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PSm for /24

美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-Q 
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日
或
☐根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    
委員會文件號： 1-12139
密封空氣公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
特拉華州 65-0654331
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別碼)
2415 Cascade Pointe Boulevard 
夏洛特北卡羅來納州28208
（主要行政辦公室地址） (郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(980) 221-3235 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.10美元看見紐約證券交易所
通過勾選標記標明註冊人是否（1）在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否已遵守此類提交要求。 是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☒  加速的文件管理器 ¨
       
非加速文件服務器 ¨  規模較小的新聞報道公司 ☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則. ¨ 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。☐*ý
有幾個145,672,597 截至2024年7月31日已發行和發行的註冊人普通股股份，每股面值0.10美元。


密封空氣公司及其子公司
目錄表
 頁面
第一部分：財務信息 
財務報表
精簡合併資產負債表-2024年6月30日和2023年12月31日
4
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併經營報表
5
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益表
6
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月股東權益簡明合併報表
7
截至2024年和2023年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表
8
簡明合併財務報表附註
注1表述的組織和依據
9
注2最近採用和發佈的會計準則
10
注3收入確認、與客户的合同
11
注4租賃
13
注5收購
15
注6分段
17
注7庫存，淨值
19
注8財產和設備，淨值
19
注9善意和可識別無形資產，淨值
20
注10應收賬款證券化計劃
21
注11應收賬款貼現協議
22
注：12項重組活動
22
注13債務和信貸設施
24
注14衍生品和對衝活動
26
注15公允價值計量、股權投資和其他金融工具
29
注16固定福利養老金計劃和其他離職後福利計劃
31
注17所得税
32
注18承諾和或有事項
32
附註19股東權益
33
附註：20累計其他全面虧損
36
注：21其他費用，淨額
37
注：22普通股每股淨收益
37
第二項：報告管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
38
第三項：監管市場風險的量化和定性披露
56
第四項：管理控制和程序。
59
第二部分：其他信息 
第1項：提起法律訴訟
60
第1A項：風險因素
60
第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
60
項目5.其他信息
60
項目6.展品和展品
61
簽名
62



2



有關前瞻性陳述的警示通知
本報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過“預期”、“相信”、“計劃”、“假設”、“可能”、“應該”、“估計”、“預期”、“打算”、“潛在”、“尋求”、“預測”、“可能”、“將”或這些術語的否定或類似表述來識別。除有關歷史事實的陳述外，本報告中包含的所有陳述，如有關我們的增長計劃、業務戰略、運營計劃、業務前景、重組活動和市場狀況的陳述，均為前瞻性陳述。這些陳述既不是承諾，也不是保證，而是涉及已知和未知的風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的未來結果大不相同。
以下是我們認為可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素：全球經濟和政治狀況，包括衰退和通脹壓力、貨幣兑換和貶值影響、原材料定價和可獲得性的變化、競爭條件、新產品的成功推出、未能在預期時間框架內實現收購的協同效應和其他財務利益、與收購整合有關的大於預期的成本或困難、消費者偏好、與動物和食品有關的健康問題的影響、流行病或流行病的影響、與俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突和相關制裁、出口限制和其他反措施有關的負面影響。這些不確定性因素包括：與中東地區現有或潛在的敵對行動加劇有關的不確定性因素，能源成本的變化，環境問題，我們重組活動的成功，我們的合併、收購和股權投資戰略的成功，我們的財務增長、盈利能力、現金產生和製造戰略以及我們降低成本和提高生產率的努力的成功，我們信用評級的變化，監管行動和法律事項，以及在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的最新年度報告第一部分的“風險因素”部分討論的其他重要因素。我們在本報告中所作的任何前瞻性陳述僅基於管理層截至本報告日期的估計。雖然我們可以選擇更新此類前瞻性聲明，但我們不承擔任何義務，即使後續事件導致我們的觀點發生變化，但適用法律可能要求的除外。
3

密封空氣公司及其子公司

簡明綜合資產負債表 
(未經審計)
(In百萬美元，份額和每股數據除外）2024年6月30日2023年12月31日
資產  
流動資產：  
現金及現金等價物$388.6 $346.1 
應收貿易賬款，扣除信貸損失準備金#美元14.82024年和$14.92023年
471.5 442.6 
應收所得税20.5 44.9 
其他應收賬款96.7 94.2 
墊款和存款70.2 72.8 
庫存，扣除庫存儲備美元51.12024年和$43.32023年(注7)
806.1 774.3 
預付費用和其他流動資產197.3 188.4 
流動資產總額2,050.9 1,963.3 
財產和設備，淨額(注8)
1,416.7 1,416.4 
商譽(注9)
2,884.1 2,892.5 
可識別無形資產，淨值 (注9)
409.9 439.0 
遞延税項135.3 130.8 
經營租賃使用權資產 (注4)
97.2 86.5 
其他非流動資產274.3 272.1 
總資產$7,268.4 $7,200.6 
負債和股東權益  
流動負債：  
短期借款 (注13)
$134.7 $140.7 
長期債務的當期部分(注13)
50.6 35.7 
經營租賃負債的當期部分(注4)
28.1 29.2 
應付帳款836.6 764.6 
應計重組成本 (注12)
18.9 23.1 
應付所得税30.5 28.7 
其他流動負債474.7 487.0 
流動負債總額1,574.1 1,509.0 
長期債務，減去流動部分 (注13)
4,429.6 4,513.9 
長期經營租賃負債，減流動部分 (注4)
77.3 66.7 
遞延税項34.8 35.8 
其他非流動負債502.5 525.7 
總負債6,618.3 6,651.1 
承付款和或有事項(注18)
股東權益：  
優先股，$0.10每股面值，50,000,000授權股份；不是2024年和2023年發行的股票
— — 
普通股，$0.10每股面值，400,000,000授權股份;已發行股份： 154,518,6892024年及 154,054,0112023年;已發行股票： 145,639,9872024年及 144,467,7192023年
15.5 15.4 
額外實收資本1,431.4 1,429.5 
留存收益617.8 496.5 
國庫普通股， 8,878,7022024年股票和 9,586,2922023年股票
(404.2)(436.4)
累計其他綜合損失，扣除税款 (注20)
(1,010.4)(955.5)
股東權益總額650.1 549.5 
總負債和股東權益$7,268.4 $7,200.6 

請參閲簡明合併財務報表附註。
 
4

密封空氣公司及其子公司

簡明綜合業務報表
(未經審計)
 
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(In百萬美元，每股數據除外）2024202320242023
淨銷售額$1,345.1 $1,380.8 $2,674.7 $2,729.6 
銷售成本929.1 962.8 1,857.9 1,906.5 
毛利416.0 418.0 816.8 823.1 
銷售、一般和管理費用191.6 185.7 377.1 407.3 
無形資產攤銷費用16.3 15.4 31.1 30.6 
重組費用(注12)
2.5 0.6 18.0 (0.6)
營業利潤205.6 216.3 390.6 385.8 
利息支出，淨額(63.3)(68.7)(128.4)(126.5)
其他費用，淨額(注21)
(6.8)(8.4)(7.6)(23.4)
所得税撥備前盈利135.5 139.2 254.6 235.9 
所得税撥備(注17)
37.7 45.3 73.4 79.1 
持續經營淨收益97.8 93.9 181.2 156.8 
出售已終止業務的收益（虧損），扣除税款0.5 5.2 (0.9)4.2 
淨收益$98.3 $99.1 $180.3 $161.0 
基本信息：    
持續運營$0.67 $0.65 $1.25 $1.09 
停產經營— 0.04 (0.01)0.03 
每股普通股淨收益-基本 (注22)
$0.67 $0.69 $1.24 $1.12 
稀釋：
持續運營$0.67 $0.65 $1.24 $1.08 
停產經營— 0.03 — 0.03 
每股普通股淨收益-稀釋 (注22)
$0.67 $0.68 $1.24 $1.11 
已發行普通股加權平均數： (注22)
基本信息145.7 144.5 145.3 144.3 
*稀釋後146.0 144.8 145.7 144.8 
 
請參閲簡明合併財務報表附註。


5

密封空氣公司及其子公司

簡明綜合全面收益表
(未經審計)
 
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
(In百萬美元）毛收入税費網絡毛收入税費網絡毛收入税費網絡毛收入税費網絡
淨收益$98.3 $99.1 $180.3 $161.0 
其他全面收益(虧損)：    
養老金項目的確認$1.4 $(0.4)1.0 $1.1 $(0.3)0.8 $2.6 $(0.7)1.9 $2.8 $(0.7)2.1 
淨投資對衝衍生工具的未實現收益（損失）4.8 (1.2)3.6 (7.6)1.9 (5.7)16.0 (4.0)12.0 (14.9)3.7 (11.2)
現金流對衝衍生工具的未實現收益（損失）0.3 (0.1)0.2 0.9 (0.3)0.6 2.3 (0.7)1.6 (2.9)0.7 (2.2)
外幣兑換調整(30.0)— (30.0)(4.1)— (4.1)(70.4)— (70.4)32.5 — 32.5 
其他綜合(虧損)收入$(23.5)$(1.7)(25.2)$(9.7)$1.3 (8.4)$(49.5)$(5.4)(54.9)$17.5 $3.7 21.2 
綜合收入，扣除税款$73.1 $90.7 $125.4 $182.2 
 
請參閲簡明合併財務報表附註。
6

密封空氣公司及其子公司

股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(In百萬美元）普通股其他內容
實收資本		留存收益普普通通
庫存
財政部		累計其他
全面
虧損，扣除税款		總
股東的
股權
2024年3月31日的餘額$15.4 $1,423.4 $548.9 $(404.2)$(985.2)$598.3 
股份激勵薪酬的效果0.1 8.0 — — — 8.1 
扣除税款後養老金項目的確認— — — — 1.0 1.0 
外幣兑換調整— — — — (30.0)(30.0)
衍生工具未實現收益，扣除税款— — — — 3.8 3.8 
淨收益— — 98.3 — — 98.3 
普通股股息(美元0.20每股)
— — (29.4)— — (29.4)
2024年6月30日的餘額$15.5 $1,431.4 $617.8 $(404.2)$(1,010.4)$650.1 
2023年12月31日的餘額$15.4 $1,429.5 $496.5 $(436.4)$(955.5)$549.5 
股份激勵薪酬的效果0.1 8.7 — — — 8.8 
為利潤分享貢獻而發行的股票以股票支付(6.8)— 32.2 — 25.4 
扣除税款後養老金項目的確認— — — — 1.9 1.9 
外幣兑換調整— — — — (70.4)(70.4)
衍生工具未實現收益，扣除税款— — — — 13.6 13.6 
淨收益— — 180.3 — — 180.3 
普通股股息(美元0.40每股)
— — (59.0)— — (59.0)
2024年6月30日的餘額$15.5 $1,431.4 $617.8 $(404.2)$(1,010.4)$650.1 
2023年3月31日的餘額$23.4 $2,152.8 $3,195.5 $(4,076.0)$(949.2)$346.5 
股份激勵薪酬的效果— 3.5 — — — 3.5 
扣除税款後養老金項目的確認— — — — 0.8 0.8 
外幣兑換調整— — — — (4.1)(4.1)
衍生工具未實現損失，扣除税款— — — — (5.1)(5.1)
淨收益— — 99.1 — — 99.1 
普通股股息(美元0.20每股)
— — (28.3)— — (28.3)
2023年6月30日的餘額$23.4 $2,156.3 $3,266.3 $(4,076.0)$(957.6)$412.4 
2022年12月31日的餘額$23.3 $2,155.3 $3,163.4 $(4,019.1)$(978.8)$344.1 
股份激勵薪酬的效果0.1 0.1 — — — 0.2 
為利潤分享貢獻而發行的股票以股票支付— 0.9 — 23.0 — 23.9 
普通股回購— — — (79.9)— (79.9)
扣除税款後養老金項目的確認— — — — 2.1 2.1 
外幣兑換調整— — — — 32.5 32.5 
衍生工具未實現損失，扣除税款— — — — (13.4)(13.4)
淨收益— — 161.0 — — 161.0 
普通股股息(美元0.40每股)
— — (58.1)— — (58.1)
2023年6月30日的餘額$23.4 $2,156.3 $3,266.3 $(4,076.0)$(957.6)$412.4 
請參閲簡明合併財務報表附註。
7

密封空氣公司及其子公司

現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
截至6月30日的六個月，
(In百萬美元）20242023
淨收益$180.3 $161.0 
調整以調節淨利潤與經營活動提供的淨現金  
折舊及攤銷120.2 114.8 
股份激勵性薪酬15.3 19.5 
利潤分成費用13.4 13.3 
債務償還和再融資活動的損失6.8 4.9 
貿易應收賬款信用損失撥備2.2 3.5 
庫存報廢撥備11.3 11.9 
遞延税金，淨額(15.5)(27.4)
處置/出售企業淨虧損（收益）0.9 (4.2)
其他非現金項目(0.3)18.1 
經營資產和負債變化：  
應收貿易賬款淨額(43.2)37.5 
庫存，淨額(60.2)(19.4)
應付帳款77.0 (95.9)
客户預付款(4.9)(0.7)
應收/應付所得税26.6 (4.2)
税收繳存— (175.0)
其他資產和負債(16.6)(64.3)
經營活動提供（用於）的淨現金$313.3 $(6.6)
投資活動產生的現金流：  
資本支出(105.8)(123.7)
與出售業務以及財產和設備相關的收益，淨額0.3 0.7 
購買交易中收購的企業，扣除收購現金4.2 (1,163.0)
（付款）與債務、股權和股權法投資相關的收益
(1.1)3.3 
有價證券投資(2.2)— 
結算外幣遠期合約5.1 10.3 
跨貨幣互換收益1.6 — 
投資活動所用現金淨額$(97.9)$(1,272.4)
融資活動的現金流：  
短期借款淨（付款）收益(2.8)306.2 
長期債務收益404.0 1,411.4 
償還長期債務(478.6)(432.9)
支付債務修改/貧困成本和其他(6.8)(14.1)
普通股支付的股息(59.6)(60.0)
預扣税對股份薪酬的影響(8.0)(21.0)
普通股回購— (79.9)
與融資租賃相關的本金付款(3.9)(4.3)
融資活動提供的現金淨額(用於)$(155.7)$1,105.4 
外幣匯率變動對現金及現金等價物的影響$(17.2)$2.6 
現金對賬：
現金及現金等價物346.1 456.1 
受限現金和現金等價物— — 
期初餘額$346.1 $456.1 
期內淨變動42.5 (171.0)
現金及現金等價物388.6 285.1 
受限現金和現金等價物— — 
期末餘額$388.6 $285.1 
補充現金流信息：  
利息支付$154.1 $119.6 
所得税繳納，扣除現金退款$57.0 $273.4 
重組付款，包括相關成本$31.9 $7.2 
非現金項目：
從國庫中轉移普通股股份用於利潤分享貢獻$25.4 $23.9 

請參閲隨附的簡明合併財務報表註釋.
8

密封空氣公司及其子公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)

注1陳述的組織和基礎
組織
我們是全球領先的包裝解決方案提供商，集成了可持續的高性能材料、自動化、設備和服務。Seal Air公司設計、製造和提供包裝解決方案，以保存食品、保護商品並使包裝過程自動化。我們向一系列終端市場提供我們的包裝解決方案，包括新鮮蛋白質、食品、液體和液體、醫療和生命科學、電子商務零售、物流和全渠道履行業務以及工業。
我們的解決方案組合包括Cryovac®品牌食品包裝，LIQUIBOX®品牌液體系統，密封空氣®品牌保護包裝，AUTOBAG®品牌自動包裝系統和氣泡包裝®品牌包裝。我們在高性能包裝解決方案、良好的客户關係、標誌性品牌以及全球規模和市場準入方面建立了競爭優勢。
在本報告中，當我們提到“密封空氣”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”時，我們指的是密封空氣公司及其所有子公司，除非上下文另有説明。
陳述的基礎
我們的簡明綜合財務報表包括公司及其子公司的所有賬目。我們已經在合併中消除了所有重大的公司間交易和餘額。管理層認為，我們截至2024年6月30日的簡明綜合資產負債表以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表的公允報表所需的所有調整(僅由正常經常性應計項目組成)已經完成。我們截至2024年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合運營報表以及截至2024年6月30日的六個月的簡明現金流量表中的結果不一定表明全年的預期結果。截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表源自經審計的財務報表，但不包括美國普遍接受的會計準則(“GAAP”)所要求的所有披露。除每股金額外，所有金額均以百萬為單位，因四捨五入而為近似值。除非另有説明，所有金額均以美元表示。
我們的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的中期報告要求編制的。在這些規則允許的情況下，GAAP通常要求的年度腳註或其他財務信息已被濃縮或省略。按照公認會計原則編制簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響我們的簡明綜合財務報表和附註中報告的金額和或有金額的披露。實際結果可能與這些估計不同。
我們對本報告中包含的未經審計的簡明綜合財務報表和附註負責。由於這些是簡明財務報表，因此閲讀時應結合我們於2024年2月27日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他公開可用文件中包含的信息。
當我們交叉引用“附註”時，我們指的是我們的“簡明合併財務報表附註”，除非上下文另有説明。
我們的經審計綜合財務報表的“附註2--主要會計政策摘要和最近通過和發佈的會計準則”及其附註中披露的重大會計政策沒有重大變化，這些會計政策包括在我們的2023 Form 10-k表格中。
高通脹經濟的影響
阿根廷
9

阿根廷的經濟和政治事件繼續使我們面臨更高的外匯兑換風險。截至2018年7月1日，阿根廷被GAAP指定為高通脹經濟體，美元取代阿根廷比索成為我們阿根廷子公司的功能貨幣。所有以阿根廷比索計價的貨幣資產和負債都使用我們目前可用的匯率重新計量為美元。匯率的任何變化的影響都反映在其他費用、簡明綜合經營報表的淨額中。該公司記錄了$0.6百萬美元和美元5.5截至2024年6月30日的三個月和六個月的重新計量損失分別為百萬美元和3.1百萬美元和美元5.7截至2023年6月30日的三個月和六個月的重新計量虧損分別為100萬歐元，與我們在阿根廷的子公司有關。
注2近期採用和發佈的會計準則
最近採用的會計準則
2022年9月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-04，負債-供應商財務計劃(子主題405-50)：披露供應商財務計劃義務(ASU 2022-04)。ASU 2022-04要求供應商融資計劃中的買方披露有關該計劃的定性和定量信息。本公司於2023年1月1日通過ASU 2022-04，但對前滾信息的修改除外。這項採用並未對公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。關於前滾信息的修正案於2024年1月1日通過，自2023年12月15日之後的財年起生效。
我們促進自願供應鏈融資計劃，為我們的一些供應商提供機會，在供應商和金融機構雙方單獨決定的情況下，向參與的金融機構出售我們應收賬款(我們的應收賬款)。該計劃由參與的金融機構管理。當供應商利用供應鏈融資計劃時，供應商將在商定的付款條件之前從金融機構收到一筆付款，扣除收取的折扣。我們的責任僅限於按照最初與供應商協商的條款向各自的金融機構付款。我們監測我們相對於同行和行業趨勢的未償還天數，以評估我們的結論，即該計劃仍然是一個貿易應付計劃，而不是借款安排。負債將繼續在我們的簡明綜合資產負債表中作為應付帳款列示，直至清償為止，並在結算時反映為經營活動的現金流量。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的應付賬款餘額包括美元175.7百萬美元和美元153.0分別與參與該計劃的供應商的發票有關。
近期發佈的會計準則
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)：改進所得税披露(“ASU 2023-09”)。ASU 2023-09要求每年披露税率調節中的特定類別以及符合量化閾值的調節項目的附加信息(如果這些調節項目的影響等於或大於税前收入或損失乘以適用的法定所得税税率所計算的金額的5%)。ASU 2023-09在2024年12月15日之後的年度期間生效，允許對尚未發佈或可供發佈的年度財務報表及早採用。公司目前正在評估這一ASU，以確定其對公司披露的影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07要求定期提供給首席運營決策者(“CODM”)的年度和中期重大分部支出披露、其他分部項目的披露和説明、包括關於中期內可報告分部的所有當前年度披露、允許披露可報告分部的多種損益計量、要求披露CODM的頭銜和職位、要求描述CODM如何使用報告的衡量標準評估應報告分部的業績和做出與資源分配有關的決策。ASU 2023-07適用於2023年12月15日之後開始的年度期間，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，並允許提前採用。公司目前正在評估這一ASU，以確定其對公司披露的影響。
10

