。根據該協議，公司同意向Boumarang授予非排他性許可，允許其利用公司的某些專利來生產、銷售、營銷和分銷無人機。作為授予非獨家許可的對價, Boumarang同意向公司支付不可退還的許可費 $5,000,000 以Boumarang向公司簽發的預付認股權證的形式進行 5,000,000 Boumarang的普通股價格為美元1.00 每股（“預付認股權證”）。
Boumarang 認購協議 — 2024 年 8 月 6 日，Trust Stamp 與 Boumarang 簽署了認購協議，以參與 Boumarang 進行的 D 條例發行，認購 10萬 Boumarang普通股股票，每股價格為美元1.00。該公司賺了美元10萬 訂閲費將於 2024 年 8 月 6 日支付。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註以及先前向委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。本討論包含基於當前計劃、預期和信念的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。我們的歷史結果不一定代表未來任何時期的預期結果。
概述
Trust Stamp 於 2016 年 4 月 11 日根據特拉華州法律註冊成立，名為 “T Stamp Inc.”T Stamp Inc. 及其子公司（“Trust Stamp”、“我們” 或 “公司”）為企業和政府合作伙伴以及點對點市場開發和銷售身份驗證軟件。
Trust Stamp 在生物識別、隱私和網絡安全的交匯處開發了由人工智能驅動的專有身份和信任解決方案。這些解決方案使組織能夠保護自己及其用户，同時使個人能夠保留其身份數據的所有權並防止使用其身份進行欺詐活動。
Trust Stamp 利用生物識別科學、密碼學和機器學習等尖端技術，應對數據保護、監管合規和財務可及性等行業挑戰。我們的核心技術不可逆轉地將身份信息轉換為令牌化標識符，從而在不存儲或共享敏感數據的情況下實現準確的身份驗證。通過保留生物識別衍生數據的有用性，同時將風險降至最低，我們允許企業採用生物識別和其他反欺詐舉措，同時保護個人信息免遭黑客攻擊和泄露。
Trust Stamp 的主要子市場是用於開户、訪問和欺詐檢測的身份驗證，促進金融和社會包容的代幣化數字身份，以及用於替代拘留和其他政府用途的社區內案例管理軟件。
隨着生物識別解決方案的激增，保護生物識別數據的需求也隨之增加。存儲的生物識別圖像和模板代表着越來越多且未量化的財務、安全和公共關係責任，並且受到政府、媒體和公眾的審查，因為生物識別數據一旦遭到黑客攻擊就不能 “更改”，因為它們與用户的身體特徵和/或行為直接相關。圍繞生物識別技術的隱私問題引起了監管機構的密切關注，多個司法管轄區將生物識別技術歸入個人數據的特殊或敏感類別，並要求在收集和保管方面採取更強有力的保障措施。
為了應對這種前所未有的危險，以及越來越多的跨行業在虛擬環境中快速安全地建立信任的需求，Trust Stamp開發了其不可逆轉的身份令牌（IT2 Tm）解決方案。這些解決方案用加密哈希取代了生物識別模板，該哈希值永遠無法重建到原始數據中，也不能用於識別其設計環境之外的主體。
Trust Stamp 的數據轉換和比較技術不受供應商和模式限制，使包括其他生物識別服務提供商在內的組織能夠受益於我們專有的代幣化流程增強的保護、效率和實用性。憑藉在線和離線功能，Trust Stamp 技術即使在世界上最偏遠的地方也能發揮作用。
Trust Stamp 還為賬户訪問和恢復、KYC/AML 合規性、客户入職等提供多因素生物識別身份驗證的端到端解決方案，使組織能夠批准更多真實用户，阻止不良行為者訪問系統和服務，並以卓越的用户體驗留住現有用户。
市場
Trust Stamp通過審查以下報告、文章和數據源部分評估了其服務的市場潛力，這些報告、文章和數據源均不是公司委託的，也不得以引用方式納入：
數據安全和欺詐
•根據Flashpoint發佈的《2021年年終報告：數據泄露QuickView》，2022年有4,145起公開披露的泄露事件暴露了超過220條記錄。
•Juniper Research 在 2022 年發佈的一份題為 “在 2022 年及以後打擊在線支付欺詐” 的報告顯示，2023 年至 2027 年期間，全球商家因在線支付欺詐造成的累計損失將超過 3,430 億美元。
Trust Stamp 通過生物識別身份驗證和生物識別身份驗證解決方案來應對這一市場。這些解決方案提供了 Trust Stamp 專有的不可逆身份令牌，可在安全的代幣化域中進行基於生物識別的匹配，匹配代幣化的個人身份信息，同時實現活體檢測。
該公司最近宣佈開發一種用於電匯和其他高價值交易的生物識別身份驗證流程，該產品與擔心現有身份驗證系統可能遭到深度虛假攻擊的金融機構特別而直接相關。該公司目前有三名新的銀行客户，他們表示願意參與計劃於2024年第三季度進行的產品試驗。
生物識別認證
•根據Juniper Research發佈的2022年題為 “移動支付生物識別” 的報告，到2027年，經過生物識別認證的遠程移動支付的全球價值將達到1.2萬億美元。
•根據Grand View Research發佈的2023年報告，2023年全球生物識別系統的市場規模為每年411億美元，預計從2023年到2030年複合增長20.4％，2030年的收入預測為1,506億美元，2023年至2030年按組件、按產品、按身份驗證類型、按最終用途、按地區和細分市場預測劃分的生物識別技術市場規模、份額和趨勢分析報告，2023年至2030年。
Trust Stamp通過其生物識別身份驗證和活體檢測產品來應對這一市場。這些產品提供我們專有的IT2代幣，可在安全的代幣化域中進行生物識別匹配。這允許進行生物識別身份驗證，而不會存在存儲圖片和生物識別模板的風險。
除身份認證外，該公司的深度學習算法還可用於從面部生物識別捕獲中識別特定標準，並且一直在為快速增長的年齡驗證市場開發和測試年齡估算軟件。新時代估算軟件預計將在2024年第三季度與第一個商業客户一起上線。
金融和社會包容性
•根據世界銀行發佈的 “2021年全球Findex數據庫”，截至2021年，有140人沒有銀行賬户。
•新興市場的13100萬家中小型企業缺乏融資渠道，限制了其成長和繁榮的能力（UNSGSA金融普惠網頁，2023年3月訪問）。
•根據全球行業分析公司發佈的2022年報告《小額信貸——全球市場軌跡與分析》，到2020年，全球小額信貸市場估計為1570億美元，預計到2026年將達到3420億美元。
Trust Stamp 的生物識別身份驗證、活體檢測和信息代幣化使個人能夠使用來自生物識別的數據來驗證和建立自己的身份。儘管該市場中的個人缺乏傳統的身份驗證手段，但Trust Stamp提供了一種身份驗證手段，可以保護個人的隱私和對該身份的控制。
拘留的替代辦法 (“ATD”)
•ATD 市場包括用於刑事司法和移民目的的聯邦、州和市政機構。Trust Stamp通過基於Trust Stamp隱私保護解決方案構建的應用程序來應對ATD市場，使個人能夠使用道德和人道的技術方法遵守ATD的要求。Trust Stamp 開發了創新的專利技術，用於 ATD 市場，包括生物識別、地理定位和代幣化，以及專有的、防篡改、無電池的 “Tap-in-Band”，它可以補充或取代生物識別簽到要求，為傳統 “腳踝手鍊” 技術提供成本更低、更人性化的替代方案。
其他市場
該公司正在開發產品，並與提供重大市場機會的其他領域的合作伙伴和行業組織合作，並已簽訂市場進入或許可協議，包括全球數據定位服務、醫療保健、物聯網、汽車經銷商服務和用於無人機運營的計算機視覺。我們預計我們的技術將在眾多領域獲得許可，通常是通過已建立的合作伙伴進行許可，這些合作伙伴會將我們的技術集成到特定領域的應用中。
主要產品和服務
Trust Stamp 最重要的技術是不可逆轉型的身份令牌（IT2），它與數據架構相結合，可以使用一個或多個生物識別或其他識別數據來源。一旦創建了 “哈希轉換” 算法，無論其來源如何，類似模態的哈希都是可比的。IT2可防止系統和數據宂餘，提供終身的 “數字DNA”，該數據可以存儲（或轉向）任何類型的KYC或關係數據，並對字段進行單獨哈希或（加鹽和）加密，從而促進選擇性數據共享。使用IT2的產品是Trust Stamp的主要產品，佔截至2024年6月30日的六個月中其收入的大部分。
我們遵循美國國家標準與技術研究所（“NIST”）和國際標準化組織（“ISO”）框架中概述的最佳實踐，我們在管理個人身份信息（“PII”）方面的政策和程序均符合《通用數據保護條例》（“GDPR”）的要求，只要此類要求適用。
主要客户
該公司最初的業務包括開發專有的隱私優先身份解決方案，並通過為一些關鍵客户構建和維護的自定義應用程序來實施這些解決方案。2022年，該公司在其產品中增加了模塊化且高度可擴展的SaaS模型，該模型具有低代碼或無需實施（“編排層”）。儘管公司仍對提供定製解決方案的重大機會持開放態度，但Orchestration Layer產品的銷售是公司銷售和開發計劃的主要重點。公司進入市場方針的這一戰略轉折對2023年的收入產生了負面影響，但我們認為這將大大增加潛在收入。
從歷史上看，該公司的大部分收入來自長期合作伙伴關係，包括與一家標準普爾500指數銀行的關係，根據2017年簽訂的主軟件協議提供服務，以及與萬事達卡國際（“萬事達卡”）的關係，其服務是根據2019年3月簽訂並於2024年3月延期至2027年4月的五年技術服務協議（“TSA”）的條款提供服務。這兩種關係仍然牢固，公司預計這兩種關係的未來收入將增長。
根據TSA，萬事達卡正在為人道主義與發展目的實施IT2技術，將其作為其社區通行證和包容性身份產品的核心要素。用例包括為個人和企業提供金融服務，以及增強人們和社區滿足基本需求的能力，例如營養食品、清潔水、住房、教育和醫療保健。該公司獲得報酬，用於開發和託管利用IT2的軟件解決方案並支持萬事達卡的實施。此外，對於使用其技術的所有交易，公司按照 “每位用户每年” 的方式付款。2022年12月，公司修改了與萬事達卡商定的定價時間表，將按使用量改為按用户年計費，以擴大潛在用例的範圍。如果另一方出現重大違規行為，且在收到此類違規通知後的三十天內仍未解決，則任何一方均可終止TSA。如果另一方（包括但不限於資產）、破產、解散或清算，則任何一方均可終止TSA。除非 TSA 終止，否則 TSA 將自動永久續訂一年，除非任何一方提前九十天書面通知
