npwr-2024063000018454372024Q212 月 31 日假的http://netpower.com/20240630#GainLossOnChangeInEarnoutSharesLiabilityAndWarrantLiabilityhttp://netpower.com/20240630#GainLossOnChangeInEarnoutSharesLiabilityAndWarrantLiabilityhttp://netpower.com/20240630#GainLossOnChangeInEarnoutSharesLiabilityAndWarrantLiabilityhttp://netpower.com/20240630#GainLossOnChangeInEarnoutSharesLiabilityAndWarrantLiabilityhttp://netpower.com/20240630#GainLossOnChangeInEarnoutSharesLiabilityAndWarrantLiabilityhttp://netpower.com/20240630#GainLossOnChangeInEarnoutSharesLiabilityAndWarrantLiabilityxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesnpwr: 投資類型UTRY：xbrli: purenpwr: option_holdernpwr: 時期00018454372024-01-012024-06-300001845437US-GAAP：普通階級成員2024-01-012024-06-300001845437US-GAAP：Warrant 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西方石油公司成員2023-06-080001845437US-GAAP：關聯黨成員NPWR: 西方石油公司成員2023-06-070001845437US-GAAP：關聯黨成員NPWR: 西方石油公司成員2023-06-072023-06-070001845437US-GAAP：存款證會員2024-06-300001845437US-GAAP：存款證會員2023-12-310001845437US-GAAP：公司債券證券會員2024-06-300001845437US-GAAP：商業票據成員2024-06-300001845437US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001845437US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001845437US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001845437US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001845437US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001845437US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001845437US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001845437NPWR: 公共認股權證成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001845437NPWR: 公共認股權證成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001845437NPWR: 私人認股權證會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001845437NPWR: 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最大成員2024-04-022024-04-020001845437US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-06-300001845437US-GAAP：績效股成員2023-12-310001845437US-GAAP：績效股成員2024-06-3000018454372024-04-022024-04-020001845437US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300001845437NPWR：聯合開發協議成員NPWR：貝克休斯能源服務有限責任公司成員2024-01-012024-06-300001845437NPWR：聯合開發協議成員NPWR：貝克休斯能源服務有限責任公司成員2023-06-082023-06-300001845437NPWR：聯合開發協議成員NPWR：貝克休斯能源服務有限責任公司成員2023-01-012023-06-070001845437NPWR：聯合開發協議成員US-GAAP：普通階級成員NPWR：貝克休斯能源服務有限責任公司成員2024-01-012024-06-300001845437NPWR：聯合開發協議成員US-GAAP：普通階級成員NPWR：貝克休斯能源服務有限責任公司成員2023-06-082023-06-300001845437NPWR：聯合開發協議成員US-GAAP：普通階級成員NPWR：貝克休斯能源服務有限責任公司成員2023-01-012023-06-070001845437NPWR：聯合開發協議成員US-GAAP：B類普通會員NPWR：貝克休斯能源服務有限責任公司成員2024-01-012024-06-300001845437NPWR：聯合開發協議成員US-GAAP：B類普通會員NPWR：貝克休斯能源服務有限責任公司成員2023-06-082023-06-300001845437NPWR：聯合開發協議成員US-GAAP：B類普通會員NPWR：貝克休斯能源服務有限責任公司成員2023-01-012023-06-070001845437NPWR：貝克休斯能源服務有限責任公司成員2024-01-012024-06-300001845437US-GAAP：普通階級成員NPWR：貝克休斯能源服務有限責任公司成員2023-06-082023-06-080001845437US-GAAP：B類普通會員NPWR：貝克休斯能源服務有限責任公司成員2023-06-082023-06-080001845437NPWR: RoneystLease 會員2024-06-300001845437NPWR: 測量大樓租賃成員2022-06-0600018454372022-06-060001845437NPWR: RoneystLease 會員2023-10-060001845437NPWR: AtlastowerLease會員2024-02-280001845437NPWR: AtlastowerLease會員2024-06-300001845437美國通用會計準則：Landmember2024-03-080001845437美國通用會計準則：Landmember2024-03-082024-03-080001845437美國通用會計準則：Landmember2024-01-012024-06-300001845437美國通用會計準則：Landmember2024-06-300001845437NPWR：聯合開發協議成員2024-06-300001845437NPWR：聯合開發協議以現金支付會員2024-06-300001845437NPWR：以股份支付的聯合開發協議成員2024-06-300001845437NPWR: 資產購買承諾會員2024-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
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| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-40503
NET Power Inc.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | |
特拉華 | 98-1580612 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
320 羅尼街 200 套房 達勒姆， 北卡羅來納 | 27701 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(919)287-4750
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A 類普通股 | NPWR | 紐約證券交易所 |
認股權證，每份可行使一股
A類普通股，價格為11.50美元 | NPWR-WT | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告；以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | o | 加速過濾器 | o |
| 非加速過濾器 | x | 規模較小的申報公司 | x |
| | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的沒有 沒有x
註冊人表現出色 73,186,047 A類普通股的股份和 142,185,864 截至2024年8月6日的b類普通股股票。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 某些定義術語 | 1 |
| 關於前瞻性陳述的警示説明 | 2 |
| | |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 3 |
| 簡明合併資產負債表 | 3 |
| 簡明合併運營報表和綜合虧損報表 | 5 |
| 股東權益和非控股權益簡明合併報表 | 6 |
| 成員權益簡明合併報表 | 8 |
| 簡明合併現金流量表 | 9 |
| 簡明合併財務報表附註 | 11 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 35 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 36 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 36 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 36 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 36 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 36 |
第 5 項。 | 其他信息 | 36 |
第 6 項。 | 展品 | 37 |
簽名 | | 38 |
某些定義術語
有關本10-Q表季度報告（以下簡稱 “報告”）中使用的某些定義術語的定義，請參閲我們截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告（“年度報告”）中標題為 “某些定義術語” 的部分。
關於前瞻性陳述的警示説明
本報告包含《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。與歷史或當前事實不完全相關的陳述是前瞻性的，通常使用諸如 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“打算”、“可能”、“機會”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“戰略”、“將”、“可能會產生結果”、“將來”、“會產生結果” 等詞語來識別” 以及其他類似的詞語和表達，但是沒有這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。前瞻性陳述可能涉及公司技術的發展、對公司技術和公司運營市場的預期需求、工廠交付的部署時間以及公司的業務戰略、資本需求、潛在增長機會和對未來業績（財務或其他方面）的預期。前瞻性陳述基於公司當前的預期、估計、預測、目標、觀點和/或信念，此類陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素。
可能導致這些實際業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異的風險和不確定性包括但不限於：（i）與公司預計財務信息的不確定性相關的風險以及與公司實現預測能力相關的風險；（ii）識別業務合併預期收益的能力，這些收益可能受到競爭和公司能力等因素的影響實現盈利增長和管理增長以及公司留住管理層和關鍵員工的能力；（iii）公司有效利用其淨營業虧損和税收抵免結轉的能力；（iv）公司商業模式的資本密集型性質，這可能要求公司在未來籌集更多資金；（v）公司在嘗試部署和商業化其技術時可能面臨的障礙；（vi）公司所依賴機器的複雜性用於其運營和發展；(vii) 選址方面的潛在變化和/或延遲以及因監管、物流和融資挑戰而產生的施工；（viii）公司建立和維持供應關係的能力；（ix）與公司與第三方達成的開發、商業化和部署與公司技術相關的技術的安排相關的風險；（x）與公司其他戰略投資者和合作夥伴相關的風險；（xi）公司成功將其運營商業化的能力；（xii）原始資源的可用性和成本材料；(xiii) 公司的能力擴大供應基礎以滿足公司的預期增長；（xviii）公司的國際擴張能力；（xv）公司更新其技術設計、施工和運營的能力；（xvi）潛在延遲發現製造和施工問題的影響；（xviii）自然災害導致公司在德克薩斯州的設施受損的可能性；（xviii）商業工廠使用公司技術的能力有效提供淨功率輸出；(xix) 公司獲得和保留的能力許可證；(xxi) 公司建立初始商業規模發電廠的能力；(xxi) 公司向大型客户發放許可的能力；(xxii) 公司準確估計未來商業需求的能力；(xxii) 公司適應快速發展和競爭激烈的自然和可再生能源行業的能力；(xxv) 公司遵守所有適用法律和法規的能力；(xxv) 公眾看法的影響化石燃料衍生能源對公司業務的影響；(xxvi) 天然氣的任何政治或其他幹擾生產國；（xxvii）公司保護其知識產權及其許可的知識產權的能力；（xxviii）與數據隱私和網絡安全相關的風險，包括可能幹擾我們或我們服務提供商運營的潛在網絡攻擊或安全事件；（xxix）可能對公司提起的潛在訴訟；以及（xxx）年度報告第一部分第1A項和隨後提交的其他文件中提及的其他風險和不確定性該公司與美國證券交易委員會合作。
如果其中一項或多項風險或不確定性得以實現，或者如果我們的管理層做出的任何假設被證明不正確，則實際業績在重大方面可能與本報告所載前瞻性陳述中的預測有所不同。因此，在決定是否投資我們的證券時，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。
前瞻性陳述僅代表其發表之日。除非適用法律或法規要求，否則我們沒有義務更新此處包含的前瞻性陳述以反映本報告發布之日之後的事件或情況或反映意外事件的發生。該公司不保證會實現其預期。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
NET Power Inc.
簡明合併資產負債表（未經審計）
以千計，股份和單位金額除外
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 12 月 31 日（繼任者） |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 405,145 | | | $ | 536,927 | |
| 短期投資 | 10萬 | | | 10萬 | |
| 證券投資，可供出售 | 74,220 | | | — | |
| 應收賬款，淨額 | 243 | | | 58 | |
| 應收利息 | 811 | | | 1,942 | |
| 預付費用 | 2,350 | | | 1,777 | |
| 其他流動資產 | 344 | | | 93 | |
| 流動資產總額 | 583,113 | | | 640,797 | |
| 長期資產 | | | |
| 受限制的現金 | 2,415 | | | — | |
| 證券投資，可供出售 | 27,433 | | | — | |
| 無形資產，淨額 | 1,274,037 | | | 1,307,265 | |
| 善意 | 359,847 | | | 423,920 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 107,896 | | | 96,856 | |
| 經營租賃使用權資產 | 2,012 | | | 2,212 | |
| 其他長期資產 | 420 | | | — | |
| 總資產 | $ | 2,357,173 | | | $ | 2,471,050 | |
| | | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 1,984 | | | $ | 617 | |
| 應計負債 | 11,969 | | | 10,915 | |
| 應付關聯方款項 | 230 | | | 142 | |
| 經營租賃負債，流動部分 | 374 | | | 347 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 14,557 | | | 12,021 | |
| 長期負債 | | | |
| | | |
| 盈利股份負債 | 1,404 | | | 1,671 | |
| 認股權證責任 | 54,514 | | | 55,920 | |
| 資產報廢義務 | 2,146 | | | 2,060 | |
| 非流動經營租賃負債 | 1,630 | | | 1,808 | |
| 應收税款協議責任 | 10,587 | | | 8,937 | |
| 遞延税 | 30,976 | | | 57,719 | |
| 負債總額 | 115,814 | | | 140,136 | |
| | | |
承付款和或有開支（注15） | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
NET Power Inc.