注3收入確認、與客户的合同
有關創收活動的説明
我們在世界各地僱用銷售、營銷和客户服務人員，銷售和營銷我們的產品、服務、設備和系統。
正如在注6“部分”中所討論的，我們的報告部分是食品和保護。我們的食品解決方案主要直接銷售給最終客户，而我們的防護解決方案通過企業供應分銷商銷售，並直接銷售給最終客户。
食物：
食品解決方案銷往全球新鮮紅肉、煙燻和加工肉類、家禽、海鮮、液體和液體、奶酪以及其他食品市場的食品加工商。食品提供集成包裝材料和自動化設備解決方案，以提高食品安全、延長保質期、減少食品浪費、自動化流程並優化總成本。其材料、自動化設備和服務使客户能夠降低成本並增強其在市場上的品牌。
食品解決方案被食品服務企業(如餐館和娛樂場所)(“食品服務”)和食品零售商(如雜貨店和超市)(“食品零售”)等使用。服務於餐飲服務市場的解決方案包括阻隔袋和袋子等產品，主要在低温空調下銷售®商標和其他高度認可的商品名稱，包括Cryovac®品牌防護袋、冰激凌®品牌表格-填充-密封膜，冷凍®品牌汽車袋系統和LIQUIBOX®品牌液體系統。服務於食品零售市場的解決方案包括阻隔袋、薄膜和託盤等產品，主要在低温下銷售®商標和其他高度認可的商品名稱，包括Cryovac® 品牌Grip & TearTM、CRYO瓦茨® 達福瑞品牌®, OptDure ™，簡單步驟®、和Cryovac®品牌Barrier Bags。
防護性：
保護性包裝解決方案在全球許多市場都被用來在運輸過程中保護商品，對電子商務、消費品、製藥和醫療器械以及工業製造特別有價值。保護性解決方案旨在提高我們客户的包裝速度，最大限度地減少包裝浪費，減少對勞動力的依賴，並解決尺寸重量挑戰。
保護解決方案通過戰略分銷商網絡以及直接銷售給我們的客户，包括但不限於製造商、原始設備製造商、合同製造商、物流合作伙伴和電子商務/履行業務。防護溶液是在密封空氣中銷售的。®品牌，泡泡包裝®品牌，AUTOBAG® 品牌和其他高度認可的商品名稱和產品系列，包括泡泡包裝®品牌充氣包裝，密封空氣®品牌性能收縮膜，AUTOBAG®品牌包裝系統，Instapak®PU泡沫塑料包裝解決方案和Korrvu®懸浮物和保留物包裝。
其他收入確認考慮事項：
回扣和其他津貼的費用在記錄相關收入的期間按應計制確認為收入中的扣除。從之前報告期履行的履行義務中確認的收入為美元0.1百萬美元和美元1.2截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和美元0.6百萬美元和美元1.4截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
如果公司預計商品或服務的轉讓與該商品或服務的付款之間的期限為一年或更短，公司不會因重大融資成分的影響而調整與客户的合同中的對價。預計公司的大多數合同都是這種情況。

與客户簽訂的合同中的租賃組成部分根據會計準則法典（“ASC”）主題842予以確認。
11

分類收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月，按分部和地理區域彙總的客户合同收入如下：
截至三個月
2024年6月30日		截至六個月
2024年6月30日
(單位：百萬)食物保護性的總食物保護性的總
美洲$594.7 $288.7 $883.4 $1,173.3 $585.0 $1,758.3 
歐洲、中東和非洲地區176.7 96.2 272.9 349.4 195.7 545.1 
APAC111.8 65.3 177.1 222.7 128.8 351.5 
主題606分部收入883.2 450.2 1,333.4 1,745.4 909.5 2,654.9 
非主題606收入（租賃：銷售類型和運營）10.6 1.1 11.7 16.8 3.0 19.8 
總$893.8 $451.3 $1,345.1 $1,762.2 $912.5 $2,674.7 

截至三個月
2023年6月30日		截至六個月
2023年6月30日
(單位：百萬)食物保護性的總食物保護性的總
美洲$576.1 $319.9 $896.0 $1,142.2 $626.1 $1,768.3 
歐洲、中東和非洲地區179.7 109.3 289.0 348.9 228.9 577.8 
APAC110.7 70.1 180.8 223.0 138.7 361.7 
主題606分部收入866.5 499.3 1,365.8 1,714.1 993.7 2,707.8 
非主題606收入（租賃：銷售類型和運營）14.1 0.9 15.0 19.6 2.2 21.8 
總$880.6 $500.2 $1,380.8 $1,733.7 $995.9 $2,729.6 
合同餘額
按照商定的付款條件，履行履約義務的時間與開具帳單和付款的時間通常緊密一致，但設備應計費用除外。設備應計費用是一種合同提供，根據合同，客户被激勵使用材料交易價格的一部分來購買未來的設備。包括設備應計費用在內的長期合同在收取現金和履行履約義務之間產生了時間上的差異，從而導致合同負債(未賺取收入)。截至2024年6月30日和2023年12月31日，以下合同資產和負債包括在我們的簡明綜合資產負債表上的預付費用和其他流動資產和其他流動負債或其他非流動負債中：

(單位：百萬)2024年6月30日2023年12月31日
合同資產$0.3 $0.4 
合同責任$22.1 $19.9 
合同負債餘額是遞延收入，主要與設備應計有關。在截至2024年6月30日的三個月和六個月確認的、期初計入合同負債餘額的收入為#美元。2.8百萬美元和美元5.4分別為百萬美元和美元3.5百萬美元和美元8.1截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。這一收入主要是由履行設備性能義務推動的。
剩餘履約義務
下表彙總了與客户簽訂的合同中截至2024年6月30日和2023年12月31日尚未履行的履約義務或部分履約義務的估計交易價格，以及確認該交易價格的預期時間。
(單位：百萬)2024年6月30日2023年12月31日
短期(12個月或以下)(1)
$15.2 $13.3 
長期的6.9 6.6 
成交總價$22.1 $19.9 
12

(1)我們可強制執行的合同義務本質上往往是短期的。上表不包括任何剩餘履約債務的交易價，這些債務是預期期限為一年或以下的合同的一部分。    
注4租契
出租人
Seal Air作為出租人對我們的一些自動化和設備解決方案負有合同義務，包括銷售類型和運營類型的“免費借出”設備和租賃設備。同時包含租賃和非租賃部分的合同中的對價是根據獨立的銷售價格分配的。
我們對經營租賃的合同義務可以包括終止和續簽選項。我們對銷售型租賃的合同義務往往有固定的條款，可以包括購買選擇權。我們利用合理確定的門檻標準來確定我們的客户將執行哪些選項。
所有租賃付款主要是固定性質的，因此計入應收租賃。我們在2024年6月30日和2023年12月31日的銷售型應收租賃餘額如下：
(單位：百萬)2024年6月30日2023年12月31日
短期(12個月或以下)$9.1 $8.5 
長期的37.0 33.3 
應收租賃款$46.1 $41.8 
13

銷售類型和經營租賃收入低於1佔截至2024年6月30日止六個月和截至2023年12月31日止年度淨貿易銷售額的%。
承租人
作為承租人，希航對倉庫、辦公室和製造設施、IT設備、汽車和材料生產設備負有合同義務。
下表詳細介紹了簡明合併資產負債表中包含的租賃義務。
(單位：百萬)2024年6月30日2023年12月31日
其他非流動資產：
融資租賃-ROU資產$40.1 $36.0 
融資租賃--累計折舊(17.5)(14.9)
經營租賃使用權資產：
經營租賃- ROU資產217.4 203.1 
經營租賃-累計折舊(120.2)(116.6)
租賃資產總額$119.8 $107.6 
長期債務的當期部分：
融資租賃$(7.2)(6.7)
經營租賃負債的流動部分：
經營租約(28.1)(29.2)
長期債務，減去流動部分：
融資租賃(14.3)(12.8)
長期經營租賃負債，減流動部分：
經營租約(77.3)(66.7)
租賃總負債$(126.9)$(115.4)
截至2024年6月30日，不可取消的不動產和個人財產租賃下的未來最低年租金承諾估計如下：
(單位：百萬)融資租賃經營租約
2024年剩餘時間$4.8 $17.2 
20256.9 31.1 
20265.0 24.7 
20272.4 15.5 
20281.2 10.4 
此後8.1 26.8 
租賃付款總額28.4 125.7 
減去：利息(6.9)(20.3)
租賃負債現值$21.5 $105.4 
以下租賃成本包括在我們的簡明綜合經營報表中：
14

截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2024202320242023
租賃費(1)
融資租賃
ROU資產的攤銷$2.4 $2.3 $4.4 $4.8 
租賃負債利息0.4 0.4 0.8 0.8 
經營租約8.9 9.6 18.3 18.6 
短期租賃成本1.1 0.7 1.3 1.3 
可變租賃成本1.7 1.0 3.4 2.8 
總租賃成本$14.5 $14.0 $28.2 $28.3 
(1)除租賃負債利息外，我們根據租賃資產的使用情況，將租賃成本計入簡明綜合經營報表中的銷售成本或銷售成本、一般和行政費用。租賃負債的利息計入簡明綜合經營報表的利息費用淨額。
下表詳細介紹了與我們的簡明合併現金流量表中包含的經營和融資租賃相關的支付現金以及我們的簡明合併資產負債表中包含的新使用權（“ROU”）資產：
截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)20242023
其他信息：
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營運現金流--融資租賃$2.2 $1.7 
營運現金流--營運租賃$19.3 $18.5 
融資現金流--融資租賃$3.9 $4.3 
為換取新融資租賃負債而獲得的淨資產$6.0 $8.3 
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產$26.7 $40.8 
截至六個月
6月30日，
20242023
加權平均信息：
融資租賃
剩餘租期(以年為單位)5.78.2
貼現率7.5 %6.5 %
經營租約
剩餘租期(以年為單位)5.24.3
貼現率6.3 %5.5 %
注：5收購
Lb Holdco，Inc.收購
2023年2月1日，Seal Air收購了100Liquibox，Inc.(統稱“Liquibox”)的母公司Lb Holdco，Inc.持有流通股的%，Liquibox是食品、飲料、消費品和工業終端市場袋裝液體包裝和分配解決方案的先驅、創新者和製造商。此次收購包括在我們的食品報道部分。
15

支付的對價約為$1.16十億美元現金。2024年3月，在測算期結束後，我們與賣方達成了最終購買價結算，金額為#美元。3.5在2024年第一季度合併業務簡表中記為其他費用收入的淨額為100萬美元。我們通過優先擔保信貸安排下的借款、發行優先票據的收益和手頭現金，為支付的代價和相關費用和支出提供資金。更多細節見附註13，“債務和信貸融資”。截至2023年6月30日的三個月和六個月，Liquibox收購確認的收購相關費用為0.1百萬美元和美元12.0 分別為百萬。這些費用包括在簡明綜合經營報表的銷售、一般和行政費用中。
商譽是預計來自Cryovac和Liquibox解決方案組合的協同效應的結果，以及我們可持續包裝產品組合的增長。這項商譽不能在納税時扣除。與Liquibox相關的商譽餘額包括在食品應報告部分。
Liquibox補充信息
下表列出了自收購日起歸屬於Liquibox的淨銷售額和淨虧損金額，這些金額已計入截至2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併經營報表：
(單位：百萬)截至2023年6月30日的三個月2023年2月1日至6月30日
淨銷售額$75.3 $132.6 
淨收益(虧損)$1.1 $(4.3)
備考財務信息
下表列出了公司截至2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的預計財務信息，假設Liquibox的收購發生在2022年1月1日。以下信息反映了根據現有信息和Sealed Air認為事實且有支持性的某些假設進行的形式調整。 未經審計的備考信息不一定表明如果交易實際發生在2022年1月1日可能發生的結果，也不是對未來結果的預測，也不影響未來可能產生的任何協同效益，也不影響收購業務與公司業務整合可能產生的任何未來協同效益。
(單位：百萬)截至2023年6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月
淨銷售額$1,380.8 $2,755.2 
淨收益$100.9 $170.9 
未經審核備考財務資料包括(如適用)(I)存貨公允價值遞增所產生的額外開支、(Ii)與收購無形資產有關的額外攤銷開支、(Iii)與購置物業及設備有關的額外折舊開支、(Iv)交易成本及其他一次性非經常性成本、(V)與收購及攤銷有關的借款額外利息開支，以及(Vi)調整的相關税務影響。
2023年其他收購活動
在2023年第二季度，Food有其他收購活動，導致支付的總收購價格為$14.9百萬美元。本公司最終確定了2023年第三季度收購資產公允價值的對價分配，從而分配了#美元的商譽。7.9百萬美元。有幾個不是取得的其他可識別無形資產。這一收購活動預計將補充我們在可持續包裝方面的開發努力，並加快我們將某些可持續解決方案推向市場的速度。這一收購活動對我們的簡明綜合財務報表並不重要。
16

附註6 細分市場
本公司的分部報告結構包括二可報告的部門如下和公司類別：
•食物
•保護性的
該公司的食品和防護部門被視為FASB ASC主題第280項下的可報告部門。我們的可報告細分市場與類似的產品組保持一致。公司包括未分配給可報告部門的某些成本。本公司根據每個分部的業績評估可報告分部的表現。公司首席運營決策者用來評估我們可報告部門的業績的業績指標是部門調整後的EBITDA。公司根據各種因素將費用分配給每個部門，這些因素包括資源的直接使用、員工人數的分配、軟件許可證的分配，或者在成本沒有明確界定的情況下，可以根據貿易淨銷售額的一部分或銷售成本等費用因素來分配成本。
我們將折舊和攤銷費用分配和披露到我們的部門，儘管折舊和攤銷不包括在部門業績指標部門調整後的EBITDA中。我們也按部門分配和披露重組費用，儘管由於重組費用被歸類為特殊項目(如下所述)，因此它們不包括在部門業績指標部門調整後的EBITDA中。可報告分部和公司的會計政策與適用於簡明綜合財務報表的會計政策相同。
下表按可報告部門顯示了淨銷售額和調整後的EBITDA：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2024202320242023
淨銷售額：    
食物$893.8 $880.6 $1,762.2 $1,733.7 
佔合併淨銷售額的百分比66.4 %63.8 %65.9 %63.5 %
保護性的451.3 500.2 912.5 995.9 
佔合併淨銷售額的百分比33.6 %36.2 %34.1 %36.5 %
合併淨銷售額$1,345.1 $1,380.8 $2,674.7 $2,729.6 
 
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2024202320242023
部門調整後的EBITDA：    
食物$204.6 $191.0 $394.2 $385.8 
調整後EBITDA利潤率22.9 %21.7 %22.4 %22.3 %
保護性的81.8 95.9 171.3 176.3 
調整後EBITDA利潤率18.1 %19.2 %18.8 %17.7 %
分部調整後EBITDA合計$286.4 $286.9 $565.5 $562.1 
下表顯示了分部調整後EBITDA與所得税撥備前盈利的對賬：

17

截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2024202320242023
食品調整後EBITDA$204.6 $191.0 $394.2 $385.8 
保護性調整後EBITDA81.8 95.9 171.3 176.3 
企業調整後的EBITDA(0.9)(6.6)(1.7)(14.5)
利息支出，淨額(63.3)(68.7)(128.4)(126.5)
折舊和攤銷，扣除調整(1)
(60.1)(53.6)(121.0)(122.5)
特殊物品：
Liquibox無形攤銷(7.7)(7.5)(15.2)(12.5)
Liquibox庫存增加費用— (2.4)— (10.8)
重組費用(2)
(2.5)(0.6)(18.0)0.6 
其他重組相關成本(6.4)(0.1)(13.2)0.1 
高通脹經濟體造成的外匯損失(0.6)(3.1)(5.5)(5.7)
債務償還和再融資活動的損失(6.8)— (6.8)(4.9)
合同終止— — 0.1 — 
與收購和剝離活動有關的費用(3)
(1.0)(4.8)0.9 (21.7)
其他特別物品(4)
(1.6)(0.3)(2.1)(7.8)
特殊項目的税前影響(26.6)(18.8)(59.8)(62.7)
所得税撥備前盈利$135.5 $139.2 $254.6 $235.9 
(1)扣除Liquibox無形攤銷（包括在特殊項目項下）。按分部分類的折舊及攤銷如下：

截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2024202320242023
食物$46.3 $41.0 $93.2 $87.7 
保護性的21.5 20.1 43.0 47.3 
公司折舊和攤銷總額(i)
$67.8 $61.1 $136.2 $135.0 
Liquibox無形攤銷(7.7)(7.5)(15.2)(12.5)
折舊和攤銷，扣除調整$60.1 $53.6 $121.0 $122.5 
(i)    包括基於股票的激勵性薪酬$7.2百萬美元和美元15.9截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和美元2.2百萬美元和美元20.2截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
(2)按部門劃分的重組費用如下：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2024202320242023
食物$2.0 $1.5 $10.6 $0.6 
保護性的0.5 (0.9)7.4 (1.2)
公司重組費用總額$2.5 $0.6 $18.0 $(0.6)
(3)截至2024年6月30日止六個月內與收購和剝離活動相關的費用主要包括與Liquibox收購相關的最終購買價格結算中確認的收入，部分被整合費用抵消。
(4)截至2023年6月30日止六個月的其他特殊項目主要與因我們的一家法律實體清盤而確認的一次性非現金累積換算調整（MTA）損失有關。

按可報告細分市場劃分的資產
18


下表顯示按可報告分部分配的資產。按可報告分部分配的資產包括：貿易應收賬款，淨額;庫存，淨額;財產和設備，淨額;善意;無形資產，淨額;租賃系統，淨額。

(單位：百萬)2024年6月30日2023年12月31日
分配到分部的資產：  
食物$3,420.6 $3,386.4 
保護性的2,648.0 2,663.4 
總細分市場6,068.6 6,049.8 
未分配的資產：
現金及現金等價物$388.6 $346.1 
應收所得税20.5 44.9 
其他應收賬款96.7 94.2 
墊款和存款70.2 72.8 
遞延税項135.3 130.8 
其他488.5 462.0 
總資產$7,268.4 $7,200.6 
 
Note 7 庫存，淨額

下表詳細介紹了我們的淨庫存。
(單位：百萬)2024年6月30日2023年12月31日
原料$169.3 $165.3 
Oracle Work in Process177.6 178.5 
成品459.2 430.5 
總$806.1 $774.3 