不打算續訂。迄今為止，公司已收到有保障的最低年度使用費。根據萬事達卡執行副總裁兼社區通行證創始人2023年10月的採訪，該文章題為 “萬事達卡社區通行證創始人稱數字身份證平臺改善生活，數字包容性”，該文章由生物識別更新發表。萬事達卡的社區通行證計劃目前為大約350萬用户提供服務，目標是到2027年達到3000萬用户。根據萬事達卡提供給我們的信息，我們預計基於用户的收入將從2024年開始，此後同比增長。
2022年，該公司擴大了其主要客户羣，將與FIS的關係包括在內，後者專注於在FIS的全球KYC產品中實施我們的協調層和底層技術。
Orchestration Layer 是一個低代碼平臺，旨在為 Trust Stamp 服務提供一站式服務，可輕鬆集成我們的產品，按用户收費。Orchestration Layer 利用公司的下一代身份包，提供跨設備和平臺的快速部署，其自定義工作流程可在整個身份生命週期中無縫協調信任，從而在入職和 KYC/AML、多因素身份驗證、賬户恢復、欺詐預防、合規等流程中提供一致的用户體驗。Orchestration Layer 促進了公司技術的無代碼和低代碼實施，從而使更廣泛的潛在客户能夠更快、更具成本效益地採用和更新。
在2022年第三季度，該公司通過與FIS的合作在協調層獲得了前兩個新客户，在2022年第四季度，又有4名FIS客户加入。截至2024年6月30日，共有54家擁有超過3,450億美元資產的金融機構通過FIS加入，使完全實施或正在實施協調層的（金融機構和非金融機構）客户總數達到62個。2022年第三季度加入協調層的第一個（非金融機構）客户迄今為止已為公司創造了34.3萬美元的收入，其中包括截至2024年6月30日的六個月中的11萬美元。儘管通過FIS註冊的每家機構都要支付少量入職費，但考慮到金融機構測試、實施和推出任何新技術的典型時間，該公司預計要到2024年底才能從新的FIS客户那裏獲得可觀的收入。
在FIS的推出所表明的產品與市場的契合度下，該公司正在建立內部直銷隊伍，為非金融機構提供協調層。向直銷的擴張仍在進行中，公司正在根據在可接受的成功指標方面取得的進展動態調整其方法。
管理層認為，儘管我們現有任何客户的意外損失，包括我們與FIS的渠道合作伙伴關係，都可能對公司的財務狀況產生不利影響，但這不會阻止我們繼續經營。
關鍵業務措施
除了未經審計的簡明合併財務報表中列出的指標外，我們還使用以下關鍵的非公認會計準則業務指標來幫助我們評估業務，確定影響我們業務的趨勢，制定業務計劃和財務預測，並做出戰略決策。
調整後 EBITDA
本討論包括有關調整後息税折舊攤銷前利潤的信息，這些信息未根據美國公認會計原則編制。調整後的息税折舊攤銷前利潤不基於美國公認會計原則規定的任何標準化方法，也不一定與其他公司提出的類似指標具有可比性。下文列出了這項非公認會計準則指標的對賬情況。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，代表美國公認會計準則淨收益（虧損），經調整後不包括（1）其他支出，（2）其他收入，（3）移動硬件銷售收益，（4）利息支出，（5）利息收入，（6）股票薪酬，（7）權證負債公允價值變動（8）資產減值，（9）實物服務的非現金支出，（10）折舊，以及（11）管理層認為影響經營業績可比性的某些其他項目。
管理層認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤，與我們在美國公認會計原則下的業績以及隨之而來的對賬來看，可以提供有關我們同期業績的有用信息。之所以列出調整後的息税折舊攤銷前利潤，是因為管理層認為調整後的息税折舊攤銷前利潤提供了有關我們基本業務表現的更多信息
活動，也經常被證券分析師、投資者和其他利益相關方用於對可比公司的評估。我們還依賴調整後的息税折舊攤銷前利潤作為審查和評估我們公司和管理層經營業績的主要衡量標準，這將是我們投資和發展業務的重點。
調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，不應將其與根據公認會計原則報告的業績分析分開考慮，也不能將其作為替代品。其中一些限制是：
•調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映我們的現金支出或未來對資本支出或合同承諾的需求。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映我們營運資金需求的變化或現金需求。
•儘管折舊和攤銷是非現金費用，但折舊和攤銷的資產將來通常必須更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映此類置換的任何現金需求。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括我們認為不代表我們持續運營的事項所產生的某些費用或收益的影響。
由於這些限制，調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為衡量我們可用於投資業務增長的全權現金的指標。我們主要依靠我們的美國公認會計原則業績，僅使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為美國公認會計原則業績的補充，來彌補這些限制。
淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至的六個月中
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 税前淨虧損 | | (2,598,361) | | | (2,170,368) | | | (5,276,930) | | | (4,717,818) | |
| 加：其他費用 | | (369) | | | (2,726) | | | 6,704 | | | 3,144 | |
| 減去：其他收入 | | (41,739) | | | (4,723) | | | (234,852) | | | (48,665) | |
| 減去：移動硬件銷售收益 | | — | | | (212,882) | | | — | | | (212,882) | |
| 加：利息支出，淨額 | | 16,773 | | | 9,793 | | | 35,322 | | | 19,994 | |
| 增加：股票薪酬 | | 307,125 | | | 97,737 | | | 605,011 | | | 157,311 | |
| 增加：認股權證負債公允價值的變化 | | 2,408 | | | 6,955 | | | 4,868 | | | 5,615 | |
| 添加：資產減值損失 | | 1,112 | | | 16,819 | | | 1,112 | | | 16,819 | |
| 加：實物服務的非現金支出 | | — | | | — | | | — | | | 18,547 | |
| 加：折舊和攤銷 | | 181,195 | | | 187,272 | | | 365,996 | | | 406,454 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損（非公認會計準則） | | $ | (2,131,118) | | | $ | (2,072,123) | | | $ | (4,492,769) | | | $ | (4,351,481) | |
截至2024年6月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損（非公認會計準則）從截至2023年6月30日的三個月的207萬美元增長了2.85％，至213萬美元。調整後息税折舊攤銷前利潤虧損（非公認會計準則）的總體增長主要是由截至2024年6月30日的三個月中銷售、一般和管理費用與截至2023年6月30日的三個月相比的增加。有關截至2024年6月30日的三個月中調整後息税折舊攤銷前利潤虧損（非公認會計準則）增加背後的驅動因素的進一步討論，請參閲下文的 “經營業績”。
截至2024年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損（非公認會計準則）從截至2023年6月30日的六個月的435萬美元增長了3.25％，至449萬美元。調整後息税折舊攤銷前利潤虧損（非公認會計準則）的總體增長主要是由截至2024年6月30日的六個月中銷售、一般和管理費用與截至2023年6月30日的六個月相比的增加。有關截至2024年6月30日的六個月中調整後息税折舊攤銷前利潤虧損（非公認會計準則）增加背後的驅動因素的進一步討論，請參閲下文的 “經營業績”。
運營結果
下表彙總了我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 淨收入 | | $ | 500,395 | | | $ | 460,804 | | | $ | 1,074,071 | | | $ | 919,438 | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | | 247,435 | | | 203,928 | | | 542,033 | | | 420,887 | | |
| 研究和開發 | | 564,736 | | | 574,397 | | | 1,016,578 | | | 1,206,766 | | |
| 銷售、一般和管理 | | 2,132,395 | | | 1,877,616 | | | 4,624,088 | | | 3,847,173 | | |
| 折舊和攤銷 | | 181,195 | | | 187,272 | | | 365,996 | | | 406,454 | | |
| 總運營費用 | | 3,125,761 | | | 2,843,213 | | | 6,548,695 | | | 5,881,280 | | |