簡明合併資產負債表（續）
以千計，股份和單位金額除外
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 12 月 31 日（繼任者） |
| 夾層股東權益 | | | |
| 子公司的可贖回非控股權益 | 1,510,864 | | | 1,545,905 | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，$.0001 面值； 1,000,000 已獲授權的股份； 不 截至 2024 年 6 月 30 日（繼任者）和 2023 年 12 月 31 日（繼任者）已發行或流通的股份 | — | | | — | |
A 類普通股，$.0001 面值； 520,000,000 已獲授權的股份； 72,584,336 截至2024年6月30日已發行和流通的股份（繼任者）和 71,277,906 截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份（繼任者） | 7 | | | 7 | |
B 類普通股，$.0001 面值； 310,000,000 已獲授權的股份； 141,840,604 截至2024年6月30日已發行和流通的股份（繼任者）和 141,787,429 截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份（繼任者） | 14 | | | 14 | |
| 額外的實收資本 | 813,083 | | | 851,841 | |
| 累計其他綜合虧損 | (67) | | | — | |
| 累計赤字 | (82,542) | | | (66,853) | |
| 股東權益總額 | 730,495 | | | 785,009 | |
| 負債總額、夾層股東權益和股東權益 | $ | 2,357,173 | | | $ | 2,471,050 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
NET Power Inc.
簡明合併運營報表和綜合虧損表（未經審計）
以千計，股份和單位金額除外
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時段從 | | 時段從 |
| 2024 年 4 月 1 日 — 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 4 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | | 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | |
| 收入 | $ | 238 | | | $ | — | | | | $ | 125 | | | $ | 238 | | | $ | — | | | | $ | 175 | | |
| 收入成本 | 30 | | | — | | | | 3 | | | 30 | | | — | | | | 3 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | 208 | | | — | | | | 122 | | | 208 | | | — | | | | 172 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | | | | | | | | |
| 一般和行政 | 7,760 | | | 24,395 | | | | 7,126 | | | 14,045 | | | 24,395 | | | | 12,684 | | |
| 一般和行政-關聯方 | 27 | | | 14 | | | | 62 | | | 52 | | | 14 | | | | 177 | | |
| 銷售和營銷 | 876 | | | 156 | | | | 528 | | | 1,628 | | | 156 | | | | 869 | | |
| 研究和開發 | 15,088 | | | 5,749 | | | | 979 | | | 26,089 | | | 5,749 | | | | 2,068 | | |
| 研究與開發-關聯方 | 395 | | | 87 | | | | 5,779 | | | 662 | | | 87 | | | | 12,243 | | |
| 項目開發 | 869 | | | 18 | | | | 283 | | | 1,291 | | | 18 | | | | 479 | | |
| 期權結算 — 關聯方 | — | | | 79,054 | | | | — | | | — | | | 79,054 | | | | — | | |
| 折舊、攤銷和增值 | 20,047 | | | 4,920 | | | | 2,476 | | | 40,079 | | | 4,920 | | | | 5,802 | | |
| 運營費用總額 | 45,062 | | | 114,393 | | | | 17,233 | | | 83,846 | | | 114,393 | | | | 34,322 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 營業虧損 | (44,854) | | | (114,393) | | | | (17,111) | | | (83,638) | | | (114,393) | | | | (34,150) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入（支出） | 9,029 | | | 2,126 | | | | — | | | 16,719 | | | 2,126 | | | | (30) | | |
| 盈利股份負債和認股權證負債的變化 | 16,249 | | | 1,009 | | | | — | | | 1,671 | | | 1,009 | | | | — | | |
| 其他收入 | 6 | | | — | | | | 2 | | | 8 | | | — | | | | 4 | | |
| 其他淨收入（支出） | 25,284 | | | 3,135 | | | | 2 | | | 18,398 | | | 3,135 | | | | (26) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前淨虧損 | (19,570) | | | (111,258) | | | | (17,109) | | | (65,240) | | | (111,258) | | | | (34,176) | | |
| 所得税優惠 | 2,353 | | | 672 | | | | — | | | 6,391 | | | 672 | | | | — | | |
| 所得税後的淨虧損 | (17,217) | | | (110,586) | | | | (17,109) | | | (58,849) | | | (110,586) | | | | (34,176) | | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | (12,949) | | | (75,585) | | | | — | | | (43,160) | | | (75,585) | | | | — | | |
| 歸因於 Net Power Inc. 的淨虧損 | (4,268) | | | (35,001) | | | | (17,109) | | | (15,689) | | | (35,001) | | | | (34,176) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現的投資收益（虧損） | (860) | | | — | | | | — | | | (198) | | | — | | | | — | | |
| 外幣折算收益 | — | | | 1 | | | | — | | | — | | | 1 | | | | — | | |
| 其他綜合收益（虧損）總額 | (860) | | | 1 | | | | — | | | (198) | | | 1 | | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 綜合損失 | (18,077) | | | (110,585) | | | | (17,109) | | | (59,047) | | | (110,585) | | | | (34,176) | | |
| 歸屬於非控股權益的全面虧損 | (13,518) | | | (75,585) | | | | — | | | (43,291) | | | (75,585) | | | | — | | |
| 歸因於 Net Power Inc. 的綜合虧損 | $ | (4,559) | | | $ | (35,000) | | | | $ | (17,109) | | | $ | (15,756) | | | $ | (35,000) | | | | $ | (34,176) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通股（繼任者）的每股淨虧損或每股成員權益（前身） | $ | (0.06) | | | $ | (0.52) | | | | $ | (4.51) | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.52) | | | | $ | (9.07) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基本和攤薄後的A類普通股或會員權益的加權平均份額 | 72,177,137 | | 67,404,794 | | | 3,791,634 | | 72,035,845 | | 67,404,794 | | | 3,766,871 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
NET Power Inc.
股東權益和非控股權益簡明合併報表（未經審計）
以千計，股份和單位金額除外
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 類普通股 | | B 類普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 累計赤字 | | | 股東權益總額 | | 非控股權益-夾層股權 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日的餘額（繼任者） | 71,277,906 | | | $ | 7 | | | 141,787,429 | | | $ | 14 | | | $ | 851,841 | | | $ | — | | | $ | (66,853) | | | | $ | 785,009 | | | $ | 1,545,905 | |
| 贖回 b 類普通股 | 679,559 | | | — | | | (679,559) | | | — | | | 74 | | | — | | | — | | | | 74 | | | (74) | |
| 發行A類普通股 | 12,587 | | | — | | | — | | | — | | | 4,032 | | | — | | | — | | | | 4,032 | | | (4,005) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收税款協議，扣除遞延税 | — | | | — | | | — | | | — | | | (567) | | | — | | | — | | | | (567) | | | — | |
| 未實現的投資收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 224 | | | — | | | | 224 | | | 438 | |
| 基於股份的付款的攤銷 | — | | | — | | | 693,941 | | | — | | | 647 | | | — | | | — | | | | 647 | | | 5,622 | |
| 將可贖回的非控股權益調整為贖回價值 | — | | | — | | | — | | | — | | | (118,225) | | | — | | | — | | | | (118,225) | | | 118,225 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,421) | | | | (11,421) | | | (30,211) | |
| 2024 年 3 月 31 日的餘額（繼任者） | 71,970,052 | | | $ | 7 | | | 141,801,811 | | | $ | 14 | | | $ | 737,802 | | | $ | 224 | | | $ | (78,274) | | | | $ | 659,773 | | | $ | 1,635,900 | |
| 贖回 b 類普通股 | 611,455 | | | — | | | (611,455) | | | — | | | 708 | | | — | | | — | | | | 708 | | | (708) | |
| 發行A類普通股 | 2,129 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | | 29 | | | (3) | |
| 行使認股權證 | 700 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | | 10 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收税款協議，扣除遞延税 | — | | | — | | | — | | | — | | | 674 | | | — | | | — | | | | 674 | | | — | |
| 未實現的投資損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (291) | | | — | | | | (291) | | | (568) | |
| 基於股份的付款的攤銷 | — | | | — | | | 650,248 | | | — | | | 1,114 | | | — | | | — | | | | 1,114 | | | 7,417 | |
| 將扣除遞延税後的可贖回非控股權益調整為賬面價值 | — | | | — | | | — | | | — | | | 72,746 | | | — | | | — | | | | 72,746 | | | (118,225) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,268) | | | | (4,268) | | | (12,949) | |
| 2024 年 6 月 30 日的餘額（繼任者） | 72,584,336 | | | $ | 7 | | | 141,840,604 | | | $ | 14 | | | $ | 813,083 | | | $ | (67) | | | $ | (82,542) | | | | $ | 730,495 | | | $ | 1,510,864 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
NET Power Inc.
股東權益和非控股權益簡明合併報表（續）（未經審計）
以千計，股份和單位金額除外
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 類普通股 | B 類普通股 | A 類普通股 | B 類普通股 | 額外的實收資本 | 累計其他綜合收益 | 累計赤字 | 股東權益總額 | 非控股權益-夾層股權 | A 類普通股 | 夾層資產總額 |
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 |
| 2023 年 6 月 8 日的餘額（繼任者） | — | | $ | — | | — | | $ | — | | 2500 | | $ | — | | 8,625,000 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | (98,966) | | $ | (98,966) | | $ | — | | 34,500,000 | | $ | 356,318 | | $ | 356,318 | |
| 保薦人沒收RONI b類普通股和保留Earnout股份 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,986,775) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| RONI公眾股東贖回A類普通股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (21,195,224) | | (218,983) | | (218,983) | |
| 將RONI A類和b類普通股分別轉換為Net Power, Inc.的A類和b類普通股 | 13,307,276 | | 1 | | 6,638,225 | | 1 | | (2500) | | — | | (6,638,225) | | (1) | | 60,045 | | — | | — | | 60,047 | | 87,094 | | (13,304,776) | | (137,335) | | (50,241) | |
| 向 PIPE 投資者發行 RONI A 類普通股 | 54,044,995 | | 6 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 540,445 | | — | | — | | 540,451 | | — | | — | | — | | — | |
| 因業務合併而獲得的股權獎勵 | — | | — | | 8,356,635 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 542 | | — | | (542) | | 1 | | 109,639 | | — | | — | | 109,639 | |
| 向前 NET Power, LLC 單位持有人發行 RONI B 類普通股 | — | | — | | 127,716,730 | | 12 | | — | | — | | — | | — | | (12) | | — | | 75,711 | | 75,711 | | 1,676,618 | | — | | — | | 1,676,618 | |
| 外幣折算收益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | |
| 基於股份的付款的攤銷 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 752 | | — | | — | | 752 | |
| 可贖回非控股權益的賬面價值調整 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (86,801) | | — | | — | | (86,801) | | 86,801 | | — | | — | | 86,801 | |
| 淨虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (35,001) | | (35,001) | | (75,585) | | — | | — | | (75,585) | |
| 2023 年 6 月 30 日的餘額（繼任者） | 67,352,271 | | $ | 7 | | 142,711,590 | | $ | 14 | | — | | $ | — | | — | | $ | — | | $ | 514,219 | | $ | 1 | | $ | (58,798) | | $ | 455,443 | | $ | 1,885,319 | | — | | $ | — | | $ | 1,885,319 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
NET Power Inc.