附註8 財產和設備，淨額

下表詳細介紹了我們的財產和設備（淨）。
(單位：百萬)2024年6月30日2023年12月31日
土地和改善措施$46.2 $47.5 
建築832.2 835.8 
機器和設備2,823.6 2,811.5 
其他財產和設備142.7 142.0 
在建工程248.0 227.0 
財產和設備，毛額4,092.7 4,063.8 
累計折舊和攤銷(2,676.0)(2,647.4)
財產和設備，淨額$1,416.7 $1,416.4 
下表詳細介紹了我們資本化的利息成本以及不動產和設備以及融資租賃ROU資產的折舊和攤銷費用。
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2024202320242023
利息成本資本化$2.8 $3.3 $6.1 $5.8 
折舊及攤銷費用(1)
$44.4 $43.5 $89.2 $84.2 
 
19

(1)包括融資租賃ROU資產的攤銷費用$2.4百萬美元和美元4.4截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和美元2.3百萬美元和美元4.8截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
注9商譽和可確認無形資產淨額
商譽
我們每年在第四季度以及每當事件或情況變化表明善意的公允價值可能無法收回時，都會按報告單位的基礎對善意進行評估。自我們上次年度善意減損評估之日以來，不存在任何表明存在潛在減損的重大事件或情況。
將商譽分配到報告細分市場
下表按可報告部門顯示了我們的商譽餘額：
(單位：百萬)食物保護性的總
2023年12月31日的總賬面價值$1,284.3 $1,798.1 $3,082.4 
累計攤銷(1)
(49.1)(140.8)(189.9)
2023年12月31日的賬面價值$1,235.2 $1,657.3 $2,892.5 
貨幣換算(2.9)(5.5)(8.4)
2024年6月30日的賬面價值$1,232.3 $1,651.8 $2,884.1 
(1)曾經有過不是截至2024年6月30日止六個月內累計攤銷餘額的變化。
可識別無形資產，淨額
下表總結了我們的可識別無形資產（淨資產），具有確定和不確定的使用壽命。截至2024年6月30日，不存在任何減損指標。
 2024年6月30日2023年12月31日
(單位：百萬)毛收入
賬面價值		累計攤銷網絡毛收入
賬面價值		累計攤銷網絡
客户關係$285.5 $(79.6)$205.9 $287.7 $(69.3)$218.4 
商標和商號56.7 (21.7)35.0 57.0 (19.4)37.6 
軟件152.5 (122.3)30.2 148.2 (112.8)35.4 
技術196.6 (67.8)128.8 197.5 (60.1)137.4 
合同11.4 (10.3)1.1 11.5 (10.2)1.3 
有確定壽命的無形資產總額702.7 (301.7)401.0 701.9 (271.8)430.1 
生命無限的商標和商標名稱8.9 — 8.9 8.9 — 8.9 
可識別無形資產總額，淨額$711.6 $(301.7)$409.9 $710.8 $(271.8)$439.0 
下表顯示了2024年6月30日剩餘的估計未來攤銷費用。
年
量
(單位：百萬)
2024年剩餘時間$31.9 
202557.3 
202646.2 
202740.0 
202838.9 
此後186.7 
總$401.0 
20

與本公司無形資產相關的預期未來現金流量預計不會受到本公司續訂或延長安排的意圖或能力的重大影響。根據我們在類似協議方面的經驗，我們預計將繼續續簽作為無形資產持有的合同，直至其剩餘使用年限結束。
注：10應收賬款證券化計劃

美國應收賬款證券化計劃
我們和我們的一批美國運營子公司維持着一項應收賬款證券化計劃，根據該計劃，他們將符合條件的美國應收賬款出售給一家全資子公司，該子公司成立的唯一目的就是加入這一計劃。全資附屬公司進而可將該等應收賬款的不分割部分所有權權益出售給二銀行和由這些銀行管理的商業票據的發行人。全資子公司保留從經營子公司購買的應收賬款。根據美國應收款證券化計劃將應收款的零星所有權權益轉讓給二銀行和由這些銀行管理的商業票據的發行人被視為有擔保借款，以基礎應收賬款為抵押品，並將在我們的簡明綜合資產負債表上歸類為短期借款。這些銀行對本公司的一般信貸沒有任何追索權。用作該等借款抵押品的應收賬款淨額從應收賬款、淨額重新分類為綜合資產負債表上的預付開支及其他流動資產。有一筆美元47.9百萬美元和美元46.5截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有100萬借款或相應的貿易應收賬款淨額作為抵押品。
截至2024年6月30日，應收利息的最高購買限額為美元。50.0百萬，受制於下文所述的可用性限制。
根據本計劃，可隨時獲得的金額可能低於$50.0由於許多因素，包括但不限於我們的信用評級、貿易應收賬款餘額、我們客户的信譽和我們的應收賬款回收經驗，我們的應收賬款可能會達到600萬歐元。截至2024年6月30日，根據該計劃，我們在使用前的可用金額為47.9百萬美元。儘管我們認為本計劃下的限制目前不會對我們的運營造成實質性限制，但如果發生觸發這些限制性條款之一的其他事件，我們可能會遇到本計劃下可用金額的下降或計劃的終止。
該計劃每年到期一次，可以續簽。
歐洲應收賬款證券化計劃
我們和我們的一批歐洲子公司通過特殊目的載體(SPV)維持着應收賬款證券化計劃，二銀行，以及由這些銀行管理的商業票據的發行人。歐洲計劃的結構是對我們的某些歐洲子公司發起的某些貿易應收賬款進行證券化。SPV向銀行借款為其收購應收賬款提供資金，並向銀行提供優先完善的應收賬款擔保權益。我們在SPV中沒有股權。我們的結論是SPV是一個可變利益實體，因為它的總風險股權投資不足以讓SPV在沒有銀行通過貸款或通過從已購買的應收賬款中收取的額外附屬財務支持的情況下為其活動融資。此外，我們被認為是特殊目的機構的主要受益人，因為我們控制特殊目的機構的活動，並面臨特殊目的機構持有的無法收回的應收賬款的風險。因此，特殊目的機構被併入我們的簡明合併財務報表。參與的子公司和SPV之間的任何活動在合併中都將被取消。銀行向SPV提供的貸款將被歸類為我們的短期借款。簡明綜合資產負債表。用作該等借款抵押品的應收賬款淨額從應收賬款、淨額重新分類為綜合資產負債表上的預付開支及其他流動資產。當時有歐元75.9百萬(美元)81.22024年6月30日的百萬等值)和歐元78.4百萬(美元)86.7截至2024年6月30日和2023年12月31日分別作為抵押品的借款或相應的貿易應收賬款淨額(2023年12月31日的百萬等值)。
截至2024年6月30日，應收利息的最大購買限額為歐元80.0百萬(美元)85.62024年6月30日的百萬等值)，受可用性限制。本計劃的條款和條款類似於我們上面討論的美國計劃。截至2024年6月30日，該計劃在使用前的可用金額為歐元76.9百萬(美元)82.3截至2024年6月30日，百萬等值)。
該計劃每年到期一次，可以續訂。
21

我們應收賬款證券化計劃的使用情況
截至2024年6月30日，有美元47.9百萬歐元和歐元75.9百萬(美元)81.2在我們的美國和歐洲計劃下，分別相當於2024年6月30日的未償還借款。截至2023年12月31日，有美元46.5百萬歐元和歐元78.4百萬(美元)86.7在我們的美國和歐洲計劃下，分別相當於2023年12月31日的未償還借款。我們繼續為支持這些計劃的貿易應收賬款提供服務，並允許銀行對這些抵押品進行再質押。為這些項目支付的總利息為#美元。1.8百萬美元和美元3.6截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和美元1.8百萬美元和美元2.7截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
在有限的情況下，銀行和商業票據發行人可以在上述到期日之前終止購買應收賬款利息。未能遵守債務槓桿率或與我們的應收賬款回收經驗相關的各種其他比率可能會導致應收賬款計劃終止。截至2024年6月30日，我們符合這些比率。
注：11應收賬款保理協議
本公司已訂立保理協議及客户供應鏈融資安排，向無關第三方金融機構出售若干貿易應收賬款。這些計劃是在正常的業務過程中加入的。我們根據ASC 860“轉讓和服務”(“ASC 860”)對這些交易進行會計處理。ASC 860允許應收賬款的所有權轉讓在符合適當標準時有資格獲得真實銷售處理，這允許根據該計劃出售的餘額不計入應收貿易賬款，並計入合併合併資產負債表。當(I)應收賬款被轉移到公司及其債權人無法承受的範圍時，應收賬款被視為已出售，(Ii)買方有權質押或交換應收賬款，以及(Iii)公司沒有繼續參與轉讓的應收賬款。此外，一旦應收賬款售出，本公司不會嚮應收賬款的買方提供其他形式的持續財務支持。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，根據該計劃考慮的總金額為#美元。358.4百萬美元和美元391.2與所有方案的應收款轉讓相關的費用約為#美元。3.0百萬美元和美元6.0截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和美元3.2百萬美元和美元6.2截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
附註12 重組活動
2023年8月7日，董事會批准了 3年制成本外賣增長計劃（“CTO 2 Grow計劃”）。該計劃的總現金成本估計在美元範圍內140至$160百萬美元。
截至2024年6月30日止三個月和六個月，公司發生現金費用，包括美元2.5百萬美元和美元17.8與裁員相關的重組費用分別為百萬美元和美元6.41000萬美元和300萬美元13.1與CTO 2 Grow計劃相關的其他相關成本分別為百萬美元。
22

CTO 2 Grow計劃重組支出預計如下：
重組計劃總體範圍迄今為止計劃活動較少剩餘重組
(單位：百萬)低高低高
重組導致裁員的成本$90 $95 $(35)$55 $60 
其他連帶費用20 25 (15)5 10 
合同終止25 30 (15)10 15 
現金支出總額135 150 (65)70 85 
資本支出5 10 — 5 10 
估計現金成本總額(1)
$140 $160 $(65)$75 $95 
估計的非現金費用總額(2)
$33 $33 $(33)$— $— 
預計總費用(3)
$168 $183 $(98)$70 $85 
(1)估計現金成本總額不包括出售財產和設備的預期收益的影響和外匯影響。
(2)反映已發生的實際費用。與CTO2Grow方案相關的未來非現金支出的範圍很難估計，如果沒有不合理的努力，就無法獲得，因為這些費用通常與退出和處置活動有關。
(3)預計總支出不包括資本支出。
下表詳細介紹了簡明綜合經營報表中反映的我們的總體重組活動。
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2024202320242023
其他連帶費用$6.4 $0.1 $13.2 $(0.1)
合同終止— — (0.1)— 
重組費用2.5 0.6 18.0 (0.6)
總收費$8.9 $0.7 $31.1 $(0.7)
資本支出$0.4 $— $0.4 $— 
截至2024年6月30日止六個月的重組應計、支出和其他活動總額以及截至2024年6月30日剩餘的應計餘額如下：
(單位：百萬)
重組應計於2023年12月31日$24.3 
人員編制、應計和應計調整18.0 
2024年現金支付(22.6)
外幣匯率變動的影響(0.4)
截至2024年6月30日的重組應計(1)
$19.3 
(1)不包括$3.6已終止合同的剩餘租賃義務中的百萬美元，包括經營租賃負債的流動部分和長期經營租賃負債，減去我們的簡明合併資產負債表中的流動部分。
我們預計將支付$18.9在未來十二個月內支付截至2024年6月30日的應計餘額的百萬美元。剩餘應計美元0.4預計主要在2025年支付100萬美元。這些金額分別計入2024年6月30日簡明合併資產負債表中的應計重組成本和其他非流動負債。
CTO2Grow計劃被我們的董事會批准為既有利於食品又有利於保護的綜合計劃，因此無法提供按報告類別劃分的預期計劃支出。然而，在總的重組應計項目中，19.3截至2024年6月30日，百萬美元11.1百萬美元歸因於食品和美元8.2100萬美元歸因於Protective。
23

注：13債務和信貸安排

我們的未償債務總額包括下表所列金額：

(單位：百萬)利率2024年6月30日2023年12月31日
短期借款(1)
$134.7 $140.7 
長期債務的當期部分(2)
50.6 35.7 
總活期債務185.3 176.4 
定期貸款A將於2027年3月到期929.7 1,021.1 
2025年9月到期的優先票據5.500 %— 399.1 
2026年10月到期的高級擔保票據1.573 %597.5 597.0 
優先債券將於2027年12月到期4.000 %422.8 422.5 
優先債券將於2028年2月到期6.125 %765.9 764.8 
2029年4月到期的優先票據5.000 %422.0 421.7 
2031年2月到期的優先票據7.250 %421.1 420.9 
2032年7月到期的優先票據6.500 %396.0 — 
2033年7月到期的優先票據6.875 %446.8 446.7 
其他(2)
27.8 20.1 
長期債務總額減去流動部分(3)
4,429.6 4,513.9 
債務總額(4)
$4,614.9 $4,690.3 
(1)短期借款美元134.7截至2024年6月30日，百萬美元由美元組成81.2根據我們的歐洲證券化計劃，百萬美元47.9根據我們的美國證券化計劃，價值100萬美元，美元5.6來自各種信貸額度的短期借款數百萬美元。短期借款美元140.7截至2023年12月31日，百萬美元由美元組成86.7根據我們的歐洲證券化計劃，百萬美元46.5根據我們的美國證券化計劃，價值100萬美元，美元7.5來自各種信貸額度的短期借款數百萬美元。
(2)長期債務的流動部分包括融資租賃負債美元7.2百萬美元和美元6.72024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬。其他債務包括與我們融資租賃相關的長期負債美元14.3百萬美元和美元12.82024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬。有關融資和經營租賃負債的更多信息，請參閲註釋4“租賃”。
(3)所示數額扣除未攤銷折扣和發行成本#美元。36.0截至2024年6月30日的百萬美元和36.9截至2023年12月31日，為100萬。
(4)截至2024年6月30日，我們未償還短期借款的加權平均利率為 5.2%，我們的長期未償債務是5.6%.截至2023年12月31日，我們未償還短期借款的加權平均利率為 5.3%，我們的長期未償債務是5.6%.
信用額度
下表總結了我們的可用信貸額度以及承諾和未承諾信貸額度，包括我們的循環信貸額度以及我們的應收賬款證券化計劃下的可用金額。

(單位：百萬)2024年6月30日2023年12月31日
已使用信貸額度(1)
$134.7 $140.7 
未使用的信貸額度1,130.3 1,134.7 
總可用信貸額度(2)
$1,265.0 $1,275.4 
(1)包括應收賬款證券化計劃項下的借款總額和多個子公司可用的信用額度下的借款。
(2)在全部可用信貸額度中，#美元1,130.2截至2024年6月30日，已承諾100萬美元。
24

經修訂及重訂的高級擔保信貸安排
2023年活動
2023年2月1日，公司使用高級擔保信貸融資項下增量定期融資的收益為Liquibox收購提供部分資金。我們產生了美元11.0未償債務的公允價值中包括數百萬貸款人和第三方費用。有關收購Liquibox相關的更多詳細信息，請參閲註釋5“收購”。
高級附註
2024年活動
2024年6月28日，該公司連同其全資子公司Seal Air Corporation(US)發行了美元400.0本金總額為百萬美元6.5002032年到期的優先債券百分比(“2032年債券”)。2032年發行的債券將於2032年7月15日到期。利息在每年的1月15日和7月15日支付，從2025年1月15日開始計算。2032年期票據由本公司現有及未來全資擁有的國內附屬公司(Seal Air Corporation(US)除外)在優先無抵押基礎上提供擔保，並在某些情況下予以釋放。我們將美元大寫4.0與2032年票據相關的費用，包括在長期債務中，減去我們簡明綜合資產負債表中的當前部分。
我們可以2027年7月15日之前的任何時間贖回2032年債券的全部或部分，贖回價格相當於1002032年債券贖回本金的百分比，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息，另加“完整溢價”。在2027年7月15日之前的任何時間，我們最多可以兑換402032年債券本金總額的%連同若干股票發行的現金收益淨額。
發行2032年債券所得款項淨額用於回購公司所有未償還的5.500根據本公司於二零二四年六月十七日開始的投標要約，將於二零二五年到期的優先票據(“二零二五年票據”)支付及根據管限二零二五年票據的契據條款清償及清償本公司所有未償還的二零二五年票據，以及支付相關溢價、費用及開支。回購總價為美元。407.9百萬美元，其中包括本金#美元400.0百萬美元，溢價為$6.2百萬美元，應累算利息$1.7百萬美元。我們確認税前虧損為1美元。6.8滅火費用，包括上述溢價和#美元0.6在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，包括在其他費用中的非貸款人費用的加速攤銷淨額為100萬美元。
2023年活動
2023年11月20日，該公司與密封空氣公司(美國)一起發行了美元425.0本金總額為百萬美元7.2502031年到期的優先債券百分比(“2031年債券”)。2031年債券將於2031年2月15日期滿。利息在每年的5月15日和11月15日支付，從2024年5月15日開始計算。2031年債券由本公司現有及未來全資擁有的國內附屬公司(Seal Air Corporation(US)除外)在優先無抵押基礎上提供擔保，並在某些情況下予以釋放。我們將美元大寫4.2與2031年票據相關的費用，包括在長期債務中，減去我們簡明綜合資產負債表中的當前部分。
我們可以2026年11月15日之前的任何時間贖回2031年債券的全部或部分，贖回價格相當於1002031年債券贖回本金的百分比，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息，另加“完整溢價”。在2026年11月15日之前的任何時間，我們最多可以贖回402031年債券本金總額的%連同若干股票發行的現金收益淨額。
發行2031年債券所得款項淨額用於回購公司所有未償還的5.125根據本公司於二零二三年十一月八日開始的投標要約，將於二零二四年到期的優先票據(“二零二四年票據”)，並根據管限二零二四年票據的契據條款，清償及清償本公司所有未償還的二零二四年票據，以及支付相關溢價、費用及開支。回購總價為美元。433.7百萬美元，其中包括本金#美元425.0百萬美元，溢價為$7.5百萬美元，應累算利息$1.2百萬美元。我們確認税前虧損為1美元。8.3滅火費用，包括上述溢價和#美元0.8在截至2023年12月31日的一年中，包括在其他費用中的非貸款人費用的加速攤銷淨額為100萬美元。
25

