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美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________________
形式 10-K
________________________________
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的年度報告 |
截至本財政年度止6月30日, 2024
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告 |
從 到
佣金文件編號001-35769
________________________________
新聞集團
(註冊人的確切姓名載於其章程)
________________________________
特拉華州
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
美洲大道1211號, 紐約, 紐約
（主要行政辦公室地址）
46-2950970
(税務局僱主
識別號碼)
10036
(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號(212) 416-3400
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.01美元 | | NWSA | | 納斯達克全球精選市場 |
| B類普通股，每股面值0.01美元 | | NWS | | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)節登記的證券：
沒有一
(班級名稱)
________________________________
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*☐
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2023年12月29日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，註冊人非關聯公司持有的A類普通股的總市值約為每股0.01美元。9,333,783,420，基於當日納斯達克股票市場報價的收盤價每股24.55美元，以及非關聯公司持有的註冊人B類普通股的總市值，每股票面價值0.01美元。2,919,377,586，基於當日在納斯達克股票市場報價的收盤價每股25.72美元。
截至2024年8月2日， 378,325,803A類普通股和190,258,938B類普通股的股票已發行。
以引用方式併入的文件
本年度報告第三部分要求的10-k表格所需的某些信息通過參考新聞集團2024年股東年會的最終委託書納入，該委託書應在新聞集團財政年度結束後120天內根據修訂後的1934年證券交易法第14A條向證券交易委員會提交。
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分 | | | |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 項目1A. | 風險因素 | 17 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 31 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 31 |
| 第二項。 | 屬性 | 32 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 33 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 33 |
第II部 | | | |
| 第5項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 34 |
| 第6項。 | [已保留] | 34 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 35 |
| 項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 57 |
| 第8項。 | 財務報表和補充數據 | 60 |
| 第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 121 |
| 項目9A。 | 控制和程序 | 121 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 121 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 121 |
第III部 | | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 122 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 122 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 122 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 123 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 123 |
第IV部 | | | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 124 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 127 |
簽名 | 128 |
第一部分
第2項：業務
概述
“公司”(The Company)
新聞集團(“公司”、“新聞集團”、“我們”、“我們”或“我們的”)是一家全球多元化的媒體和信息服務公司，專注於向世界各地的消費者和企業創建和分發權威和引人入勝的內容和其他產品和服務。該公司包括各種媒體業務，包括數字房地產服務、澳大利亞的訂閲視頻服務、新聞和信息服務以及圖書出版，這些業務以一些世界上最知名和最受尊敬的品牌發行，包括華爾街日報, 巴倫氏病，道瓊斯，《澳大利亞人》, 《先驅太陽報》, 太陽, 泰晤士報，哈珀·柯林斯出版公司，Foxtel，Fox Sports Australia，realestate.com.au，Realtor.com®、TalkSPORT和許多其他網站。
該公司對優質內容的承諾使其物業成為新聞、信息、體育、娛樂和房地產的首選目的地。該公司通過一系列數字平臺向消費者和客户分發其內容和其他產品和服務，包括網站、移動應用程序、智能電視、社交媒體、電子書設備和流媒體音頻平臺，以及印刷、電視和廣播等傳統平臺。公司對質量和產品創新的關注使其能夠利用向數字消費的轉變，以更具吸引力、更及時和更個性化的方式提供其內容和其他產品和服務，併為更有效的貨幣化創造機會，包括新的許可和合作夥伴安排以及利用公司現有內容權利的數字產品。該公司正在實施多項戰略，以進一步利用這些機會，包括利用全球受眾規模和寶貴的數據，以及跨地區和業務共享技術和實踐。
該公司的多元化收入基礎包括經常性訂閲、發行量銷售、廣告銷售、房地產上市產品銷售、許可費和其他消費品銷售。該公司總部設在紐約，主要在美國(“美國”)、澳大利亞和英國(“英國”)運營，其內容和其他產品和服務在世界各地分發和消費。該公司的業務分為六個可報告的部門：(I)數字房地產服務；(Ii)訂閲視頻服務；(Iii)道瓊斯；(Iv)圖書出版；(V)新聞媒體；以及(Vi)其他，包括公司的一般公司管理費用、戰略成本和與英國有關的成本。報紙事項(見附註16--合併財務報表中的承付款和或有事項)。
本公司維持52-53周的財政年度，在每年最接近6月30日的星期日結束。2024財年、2023財年和2022財年分別包括52周、52周和53周。除另有説明外，凡提及截至2024年6月30日、2023年6月30日及2022年6月30日的財政期間，均分別涉及截至2024年6月30日、2023年7月2日及2022年7月3日的財政期間。為方便起見，本公司繼續按截至2022年6月30日的財務報表註明日期。
企業信息
新聞集團是特拉華州的一家公司，最初成立於2012年12月11日，與21世紀福克斯公司的分離於2013年6月28日完成。除非另有説明，否則本年度報告中提及的截至2024年6月30日的財政年度的10-k表格(“年度報告”)中提及的“公司”、“新聞集團”、“我們”或“我們”是指新聞集團及其子公司。該公司的主要執行辦事處位於紐約紐約美洲大道1211號，郵編：10036，電話號碼是(212)4163400。公司的A類和B類普通股分別在納斯達克全球精選市場上市，交易代碼為“NWSA”和“NWS”，代表公司A類和B類普通股的棋牌存託權益分別在澳大利亞證券交易所上市，交易代碼為“NWSLV”和“NWS”。欲瞭解更多有關該公司的信息，請訪問公司網站：Www.newscorp.com這些報告包括公司的年度報告Form 10-k、季度報告Form 10-Q、當前的Form 8-k報告以及根據1934年證券交易法(以下簡稱“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提交的修訂報告，這些報告在以電子方式提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)或以電子方式提交給美國證券交易委員會(“SEC”)後，在合理可行的範圍內儘快免費提供。公司網站上的信息不是、也不應被視為本年度報告的一部分，也不應被納入公司提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。
關於前瞻性陳述的特別説明
本文件以及通過引用納入本年度報告的任何文件，包括“第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，均包含符合“交易法”第21E節和修訂後的“1933年證券法”第27A節的“前瞻性陳述”。所有非歷史事實的陳述均為前瞻性陳述。“預期”、“將會”、“估計”、“預期”、“預測”、“相信”、“應該”以及類似的表達及其變體旨在識別前瞻性陳述。這些陳述出現在本文件的許多地方，包括關於公司、其董事或高級管理人員對影響公司業務、財務狀況或經營結果的趨勢、公司的戰略和戰略舉措(包括潛在的收購、投資和處置)、公司的成本節約舉措以及訴訟和調查等意外情況的結果的意圖、信念或當前預期的陳述。提醒讀者，任何前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，存在風險和不確定性。有關這些風險和不確定因素以及可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的其他重要因素的更多信息載於“項目1A”標題下。本年度報告中的“風險因素”。該公司通常不會對其未來的經營業績進行預測，也不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務(並且明確表示不承擔任何義務)，除非法律要求，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。讀者應仔細閲讀本文件以及本公司提交給美國證券交易委員會的其他文件。本部分應與新聞集團合併財務報表(“合併財務報表”)以及本年度報告中其他地方列出的相關附註一起閲讀。
業務概述
該公司的六個可報告部門如下所述。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的財政年度 |
| 收入 | | 段
EBITDA |
| (單位：百萬) |
| 數字房地產服務 | $ | 1,658 | | | $ | 508 | |
| 訂閲視頻服務 | 1,917 | | | 310 | |
| 道瓊斯 | 2,231 | | | 542 | |
| 圖書出版 | 2,093 | | | 269 | |
| 新聞媒體 | 2,186 | | | 120 | |
| 其他 | — | | | (210) | |
數字房地產服務
公司的數字房地產服務部門包括其在REA Group的61.4%權益，REA Group是一家在澳大利亞證券交易所(ASX：REA)上市的上市公司，其在Move的權益為80%。Move剩餘的20%權益由REA集團持有。
REA集團
REA集團是一家專注於房地產的市場領先的數字媒體公司，業務重點是房地產和與房地產相關的廣告和服務，以及金融服務。
物業及物業相關廣告及服務
Rea Group在其網站和澳大利亞各地的移動應用程序上宣傳與房地產和房地產相關的服務，包括領先的住宅、商業和共享房地產網站realestate.com.au、realCommercial al.com.au和Flatmates.com.au，以及房地產研究網站Property.com.au。根據益普索虹膜的數據，在截至2024年6月30日的一年中，房地產網站的月平均訪問量為12770萬，平均每月有1,080名萬用户訪問。1在截至2024年6月30日的六個月裏，澳大利亞人訪問realestate.com.au的平均數量是最接近的競爭對手的4.1倍。2Realcommercial.com
1在2024財年，REA集團將其受眾指標過渡到Ipsos Iris，這是一種新的數字受眾測量來源，已得到澳大利亞數字廣告董事會和管理委員會互動廣告局的認可。
2 基於益普索的虹膜數據。從2023年12月開始提供競爭對手數據。
根據益普索虹膜數據，在截至2024年6月30日的一年中，.au平均每月有150名萬用户訪問，是最接近的競爭對手的2.4倍。Rea Group的其他澳大利亞房地產和房地產相關廣告和服務包括為房地產附近市場提供的媒體展示廣告和數據服務。此外，在2024財年，REA集團收購了CampaignAgent和Realtair的所有剩餘股份，CampaignAgent是為房主和代理商提供營銷和房屋準備融資解決方案的領先提供商，Realtair是一個端到端物業銷售平臺，可以簡化代理商與業主的聯繫方式。
Realestate.com.au和realCommercial al.com.au的大部分收入來自其核心的房地產廣告列表產品，以及房地產經紀人和房地產開發商的月度廣告訂閲。Realestate.com.au和realCommercial al.com.au提供了一個產品層次結構，使房地產經紀人和房地產開發商能夠升級上市廣告，以提高他們在網站上的知名度，以及各種有針對性的產品，包括媒體展示廣告產品。Flatmates.com.au的大部分收入來自廣告、上市產品和會員費。媒體業務在REA集團的網站上為房地產開發商和其他相關市場提供獨特的廣告機會，包括公用事業和電信、保險、金融、汽車和零售。REA集團還通過其PropTrack數據服務業務向金融部門提供住宅物業數據服務，主要是按月訂閲。