成員權益簡明合併報表（未經審計）
以千計，單位金額除外
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 會員權益 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 成員權益總額 |
| 單位 | | 金額 | | | | |
| 截至 2022 年 12 月 31 日的餘額（前身） | 3,722,355 | | | $ | 262,622 | | | $ | 26,288 | | | $ | 17 | | | $ | (224,525) | | | $ | 64,402 | |
| 向：發行股票 | | | | | | | | | | | |
| 西方石油 | 5,824 | | | 1,859 | | | — | | | — | | | — | | | 1,859 | |
| 星座 | 28,764 | | | 9,181 | | | — | | | — | | | — | | | 9,181 | |
| BHES（紅股） | — | | | — | | | 2,688 | | | — | | | — | | | 2,688 | |
| BHES（實物股票） | 6,281 | | | 1,325 | | | 618 | | | — | | | — | | | 1,943 | |
| 利潤權益的歸屬 | — | | | — | | | 1,747 | | | — | | | — | | | 1,747 | |
| 綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,067) | | | (17,067) | |
| 2023 年 3 月 31 日的餘額（前身） | 3,763,224 | | | $ | 274,987 | | | $ | 31,341 | | | $ | 17 | | | $ | (241,592) | | | $ | 64,753 | |
| 向：發行股票 | | | | | | | | | | | |
| 西方石油 | 31,328 | | | 1萬個 | | | — | | | — | | | — | | | 1萬個 | |
| BHES（紅股） | — | | | — | | | 2,001 | | | — | | | — | | | 2,001 | |
| BHES（實物股票） | 9,210 | | | 1,943 | | | 16 | | | — | | | — | | | 1,959 | |
| 利潤權益的歸屬 | — | | | — | | | 1,119 | | | — | | | — | | | 1,119 | |
| 綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,109) | | | (17,109) | |
| 2023 年 6 月 7 日的餘額（前身） | 3,803,762 | | | $ | 286,930 | | | $ | 34,477 | | | $ | 17 | | | $ | (258,701) | | | $ | 62,723 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
NET Power Inc.
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時段從 |
| 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） |
| 來自經營活動的現金流： | | | | | | |
| 所得税後的淨虧損 | $ | (58,849) | | | $ | (110,586) | | | | $ | (34,176) | |
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | | | | | | |
| 折舊、攤銷和增值 | 40,079 | | | 4,920 | | | | 5,802 | |
| 非現金利息（收入）支出 | (1,424) | | | — | | | | 30 | |
| 非現金租賃費用 | 48 | | | 6 | | | | 13 | |
| | | | | | |
| 股權獎勵的轉換 | — | | | 86,585 | | | | — | |
| 可疑賬款備抵金 | — | | | — | | | | 352 | |
| 遞延税 | (6,391) | | | (672) | | | | — | |
| | | | | | |
| Earnout Shares負債公允價值的變化 | (267) | | | (119) | | | | — | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (1,404) | | | (890) | | | | — | |
| 利潤權益的歸屬 | — | | | — | | | | 2,864 | |
| | | | | | |
| 基於股份的付款 | 14,800 | | | 752 | | | | 8,593 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | | | | |
| 應收賬款，淨額 | (185) | | | — | | | | — | |
| 應收利息 | 1,611 | | | (2,125) | | | | — | |
| 預付費用 | (573) | | | (2,922) | | | | (453) | |
| 其他流動資產 | (252) | | | 108 | | | | 1,765 | |
| 其他長期資產 | (420) | | | — | | | | — | |
| 應付賬款 | 1,367 | | | (1,504) | | | | 1,768 | |
| 應計負債 | 935 | | | (10,959) | | | | (384) | |
| | | | | | |
| 應付關聯方款項 | 88 | | | 1,914 | | | | 3,203 | |
| | | | | | |
| 用於經營活動的淨現金 | (10,837) | | | (35,492) | | | | (10,623) | |
| | | | | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | | | |
| 作為業務合併的一部分收購的現金 | — | | | 7,946 | | | | — | |
| | | | | | |
| 購買可供出售證券 | (121,656) | | | — | | | | — | |
| 可供出售證券的到期日 | 20,750 | | | — | | | | — | |
| | | | | | |
| 資本化軟件 | (412) | | | — | | | | — | |
| 購買不動產、廠房和設備 | (17,273) | | | (492) | | | | (2,431) | |
| | | | | | |
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | (118,591) | | | 7,454 | | | | (2,431) | |
| | | | | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | | | |
| 回購已贖回的A類普通股 | — | | | (218,983) | | | | — | |
| A類普通股的發行，包括行使認股權證 | 61 | | | — | | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| PIPE融資的收益，扣除發行成本 | — | | | 540,451 | | | | — | |
| 由於業務合併，根據JDA發行股權 | — | | | 9,917 | | | | — | |
| 支付交易費用 | — | | | (11,722) | | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 股票發行的收益 | — | | | — | | | | 15,836 | |
| | | | | | |
| 融資活動提供的淨現金 | 61 | | | 319,663 | | | | 15,836 | |
| | | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | (129,367) | | | 291,625 | | | | 2,782 | |
| | | | | | |
| 外幣匯率變動對現金的影響 | — | | | 1 | | | | — | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 536,927 | | | 357,019 | | | | 5,164 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 407,560 | | | $ | 648,645 | | | | $ | 7,946 | |
NET Power Inc.
簡明合併現金流量表（續）
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時段從 |
| 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） |
| 補充非現金投資活動： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 資本支出應計額的變化 | $ | 120 | | | $ | — | | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表的對賬： | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 405,145 | | | $ | 648,645 | | | | $ | 7,946 | |
| 受限制的現金 | 2,415 | | | — | | | | — | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 407,560 | | | $ | 648,645 | | | | $ | 7,946 | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
NET Power Inc.
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除非另有説明，否則以千計，每股和單位金額除外）
注1 — 業務性質和陳述基礎
業務性質
Net Power Inc.（“Net Power” 或 “公司”）是一家清潔能源技術公司，它開發了一種專有工藝，主要使用二氧化碳工作液生產電力，該工藝涉及二氧化碳的捕獲、再利用、銷售和封存（“淨電力循環”）。Net Power Cycle 是美國和外國專利以及向美國專利商標局和國際專利當局提交的其他申請和臨時申請的主題。
業務合併
2022年12月13日，Net Power, LLC與Rice Acquisition Corp. II（“RONI”）、Rice Acquisition Holdings II LLC（“RONI OPCo”）、Topo Buyer Co, LLC（“買方”）和Topo Merger Sub, LLC（“Merger Sub”）簽訂了業務合併協議。2023年6月8日（“截止日期”），Merger Sub合併併入了Net Power, LLC，LLC，Net Power, LLC繼續是倖存的實體，使其成為買方的多數股權直接子公司。RONI的子公司RONI OPCo更名為Net Power Operations LLC（“OPCo”），合併完成後，RONI更名為Net Power Inc.（“業務合併”）。業務合併形成了傘式合夥企業、C公司或 “Up-C” 結構。
根據會計準則編纂（“ASC”）主題810 “合併”（“ASC 810”）中的指導，OpCo是一個可變利益實體（“VIE”）；因此，RONI在業務合併結構中代表會計收購方。公司選擇了業務合併的下推會計核算，並在OPCo記錄了下調分錄。ASC 810要求在VIE中擁有控股財務權益的申報實體合併該VIE。控股權益將具有以下兩個特徵：（a）指導對VIE經濟表現影響最大的活動的權力；（b）吸收VIE損失的義務和獲得對VIE具有重大意義的利益的權利。公司確定OPCo在業務合併後繼續符合VIE的定義，並且從業務合併截止日期開始，公司成為OpCo的主要受益人；因此，公司自業務合併之日起合併了OpCo。
由於業務合併，公司的財務報表列報將Net Power, LLC區分為截至2023年6月7日（“前身期”）的 “前身”，將Net Power區分為截止日期（“繼承期”）或之後開始的 “繼任者”。業務合併之日之後的收入和收益顯示在簡明合併運營和綜合虧損報表的後續期中。由於在繼承期採用了收購會計方法，繼承期的合併財務報表是完全逐步列報的；因此，繼承期合併財務報表無法與前一時期的合併財務報表進行比較，前一時期的合併財務報表不以同樣的全額逐步列報。
簡明的合併財務報表包括Net Power根據ASC 810中規定的規則合併的子公司的賬目。如上所述，公司合併了其擁有50％或以上所有權的所有全資子公司和子公司以及其被視為主要受益人的所有VIE。這些簡明的合併財務報表包括所有全資子公司和合並後的VIE的賬目。通過合併過程消除了公司間餘額。
演示基礎
本10-Q表季度報告中隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）編制的；但是，根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則編制的完整財務報表中的某些信息或腳註披露可能已被簡要或省略。管理層認為，這些未經審計的簡明合併財務報表是在與截至2023年12月31日止年度的年度財務報表相同的基礎上編制的，包括公允表所必需的所有調整，僅包括正常和經常性調整。
這些未經審計的簡明合併財務報表中報告的業績不一定表示全年業績的預期。這些未經審計的簡明合併財務報表應與我們在2024年3月11日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的年度財務報表及其附註一起閲讀。
對前期金額進行重新分類
某些前期財務信息已重新分類，以符合本期的列報方式。
注2 — 重要會計政策
公司管理層認為，除非下文另有説明，否則公司在2024年4月1日至2024年6月30日期間（繼任者）和2024年1月1日至2024年6月30日期間（繼任者）所使用的重要會計政策與截至2023年12月31日的財政年度的會計政策一致。因此，有關公司重要會計政策，請參閲公司截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告（“2023年年度報告”）中的合併財務報表附註2。
估算值的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出某些估計、判斷和假設。公司在會計項目和事項（例如但不限於折舊、攤銷、資產估值和基於股份的薪酬）時做出的估計、判斷和假設是基於在做出這些估計、判斷和基於股份的薪酬等項目和事項時做出的估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設可能會影響截至簡明合併財務報表之日報告的資產和負債金額，以及報告期內簡明合併運營報表和綜合虧損報表中報告的金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