2023年1月31日，該公司與密封空氣公司(美國)一起發行了美元775.0本金總額為百萬美元6.1252028年到期的優先債券百分比(“2028年債券”)。2028年發行的債券將於2028年2月1日期滿。利息在每年的2月1日和8月1日支付，從2023年8月1日開始計算。2028年票據由本公司現有及未來全資擁有的每一家境內附屬公司以優先無抵押基準提供擔保，為其優先擔保信貸安排提供擔保，但在某些情況下可予釋放。我們將美元大寫12.2與2028年票據相關的費用，包括在長期債務中，減去我們簡明綜合資產負債表中的當前部分。
我們可以2025年2月1日之前的任何時間贖回2028年債券的全部或部分，贖回價格相當於1002028年債券贖回本金的%，另加截至贖回日(但不包括該日)的應計及未付利息(如有的話)，另加“完整溢價”。在2025年2月1日或之後，我們可以指定的贖回價格贖回2028年債券的全部或部分，另加截至但不包括贖回日的應計及未償還利息(如有)。此外，在2025年2月1日之前的任何時間，我們最多可以贖回402028年發行的債券的%使用某些股票發行的收益。
發行2028年債券所得款項淨額用於(I)連同根據本公司遞增定期貸款安排的借款及手頭現金，為收購Liquibox的所有已發行及已發行股本股份提供資金，包括相關費用及開支；(Ii)回購本公司所有已發行股份4.500(I)根據本公司於二零二三年一月二十七日開始的投標要約而到期的2023年到期優先票據(“2023年歐元票據”)，並根據管限2023年歐元票據的契約條款清償及清償本公司所有未償還的2023年歐元票據，以及支付相關溢價、費用及開支及(Iii)在實施上述交易後的任何剩餘款項，作一般公司用途。我們確認税前虧損為1美元。4.9回購和註銷2023年歐元紙幣，包括溢價$4.5百萬美元，加速攤銷非貸款人費用#美元0.4在其他費用中，2023年第一季度我們的簡明綜合運營報表淨額為100萬美元。有關Liquibox收購的更多細節，請參閲附註5，“收購”。
聖約
我們的未償還優先票據的每一期都對我們的業務和指定子公司的業務施加了限制。我們的高級擔保信貸安排包含這類信貸安排的慣常肯定和否定契約，包括對我們的債務、留置權、投資、限制性付款、合併和收購、資產處置、與聯屬公司的交易、文件修訂和銷售回租的限制，以及規定EBITDA的最高槓杆率的契約。截至2024年6月30日，我們遵守了上述金融契約和限制。
附註：14衍生工具和套期保值活動
我們在我們的簡明綜合資產負債表上按公允價值報告所有衍生工具，併為為對衝目的而進行的交易的指定和有效性確立標準。
作為一家全球組織，我們面臨着市場風險，如外幣匯率和利率的波動。為了管理與這些風險敞口相關的波動性，我們根據我們的風險管理政策不時訂立各種衍生工具。我們將衍生工具指定為以交易為基礎的對衝工具，以支持對衝會計。該等對衝工具的公允價值變動部分或全部抵銷被對衝的相關風險的公允價值或現金流量的相應變動。我們根據我們的政策評估我們的套期保值關係最初和持續的有效性。我們不會出於交易目的購買、持有或出售衍生金融工具。我們的做法是，如果標的資產或負債到期、出售或終止，或者如果我們確定標的預測交易不再可能發生，我們將終止衍生品交易。
我們按交易對手按主要淨額結算安排記錄所有衍生金融工具的公允價值持倉。

被指定為現金流對衝的外幣遠期合約
我們現金流對衝活動的主要目的是管理與以外幣計價的設備和原材料採購的應收或應付金額相關的潛在價值變化，以將外幣變化的影響降至最低。我們在累計其他全面虧損(“AOCL”)中記錄符合現金流量套期保值資格的外幣遠期合約的損益，只要這些套期保值是有效的，直到我們在淨收益中確認基礎交易，那時我們確認這些損益
26

在銷售成本方面，在我們的簡明綜合經營報表上。被指定為現金流量對衝的衍生金融工具產生的現金流量在簡明現金流量表中歸類為經營活動的現金流量。這些合同的原始到期日一般不到12月份。
計入AOCL的與現金流對衝活動有關的未實現税後淨收益/虧損為#美元。0.5百萬美元的收益和1.9分別在截至2024年6月30日的三個月和六個月獲得百萬美元的收益，以及0.5百萬美元收益和美元2.1截至2023年6月30日的三個月和六個月分別虧損100萬英鎊。AOCL的未實現金額將根據每個報告期內未平倉合約公允價值的變化而波動。
我們估計，這筆錢0.7AOCL包括的與現金流對衝活動相關的未實現淨收益將在未來12個月內重新歸類為收益。

未被指定為對衝的外幣遠期合約
我們的子公司通過買入和賣出其功能貨幣以外的貨幣，擁有外匯風險。我們的外幣對衝活動的主要目的是管理與以外幣計價的交易的應收或應付金額相關的潛在價值變化，並將與外幣計價的計息公司間貸款和應收賬款及應付款相關的外幣變化的影響降至最低。這些衍生工具合約的公允價值變動在我們的簡明綜合經營報表的其他開支淨額中確認，並由上文所述的相關外幣項目的重新計量大部分抵銷。未被指定為套期的衍生金融工具產生的現金流量在簡明現金流量表中被分類為投資活動產生的現金流量。這些合同的原始到期日一般不到12月份。

利率互換
我們可能會不時使用利率掉期來管理我們的未償債務的固定和浮動利率。在2024年6月30日和2023年12月31日，我們有不是未償還利率掉期。

淨投資對衝
2023年2月，我們償還了歐元400.0百萬4.500%於2015年6月發行的優先票據，以前被指定為淨投資對衝我們在某些歐元功能貨幣子公司的部分淨投資的外幣風險。有關票據償還的更多信息，請參閲附註13“債務和信貸安排”。
在2023年第一季度，我們達成了一系列交叉貨幣互換，名義總金額為#美元。432.8百萬美元。這些交叉貨幣掉期中的每一種都被指定為公司對某些以歐元計價的淨資產的歐元功能貨幣子公司的淨投資的外幣風險的淨投資對衝，公司支付基於歐元的固定利率，並獲得固定利率的美元利息。本公司選擇了現場法來評估這些合同的效力。該系列交叉貨幣掉期的到期日為2028年2月1日。我們認出了$0.8百萬美元和美元1.6利息支出中的利息收入，分別在截至2024年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表上的淨額和#美元0.8百萬美元和美元1.3截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元，與這些合同相關。
對於被指定並符合外國業務淨投資對衝資格的衍生工具，衍生工具的公允價值變化在用於淨投資對衝的衍生工具的未實現收益或損失中確認（AOCL的一部分，扣除税款），以抵消被對衝的淨投資價值的變化。淨投資對衝中被確定為無效的任何部分均記錄在簡明綜合經營報表的其他費用中。
其他衍生工具
我們可能會不時使用其他衍生工具來管理對外匯匯率的風險敞口，以及進行國際融資交易。通過將以一種貨幣計價的借款換成以另一種貨幣計價的借款，這些工具可能會限制外匯敞口。

衍生工具的公允價值
27

有關用於確定未償衍生工具公允價值的輸入數據和估值技術的討論，請參閲註釋15“公允價值計量、股權投資和其他金融工具”。
下表詳細介紹了簡明合併資產負債表中包含的衍生工具的公允價值。
 現金流對衝淨投資對衝非指定為對衝工具總
(單位：百萬)2024年6月30日2023年12月31日6月30日，
2024		2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日
衍生資產        
外幣遠期合約$1.0 $0.2 $— $— $1.0 $4.9 $2.0 $5.1 
衍生工具資產總額$1.0 $0.2 $— $— $1.0 $4.9 $2.0 $5.1 
衍生負債        
外幣遠期合約
$(0.5)$(2.7)$— $— $(12.4)$(1.6)$(12.9)$(4.3)
交叉貨幣互換— — (3.9)(19.9)— — (3.9)(19.9)
衍生負債總額$(0.5)$(2.7)$(3.9)$(19.9)$(12.4)$(1.6)$(16.8)$(24.2)
淨導數(1)
$0.5 $(2.5)$(3.9)$(19.9)$(11.4)$3.3 $(14.8)$(19.1)
(1)下表調節了總頭寸（不受主淨結算協議影響）與資產負債表分類的情況：
 其他流動資產其他流動負債其他非流動負債
(單位：百萬)2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日
總頭寸$2.0 $5.1 $(12.9)$(4.3)$(3.9)$(19.9)
主淨結算協議的影響
(0.9)(1.1)0.9 1.1 — — 
簡明合併資產負債表上確認的淨金額$1.1 $4.0 $(12.0)$(3.2)$(3.9)$(19.9)

下表詳細介紹了我們的衍生工具對我們的簡明綜合經營報表的影響。
確認的損益金額
衍生品收益
收益（損失）確認地點截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)簡明綜合業務報表2024202320242023
指定為對衝工具的衍生工具：
    
現金流對衝：    
外幣遠期合約銷售成本$1.0 $0.8 $0.8 $1.9 
國庫鎖利息支出，淨額0.1 0.1 0.1 0.1 
現金流量對衝分部1.1 0.9 0.9 2.0 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
    
外幣遠期合約其他費用，淨額(13.2)3.4 (9.5)6.7 
總$(12.1)$4.3 $(8.6)$8.7 

28

注：15公允價值計量、股權投資和其他金融工具
公允價值計量
公允價值指市場參與者在計量日之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉讓負債所支付的價格。公允價值層級有以下三個級別：
1級- 反映活躍市場中相同資產或負債報價（未經調整）的可觀察輸入數據;
2級- 除第一級所含報價之外，可直接或間接觀察資產或負債的輸入數據;以及
3級- 市場數據很少或沒有的不可觀察輸入，這可能需要報告實體制定自己的假設。
我們的金融工具的公允價值（使用GAAP下的公允價值層級）按經常性計量）包含在下表中。
 2024年6月30日
(單位：百萬)公允價值總和第1級二級第三級
現金等價物$42.6 $42.6 $— $— 
其他流動資產$2.2 $2.2 $— $— 
衍生金融工具和套期保值工具淨負債：    
外幣遠期合約$(10.9)$— $(10.9)$— 
交叉貨幣互換$(3.9)$— $(3.9)$— 
 
 2023年12月31日
(單位：百萬)公允價值總和第1級二級第三級
現金等價物$40.2 $40.2 $— $— 
衍生金融和對衝工具淨資產（負債）：
外幣遠期合約$0.8 $— $0.8 $— 
交叉貨幣互換$(19.9)$— $(19.9)$— 
現金等價物 - 我們的現金等價物包括銀行定期存款。由於這些是短期、高流動性的投資，剩餘期限為3個月或以下，因此公允價值因利率變化而發生變化的風險可以忽略不計，因此被歸類為1級金融工具。
其他流動資產-其他流動資產主要包括購買時到期超過90天的定期存款，並被歸類為1級金融工具。截至2023年12月31日，沒有這樣的物品。
衍生金融工具- 我們的外幣遠期合約、外幣期權、利率互換和交叉貨幣互換在我們的簡明綜合資產負債表上以公允價值記錄，使用包含可觀察到的市場輸入的貼現現金流分析。這些市場輸入包括外幣即期和遠期匯率以及各種利率曲線，並從涉及相同或可比工具的多家銀行、第三方來源和外幣交易商引用的定價數據中獲得。這類金融工具被歸類為第二級。
這些外幣遠期合約的交易對手至少擁有投資級評級。在我們的金融工具期限內，我們的一些交易對手的信用評級可能會發生變化。我們密切關注交易對手的信用評級，如有必要，將對我們的金融工具進行任何適當的調整。公允價值一般反映我們將在報告日期收到或支付的終止合同的估計金額。
外幣遠期合約計入截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產及其他流動負債。截至2024年6月30日和2023年12月31日，交叉貨幣互換計入簡明綜合資產負債表上的其他非流動負債。
29

股權投資
Seal Air維持按ASC 321-10-35-2(“ASC 321”)所述計量替代方案入賬的公司股權投資，而該等股權投資並不具有易於釐定的公允價值。我們不會對這些公司施加重大影響。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些投資的以下賬面價值包括在我們的簡明綜合資產負債表中的其他非流動資產中：
(單位：百萬)2024年6月30日2023年12月31日
期初賬面價值$13.8 $13.3 
購買— — 
減值或向下調整— — 
向上調整— — 
關於投資的貨幣換算(0.4)0.5 
期末賬面價值$13.4 $13.8 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們對股權投資的累計上調為$21.7百萬美元，累計減值或向下調整為#31.6百萬美元。
其他金融工具
下列金融工具按公允價值或接近公允價值的金額入賬：(1)貿易應收賬款，淨額，(2)某些其他流動資產，(3)應付賬款和(4)其他流動負債。由於這些資產和負債的短期性質，上述金融工具在我們的簡明綜合資產負債表上報告的賬面價值與其公允價值非常接近。
在我們的簡明綜合資產負債表上按賬面價值記錄的其他負債包括我們的信貸安排和優先票據。我們使用市場方法來計算優先票據的公允價值。由於其有限的投資者基礎和我們的一些優先票據的面值，在我們計算其公允價值的日期，它們可能沒有活躍的交易。因此，我們可能會利用涉及類似證券的市場交易產生的價格和其他相關信息，反映美國國債收益率來計算到期收益率和一些優先票據的價格。這些輸入由獨立的第三方提供，並被視為二級輸入。
我們通過評估每種債務工具的性質和條款，考慮當前的經濟和市場狀況，並檢查在資產負債表日提供的類似債務的成本，從而得出各種其他債務工具的公允價值估計。我們還將我們的信用違約掉期利率和貨幣特定掉期利率納入每種債務工具的估值中。
這些估計是主觀的，涉及不確定性和重大判斷事項，因此我們無法準確地確定它們。假設的變化可能會顯着影響我們的估計。
下表顯示了我們債務（不包括我們的租賃負債）的公允價值。
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 2024年6月30日2023年12月31日
(單位：百萬)利率賬面金額公允價值賬面金額公允價值
定期貸款A將於2027年3月到期(1)
$973.1 $973.1 $1,050.1 $1,050.1 
2025年9月到期的優先票據5.500 %— — 399.1 400.7 
2026年10月到期的高級擔保票據1.573 %597.5 544.4 597.0 539.5 
優先債券將於2027年12月到期4.000 %422.8 398.9 422.5 399.4 
優先債券將於2028年2月到期6.125 %765.9 772.7 764.8 780.8 
2029年4月到期的優先票據5.000 %422.0 404.9 421.7 410.8 
2031年2月到期的優先票據7.250 %421.1 438.0 420.9 450.3 
2032年7月到期的優先票據6.500 %396.0 397.5 — — 
2033年7月到期的優先票據6.875 %446.8 460.9 446.7 477.0 
其他外國借款(1)
93.6 93.6 94.1 94.1 
其他國內借款54.7 54.7 65.9 65.0 
債務總額(2)
$4,593.5 $4,538.7 $4,682.8 $4,667.7 
(1)包括以美元以外的貨幣計價的借款。
(2)債務的賬面值和估計公允價值不包括租賃負債。
我們無需按經常性基準按公允價值計量的非金融資產和負債包括庫存、不動產和設備、善意、無形資產和資產報廢義務。
附註16固定收益養老金計劃和其他離職後福利計劃
下表顯示了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月我們設定福利養老金計劃的淨福利成本組成部分：
截至三個月
2024年6月30日		截至三個月
2023年6月30日
(單位：百萬)美國國際總美國國際總
定期淨收益成本的構成部分：
服務成本$— $1.0 $1.0 $— $0.8 $0.8 
利息成本1.7 5.2 6.9 1.8 5.2 7.0 
計劃資產的預期回報(1.8)(5.7)(7.5)(1.8)(5.3)(7.1)
精算損失淨額攤銷0.4 1.0 1.4 0.4 0.8 1.2 
定期淨收益成本0.3 1.5 1.8 0.4 1.5 1.9 
結算信用— — — — (0.1)(0.1)
總效益成本$0.3 $1.5 $1.8 $0.4 $1.4 $1.8 
截至六個月
2024年6月30日		截至六個月
2023年6月30日
(單位：百萬)美國國際總美國國際總
定期淨收益成本的構成部分：
服務成本$— $1.9 $1.9 $— $1.6 $1.6 
利息成本3.3 10.3 13.6 3.6 10.4 14.0 
計劃資產的預期回報(3.5)(11.5)(15.0)(3.6)(10.6)(14.2)
淨前期服務成本攤銷— 0.1 0.1 — 0.1 0.1 
精算損失淨額攤銷0.8 2.0 2.8 0.8 1.6 2.4 
定期淨收益成本0.6 2.8 3.4 0.8 3.1 3.9 
結算成本— — — — 0.1 0.1 
總效益成本$0.6 $2.8 $3.4 $0.8 $3.2 $4.0 
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下表顯示了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月我們其他離職後福利計劃的淨定期福利成本的組成部分：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2024202320242023
定期淨收益成本的構成部分：
利息成本$0.3 $0.4 $0.7 $0.8 
淨先前服務抵免和淨精算收益攤銷(0.2)(0.1)(0.3)(0.2)
定期淨收益成本$0.1 $0.3 $0.4 $0.6 
注：17所得税

美國立法
2022年8月16日，《降低通貨膨脹法案》(IRA)簽署成為法律。愛爾蘭共和軍包括氣候和能源條款，並引入了15%的公司替代最低税等項目。愛爾蘭共和軍的頒佈並未導致我們對截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税撥備進行任何調整。
有效所得税率和所得税撥備
就中期報税而言，我們估計不受估值免税額限制的税務管轄區的一年有效税率，並將該税率應用於年初至今的普通收入/(虧損)。重大不尋常或不經常發生的項目的税收影響不計入估計年度有效税率計算，並在其發生的過渡期確認。
與美國21.0%的法定税率相比，州所得税、應繳納較高税率的外國收益和不可扣除的費用增加了公司的有效所得税税率，而研究和開發抵免降低了公司的有效税率。
我們的有效所得税税率是27.8%和28.8截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為%。除上述提到的項目外，三個月和六個月期間也受到不利影響 按不確定税務頭寸的應計項目計算。
我們的有效所得税税率是32.5%和33.5截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為%。除上述提到的項目外，三個月和六個月期間也受到不利影響 按不確定税務頭寸的應計項目計算。
截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日止三個月和六個月，我們的估值額度沒有重大變化。
未確認税務頭寸淨增#美元2.3百萬美元和美元6.9截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和美元4.5百萬美元和美元11.3截至2023年6月30日的三個月和六個月的百萬美元主要與現有不確定税收頭寸的應計利息有關。我們目前無法合理估計由於當前和未來的税務審查活動或決議而導致的未確認税務頭寸負債可能增加或減少的金額。納税評估的利息和罰款包括在我們的簡明綜合經營報表的所得税撥備中。
經濟合作與發展組織發佈了兩個支柱示範規則，從2024年1月1日起引入了15%的新全球最低税率。雖然美國還沒有采納第二支柱規則，但世界各地的其他政府已經制定了立法。這一最低税額被視為期間成本，對公司截至2024年6月30日的三個月和六個月的運營財務業績沒有實質性影響。該公司正在關注立法的發展，以及來自已頒佈立法的國家的更多指導，我們預計2024年將有進一步的立法活動和行政指導。
注：18.承付款和或有事項
環境問題
32