Rea Group的國際業務包括在亞洲的數字財產資產，包括擁有和運營PropTiger.com和Housing.com的印度領先數字房地產服務提供商REA India 78.0%的權益(新聞集團持有REA India 22.0%的權益)，以及在東南亞運營市場並在紐約證券交易所上市的領先數字財產技術公司PropertyGuru Group Ltd.17.2%的權益。如上所述，Rea Group的其他資產包括Move的20%權益。Rea Group在澳大利亞以外的業務的大部分收入來自其房地產廣告上市產品，以及房地產經紀人和房地產開發商的月度廣告訂閲。
金融服務
Rea Group的金融服務業務包括數字財產搜索和融資體驗，以及其Mortgage Choice品牌下的抵押貸款經紀服務。Rea Group通過擴大其全國經紀人網絡並開發創新產品和合作夥伴關係，繼續執行其金融服務戰略，包括與數字貸款機構雅典娜住房貸款公司推出一系列白標抵押貸款“Mortgage Choice Freedom”。金融服務業務的收入主要來自貸款人的佣金。
移動
Move是美國領先的數字房地產服務提供商。Move主要運營Realtor.com®，一個主要的房地產信息、廣告和服務平臺，根據與全國房地產經紀人協會的永久協議和商標許可®(“NAR”)。通過Realtor.com®，消費者可以訪問美國各地約14800處萬物業，包括大量列出並展示出售或出租的住宅、物業和公寓，以及一個大型的“場外”物業數據庫。Realtor.com®其相關的移動應用程序幾乎100%顯示了美國所有由多重掛牌服務(MLS)上市、待售和出租的房產，這些房產主要直接來自於與全國各地的MLSS的關係。Realtor.com® 還從各種來源獲取新的建築和租賃列表內容，包括直接來自房屋建築商和房東，以及來自列表聚合器。大約94%的待售房源平均至少每15分鐘更新一次，其餘的每天更新。Realtor.com®的內容吸引了大量高參與度的消費者受眾。Realtor.com®在截至2024年6月30日的季度裏，其移動網站的萬月平均獨立用户約為7,400人，這是基於內部數據和方法，這些數據和方法可能與第三方或競爭對手使用的不同。參見“第一部分--關於某些指標的説明性説明”。
Realtor.com® 其大部分收入來自銷售上市廣告和銷售線索生成產品，包括關係SM另外，市場貴賓SM、優勢SM專業人士，銷售構造者SM 和Listing工具包，以及基於房地產推薦的服務ReadyConnect ConciergeSM 和RealChoiceTM銷售(前身為UpNest)。上市廣告和領先產品使房地產經紀人、經紀人和房屋建築商能夠在Realtor.com內的待售房產清單上增強、區分優先順序並與消費者建立聯繫®網站和移動應用程序。上市廣告和銷售線索生成產品通常以訂閲為基礎進行銷售。以房地產推薦為基礎的商業模式，以及市場VIPSM領先一代產品，利用Move的專有技術和平臺將房地產專業人士和其他服務提供商(如貸款人和保險公司)與通過Realtor.com提交查詢的預先審查的消費者聯繫起來® 網站和移動應用程序，以及其他在線資源。將房地產經紀人和經紀人與這些消費者聯繫起來的基於房地產轉介的服務通常在相關房地產交易完成時產生費用，而基於轉介的服務使包括貸款人和保險公司在內的其他服務提供商能夠獲得相同的高度合格的
消費者通常是以訂閲的方式提供的。Realtor.com®還通過向房地產、金融、保險、家居裝修和其他專業人士銷售非上市廣告或媒體產品獲得收入，使這些專業人士能夠與Realtor.com建立聯繫®的高參與度和高價值的消費者受眾。媒體產品包括贊助、展示廣告、文本鏈接、目錄和其他廣告和線索生成服務。非上市廣告定價模型包括每千次成本、每次點擊成本、每獨立用户成本以及對特定內容區域或目標地理位置的基於訂閲的贊助。
除了Realtor.com®此外，Move還為DIY房東和租客提供在線工具和服務，包括AVAIL，這是一個平臺，以在線工具、教育內容和世界級支持改善DIY房東和租客的租賃體驗。Avail採用了多種定價模式，包括訂閲費，以及固定或可變定價模式。
該公司的數字房地產服務業務在競爭激烈的市場中運營，隨着新技術、商業模式和實踐、產品和服務提供以及消費者和客户偏好的變化，市場正在迅速發展。這些業務的成功取決於它們提供對消費者、房地產、抵押貸款和其他相關服務專業人員、房屋建築商和房東有用並對其廣告商具有吸引力的產品和服務的能力，它們提供的信息的廣度、深度和準確性，以及品牌知名度和聲譽。這些業務主要與在各自地理市場提供專注於房地產的技術、產品和服務的公司競爭，包括澳大利亞、美國和亞洲的其他房地產和房地產網站和應用程序。
訂閲視頻服務
該公司的訂閲視頻服務部門通過衞星和互聯網分銷向付費電視和流媒體訂户以及其他商業許可證持有者提供體育、娛樂和新聞服務。該分部包括(I)本公司於NXE Australia Pty Limited的65%權益，連同其附屬公司，在此稱為“Foxtel Group”(Foxtel Group餘下的35%權益由Telstra Corporation Limited持有)，及(Ii)澳大利亞新聞頻道(“ANC”)。
福克斯特爾集團
Foxtel集團是澳大利亞最大的付費電視提供商，提供一系列面向廣泛消費者的服務。這些包括(I)其Foxtel付費電視聚合和Foxtel Now流媒體服務，提供約200個頻道3，包括擁有和經營多個頻道，涵蓋體育、一般娛樂、電影、紀錄片、音樂、兒童節目和新聞，(Ii)其體育和娛樂流媒體服務，Kayo Sports和狂歡，以及(Iii)其最近推出的內容聚合平臺Hubbl。通過其在Foxtel上擁有、運營和許可的渠道，以及Foxtel Now和Kayo Sports，Foxtel集團每年廣播和流媒體約32,000小時的體育直播節目，包括國家橄欖球聯盟、澳大利亞足球聯盟、澳大利亞板球和各種賽車運動節目等國家和國際許可的體育賽事直播。體育直播節目還包括為澳大利亞市場量身定做的其他特色原創和授權優質體育內容，如ESPN的賽事。Foxtel Group提供的娛樂內容包括華納兄弟探索、福克斯、NBC環球、派拉蒙環球和BBC Studios的電視節目，以及Foxtel製作的原創電視劇和生活方式節目。
Foxtel集團的內容通過頻道和點播方式提供，目前通過Optus的衞星平臺和通過Foxtel的機頂盒的互聯網傳輸向廣播訂户分發。廣播訂户還可以使用移動設備上的配套服務應用Foxtel Go訪問Foxtel的內容。此外，Foxtel Group通過其流媒體服務通過互聯網提供視頻內容，包括Kayo Sports和狂歡，它們可以在許多設備上使用，包括Hubbl Glass和Hubbl Small Device。Foxtel集團還提供捆綁的寬帶產品，其中包括Foxtel的廣播付費電視服務，與無限制的寬帶服務(主要在國家寬帶網絡上)一起出售，以及供客户添加家庭電話服務的選項。除了收費電視服務外，Foxtel Group還經營着澳大利亞領先的體育直播節目製作商Fox Sports Australia，澳大利亞領先的綜合體育新聞網站foxsports.com.au，以及在全球範圍內提供國家橄欖球聯賽和澳大利亞足球聯賽現場直播和點播重播的訂閲服務Watch NRL和Watch AFL。
Foxtel Group的收入主要來自其付費電視和流媒體服務的訂閲收入以及廣告收入，包括通過其在Kayo Sports和狂歡。Foxtel Group的業務通常不是高度季節性的，儘管訂户和結果可能會因其本地和本地業務的時間和組合而波動
3 通道數包括標準清晰度通道、這些通道的高清晰度版本、音頻通道和0.4萬超高清通道。
國際體育節目。見第7項。《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》，瞭解有關Foxtel集團某些關鍵業績指標的信息。
Foxtel集團主要與各種其他視頻內容提供商競爭，例如澳大利亞傳統的免費電視運營商，以及通過互聯網向電視、計算機、移動設備和其他設備提供視頻節目的內容提供商。這些提供商包括互聯網協議電視(IPTV)、訂閲視頻點播(SVOD)和廣播視頻點播(BVOD)服務；通過數字媒體提供商提供的流媒體服務；以及通過互聯網直接向消費者提供內容(包括更小、更低成本或免費節目包)的節目製作商和發行商。該公司相信，Foxtel Group的優質服務和獨家內容、廣泛的產品和服務、使訂户能夠錄製、回放、發現和觀看內容的機頂盒功能、包括通過Hubbl集成的第三方應用程序以及在點播能力和節目方面的投資使其能夠為訂户提供比競爭對手更具吸引力的替代方案。它的流媒體服務，包括Kayo Sports，狂歡和 Foxtel現在，提供多元化的收費電視服務組合，使Foxtel集團能夠提供針對廣泛的澳大利亞消費者的服務。
澳大利亞新聞頻道
ANC運營澳大利亞天空新聞網絡，這是澳大利亞24小時多頻道、多平臺的新聞服務，並製作Sky News、Sky News Extra、Sky News Weather、Sky News Region和Fox Sports News頻道。天空國際股份公司將天空商標和域名授權給非國大，用於非國大在澳大利亞和新西蘭的頻道和服務的運營和分銷。Sky News、Sky News Extra、Sky News Weather和Fox Sports News由澳大利亞的Foxtel發佈，Sky News Region由澳大利亞某些地區特許地區的FTA廣播公司發佈，Sky News由Sky Network TV Limited在新西蘭發佈。此外，非國大還擁有並運營在澳大利亞和新西蘭以外的地區播出的IPTV澳大利亞頻道，以及在澳大利亞播出的IPTV頻道Sky News Now。ANC還在各種數字媒體平臺上提供內容，包括網絡、移動和第三方提供商。2024年1月，非國大推出了SkyNews.com.au流媒體訂閲服務，其中包括由非國大製作的四個頻道，可通過其網站和應用程序在澳大利亞境內使用。非國大的收入主要來自從付費電視提供商和廣告那裏獲得的月費。
非國大主要通過其付費電視頻道、第三方內容安排以及免費和訂閲網站和APP與澳大利亞和新西蘭的其他新聞提供商競爭。IPTV澳大利亞頻道還在澳大利亞和新西蘭以外的地區與基於訂閲的流媒體新聞提供商展開競爭。
道瓊斯
該公司的道瓊斯部門是新聞和商業信息的全球提供商，通過各種自有和平臺外的媒體渠道發佈其內容和數據，包括報紙、新聞通訊社、網站、移動應用程序、時事通訊、雜誌、專有數據庫、現場新聞、視頻和播客。這一細分市場由道瓊斯業務組成，其產品面向個人消費者和企業客户，包括華爾街日報, 巴倫氏病、MarketWatch、《投資者商業日報》、道瓊斯風險與合規公司、道瓊斯能源公司、FCTIVA和道瓊斯通訊社。道瓊斯部門的收入多元化，涉及企業對消費者和企業對企業的訂閲、發行量、廣告，包括定製內容和贊助、許可費和現場新聞活動的參與費。道瓊斯部門的廣告收入受季節性因素的影響，由於年終假日季節的原因，收入通常在公司第二財季最高。
消費品
通過其主要品牌和權威新聞，道瓊斯細分市場針對個人消費者的產品提供洞察力、研究和理解，使消費者能夠隨時瞭解情況並做出明智的財務決策。隨着消費者對內容消費偏好的演變，道瓊斯細分市場繼續利用這些產品的各種數字分發平臺、技術和商業模式，包括授權其內容在第三方訂閲和非訂閲平臺上分發(稱為平臺外分發)，並供生成性人工智能(AI)平臺使用。由於專注於金融市場、投資和其他專業服務，這些產品中的許多都為廣告商提供了有吸引力的消費者羣體。針對消費者的產品包括以下內容：
•《華爾街日報》(WSJ)。《華爾街日報》是道瓊斯的旗艦消費產品，有印刷版、在線版和多種移動設備版。《華爾街日報》報道國內和國際新聞，就廣泛的主題提供分析、評論、評論和意見，包括商業發展和趨勢、經濟、金融
市場、投資、科技、生活方式、文化、消費品和體育。《華爾街日報》的印刷產品是在美國各地的工廠印刷的，包括自己的工廠和第三方工廠。WSJ的數字產品既提供免費內容，也提供僅限訂閲的付費內容，包括WSJ.com、WSJ移動產品(包括響應性設計網站和移動應用程序(WSJ Mobile))、通過WSJ.com和其他平臺(如YouTube、聯網電視和機頂盒(WSJ Video))直播和點播視頻，以及播客。根據Adobe Analytics的數據，在截至2024年6月30日的一年中，WSJ Mobile(包括通過移動設備和應用程序訪問WSJ.com，不包括平臺外分發)約佔WSJ數字新聞和信息產品訪問量的67%。
•巴倫氏羣。這個 Barron‘s Group專注於《華爾街日報》特許經營之外的道瓊斯消費品牌，包括巴倫氏病和MarketWatch，以及其他屬性。
巴倫氏病. 巴倫氏病，可通過印刷、在線和多種移動設備向訂户提供新聞、分析、調查性報告、公司簡介和有洞察力的統計數據，供投資者和其他對投資界感興趣的人使用。
市場觀察.MarketWatch是一家面向活躍投資者的投資和金融新聞網站。它還提供實時評論和投資工具和數據。產品包括移動應用程序和響應式設計網站，收入來自銷售廣告，以及其優質的數字訂閲服務。
•《投資者商業日報》(IBD)。IBD以印刷和在線形式以及通過移動應用和視頻向訂户提供投資內容、分析產品和教育資源。IBD的服務包括Investors.com網站、MarketSurge和排行榜市場研究和分析工具以及每週印刷出版物。
•《華爾街日報》數字網絡(WSJDN)。《華爾街日報》為廣告商提供了接觸多個品牌的道瓊斯受眾的機會，包括《華爾街日報》、巴倫百貨、MarketWatch和IBD。
•現場新聞報道。道瓊斯分部每年提供許多面對面和虛擬的會議和活動。這些現場直播的新聞活動為廣告商和贊助商提供了接觸到來自行業、金融、政府和政策的有影響力的領導人的機會。其中許多項目還從向參與者收取的參與費中賺取收入。
下表提供了截至2024年6月30日的三個月內某些道瓊斯細分消費產品和所有消費訂閲產品的日均訂閲量信息(不包括平臺外分銷)：
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(公元000年)S | 華爾街日報(1) | | 巴倫氏羣(1)(2) | | 總消費額(1)(3) |
純數字訂閲(4)(5) | 3,788 | | | 1,290 | | | 5,226 | |
印刷訂閲量(4)(5) | 468 | | | 129 | | | 616 | |
總訂閲量(4) | 4,256 | | | 1,419 | | | 5,842 | |
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(1)基於2024年4月1日至2024年6月30日期間的內部數據，由普華永道英國有限責任公司執行獨立核實程序。
(2)巴倫的集團由以下成員組成巴倫氏病、MarketWatch、財經新聞和私募股權新聞。
(3)總消費額包括華爾街日報，Barron‘s Group 和《投資者商業日報》.