限制性現金
限制性現金包括為擔保信用證而持有的現金。 截至2024年6月30日，公司限制現金為美元2,415 包含在簡明的合併資產負債表中。截至2023年12月31日，該公司有 不 受限制的現金。
投資證券
我們持有的投資證券被歸類為可供出售證券，將來可以根據需要出售。
會計準則尚未通過
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）——所得税披露的改進》（“亞利桑那州立大學2023-09”）。亞利桑那州立大學2023-09年要求公共企業實體每年以表格形式提供持續經營所得税支出（或收益）與所得税前持續經營收入（或虧損）和適用的法定聯邦所得税税率的乘積的對賬表，並單獨披露某些類別中絕對值等於或大於持續經營的税前收入（或虧損）產品和適用法定法定法定收入的百分之五的對賬項目税率。此外，亞利桑那州立大學 2023-09 年要求公共企業實體披露年初至今向聯邦、州和外國司法管轄區繳納的所得税金額（扣除收到的退款）。如果向單一聯邦、州或外國司法管轄區支付的款項等於或超過所得税總額的百分之五，則亞利桑那州立大學 2023-09 要求單獨披露該款項。最後，亞利桑那州立大學2023-09年要求公共企業實體披露在國內和國外司法管轄區分列的所得税支出（或收益）前的持續經營收入（或損失），並披露按聯邦、州和外國司法管轄區分類的持續經營所得税支出（或收益）。亞利桑那州立大學 2023-09 年取消了披露未來12個月未確認税收優惠餘額合理可能增加或減少的性質和估計範圍的要求，或聲明無法對該範圍進行估算的要求。亞利桑那州立大學2023-09年對公司自2025年12月15日之後的日曆年起生效。允許提前收養。該公司正在評估亞利桑那州立大學2023-09年度將對其合併財務報表產生的影響。
注3 — 商譽和無形資產
善意
商譽代表公司獨特的市場地位、可歸因於淨能量週期的增長和公司員工隊伍的組建所產生的未來經濟利益，這些收益均不被單獨和單獨認定為無形資產。商譽分配給公司唯一的可申報部門和報告單位。
下表顯示了簡明合併資產負債表中包含的公司商譽：
| | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日的商譽（繼任者） | $ | 423,920 | |
| 測量調整 | (64,073) | |
| 2024 年 6 月 30 日的商譽（繼任者） | $ | 359,847 | |
在2024年第二季度，公司完成了截至截止日期的遞延所得税估算，並最終確定了收購價格分配，從而對商譽進行了衡量調整。
固定壽命的無形資產
下表彙總了公司簡明合併資產負債表中包含的固定壽命無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 12 月 31 日（繼任者） |
| 總金額 | 累計攤銷 | 淨額 | | 總金額 | 累計攤銷 | 淨額 |
| 開發的技術 | $ | 1,345,000 | | $ | (71,360) | | $ | 1,273,640 | | | $ | 1,345,000 | | $ | (37,735) | | $ | 1,307,265 | |
| 軟件 | 412 | | (15) | | 397 | | | — | | — | | — | |
| 確定的活體無形資產總額 | $ | 1,345,412 | | $ | (71,375) | | $ | 1,274,037 | | | $ | 1,345,000 | | $ | (37,735) | | $ | 1,307,265 | |
下表列出了公司在以下時期的攤銷費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時段從 | | 時段從 |
| 2024 年 4 月 1 日 — 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 4 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | | 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） |
攤銷費用 | $ | 16,828 | | | $ | 4,110 | | | | $ | — | | | $ | 33,640 | | | $ | 4,110 | | | | $ | — | |
公司不擁有或控制任何無限使用壽命的無形資產。 下表列出了未來五年及以後的估計攤銷費用：
| | | | | | | | |
| 2024 年的剩餘時間 | | $ | 33,711 | |
| 2025 | | 67,323 | |
| 2026 | | 67,323 | |
| 2027 | | 67,323 | |
| 2028 | | 67,323 | |
| 2029 | | 67,268 | |
| 2030 年及以後 | | 903,766 | |
| 總計 | | $ | 1,274,037 | |
注4 — 財產、廠房和設備
下表彙總了簡明合併資產負債表中包含的不動產、廠房和設備的關鍵分類：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 12 月 31 日（繼任者） |
| 示範工廠，總計 | $ | 89,239 | | | $ | 89,239 | |
| 傢俱和設備，毛額 | 729 | | | 320 | |
| 在建工程 | 31,425 | | | 14,443 | |
| 不動產、廠場和設備總額，毛額 | 121,393 | | | 104,002 | |
| 累計折舊 | (13,497) | | | (7,146) | |
| 不動產、廠房和設備總額，淨額 | $ | 107,896 | | | $ | 96,856 | |
下表列出了公司在以下時期的折舊費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時段從 | | 時段從 |
| 2024 年 4 月 1 日 — 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 4 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | | 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） |
折舊費用 | $ | 3,176 | | | $ | 800 | | | | $ | 2,433 | | | $ | 6,353 | | | $ | 800 | | | | $ | 5,700 | |
附註5 — 應計負債
應計負債由簡明合併資產負債表中包含的以下組成部分組成：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 12 月 31 日（繼任者） |
| 激勵補償 | $ | 1,766 | | | $ | 2,016 | |
| BHES JDA 的現金支出 | 4,981 | | | 3,669 | |
| 法律服務提供商費用 | 197 | | | 160 | |
| 資本支出 | 3,725 | | | 3,605 | |
| 其他應計負債 | 1,300 | | | 1,465 | |
| 應計負債總額 | $ | 11,969 | | | $ | 10,915 | |
附註6 — 收入和應收賬款
收入
下表將簡明合併運營報表中包含的收入和綜合虧損分為其主要組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時段從 | | 時段從 |
| 2024 年 4 月 1 日 — 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 4 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | | 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） |
| 可行性研究 | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 125 | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 175 | |
| 測試數據銷售 | 238 | | | — | | | | — | | | 238 | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 238 | | | $ | — | | | | $ | 125 | | | $ | 238 | | | $ | — | | | | $ | 175 | |
履約義務
根據與客户簽訂的合同確認的收入僅包括在適用報告期內履行的履約義務。
應收賬款
淨應收賬款由簡明合併資產負債表中包含的以下餘額組成：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 12 月 31 日（繼任者） |
| 應收賬款，毛額 | $ | 5 | | | $ | 58 | |
| 未計費收入 | 238 | | | — | |
| 應收賬款，淨額 | $ | 243 | | | $ | 58 | |
在 2024 年 4 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日（繼任者）、2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日（繼任者）以及 2023 年 6 月 8 日至 2023 年 6 月 30 日（繼任者）期間，公司做到了 不 在簡明的合併運營報表中記錄一般和管理費用中的任何信貸損失準備金以及與其應收賬款相關的綜合損失。在2023年1月1日至2023年6月7日（前身）期間，公司記錄的可疑賬户備抵金等於美元352 包括簡明合併運營報表中的一般和管理費用以及與其應收賬款相關的綜合虧損。
注7 — 關聯方交易
下表彙總了簡明合併資產負債表中包含的關聯方金額：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 12 月 31 日（繼任者） |
| 根據主服務協議應付給關聯方的款項 | $ | 230 | | | $ | 142 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
下表彙總了簡明合併運營報表和綜合虧損報表中包含的關聯方交易：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時段從 | | 時段從 |
| 2024 年 4 月 1 日 — 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 4 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | | 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 主服務協議管理費用 | $ | 27 | | | $ | 14 | | | | $ | 37 | | | $ | 52 | | | $ | 14 | | | | $ | 80 | |
| 前董事會成員提供的工程支持 | — | | | — | | | | 25 | | | — | | | — | | | | 97 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 一般和行政-關聯方 | $ | 27 | | | $ | 14 | | | | $ | 62 | | | $ | 52 | | | $ | 14 | | | | $ | 177 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 示範工廠的主服務協議成本 | $ | 395 | | | $ | 87 | | | | $ | 252 | | | $ | 662 | | | $ | 87 | | | | $ | 530 | |
BHES JDA | — | | | — | | | | 5,527 | | | — | | | — | | | | 11,713 | |
| 研究與開發-關聯方 | $ | 395 | | | $ | 87 | | | | $ | 5,779 | | | $ | 662 | | | $ | 87 | | | | $ | 12,243 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期權結算 — 關聯方 | $ | — | | | $ | 79,054 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 79,054 | | | | $ | — | |
主服務協議
一位大股東為公司提供了與Net Power Cycle開發相關的營銷服務、專利管理服務和技術維護服務。這些總額包含在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的一般和行政關聯方中。
另一位股東在一般業務監督和示範工廠的運營方面支持該公司。這些總額反映在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的研發關聯方中。該公司有 $230 和 $142 在與這些服務相關的簡明合併資產負債表中，分別是截至2024年6月30日（繼任者）和2023年12月31日（繼任者）應付給關聯方的流動負債。這些關聯方應付賬款是無擔保的，應按需支付。
前董事會成員提供的工程支持
一位同時也是前董事會成員的股東在總體業務監督和示範工廠的運營方面為公司提供了支持。這些費用反映在企業合併前的簡明合併運營報表和綜合虧損的研發關聯方中。業務合併完成後，交易對手於2023年6月8日不再是關聯方。
BHES JDA
2022年2月3日，公司與作為股東的BHES的關聯公司簽訂了聯合開發協議（“原始JDA”）。隨後，原始JDA的交易對手於2022年6月30日和2022年12月13日修改了協議條款（“經修訂和重述的JDA”，與原始JDA合稱 “BHES JDA”）。經修訂和重述的JDA是一份合同，該合同要求BHES與公司合作投資、開發和部署Net Power Cycle。經修訂和重述的JDA賦予BHES支付現金和股權的權利，以換取與該技術開發和商業化相關的服務。業務合併後，公司在簡明的合併運營報表和綜合虧損報表中記錄了對BHES在研發領域提供的服務的衡量。2023年6月8日（繼任者）之前，公司在簡明的合併經營報表中記錄了研究與開發關聯方在BHES項下產生的費用，以及由於其持有公司所有權規模以及BHES的一名員工在公司董事會任職而產生的綜合虧損。業務合併後，BHES及其附屬公司均未在公司董事會中佔據席位，其所有權比例降至5％以下；因此，BHES在2023年6月7日之後不再有資格成為關聯方（前身）。
租賃
參考註釋13——與西方石油公司（“西方石油公司”）討論租約的租約。
期權結算
該公司的一位股東擁有最多可購買的期權 711,111 如果Net Power, LLC滿足某些績效條件（在業務合併結束之前未達到這些條件），則將獲得Net Power, LLC的會員權益。在業務合併結束之前，期權持有人收到了 247,655 Net Power, LLC 會員權益價值約為 $79,054 以換取取消購買期權。會員權益轉換為 7,905,279 與業務合併相關的A類OPCo單位和相應數量的b類普通股。股票購買期權結算產生的虧損記為期權結算，即簡明合併運營報表中的關聯方支出和綜合虧損。
附註8 — 投資
該公司有 二 投資類型, 存款證 (被歸類為短期投資) 和證券投資 (歸類為可供出售).