| 營業虧損 | | (2,625,366) | | | (2,382,409) | | | (5,474,624) | | | (4,961,842) | | |
| 非營業收入（支出）： | | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | (16,773) | | | (9,793) | | | (35,322) | | | (19,994) | | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | | 2,408 | | | 6,955 | | | 4,868 | | | 5,615 | | |
| 其他收入 | | 41,739 | | | 217,605 | | | 234,852 | | | 261,547 | | |
| 其他費用 | | (369) | | | (2,726) | | | (6,704) | | | (3,144) | | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | | 27,005 | | | 212,041 | | | 197,694 | | | 244,024 | | |
| 税前淨虧損 | | (2,598,361) | | | (2,170,368) | | | (5,276,930) | | | (4,717,818) | | |
| 所得税支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 扣除非控股權益前的淨虧損 | | (2,598,361) | | | (2,170,368) | | | (5,276,930) | | | (4,717,818) | | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | | $ | (2,598,361) | | | $ | (2,170,368) | | | $ | (5,276,930) | | | $ | (4,717,818) | | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的基本和攤薄後每股淨虧損 | | $ | (0.21) | | | $ | (0.32) | | | $ | (0.47) | | | $ | (0.80) | | |
| 用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損的加權平均股數 | | 12,227,476 | | 6,757,320 | | 11,169,735 | | 5,897,089 | |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的比較
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 淨收入 | $ | 500,395 | | | $ | 460,804 | | | $ | 39,591 | | | 8.59 | % |
在截至2024年6月30日的三個月中，淨收入增至50萬美元，較截至2023年6月30日的三個月淨收入46.1萬美元增長了8.59％。在截至2024年6月30日的三個月中，50萬美元的淨收入包括來自標準普爾500指數銀行的33.1萬美元、來自萬事達卡的8.4萬美元以及剩餘的8.5萬美元的其他客户。與上期相比，截至2024年6月30日的三個月中，淨收入增長的主要原因是標準普爾500指數銀行採用了協調層，該層在截至2024年6月30日的三個月中將總收入增加了18.9萬美元。
在截至2024年6月30日的三個月中，該公司使用協調層從客户那裏創造了31.7萬美元的總收入。這包括在截至2024年6月30日的三個月內，通過FIS在軟件即服務（SaaS）平臺上為6個新企業客户實施協調層平臺。相比之下，在截至2023年6月30日的三個月中，該公司從Orchestration中創造了11.2萬美元的總收入
分層客户。自2022年第三季度推出以來，截至2024年6月30日，Orchestration Layer平臺上已有62家企業客户，其中包括54家金融機構。此外，Orchestration Layer旗艦企業客户的收入在同期之間增長了20.47％，這要歸因於過渡和在協調層平臺上啟動了該客户。Orchestration Layer的旗艦企業客户已經全面投入生產，每月產生經常性收入，毛利率超過83.15％。最後，該公司的標準普爾500指數銀行客户在截至2024年6月30日的三個月內完成了向SaaS平臺增強版的過渡。
Orchestration Layer旨在成為Trust Stamp服務的一站式服務，可輕鬆集成到我們的產品；按使用量收費，並正在加速公司從專門的定製解決方案提供商向同時提供具有低代碼實現的模塊化且高度可擴展的SaaS模型的演變。
服務成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 服務成本 | $ | 247,435 | | | $ | 203,928 | | | $ | 43,507 | | | 21.33 | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，服務成本（“COS”）增加了44,000美元，增長了21.33％。這一期間的增長主要是由根據身份證明合同的要求使用第三方擴展我們的身份證明解決方案所需費用40,000美元推動的。該解決方案直到2023年第三季度才被視為銷售成本，因此，在截至2023年6月30日的三個月中，該解決方案沒有開支。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 研究和開發 | $ | 564,736 | | | $ | 574,397 | | | $ | (9,661) | | | (1.68) | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的研發（“研發”）支出減少了1萬美元，下降了1.68％。在截至2024年6月30日的三個月中，研發費用的減少主要是由外包軟件開發的減少所致，因為公司繼續將這項工作轉移到內部，從而節省了成本，因為內部工作更具成本效益。相比之下，與截至2024年6月30日的三個月相比，外包軟件開發成本下降了97.19％。在這兩個時期，研發費用主要與研發工資和其他研發薪酬支出有關。
銷售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 銷售、一般和管理 | $ | 2,132,395 | | | $ | 1,877,616 | | | $ | 254,779 | | | 13.57 | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用（“SG&A”）增加了25.5萬美元，增長了13.57％。銷售和收購支出的增加是由截至2024年6月30日的三個月中工資、股票薪酬、工資成本和銷售佣金增加46.8萬美元推動的。員工人數從截至2023年6月30日的80名全職員工（“全職員工”）增長了3.75％，而截至2024年6月30日的全職員工人數為83人，這要歸因於我們的銷售資源和增加以前外包的內部技術職位。由於股票薪酬獎勵的時機，在截至2024年6月30日的三個月中，46.8萬美元中增加了21.6萬美元。
截至2024年6月30日的三個月，銷售和收購的顯著減少抵消了銷售和收購的增長，其中包括專業費用、營銷、辦公租金和其他運營成本共減少30.2萬美元。
在這兩個時期，銷售和收購費用主要包括我們公司員工的工資和其他薪酬支出。
折舊和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 折舊和攤銷 | $ | 181,195 | | | $ | 187,272 | | | $ | (6,077) | | | (3.25) | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的折舊和攤銷（“D&A”）減少了6,000美元，下降了3.25％。D&A下降的主要驅動因素是Pixelpin（我們在2021年3月收購的一家公司）在截至2024年3月31日的三個月中對無形資產進行了全面貶值。在截至2024年6月30日的三個月中，Pixelpin的攤銷費用為0美元，而截至2023年6月30日的三個月中，Pixelpin的攤銷費用為6,000美元。
營業虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 營業虧損 | $ | (2,625,366) | | | $ | (2,382,409) | | | $ | (242,957) | | | 10.20 | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，該公司的營業虧損增加了24.3萬美元，增長了10.20％。營業虧損的增加主要與運營費用增加28.3萬美元，增長9.94％有關，這是由於我們的銷售資源增加，內部技術地位超過了淨收入的增長。
利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 利息支出，淨額 | $ | (16,773) | | | $ | (9,793) | | | $ | (6,980) | | | 71.28 | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月淨利息支出增加了7,000美元，增長了71.28％。利息支出增加的主要原因是馬耳他貸款利率從截至2023年6月30日的三個月的4.5％提高到截至2024年6月30日的三個月的6.5％，從而增加了5,000美元。截至2024年6月30日的三個月，利息收入從截至2023年6月30日的三個月的155美元減少了105美元至50美元。