我們會受到環境法律法規造成的或有損失的影響，當評估表明損失可能發生並且可以合理估計時，我們應計與調查和補救工作相關的預期成本。這些應計項目不會因潛在的保險賠償(如果有的話)而減少。我們認為，我們的負債超過我們在環境問題上應計的金額，不可能對我們的簡明綜合資產負債表或營業報表產生重大影響。只要情況得到更好的界定或補救努力及其成本可以更好地估計，就會重新評估環境責任。
我們根據現有信息定期評估這些責任，包括每個地點補救調查的進展情況、與監管當局就補救方法和程度進行討論的現狀以及潛在責任方之間的費用分攤情況。隨着其中一些問題得到決定(其結果受到不確定因素的影響)或新地點得到評估，成本可以合理估計，我們將根據需要調整已記錄的應計項目。我們認為，這些風險敞口對我們的簡明綜合資產負債表或營業報表並不重要。我們相信，我們已經為所有可能和可評估的環境暴露預留了足夠的資金。
擔保和賠償義務
我們是許多包含擔保和賠償義務的合同的當事人。這些合同主要包括：
•與出售業務有關的賠償，主要與2017年出售Diversey有關。我們在相關協議下的賠償義務可能會在時間、金額或範圍上受到限制。由於涉及若干與所得税有關的負債，有關協議可能不會就該等負債設定任何上限，而吾等須負責任的期間將於評估相關税項的訴訟時效屆滿時失效。由於這些義務的條件性質以及每項特定協定所涉及的獨特事實和情況，我們無法合理估計與這些項目相關的潛在最大風險；
•對在正常業務過程中銷售給客户的某些產品的產品保修。這些保修通常規定產品將符合規格。我們通常不會根據銷售額的百分比或其他公式確定產品保修的責任。我們根據與每筆交易相關的個別事實和情況，在特定交易的基礎上承擔保修責任。與產品保修相關的負債和年度費用對我們的綜合財務狀況和經營結果都不重要；以及
•我們向第三方授予知識產權許可，其中我們同意賠償被許可人免受第三方侵權索賠。
截至2024年6月30日，公司沒有理由相信會發生超過已確認金額的虧損。
其他事項
我們還參與了與我們的業務相關的各種其他法律訴訟。經與法律顧問磋商後，吾等相信該等其他法律程序及事宜的處置不會對吾等的綜合財務狀況或經營業績產生重大影響，包括對現金流的潛在影響。
注：19年。股東權益
普通股回購
2021年8月2日，董事會批准了新的股票回購計劃，價值為美元1.01000億美元。此當前計劃沒有到期日期，已替換所有以前的授權。本公司並無責任回購任何特定數額的股份，並仍受董事會酌情決定。截至2024年6月30日，有1美元536.5目前授權計劃下的剩餘100萬美元。在2021年8月2日之前進行的股票回購是根據前一次股份回購授權$1.010億美元，董事會於2018年5月批准。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，不是股票被回購。
在截至2023年6月30日的三個月內，不是股票被回購。在截至2023年6月30日的六個月內，我們回購了1,529,575股票，約為美元79.82000萬美元，平均股價為1美元。52.20.
這些回購是在公開市場交易下進行的，包括通過符合交易所法案規則10b5-1的計劃，以及根據我們董事會先前授權的股票回購計劃。
33

分紅
2024年2月21日，我們的董事會宣佈季度現金股息為$0.20每股普通股，或$29.12024年3月22日支付給2024年3月8日收盤時登記在冊的股東的100萬美元。
2024年5月23日，我們的董事會宣佈季度現金股息為$0.20每股普通股，或$29.12024年6月28日支付給2024年6月14日收盤時登記在冊的股東的100萬美元。
2024年7月23日，我們的董事會宣佈季度現金股息為$0.20每股普通股，將於2024年9月27日支付給2024年9月13日收盤時登記在冊的股東。
在截至2024年6月30日的六個月中支付的股息被記錄為現金和現金等價物的減少，並抵消了我們簡明綜合資產負債表上的留存收益。我們的高級擔保信貸安排和我們的優先票據包含限制我們申報或支付股息和回購股票的能力的契諾。然而，我們認為這些公約不太可能實質性地限制未來我們普通股的季度現金股息支付。根據我們的綜合財務狀況和經營結果，我們可能會不時考慮其他向股東返還價值的方式。不能保證我們的董事會將宣佈任何未來的股息。
基於股份的薪酬
2014年，董事會通過了2014年綜合激勵計劃(“綜合激勵計劃”)，我們的股東也批准了該計劃。根據綜合激勵計劃，核準普通股的最高股數為4,250,000，加上截至2014年5月22日根據2002年董事股票計劃及2005年或有股票計劃(統稱為“前身計劃”)可供發行的股份總數。綜合獎勵計劃取代了以前的計劃，在以前的計劃下沒有再授予任何獎勵。綜合激勵計劃規定向高級管理人員、非僱員董事、關鍵員工、顧問和顧問授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、非限制性股票、稱為PSU獎勵的績效股票單位、其他股票獎勵和現金獎勵。
2018年、2021年和2024年，董事會通過了對綜合激勵計劃的修訂和重述，我們的股東批准了這些修訂和重述，增加了2,199,114, 2,999,054和1,138,896普通股分別加入先前根據綜合激勵計劃提供的股票池。
我們在股權分類和負債分類獎勵的簡明綜合經營報表中記錄了基於股票的激勵薪酬支出、一般和行政費用以及銷售成本。對於股權分類獎勵，我們將相應的貸項計入股東權益內的額外實收資本，對於負債分類獎勵，我們根據基於股份的激勵薪酬獎勵的公允價值，將相應的貸項計入其他流動負債或其他非流動負債。在每個報告期結束時，負債分類賠償金的總支出繼續按公允價值重新計量。我們確認的費用或信用反映的是對獎勵預期成本的直線確認(扣除估計的沒收)。賺取的PSU數量可能等於、超過或少於目標股票數量，具體取決於是否滿足、超過或未滿足績效標準。
下表顯示了我們基於股份的激勵薪酬支出總額：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2024202320242023
基於股份的激勵薪酬支出總額(1)
$7.2 $2.2 $15.9 $20.2 
(1)上述金額不包括與我們以普通股形式作出的美國利潤分享貢獻相關的費用。然而，這些金額包括以現金結算的基於股票的獎勵相關的費用。
業績分享單位(“PSU”)獎
在第一次90每年的幾天，我們董事會的人員和薪酬委員會(前組織和薪酬委員會，或“P&C委員會”)批准我們的高管和其他選定員工的PSU獎勵，其中包括每個參與者的目標普通股數量以及將確定目標獎勵百分比的業績目標和衡量標準。在業績期間結束後，除賺取的股份外，參與者還將獲得現金支付，數額為在業績期間就其賺取的股份數量支付的股息(不含利息)。每個PSU均受
34

如果獲獎者在獎勵履約期結束前因死亡、殘疾或退休以外的任何原因終止在公司的僱傭關係，將被沒收。如果參與者死亡、傷殘或退休，將根據參與者在獎勵績效期間的服務天數按比例獲得付款，並根據獎勵績效期間績效目標的實現情況進行進一步調整。PSU在簡明綜合資產負債表中被歸類為權益，但當地法律或法規要求以現金結算的獎勵除外。這些負債在簡明綜合資產負債表中被歸類為其他流動負債或其他非流動負債。
2024 三年制PSU大獎
在2024年第一季度，P&C委員會批准了具有三年制高管和其他選定員工的績效期間從2024年1月1日開始，到2026年12月31日結束。P&C委員會確立了業績目標，即：(一)三年制綜合經調整EBITDA加權平均增長率(“CAGR”)50%；及(Ii)投資資本回報率(“ROIC”)按50%.每個績效指標的最終成就的計算都會向上或向下調整，最多 25整體綜合業績百分比的百分比，基於相對總股東回報(“TSR”)修改量的結果。在績效期間開始時，相對TSR修改量的比較器組由自定義對等組組成。在比較組中排名前四位的股東回報增加了業績指標的整體業績25%，而比較組中最低四分位數的股東回報使業績指標的整體業績下降了25%。為這些獎勵而發行的股票總數(包括修改器)的範圍可以是零至250目標股數的%。
在2024年第二季度，PSU獎被授予一額外的執行幹事。績效週期和績效目標與上述相同。
下表顯示了所授予的PSE目標數量以及PSE的授予日期公允價值：
 調整後EBITDA複合年增長率ROIC
2024年2月21日授予日期
批出單位數目50,340 50,340 
授予日期的公允價值（每單位）$41.09 $41.09 
2024年3月1日授予日期
批出單位數目22,692 22,692 
授予日期的公允價值（每單位）$39.49 $39.49 
2024年6月5日授予日期
批出單位數目3,269 3,269 
授予日期的公允價值（每單位）$42.08 $42.08 
用於計算PSU授予日期公允價值的假設如下表所示：
 2024年2月21日
授予日期		2024年3月1日
授予日期		2024年6月5日
授予日期
預期價格波動31.7 %31.9 %33.4 %
無風險利率4.4 %4.3 %4.5 %
2021 三年制PSU大獎
2024年2月，損益委員會審查了2021-2023年PFA的績效結果。這些PSU的業績目標基於業績期調整後EBITDA複合年增長率、ROIC和公司相對於標準普爾500成分股公司的TSB排名。根據2021-2023年PSU的整體表現，這些獎項的獎金為 75目標的百分比或152,934單位。關於這一點，55,607單位被扣繳，以支付員工預扣税金和732單位被指定為現金結算獎勵，導致淨髮行股票96,595.
35

注：20。累計其他綜合損失
下表提供了截至2024年和2023年6月30日止六個月的全面收益（虧損）詳情：
(單位：百萬)無法識別
養老金項目
累計
翻譯
調整，調整(1)
未被識別的
衍生品損失
文書
淨投資
樹籬		無法識別
（損失）收益
淺談導數
儀器
就現金流量對衝		累計其他
全面
損失，淨值
税費
2023年12月31日的餘額$(146.4)$(770.6)$(38.1)$(0.4)$(955.5)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(0.1)(70.4)12.0 2.3 (56.2)
減：從累計其他全面損失重新分類的金額2.0 — — (0.7)1.3 
本期淨其他綜合收益(虧損)1.9 (70.4)12.0 1.6 (54.9)
2024年6月30日的餘額$(144.5)$(841.0)$(26.1)$1.2 $(1,010.4)
2022年12月31日的餘額$(126.3)$(837.5)$(18.3)$3.3 $(978.8)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)0.3 32.5 (11.2)(0.8)20.8 
減：從累計其他全面損失重新分類的金額1.8 — — (1.4)0.4 
本期淨其他綜合收益(虧損)2.1 32.5 (11.2)(2.2)21.2 
2023年6月30日的餘額$(124.2)$(805.0)$(29.5)$1.1 $(957.6)
(1)包括實體內部外幣交易的損益。實體內部貨幣兑換調整為美元11.8百萬美元和美元6.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為百萬美元。
下表提供了從AOCL重新分類的金額的詳細信息：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2024202320242023金額地點
從AOCL重新分類
固定福利養老金計劃和其他離職後福利：
     
淨結算信用（成本）$— $0.1 $— $(0.1)
以前的服務積分0.2 0.1 0.2 0.1 
精算損失(1.4)(1.2)(2.8)(2.4)
税前總額(1.2)(1.0)(2.6)(2.4)其他費用，淨額
税收優惠0.3 0.2 0.6 0.6 
税後淨額(0.9)(0.8)(2.0)(1.8)
現金流對衝衍生品淨收益：(1)
外幣遠期合約1.0 0.8 0.8 1.9 銷售成本
國庫鎖0.1 0.1 0.1 0.1 
利息支出，淨額
税前總額1.1 0.9 0.9 2.0 
税費支出(0.3)(0.4)(0.2)(0.6)
税後淨額0.8 0.5 0.7 1.4  
該期間的改敍總數$(0.1)$(0.3)$(1.3)$(0.4) 
(1)這些累積的其他綜合成分包括在我們的衍生品和對衝活動中。有關更多詳細信息，請參閲註釋14“衍生品和對衝活動”。
36

附註21 其他費用，淨額
下表提供了其他費用（淨額）的詳細信息：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2024202320242023
淨外匯交易收益（損失）$2.2 $(3.6)$3.4 $(8.5)
銀行手續費(1.4)(1.4)(2.4)(2.8)
服務成本以外的養老金成本(1.4)(1.9)(3.2)(4.0)
高通脹經濟體造成的外匯損失(0.6)(3.1)(5.5)(5.7)
債務償還和再融資活動的損失(6.8)— (6.8)(4.9)
其他收入2.5 3.1 9.1 5.7 
其他費用(1.3)(1.5)(2.2)(3.2)
其他費用，淨額$(6.8)$(8.4)$(7.6)$(23.4)
附註22 每股普通股淨收益
下表顯示了每股普通股基本和稀釋淨收益的計算：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬，每股除外)2024202320242023
每股普通股基本淨收益：
分子：
淨收益$98.3 $99.1 $180.3 $161.0 
分配和分配給未歸屬的限制性股東的未分配淨利潤— — — — 
普通股股東可獲得的淨收益$98.3 $99.1 $180.3 $161.0 
分母：
已發行普通股加權平均數-基本145.7 144.5 145.3 144.3 
每股普通股基本淨收益：
每股普通股基本淨收益$0.67 $0.69 $1.24 $1.12 
稀釋後的每股普通股淨收益：
分子：
普通股股東可獲得的淨收益$98.3 $99.1 $180.3 $161.0 
分母：
已發行普通股加權平均數-基本145.7 144.5 145.3 144.3 
稀釋股票股份和單位的影響0.3 0.3 0.4 0.5 
已發行普通股加權平均數-根據庫存股稀釋146.0 144.8 145.7 144.8 
每股普通股攤薄淨收益$0.67 $0.68 $1.24 $1.11 

37

第二項。管理層對財務狀況和財務結果的討論與分析
運營部
我們管理層的財務狀況和經營成果討論與分析(“MD&A”)中的信息應與我們的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀，這些簡明綜合財務報表和相關附註載於本季度報告第I部分關於Form 10-Q的第(1)項，我們的MD&A在我們的2023年Form 10-k表第II部分的第(7)項，以及我們的綜合財務報表和相關附註在我們的2023年Form 10-k的第II部分的第(8)項。有關我們面臨的風險以及我們認為可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素的描述，請參閲上文“關於前瞻性陳述的告誡通知”以及其中提及的信息。由於四捨五入，所有金額和百分比都是近似值，所有美元都以百萬美元為單位，除非每股金額或另有説明。當我們交叉引用“附註”時，我們指的是我們的“簡明合併財務報表附註”，除非上下文另有説明。
最近的事件和趨勢
市場動向
截至2024年上半年的食品部門業績是由終端市場需求的強勁增長和我們的Case Ready解決方案中的份額增長推動的。預計2024年全年，食品銷量將實現個位數的低增長，這得益於我們核心業務的競爭勝利、我們流體和液體業務的勢頭以及我們新產品的推出，但價格下降抵消了這一增長。在2024年上半年，保護性部門在我們的終端市場繼續經歷疲軟。雖然我們正在加快我們的商業轉型和調整我們的成本優化計劃，但我們預計這些市場挑戰將持續到2024年和2025年。
非GAAP信息
在本報告中，我們包括某些非GAAP財務指標，包括淨債務、調整後淨收益和調整後每股收益、“有機”和“不變美元”基礎上的淨銷售額、自由現金流量、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率和調整後的税率。管理層使用非公認會計準則財務指標來評估經營和財務業績、制定預算、提供指導並與同行的業績進行比較。我們認為，這種非公認會計準則的財務指標對投資者是有用的。非公認會計準則財務措施不應與公認會計準則信息分開考慮或作為公認會計準則信息的替代品。
非公認會計原則財務指標不包括若干特定項目(“特別項目”)，包括重組費用及重組相關成本、與收購Liquibox有關的無形資產攤銷及存貨遞增開支、“See Ventures”投資組合估值的調整(可能包括債務或股權投資)、與收購及剝離有關的其他費用、與收購及剝離有關的損益、特別税項或税務優惠(統稱“税務特別項目”)及若干其他項目。我們對不尋常或特殊的項目進行個別評估。我們評估是否排除不尋常或特殊項目以確定我們的非公認會計準則財務指標時，會考慮該項目的數量和質量方面，其中包括(I)其性質，(Ii)它是否與我們的持續業務運營有關，以及(Iii)我們是否期望它作為我們正常業務的一部分定期出現。2023年，該公司修改了對特殊項目的定義，將收購Liquibox和未來重大收購的無形資產的攤銷費用包括在內。這一變化是預期的，不會影響之前公佈的結果。這一變化是為了更好地使公司對特殊項目的定義與同行的定義保持一致，更好地反映公司的經營業績，並增加此類措施對我們的利益相關者的有用性。
非公認會計準則財務計量與其最直接可比的公認會計準則財務計量的對賬信息見下文。沒有提供將前瞻性非公認會計準則財務計量與其最直接可比的公認會計準則財務計量進行核對的信息，因為如果不作出不合理的努力，就無法獲得這些信息。未提供的對賬信息包括某些具有高度變異性、複雜性和低可見性的特別項目的前瞻性範圍。我們無法處理這些無法獲得的信息的可能重要性，這些信息可能會對我們未來的GAAP財務業績產生潛在的重大影響。

調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
調整後的EBITDA被定義為扣除利息支出、税項、折舊和攤銷前的收益，調整後不包括特殊項目的影響。管理層使用調整後的EBITDA作為評估業績的眾多措施之一
38

公事。此外，調整後的EBITDA是公司首席運營決策者用來評估我們可報告部門的業績的業績指標。調整後的EBITDA也是公司年度激勵計劃下用於確定業績的指標。除我們的公認會計原則營運業績所固有的估計外，吾等並不認為計算經調整EBITDA的基礎上有其他估計，這會令經調整EBITDA的使用及列報產生誤導。雖然個別特殊項目的性質和金額因期間而異，但我們相信我們的調整後EBITDA計算方法一致適用於所有期間，並與其他公認會計原則和非公認會計原則財務指標一起，為我們公司與其他期間的業績提供有用和一致的比較。
下表顯示了持續運營的GAAP淨收益與持續運營的非GAAP合併調整後EBITDA的對賬：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2024202320242023
持續經營淨收益$97.8 $93.9 $181.2 $156.8 
利息支出，淨額
63.3 68.7 128.4 126.5 
所得税撥備
37.7 45.3 73.4 79.1 
折舊和攤銷，扣除調整(1)
60.1 53.6 121.0 122.5 
特殊物品：
Liquibox無形攤銷7.7 7.5 15.2 12.5 
Liquibox庫存增加費用— 2.4 — 10.8 
重組費用2.5 0.6 18.0 (0.6)
其他重組相關成本6.4 0.1 13.2 (0.1)
高通脹經濟體造成的外匯損失
0.6 3.1 5.5 5.7 
債務償還和再融資活動的損失
6.8 — 6.8 4.9 
合同終止— — (0.1)— 
與收購和剝離活動有關的費用(2)
1.0 4.8 (0.9)21.7 
其他特別物品(3)
1.6 0.3 2.1 7.8 
特殊項目的税前影響26.6 18.8 59.8 62.7 
持續經營的非公認會計準則合併調整後EBITDA$285.5 $280.3 $563.8 $547.6 
(1)扣除Liquibox無形資產攤銷淨額，截至2024年6月30日止三個月及六個月分別為770萬美元及1,520萬美元，截至2023年6月30日止三個月及六個月分別為750萬美元及1,250萬美元，並計入特別項目。
(2)截至2024年6月30日止六個月的收購及資產剝離活動相關費用主要包括在與Liquibox收購相關的最終收購價格結算中確認的收入，部分由整合費用抵消。
(3)截至2023年6月30日的六個月的其他特殊項目主要涉及由於我們的一個法人實體的清盤而確認的一次性非現金CTA損失。

該公司還可以使用調整後的EBITDA利潤率來評估業績。調整後的EBITDA利潤率的計算方式為調整後的EBITDA除以淨銷售額。我們相信，調整後的EBITDA利潤率是評估向第三方銷售的盈利能力和我們核心業務效率的有用指標。
調整後淨收益和調整後每股收益
調整後淨收益和調整後每股收益(“調整後每股收益”)也被公司用來衡量公司整體業績。調整後淨收益定義為GAAP持續業務淨收益，不包括特殊項目的影響。調整後每股收益的定義是我們的調整後淨收益除以稀釋後的流通股數量。我們認為，調整後淨收益和調整後每股收益以及其他GAAP和非GAAP財務指標都是衡量公司業績的有用指標，因為它們包含了折舊和攤銷的非現金項目，包括基於股票的薪酬，這會影響我們業務的整體業績和淨收益。
39