美元的全部餘額10萬 截至2024年6月30日（繼任者）和2023年12月31日（繼任者），存款證顯示在簡明合併資產負債表的短期投資中。存款證上的應收利息為美元268 和 $1,886 分別為2024年6月30日（繼任者）和2023年12月31日（繼任者），幷包含在簡明合併資產負債表的應收利息中。
下表顯示了簡明合併資產負債表中包含的公司可供出售投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | |
| 流動資產 | | 攤銷成本 | | 未實現收益（虧損） | | 公允價值 | | | | | | |
| 公司債券 | | $ | 12,467 | | | $ | (19) | | | $ | 12,448 | | | | | | | |
| 商業票據 | | 19,025 | | | — | | | 19,025 | | | | | | | |
| 美國國債 | | 42,831 | | | (84) | | | 42,747 | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 74,323 | | | $ | (103) | | | $ | 74,220 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 長期資產 | | 攤銷成本 | | 未實現收益（虧損） | | 公允價值 | | | | | | |
| 公司債券 | | $ | 2,412 | | | $ | (7) | | | $ | 2,405 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | 25,116 | | | (88) | | | 25,028 | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 27,528 | | | $ | (95) | | | $ | 27,433 | | | | | | | |
出售證券的成本基於特定的識別方法。在2024年4月1日至2024年6月30日（繼任者）以及2024年1月1日至2024年6月30日（繼任者）期間，沒有出售任何證券。在2024年4月1日至2024年6月30日（繼任者）以及2024年1月1日至2024年6月30日（繼任者）期間，沒有確認任何信貸損失。截至2024年6月30日，公司沒有為信貸損失設立備抵金（繼任者）。截至2023年12月31日，該公司沒有任何可供出售的投資（繼任者）。
注9 — 公允價值計量
下表列出了公司定期按公允價值衡量的資產和負債，這些資產和負債包含在簡明合併資產負債表中，並指出了公司用來確定公允價值的估值投入水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 級別 | | 2024 年 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 12 月 31 日（繼任者） |
| 資產 | | | | | | |
可供出售的投資 1 | | 1 | | $ | 101,653 | | | $ | — | |
| 短期投資 | | 2 | | 10萬 | | | 10萬 | |
| 總資產 | | | | $ | 201,653 | | | $ | 10萬 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| 公開認股權證 | | 1 | | $ | 19,743 | | | $ | 18,969 | |
| 私募認股權證 | | 3 | | 34,771 | | | 36,951 | |
| Earnout 股票 | | 3 | | 1,404 | | | 1,671 | |
| | | | | | |
| 負債總額 | | | | $ | 55,918 | | | $ | 57,591 | |
___________
(1) 美元27,433 在我們的合併資產負債表上，這些投資被歸類為長期投資。
下表包含簡明合併運營和綜合虧損報表中包含的第三級公允價值計量的期初和期末餘額的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起始時間 | | 時段從 |
| 2024 年 4 月 1 日 — 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 4 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | | 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） |
| 期初經常性3級負債餘額 | $ | 47,164 | | | $ | 63,851 | | | | $ | — | | | $ | 38,622 | | | $ | 63,851 | | | | $ | 5,174 | |
| 盈利股份負債和認股權證負債的變化 | (10,989) | | | (664) | | | | — | | | (2447) | | | (664) | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 付款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | | (5,174) | |
| 期末經常性3級負債餘額 | $ | 36,175 | | | $ | 63,187 | | | | $ | — | | | $ | 36,175 | | | $ | 63,187 | | | | $ | — | |
Earnout 股票
根據與保薦人及其某些關聯公司達成的協議，A類OPCo單位和相應的b類普通股的公允價值被沒收或曾經被沒收，歸屬根據紐約證券交易所A類普通股（“盈利股票”）的交易股價分三批進行，是使用蒙特卡羅模擬估算的。蒙特卡羅模擬將每日模擬股票價格視為公司每日成交量加權平均股價的代表。Earnout股票估值的關鍵投入是預期的剩餘期限為 1.94 年，無風險率為 4.6百分比和估計的股票波動率 39.9%。估計的股票波動率假設基於公司同行羣體中上市公司的資產和股票波動率衡量標準的混合平均值。
認股權證
公共認股權證使用其報價和公開市場價格進行估值。由於公共認股權證的公允價值以活躍市場上相同工具的報價為前提，因此公共認股權證被視為一級公允價值工具。
該公司使用Black-Scholes Merton模型對私募認股權證進行估值。Black-Scholes Merton模型的主要輸入包括最近的A類普通股收盤價為美元9.83 截至2024年6月30日（繼任者），無風險利率為 4.3%，波動率為 41.5%，一個術語為 3.94 年份和行使價為美元11.50 每股。波動率假設基於公司同行集團中上市公司的運營和股票波動率的混合平均值、公司自身的歷史波動率和公共認股權證的隱含波動率。私募認股權證被視為三級公允價值工具。
短期投資
短期投資按成本估值，近似於公允價值。短期投資被視為二級公允價值工具，因為在公開市場上無法觀察到成本基礎。
投資證券
可供出售的投資之所以被歸類為1級，是因為它們是使用活躍市場中相同資產的最新報價進行估值的。
期權責任
該公司的期權負債於2021年10月15日與成員貸款一起發行。貸款已於2022年2月3日全額償還；但是，成員們已經 一年 在償還貸款後行使選擇權。與這些貸款選項相關的利息支出為 $30 在 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 7 日期間（前身）。這些衡量標準是在簡明合併運營報表和綜合虧損報表的利息收入（支出）中報告的。在 2023 年初， 二 期權持有人行使期權總共購買了 34,588 Net Power, LLC 的會員單位，總收益為 $5,836。在企業合併時，沒有未償還的貸款期權。
附註10 —每股/單位淨虧損
繼任者時期
根據截至2024年6月30日（繼任者）和2023年6月30日（繼任者）的未償還金額，公司將以下金融工具排除在攤薄後的每單位淨虧損的計算範圍之外，因為這些工具將具有反稀釋作用：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 防稀釋儀器 | | 2024 年 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 30 日（繼任者） |
| 公開認股權證 | | 8,621,535 | | 8,624,974 |
| 私募認股權證 | | 10,900,000 | | 10,900,000 |
| Earnout 股票 | | 328,925 | | 986,775 |
| BHES 紅股 | | 2,068,416 | | 2,068,416 |
| 未歸屬的 A 級 OpCo 單位 | | 241,670 | | 1,119,198 |
| 既得的 A 級 OpCo 單元 | | 142,476,116 | | 136,392,072 |
| 未歸屬的限制性股票 | | 933,590 | | — |
| 未歸屬的 PSU | | 127,710 | | — |
| 全成就大獎 | | 1,257,467 | | — |
| 股票期權 | | 2,459,893 | | — |
| B 級 opCo 單元 | | — | | 6,638,125 |
| 總計 | | 169,415,322 | | 166,729,560 |
在繼任期內，只有A類普通股參與公司的未分配收益。因此，公司的未分配收益將根據2024年4月1日至2024年6月30日（繼任者）以及2024年1月1日至2024年6月30日（繼任者）期間A類普通股的加權平均已發行股票數量完全分配給A類普通股。
下表列出了公司在以下時期的基本和攤薄後每股淨虧損的計算結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 時段從 |
| | 2024 年 4 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） |
| 分子 | | | | | | |
| 所得税後的淨虧損 | | $ | (17,217) | | | $ | (110,586) | | | $ | (58,849) | |
| 歸屬於股東的淨虧損 | | $ | (4,268) | | | $ | (35,001) | | | $ | (15,689) | |
| 分母 | | | | | | |
| 已發行股票、基本股和攤薄後股票的加權平均數 | | 72,177,137 | | | 67,404,794 | | 72,035,845 |
| 歸屬於股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄虧損 | | $ | (0.06) | | | $ | (0.52) | | | $ | (0.22) | |
前身時期
在前一時期，公司的反稀釋證券是利潤利息、成員貸款股票期權和股票期權。 根據截至2023年6月7日的未償金額（前身），公司將以下頭寸排除在攤薄後的每單位淨虧損的計算範圍之外，因為這些頭寸將具有反稀釋作用：
| | | | | | | | | | |
| 防稀釋儀器 | | 2023 年 6 月 7 日（前身） | | |
| 未歸還的利潤利益 | | 119,076 | | | |
| 會員貸款股票期權 | | — | | | |
| 西方石油股票期權 | | — | | | |
| 總計 | | 119,076 | | | |
下表列出了公司在以下時期內的基本和攤薄後每單位淨虧損的計算結果：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 時段從 | |
| | 2023 年 4 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | |
| 分子 | | | | | |
| 所得税後的淨虧損 | | $ | (17,109) | | | $ | (34,176) | | |
| 歸屬於會員權益持有人的淨虧損 | | $ | (17,109) | | | $ | (34,176) | | |
| 分母 | | | | | |
| 未償、基本和攤薄後的會員權益的加權平均數 | | 3,791,634 | | | 3,766,871 | | |
| 歸屬於會員權益持有人的每單位淨虧損，基本虧損和攤薄後 | | $ | (4.51) | | | $ | (9.07) | | |
附註11 — 股東權益
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有 33.8% 和 33.1分別佔OPCo會員權益的百分比和非控股權益持有人所擁有的百分比 66.2% 和 67.0分別佔OPCo會員權益的百分比。公司每季度以賬面價值或贖回價值中較高者來衡量可贖回的非控股權益（“NCI”）。在2024年4月1日至2024年6月30日（繼任者）期間，公司按賬面價值計量了可兑現的NCI。在2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）期間，公司按兑換價值衡量了可兑現的NCI。對可贖回非控股權益的調整通過簡明合併股東權益和非控股權益表中的額外實收資本進行記錄。
下表顯示了以下時期可歸於可贖回非控股權持有人的所得税前淨虧損的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 時段從 |
| | 2024 年 4 月 1 日 — 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） |
| 所得税前淨虧損 | | $ | (19,570) | | | $ | (111,258) | | | $ | (65,240) | |
| 可贖回的非控股權益百分比——A類OPCo單位 | | 66.2 | % | | 68.0 | % | | 66.2 | % |
| 歸屬於A類OPCo單位的所得税前淨虧損 | | $ | (12,949) | | | $ | (75,585) | | | $ | (43,160) | |
附註12 — 基於股份的付款
OPCo 單位獎（前身和繼任者）
截至 2024 年 6 月 30 日（繼任者），有 $1,059 與先前計劃授予的未歸屬A類OPCo單位相關的未確認的基於股份的薪酬支出，公司預計將在加權平均期內確認這些支出 三 年份。
下表彙總了由A類OPCo單位組成的員工權益獎勵以及以下時期簡明合併運營報表和綜合虧損中包含的相應數量的已流通、授予、沒收、加速歸屬和贖回的b類普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量 | | 計算值 |
| | 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | | 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） |
| 未歸屬，期初 | | 848,415 | | 1,895,179 | | | 226,494 | | $ | 5.21 | | | $ | 13.06 | | | | $ | 63.25 | |
| 已授予 | | — | | — | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | — | |
| 被沒收 | | — | | (324,625) | | | — | | $ | — | | | $ | 10.82 | | | | $ | — | |
| 既得 | | (570,675) | | — | | | (107,418) | | $ | 4.99 | | | $ | — | | | | $ | 63.18 | |
| 已加速 | | (36,070) | | (451,356) | | | — | | $ | 5.66 | | | $ | 15.05 | | | | $ | — | |
| 未歸屬，期末 | | 241,670 | | 1,119,198 | | | 119,076 | | $ | 6.50 | | | $ | 12.91 | | | | $ | 63.32 | |
限制性股票單位（繼任者）