認股權證負債公允價值的變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 認股權證負債公允價值的變化 | $ | 2,408 | | | $ | 6,955 | | | $ | (4,547) | | | (65.38) | % |
在截至2024年6月30日的三個月中，公司確認認股權證負債公允價值變動的收益為2,000美元，而截至2023年6月30日的三個月的收益為7,000美元。該變更基於對一份認股權證負債的公允價值評估和調整，如本報告第1項下提供的未經審計的簡明合併財務報表附註3中所述。
其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 其他收入 | $ | 41,739 | | | $ | 217,605 | | | $ | (175,866) | | | (80.82) | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，其他收入減少了17.6萬美元。下降的主要原因是出售某些移動硬件資產在截至2023年6月30日的三個月中獲得了21.3萬美元的收益，這是一次性事件，在截至2024年6月30日的三個月中沒有再次發生。同樣，在截至2024年6月30日的三個月中，Trust Stamp從馬耳他大學獲得了41,000美元，用於一項名為 “融合；技術開發計劃” 的補助計劃，旨在以補助金的形式為科學和技術的研究、開發和創新提供國家融資。2024年5月，公司獲得了適用補助金的50％。該公司預計將在項目完成後收到並確認剩餘資金。
其他費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 其他費用 | $ | (369) | | | $ | (2,726) | | | $ | 2,357 | | | (86.46) | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，其他支出減少了2,000美元。在截至2024年6月30日的三個月和截至2023年6月30日的三個月，由於母公司萬郵票公司與其子公司盧旺達信託郵票有限公司之間以美元和盧旺達法郎計價的公司間交易，公司在截至2024年6月30日的三個月中分別出現了0美元和3,000美元的未實現外幣折算費用虧損。同樣，在截至2024年6月30日的三個月中，公司的固定資產處置蒙受了369美元的虧損。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的比較
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 淨收入 | $ | 1,074,071 | | | $ | 919,438 | | | $ | 154,633 | | | 16.82 | % |
在截至2024年6月30日的六個月中，淨收入增長了15.5萬美元，較截至2023年6月30日的六個月的91.9萬美元淨收入增長了16.82％。在截至2024年6月30日的六個月中，107萬美元的淨收入包括來自標準普爾500指數銀行的65.8萬美元、來自萬事達卡的23.8萬美元以及其他客户的剩餘17.8萬美元。與上期相比，截至2024年6月30日的六個月中，淨收入增長的主要原因是標準普爾500指數銀行採用了協調層，該層在截至2024年6月30日的六個月中總收入增加了40.5萬美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，該公司從使用協調層的客户那裏獲得了61.4萬美元的總收入，其中包括在截至2024年6月30日的六個月中通過FIS在軟件即服務（SaaS）平臺上為14名新增的企業客户實施協調層平臺。相比之下，在截至2023年6月30日的六個月中，該公司從Orchestration Layer客户那裏創造了21.9萬美元的總收入。自2022年第三季度推出以來，截至2024年6月30日，Orchestration Layer平臺上已有62家企業客户，其中包括54家金融機構。此外，Orchestration Layer旗艦企業客户的收入在同期之間增長了23.16％，這要歸因於過渡和在協調層平臺上啟動了該客户。Orchestration Layer的旗艦企業客户已經全面投入生產，每月產生經常性收入，毛利率超過83.30％。最後，該公司的標準普爾500指數銀行客户在截至2024年6月30日的六個月內完成了向SaaS平臺增強版的過渡。
Orchestration Layer旨在成為Trust Stamp服務的一站式服務，可輕鬆集成到我們的產品；按使用量收費，並正在加速公司從專門的定製解決方案提供商向同時提供具有低代碼實現的模塊化且高度可擴展的SaaS模型的演變。
服務成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 服務成本 | $ | 542,033 | | | $ | 420,887 | | | $ | 121,146 | | | 28.78 | % |
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，服務成本（“COS”）增加了12.1萬美元，增長了28.78％。在此期間的增長主要是由根據身份證明合同的要求使用第三方擴展我們的身份證明解決方案所需的10萬美元成本推動的。該解決方案直到2023年第三季度才被視為銷售成本，因此，在截至2023年6月30日的六個月中，該解決方案沒有開支。
此外，在截至2024年6月30日的六個月中，該公司的服務請求有所增加，與截至2023年6月30日的六個月相比，增加了22,000美元。除了服務請求的增加外，與截至2024年6月30日的六個月相比，與截至2024年6月30日的六個月相比，直接計入銷售成本的開發時間有所增加。這種增長主要是由於我們的一個主要客户特別要求我們的開發團隊在截至2024年6月30日的六個月內開展特定項目。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 研究和開發 | $ | 1,016,578 | | | $ | 1,206,766 | | | $ | (190,188) | | | (15.76) | % |
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的研發（“研發”）支出減少了19萬美元，下降了15.76％。在截至2024年6月30日的六個月中，研發費用的減少主要是由外包軟件開發的減少所致，因為公司繼續將這項工作轉移到內部，從而節省了成本，因為內部工作更具成本效益。相比之下，與截至2024年6月30日的六個月相比，外包軟件開發成本下降了79.34％。在這兩個時期，研發費用主要與研發工資和其他研發薪酬支出有關。
銷售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 銷售、一般和管理 | $ | 4,624,088 | | | $ | 3,847,173 | | | $ | 776,915 | | | 20.19 | % |
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用（“SG&A”）增加了77.7萬美元，增長了20.19％。銷售和收購支出的增加是由截至2024年6月30日的六個月中工資、股票薪酬、工資成本和銷售佣金增加107萬美元推動的。員工人數從截至2023年6月30日的六個月的80名全職員工增長了3.75％，而截至2024年6月30日的六個月中，全職員工人數為83人，這要歸因於我們的銷售資源和增加之前外包的內部技術職位。107萬美元的增幅中包括在截至2024年6月30日的六個月中，由於股票薪酬獎勵的時機，銷售和收購增加了46.6萬美元。此外，由於業務的持續發展和增長，該公司的會費和訂閲量在截至2024年6月30日的六個月中與截至2023年6月30日的六個月相比增加了84,000美元。此外，與截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比，銷售和收購增加了10.9萬美元，這是由於在截至2023年6月30日的六個月中與持有移動硬件資產相關的期外成本逆轉，但由於取消相關的移動硬件訂閲而逆轉。
在截至2024年6月30日的六個月中，銷售和收購的顯著減少抵消了銷售和收購的增長，其中包括該公司最近的非人員成本削減舉措直接導致的專業費用、管理諮詢和培訓以及辦公租金共減少了54萬美元。
在這兩個時期，銷售和收購費用主要包括我們公司員工的工資和其他薪酬支出。
折舊和攤銷
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| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 折舊和攤銷 | $ | 365,996 | | | $ | 406,454 | | | $ | (40,458) | | | (9.95) | % |
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的折舊和攤銷（“D&A”）減少了4萬美元，下降了9.95％。D&A 下降的主要驅動因素與該公司在 2023 年 4 月銷售移動硬件有關。由於此次出售，在截至2024年6月30日的六個月中，移動硬件折舊費用為0美元，在截至2023年6月30日的六個月中，移動硬件折舊費用為3萬美元。
營業虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 營業虧損 | $ | (5,474,624) | | | $ | (4,961,842) | | | $ | (512,782) | | | 10.33 | % |
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，該公司的營業虧損增加了51.3萬美元，增長了10.33％。營業虧損的增加主要與運營費用增加667,000美元，增長11.35％有關，這歸因於我們的銷售資源和內部技術職位的增加，這導致我們的銷售和收購支出的增長超過了淨收入的增長。