(4)訂閲包括個人消費者訂閲，以及公司、學校、企業和協會購買的供其各自的員工、學生、客户或成員使用的訂閲。訂閲不包括單本銷售，以及酒店、航空公司和其他企業為有限分發或接觸客户而購買的副本。
(5)對於一些出版物，包括華爾街日報和巴倫氏病，道瓊斯部門銷售捆綁印刷和數字產品。對於每週每天都提供印刷和數字產品的捆綁包，每天只報告一個單位，並指定為印刷訂閲。對於僅在指定日期提供印刷品訪問和完全數字訪問的捆綁產品，每提供一份印刷品就報告一份印刷品訂閲，一週中的每一天報告一份數字訂閲。
下表提供了有關某些道瓊斯細分消費產品的數字平臺(不包括平臺外分銷)的信息：
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| 2024財年平均水平 每月訪問量(1) | | 2024財年平均水平 每月有唯一的用户。(2) |
| 《華爾街日報》 | 11500萬 | | 3700萬 |
| 市場觀察 | 5500萬 | | 2000萬 |
WSJDN | 19500萬 | | 7100萬 |
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(1)包括截至2024年6月30日的12個月內通過網站和基於Adobe Analytics的移動應用程序的訪問量。
(2)包括截至2024年6月30日的12個月內基於Adobe Analytics訪問網站和移動應用程序的唯一用户總數。有關唯一用户計算的更多信息，請參閲“第一部分業務-關於某些指標的説明性説明”。
專業信息產品
道瓊斯部門的專業信息產品以企業客户為目標，將新聞和信息與為決策提供信息的技術和工具相結合，並幫助提高認識、研究、理解和合規。這些產品包括道瓊斯風險與合規、道瓊斯能源、FCTIVA和道瓊斯通訊社產品。具體產品包括：
•道瓊斯風險管理與合規。道瓊斯風險與合規產品為專注於反賄賂和腐敗、反洗錢、反恐融資、監測禁運和制裁名單以及其他合規要求的客户提供數據解決方案。道瓊斯的解決方案允許客户根據其數據篩選他們的商業交易和第三方，以識別監管、公司和聲譽風險，並要求後續報告進行進一步的盡職調查。產品包括在線風險數據和負面新聞搜索工具，如用於大宗篩查的RiskCenter金融犯罪搜索和高級篩選和監測，以及用於對兩用或其他受管制貨物進行貿易融資相關檢查的RiskCenter貿易合規性檢查。道瓊斯還提供了供應商風險評估解決方案RiskCenter Third Party，該解決方案通過問卷調查和嵌入式評分為客户提供自動化的風險和合規檢查。訂閲服務包括PEP(政治曝光者)、制裁、不良媒體和其他專家名單。此外，道瓊斯還製作定製的盡職調查報告，以幫助客户遵守監管規定，包括IntegrityCheck，這是一種生成性的人工智能自動報告。
•道瓊斯能源公司。道瓊斯能源公司提供與能源商品相關的定價數據、新聞、分析、軟件和事件，包括原油、成品油、石化產品、液化天然氣、煤炭、金屬、可再生能源、可再生能源識別號和碳信用，以及關鍵基礎化學品的定價數據、見解、分析和預測。
•弗Actia。FActia是一家領先的全球商業內容提供商，建立在重要的原創和授權出版來源的檔案基礎上。FCTIVA以32種語言提供來自200多個國家和地區的約33,000個全球新聞和信息源的內容。這種商業新聞和信息的組合，加上覆雜的工具，幫助專業人士查找、監控、解釋和共享重要信息。截至2024年6月30日，包括機構賬户和個人賬户在內，大約有100名萬激活的FACTRA用户。
•道瓊斯通訊社。道瓊斯通訊社向世界各地的金融專業人士和投資者發佈實時商業新聞、信息、分析、評論和統計數據。它平均每天發佈超過15,000條新聞，通過道瓊斯的市場數據平臺合作伙伴(包括彭博社和FactSet)以及交易平臺和網站發佈，覆蓋數十萬金融專業人士。這些內容還通過客户門户以及經紀和交易公司的內聯網以及數字媒體出版商到達數百萬個人投資者手中。道瓊斯通訊社也被用作支持自動交易的算法的輸入。
道瓊斯部門的業務與廣泛的媒體和信息業務競爭，包括印刷出版物、數字媒體和信息服務。
道瓊斯板塊的消費產品，包括報紙、雜誌、數字出版物、播客和視頻，與其他地方和全國性報紙、網絡和基於應用程序的媒體、新聞聚合器、定製新聞饋送、搜索引擎、博客、雜誌、投資工具、社交媒體來源、播客和活動製作人以及電視、廣播電臺和户外展示等其他媒體爭奪消費者、受眾和廣告。對訂閲和發行量的競爭是基於新聞和編輯內容、研究工具中的數據和分析內容、訂閲定價、封面價格以及不時的各種促銷活動。廣告競爭是基於廣告商對其廣告預算最有效媒體的判斷，而廣告預算又基於各種因素，包括髮行量、讀者水平、受眾人口統計、廣告率、廣告效果以及品牌實力和聲譽。由於快速變化和發展的技術(包括人工智能，特別是生產性人工智能的最新發展)、分銷平臺和商業模式以及消費者行為的相應變化，道瓊斯細分市場中以消費者為重點的業務繼續面臨着對發行量和廣告收入的日益激烈的競爭，包括來自各種替代新聞和信息來源的競爭，以及程序性廣告購買渠道和其產品的平臺外分銷。消費者行為的轉變要求公司不斷創新和改進自己的產品、服務和平臺，以保持競爭力。本公司相信，這些變化將繼續構成
該公司認為，這是一種機遇和挑戰，而且它處於有利地位，能夠利用其全球影響力、品牌認知度和專有技術來利用這些變化帶來的機遇。
道瓊斯部門針對企業客户的專業信息產品與各種信息服務提供商、合規數據提供商、全球金融通訊社、能源和大宗商品定價與數據提供商展開競爭，其中包括路透社、RELX(包括LexisNexis和ICIS)、Refinitiv、S全球、DTN和Argus Media，以及許多其他新聞、信息和合規數據提供商。
圖書出版
該公司的圖書出版部門由哈珀柯林斯公司組成，哈珀柯林斯公司是按全球收入計算的世界第二大消費類圖書出版商，業務遍及15個國家和地區。哈珀柯林斯通過印刷和數字格式在全球出版和發行消費圖書。它的數字格式包括電子書和各種移動和家庭設備的可下載和流媒體有聲讀物。哈珀柯林斯擁有120多個品牌的印記，包括哈珀、威廉·莫羅、水手、哈珀柯林斯兒童圖書、雅芳、哈萊昆以及基督教出版商Zondervan和Thomas Nelson。
哈珀柯林斯出版哈珀·李、喬治·奧威爾、阿加莎·克里斯蒂和佐拉·尼爾·赫斯頓等知名作家的作品，以及J.R.R.託爾金、C.S.劉易斯、Daniel·席爾瓦、卡琳·斯勞特和小馬丁·路德·金博士等全球作家品牌的作品。它也是許多受人喜愛的兒童書籍和系列的發源地，包括晚安，月亮, 好奇的喬治, 小藍卡車和貓皮特。此外，哈珀柯林斯還擁有重要的基督教出版業務，其中包括NIV聖經，耶穌在呼喚和作家馬克斯·盧卡多。哈珀柯林斯的印刷和數字全球目錄包括超過25萬種不同格式的出版物，以16種語言出版，並授權其作者的作品在世界各地以50多種語言出版。哈珀柯林斯出版小説和非小説類作品，重點關注一般、兒童和宗教內容。此外，在英國，哈珀柯林斯出版的圖書相當於K-12教育市場。
截至2024年6月30日，哈珀柯林斯以數字格式提供了大約150,000種出版物，幾乎所有哈珀柯林斯的新書以及整個目錄的大部分都以電子書和數字有聲讀物的形式提供。數字銷售，包括通過銷售電子書和可下載和流媒體有聲讀物產生的收入，約佔截至2024年6月30日的財年全球消費者收入的23%。
在2024財年，哈珀柯林斯美國公司在紐約時報紙質和數字暢銷書排行榜上，有18本書位居榜首，其中包括湯姆·萊克作者：安·帕切特， 收集器作者：丹尼爾·席爾瓦 對勇士的戰爭作者：皮特·赫格塞斯 大奶酪喬裏·約翰， 主要是上帝所做的作者：薩凡納·格思裏， 振作作者：傑西·沃特斯 如何成為你所尋求的愛作者：妮可·勒佩拉， 小藍卡車的情人節作者：Alice Schertle 梅加和梅利作者：Joy-Ann Reid， 瑞德和林克出席：神話食譜作者：喬什·謝勒， 隱藏意義之屋作者：RuPaul，獨一無二的家庭凱瑟琳·阿普爾蓋特著，付給兇手的酬金彼得·施韋澤和鈎子卷米里亞姆·博納斯特雷·圖爾著。
哈珀柯林斯的收入來自向全球科技公司、傳統實體書商、批發俱樂部和折扣店銷售紙質和數字圖書，其中包括亞馬遜、蘋果、巴諾和樂購。圖書出版部門的收入受發行時間和市場上哈珀·柯林斯的圖書數量的影響很大，通常在公司第二會計季度最高，這是因為在其主要經營地區的年終假期期間需求增加。
圖書出版業在一個競爭激烈的市場中運營，這個市場正在迅速變化，並繼續看到技術創新。HarperCollins與企鵝蘭登書屋、Simon&Schuster和Hachette Livre等其他大型出版商以及眾多規模較小的出版商爭奪知名作家和公眾人物的作品版權；競爭也可能來自新進入者，因為圖書出版業的進入門檻較低。此外，哈珀柯林斯還與電影、電視節目、雜誌和移動內容等其他媒體格式和來源爭奪消費者。該公司相信，哈珀柯林斯在不斷髮展的圖書出版市場中處於有利地位，在多個類別和地區擁有巨大的規模和品牌認知度。
新聞媒體
該公司的新聞媒體部門主要由澳大利亞新聞集團、英國新聞集團和《紐約郵報》。這一細分市場還包括英國領先的體育廣播網絡talkSPORT的運營商Wireless Group、可在多個數字流媒體平臺上使用的英國Virgin Radio Talk以及使公司能夠通過社交媒體平臺獲取實時視頻內容的社交媒體內容代理Storyful。新聞媒體部門的收入主要來自其印刷和數字產品的發行和訂閲銷售，以及印刷和數字廣告的銷售。
新聞媒體部門的廣告收入受季節性影響，由於其主要經營地區的年終假日季節，公司第二財季的收入通常最高。
新聞集團澳大利亞
按讀者人數計算，澳大利亞新聞集團是澳大利亞領先的新聞和信息提供商之一，其數字和印刷報頭覆蓋了全國、地區和郊區。根據每月唯一受眾數據，其數字報頭是澳大利亞領先的數字新聞資產之一，截至2024年6月30日，其數字關閉訂户總數約為96.8萬人。此外，根據羅伊·摩根(Roy Morgan)截至2024年3月31日的年度數據，其週一至週五、週六和週日的週報、週報和雙週報平均每週有480名萬澳大利亞人閲讀。
新聞集團澳大利亞的新聞組合包括《澳大利亞人》和週末澳大利亞人（全國）， 每日電訊報和星期日電訊報（悉尼）， 《先驅太陽報》和星期日先驅太陽報（墨爾本）， 信使郵件和《星期日郵報》（布里斯班）和 廣告商和星期日郵報（阿德萊德），以及每個人的付費數字平臺。此外，澳大利亞新聞集團在吉朗、凱恩斯、湯斯維爾、黃金海岸和達爾文擁有領先的區域出版物以及少數社區媒體。
下表提供了有關澳大利亞新聞集團投資組合中關鍵資產的信息：
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| | 付費訂閲者總數 組合式標頭 (印刷版和數碼版)(1) | | 月度觀眾總數 用於組合標題 (印刷版和數碼版)(2) |
| 《澳大利亞人》 | | 321,188 | | | 410萬 |
| 每日電訊報 | | 144,246 | | | 4.0萬 |
| 《先驅太陽報》 | | 155,111 | | | 4.0萬 |
| 信使郵件 | | 145,620 | | | 290萬 |
| 廣告商 | | 108,811 | | | 170萬 |
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(1)根據內部消息來源，截至2024年6月30日。
(2)基於Roy Morgan Single Source Australia；2023年4月-2024年3月；截至2024年3月31日的P14+月度平均印刷讀者數據。
新聞集團澳大利亞的廣泛數字資產組合還包括News.com.au，這是澳大利亞領先的綜合興趣網站之一，提供突發新聞、金融、娛樂、生活方式、科技和體育新聞，並根據益普索虹膜截至2024年6月30日的年度月度總收視率提供平均每月約1,240萬的獨立受眾。此外，新聞集團澳大利亞公司還擁有其他主要的數字資產，如領先的食品和食譜網站taste.com.au和領先的育兒網站Kitpot.com.au，以及各種其他數字媒體資產。截至2024年6月30日，新聞集團澳大利亞的其他資產包括運營澳大利亞廣播媒體資產組合的ARN Media Limited 13.0%的權益，以及運營領先的按需家裝服務市場的HiPages Group Holdings Ltd 27.9%的權益。