在 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日（繼任者）期間，有 520,605 根據Net Power Inc. 2023年綜合激勵計劃的條款授予的限制性股票單位（“RSU”）。截至 2024 年 6 月 30 日（繼任者），有 $9,050 與未歸屬限制性股票單位相關的未確認的基於股份的薪酬支出，公司預計將在加權平均期內確認這些支出 三 年份。通常，向員工和大多數高管發放的限制性股票單位要麼是懸崖式的 三年 補助金的週年紀念日或按比例分配給補助金之日的每個週年紀念日 三年 時期。授予獨立董事的年度獎勵是在每個獎項的授予日一週年之際頒發的。
此外，還有 1,257,467 在企業合併協議允許的範圍內，向某些傳統員工發放RSU（“整體改造獎勵”）。這些限制性單位在發生以下事件時歸屬，我們將其歸類為績效條件：（i）公司第一座公用事業規模發電廠實現的商業運營，以及（ii）完全執行的許可協議和為另一家公用事業規模發電廠做出的最終投資決定。Make Whole 獎勵過期 十年 從授予之日起。公司將從認為可能的業績狀況之日起至預期的歸屬日期，記錄與Make-Whole獎勵相關的薪酬支出。截至2024年6月30日（繼任者），業績狀況被認為不太可能，因此，尚未確認與Make-Whole獎相關的薪酬成本。
下表彙總了 RSU 在 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日期間的活動（繼任者）：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量 | | 公允價值 |
| | | | | | |
| 未歸屬，期初 | | 443,221 | | | $ | 13.13 | | |
| 已授予 | | 1,778,072 | | | $ | 11.11 | | |
| 被沒收 | | (15,361) | | | $ | 12.27 | | |
| 既得 | | — | | | $ | — | | |
| 已加速 | | (14,875) | | | $ | 12.91 | | |
| 未歸屬，期末 | | 2,191,057 | | | $ | 11.60 | | |
績效股票單位（繼任單位）
2024 年 4 月 2 日，有 127,710 向某些高管授予PSU，在這些高管中，歸屬是在實現與公司財務業績相關的特定市場條件後進行的 三年 期限，根據公司的相對股東總回報率（“TSR”）進行修改，並視參與者在必要服務期結束之前的持續就業情況而定，最終歸屬情況而定。最終授予PSU的獎勵金額可能介於 0% 到 200百分比基於通過計算得出的股東總回報率 三年 時期。PSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型確定的，費用高於 三年 歸屬期。 用於計算這些獎勵的公允價值的假設是：
| | | | | |
| 加權平均預期壽命 | 3 年份 |
| 無風險利率 | 4.4 | % |
| 預期的波動率 | 68.0 | % |
下表彙總了截至2024年6月30日的PSU活動以及2024年1月1日至2024年6月30日期間的變化（繼任者）：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量 | | 公允價值 |
| | | | | | |
| 未歸屬，期初 | | — | | | $ | — | | |
| 已授予 | | 127,710 | | | 16.24 | | |
| 被沒收 | | — | | | — | | |
| 既得 | | — | | | — | | |
| | | | | | |
| 未歸屬，期末 | | 127,710 | | | $ | 16.24 | | |
截至 2024 年 6 月 30 日（繼任者），有 $1,905 與未歸屬PSU相關的未確認的基於股份的薪酬支出。
股票期權（繼任者）
2024 年 4 月 2 日，公司向其首席執行官授予股票期權以進行購買 2,459,893 行使價為美元的公司普通股11.30 每股，到期日為2034年4月2日。股票期權歸屬並可在滿足以下業績和市場條件後行使：（i）公司第一座公用事業規模發電廠實現的商業運營，（ii）另一座公用事業規模發電廠完全執行的許可協議和最終投資決定，以及（iii）收盤價高於美元30 每股為 60 連續交易日（或根據所有股票拆分、反向股票拆分以及截至歸屬日每股支付的累計股息進行調整後的等值交易日）。公司將從業績狀況可能出現之日起至預計歸屬日期開始確認薪酬支出。截至2024年6月30日（繼任者），業績狀況被認為不太可能；因此，尚未確認與這些股票期權相關的費用。
授予股票期權的授予日公允價值為 $20,958 並使用蒙特卡羅模擬模型估計。 公司股票期權補助的公允價值是根據以下假設估算的：
| | | | | |
| 加權平均預期壽命 | 3.35 年份 |
| 無風險利率 | 4.27 | % |
| 預期的波動率 | 80 | % |
BHES JDA（前身和繼任者）
下表列出了向貝克休斯能源服務有限責任公司（“BHES”）發行的股票的數量和價值，以支付根據原始JDA和經修訂和重述的BHES JDA（註釋7）產生的費用。公司使用A類OPCo單位和b類普通股支付的BHES JDA成本部分記入簡明合併資產負債表和簡明合併股東權益和非控股權益表的額外實收資本。 下表顯示了在下述時期內作為BHES根據BHES JDA條款提供的服務付款而分配的股票的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量 | | 公允價值總額 | | |
| | 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | | 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | | 每單位或每股等值價值 (1) |
| 會員權益 | | — | | — | | | 9,210 | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 1,943 | | | $ | 168.75 | |
| A 級 OpCo 單元 | | 1,592,425 | | 22,447 | | | 296,160 | | 10,526 | | | 148 | | | | 1,958 | | | $ | 5.29 | |
| B 類普通股 | | 1,592,425 | | 22,447 | | | 296,160 | | — | | | — | | | | — | | | $ | — | |
| 總計 | | | | | | | | | $ | 10,526 | | | $ | 148 | | | | $ | 3,901 | | | |
___________
(1) 單位等值價值是BHES JDA中規定的每份會員權益或每股的折扣價格。
根據經修訂和重述的JDA條款用作付款的股票以折扣價發行，預計總損失約為美元17,500 在協議期限內向公司提供。該公司迄今為止已蒙受損失 $5,079 與此類發行有關。
如果BHES達到合同規定的與我們的技術開發相關的某些項目里程碑，則可以根據經修訂和重述的JDA（“BHES紅股”）的條款獲得額外股份。公司確定，根據ASC主題718中的指導，BHES很可能實現這些里程碑中的每一個里程碑；因此，公司在預期服務期內按比例確認與里程碑股份支付相關的薪酬成本。 下表分列了如果BHES實現其里程碑目標，應向其支付的可變薪酬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 業績期結束日期 | | 迄今為止產生的補償成本 | | 剩餘補償成本 | | 總薪酬成本 |
| BHES JDA-基於可變股份的付款 | | 2027 年 1 月 | | $ | 22,387 | | | $ | 4,958 | | | $ | 27,345 | |
此外，BHES 還收到了 1,500,265 A類OPCo單位和相應數量的b類普通股，以及業務合併的完成。
有關BHES JDA的其他披露，請參閲註釋14。
註釋13 — 租賃
下表列出了公司預計截至2024年6月30日根據其運營租約支付的未來最低租賃款額（繼任者）：
| | | | | | | | |
| 年 | | 未來的最低租賃還款額 |
| 2024 年的剩餘時間 | | $ | 257 | |
| 2025 | | 523 | |
| 2026 | | 535 | |
| 2027 | | 548 | |
| 2028 | | 515 | |
| | |
| | |
| 總計 | | $ | 2,378 | |
租賃成本在簡明的合併運營報表和綜合虧損報表中記錄為一般和管理費用。 下表按所列期限列出了公司的租賃成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時段從 | | 時段從 |
| 2024 年 4 月 1 日 — 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 4 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | | 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | |
| 運營租賃成本 | $ | 128 | | | $ | 13 | | | | $ | 36 | | | $ | 255 | | | $ | 13 | | | | $ | 85 | | |
辦公室租賃
2022年6月6日，公司簽訂了位於北卡羅來納州達勒姆的商業辦公空間辦公空間的辦公空間租賃協議（“測量大樓租約”），該協議於2022年11月1日生效，最初的租賃期限為 60 自簽署之日起的幾個月。該租約被歸類為經營租賃，租賃負債是使用遞增借款利率計算的 8.0%。2023年8月11日，公司同意終止自2023年10月6日起生效的測量大樓租約，並簽訂了新的辦公租賃協議（“羅尼聖租約”）。Roney St. 的租約於 2023 年 10 月 6 日開始，最初的租賃期限為 62 自開始之日起的幾個月。測量大樓租約的同時終止和羅尼街租約的執行是計量大樓租約修改後的單一交易。因此，公司重新衡量了與測量建築租約相關的租賃負債和使用權資產，並在修訂後的剩餘租賃期內確認了這些餘額。
2024年2月28日，公司簽訂了德克薩斯州休斯敦商業辦公空間的辦公空間租賃協議（“阿特拉斯塔樓租賃”），該協議於2024年7月生效，最初的租賃期為 68 自開始之日起的幾個月。公司將在租賃開始時衡量與阿特拉斯塔樓租賃相關的租賃負債和使用權資產，並將在租賃期內確認這些餘額。
Roney St. Lease包括提前終止選項，使公司能夠在其租約當天或之後終止租約 50第 n 個月。阿特拉斯塔樓租賃包括提前終止的選項，使公司能夠在租約到期時終止租約 44第 n 個月。截至2024年6月30日（繼任者），公司確定不太可能行使任一終止期權；因此，上述最低租賃付款額以及與羅尼聖租約相關的使用權資產和租賃負債未考慮該終止選項對租賃期限的影響。
截至2024年6月30日（繼任者），該公司有 $1,987 在租賃負債和美元中1,886 簡明合併資產負債表中歸屬於羅尼街租賃公司的使用權資產。
土地租賃
2024年3月8日，公司與關聯方西方石油的子公司簽訂了土地租約，該租約不遲於2024年12月31日生效。租約的初始期限為 60 自開始之日起的幾個月。此外，該期限最多可以延長至 三 連續一段時間 十年。公司將測量
租賃開始時的租賃負債和使用權資產，並將在租賃期內確認這些餘額。
該公司租賃示範工廠下的土地。在2024年第二季度，我們簽訂了延長租賃期限的租賃修正案。修訂後的租約將於（i）2031年1月1日或（ii）公司與出租人的氧氣供應協議終止，以較早者為準。土地的租賃付款等於 一 每年美元。截至2024年6月30日（繼任者），歸屬於示範工廠土地租賃的使用權資產的價值為美元109。
參考附註15——用於討論公司與示範工廠相關的資產報廢和無條件購買義務的承諾和意外開支。
注14 — 所得税
截至2024年6月30日（繼任者），該公司估計其年度有效税率為 7.3%，並記錄的遞延所得税優惠為 $2,353 和 $6,391，分別適用於 2024 年 4 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日（繼任者）和 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日期間（繼任者）。由於分配給非控股權益、州所得税和其他永久項目的金額，年度有效税率與法定聯邦所得税税率有所不同。截至2024年6月30日記錄的所得税優惠（繼任者）包括累計調整數美元1,647 與截至企業合併截止日期的遞延税收的最終確定有關。參考註釋 3 — 商譽和無形資產，供進一步討論。
應收税款協議-截至2024年6月30日（繼任者），公司記錄的負債為美元10,587 與其在TRA下的預計債務有關，該債務在簡明合併資產負債表中記錄為應收税協議負債。這一義務之所以產生，是因為在2024年6月30日之前進行了符合條件的A類OPCo單位的交換。
附註15 — 承諾和意外開支
資產退休義務
該公司對與示範工廠相關的資產報廢義務的估值包括對租賃條款要求的場地修復成本的估計。
下表核對了截至列報日期的資產報廢債務的期初和期末餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時段從 | | 時段從 |
| 2024 年 4 月 1 日 — 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 4 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | | 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） |
| 資產報廢義務，期初 | $ | 2,103 | | | $ | 1,967 | | | | $ | 2475 | | | $ | 2,060 | | | $ | 1,967 | | | | $ | 2,416 | |
| 產生的債務 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | | — | |
| 增值費用 | 43 | | | 10 | | | | 43 | | | 86 | | | 10 | | | | 102 | |
| 資產報廢義務，期末 | $ | 2,146 | | | $ | 1,977 | | | | $ | 2,518 | | | $ | 2,146 | | | $ | 1,977 | | | | $ | 2,518 | |
無條件購買義務
該公司已承諾購買工業部件，用於安裝在其示範廠和第一座商用發電廠。公司根據合同里程碑分期支付這些組件的費用。根據ASC主題440 “承諾”，公司不確認簡明合併資產負債表中的這些承諾。
截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $99,426 截至2027年2月的剩餘購買債務中，與BHES JDA有關，該債務預計將結清 50% 以現金和 50普通股百分比。此外，該公司有 $55,635 到2025年，剩餘的額外資產購買債務。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（除非另有説明，否則以千美元計，股份和單位金額除外）
以下管理層的討論和分析（“MD&A”）提供了管理層認為與評估和理解我們的簡明合併經營業績和財務狀況相關的信息，包括涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述，包括本10-Q表季度報告（我們的 “季度報告”）前面部分以及我們的年度報告第一部分第1A項風險因素中所述的前瞻性陳述 10-k 表格截至2023年12月31日的財年（我們的 “年度報告”），已於2024年3月11日向美國證券交易委員會提交。
以下管理層和分析應與本季度報告第1部分第1項中包含的簡明合併財務報表和相關附註以及年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
概述
我們是一家清潔能源技術公司，開發了一種獨特的發電系統（“淨電力循環”），該系統可以利用天然氣生產清潔、可靠和低成本的電力，同時捕獲幾乎所有的大氣排放。淨功率循環旨在固有地捕獲二氧化碳並消除硫氧化物、氮氧化物和顆粒物等空氣污染物。
業務合併
2022年12月13日，Net Power, LLC與RONI、RONI OPCo、買方和合並子公司簽訂了業務合併協議。根據業務合併協議，Merger Sub合併併入了Net Power, LLC，Net Power, LLC作為買方的全資子公司，在合併後倖存下來。2023年6月8日業務合併完成後，RONI更名為Net Power Inc.（“Net Power” 或 “公司”）。