利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 利息支出，淨額 | $ | (35,322) | | | $ | (19,994) | | | $ | (15,328) | | | 76.66 | % |
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月淨利息支出增加了15,000美元，增長了76.66％。利息支出增加的主要原因是馬耳他貸款利率從截至2023年6月30日的六個月的4.5％提高到截至2024年6月30日的六個月的6.5％，從而增加了9,000美元。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄了4,000美元的利息支出，用於支付馬耳他納税義務的應計利息。截至2024年6月30日的六個月中，利息收入從截至2023年6月30日的六個月的315美元減少了148美元，至167美元。
認股權證負債公允價值的變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 認股權證負債公允價值的變化 | $ | 4,868 | | | $ | 5,615 | | | $ | (747) | | | (13.30) | % |
在截至2024年6月30日的六個月中，公司確認認股權證負債公允價值變動的收益為5,000美元，而截至2023年6月30日的六個月的收益為6,000美元。該變更基於對一份認股權證負債的公允價值評估和調整，如本報告第1項下提供的未經審計的簡明合併財務報表附註3中所述。
其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 其他收入 | $ | 229,102 | | | $ | 261,547 | | | $ | (32,445) | | | (12.41) | % |
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，其他收入減少了3.2萬美元。下降的主要原因是，在截至2023年6月30日的六個月中，出售某些移動硬件資產獲得了21.3萬美元的收益，這是一次性事件，在截至2024年6月30日的六個月中沒有再次發生。這一下降被一項截至2023年6月30日未付的移動硬件賬單的結算所產生的18.7萬美元收益所抵消，該賬單是我們通過談判降低付款額，並在截至2024年6月30日的六個月內支付的。
其他費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 其他費用 | $ | (6,704) | | | $ | (3,144) | | | $ | (3,560) | | | 113.23 | % |
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的其他支出減少了4,000美元。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司因母公司萬國郵票公司與其子公司盧旺達信託郵票有限公司之間分別以美元和盧旺達法郎計價的跨公司交易，出現了6,000美元的未實現外幣折算費用虧損。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，該公司的銀行賬户中約有66萬美元的現金。該公司正在創造收入，但尚未產生利潤，截至2024年6月30日的六個月淨虧損為528萬美元，同期淨運營現金流出為376萬美元，截至2024年6月30日的累計赤字為5,613萬美元。該公司目前沒有產生足夠的現金來滿足其未來12個月的需求。該公司預計，在未來六（6）個月內，它將需要通過股權和/或債務融資籌集資金，為其運營提供資金。
後續投資和預計資產負債表
2024年7月13日，Stamp Inc.與某位投資者（“買方”）簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據SPA的條款，買方同意在SPA收盤時（“收盤價”），根據SPA中規定的條款和條件，以每股0.435美元的價格從公司購買面值0.01美元的A類普通股（“A類普通股”），相當於公司A類普通股的收盤價將於2024年7月11日在納斯達克股票市場上市。同意根據買方向公司發行的三張期票支付股票的總收購價，包括 (i) 2024年7月31日應付的50萬美元本票，該期票於2024年7月25日支付；(ii) 2024年8月31日支付的50萬美元本票；以及 (iii) 在轉售登記表生效後的三 (3) 個交易日內支付的100萬美元本票正如《註冊權協議》所設想的那樣。該公司於2024年7月18日為此目的在S-3表格上提交了轉售註冊聲明（文件編號：333-280884），該聲明目前正在接受委員會的審查。截至本10-Q表季度報告發布之日，轉售註冊聲明尚未生效。所有期票均不累計利息，每張期票都可以在各自的到期日之前償還。
2024年7月13日（“截止日期”），SPA關閉，公司以0.435美元的價格向買方發行了4597,701股A類普通股，以換取上述三張期票，總額為200萬美元的本金。SPA的關閉受許多慣例成交條件的約束，包括但不限於公司簽訂註冊權協議，該協議的執行是SPA關閉的條件。此外，作為SPA關閉的一部分，買方簽署了投票限制協議。
下表按實際和調整後列出了截至2024年6月30日的合併現金和現金等價物以及資本總額，以反映（i）2024年7月25日償還第一張50萬美元本票時收到的現金；以及（ii）總額為150萬美元的第二和第三期期票的應收賬款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | | 2024年6月30日 （調整後的預計，反映了2024年7月25日從償還第一張50萬美元本票中獲得的現金，以及第二和第三份期票的應收賬款總額為150萬美元） |
| 資產 | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 659,533 | | | $ | 1,159,533 | |
| 應收賬款（包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為4,440美元和143,219美元的未開票應收賬款） | | 517,380 | | | | 517,380 | |
| 關聯方應收款 | | 24,921 | | | | 24,921 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 726,612 | | | | 726,612 | |
| 應收本票 | | — | | | | 1,500,000 | |
| 長期資產總額 | | 3,264,912 | | | | 3,264,912 | |
| 總資產 | | 5,193,358 | | | | 7,193,358 | |
| | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | |
| 流動負債總額 | | 3,002,534 | | | | 3,002,534 | |
| 認股證負債 | | 251,668 | | | | 251,668 | |
| 不可轉換的應付票據，外加應計利息 | | 953,799 | | | | 953,799 | |
| 長期經營租賃負債 | | 73,520 | | | | 73,520 | |
| 負債總額 | | 4,281,521 | | | | 4,281,521 | |
| | | | | |
| 股東權益： | | | | | |
| 普通股 | | 113,841 | | | | 159,818 | |
| 額外的實收資本 | | 56,591,713 | | | | 58,545,736 | |
| 累計其他綜合收益 | | 175,059 | | | | 175,059 | |
| 累計赤字 | | (56,130,215) | | | | (56,130,215) | |
| Total T Stamp Inc. 股東權益 | | 750,398 | | | | 2,750,398 | |
| 非控股權益 | | 161,439 | | | | 161,439 | |
| 股東權益總額 | | 911,837 | | | | 2,911,837 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 5,193,358 | | | $ | 7,193,358 | |
繼續關注
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。該公司是一家尚未產生利潤的企業，截至2024年6月30日的六個月淨虧損為528萬美元，同期淨運營現金流出為376萬美元，截至2024年6月30日的累計赤字為5,613萬美元。
自未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起，公司能否在未來十二個月內繼續作為持續經營企業取決於其創造收入和/或獲得足以履行當前和未來債務的融資的能力，並利用這些收入和/或獲得足夠的融資以產生盈利的經營業績。管理層已經評估了這些條件和計劃，以創造收入並根據需要籌集資金，以滿足其資本需求。儘管關於大量額外收入的談判進展順利，但尚未達到這樣的階段
允許將其納入持續經營評估中。此外，儘管該公司此前曾成功地根據需要籌集資金，並且已經制定了計劃以及重組費用以滿足公司的現金需求，但無法保證公司的籌資工作會取得成功。除其他外，這些因素使人們對公司在合理的時間內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。
現金流
下表彙總了我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流量：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的六個月中 |