新聞英國
新聞英國出版太陽, 週日的《太陽報》, 泰晤士報和《星期日泰晤士報》，它們是英國的主要報紙。截至2024年6月30日，這兩家報紙加起來約佔全國報紙銷量的三分之一。太陽是英國閲讀率最高的新聞品牌，泰晤士報和星期天 泰晤士報是英國閲讀量最大的全國性報紙。優質市場。新聞英國還通過其數字平臺發佈內容，包括其網站、thun.co.uk、the-sun.com和thetimes.com，以及移動應用程序。根據下面引用的Pamco數據，在紙質和數字媒體中，這些品牌總共覆蓋了英國約67%的成人新聞讀者，即約3,100名萬用户。新聞英國的印刷產品在英格蘭和蘇格蘭的設施中印刷，該設施由與DMG Media新成立的合資企業運營，該合資企業於2024年6月承擔了新聞英國的所有印刷業務，包括其第三方合同印刷服務。除了新聞業務，新聞英國還組裝了一系列互補的輔助產品，包括博彩和遊戲產品。下表提供了有關新聞英國的新聞組合的信息：
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| 印刷平均期刊讀者羣(1) | | 付費用户(2) | | 每月全球唯一 用户(4) |
《太陽報》(週一至週六) | 1,891,000 | | 不適用 | | 1.12億 |
週日的《太陽報》 | 1,834,000 | | 不適用 | | |
泰晤士報（週一至週六） | 809,000 | | 107，000（印刷版）(3) 594，000（數字） | | 不適用 |
《星期日泰晤士報》 | 1,366,000 | | 94，000（印刷版）(3) 594，000（數字） | | 不適用 |
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(1)基於出版商受眾測量公司（“PAMCo”）2024年H1：2021年12月至2023年12月印刷數據與2023年11月益普索虹膜數據融合。
(2)截至2024年6月30日，根據內部來源幷包括訂閲者 時代文學增刊 （“SSL”）。全國訂閲者總數 泰晤士報和《星期日泰晤士報》截至2024年6月30日，包括SSL在內的用户數量為705，000個，其中包括594，000個關閉數字用户。對於一週中每天收到印刷產品的訂閲者，總數據將進行重複數據消除。
(3)除了印刷和純數字產品外， 泰晤士報和《星期日泰晤士報》銷售捆綁在一起的印刷品和數碼產品。對於每週每天都可以訪問印刷和數字產品的捆綁產品，截至2024年6月30日只報告了一個訂閲者，並被指定為印刷品訂閲者。對於僅在指定日期提供對印刷產品的訪問和完全數字訪問的捆綁產品，在2024年6月30日，相當於提供印刷副本的天數相對於一週的總天數的部分被報告為印刷訂户，當僅提供數字副本時，等於一週剩餘天數的部分相對於一週的總天數被報告為數字訂户。
(4)包括基於截至2024年6月30日的Meta Pixel數據訪問thun.co.uk、the-sun.com和其他相關網站和移動應用程序的唯一用户總數。參見“第一部分--關於某些指標的説明性説明”。
《紐約郵報》
NYP Holdings是《紐約時報》的出版商《紐約郵報》(“郵政“)、NYPost.com、PageSix.com、Decider.com以及相關的移動應用和社交媒體渠道。這個郵政是美國曆史最悠久的連續出版的日報，重點報道紐約大都會地區。這個郵政提供從突發新聞到商業分析的各種一般興趣內容，尤其以其全面的體育報道、著名的頭條新聞和標誌性的第六頁部分而聞名，後者是名人新聞的權威。的印刷版郵政主要分佈在紐約，以及東北部、佛羅裏達州和加利福尼亞州。在截至2024年6月30日的三個月裏，基於內部來源(包括移動應用程序數字版)的工作日平均發行量為518,835份。此外，根據谷歌分析，在截至2024年6月30日的季度裏，包括NYPost.com、PageSix.com和Decider.com在內的Post Digital Network平均每月約有12880萬獨立用户。有關唯一用户計算的信息，請參閲“第一部分業務-關於某些指標的説明性説明”。
新聞媒體部門的報紙、雜誌、數字出版物、廣播電臺、流媒體頻道和播客通常面臨來自類似來源的競爭，競爭基礎與道瓊斯部門的消費產品相似，特別是在各自的運營地理位置上。有關更多信息，請參閲上面的“項目1.業務概述-道瓊斯”。
其他
其他部分包括公司的一般管理費用、戰略成本和與英國有關的成本。報紙很重要。
政府監管
一般信息
公司活動的各個方面都受到世界各地多個司法管轄區的監管。在公司產品和服務生產或分銷的國家引入新的法律法規，以及這些國家現有法律法規的變化或其執行，可能會對公司的利益產生負面影響。
澳大利亞媒體監管
本公司的訂閲視頻服務業務受澳大利亞廣播行業監管框架的約束，包括2024年7月修訂的《1992年廣播服務法》(Cth)(《廣播服務法》)，以及
關聯代碼。澳大利亞廣播業的主要監管機構是澳大利亞通信和媒體管理局。
其訂閲視頻服務業務的主要監管問題包括：(A)反虹吸限制--根據修訂後的《廣播服務法》的反虹吸條款，媒體內容服務，包括訂閲廣播電視提供商和流媒體服務，被限制獲得電視轉播權，或以其他方式提供擴大的指定活動清單的報道(包括奧運會，某些澳大利亞足球聯賽和板球比賽以及某些女子運動)，除非其電視廣播服務覆蓋澳大利亞50%以上人口的國家或商業電視轉播商已獲得轉播權，或此類權利未在相關賽事開始前26周獲得，且自由貿易協定轉播商已有合理機會獲得該賽事的轉播權；(B)《廣播服務法》的新條款要求智能電視和插入式設備(包括Hubbl設備)的製造商在供應給澳大利亞市場的新設備上提供訪問FTA流媒體應用的權限；以及(C)內容要求-公司必須遵守某些內容要求，包括限制在體育賽事直播期間包含賭博廣告。
Foxtel還受適用於Foxtel向零售客户提供寬帶和語音服務的《1997年電信法》(Cth)、《1999年電信法》(Cth)和相關法規的各種消費者保護制度的約束。
公司在澳大利亞的經營業務受廣播服務法的其他部分約束，這些部分可能會影響公司的所有權結構和運營，並限制其利用收購或投資機會的能力。
基準監管
關於道瓊斯能源的OPIS業務，該公司成立了自己的基準管理人OPIS Benchmark Administration B.V.(以下簡稱“管理人”)，由荷蘭金融市場管理局(AFM)根據歐盟基準法規(EU)2016/1011(“EU BMR”)授權在荷蘭組織。署長監督其管理下的任何價格評估和基準的利益衝突、投訴處理、輸入數據、基準方法和其他事項的原則、政策和程序的遵守情況。署長在其網站上公佈了管理這種管理的政策和其他材料，包括一項基準聲明以及關於方法、投訴、糾正和重大變化的政策和程序。
署長目前負責監督兩項OPIS價格評估，這兩項評估目前不被用作在歐盟(“歐盟”)進行交易的參考。因此，它們不是歐盟BMR意義上的基準，不受AFM的監督。OPIS業務計劃有一個或多個基準，作為未來在歐盟交易所進行交易的參考，這些基準將受到AFM的監督。OPIS業務還將其石油和大宗商品價格報告，包括目前由署長管理的兩項價格評估，與國際證券委員會(“IOSCO”)的“石油報告機構原則”保持一致，這些原則旨在提高受IOSCO成員國監管的衍生品合約中所引用的石油和大宗商品價格評估的可靠性。
數據隱私和安全監管
本公司的業務活動受有關收集、使用、共享、保護和保留個人數據的法律和法規的約束，這些法律和法規仍在不斷髮展，並對此類數據的管理方式產生影響。例如，在美國，聯邦貿易委員會繼續將一般消費者保護法的適用範圍擴大到商業數據實踐，包括使用在線用户的個人和個人資料數據來投放有針對性的互聯網廣告。更多的州和地方政府也在擴大、頒佈或提出數據隱私法，以管理居民個人數據的收集和使用，並建立或增加懲罰，在某些情況下，向未遵守規定的個人提供私人訴訟權利，所有州都已頒佈立法，要求企業向州機構和個人信息因某些數據泄露而被訪問或披露的個人提供通知。例如，經《加州隱私權法案》(CPRA)修訂的《加州消費者隱私法》確立了某些透明度規則，對本公司收集、使用和披露加州居民的個人信息的方式施加了更大的限制，並向加州居民提供了關於其個人信息的某些權利，包括訪問、更正和刪除其個人信息的權利，以及選擇不出售或共享其個人信息用於跨語境行為廣告的權利。CPRA規定了對違規行為的民事處罰，以及對某些類型的未加密和未編輯的個人信息的數據泄露的私人訴權。許多州的類似法律規定了透明度和其他義務
尊重各自居民的個人數據，併為居民提供類似的權利。此外，公司的某些網站、移動應用程序和其他在線商業活動也受管理兒童在線隱私的法律法規的約束，包括1998年的兒童在線隱私保護法，其中禁止在未經父母事先同意的情況下在線收集13歲以下兒童的個人信息，加州適齡設計守則(於2024年7月1日生效，但目前暫停執行)，其中規定了與18歲以下兒童可能訪問的在線服務的設計相關的規則(CAADC)，以及馬裏蘭州兒童守則(2024年10月1日生效)，它在很大程度上是模仿CAADC的。
類似的法律和法規適用於公司運營所在的許多其他司法管轄區，包括歐盟、英國還有澳大利亞。例如，公司的幾個業務部門受歐盟的S一般數據保護條例的約束，該條例為整個歐盟和英國的S提供了一套統一的個人數據處理規則2018年數據保護法(“英國DPA”)以及英國“一般數據保護條例”(“英國GDPR”)。GDPR、英國DPA和UK GDPR擴大了對個人數據收集、處理、使用、共享和安全的監管，包含了獲得數據主體同意的嚴格條件，加強了個人權利，包括應請求刪除個人數據的權利，繼續限制此類數據的跨境流動，要求公司進行隱私影響評估，以評估可能導致個人權利和自由高度風險的數據處理操作，要求強制性數據泄露報告和通知，大幅提高對違規行為的最高處罰(最高可達2,000萬歐元或1,700萬英鎊，視情況而定，或上一財政年度某實體全球年營業額的4%，以較高者為準)，並增加數據保護當局的執法權力。歐盟還計劃用一項新的電子隱私法規取代現有的電子隱私指令，該法規將補充GDPR並修改某些規則，包括針對Cookie和其他類似技術的規則，該公司利用這些規則從訪問公司各種數字產品的訪問者那裏獲取信息。英國的改革。隨着數據保護和數字信息(第2號)法案在英國獲得通過，數據保護框架目前正在討論中。立法程序。按照目前的形式，該法案還將對執行歐盟《S電子隱私指令》的英國《S條例》進行某些修改。這樣的改革如果實施，將在英國和英國之間造成分歧。和歐盟法律制度，進一步增加了合規成本。此外，英國。採用了與上述CAADC類似的英國年齡適齡設計規範。
該公司及其一些服務提供商依賴於某些機制，如標準合同條款，以滿足歐盟和英國的要求。數據傳輸的數據保護要求不斷髮展，並經常受到不確定性和法律挑戰的影響。2021年6月，歐盟委員會通過了兩套新的歐洲聯盟標準合同條款，根據GDPR規範控制員和處理機之間的關係，並在GDPR沒有適當決定的情況下向第三國傳輸國際數據。歐洲數據保護委員會還通過了關於補充數據傳輸工具的措施的建議，以確保遵守歐洲要求的個人數據保護水平，包括要求數據出口商評估與向歐洲經濟區以外轉移個人數據有關的風險，並在必要時實施加密和假名等額外的合同、組織和技術措施。對於受聯合王國GDPR約束的數據傳輸，還通過了《國際數據傳輸協定》和《歐洲聯盟標準合同條款國際數據傳輸附錄》。關於從歐盟到美國的數據傳輸，歐盟委員會於2023年7月通過了《歐盟-美國數據隱私框架》(簡稱《框架》)的充分性決定，允許個人數據從歐盟流向參與該框架的美國公司。同樣，英國也是如此。英國政府通過了一項針對美國的充分性決定，即英美數據橋，該決定於2023年10月生效，允許個人數據從英國流動。對參與該框架的美國公司和英國分機。這種不斷變化的要求可能會導致該公司產生額外成本，要求其改變業務做法，或影響其提供服務的方式。
在澳洲，1988年《私隱法令》(Cth)及相關的《澳洲私隱原則》(APPS)對處理個人資料的機構施加額外規定，其中包括要求機構採取合理步驟，確保海外收件人不會在個人資料方面違反該等APP、對直銷行為施加限制，以及強制呈報資料外泄。澳大利亞政府表示，它正在尋求引入改革，擴大澳大利亞當前數據隱私制度的範圍，使其與GDPR等其他國際制度更緊密地結合起來。