正如簡明合併財務報表附註1所述，公司的財務報表列報將Net Power, LLC區分為截至2023年6月7日（“前一期”）的 “前身”，將Net Power區分為截止日期（“繼任期”）之後的 “繼任者”。業務合併之日之後的收入和收益顯示在簡明合併運營和綜合虧損報表的後續期中。由於在繼承期採用了收購會計方法，繼承期的合併財務報表是完全逐步列報的；因此，繼承期合併財務報表無法與前一時期的合併財務報表進行比較，前一時期的合併財務報表不以同樣的全額逐步列報。
影響我們前景和未來業績的關鍵因素
由於業務合併，Net Power成為一家上市公司，在紐約證券交易所交易A類普通股和公共認股權證，因此需要僱用更多人員並實施程序和流程來滿足上市公司的監管要求和慣例。作為一家上市公司，我們在董事和高級管理人員責任保險、董事費以及其他內部和外部會計、法律和行政資源等方面，包括增加的人事成本、審計和其他專業服務費用，已經並將繼續承擔實質性的額外費用。
我們認為，我們的業績和未來的成功取決於許多因素，這些因素為我們帶來了重大機遇，但也帶來了風險和挑戰，包括但不限於示範電廠測試和運營的成本超支、淨電力循環的技術問題、潛在的供應鏈問題，以及比淨髮電週期更快或更低的成本開發競爭性清潔能源技術。與關鍵設備的製造和運輸相關的供應鏈問題可能會導致我們的商業化工作延遲，這可能會影響我們的經營業績。
開始商業運營
在接下來的幾年中，該公司計劃在其示範工廠進行更多的研究和測試活動，並建造其第一座公用事業規模的工廠。Net Power開始購買並預計將在2024年為第一座公用事業規模發電廠額外購買初始長鉛材料，目標是在2027年下半年至2028年上半年之間進行初始發電。我們預計，這座300兆瓦級發電廠將是一個由淨電力主導的財團項目，位於西德克薩斯州二疊紀盆地的Oxy託管場地。我們還將繼續評估北部的其他地點
美國支持淨髮電廠。我們預計，該項目將把電力生產與二氧化碳的運輸和地下儲存完全整合在一起。我們專注於交付一個能夠促進公用事業規模客户未來採用的項目。
與完成第一座公用事業規模發電廠的建設相關的剩餘主要開發活動與我們之前為設計、建造和調試示範工廠而開展的活動類似。這些活動包括但不限於：完成選址研究，啟動所有所需的許可，進行前端工程設計（“FEED”）研究，簽訂所有必需的供應和承購合同，組織項目以吸引任何所需的第三方股權和債務融資並做出最終投資決策，啟動工程、採購和施工（“EPC”）流程，以及建造和調試設施。
運營結果的關鍵組成部分
我們是一家處於發展階段的公司，我們的歷史業績可能無法預示我們未來的業績。因此，我們未來財務業績的驅動因素以及這些業績的組成部分可能無法與我們的歷史或未來經營業績相提並論。
運營結果
截至2024年6月30日的三個月（繼任者）與2023年4月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的比較
下表列出了我們在本報告所述期間的簡要經營業績數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時段從 | | $ Change | | % 變化 |
| 2024 年 4 月 1 日 — 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 4 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 238 | | | $ | — | | | | $ | 125 | | | | $ | 113 | | | 90 | % |
| 收入成本 | 30 | | | — | | | | 3 | | | | 27 | | | 900 | % |
| 毛利潤 | 208 | | | — | | | | 122 | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | | | | | |
| 一般和行政 | 7,787 | | | 24,409 | | | | 7,188 | | | | (23,810) | | | (75) | % |
| 銷售和營銷 | 876 | | | 156 | | | | 528 | | | | 192 | | | 28 | % |
| 研究和開發 | 15,483 | | | 5,836 | | | | 6,758 | | | | 2,889 | | | 23 | % |
| 項目開發 | 869 | | | 18 | | | | 283 | | | | 568 | | | 189 | % |
| 期權結算 | — | | | 79,054 | | | | — | | | | (79,054) | | | n/m |
| 折舊、攤銷和增值 | 20,047 | | | 4,920 | | | | 2,476 | | | | 12,651 | | | 171 | % |
| 運營費用總額 | 45,062 | | | 114,393 | | | | 17,233 | | | | | | |
| 營業虧損 | (44,854) | | | (114,393) | | | | (17,111) | | | | | | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | | | | | |
| 利息收入（支出） | 9,029 | | | 2,126 | | | | — | | | | 6,903 | | | 325 | % |
| 盈利股份負債和認股權證負債的變化 | 16,249 | | | 1,009 | | | | — | | | | 15,240 | | | 1,510 | % |
| 其他收入（支出） | 6 | | | — | | | | 2 | | | | 4 | | | 200 | % |
| 其他淨收入（支出） | 25,284 | | | 3,135 | | | | 2 | | | | | | |
| 所得税前淨虧損 | (19,570) | | | (111,258) | | | | (17,109) | | | | | | |
| 所得税優惠 | 2,353 | | | 672 | | | | — | | | | 1,681 | | | 250 | % |
| 所得税後的淨虧損 | (17,217) | | | (110,586) | | | | (17,109) | | | | | | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | (12,949) | | | (75,585) | | | | — | | | | | | |
| 歸因於 Net Power Inc. 的淨虧損 | $ | (4,268) | | | $ | (35,001) | | | | $ | (17,109) | | | | | | |
___________
n/m = 沒有意義
收入
與2023年4月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併期間相比，截至2024年6月30日的三個月（繼任者）的收入增加了113美元，增長了90％。這些時期的收入並不大。在截至2024年6月30日的三個月中，我們通過演示工廠的測試數據銷售創造了收入。過去，我們通過與潛在的未來許可證客户簽訂各種合同來創造收入，以獲取測試結果、其他數據和可行性研究。
一般和行政
一般和管理費用主要包括與我們的一般和行政組織相關的人事費用，以及法律、會計和其他諮詢服務的專業費用。與2023年4月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併期間相比，我們在截至2024年6月30日的三個月（繼任者）的一般和管理費用減少了23,810美元，下降了75％。這一下降主要歸因於與業務合併相關的成本為16,644美元，以及2023年成為上市公司產生的1,958美元的成本。減少的另一個原因是支付給專業服務的金額減少，但部分被公司員工人數的增加所抵消。
銷售和營銷
我們的銷售和營銷費用主要包括與我們的銷售和營銷活動（包括公司的總體宣傳工作）直接相關的人員相關成本、顧問和信息技術成本。與2023年4月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併期間相比，截至2024年6月30日的三個月（繼任者）的銷售和營銷費用增加了192美元，增長了28％。這一增長主要歸因於與員工人數增長相關的成本。
研究和開發
我們的研發（“研發”）費用主要包括人工開支和支付給從事和測試我們技術特定方面的第三方的費用，包括在我們的示範工廠進行測試和根據BHES JDA開展的開發活動。與2023年4月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併期間相比，截至2024年6月30日的三個月（繼任者）的研發費用增加了2889美元，增長了23％。這一增長主要是由於BHES JDA下的活動以及示範工廠活動的增加。
項目開發
項目開發費用包括人工費用和支付給開發商業規模項目的第三方的費用。與2023年4月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併期間相比，我們的項目開發費用增加了568美元，增長了189％，增長了189％。這一增長是由於啟動了與開發公用事業規模設施相關的活動。
期權結算
2023年6月8日至2023年6月30日期間，期權結算費用為79,054美元（繼任者），這是與業務合併結束相關的期權協議的一次性結算費用造成的。
折舊、攤銷和增值
我們的折舊、攤銷和增值費用主要包括示範工廠的折舊和無形資產的攤銷。與2023年4月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併期間相比，截至2024年6月30日的三個月（繼任者）的折舊、攤銷和增值支出增加了12,651美元，增長了171％。由於業務合併，我們將收購資產的價值調整為公允價值，這導致內部開發技術的無形資產和示範工廠的公允價值大幅增加。這些增長導致繼任期內的相關攤銷和折舊費用增加。
利息收入（支出）
與2023年4月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併期間相比，我們的利息收入（支出）增加了6,903美元，增長了325％（繼任者）。利息收入的增加是由於投資資產的增加、向固定收益證券和計息短期投資的部署以及業務合併中收到收益的時機所致。
盈利股份負債和認股權證負債的變化
截至2024年6月30日的三個月（繼任者），與2023年4月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）合併期間（繼任者）相比，盈利股份負債和認股權證負債的變化為15,240美元，漲幅為1,510％。Earnout Shares負債和認股權證負債的變化主要是由於與業務合併結束相關的私募認股權證和公共認股權證的公允價值的變化。
所得税優惠
與2023年4月1日至2023年6月7日（前身）以及2023年6月8日至2023年6月30日的合併期間（繼任者）相比，我們的所得税優惠增加了1,681美元
（繼任者）。截至2024年6月30日的三個月（繼任者）包括截至業務合併截止日與最終確定遞延税有關的1,647美元的累計税收優惠。有關其他討論，請參閲註釋 3。
截至2024年6月30日的六個月（繼任者）與2023年1月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的比較
下表列出了我們在本報告所述期間的簡要經營業績數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時段從 | | $ Change | | % 變化 |
| 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | | |
| 收入 | $ | 238 | | | $ | — | | | | $ | 175 | | | 63 | | | 36 | % |
| 收入成本 | 30 | | | — | | | | 3 | | | 27 | | | 900 | % |
| 毛利潤 | 208 | | | — | | | | 172 | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | | | | |
| 一般和行政 | 14,097 | | | 24,409 | | | | 12,861 | | | (23,173) | | | (62) | % |
| 銷售和營銷 | 1,628 | | | 156 | | | | 869 | | | 603 | | | 59 | % |
| 研究和開發 | 26,751 | | | 5,836 | | | | 14,311 | | | 6,604 | | | 33 | % |
| 項目開發 | 1,291 | | | 18 | | | | 479 | | | 794 | | | 160 | % |
| 期權結算 | — | | | 79,054 | | | | — | | | (79,054) | | | n/m |
| 折舊、攤銷和增值 | 40,079 | | | 4,920 | | | | 5,802 | | | 29,357 | | | 274 | % |
| 運營費用總額 | 83,846 | | | 114,393 | | | | 34,322 | | | | | |
| 營業虧損 | (83,638) | | | (114,393) | | | | (34,150) | | | | | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | | | | |
| 利息收入（支出） | 16,719 | | | 2,126 | | | | (30) | | | 14,623 | | | 698 | % |
| 盈利股份負債和認股權證負債的變化 | 1,671 | | | 1,009 | | | | — | | | 662 | | | 66 | % |
| 其他收入（支出） | 8 | | | — | | | | 4 | | | 4 | | | 100 | % |
| 其他淨收入（支出） | 18,398 | | | 3,135 | | | | (26) | | | | | |
| 所得税前淨虧損 | (65,240) | | | (111,258) | | | | (34,176) | | | | | |
| 所得税優惠 | 6,391 | | | 672 | | | | — | | | 5,719 | | | 851 | % |
| 所得税後的淨虧損 | (58,849) | | | (110,586) | | | | (34,176) | | | | | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | (43,160) | | | (75,585) | | | | — | | | | | |
| 歸因於 Net Power Inc. 的淨虧損 | $ | (15,689) | | | $ | (35,001) | | | | $ | (34,176) | | | | | |
___________
n/m = 沒有意義
收入
迄今為止，我們還沒有產生實質性收入。我們通過與潛在的未來許可證客户簽訂的各種合同創造了收入，以獲取測試結果、其他數據和可行性研究。我們還通過在示範工廠進行合成氣測試創造了收入。與2023年1月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併期間相比，截至2024年6月30日的六個月（繼任者）的收入增長了63美元，增長了36％。這兩個時期的收入並不大。
一般和行政
與2023年1月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併期間相比，截至2024年6月30日的六個月（繼任者）的一般和管理費用減少了23,173美元，下降了62％。下降的主要原因是與業務合併相關的成本為16,644美元，以及在截至2023年6月30日的六個月中因成為上市公司而在繼任期內產生的1,958美元的成本。減少的另一個原因是支付給專業服務的金額減少，但部分被公司員工人數的增加所抵消。
銷售和營銷