| 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的淨現金流量 | $ | (3,756,928) | | | $ | (3,581,369) | |
| 來自投資活動的淨現金流量 | $ | (363,086) | | | $ | (17,249) | |
| 來自融資活動的淨現金流量 | $ | 1,633,487 | | | $ | 7,415,347 | |
運營活動
經營活動的淨現金流從截至2023年6月30日的六個月的358萬美元增長了4.90％，而截至2024年6月30日的六個月中為376萬美元。在截至2024年6月30日的六個月的528萬美元淨虧損中，有各種現金和非現金調整加回到淨虧損中，得出截至2024年6月30日的六個月中用於經營活動的376萬美元現金。
這些調整包括增加與股票薪酬相關的605,000美元，這主要是由於股票薪酬獎勵的時機所致。由於股票薪酬獎勵的時機，截至2024年6月30日的六個月中，股票薪酬與截至2023年6月30日的六個月相比增加了46.6萬美元。此外，還增加了17.1萬美元的遞延收入，主要包括345,000美元的年度許可費賬單，該賬單將在本年度根據服務期限進行確認。現金和非現金回扣還包括36.6萬美元的非現金折舊和攤銷，16.9萬美元的應收賬款現金，100,000美元的預付費用以及23.9萬美元的應計預付款。
某些現金和非現金調整的減少抵消了增加的回扣，包括用於非現金結算移動硬件負債的16.2萬美元。
投資活動
截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為36.3萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中使用的淨現金為17,000美元。在截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金主要與持續投資計劃隨着時間的推移進行資本化和貨幣化的技術有關。此外，該公司繼續優先考慮知識產權，在截至2024年6月30日的六個月中，該公司向美國專利和商標局提出了三（3）份新的待處理專利申請和五（5）項已頒發的專利。
融資活動
在截至2024年6月30日的六個月中，來自融資活動的淨現金流為163萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，來自融資活動的淨現金流為742萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，公司通過與機構投資者簽訂的證券購買協議籌集了169萬美元的淨收益，該協議旨在發行A類普通股、預先注資認股權證和普通股認股權證。更多詳情請參閲本報告第1項下提供的未經審計的簡明合併財務報表附註3。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，發放的員工權益薪酬淨髮行額有57,000美元的預扣税款。
關鍵會計估計
我們未經審計的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。編制這些未經審計的簡明合併財務報表要求我們做出估算和假設，這些估算和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露。我們會持續評估我們的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設，我們認為這些假設在當時情況下是合理的。與我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的政策相比，關鍵會計估算政策沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
我們需要維持披露控制和程序，旨在確保在我們的《交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層在評估此類控制和程序的成本和收益時必須運用判斷力，就其性質而言，這些控制和程序只能為我們的控制目標提供合理的保證。
截至2024年6月30日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性、設計和運作進行了評估。基於上述情況，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。此外，根據此類評估，我們發現，在最近一個財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
作為一家上市公司，我們必須遵守美國證券交易委員會關於實施《薩班斯-奧克斯利法案》第302和404條的規定，這些規則要求管理層在我們的季度和年度報告中對財務和其他信息進行認證，並就財務報告控制的有效性提供年度管理報告。
根據《交易法》第13a-15（f）條的規定，我們的管理層負責建立和維護適當的財務報告內部控制體系。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年在內部控制綜合框架中建立的框架，對我們的財務報告內部控制進行了評估。
根據我們的評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2024年6月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的六個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
公司可能會不時參與正常業務過程中出現的各種法律事務。公司目前未參與任何訴訟，其管理層不知道有任何與其知識產權、業務活動開展或其他有關的未決或威脅的法律訴訟。參見第一部分，“第 1A 項。風險因素”，我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告概述了我們公司在針對本公司的訴訟中可能面臨的風險。
第 1A 項。風險因素。
不適用。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司在未根據《證券法》註冊的交易中出售了以下證券。
— 2024年4月3日，公司向某機構投資者出售了499,990股A類普通股和預籌認股權證，購買了公司1500,010股A類普通股（“認股權證A”），總收購價為1,936,000美元。此外，作為收購的額外對價，公司向投資者發放了購買公司2,000,000股A類普通股（“認股權證B”）的股票購買權證，以及購買公司1600,000股A類普通股（“認股權證C”）的股票購買權證（認股權證A、認股權證b和認股權證C在此統稱為 “認股權證”）。A類普通股和認股權證的發行和出售是根據《證券法》第4（a）（2）條和根據該法頒佈的D條例第506條的註冊要求豁免的。該公司將所得款項用於一般營運資金。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
第 1.01 項《重要最終協議》的簽署。
許可協議-Boumarang
2024年8月6日，公司與氫動力無人機和無人機無人機的開發商、製造商和銷售商Boumarang Inc.（“Boumarang”）簽訂了許可協議（“協議”）。
根據該協議，公司同意向Boumarang授予非排他性許可，允許其利用公司的某些專利來生產、銷售、營銷和分銷無人機。作為授予非獨家許可的對價，Boumarang同意以Boumarang向公司簽發的預付認股權證的形式向公司支付500萬美元的不可退還的許可費（“預付認股權證”），購買Boumarang的500萬股普通股，價格為每股1.00美元（“預付認股權證”）。
預付認股權證可以在預付認股權證發行之日十週年之前的任何時候全部或部分行使。公司無需支付額外的行使價即可行使預付認股權證的任何部分。預付認股權證還規定，公司將獲得Boumarang宣佈的在預付認股權證得到充分行使後有權獲得的任何股息，即使在分配時尚未行使預付認股權證。Boumarang同意隨時保留足夠數量的股份，以使公司能夠充分行使預付認股權證。預付認股權證具有一定的反稀釋保護措施，在Boumarang普通股進行股票拆分或股票分紅的情況下，行使預付認股權證時可發行的股票數量將相應調整。
儘管Boumarang未能開發任何利用這些專利的產品，但公司沒有提供任何服務或退還任何部分許可費的額外義務。Boumarang同意賠償、捍衞公司及其關聯公司，使其免受因產品責任索賠或與Boumarang使用本協議下的公司專利權相關的任何索賠而產生的任何責任或費用。這包括員工、分包商、分許可證持有人、Boumarang代理人和公眾提出的索賠。該協議還規定，Boumarang將盡最大努力將公司及其關聯公司列為任何適用的產品責任保險單的額外受保方。此外，Boumarang必須根據適用的專利標記法律對所有產品進行標記。本協議限制未經事先書面批准在廣告或產品銷售中使用公司名稱。
該協議的生效日期為2024年8月6日，同日，Boumarang向公司簽發了預付認股權證。
上述對協議和預付認股權證的描述不完整，僅參照本10-Q表季度報告附錄10.29和4.17提交的協議和預付認股權證副本進行了限定，並以引用方式納入此處。
第 2.01 項完成資產的收購或處置。
上文第1.01項中規定的有關收購公司預付認股權證的適用信息以引用方式納入此處。
第 6 項。展品。
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| 展品編號 | | 展品描述 | |
| 3.1 | | 第三份經修訂和重述的公司註冊證書（參照公司於2023年7月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表格納入）。 | |
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| 3.2 | | 經修訂和重述的公司章程（參照公司於2022年12月12日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告的附錄3.2納入）。 | |