美國、歐洲和澳大利亞的行業參與者已經採取措施，提高對相關行業標準和做法的遵從性，包括對在線行為廣告實施自律制度，要求參與公司(如本公司)承擔義務，讓消費者更好地瞭解根據其在線行為定製的廣告。
在美國和國際上，數據隱私和安全法律的解釋和應用往往是不確定的，並在不斷髮展。此外，數據隱私和安全法律在地方、州、聯邦和國際司法管轄區之間有所不同，並可能
從管轄權到管轄權的衝突。公司將繼續監測尚未完成的立法和監管舉措，以確定相關性，分析影響，並圍繞監管趨勢和發展制定戰略方向，包括公司數據隱私和安全合規計劃所需的任何變化。
英國新聞相關法規
由於對英國的萊韋森調查建議的實施。在新聞方面，成立了一個新聞認可小組，負責批准、監督和監督一個或多個新的新聞監管機構。一旦獲得覆檢委員會的批准，新的一個或多個新聞監管機構將負責監督參與的出版商。除PRP外，某些法律規定，在引起索賠的事件發生時不是認可監管機構成員的出版商，在某些情況下可能需要承擔懲罰性損害賠償責任，而這些損害賠償以前並未判給。
新聞監管機構Impress於2016年10月被PRP確認為批准的監管機構。然而，代表英國大多數行業的出版物，包括新聞英國，於2014年9月簽訂了具有約束力的合同，成立了另一個監管機構--獨立新聞標準組織，簡稱IPSO。IPSO目前沒有向PRP申請承認的計劃。IPSO有一位獨立的董事長和一個由12人組成的董事會，其中大多數是獨立的。IPSO監督《編輯業務守則》，要求成員實施適當的內部治理程序，並要求對任何失誤進行自我報告，提供投訴處理服務，有權要求出版物印刷更正，並有權調查嚴重或系統性違反《編輯業務守則》的行為，並徵收高達GB 100萬的罰款。IPSO對其印刷媒體成員施加的負擔，包括該公司在英國的報紙出版業務，可能會導致與其他形式的媒體相比處於競爭劣勢，並可能增加遵守法規的成本。
除上述法規外，英國《2024年數字市場、競爭和消費者法案》最近還授權英國國務大臣S。防止包括外國政府、國有投資者和相關個人在內的外國勢力獲得對英國的控制權、影響力或更大的影響力。報業企業通過直接或間接持股或表決權控制。這些規定的範圍尚不清楚，可能會導致在英國的投資減少等。報業。關於新的數字市場競爭規則將如何運作和執行的指導意見，包括外國所有權規則的潛在例外，已公佈徵求意見。
英國無線電廣播及點播服務規例
公司在英國的廣播電臺。愛爾蘭及其流媒體頻道Talk受英國《2003年S通信法》和《相關廣播法規》(統稱為《英國廣播法規》)的約束。《廣播和點播條例》)，由英國廣播和點播服務的監管機構--通信辦公室(Ofcom)管理。除其他事項外，該公司還必須獲得和維護運營其廣播電臺的許可證，並遵守英國的內容標準和其他要求。廣播和點播法規。儘管本公司預計其許可證在到期後將在相關情況下按正常程序續簽，但不能保證情況會是這樣。公司未遵守與該等許可證相關的要求時，英國廣播和點播法規或其他適用的法律法規，可能會導致罰款、附加許可證條件、吊銷許可證或其他不利的監管行動。
知識產權
該公司的知識產權資產包括：報紙、書籍、視頻節目和其他內容和技術的版權；名稱和標識商標；商品名稱；域名；以及知識產權許可證。這些許可證包括：(1)國家橄欖球聯盟、澳大利亞足球聯盟、澳大利亞板球聯盟、V8超級跑車、一級方程式以及財務報表附註16中描述的其他轉播權的體育節目轉播權許可證；(2)來自各種第三方的用於公司收費電視業務的機頂盒和相關操作和有條件接收系統的專利和其他技術許可證；(3)Realtor.com的商標許可證®網站地址，以及房地產經紀人®(4)公司在澳大利亞的付費電視業務中使用福克斯成形商標的商標許可(“福克斯許可”)。此外，其知識產權資產包括與其產品、商業方法和/或服務有關的發明的專利或專利申請，這些專利或專利申請對其財務狀況或經營結果都不是實質性的。本公司從其知識產權資產中獲得價值和收入，其中包括印刷和數字報紙和雜誌的訂閲和銷售，對其付費電視和流媒體服務的訂閲，以及將其電視節目分發和/或許可給其他電視服務、銷售、
發行和/或許可紙質和數字圖書、出售其內容和信息服務的訂閲費以及網站和其他數字財產的運營。
該公司投入大量資源保護其在美國、英國、澳大利亞和其他外國地區的知識產權資產。為了保護這些資產，公司依靠版權、商標、不正當競爭、專利、商業祕密和其他法律和合同條款的組合。然而，不能保證這些措施在任何情況下都會在多大程度上成功。未經授權的使用，包括在數字環境中，以及由於人工智能，特別是生成性人工智能的最新進展，對基於知識產權的產品和服務的收入構成威脅。監管未經授權使用本公司的產品、服務和內容以及相關知識產權往往是困難的，所採取的步驟並不是在所有情況下都能防止未經授權的第三方侵犯本公司的知識產權。例如，本公司尋求限制盜版的威脅，除其他手段外，通過使用節目內容加密、信號加密和其他安全訪問設備和數字版權管理軟件防止未經授權訪問其內容，以及通過獲得針對盜版流媒體和種子網站的網站封鎖令和各種其他行動。該公司還試圖通過尋求侵權的法律補救措施、促進適當的立法倡議和國際條約以及提高公眾對知識產權和知識產權法的意義和價值的認識，來限制未經授權使用其知識產權。然而，將現有法律和法規應用於新技術，包括創生性人工智能，往往是懸而未決的，在某些外國領土上，有效的知識產權保護可能要麼無法獲得，要麼受到限制。因此，公司還致力於加強和更新世界各地的知識產權保護，包括努力確保知識產權法律和侵權補救措施的適當演變和有效執行。
第三方可能會不時對公司知識產權的有效性或範圍提出質疑，此類質疑可能會導致知識產權的限制或喪失。無論其有效性如何，此類索賠可能會導致鉅額成本和資源轉移，從而對公司的運營產生不利影響。
原材料
作為報紙、雜誌和書籍的主要出版商，該公司使用大量的各種類型的紙張。為了獲得最好的價格，該公司幾乎所有的紙張採購都是在區域、批量採購的基礎上進行的，並利用了世界上主要的造紙製造國家。該公司認為，在目前的市場條件下，其出版活動中使用的紙張供應來源是充足的，儘管2024財年的價格相對於歷史趨勢仍然較高。
人力資本
新聞集團的員工對其優質和值得信賴的內容的創建和交付至關重要，也是公司成功的關鍵貢獻者。公司吸引、發展、留住和聘用具有業務所需技能和能力的優秀員工的能力是其變得更加全球化和更加數字化的長期業務戰略的重要組成部分，公司員工的能力一直在隨着其業務和戰略而不斷髮展。本公司人力資本管理策略的主要重點領域如下所述，更多信息可在本公司網站上的環境、社會和治理(“ESG”)報告中找到(該報告並未在此引用作為參考)。董事會薪酬委員會負責協助董事會審查和評估本公司與人力資本管理有關的風險、機會、戰略和政策，包括關於多樣性、公平和包容性、健康、安全和保障、員工參與度和文化以及人才發展和留用等事項。
截至2024年6月30日，該公司約有23,900名員工，其中約8,100人位於美國，5,100人位於英國。另有7400人位於澳大利亞。在該公司的員工中，約有3600人由各種員工工會代表。與這些工會的合同將在未來幾年的不同時間到期。該公司認為目前與員工的關係總體上是良好的。
文化與價值觀
向客户和觀眾提供高質量的新聞、信息和娛樂是一項充滿激情、有原則和有目的的事業。該公司認為，世界各地的人們求助於新聞集團，是因為他們相信新聞集團致力於這些價值觀，並以誠信的方式開展業務。公司始終牢記，其最大的資產之一是其聲譽，而道德行為是公司願景、戰略和結構的一部分。公司成立了合規指導委員會，負責監督公司的全球合規相關政策、協議和指導，並直接向
董事會通過審計委員會。對道德、合規和其他ESG目標的表現進行評估，以確定是否有理由減少對高管人員的激勵性薪酬支付。此外，所有員工必須定期完成新聞集團商業行為標準的培訓，並確認遵守該標準，該標準規定了公司的政策，即在工作場所尊重行為，以道德經營並遵守所有適用的法律和法規，旨在促進整個公司的合規文化以及法律和道德意識。《商業行為標準》由董事會定期審查和批准，並輔之以業務單位和特定主題的政策和培訓，包括有關工作場所行為、利益衝突、反腐敗、反賄賂和內幕交易的政策和培訓。
多樣性、公平性和包容性
該公司相信，擁有一支擁有不同經驗、能力、背景和視角的員工隊伍，將增強其創造品牌、內容和產品的能力，從而教育世界各地的客户和觀眾並引起他們的共鳴。公司致力於營造一種環境，讓所有員工感受到被重視、被接納並有能力將偉大的想法帶到談判桌上。為了實現這一目標併為其業務提供平等的就業機會，公司致力於在其業務範圍內培養多樣性。截至2023年12月31日，女性佔新聞集團全球員工總數的49%，佔高級管理人員的39%4和43%的董事會成員，提名和公司治理委員會的政策是，將女性和少數族裔納入候選人庫中，作為每個新董事搜索過程的一部分。該公司的業務部門實施了針對各自行業和地區的多樣化計劃和做法。公司促進多樣性的努力包括：(1)人才吸引計劃和做法，為所有申請者和員工提供平等的就業機會，例如實施建立更多樣化的應聘者人才庫和渠道的戰略，(2)員工發展和培訓，以及(3)努力建立和加強包容文化，例如通過導師和包容性計劃以及將具有共同興趣、觀點或經驗的員工聚集在一起的員工資源小組。薪酬委員會每年評估公司在實現其多元化、公平性和包容性目標方面的進展，並向董事會報告審查情況。
健康、安全、保障和福祉
公司員工的健康、安全、保障和福祉是公司人力資本管理戰略的重中之重。該公司的計劃和政策以行業最佳實踐為基準，旨在動態變化，並考慮到員工面臨的不斷變化的風險和環境。員工福利計劃通過有針對性的心理和身體健康計劃來吸引和支持員工。該公司的健康和安全管理體系旨在符合當地和國際環境、健康和安全標準和監管要求。其有形安全基礎設施解決與工作場所、員工差旅、業務運營、公司活動以及新聞編輯室和新聞採集業務的獨特要求有關的風險，包括通過其全球安全運營中心，該中心支持關鍵的國際任務和事件管理。例如，該公司為其在烏克蘭、以色列和其他高風險地區的員工和合作夥伴提供安全和安保支持以及全天候監測，使這些地區的關鍵報告得以繼續進行。該公司能夠迅速調動資源，包括聘請法律顧問，以支持《華爾街日報》這名記者去年在俄羅斯執行任務時被俄羅斯當局拘留，並繼續提供支持，幫助他於2024年8月獲釋。
薪酬和福利
新聞集團的薪酬和福利計劃因業務部門和地理位置的不同而有所不同，重點是吸引、留住和激勵頂尖人才，以反映其多樣化的全球員工需求和優先事項的方式實現其使命。除了有競爭力的薪酬外，公司及其業務還建立了短期和長期激勵計劃，旨在根據關鍵業務目標激勵和獎勵業績，並促進留住員工。新聞集團還根據具有競爭力的地區基準和其他全面福利選項提供一系列退休福利，以滿足員工的需求，包括醫療福利和其他計劃，以解決身體、精神和情感健康問題、税收優惠儲蓄工具、財務教育、人壽和殘疾保險、帶薪假期、靈活的工作安排、慷慨的育兒假政策和其他照料支持、計劃生育和生育服務，以及與慈善捐款和志願者時間相匹配的公司。公司所有業務部門不斷監測薪酬做法，致力於推進薪酬公平，並致力於保持嚴格的基準標準，以確定薪酬差距並主動解決失衡問題。
4 由本公司首席執行官、總部領導班子及其主要運營公司的首席執行官以及直接向上述各部門負責的高管組成。
培訓、發展和參與
新聞集團投資於培訓和發展計劃，旨在使其員工能夠發展執行公司戰略所需的技能和領導能力，並吸引和留住頂尖人才。新聞集團員工有機會獲得一系列培訓機會。該公司為員工提供引人入勝的在職學習體驗，鼓勵員工測試新想法並擴展他們的能力。它還提供各種主題的講習班、網絡研討會和課程、具體工作培訓和其他繼續教育資源。公司通過職業規劃資源和計劃以及建立和加強員工多才多藝和領導技能的內部職業流動機會，進一步支持和發展員工。此外，公司及其業務還實施了支持員工定期績效評估的計劃，以突出他們的優勢，並確定推進其職業生涯所需的技能和成長。這些計劃幫助公司培養和投資下一代領導力，是其人才管道戰略的重要組成部分。公司及其業務還定期進行員工敬業度調查或焦點小組，以更好地瞭解員工的經驗、關切和情緒，並評估公司員工隊伍倡議的進展情況。
關於某些指標的説明