我們的銷售和營銷費用主要包括與我們的銷售和營銷活動（包括公司的總體宣傳工作）直接相關的人員相關成本、顧問和信息技術成本。與2023年1月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併期間相比，截至2024年6月30日的六個月（繼任者）的銷售和營銷費用增加了603美元，增長了59％。這一增長主要歸因於員工人數的增加以及聘用外部顧問以支持增加的營銷活動。
研究和開發
我們的研發費用主要包括人工開支和支付給從事和測試我們技術特定方面的第三方的費用，包括在我們的示範工廠進行測試以及根據BHES JDA開展的開發活動。與2023年1月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併期間相比，截至2024年6月30日的六個月（繼任者）的研發增加了6,604美元，增長了33％。這一增長主要是由於BHES JDA下開發活動的時間安排。
項目開發
項目開發費用包括人工費用和支付給開發商業規模項目的第三方的費用。與2023年1月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併金額相比，截至2024年6月30日的六個月（繼任者）的項目開發增加了794美元，增長了160％。這一增長是由於啟動了與開發公用事業規模設施相關的活動以及與未來項目相關的成本。
期權結算
2023年6月8日至2023年6月30日期間，期權結算費用為79,054美元（繼任者），這是與業務合併結束相關的期權協議的一次性結算費用造成的。
折舊、攤銷和增值
我們的折舊、攤銷和增值費用主要包括示範工廠的折舊和無形資產的攤銷。與2023年1月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併期間相比，截至2024年6月30日的六個月（繼任者）的折舊、攤銷和增值支出增加了29,357美元，增長了274％。由於業務合併，我們將收購資產的價值調整為公允價值，這導致內部開發的技術和示範工廠的無形資產大幅增加。這些增長導致繼任期內的相關攤銷和折舊費用增加。
利息收入（支出）
與2023年1月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併期間相比，截至2024年6月30日的六個月（繼任者）的利息收入（支出）增加了14,623美元，增長了698％。利息收入增加，這是由於在業務合併後向固定收益證券和計息短期投資中部署了現金。
盈利股份負債和認股權證負債的變化
與2023年1月1日至2023年6月7日的合併期間相比，截至2024年6月30日的六個月（繼任者）的Earnout股份負債和認股權證負債的變化增加了662美元，增長了66％
（前身）以及 2023 年 6 月 8 日至 2023 年 6 月 30 日（繼任者）。這一增長是由於私募認股權證和公共認股權證的公允價值的變化。
所得税優惠
與2023年1月1日至2023年6月7日（前身）和2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的合併期間相比，我們的所得税優惠在截至2024年6月30日的六個月中增加了5,719美元。增加的原因是截至2024年6月30日的六個月中，截至2024年6月30日的六個月中，與最終確定企業合併截止日期的遞延税相關的累計税收優惠為1,647美元，以及由於與業務合併關閉相關的費用存在永久差異，2023年6月8日至2023年6月30日（繼任者）的有效税率降低。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是現金、短期投資和對高流動性可供出售證券的投資。從歷史上看，我們的流動性來源還包括通過出售股權籌集額外資金。未來我們可能會發行更多股權證券。我們根據為研發活動和短期業務運營（包括合同義務和其他承諾）的現金需求提供資金的能力來衡量流動性。我們當前的流動性需求主要涉及持續開發技術的研發活動、一般和管理成本，以及購買與我們的第一個商業規模設施相關的長期項目的支出。
下表彙總了截至指定日期的流動性狀況：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 12 月 31 日（繼任者） |
| 現金和現金等價物 | $ | 405,145 | | | $ | 536,927 | |
| 可供出售證券 | 101,653 | | | — | |
| 短期投資 | 100,000 | | | 100,000 | |
| 總流動性 | $ | 606,798 | | | $ | 636,927 | |
截至2024年6月30日，我們的短期投資總額為10萬美元，其中包括由國內銀行機構託管的單一六個月存款證和由投資級固定收益證券組成的可供出售證券，總額為101,653美元。此外，截至2024年6月30日（繼任者）和2023年12月31日（繼任者），我們的流動負債分別為14,557美元和12,021美元。
我們認為，我們有能力管理運營成本，包括研發支出，這樣我們現有的流動性將足以為我們在提交本季度報告後的未來12個月的債務提供資金。我們認為，在我們努力實現技術商業化時，我們目前的流動性來源應足以為我們的一般公司運營費用提供資金，但是目前某些成本無法合理估計，我們可能需要額外的資金。更具體地説，我們可能需要額外的資金才能成功建造我們的第一座公用事業規模的發電廠並創造更多的淨髮電廠機會。
現金流摘要
下表顯示了我們在報告期內來自經營活動、投資活動和融資活動的現金流量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時段從 | |
| 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（繼任者） | | 2023 年 6 月 8 日至 6 月 30 日（繼任者） | | | 2023 年 1 月 1 日至 6 月 7 日（前身） | |
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (10,837) | | | $ | (35,492) | | | | $ | (10,623) | | |
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | $ | (118,591) | | | $ | 7,454 | | | | $ | (2,431) | | |
| 融資活動提供的淨現金 | $ | 61 | | | $ | 319,663 | | | | $ | 15,836 | | |
運營活動
截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為10,837美元，而截至2023年6月30日的六個月為46,115美元。迄今為止，我們在經營活動中使用的淨現金主要包括工資、材料和用品、設施支出以及與研發相關的專業服務，包括BHES JDA以及一般和行政活動。這一變化主要是由於與完成業務合併以及我們在截至2023年6月30日的六個月內相應過渡到上市公司運營相關的成本。隨着我們繼續增加招聘和擴建公司，我們預計在開始從運營中產生任何實質性現金流入之前，用於經營活動的現金將大幅增加。
投資活動
在截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為118,591美元，而截至2023年6月30日的六個月中，投資活動提供的現金為5,023美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們在投資活動中使用的現金主要反映了將PIPE融資獲得的部分收益投資於投資級固定收益證券和與我們的示範工廠相關的資本支出以及我們的第一座公用事業規模工廠的長期準備項目。
融資活動
截至2024年6月30日的六個月中，我們通過融資活動提供的現金為61美元，而截至2023年6月30日的六個月為335,499美元。這一變化是由截至2023年6月30日的六個月中PIPE融資的收益、減去交易費用和股東贖回推動的。
承諾和合同義務
資產退休義務
我們持有示範工廠下約218,900平方英尺土地的租約。此外，我們與出租人簽訂了氧氣供應協議，為示範廠提供氧氣。租約將於（i）2031年1月1日和（ii）我們與出租人的氧氣供應協議終止（以較早者為準）到期。氧氣供應協議的期限將於2030年1月1日到期，自動續訂12個月。我們或出租人可以在當前期限到期日前24個月書面通知終止氧氣供應協議。基礎租約要求拆除所有設備，並有義務將土地恢復到清理後的等級，這導致截至2024年6月30日和2023年12月31日的資產報廢義務負債分別為2,146美元和2,060美元。
租約
截至2024年6月30日，歸因於公司租賃安排的未來最低租賃付款額約為2378美元。
該公司在北卡羅來納州達勒姆和德克薩斯州休斯敦租賃公司辦公空間。該公司位於德克薩斯州休斯敦的公司辦公空間的租賃於2024年7月11日開始。該公司還於2024年3月8日與關聯方OXY簽訂了西德克薩斯州土地租賃協議，租約的開始日期不遲於2024年12月31日。公司的土地租賃期限尚未開始。
聯合開發協議
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們已承諾通過現金和股權相結合的方式為BHES JDA產生的部分剩餘開發成本提供資金。BHES JDA的總價值為14萬美元。截至2024年6月30日，我們確認了與BHES JDA相關的約20,287美元的初始至今的現金支出和約20,287美元的初始至今基於股份的支出。基於股份的支出不包括股票發行的已實現虧損5,079美元。
資產負債表外安排
根據美國證券交易委員會規章制度的定義，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們尚未參與任何資產負債表外安排。
資本承諾
自2024年6月30日起，我們承諾購買工業機械的某些部件，用於我們的示範工廠和我們的第一座公用事業規模的工廠。最初未在資產負債表上確認的總承付款總額為80,035美元。截至2024年6月30日，與這些承諾相關的剩餘資金為55,635美元。
關鍵會計政策與估計
我們對關鍵會計估算的討論與年度報告中的討論沒有實質性變化。
新興成長公司會計選舉
2012年《Jumpstart our Business Startups法》（“JOBS法案”）第102（b）（1）條規定，在要求私營公司遵守新的或修訂的財務會計準則之前，新興成長型公司（“EGC”）無需遵守新的或修訂的財務會計準則。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇不利用延長的過渡期和遵守適用於非EGC的要求，任何不利用延長的過渡期的選擇都是不可撤銷的。我們預計至少在2024年底之前將成為EGC，並將受益於過渡期的延長。我們打算利用這一延長過渡期的好處。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據《交易法》第12b-2條的定義，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項下其他要求的信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至2024年6月30日的財季末披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
披露控制和程序旨在確保我們在交易法案報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集此類信息並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的財政季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司不時成為正常業務過程中產生的某些法律訴訟和索賠的當事方。儘管無法肯定地預測這些事件的結果，但管理層目前預計這些問題不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
作為一家規模較小的申報公司，我們無需提供本項目所要求的信息。但是，有關可能對我們產生重大影響的重大風險、不確定性和其他因素的討論，請參閲第一部分第1A項。我們的年度報告中的 “風險因素”。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
股權證券的未註冊銷售
2024年5月15日，公司發行了650,248股b類普通股，OPCo向BHES發行了650,248股A類單位，以支付2024年第一季度根據經修訂和重述的JDA產生的費用。根據《證券法》第4（a）（2）條，公司和OPCo的發行免於註冊。這些交易不涉及任何公開發行、任何承銷商、任何承保折扣或佣金，或任何一般性招標或廣告。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
內幕交易安排
在截至2024年6月30日的三個月中，我們的董事或 “高級職員”（該術語的定義見《交易法》第16a-1（f）條）均未採用或終止了”規則 10b5-1 交易安排” 或”非規則 10b5-1 交易安排” （每個術語的定義見第S-K條例第408（a）項）。
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
| 展品編號 | 描述 | |
| 2.1+ | 截至2022年12月13日，由賴斯收購公司II、Rice Acquisition Holdings II LLC、Topo Buyer Co, LLC、Topo Merger Sub, LLC和Net Power, LLC簽訂的業務合併協議（參照公司於2022年12月14日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄2.1）。 | |
| 2.2 | Topo Buyer Co, LLC和Net Power, LLC自2023年4月23日起生效的企業合併協議第一修正案（參照公司於2023年4月24日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄2.1併入）。 | |
| 3.1 | Net Power Inc. 的公司註冊證書（參照公司於2023年6月14日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告的附錄3.1納入）。 | |
| 3.2 | Net Power Inc. 章程（參考公司於2023年6月14日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告的附錄3.2）。 | |
| 10.1 | 執行表格限制性股票單位授予通知和協議（參照公司於2024年5月13日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄10.2併入）。 | |
| 10.2 | 績效股票單位撥款通知和獎勵協議的表格 | |
| 10.3 | 丹尼爾·賴斯四世的股票期權授予通知和獎勵協議 | |
| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官（首席執行官）進行認證。 | |
| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官（首席財務官）進行認證。 | |
| 32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官（首席執行官）進行認證。 | |
| 32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官（首席財務官）進行認證。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
| 0.104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 | |
| 根據S-k法規第601（a）（5）項，本附件的某些附表或類似附件已被省略。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供任何遺漏的附表或類似附件的副本 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排以下經正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
日期：2024 年 8 月 12 日 Net Power Inc.
作者：/s/ 阿卡什·帕特爾
姓名：阿卡什·帕特爾
職位：首席財務官
（首席財務官）