此外，調整後淨收益和調整後每股收益反映了我們在淨額和每股基礎上調整後税率和利息支出的影響。雖然個別特殊項目的性質和金額因期間而異，但我們相信我們對調整後淨收益和調整後每股收益的計算適用於所有期間，並結合其他公認會計原則和非公認會計原則財務指標，調整後淨收益和調整後每股收益為我們公司與其他期間的業績提供了有用和一致的比較。
下表顯示了持續運營的GAAP淨收益和稀釋後每股收益與持續運營的非GAAP調整後淨收益和調整後每股收益的對賬。
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2024202320242023
(單位：百萬，不包括每股數據)淨收益稀釋每股收益淨收益稀釋每股收益淨收益稀釋每股收益淨收益稀釋每股收益
持續運營的GAAP淨收益和稀釋後每股收益$97.8 $0.67 $93.9 $0.65 $181.2 $1.24 $156.8 $1.08 
特殊項目(1)
22.9 0.16 21.6 0.15 52.3 0.36 65.6 0.45 
來自持續運營的非GAAP調整後淨收益和調整後稀釋每股收益$120.7 $0.83 $115.5 $0.80 $233.5 $1.60 $222.4 $1.53 
已發行普通股加權平均數-稀釋 146.0  144.8  145.7  144.8 
(1)包括税前特殊項目、加/減税特殊項目以及特殊項目的税收影響，如以下非公認會計準則調整後所得税率計算所示。
調整後的税率
我們還介紹了我們調整後的所得税税率(“調整後税率”)。調整後税率是衡量我們的GAAP有效税率的指標，調整後的調整後的税率不包括在調整後淨收益和調整後每股收益指標之外的特殊項目的税收影響，也不包括任何特殊税收或税收特殊項目的費用或收益。調整後的税率是我們核心業務的税收指標。發生特殊項目的特定國家的税收情況和有效税率將決定對調整後税率的影響(積極或消極)。雖然税收特別項目的性質和金額因期間而異，但我們相信，我們對調整後税率的計算一致適用於所有期間，與我們的公認會計準則有效所得税率一起，調整後税率為税項支出對公司業績的影響提供了有用和一致的比較。
40

下表顯示了我們對非GAAP調整後所得税税率的計算：
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2024202320242023
美國公認會計準則持續經營所得税準備前收益$135.5 $139.2 $254.6 $235.9 
特殊項目的税前影響26.6 18.8 59.8 62.7 
持續經營的非公認會計準則調整後所得税準備前收益$162.1 $158.0 $314.4 $298.6 
GAAP持續經營所得税撥備$37.7 $45.3 $73.4 $79.1 
税收特殊項目(1)
(2.7)(5.7)(6.8)(12.0)
特殊項目的税收影響(2)
6.4 2.9 14.3 9.1 
持續經營的非公認會計準則調整後所得税撥備$41.4 $42.5 $80.9 $76.2 
公認會計準則有效所得税率27.8 %32.5 %28.8 %33.5 %
非公認會計準則調整後的所得税税率25.5 %26.9 %25.7 %25.5 %
 
  
(1)在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月，税務特別項目主要反映不確定税收狀況的應計項目。
(2)用於計算特殊項目的税收影響的税率基於記錄該項目的司法管轄區。
有機和恆定美元衡量標準
在我們的“按地理區域劃分的淨銷售額”、“按細分劃分的淨銷售額”中，以及在隨後的一些討論和表格中，我們在顯示淨銷售額信息時排除了外幣換算的影響，我們將其定義為“不變美元”，並且我們排除了交易完成後第一年的收購、從銷售時間開始的資產剝離活動以及在呈現淨銷售信息時外幣換算的影響，我們將其定義為“有機”。不包括外幣換算和/或收購和資產剝離活動的影響的淨銷售額的變化是非公認會計準則的財務指標。作為一家全球性的企業，在我們查看業績和規劃戰略時，考慮外幣兑換的影響是很重要的。儘管如此，我們無法控制外幣匯率的變化。因此，當我們的管理層分析我們的財務業績時，包括銷售、銷售或銷售成本、一般和行政費用等業績指標，以衡量我們業務的核心業績時，我們可能會通過將本期業績換算為前期外幣匯率來排除外幣換算的影響，然後對影響可比性的其他項目進行調整。在確定激勵性薪酬時，我們也可以排除外幣折算的影響。因此，我們的管理層認為，這些演示文稿在內部是有用的，可能對投資者有用。
關於這些非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP指標的對賬，請參考我們的MD&A中稍後提供的這些特定表格。
自由現金流
除了經營活動提供的淨現金外，我們還使用自由現金流作為業績的有用衡量標準，並表明我們的業務產生現金的實力和能力。我們將自由現金流定義為經營活動提供的現金減去資本支出(被歸類為投資活動)。自由現金流沒有在公認會計原則下定義。因此，自由現金流量不應被視為根據公認會計原則編制的淨收入或現金流量數據的替代品，也不能與其他公司使用的類似標題的衡量標準相比較。自由現金流不代表可用於可自由支配支出的剩餘現金，因為某些償債要求或其他非可自由支配支出不從這一措施中扣除。
請參閲我們後面的MD&A中提供的特定表歷史現金流分析將這一非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP指標進行核對。
41

淨債務
除了總債務，我們還使用淨債務，即總債務減去現金和現金等價物，作為衡量我們總債務敞口的有用指標。淨債務沒有在公認會計準則下定義。因此，淨債務不應被視為是對債權人的欠款或根據公認會計原則編制的其他資產負債表信息的替代品，它可能無法與其他公司使用的類似標題的衡量標準相比較。
請參閲我們後面的MD&A中提供的特定表未償債務將這一非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP指標進行核對。
財務業績亮點
以下是截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的財務業績亮點：

截至三個月
6月30日，		%截至六個月
6月30日，		%
(單位：百萬，每股除外)20242023變化20242023變化
淨銷售額$1,345.1 $1,380.8 (2.6)%$2,674.7 $2,729.6 (2.0)%
毛利$416.0 $418.0 (0.5)%$816.8 $823.1 (0.8)%
佔淨銷售額的百分比30.9 %30.3 %30.5 %30.2 %
營業利潤$205.6 $216.3 (4.9)%$390.6 $385.8 1.2 %
佔淨銷售額的百分比15.3 %15.7 %14.6 %14.1 %
持續經營淨收益
$97.8 $93.9 4.2 %$181.2 $156.8 15.6 %
出售已終止業務的收益（虧損），扣除税款0.5 5.2 (90.4)%(0.9)4.2 #
淨收益
$98.3 $99.1 (0.8)%$180.3 $161.0 12.0 %
基本信息：
持續運營$0.67 $0.65 3.1 %$1.25 $1.09 14.7 %
停產經營— 0.04 #(0.01)0.03 #
每股普通股淨收益-基本
$0.67 $0.69 (2.9)%$1.24 $1.12 10.7 %
稀釋：
持續運營$0.67 $0.65 3.1 %$1.24 $1.08 14.8 %
停產經營— 0.03 #— 0.03 #
每股普通股淨收益-稀釋後
$0.67 $0.68 (1.5)%$1.24 $1.11 11.7 %
已發行普通股加權平均數：
基本信息145.7 144.5 145.3 144.3 
稀釋146.0 144.8 145.7 144.8 
持續經營的非公認會計準則合併調整後EBITDA(1)
$285.5 $280.3 1.9 %$563.8 $547.6 3.0 %
持續運營的非GAAP調整後每股收益(2)
$0.83 $0.80 3.7 %$1.60 $1.53 4.6 %
#表示百分比更改沒有意義的位置。
(1)有關持續經營的GAAP淨收益與持續經營的非GAAP合併調整後EBITDA的對賬，請參閲“非GAAP信息”。
(2)有關持續經營的GAAP淨收益和稀釋後每股收益與持續經營的非GAAP調整後淨收益和調整後每股收益的對賬，請參閲“非GAAP信息”。
外幣折算對簡明合併財務業績的影響
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由於我們是一家在美國註冊的公司，我們將以外幣計價的財務業績換算成美元。由於外幣相對於美元的價值發生變化，將我們的財務業績從外幣換算成美元可能會產生有利或不利的影響。從歷史上看，影響我們簡明綜合財務業績換算的最重要的貨幣是歐元、澳元、墨西哥比索、加拿大元、英鎊、人民幣、巴西雷亞爾、新西蘭元和阿根廷比索。
下表列出了外幣換算對我們合併財務結果的某些部分產生的大致有利或(不利)影響：
(單位：百萬)截至2024年6月30日的三個月截至2024年6月30日的六個月
淨銷售額$(11.8)$(13.3)
銷售成本8.8 10.5 
銷售、一般和管理費用1.2 1.4 
非公認會計準則調整後的EBITDA3.7 9.9 

按地理區域劃分的淨銷售額
下表列出了截至2024年6月30日的三個月和六個月與2023年相比按地理區域劃分的淨銷售額變化的組成部分。
截至6月30日的三個月，
(單位：百萬)美洲歐洲、中東和非洲地區APAC總
2023年淨銷售額$909.5 65.9 %$289.0 20.9 %$182.3 13.2 %$1,380.8 100.0 %
價格(27.1)(3.0)%(12.4)(4.3)%(1.9)(1.0)%(41.4)(3.0)%
卷(1)
12.9 1.4 %0.7 0.2 %3.9 2.1 %17.5 1.3 %
固定美元變動總額（非GAAP）(14.2)(1.6)%(11.7)(4.1)%2.0 1.1 %(23.9)(1.7)%
外幣折算
(1.6)(0.1)%(3.5)(1.2)%(6.7)(3.7)%(11.8)(0.9)%
總變化（GAAP）(15.8)(1.7)%(15.2)(5.3)%(4.7)(2.6)%(35.7)(2.6)%
2024年淨銷售額$893.7 66.4 %$273.8 20.4 %$177.6 13.2 %$1,345.1 100.0 %
截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)美洲歐洲、中東和非洲地區APAC總
2023年淨銷售額$1,787.6 65.5 %$578.5 21.2 %$363.5 13.3 %$2,729.6 100.0 %
價格 (62.2)(3.5)%(24.0)(4.2)%(2.7)(0.7)%(88.9)(3.3)%
卷(1)
27.3 1.5 %(8.2)(1.4)%4.7 1.3 %23.8 0.9 %
總有機變化（非GAAP）(34.9)(2.0)%(32.2)(5.6)%2.0 0.6 %(65.1)(2.4)%
採辦17.2 1.0 %4.0 0.7 %2.3 0.6 %23.5 0.9 %
固定美元變動總額（非GAAP）(17.7)(1.0)%(28.2)(4.9)%4.3 1.2 %(41.6)(1.5)%
外幣折算
4.7 0.3 %(3.0)(0.5)%(15.0)(4.1)%(13.3)(0.5)%
總變化（GAAP）(13.0)(0.7)%(31.2)(5.4)%(10.7)(2.9)%(54.9)(2.0)%
2024年淨銷售額$1,774.6 66.3 %$547.3 20.5 %$352.8 13.2 %$2,674.7 100.0 %
(1)我們上面報告的銷量包括單位銷量變化的淨影響以及銷售產品結構的週期性變化。
43

按細分市場劃分的淨銷售額
下表列出了截至2024年6月30日止三個月和六個月與2023年相比按可報告分部劃分的淨銷售額變化組成部分。
截至6月30日的三個月，
(單位：百萬)食物保護性的公司總數
2023年淨銷售額$880.6 63.8 %$500.2 36.2 %$1,380.8 100.0 %
價格(26.0)(3.0)%(15.4)(3.1)%(41.4)(3.0)%
卷(1)
46.6 5.3 %(29.1)(5.8)%17.5 1.3 %
固定美元變動總額（非GAAP）20.6 2.3 %(44.5)(8.9)%(23.9)(1.7)%
外幣折算(7.4)(0.8)%(4.4)(0.9)%(11.8)(0.9)%
總變化（GAAP）13.2 1.5 %(48.9)(9.8)%(35.7)(2.6)%
2024年淨銷售額$893.8 66.4 %$451.3 33.6 %$1,345.1 100.0 %
截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)食物保護性的公司總數
2023年淨銷售額$1,733.7 63.5 %$995.9 36.5 %$2,729.6 100.0 %
價格 (58.9)(3.4)%(30.0)(3.0)%(88.9)(3.3)%
卷(1)
71.7 4.1 %(47.9)(4.8)%23.8 0.9 %
總有機變化（非GAAP）12.8 0.7 %(77.9)(7.8)%(65.1)(2.4)%
採辦23.5 1.4 %— — %23.5 0.9 %
固定美元變動總額（非GAAP）36.3 2.1 %(77.9)(7.8)%(41.6)(1.5)%
外幣折算(7.8)(0.5)%(5.5)(0.6)%(13.3)(0.5)%
總變化（GAAP）28.5 1.6 %(83.4)(8.4)%(54.9)(2.0)%
2024年淨銷售額$1,762.2 65.9 %$912.5 34.1 %$2,674.7 100.0 %
(1)我們上面報告的銷量包括單位銷量變化的淨影響以及銷售產品結構的週期性變化。
下面的淨銷售額討論是以報道的不變美元為基礎的。
食物
截至2024年6月30日的三個月與2023年同期相比
據報道，與2023年相比，2024年的淨銷售額增加了1,300美元萬，或2%.外幣帶來了700美元萬或1%的不利影響。在不變美元的基礎上，2024年的淨銷售額比2023年增加了2,100美元萬，增幅為2%，主要原因如下：
•更高的銷量，4,700美元的萬，由於終端市場需求的強勁和我們Case Ready解決方案的份額增加，所有地區的銷量都有所增加。
這一增長被以下因素部分抵消：
•不利的價格為2,600美元萬，受原材料成本通縮的推動，所有地區都出現了下降，主要是在美洲和歐洲、中東和非洲地區。
截至2024年6月30日的6個月與2023年同期
44

據報道，與2023年相比，2024年的淨銷售額增加了約2,800美元萬，或2%。外幣造成的不利影響為800美元萬，或不到1%.在不變美元的基礎上，2024年的淨銷售額比2023年增加了3,600美元萬，增幅為2%，主要原因如下：
•更高的7,200美元萬銷量，所有地區的銷量都有所增長，原因是終端市場需求強勁，以及我們的Case Ready解決方案的份額增加；以及
•與收購Liquibox有關的2,300美元萬來自2024年額外的捐款月份。
這些增加被以下各項部分抵銷：
•不利的價格為5,900美元萬，受原材料成本通縮的推動，所有地區都出現了下降，主要是在美洲和歐洲、中東和非洲地區。
保護性的
截至2024年6月30日的三個月與2023年同期相比
據報道，與2023年相比，2024年的淨銷售額下降了4,900美元萬，降幅為10%。外幣帶來了400美元萬的不利影響，或1%.在不變美元的基礎上，2024年的淨銷售額比2023年下降了約4,400美元萬，降幅為9%，主要原因如下：
•萬銷量減少2,900美元，所有地區的銷量都有所下降，主要是在美洲和歐洲、中東和非洲地區，這是由於自動化銷售放緩以及我們的工業和執行產品組合持續疲軟；以及
•不利的價格為1,500美元萬，所有地區都有所下降，主要是美洲地區。
截至2024年6月30日的6個月與2023年同期
據報道，與2023年相比，2024年萬的淨銷售額減少了8,300美元，降幅為8%。外幣造成的不利影響為600美元萬，或不到1%.在不變美元的基礎上，2024年的淨銷售額比2023年下降了7,800美元萬，降幅為8%，主要原因如下：
•萬銷量減少4,800美元，所有地區的銷量都有所下降，主要是在歐洲、中東和非洲和美洲地區，原因是自動化銷售放緩以及我們的工業和執行產品組合持續疲軟；以及
•3,000美元萬的不利價格，所有地區都有所下降，主要是在美洲和歐洲、中東和非洲地區。
銷售成本
截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的銷售成本如下：
截至三個月
6月30日，		%截至六個月
6月30日，		%
(單位：百萬)20242023變化20242023變化
銷售成本$929.1 $962.8 (3.5)%$1,857.9 $1,906.5 (2.5)%
佔淨銷售額的百分比69.1 %69.7 % 69.5 %69.8 % 

截至2024年6月30日的三個月與2023年同期相比
據報道，與2023年相比，2024年的銷售成本下降了3,400美元萬，降幅為4%。銷售成本受到9,000美元萬的有利外幣兑換的影響。銷售成本佔淨銷售額的百分比下降了60個基點，從69.7%降至69.1%，主要是受原材料成本下降的推動。
截至2024年6月30日的6個月與2023年同期
據報道，與2023年相比，2024年的銷售成本下降了4,900美元萬，降幅為3%。銷售成本受到1,100美元萬的有利外幣換算的影響。銷售成本佔淨銷售額的百分比下降30個基點，從69.8%降至69.5%，這主要是由於原材料成本下降所致。
銷售、一般和行政費用
45

截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三個月和六個月的銷售、一般和行政費用(“SG&A”)如下：
截至三個月
6月30日，		%截至六個月
6月30日，		%
(單位：百萬)20242023變化20242023變化
銷售、一般和管理費用$191.6 $185.7 3.2 %$377.1 $407.3 (7.4)%
佔淨銷售額的百分比14.2 %13.4 % 14.1 %14.9 % 
截至2024年6月30日的三個月與2023年同期相比。
據報道，與2023年相比，2024年的SG&A費用增加了600美元萬，或3%.SG&A費用受到100億美元萬外幣換算的有利影響。在不變美元的基礎上，SG&A費用增加了7,000美元萬，或4%。SG&A費用的增加是由於激勵性薪酬支出增加，但部分被包括CTO2Grow計劃在內的生產率收益所抵消。
截至2024年6月30日的6個月與2023年同期
據報道，與2023年相比，2024年的SG&A費用減少了3,000美元萬，或7%.SG&A費用受到100億美元萬的有利外幣換算的影響。在不變美元的基礎上，SG&A費用減少了2,900美元萬，或7%。SG&A費用的減少是由於包括CTO2Grow計劃在內的生產率收益，以及與Liquibox收購相關的2023年費用(包括交易和整合費用)在2024年有所下降，以及2023年由於我們的一個法人實體的清盤而確認的非現金CTA虧損。
無形資產攤銷費用
截至2024年、2023年和2023年6月30日止三個月和六個月的無形資產攤銷費用如下：
 
截至三個月
6月30日，		%截至六個月
6月30日，		%
(單位：百萬)20242023變化20242023變化
無形資產攤銷費用$16.3 $15.4 5.8 %$31.1 $30.6 1.6 %
佔淨銷售額的百分比1.2 %1.1 % 1.2 %1.1 % 