一定的本公司的部分指標是使用未經獨立核實的第三方或公司內部數據計算的。雖然這些數字是基於公司認為對適用的計量期間進行的合理計算，但在衡量這些信息方面存在固有的挑戰。由於方法的不同，公司對某些指標的計算，如獨立用户，也可能與第三方公佈的估計或競爭對手的類似名稱的指標不同，公司的方法可能會不時更新。
唯一用户
就本年度報告而言，獨立用户和獨立訪客(視情況而定)僅計入個人在日曆月內首次使用瀏覽器訪問產品的網站，以及個人在日曆月內首次使用移動設備訪問產品的移動應用程序。如果用户訪問一個產品的多個桌面網站、移動網站和/或移動應用程序，則首次訪問每個此類網站或應用程序將被視為單獨的唯一用户。此外，通過不同瀏覽器訪問產品網站的用户、隨時清除瀏覽器緩存的用户以及通過不同設備訪問產品網站和應用程序的用户也被算作單獨的唯一用户。對於一組產品(如WSJDN)，訪問組內不同產品的用户被視為所訪問的每個產品的單獨唯一用户。
數字總收入
就本年度報告而言，本公司將數字總收入定義為綜合數字房地產服務部門收入、數字廣告收入、數字發行和訂閲收入(不包括Foxtel線性廣播有線電視收入)、數字圖書銷售收入和其他各種數字收入來源的總和。
廣播訂户
廣播訂户包括住宅訂户和商業訂户，計算如下。
住宅用户
住宅用户總數是指本公司廣播付費電視服務的住宅用户總數，包括通過第三方分銷關係獲得的用户。
商業用户
本公司付費電視業務的商業訂户按住宅等同業務單位計算，計算方法為將這些訂户的經常性總收入除以全年保持不變的估計平均廣播ARPU。商業用户總數是指本公司廣播付費電視服務的商業用户總數，包括通過第三方分銷關係獲得的用户。
廣播ARPU
該公司計算其付費電視業務的廣播ARPU的方法是，將該期間的廣播套餐收入除以該期間的平均住宅訂户，併除以
在此期間的幾個月。一段時間內的平均住宅用户，或“平均廣播用户”的計算方法是：首先將該時段內每個月的開始和結束住宅用户相加，再除以2，然後再將每個月平均用户數相加，再除以該時段的月數。
廣播用户流失
本公司計算其付費電視業務的廣播用户流失率的方法是，將該期間斷開連接的住宅用户總數除以該期間的平均廣播用户，如上所述進行計算。然後，將此數量除以期間的天數，再乘以365天，得出每年的流失天數。
付費用户
該公司流媒體服務的付費訂户是指該公司確認訂閲收入的訂户。訂户在其有效註銷日期或由於支付方式失敗而不再是付費訂户。付費用户不包括在某些新用户促銷活動下免費獲得服務的客户。
項目1A.風險因素
在評估公司及其普通股時，您應在本10-k表格年度報告中仔細考慮以下風險和其他信息。下列任何風險，或其他目前未知或目前被認為不重要的風險或不確定因素，都可能對公司的業務、經營結果或財務狀況產生重大不利影響，進而可能影響公司普通股的交易價格。
與公司業務和運營相關的風險
該公司在競爭激烈的商業環境中運營，其成功取決於其有效競爭的能力，包括應對不斷髮展的技術以及消費者和客户行為的變化。
該公司面臨着激烈的競爭，包括來自其他新聞、信息、娛樂和房地產相關產品和服務提供商的競爭。有關公司各部門內部競爭的更多信息，請參閲“業務概述”。由於技術的變化，包括生成性人工智能、平臺和商業模式的發展，以及消費者和客户行為的相應變化，這一競爭繼續加劇。例如，替代內容分發平臺和媒體渠道增加了消費者可用於內容消費的選擇，並可能繼續對公司的報紙、訂閲視頻服務和其他產品和服務的需求和定價產生不利影響。在第三方平臺上消費本公司的內容會減少其對其內容的發現、展示和貨幣化方式的控制，並可能影響其直接吸引、留住消費者和將其貨幣化以及有效競爭的能力。雖然本公司已與若干大型平臺訂立協議，授權其內容供該等平臺使用或在該等平臺上使用，以換取鉅額付款，但並非所有該等協議均已續期，亦不能保證以對本公司有利或完全有利的條款續訂現有協議。這些趨勢和發展已經並可能繼續對公司的發行和訂閲、廣告和許可收入產生不利影響，並可能增加獲得用户、留住用户和其他成本。
技術的發展也在其他方面加劇了競爭。例如，直接面向消費者的數字視頻服務對許多消費者來説更加普遍和有吸引力，因為互聯網流媒體功能使內容交付能夠從網絡基礎設施的所有權中分離出來。其他數字平臺和技術，如用户生成的內容平臺和自助出版工具，在某些情況下，與複雜的搜索引擎和免費或相對便宜的信息和解決方案的公共來源相結合，也減少了定位、收集和傳播數據以及大規模生產和分發某些類型的內容的努力和費用，使更多的第三方能夠以更低的成本與公司競爭，並可能降低公司產品的感知價值。人工智能領域的最新發展，如生成性人工智能，可能會加速或加劇這些影響。更多的數字分銷渠道，如具有巨大規模和影響力的在線零售商和數字市場，也挑戰並繼續挑戰公司的商業模式，特別是其傳統的圖書出版模式，任何未能適應或管理這些渠道所做的變化都可能對銷售量、定價和/或成本產生不利影響。
為了有效競爭，公司必須差異化其品牌及其相關產品和服務，響應新技術、分銷渠道和平臺，開發新產品和服務，並持續預測和響應
以適應消費者和客户需求和偏好的變化。該公司依靠品牌知名度、聲譽和對其高質量差異化內容和信息、房地產和其他產品和服務以及其廣泛的數字產品和服務的接受度，以留住和增長其受眾、消費者和訂户。然而，消費者的偏好經常變化，很難預測，消費者可能會更看重內容和其他產品和服務的便利性和價格，而不是他們對來源、質量或可靠性的重視。例如，使用由經過培訓或基於公司內容的模型支持的生產性人工智能技術，或能夠在未經許可、歸屬或補償的情況下產生包含、類似或基於公司內容的輸出，可能會減少受眾規模和訂户對公司數字產品和服務的需求，損害現有和潛在的收入來源，並對其業務和運營結果產生不利影響。在線流量以及產品和服務購買也受到數字平臺可見度的推動，公司對這些平臺影響其內容和其他產品及服務的可見度的變化的控制有限，這些變化經常發生。管理和適應這些變化的困難已經阻礙並在未來可能阻礙公司通過減少訪問和廣告商對其數字產品的興趣來有效競爭的能力，如果免費流量被付費流量取代則增加成本，並降低產品銷售和訂閲。
本公司預期將繼續推行新的戰略措施，開發新的和增強的產品和服務，以保持競爭力，例如增加流媒體功能和選項、新的內容聚合產品、創新的數字新聞產品和體驗，以及在其數字房地產服務業務中繼續擴展到新的商業模式和鄰接。該公司還可能開發額外的產品和服務，納入人工智能解決方案，以增強對客户和消費者的洞察力和價值，並響應行業趨勢。本公司已經並預計將繼續產生與這些努力相關的鉅額成本，包括與上述舉措相關的成本，以及獲取、開發、採用、升級和利用新的和現有技術以及吸引和留住擁有必要知識和技能的員工的其他成本。不能保證任何戰略舉措、產品和服務將以公司預期的方式或時間或成本取得成功，也不能保證公司將實現其預期的收益。
公司現有和潛在的一些競爭對手擁有更多的資源，更少的監管負擔，在某些領域更好的競爭地位，更強的運營能力，更多地獲得內容、數據、技術(包括人工智能)或其他服務或戰略關係的來源，和/或更容易獲得融資，這可能使他們能夠比公司更快或更成功地對技術、消費者和客户需求以及偏好和市場狀況的變化做出更有效的反應，包括開發新的或增強的產品和服務，或利用新技術，包括生成性人工智能。在公司經營的某些行業或以其他方式影響公司業務的持續整合或戰略聯盟可能會增加這些優勢，包括通過擴大規模、財務槓桿和/或獲取內容、數據、技術(包括人工智能)和其他產品。如果公司不能成功競爭，其業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
宏觀經濟和市場狀況以及公司無法控制的其他事件可能會對公司的業務產生不利影響。
該公司的業務受到其控制之外的事件的風險和不確定因素的影響，這些事件影響宏觀經濟和市場狀況或擾亂其業務，包括經濟疲軟、不確定性或波動性、地緣政治緊張局勢、衝突或戰爭、流行病和其他健康危機、自然災害、惡劣天氣事件(可能發生的頻率和強度越來越高)、敵對行動、政治或社會動盪、恐怖主義或其他類似事件。例如，美國和全球經濟和市場一直受到通脹壓力、貨幣政策變化、利率上升、衰退擔憂、地緣政治緊張和衝突、供應鏈中斷、外匯匯率波動、公共衞生狀況以及政治和社會動盪的不利影響，未來也可能受到負面影響。在2024財年，持續的房價上漲和利率上升繼續對美國房地產市場造成不利影響，並抑制了房地產銷售和交易量以及數字房地產服務部門的鄰近業務。這些及其他非本公司所能控制的事件或情況在過去亦曾導致，並可能在未來導致本公司業務中斷、信貸及資本市場收緊，在某些情況下，信貸及資本市場的渠道更為有限、流動資金水平下降、違約率及破產率上升、消費者淨值下降，以及能源及大宗商品等其他市場的下跌，進而可能導致更廣泛而持久的經濟低迷。這種低迷已經並可能在未來導致廣告支出減少，對公司產品和服務的需求減少，購買的產品和服務的組合發生不利變化，定價壓力，信用評級下調和/或借款成本上升，第三方履行對公司義務的能力下降，已經並可能在未來對公司的業務、經營業績、財務狀況和流動資金產生不利影響。該公司尤其面臨(1)某些澳大利亞業務風險，因為它持有大量澳大利亞資產，2024財年收入的約40%來自澳大利亞，(2)與英國有關的業務風險較小，它在英國的收入約佔2024財年收入的13%。
該公司還可能受到其控制之外的其他事件的影響，例如最近美國住宅房地產業。某些經紀公司和特許經營商以及NAR面臨集體訴訟，指控其違反了反壟斷行為，美國司法部(DoJ)也在尋求恢復之前對NAR達成和解的反壟斷調查。2024年3月，NAR簽訂了一項和解協議，在全國範圍內解決了一些訴訟，根據該協議，它同意支付一大筆資金，並對其規則和做法進行某些改變，包括取消合作賠償規則，從而禁止房地產經紀人®發佈買方經紀人補償要約的MLSS，並要求屬於房地產經紀人的買方經紀人®MLSS在參觀房屋之前與買家簽署書面協議，具體説明補償。雖然這些變化的影響，以及任何恢復的調查或其他訴訟可能產生的任何額外變化的影響是不確定和難以預測的，但如果它們顯著影響房屋買家和賣家與代理商打交道的方式或負面影響代理商佣金，這可能會減少代理商從公司的Move子公司購買的線索和其他服務的數量並且可以對Move的業務和運營結果造成不利影響，或者要求改變其商業模式。
客户廣告支出的下降可能會導致公司的收入和經營業績大幅下降。
該公司從廣告銷售中獲得大量收入，其產生廣告收入的能力取決於許多因素，包括：(1)對其產品和服務的需求，(2)受眾分散，(3)數字廣告趨勢，(4)提供有吸引力的廣告產品和格式的能力，(5)總體經濟和商業狀況，(6)客户人口統計，(7)廣告費率和效果，以及(8)其品牌實力和聲譽。
對公司產品和服務的需求是根據各種指標進行評估的，例如用户、數字產品的訪問量和參與度、報紙的發行量和有線電視頻道的收視率，廣告商利用這些指標來確定從公司購買的廣告量和廣告費。數字流量在很大程度上是由數字平臺上的可見性推動的，而數字平臺上的可見性受到公司控制之外的算法的影響，並且經常變化。在管理這些算法的變化或準確衡量總體需求方面的任何困難或失敗，特別是對數字產品或跨多個平臺的需求，都可能對廣告定價和支出產生不利影響，如果出現不準確的情況，可能會影響公司的聲譽和與廣告商的關係。
消費者對內容消費的偏好轉向數字媒體，以及設備、技術、格式和發行平臺的激增，加劇了對廣告的競爭，增加了受眾碎片化和廣告庫存，降低了對公司傳統媒體產品的需求及其對廣告商的吸引力。數字廣告能夠迅速提供更有針對性、可衡量的結果，以及購買廣告的新方式(如程序性購買渠道)，進一步將廣告從傳統媒體轉移到數字產品，其中一些產品產生的費率較低，或者對公司不利。大型數字平臺憑藉其廣泛的受眾覆蓋範圍、數據和定向能力以及在某些按需廣告格式方面的優勢，在數字廣告市場佔據了相當大的份額。其中某些平臺還控制着本公司數字廣告業務所依賴的重要技術，如廣告服務器，影響這些技術的中斷或變化，包括經濟條款，可能會對廣告收入和/或運營成本產生不利影響。數字廣告投放標準的不斷髮展、技術、標準、法規、政策和做法的開發和實施，以及消費者預期的變化對公司交付、定向或衡量其廣告效果的能力產生不利影響，包括逐步取消對第三方Cookie和移動識別符的支持，以及平臺和瀏覽器要求、新聞屏蔽或偏見和新的隱私法規，也可能對數字廣告收入產生負面影響。隨着數碼廣告市場的持續發展，不能保證本公司將能夠成功競爭廣告預算，或其數碼廣告收入將能夠抵消傳統媒體廣告收入的下降。