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| 4.1 | | 2022年9月14日向停戰資本主基金有限公司發出的認股權證（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.1納入）。 | |
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| 4.2 | | 日期為2016年11月9日的認股權證表格（每股5,000美元）（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.9合併）。 | |
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| 4.3 | | 2016年11月9日的認股權證表格（100萬美元）（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.10合併）。 | |
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| 4.4 | | 2016年9月30日的認股權證表格（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.11納入其中）。 | |
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| 4.5 | | 2016年12月16日的認股權證表格（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.12合併）。 | |
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| 4.6 | | 公司向Reach® Ventures 2017 LP簽發的認股權證（參照公司於2020年3月12日向美國證券交易委員會提交的表格1-A附錄3.14合併）。 | |
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| 4.7 | | 公司向Second Century Ventures, LLC簽發的認股權證（參照公司於2020年3月12日向美國證券交易委員會提交的表格1-A附錄3.15合併）。 | |
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| 4.8 | | 私募認股權證形式（參照公司於2023年4月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.2納入）。 | |
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| 4.9 | | 私募認股權證表格（參照公司於2023年6月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.2納入）。 | |
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| 4.10 | | 新認股權證表格（參照公司於2023年12月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入）。 | |
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4.11 | | 於2024年4月1日向投資者簽發的認股權證A（參照公司於2024年4月4日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入）。 | |
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4.12 | | 於2024年4月1日向投資者簽發的認股權證（參照公司於2024年4月4日提交的8-k表最新報告附錄4.2納入）。 | |
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4.13 | | 於2024年4月1日向投資者簽發的認股權證C（參照公司於2024年4月4日提交的8-k表最新報告附錄4.3納入）。 | |
4.14 | | 2024年7月31日到期應付的期票表格（50萬美元）（參照公司於2024年7月18日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄4.1納入）。 | |
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4.15 | | 2024年8月31日到期應付的本票表格（50萬美元）（參照公司於2024年7月18日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄4.2納入）。 | |
4.16 | | 在有效轉售註冊聲明（1,000,000美元）三天內到期和支付的期票表格（參考公司於2024年7月18日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄4.3）。 | |
4.17* | | Boumarang Inc. 向公司發行的預付認股權證 | |
| 10.1 | | 2020年6月11日的緊急協議（參照公司於2020年9月28日向美國證券交易委員會提交的截至2020年6月30日的六個月的1-SA表格附錄6.11納入其中）。 | |
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| 10.2 | | 加雷斯·根納和安德魯·戈瓦薩克的高管僱傭協議，自2020年12月8日起生效（參照公司於2021年4月30日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日止年度的表格1-K附錄6.13納入）。 | |
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| 10.3 | | 2020年7月8日發送給公司的馬耳他企業信函（80萬歐元的可償還預付款）（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表附錄6.14合併）。 | |
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| 10.4 | | 2021 年 9 月 23 日執行的採購訂單，由美國移民和海關執法局向公司（作為承包商）簽發（參照公司 2022 年 1 月 12 日向美國證券交易委員會提交的 1-A/A 表附錄 6.15 納入）。 | |
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| 10.5 | | 公司向伯塔·帕彭海姆（任命的非執行董事）發出的自2021年12月1日起生效的任命書（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表格附錄6.16納入）。 | |
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| 10.6 | | 公司向克里斯汀·斯塔福德（任命的非執行董事）發出的自2021年12月1日起生效的任命書（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表格附錄6.17納入）。 | |
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| 10.7 | | 公司與殖民地股票轉讓公司於2021年8月20日簽訂的認股權證代理協議。（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表附錄6.18納入其中）。 | |
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| 10.8 | | 公司與Vital4Data, Inc. 於2020年11月15日簽訂的共同渠道協議（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的表格1-A/A的附錄6.19納入其中）。 | |
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| 10.9 | | 公司與Second Century Ventures, LLC於2020年4月22日簽訂的購買普通股的認股權證（參照公司於2020年4月30日向美國證券交易委員會提交的表格1-A/A附錄6.9納入其中）。 | |
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| 10.10 | | Emergent Technology Holdings, LP與公司於2019年7月1日達成的和解協議。（參照公司於2020年3月12日向美國證券交易委員會提交的1-A表附錄6.1納入）。 | |
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| 10.11 | | 2022年4月15日美國移民和海關執法局向公司（作為承包商）發佈的2021年9月23日執行的採購訂單的修正案（參照公司於2022年4月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。 | |
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| 10.12 | | 2022 年 7 月 15 日美國移民和海關執法局向公司（作為承包商）發佈的 2021 年 9 月 23 日執行的採購訂單修正案（參照公司於 2022 年 7 月 21 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入其中）。 | |