 截至2024年6月30日的三個月和六個月與2023年同期相比
在截至2024年6月30日的三個月裏，無形資產的攤銷費用比2023年增加了10億美元。這一增長主要是由於資本化軟件的攤銷較高。
與2023年相比，截至2024年6月30日的六個月，無形資產的攤銷費用增加了約10億美元。這一增長主要是由於Liquibox無形資產在2024年增加了一個月的攤銷費用，但被資本化軟件的攤銷減少部分抵消了。
CTO2Grow計劃
有關公司重組計劃的更多細節，請參閲附註12，“重組活動”。
2023年8月，Seal Air董事會批准了為期3年的CTO2Grow計劃。CTO2Grow計劃旨在提高我們專注於解決方案的上市組織的效率和有效性，優化我們的產品組合，重點放在自動化、數字和可持續解決方案上，精簡我們的供應鏈足跡，並提高SG&A的生產率。CTO2Grow計劃的目標是到2025年底推動每年節省1.4億至16000美元的萬。CTO2Grow計劃的總現金成本估計在1.4億至16000美元萬之間，我們預計主要在2024年和2025年發生。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司產生了現金支出，包括與裁員相關的重組費用分別為300美元萬和1,800美元，以及與CTO2Grow計劃相關的其他關聯成本分別為600美元萬和1,300美元萬。
46

在截至2024年6月30日的6個月中，CTO2Grow計劃產生了4,800美元的增量成本收益，這與運營成本的降低有關。對於2024年全年，我們目前預計CTO2Grow計劃將產生約9,000美元的增量成本收益萬。
截至2024年6月30日的6個月，CTO2Grow計劃重組和重組相關活動的現金支出為3,200美元萬。對於2024年全年，我們目前預計CTO2Grow計劃的現金支出將在65美元至7,500美元萬之間。
與上述CTO2Grow計劃相關的未來成本和現金支付的實際時間可能會因各種因素而發生變化，這些因素可能會導致部分成本、支出和收益的發生晚於預期。此外，匯率的變化可能會影響未來的成本、支出、效益和成本協同效應。
利息支出，淨額
利息支出，淨額包括我們未償債務的利息支出，以及資本化利息、利息收入、終止利率互換和資本化優先債務發行成本和信貸安排費用的攤銷影響、債券貼現和終止國庫鎖的淨影響。
截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的利息支出淨額如下：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)20242023變化20242023變化
我們各種債務工具的利息費用：
      
定期貸款A將於2027年3月到期$8.8 $8.1 $0.7 $17.8 $15.5 $2.3 
定期貸款A2將於2027年3月到期(1)
10.2 11.8 (1.6)21.2 19.1 2.1 
循環信貸安排將於2027年3月到期0.3 3.5 (3.2)0.5 4.0 (3.5)
2023年9月到期的4.500%優先票據— — — — 1.7 (1.7)
2024年12月到期的5.125%優先票據(2)
— 5.7 (5.7)— 11.3 (11.3)
2025年9月到期的5.500%優先票據(3)
5.5 5.6 (0.1)11.1 11.2 (0.1)
1.573% 2026年10月到期的高級擔保票據2.6 2.6 — 5.2 5.2 — 
2027年12月到期的4.000%優先票據4.4 4.4 — 8.8 8.8 — 
6.125釐優先債券將於2028年2月到期(4)
12.4 12.4 — 24.8 20.6 4.2 
5.000釐優先債券將於2029年4月到期5.5 5.5 — 10.9 10.9 — 
7.250釐優先債券將於2031年2月到期(2)
7.8 — 7.8 15.6 — 15.6 
2032年7月到期的6.500%優先票據(3)
0.2 — 0.2 0.2 — 0.2 
6.875釐優先債券，2033年7月到期7.8 7.8 — 15.6 15.6 — 
其他利息支出(5)
10.2 7.7 2.5 21.2 14.5 6.7 
減去：資本化利息(2.7)(3.3)0.6 (6.0)(5.8)(0.2)
減去：利息收入(9.7)(3.1)(6.6)(18.5)(6.1)(12.4)
總$63.3 $68.7 $(5.4)$128.4 $126.5 $1.9 
 
(1)2023年2月1日，該公司利用增量定期融資的收益為Liquibox收購提供了部分資金。詳情見附註13，“債務和信貸安排”。
(2)2023年11月20日，該公司發行了42500美元的萬，利率為7.250%的優先債券，2031年2月到期。所得款項用於回購該公司2024年12月到期的5.125%優先票據。詳情見附註13，“債務和信貸安排”。
(3)2024年6月28日，該公司發行了40000美元的萬，利率為6.500%的優先債券，2032年7月到期。所得款項用於回購該公司2025年9月到期的5.500%優先票據。詳情見附註13，“債務和信貸安排”。
47

(4)2023年1月31日，該公司發行了77500美元的萬，利率為6.125%的優先債券，2028年2月到期。所得資金部分用於收購Liquibox。詳情見附註13，“債務和信貸安排”。
(5)其他包括與我們美國和歐洲應收賬款證券化計劃下的借款、應收賬款保理協議下的借款以及各種信用額度下的借款相關的費用。
其他費用，淨額
Liquibox最終收購價結算收益
2024年3月，我們在測算期後與賣方敲定了Liquibox收購價格結算。最終的收購價格結算導致在截至2024年6月30日的6個月中確認了約300億美元的税前收入萬。
債務償還和再融資活動的損失
Seal Air在截至2024年6月30日的三個月和六個月中確認了7億美元的債務贖回和再融資活動的税前虧損，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中分別沒有和500美元的萬。詳情見附註13，“債務和信貸安排”。
關於其他費用淨額的其餘組成部分，見附註21，“其他費用淨額”。
所得税
截至2024年6月30日的三個月和六個月，我們的有效所得税税率分別為28%和29%。三個月和六個月的時間受到了不利的影響 按不確定税務頭寸的應計項目計算。
截至2023年6月30日的三個月和六個月，我們的有效所得税税率分別為33%和34%。三個月和六個月的時間受到了不利的影響 按不確定税務頭寸的應計項目計算。
實際年度有效税率可能會因許多因素而有所不同，包括但不限於以下因素：
•按司法管轄區劃分的實際收益組合，可能與公司的預測有所波動；
•反映在發生期間的其他單獨項目的税收影響，包括與或有事項有關的應計項目、全球税務事項的解決、税務審計結算、訴訟時效失效和税務條例的變化；以及
•任何未來的立法變化，以及任何相關的額外税收優化，以應對這些變化。
我們的有效所得税税率取決於我們遞延税金淨資產的變現。我們有與不可抵扣利息、資本化費用、尚未扣税的應計項目、結轉和抵税的境內外淨營業虧損、員工福利項目、無形資產和其他項目相關的遞延税項資產。
我們已經建立了估值津貼，以將我們的遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。我們利用遞延税項資產的能力部分取決於我們結轉因扣除這些暫時性差額、現有暫時性差額的未來收入以及在這些暫時性差額逆轉期間在各自司法管轄區內產生未來應税收入的任何損失的能力。如果我們無法在美國和某些外國司法管轄區產生足夠的未來應税收入，或者如果潛在的臨時差額變得應税或可扣除的時間段發生重大變化，我們可能被要求提高我們的遞延税項資產的估值免税額。相反，如果我們在設有估值免税額的司法管轄區有足夠的未來應課税收入，我們或許可以降低該等估值免税額。
截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日止三個月和六個月，我們的估值額度沒有重大變化。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的未確認税收頭寸分別淨增加200美元萬和700美元萬，截至2023年6月30日的三個月和六個月的未確認税收頭寸淨增500美元萬和1,100美元萬，主要與現有不確定税收頭寸的應計利息有關。我們目前無法合理估計未確認税務頭寸的負債在未來12個月內可能增加或減少的數額，這是由於當前和
48

未來税務審查活動或決議。納税評估的利息和罰款包括在我們的簡明綜合經營報表的所得税撥備中。
持續經營淨收益
截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的持續運營淨收益包括在下表中。

截至三個月
6月30日，		%截至六個月
6月30日，		%
(單位：百萬)20242023變化20242023變化
持續經營淨收益$97.8 $93.9 4.2 %$181.2 $156.8 15.6 %

截至2024年6月30日的三個月與2023年同期相比
2024年的淨收益受到2,300美元萬特殊項目的不利影響，主要原因是：
•重組和其他重組相關費用為900億萬(税後淨額為700億萬)；
•Liquibox無形攤銷8,000美元萬(6,000美元萬，税後淨額)；
•債務贖回和再融資活動損失7,000美元萬(税後淨額為5,000美元萬)。
2023年的淨收益受到2,200美元萬特殊項目的不利影響，主要原因是：
•Liquibox無形攤銷8,000美元萬(税後淨額6,000美元萬)；
•與收購和剝離活動有關的費用為500萬(税後淨額為500萬)；
•高通脹經濟體的外匯損失為300億萬(扣除税收後為300億萬)；以及
•Liquibox庫存增加費用為200美元萬(税後淨額為200萬)。
截至2024年6月30日的6個月與2023年同期
在截至2024年6月30日的六個月裏，淨收益受到了5,200美元萬of Special Items的不利影響。特別物品主要包括：
•重組和其他重組相關費用為3,100萬(税後淨額為2,300萬)；
•Liquibox無形攤銷1,500美元萬(1,100美元萬，税後淨額)；
•債務贖回和再融資活動損失700億萬(税後淨額為500億萬)；
•7,000美元萬的税收特別項目，由於不確定的税收狀況而應計；以及
•高通脹經濟體的外匯損失為600美元萬(扣除税收後淨萬為600美元)。
截至2023年6月30日的六個月，淨收益受到6,600美元特殊項目萬的不利影響。特別物品主要包括：
•與收購和剝離活動有關的費用2,200萬(税後淨額為2,000萬)；
•Liquibox無形攤銷1,300美元萬(税後淨額為9,000美元萬)；
•1 200萬的税務特別項目，包括接受税務審計的未結項目的應計項目和非經常性公司間股息分配；
•Liquibox庫存增加費用為1,100萬(税後淨額為800萬)；
•高通脹經濟體的外匯損失為600美元萬(扣除税收後為600美元萬)；以及
•債務贖回和再融資活動的損失為5億美元萬(税後淨額為4億美元萬)。
49

調整後的EBITDA(按部門)
本公司根據每個分部的業績評估可報告分部的表現。公司首席運營決策者用來評估我們的可報告部門業績的業績指標是部門調整後的EBITDA。我們將折舊和攤銷費用分配和披露到我們的部門，儘管折舊和攤銷不包括在部門業績指標部門調整後的EBITDA中。我們亦按分部分配及披露商譽及其他無形資產的重組及其他費用及減值，但由於商譽及其他無形資產的重組及其他費用及減值被分類為特別項目，該等項目並未計入分部業績指標分部經調整的EBITDA。可報告分部和公司的會計政策與適用於簡明綜合財務報表的會計政策相同。
有關持續經營的GAAP淨收益與持續經營的非GAAP合併調整後EBITDA的對賬，請參閲“非GAAP信息”。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的分部調整後EBITDA。

截至三個月
6月30日，		%截至六個月
6月30日，		%
(單位：百萬)20242023變化20242023變化
食物$204.6 $191.0 7.1 %$394.2 $385.8 2.2 %
調整後EBITDA利潤率22.9 %21.7 % 22.4 %22.3 % 
保護性的81.8 95.9 (14.7)%171.3 176.3 (2.8)%
調整後EBITDA利潤率18.1 %19.2 % 18.8 %17.7 % 
公司(0.9)(6.6)#(1.7)(14.5)#
非GAAP合併調整後EBITDA$285.5 $280.3 1.9 %$563.8 $547.6 3.0 %
調整後EBITDA利潤率21.2 %20.3 % 21.1 %20.1 % 
#表示百分比變化沒有意義的地方。
以下是與2023年同期相比，在截至2024年6月30日的三個月和六個月內導致分部調整後EBITDA變化的因素的討論。
食物
截至2024年6月30日的三個月與2023年同期相比
在報告的貨幣基礎上，2024年分段調整後的EBITDA比2023年增加了1,400美元萬。分部調整後的EBITDA受到100美元萬的不利外幣換算的影響。在不變美元的基礎上，2024年分部調整後的EBITDA比2023年增加了1,500美元萬，增幅為8%，主要原因是：
•更高的銷量/組合，2,200美元的萬；以及
•有利的淨價實現(包括直接材料、非材料和勞動力成本的價格實現減去通貨膨脹)為200萬。
這些增加被以下各項部分抵銷：
•更高的運營成本900美元萬，包括激勵性薪酬，部分被包括CTO2Grow計劃在內的生產力收益所抵消。
截至2024年6月30日的6個月與2023年同期
在報告的貨幣基礎上，2024年部門調整後的EBITDA比2023年增加了800美元萬。分部調整後的EBITDA受到200億美元萬的不利外幣換算的影響。在不變美元的基礎上，2024年分部調整後的EBITDA比2023年增加了1,000美元萬，增幅為3%，主要原因是：
•更高的銷量/2,500美元的萬組合；以及
•Liquibox以400美元收購萬的額外一個月捐款。
這些增加額被以下因素部分抵消：
50

•運營成本增加1,100美元萬，包括激勵性薪酬，部分被包括CTO2Grow方案在內的生產率收益所抵消；以及
•不利的淨價實現為800美元萬。
保護性的
截至2024年6月30日的三個月與2023年同期相比
在報告的貨幣基礎上，2024年分段調整後的EBITDA比2023年減少了1,400美元萬。分部調整後的EBITDA受到100美元萬的不利外幣換算的影響。在不變美元的基礎上，2024年分部調整後的EBITDA比2023年減少了1,300美元萬，降幅為14%，主要原因是：
•更低的銷量/1,600美元的萬組合；以及
•不利的淨價實現為1,100美元萬。
這些減幅被以下各項部分抵銷：
•運營成本降低1,400美元萬，主要由包括CTO2Grow計劃和成本控制措施在內的生產力優勢推動。
截至2024年6月30日的6個月與2023年同期
在報告的貨幣基礎上，2024年分段調整後的EBITDA比2023年減少了500美元萬。分部調整後的EBITDA受到100美元萬的不利外幣換算的影響。在不變美元的基礎上，2024年分部調整後的EBITDA比2023年減少了400美元萬，降幅為2%，主要原因是：
•2,300美元萬的數量/組合帶來的不利影響；以及
•不利的淨價實現為2,000美元萬。
這些減幅被以下各項部分抵銷：
•較低的運營成本為3,900美元萬，主要由包括CTO2Grow計劃和成本控制措施在內的生產力優勢推動。
公司
截至2024年6月30日的三個月和六個月與2023年同期相比
在報告的貨幣基礎上，截至2024年6月30日的三個月和六個月，公司調整後的EBITDA比2023年同期增加了600美元萬和1,300美元萬，主要是由於2024年的外幣收益與2023年的外幣虧損。
流動性與資本資源
流動資金的主要來源
我們的主要現金來源是向客户銷售我們的產品和服務所產生的應收貿易賬款和我們現有信用額度下的可用金額，包括我們的高級擔保信貸安排、我們的應收賬款證券化計劃和進入資本市場的機會。我們現金的主要用途是支付運營費用、營運資本投資、資本支出、利息、税收、股票回購、股息、債務義務、重組費用和其他長期債務。我們相信，我們目前的流動資金狀況和未來來自運營的現金流將使我們能夠在未來12個月為我們的運營提供資金，包括上述所有項目。在市場條件允許的情況下，我們可能會尋求進入我們認為合適的資本市場。
截至2024年6月30日，我們的現金和現金等價物為38900美元萬，其中約32500美元萬，或84%位於美國境外。我們相信，我們在美國的現金餘額和向美國借款人提供的承諾流動性安排足以為我們在美國的運營要求和資本支出、當前債務義務和股息提供資金。該公司預計，在短期內，不需要美國境外的現金來滿足我們在美國的債務、股息和其他現金需求。在美國以外的現金餘額中，約1,600美元萬在公司在俄羅斯和烏克蘭的子公司。截至2024年6月30日，我們沒有其他被認為被困的重大現金餘額。
51

現金和現金等價物
下表彙總了我們累積的現金和現金等價物：
 
(單位：百萬)2024年6月30日2023年12月31日
現金及現金等價物$388.6 $346.1 
見下文“歷史現金流分析”。
應收賬款證券化計劃
截至2024年6月30日，根據我們的美國和歐洲應收賬款證券化計劃，我們的可用資金總額為13000美元萬，未償還借款總額為12900美元萬。截至2023年12月31日，我們有13500美元的萬可用，根據該計劃，我們有13300美元的萬未償借款。
我們的貿易應收賬款證券化計劃代表由未償還客户應收賬款擔保的借款。因此，此類計劃下借款的使用和償還在我們的簡明合併現金流量表中被歸類為融資活動。在客户支付相關發票之前，我們不會確認經營活動中的現金流。用作該等借款抵押品的應收賬款在綜合資產負債表中由應收賬款、淨額重新分類至預付開支及其他流動資產。詳情見附註10，“應收賬款證券化計劃”。
應收賬款保理協議
我們根據ASC主題860的規定，説明我們參與了客户的供應鏈融資安排和我們的貿易應收賬款保理計劃，該計劃允許應收賬款的所有權轉移在滿足適當標準時有資格獲得銷售待遇。因此，該公司將根據這類計劃出售的餘額不包括在簡明綜合資產負債表中的應收貿易賬款中。我們在應收賬款在此類計劃下出售時確認經營活動的現金流。詳情見附註11，“應收賬款保理協議”。
截至2024年6月30日的6個月，根據這些計劃收到的總金額為35800美元萬，其中約17900美元的萬是在第二季度收到的。在截至2023年6月30日的六個月裏，根據這些計劃收到的總金額為39100美元萬，其中19600美元是在第二季度收到的萬。如果這些計劃在截至2024年6月30日的六個月內沒有生效，我們將被要求根據商定的付款條款直接向相關客户收取發票金額。如果在發票到期日直接從我們的客户收取此類發票金額，而不是通過我們客户的供應鏈融資安排或我們的保理計劃，截至2024年6月30日，大約14300美元的增量貿易應收賬款將未償還。
信用額度
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們有10億美元的循環信貸安排。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們在該安排下沒有未償還借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據向我們子公司提供的各種信貸額度，我們分別有6億美元萬和8億美元萬未償還。詳情見附註13，“債務和信貸安排”。
聖約
截至2024年6月30日，我們遵守了我們的財務契約和限制，如附註13中的“債務和信貸安排”中所述，其中要求我們將債務與EBITDA的最高槓杆率保持在4.50%至1.00之間。根據公約計算，截至2024年6月30日，我們的槓桿率為3.46比1.00。我們預計在未來12個月內將繼續遵守我們的債務契約，包括契約槓桿率。
供應鏈融資計劃
作為我們管理營運資金和改善現金流的持續努力的一部分，我們與供應商合作優化我們的採購條款和條件，包括延長付款期限。我們還為自願的供應鏈融資提供便利
52

計劃為我們的一些供應商提供機會，在供應商和金融機構雙方單獨決定的情況下，向參與的金融機構出售我們的應收賬款(我們的應收賬款)。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的應付賬款餘額分別包括17600美元萬和15300美元萬，與參與該計劃的供應商的發票相關。截至2024年6月30日的6個月，通過供應鏈融資計劃結算的累計金額為22400美元萬，而截至2023年6月30日的6個月的累計結算金額為17700美元萬。詳情見附註2，“最近通過和發佈的會計準則”。
債務評級
我們的資本成本和獲得外部融資的能力可能會受到我們的債務評級的影響，信用評級機構定期對其進行審查。下表詳細説明瞭評級機構按不同類型的債務對我們的信用評級。
  穆迪的投資者
服務		 標準
標準普爾&S
企業評級 BA1 BB+
高級無擔保評級 Ba2 BB+
高級擔保評級Baa2BBB-
展望 負性 穩定
這些信用評級被認為低於投資級(穆迪投資者服務公司和標準普爾分別給予的Baa2和BBB-高級擔保評級除外，這兩個評級分別被歸類為投資級)。信用評級不是購買、出售或持有證券的建議，評級機構可能會隨時修改或撤回信用評級。每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。