該公司的廣告收入也普遍受到國家和地區經濟和商業狀況的影響，這些情況往往是週期性的，以及選舉和其他新聞週期。在2024財年，利率上升以及地緣政治緊張和衝突等因素導致經濟持續不確定，廣告商的支出減少，公司某些業務的廣告收入下降。本公司無法控制的其他事件，包括通脹壓力、經濟衰退擔憂、供應鏈中斷、自然災害、極端天氣、流行病和其他廣泛的健康危機、政治和社會動盪或恐怖主義行為，已經並可能在未來產生類似的影響。某些經濟部門佔公司廣告收入的很大一部分，包括零售以及技術和金融，這些領域的廣告支出在2024財年再次下降。這些和其他廣告商的經濟前景或總體經濟前景的未來下滑可能會改變當前或未來廣告商的支出優先順序，這可能會進一步減少公司的整體廣告收入。
雖然公司已經採取了許多戰略和舉措來應對這些挑戰，但不能保證其努力一定會成功。如果公司無法展示其各種平臺和高質量內容和品牌的持續價值，或無法為廣告商提供獨特的多平臺廣告方案，其業務、運營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
無法獲得和保留體育、娛樂和其他節目權利和內容可能會對公司某些運營業務的收入產生不利影響，續訂時成本也可能增加。
對受歡迎的授權節目的競爭非常激烈，該公司某些運營業務的成功，包括其訂閲視頻服務業務，在很大程度上取決於他們是否有能力獲得和保留權利，以及獲得令人滿意的節目及其某些相關元素的機會，如音樂版權。該公司的訂閲視頻服務業務經歷了更高的節目成本，原因包括：(1)節目供應商在提供新節目時或現有合同到期時增加費用；(2)對新服務的增量投資要求；以及(3)與其他數字媒體公司(包括流媒體服務和大型數字平臺)爭奪版權的競爭加劇。該公司的某些經營業務，包括其訂閲視頻服務業務，與各種第三方簽訂了大量體育、娛樂和其他節目轉播權的合同，其中包括職業體育聯盟和球隊以及電視和電影製片人，這些合同的期限和續訂條款各不相同。公司可能無法以可比或有利的條款續簽現有的節目轉播權協議或簽訂新的轉播權協議，包括財務條款和其他條款，如排他性和權利範圍。第三方也可以出價高於該公司，以獲得這些權利。此外，隨着內容提供商開發競爭服務，一些提供商一直不願向公司提供訪問其內容的權限，未來也可能如此。內容提供商之間的整合可能會導致公司無法獲得更多內容和/或增加這些提供商的規模和影響力。由於影響公司內容提供商製作和分發節目的能力的因素，例如長時間的停工或流行病以及其他健康危機，內容也可能變得不可用。權利的喪失、以不利條款續訂內容或因任何其他原因無法獲得內容可能會對公司區分其服務的能力和公司提供的內容的廣度或質量產生不利影響，包括其體育報道和娛樂節目的範圍，並導致客户或觀眾的不滿或損失，這反過來可能對其收入產生不利影響。此外，如果續訂後，節目版權成本的上升與訂户和運輸費以及廣告費的增加不相匹配，公司的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。公司的一些內容承諾的長期性也可能限制其在規劃或應對業務和經濟狀況以及其運營所在市場部分的變化方面的靈活性。
該公司已經並可能繼續進行帶來重大風險和不確定因素的戰略性收購、投資和資產剝離。
為了定位其業務以利用增長機會，公司已經並可能繼續進行涉及重大風險和不確定因素的戰略性收購和投資。這些風險和不確定性除其他外包括：(1)以高效和有效的方式整合新收購的企業、業務和系統，如財務報告、內部控制、合規和信息技術(包括網絡安全和數據保護控制)的困難，(2)在實現戰略目標、節省成本和其他預期效益方面的挑戰，(3)關鍵員工、客户、供應商和合作夥伴的潛在損失，(4)在投資方面，與無法控制企業運營有關的風險，(5)轉移公司高級管理層對公司經營的注意力的風險；(6)在海外收購和投資的情況下，與相關國家相關的特定經濟、税收、貨幣、政治、法律和監管風險的影響；(7)與被收購的企業或投資有關的已知和未知的費用和負債；(8)在某些情況下，加強監管；(9)在某些情況下，由於使用現金或產生債務來為這種收購或投資提供資金而導致的流動資金減少。如果任何被收購的業務或投資未能按預期運作，或被收購的業務不能與本公司的現有業務成功整合，本公司的業務、經營業績、財務狀況、品牌和聲譽可能會受到不利影響，本公司可能需要就某些收購資產和投資的減值計提非現金費用。公司是否有能力繼續進行收購或投資，取決於能否以可接受的價格獲得合適的業務，以及政府機構或法規是否施加了限制，某些類型的收購競爭激烈。
公司還已剝離並可能在未來剝離某些不再符合其戰略方向或增長目標或出於其他業務原因的資產或業務。資產剝離涉及重大風險和不確定性，可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。除其他外，這些因素包括無法以優惠條件找到潛在買家、業務中斷和/或管理層的注意力從其他方面轉移
業務關切、關鍵員工的流失、關鍵業務關係的重新談判或終止、剝離業務的運營難以分離、與剝離業務相關的某些負債的保留以及賠償或其他結束後的索賠。
本公司的業務依賴於特定關鍵產品和服務的單一或有限數量的供應商， 而這些產品和服務供應的任何減少或中斷或價格的大幅上漲都可能對公司的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。
該公司的業務依賴於某些關鍵產品和服務的單一或有限數量的第三方供應商。例如，公司依賴亞馬遜網絡服務提供公司許多業務活動中使用的基於雲的服務，而Optus為其訂閲視頻服務業務提供所有衞星轉發器容量。如果公司與主要供應商的關係惡化，或其中任何供應商違反或終止與公司的協議，或未能及時履行其義務，出現經營或財務困難，由於零部件短缺和其他供應鏈問題、勞動力短缺、產能不足、網絡安全事件或其他原因而無法滿足需求，大幅增加向公司收取必要產品或服務的金額，或停止生產或提供任何必要產品或服務，公司的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
此外，Telstra目前是該公司付費電視業務的固定語音和寬帶批發服務的獨家供應商，也是其衞星服務的最大經銷商。這些服務供應的任何中斷或Telstra業務的下降都可能導致公司產品和服務的供應中斷和/或訂户數量減少，這反過來可能對其業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。
雖然公司將在可能和/或適用協議允許的情況下為這些產品和服務尋找替代來源，但它可能無法快速、經濟有效地或根本無法獲得這些替代來源，這可能會削弱其及時交付其產品和服務或運營其業務的能力。
印刷和發行公司圖書和報紙的成本的任何重大增加，或公司供應鏈或印刷和分銷渠道的中斷，都可能對公司的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
印刷和發行成本，包括紙張成本，是公司圖書和報紙出版部門的一項重大支出。紙張價格歷來不穩定，由於供應商運營費用增加和通脹壓力等各種因素，2024財年的價格相對於歷史趨勢仍然較高。該公司還依賴第三方供應商交付紙張，並依賴第三方印刷和發行合作伙伴印刷和分發其圖書和報紙。通貨膨脹壓力、勞動力短缺、更高的運輸成本和延誤以及其他供應鏈問題、財務壓力、行業趨勢或經濟(包括關閉或改裝新聞紙廠，並在供應商和合作夥伴之間進行整合)、勞工騷亂、法律法規的變化(如歐盟的S森林砍伐條例)、自然災害、極端天氣(可能會以越來越高的頻率和強度發生)、流行病和其他廣泛的健康危機或其他影響本公司紙張和其他第三方供應商及印刷和分銷合作伙伴的情況，已經並可能繼續增加本公司的印刷和分銷成本，並可能導致本公司印刷和分銷供應鏈和/或第三方印刷站點和/或分銷路線的中斷、運營或整合。本公司可能無法快速且具成本效益地找到替代供應商，這可能會擾亂印刷和發行業務，或增加印刷和分發本公司圖書和報紙的成本。這些成本的大幅增加、供應不足或供應鏈或公司印刷和分銷渠道的重大中斷已經並可能在未來對公司的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
公司的聲譽、信譽和品牌是重要的資產和競爭優勢，其業務和經營結果可能會受到公司形象的影響。
該公司的產品和服務以一些世界上最知名和最受尊敬的品牌進行分銷，包括華爾街日報和澳大利亞和英國的頂級新聞品牌，道瓊斯，哈珀柯林斯出版公司，Foxtel，realestate.com.au，Realtor.com®該公司相信，它的成功有賴於它繼續保持和提升這些品牌的能力。公司的品牌、信譽和聲譽可能會因侵蝕消費者和客户信任的事件或認為公司的產品和服務(包括新聞、節目、房地產信息、基準和定價服務以及其他數據和信息)質量低、不可靠而受到損害
或者不能保持獨立和正直。例如，如果生成性人工智能工具將不正確的信息錯誤地分配給公司，或者如果公司在其自身的產品和服務中使用生成性人工智能產生被指控有缺陷、不準確、有偏見、有害、歧視或侵權、侵犯隱私權或其他方面有問題的內容、信息、分析或建議，公司可能會受到不利影響。關於公司的產品和服務、運營、客户服務、管理、員工、廣告商和其他業務夥伴、商業決策、社會責任和文化的重大負面聲明或宣傳可能會損害其品牌或聲譽，即使這些聲明是不真實的。公司的品牌和聲譽也可能受到公司對各種公司ESG倡議和指標的公開承諾和披露、公司在實現其目標方面的進展以及公司、其業務或其出版物採取或不採取社會問題的立場的影響或與之相關。預計報告ESG數據的方法的變化、第三方數據的改善、公司業務或其他情況的變化、公司報告ESG數據的流程的演變以及識別、測量和報告ESG指標的不同和不斷髮展的標準，包括美國證券交易委員會、歐洲和其他監管機構的報告要求，預計會導致新的披露和額外的成本，並可能導致對公司目前披露的信息、目標或報告的實現這些目標的進展情況的修改，或對公司未來實現這些目標的能力產生不利影響，任何這些都可能損害公司及其品牌和聲譽。如果公司的品牌、聲譽和信譽受到損害，公司吸引和留住消費者、客户、廣告商和員工的能力以及公司的銷售、商業機會和盈利能力可能會受到不利影響，進而可能對其業務和經營業績產生不利影響。
該公司的國際業務使其面臨可能對其業務、經營業績和財務狀況產生不利影響的額外風險。
在截至2024年6月30日的財政年度中，該公司大約61%的收入來自美國以外，該公司正專注於擴大其國際業務。在國際上開展業務存在固有的風險，其他風險可能會加劇，其中包括：(1)與人員配置和管理國際業務有關的問題，包括維持世界各地人員的健康和安全；(2)當地市場的經濟不確定和波動，包括通貨膨脹壓力或普遍的經濟放緩或衰退以及政治或社會不穩定；(3)有關司法管轄區發生的事件的影響，例如自然災害、極端天氣(可能發生的頻率和強度越來越大)、流行病和其他廣泛的健康危機、恐怖主義或戰爭行為以及地緣政治緊張和衝突；(4)遵守外國法律、法規和政策及其潛在的不利變化，包括在税收制度、所有權限制、資金匯回和貨幣兑換限制、數據隱私、知識產權、競爭以及勞工和就業方面；。(5)遵守英國《反海外腐敗法》。反賄賂法案和其他反腐敗法律法規、貿易限制和經濟制裁；以及(6)針對公司產品、服務和人員的監管或政府行動，例如審查或對記者或其他員工的准入、拘留或驅逐的其他限制，以及其他報復行動，由於地緣政治緊張和衝突，這些行動可能會增加。與公司國際業務相關的這些和其他風險相關的事件或事態發展可能會導致聲譽損害，並對公司的業務、經營結果、財務狀況和前景產生不利影響。隨着公司繼續向它認為代表着最高增長機會的地理區域擴張，與全球運營相關的挑戰可能會增加。
本公司與第三方簽訂了與其某些業務有關的協議，這些協議包含運營和管理限制和/或其他權利，視情況而定，可能不符合本公司的最佳利益。
本公司與第三方簽訂了與其某些業務有關的協議，這些協議限制了本公司採取特定行動的能力，幷包含其他權利，視情況而定，這些權利可能不符合本公司的最佳利益。例如，公司和Telstra是關於Foxtel的股東協議的當事方，該協議包含對Telstra的某些少數股權保護，包括標準治理條款以及轉讓和退出權。股東協議賦予澳洲電信任命兩名董事進入Foxtel董事會的權利，以及董事會和股東層面對某些可能阻止Foxtel採取符合公司利益的行動的非正常過程和/或重大公司行動的否決權。股東協議還規定了(1)某些轉讓限制，這可能對公司執行此類轉讓的能力和/或可能發生的轉讓價格產生不利影響，以及(2)退出安排，在某些情況下，可能迫使公司出售其權益，但須遵守最先和在某些情況下拒絕轉讓的權利。