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| 10.13 | | 證券購買協議，日期為2022年9月11日（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。 | |
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| 10.14 | | 註冊權協議，日期為2022年9月11日（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.2納入其中）。 | |
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| 10.15 | | 封鎖協議形式（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.3納入其中）。 | |
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| 10.16 | | 配售代理協議，日期為2022年9月11日（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.4納入其中）。 | |
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| 10.17 | | 亞歷克斯·瓦爾德斯的高管僱傭協議，自2020年12月8日起生效（參照公司於2021年4月30日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日止年度的1-K表附錄6.12納入）。 | |
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| 10.18 | | 安德魯·斯科特·弗朗西斯的高管僱傭協議，自2020年12月8日起生效（參照公司於2021年11月19日向美國證券交易委員會提交的表格1-A發行聲明的附錄6.13納入其中）。 | |
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| 10.19 | | 公司與某機構投資者於2023年4月14日簽訂的證券購買協議表格（參照公司於2023年4月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.1納入）。 | |
10.20 | | 公司與某機構投資者於2023年6月1日簽訂的證券購買協議表格（參照公司於2023年6月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1併入）。 | |
10.21 | | 公司與某機構投資者於2023年6月1日簽訂的認股權證修正案（參照公司於2023年6月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.2納入）。 | |
10.22 | | T Stamp Inc.與機構投資者於2023年12月21日簽訂的認股權證行使協議表格（參照公司於2023年12月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1併入）。 | |
| | | |
10.23 | | 2024年4月1日的證券購買協議（參照公司於2024年4月4日提交的8-K表最新報告附錄10.1併入）。 | |
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10.24 | | 2024年4月1日的註冊權協議（參照公司於2024年4月4日提交的8-K表最新報告的附錄10.2）。 | |
| | | |
10.25 | | 2024 年 4 月 1 日的配售代理協議（參照公司於 2024 年 4 月 4 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.3 納入） | |
10.26 | | 2024年7月13日的證券購買協議（參照公司於2024年7月18日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告的附錄10.1併入）。 | |
| | | |
10.27 | | 2024年7月13日的註冊權協議（參照公司於2024年7月18日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告的附錄10.2納入）。 | |
10.28 | | 投票限制協議註冊日期為2024年7月13日（參照公司於2024年7月18日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告的附錄10.3合併）。 | |
10.29* | | 公司與 Boumarang Inc. 於 2024 年 7 月 6 日簽訂的許可協議 | |
| 31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | |
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| 31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | |
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| 32.1* | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條進行認證。 | |
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| 101.INS* | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | |
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| 101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構 | |
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| 101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
| | | |
| 101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | |
| | | |
| 101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase | |
| | | |
| 101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 | |
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| 104 | | 封面頁交互式數據文件-封面頁交互式數據文件不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 | |
_________________
* 隨函提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| T STAMP INC. | |
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| /s/ Gareth Genner | |
| Gareth Genner，首席執行官 | |
| 信託郵票 | |
以下人員以所示身份和日期簽署了本報告。
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| /s/ Gareth Genner | |
| Gareth Genner，首席執行官、首席執行官、董事 | |
日期：2024 年 8 月 13 日 | |
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| /s/亞歷克斯·瓦爾德斯 | |
| 亞歷克斯·瓦爾德斯，首席財務官，首席會計官 | |
日期：2024 年 8 月 13 日 | |
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| /s/Andrew Gowasack | |
| 安德魯·高瓦薩克，總裁、董事 | |
日期：2024 年 8 月 13 日 | |
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| /s/ 威廉·麥克林托克 | |
| 威廉·麥克林托克，導演 | |
日期：2024 年 8 月 13 日 | |
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/s/ 查爾斯·波茨 | |
查爾斯·波茨，導演 | |
日期：2024 年 8 月 13 日 | |
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| /s/約書亞·艾倫 | |
| 約書亞·艾倫，導演 | |
日期：2024 年 8 月 13 日 | |
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| /s/ 克里斯汀·斯塔福德 | |
| 克里斯汀·斯塔福德，導演 | |
日期：2024 年 8 月 13 日 | |
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| /s/Berta Pappenheim | |
| 伯塔·帕彭海姆，導演 | |
日期：2024 年 8 月 13 日 | |