未償債務
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的未償債務總額和非GAAP淨債務由下表所列金額組成。
(單位：百萬)2024年6月30日2023年12月31日
短期借款$134.7 $140.7 
長期債務的當期部分50.6 35.7 
總活期債務185.3 176.4 
長期債務總額減去流動部分(1)
4,429.6 4,513.9 
債務總額4,614.9 4,690.3 
減去：現金和現金等價物(388.6)(346.1)
非公認會計準則淨負債$4,226.3 $4,344.2 
(1)2024年6月30日和2023年12月31日的未攤銷折扣和債務發行成本分別為3,600美元萬和3,700美元萬後的淨額。詳情見附註13，“債務和信貸安排”。
歷史現金流分析
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月我們的簡明合併現金流量表的變化。
53

截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)20242023變化
經營活動提供（用於）的淨現金$313.3 $(6.6)$319.9 
投資活動所用現金淨額(97.9)(1,272.4)1,174.5 
融資活動提供的現金淨額(用於)(155.7)1,105.4 (1,261.1)
外幣匯率變動對現金及現金等價物的影響(17.2)2.6 (19.8)
除了來自經營活動的淨現金外，我們還使用自由現金流作為衡量業績的有用指標，並表明我們的運營實力和產生現金的能力。我們將自由現金流定義為經營活動提供的現金減去資本支出(被歸類為投資活動)。自由現金流沒有在公認會計原則下定義。因此，自由現金流量不應被視為根據公認會計原則編制的淨收入或現金流量數據的替代品，也不能與其他公司使用的類似標題的衡量標準相比較。自由現金流不代表可用於可自由支配支出的剩餘現金，因為某些償債要求或其他非可自由支配支出不從這一措施中扣除。從歷史上看，我們的年度自由現金流的大部分都是在下半年產生的。以下是截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的六個月的非GAAP自由現金流細節。
截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)20242023變化
經營活動提供(用於)的現金流$313.3 $(6.6)$319.9 
資本支出(105.8)(123.7)17.9 
非公認會計準則自由現金流$207.5 $(130.3)$337.8 
經營活動
截至2024年6月30日的六個月 與2023年同期相比
在截至2024年6月30日的6個月裏，運營活動提供的淨現金為31300美元萬，而2023年的萬為700億美元。
經營活動的現金流增加主要是由於2023年第二季度與解決某些美國税務問題有關的17500萬税款存款。
與2023年相比，營運資本賬户(庫存、應收貿易賬款和應付賬款)在2024年的萬為5,100美元。與2023年相比，應付賬款增加了17300美元萬，這是由於2024年上半年原材料採購量增加，付款條件比2023年第四季度有所改善，以及2023年上半年原材料價格與2022年第四季度相比出現通縮。這部分被應收賬款對經營活動現金流的影響所抵消，與2023年相比，應收賬款為8,100美元萬不利，這是由於我們的應收賬款保理計劃的同比影響和我們客户的收款減少所致。與2023年相比，4100美元萬的庫存也有更高的現金使用率。
與2023年相比，其他資產和負債對現金流的影響增加了4,800美元萬。這主要是由於激勵性薪酬的影響，包括2024年期間支付的現金減少，以及截至2024年6月30日的應計項目比上一年增加。
投資活動
截至2024年6月30日的六個月 與2023年同期相比
2024年用於投資活動的淨現金為9,800美元萬，而2023年為127200美元萬。
用於投資活動的現金淨額減少的主要原因是2023年的收購活動。在2023年第一季度，我們完成了對Liquibox的收購，扣除收購的現金淨額為114800美元萬，在2023年第二季度，我們的額外收購活動為1,500美元萬。更多細節見附註5，“收購”。
54

此外，2024年用於資本支出的現金為10600美元萬，而2023年為12400美元萬。
融資活動
截至2024年6月30日的6個月與2023年同期
融資活動的淨現金流在2024年使用了15600美元的萬，而2023年的來源是110500美元的萬。
在截至2024年6月30日的六個月內，融資活動的現金流減少主要是由於債務相關活動。2024年，與債務相關的活動淨使用現金8,400美元萬，主要是由於2027年到期的定期貸款A的本金支付。前一年債務相關活動的現金淨來源為127100美元萬，主要是由於發行了77500美元萬6.125%高級債券，2028年到期的優先債券減少了1,200美元萬，2027年到期的定期貸款A的收益為65000美元萬，資本化發行成本減少了1,100美元，以及短期借款的淨收益為30600美元，但與2023年到期的4.500%優先債券的清償相關的現金流出43700美元萬(包括提前支付溢價500萬)部分抵消了這一點。
此外，2024年沒有股票回購，而前一年的萬為8,000美元。
營運資金的變動
 
(單位：百萬)2024年6月30日2023年12月31日變化
營運資本(流動資產減去流動負債)$476.8 $454.3 $22.5 
流動比率(流動資產除以流動負債)1.3x1.3x
速動比率(流動資產減去庫存除以流動負債)0.8x0.8x
在截至2024年6月30日的6個月中，營運資本增加了2,300美元萬，增幅為5%，主要原因如下：
•現金和現金等價物增加4300萬美元；
•庫存增加，淨增加3200萬美元，原因是在季節性年終削減後重建庫存；
•貿易應收賬款增加，淨額為2,900美元萬，主要是由於收款的時間安排；以及
•其他流動負債減少1,200萬美元，反映2024年第一季度利潤分享貢獻被本年度應計項目抵銷，以及數量回扣應計項目減少。
營運資本的增加被以下各項部分抵銷：
•應付賬款增加7,200萬，原因是季節性原材料採購和改善付款期限的舉措；以及
•應收所得税減少2,400美元萬。
股東權益的變動
在截至2024年6月30日的6個月中，股東權益增加了10100美元，增幅為18%，主要原因如下：
•淨收益為18000美元萬；
•為利潤分享貢獻而發行的股票，以2,500美元萬的股票支付；
•衍生工具的未實現收益1,400美元萬；
•以股份為基礎的激勵性薪酬900萬的影響，包括以股份為基礎的薪酬支出和淨額計算以支付員工預扣税金的影響；以及
•確認AOCL的養老金項目為200億美元萬。
這些增加被以下各項部分抵銷：
55

•累計折算調整虧損7,000美元萬；以及
•我們普通股支付的股息和與未歸屬股權獎勵相關的股息等值應計項目為5,900美元萬。
衍生金融工具
利率互換
本季度報告第10-Q表第I部分附註14“衍生工具和對衝活動”中“利率掉期”標題下的信息在此併入作為參考。
淨投資對衝
本季度報告第10-Q表第I部分附註14“衍生產品和套期保值活動”中“淨投資套期保值”標題下的信息在此併入作為參考。
其他衍生工具
本季度報告表格10-Q的第I部分，附註14“衍生產品和對衝活動”中“其他衍生工具”標題下的信息在此併入作為參考。
外幣遠期合約
於2024年6月30日，我們是外幣遠期合約的一方，這對我們的流動性沒有重大影響。
本季度報告附註14“衍生品和對衝活動”中“指定為現金流量套期保值的外幣遠期合約”和“非指定為套期保值的外幣遠期合約”標題下的表格10-Q第一部分所列信息在此引用。有關這些合約和其他金融工具的進一步討論，請參閲第一部分第三項“關於市場風險的定量和定性披露”。
近期發佈的《財務會計準則、會計準則和披露要求》
我們受到最近發佈的財務會計準則、會計準則和披露要求的約束。附註2“最近採用和發佈的會計準則”包含在本季度報告10-Q表的第一部分第1項中，描述了這些新的會計準則，並通過引用併入本文。
關鍵會計政策和估算
與我們2023年Form 10-k中披露的那些相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。有關我們的關鍵會計政策和估計的討論，請參閲我們的2023年Form 10-k第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計政策和估計”。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨全球金融市場狀況、利率、外幣匯率和商品價格變化以及客户和供應商信譽變化的市場風險，這可能會對我們的綜合財務狀況和經營業績產生不利影響。我們尋求通過定期運營和融資活動以及在被認為適當的情況下通過使用衍生金融工具將這些風險降至最低。我們不會出於交易目的購買、持有或出售衍生金融工具。
利率
我們可能會不時地使用利率互換、利率掛鈎或期權來管理我們對利率波動的敞口。截至2024年6月30日，我們沒有未償還的利率互換、利率環或期權。
56

本季度報告表格10-Q的第一部分，附註14，“衍生產品和對衝活動”，標題為“利率掉期”，在此併入作為參考。
見附註15，“公允價值計量、股權投資和其他金融工具”，瞭解用於確定我們固定利率債務公允價值的方法和投入的詳細信息。我們固定利率債務的公允價值隨着利率的變化而變化。一般來説，固定利率債務的公允價值會隨着利率的下降而增加，隨着利率的上升而減少。假設利率上升10%，將導致2024年6月30日總債務餘額的公允價值減少9,100美元萬。我們固定利率債務公允價值的這些變化不會改變我們償還該等債務的未償還本金或任何相關利息的義務。
外匯匯率
運營
作為一家大型全球性組織，我們面臨着外幣匯率變化的風險敞口。隨着業務實踐的發展，這些風險敞口可能會隨着時間的推移而變化，並可能對我們未來的綜合財務狀況和運營結果產生重大影響。關於外幣兑換對我們業務的影響，見上文項目2“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”。
阿根廷
阿根廷的經濟和政治事件使我們面臨更高的外匯兑換風險，阿根廷比索匯率的波動繼續影響我們的財務業績。截至2018年7月1日，阿根廷被指定為高通脹經濟體。我們在截至2024年6月30日的三個月和六個月分別確認了不到100美元的萬和600美元的萬重新計量虧損，在截至2023年6月30日的三個月和六個月的重新計量虧損分別為300美元萬和600美元萬，在綜合綜合運營報表中的其他費用淨額中，與根據公認會計準則將阿根廷指定為高通脹經濟體有關。有關更多信息，見附註1，“列報的組織和依據”。截至2024年6月30日的三個月和六個月，我們合併淨銷售額的約2%來自我們在阿根廷銷售的產品。截至2024年6月30日，我們的淨資產包括註冊在阿根廷的2,200美元萬現金和現金等價物，我們阿根廷子公司的累計轉換虧損為2,200美元萬。

俄羅斯
最近盧布的波動使我們面臨更高的外匯兑換風險。截至2024年6月30日的三個月和六個月，我們綜合淨銷售額的約1%來自在俄羅斯銷售的產品。截至2024年6月30日，我們的淨資產包括在俄羅斯註冊的1,400美元萬現金和現金等價物，我們的俄羅斯子公司累計轉換虧損4,300美元萬。
外幣遠期合約
我們使用外幣遠期合約來確定一些以外幣計價的交易的應付或應收金額。假設2024年6月30日外匯匯率出現10%的不利變化，將導致我們支付大約5,600美元的萬來終止這些合同。根據我們的整體外匯敞口，我們估計這一變化不會對我們的財務狀況和流動性產生實質性影響。對我們經營業績的影響將被對衝項目的影響大大抵消。
我們的外幣遠期合約在附註14“衍生品和對衝活動”中進行了描述，在此併入作為參考。
淨投資對衝
2023年2月，我們償還了2015年6月發行的歐元40000萬4.500%優先票據，這些票據之前被指定為淨投資對衝我們在某些歐元功能貨幣子公司的部分淨投資的外幣風險。
2023年第一季度，我們達成了一系列交叉貨幣互換，名義總金額為43300美元萬。這些交叉貨幣掉期中的每一個都被指定為公司的外幣風險敞口的淨投資對衝
57

其在某些歐元功能貨幣子公司的淨投資以歐元計價的淨資產，該公司支付以歐元為基礎的固定利率利息，並獲得固定利率的美元利息。本公司選擇了現場法來評估這些合同的效力。該系列交叉貨幣掉期的到期日為2028年2月1日。我們確認與這些合同相關的利息收入不到100美元萬和200美元萬，反映在利息支出中，分別反映在截至2024年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合運營報表淨額中，以及分別反映在截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息收入不到100美元萬和100美元萬中。
對於被指定為境外業務投資淨額對衝的衍生工具，衍生工具的結算和公允價值變動在投資淨額對衝的未實現收益或虧損中確認，淨投資對衝是AOCL的一個組成部分，用於抵消被對衝的投資淨額的變化。被確定為無效的淨投資對衝的任何部分計入其他費用，淨額計入簡明綜合經營報表。
其他衍生工具
我們可能會不時使用其他衍生工具來管理對外匯匯率的風險敞口，以及進行國際融資交易。通過將以一種貨幣計價的借款換成以另一種貨幣計價的借款，這些工具可能會限制外匯敞口。
未償債務
我們的未償債務一般以借款人的本位幣計價。我們相信，這使我們能夠更好地將運營現金流與償債要求相匹配，並使資產和負債的貨幣更好地匹配。截至2024年6月30日和2023年12月31日，以美元以外的功能貨幣計價的未償債務的美元等值金額分別為13000美元萬和13100美元萬。
客户信用
我們面臨着來自客户的信用風險。在正常的業務過程中，如果客户滿足預定義的信用標準，我們會向他們提供信用。我們保留應收貿易賬款的信用損失準備金，以彌補因客户未能支付所需款項而造成的估計損失。如果我們客户的經濟狀況惡化，我們可能需要額外的津貼。我們的客户可能會因破產、缺乏流動資金、經營失敗或其他原因而拖欠對我們的債務。
58

第四項。
控制和程序
披露控制和程序
我們遵守1934年證券交易法(經修訂)或交易法規則第13a-15條所定義的披露控制程序和程序，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且我們的員工積累這些信息並將其傳達給我們的管理層，包括適當的首席執行官(我們的首席執行官)和我們的首席財務官(我們的首席財務官)，以便及時做出有關所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供“合理保證”，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時運用其判斷。
信息披露控制和程序的評估
截至本報告所涉期間結束時，我們根據規則13a-15對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，監督並參與了這次評估。根據該評估，截至本報告所述期間結束時，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在“合理保證”的水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
 
 

59

第二部分。其他信息
第1項。法律訴訟
本季度報告第一部分附註18“承諾和或有事項”中“環境事項”標題下的表格10-Q第1項所載資料在此作為參考。另見2023年表格10-k的第一部分，第3項，“法律訴訟”。
項目1A.風險因素
有關可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大影響的風險的信息，請參閲2023年10-k表格中第一部分的第1A項“風險因素”。自2023年12月31日以來，我們的風險因素沒有重大變化。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
(C)允許發行人購買股票證券
下表列出了我們在截至2024年6月30日的季度中每個月回購的普通股總數(每股面值0.10美元)、每股平均支付價格以及根據我們公開宣佈的計劃或計劃可能尚未購買的股票的最大近似美元價值。
期間
購買的股份總數。(1)
每股支付1美元的平均每股價格總人數：
購買的股票是作為
第二部分已公佈
計劃或實施計劃
最大值和近似值
這些股票的美元價值。
這一點可能還沒有實現。
根據該協議購買的產品
計劃或實施計劃(1)
截至2024年3月31日餘額$536,509,713 
2024年4月1日至2024年4月30日— $— — 536,509,713 
2024年5月1日至2024年5月31日— $— — 536,509,713 
2024年6月1日至2024年6月30日— $— — 536,509,713 
總— — $536,509,713 
(1)2021年8月2日，董事會批准了一項新的10美元億股票回購計劃。此程序未到期，並替換了以前的授權。本公司並無責任回購任何特定數額的股份，並仍受董事會酌情決定。截至2024年6月30日，根據當前授權的回購計劃，仍有53700美元的萬。我們不時以公開市場交易的方式收購股票，包括通過符合1934年《證券交易法》(經修訂)規則10b5-1的計劃，以及根據我們上述公開宣佈的計劃進行私下協商的交易，包括加速股票回購計劃或其他方法，取決於市場或其他條件、我們高級擔保信貸安排的契諾和適用的監管要求。


第5項。其他信息
在截至2024年6月30日的三個月內，董事或本公司高級管理人員(定義見證券交易法第16a-1(F)條)不得采用、修改或終止“S規則”第408(A)項中定義的“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”。
60

第6項。陳列品
 
展品
數		 描述
3.1 
非官方綜合修訂和重新簽署了現行有效的公司註冊證書。(本公司註冊表S-3，註冊號333-108544，附件33.1通過引用併入本文。)
3.2 
修訂及重訂本公司現行有效的附例。(本公司當前報告的表格8-k的附件3.1，報告日期為2023年10月19日，檔案號：1-12139，通過引用併入本文。)
4.1
契約，日期為2024年6月28日，由Seal Air Corporation、Seal Air Corporation(US)、擔保方和美國銀行信託公司全國協會簽署。(本公司當前報告表格8-k的附件4.1，報告日期為2024年6月24日，文件編號1-12139，通過引用併入本文。)
4.2
2032年到期的6.500%優先票據的形式。(本公司當前報告表格8-k的附件4.2，報告日期為2024年6月24日，文件1-12139，通過引用併入本文。)
10.1
第四次修訂和重新簽署的辛迪加融資協議的第3號修正案，日期為2024年5月28日，由Seal Air Corporation和代表其本身及其某些子公司，以及作為貸款人和其他擔保當事人的代理人的美國銀行，N.A.簽署。
10.2
密封空氣公司2014年綜合激勵計劃修正案(2024年5月23日生效)。(本公司當前報告表格8-k的附件10.1，報告日期為2024年5月23日，文件1-12139，通過引用併入本文。)*
10.3
密封空氣公司高管離職計劃(自2024年6月1日起修訂和重述)。(本公司當前報告表格8-k的附件10.1，報告日期為2024年5月30日，文件1-12139，通過引用併入本文。)*
10.4
帕特里克·基維茨和密封空氣公司之間的邀請函，日期為2024年6月7日。(本公司當前報告表格8-k的附件10.1，報告日期為2024年6月7日，文件1-12139，通過引用併入本文。)*
10.5
埃米爾·錢馬斯和密封空氣公司之間的信件協議，日期為2024年6月11日。(本公司當前報告表格8-k的附件10.2，報告日期為2024年6月7日，文件1-12139，通過引用併入本文。)*
10.6
達斯汀·塞馬赫和密封空氣公司於2024年6月11日簽署的信函協議。(本公司當前報告表格8-k的附件10.3，報告日期為2024年6月7日，文件1-12139，通過引用併入本文。)*
31.1 
根據規則第13a-14(A)條對Patrick M.Kivits進行認證，日期為2024年8月8日。
31.2 
根據規則13a-14(A)對Dustin J.Semach進行認證，日期為2024年8月8日。
32 
根據《美國法典》第18編第1350節，日期為2024年8月8日，對Patrick M.Kivits和Dustin J.Semach進行認證。
101.INS 內聯XBRL實例文檔
101.SCH 內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫
101.LAB 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase
101.DEF 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase
104封面交互式數據文件（格式為Inline BEP，包含在附件101中）

* 管理的補償計劃或安排。

61

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 密封空氣公司
    
日期：2024年8月8日作者： /S/達斯汀·J·塞馬赫
   達斯汀·J·塞馬赫
   總裁和首席財務官
(妥為授權的人員)

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