此外，公司在美國的數字房地產服務業務Move運營着Realtor.com®根據與NAR的協議，網站的期限是永久的。然而，在任何適用的治療期到期後，NAR可以出於某些合同規定的原因終止運營協議。如果與NAR的運營協議是
終止，NAR許可證也將終止，需要Move才能傳輸運行Realtor.com的軟件的副本®網站提供給NAR，並向NAR提供其與廣告商和數據內容提供商的協議副本。然後，NAR將能夠運營Realtor.com®網站，自己或與另一第三方。
本公司收費電視業務發行節目所依賴的衞星及發射機設施的損壞、故障或毀壞，可能會對本公司的業務、營運業績及財務狀況造成不利影響。
該公司的付費電視業務使用衞星系統將其節目傳送給其訂户和/或授權的分許可人。該公司的分銷設施包括上行鏈路、通信衞星和下行鏈路，該公司還使用演播室和發射機設施。由於自然災害、極端天氣(可能發生的頻率和強度越來越高)、停電、恐怖襲擊、網絡攻擊或其他損壞或摧毀地面上行鏈路或下行鏈路或演播室和發射機設施的類似事件，或由於衞星損壞，傳輸可能中斷或降級。衞星在軌運行時面臨重大的運行和環境風險，包括製造缺陷和電源或控制系統問題等各種因素造成的異常情況，以及流星體事件、靜電風暴和與空間碎片相撞等環境危害。這些事件可能導致一顆衞星或整顆衞星上的一個或多個轉發器丟失，和/或縮短衞星的使用壽命，進而可能導致向本公司客户提供的視頻服務中斷或丟失。本公司不為上述事件造成的業務中斷或損失投保商業保險，因為本公司認為保費成本相對於風險而言並不經濟。相反，該公司尋求通過維護後備衞星容量和其他應急計劃來緩解這一風險。然而，這些步驟可能還不夠，如果公司不能及時獲得備用發行、演播室和/或傳輸設施，任何此類中斷或損失都可能對公司的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
吸引、留住和激勵高素質人才是困難和昂貴的，如果做不到這一點，可能會損害公司的業務。
公司的業務有賴於其公司和部門管理團隊以及其他擁有豐富的商業、技術和運營知識的高素質員工的持續努力、能力和專業知識。高技能人才的市場競爭非常激烈，包括技術相關、產品開發、數據科學、市場營銷和銷售崗位，該公司無法確保在沒有重大成本或延誤的情況下成功地留住和激勵這些員工，或招聘和培訓適當的補充或替代人員，特別是在它繼續專注於其數字產品和服務的情況下。勞動力限制和員工工資和福利的通脹壓力已經加劇了這些風險，未來也可能加劇這些風險。工作場所和勞動力動態的變化，包括靈活、混合和在家工作安排的增加，如果公司的需求與員工需求不一致，或者由於遠程工作帶來的工作場所文化挑戰，也可能會使僱用、留住和激勵合格員工變得更加困難。公司為優化組織結構和降低成本而不時進行的裁員，包括2023年2月宣佈的裁員，可能進一步對公司吸引、留住和激勵員工的能力產生不利影響，而且不能保證這些行動的預期效益將實現，包括預期的成本節約. 關鍵員工的流失，未能吸引、留住和激勵其他高素質人員，或與這些努力相關的更高成本，都可能損害公司的業務，包括執行其業務戰略的能力，並對其運營結果產生負面影響。
本公司面臨支付處理風險，這可能會對本公司的業務和經營業績造成不利影響。
該公司的客户使用各種不同的支付方法為其產品和服務付款，包括信用卡和借記卡、預付卡、直接借記、在線錢包以及通過直接運營商和合作夥伴賬單。該公司依賴內部和第三方系統來處理支付。接受和處理這些付款方式需要遵守某些規章制度，並需要支付交換費和其他費用。如果支付處理費用增加、支付生態系統發生重大變化、延遲接收支付處理商的付款、任何未能遵守或更改有關支付的規則或法規、支付或賬單合作伙伴的損失和/或支付處理系統或支付產品的中斷或故障、或欺詐性使用或訪問支付處理系統或支付產品，公司的運營結果可能會受到不利影響，並可能遭受聲譽損害。此外，如果公司無法將其欺詐和退款比率維持在可接受的水平，信用卡網絡可能會處以罰款，其信用卡批准率可能會受到影響。終止該公司通過任何主要支付方式處理付款的能力將對其業務和經營結果產生不利影響。
勞資糾紛可能會對公司的業務產生不利影響。
在公司的一些業務中，它僱用受集體談判協議約束的員工的服務。本公司已經並可能在未來經歷與集體談判協議談判有關的勞工騷亂，包括罷工或工作進度放緩。重大勞資糾紛可能導致生產延誤或其他業務中斷，並可能導致與新的集體談判協議相關的成本上升，這可能會降低利潤率，並對公司的業務和聲譽產生不利影響，而這些風險可能會因勞動力限制和員工工資和福利的通脹壓力而加劇。
與信息技術、網絡安全和數據保護相關的風險
涉及公司或其第三方提供商的網絡和信息系統或其他技術的漏洞、故障、濫用或其他事件可能會導致服務中斷或對信息或數據的保密性、完整性或可用性產生不利影響，從而導致成本增加、收入損失、聲譽損害或對公司業務的其他損害。
本公司使用或由第三方提供商或合作伙伴使用或提供的網絡和信息系統及其他技術，包括與內容交付網絡、網絡管理和基於雲的服務(統稱為“系統”)相關的技術，對本公司的業務活動非常重要，包含本公司專有、保密和敏感的業務信息，包括其客户和人員的個人數據。影響系統的事件，如計算機泄露、網絡威脅和攻擊、計算機病毒或其他破壞性或破壞性軟件、進程故障、勒索軟件和拒絕服務攻擊、惡意社會工程或個人(包括員工)或國家支持或其他團體的其他惡意活動，或上述事件的任何組合，以及電力、電信和互聯網中斷、設備故障、火災、自然災害、極端天氣(可能發生的頻率和強度越來越高)、恐怖活動、戰爭、人為或技術錯誤或不當行為，可能會導致這些系統的故障、損害、破壞或中斷，對機密性造成不利影響。系統中維護的信息或數據的完整性或可用性，擾亂公司的服務和業務，或以其他方式對其業務、運營結果和聲譽產生負面影響。未經授權的各方還可能欺詐性地誘使公司員工或其他代理披露敏感或機密信息，以便訪問系統或公司或第三方的設施或數據。此外，公司開發或從第三方採購的硬件或軟件應用程序中的任何“錯誤”、錯誤或其他缺陷，或硬件或軟件應用程序的不正確實施，都可能意外擾亂公司的網絡和信息系統或其他技術，或危及信息安全。系統彈性和/或宂餘可能無效或不足，公司的災難恢復和業務連續性規劃可能不足以應對所有潛在的網絡事件或其他中斷。
近年來，網絡攻擊的數量顯著上升，這類攻擊正變得越來越複雜、有針對性和難以檢測和預防，特別是隨着生成性人工智能的使用。許多因素可能會進一步加劇網絡安全風險，例如(1)公司業務的高調性質，(2)地緣政治緊張和衝突，(3)員工遠程訪問公司系統，以及(4)公司人員、客户和其他第三方使用個人設備和此類設備上提供的應用程序或工具，包括人工智能工具訪問系統、產品和服務。如果被收購或整合的實體的系統和技術中存在漏洞，收購或其他交易也可能使公司面臨網絡安全風險。因此，與網絡攻擊相關的風險繼續增加，特別是隨着公司數字業務的擴張。該公司已經經歷了網絡安全威脅，並預計將繼續受到威脅。到目前為止，本公司並不知道有任何網絡安全事件對本公司造成或合理地可能對本公司產生重大影響。然而，不能保證網絡安全威脅或事件在未來不會產生實質性的不利影響。公司及其第三方提供商或合作伙伴為應對系統相關事件(包括其網絡安全計劃)產生的風險而開發和實施的對策並不總是成功的，特別是考慮到用於訪問、禁用或降低服務或破壞系統的技術繼續變得更加複雜和頻繁，並且一些對策可能限制或以其他方式負面影響公司的產品、服務和系統。此外，很難檢測和防禦可能會持續很長時間的某些威脅和漏洞。影響系統的事件可能需要大量公司資源才能補救。此外，這些措施的開發和維護費用高昂，需要隨着技術的變化和克服安全措施的努力變得更加複雜而不斷監測和更新。雖然本公司維持網絡風險保險，但此保險可能不足以承保或擴展至與任何網絡安全事件有關的所有成本或損害，本公司不能確定其目前的承保範圍將繼續以經濟合理的條款提供。
重大故障、損害、破壞、中斷或影響系統的其他事件可能會對系統中維護的信息或數據的機密性、完整性或可用性產生不利影響，並導致公司運營中斷，包括服務降級或中斷、設備損壞、客户、受眾或廣告商不滿、公司聲譽或品牌受損、監管調查和執法行動、訴訟、罰款、罰款和其他付款、響應、恢復和補救成本、失去或無法吸引新客户、受眾、廣告商或業務合作伙伴或收入損失和其他財務損失。任何此類事件如果導致系統中維護的信息(包括金融、個人和信用卡數據)以及與人員、客户、供應商和公司業務有關的機密和專有信息(包括其知識產權)丟失、不當訪問或披露，公司可能會根據相關合同義務和保護個人數據和隱私的法律和法規承擔責任，以及個人或集體訴訟或監管執法訴訟。公司還可能被要求在嚴格的時間期限內以高昂的成本向某些政府機構和/或監管機構和受影響的個人通報任何實際或被認為存在的數據安全違規行為。此外，媒體或其他有關任何系統中實際或感知的安全漏洞的報道，即使實際上沒有嘗試或發生任何安全漏洞，也可能對公司的品牌和聲譽造成不利影響，並對其業務、運營結果和財務狀況產生重大影響。
未能遵守有關隱私、數據使用和數據保護的複雜和不斷變化的法律法規、行業標準和合同義務，可能會對公司的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
本公司的業務活動受美國和國際上關於收集、使用、共享、保護和保留個人數據的各種法律法規的約束，這些法規對如何管理此類數據具有影響。這方面的例子包括歐盟《S數據隱私法》和英國《信息自由法》和《英國信息數據保護法》，它們分別在歐盟和英國擴大了對個人數據處理的監管，並大幅提高了對違規行為的最高處罰；美國多部州數據隱私法建立了一定的透明度規則，對各自州居民的個人信息的收集、使用和披露施加了更大的限制，併為這些居民提供了有關其個人信息的某些權利。更多信息見《政府監管-數據隱私和安全監管》。這些法律法規越來越複雜，而且還在不斷演變，其範圍和適用範圍存在很大的不確定性。此外，數據隱私和安全法律可能會在不同的司法管轄區之間發生衝突。遵守這些法律和法規可能是代價高昂和資源密集的，要求公司改變其業務做法，或以不利於其運營的方式限制或限制公司業務的某些方面，包括限制收集和/或披露使其能夠針對和衡量廣告效果的信息。公司未能遵守規定，即使是無意或真誠的，或者由於第三方對公司系統的妥協、破壞或中斷，都可能導致美國聯邦、州或地方或外國政府或私人各方的執法風險，通知和補救成本，客户流失，以及嚴重的負面宣傳和聲譽損害。本公司還可能根據相關合同義務承擔責任，並可能被要求花費大量資源來辯護、補救或解決任何索賠。
有關知識產權的風險
未經授權使用本公司的內容可能會減少收入，並對本公司的業務和盈利能力產生不利影響。
該公司的成功在一定程度上取決於其維護、執行其原創和收購內容的知識產權並將其貨幣化的能力，未經授權使用其品牌、節目、數字新聞和其他內容、書籍和其他知識產權會影響其內容的價值。包括人工智能在內的技術發展、更高的互聯網帶寬的普及以及存儲成本的降低，使得創建、訪問、流媒體、複製和廣泛分發未經授權的材料變得更容易，從而增加了未經授權使用的威脅，例如內容盜版，包括從監管較少的國家進入公司的主要市場。雖然本公司尋求通過各種手段限制未經授權使用的威脅，但此類活動很難監控和防止，這些努力可能代價高昂，而且並不總是成功，特別是在威脅出現和迅速演變以及侵權者繼續開發工具破壞安全功能並使其能夠在網上偽裝身份的情況下。人工智能領域最近的進步和持續快速的發展也可能導致未經授權地利用公司的新聞和其他內容，無論是在模型的培訓和基礎上，還是在生產性人工智能工具產生的輸出方面。未經授權使用公司內容的激增破壞了合法的分銷渠道，並減少了公司從其內容的合法銷售、許可和分銷中獲得的收入。本公司知識產權的保護取決於美國和國外適用法律對其權利的範圍和期限的定義，以及這些法律的起草或解釋是否限制了本公司權利的範圍或期限，包括與創造性的人工智能開發者未經授權使用本公司的內容有關，或者如果現有法律被更改或
如果不能有效執行，公司從其知識產權中創造收入的能力可能會下降，或者獲得和維護權利的成本可能會增加。現有的法律和法規應用於新技術(包括創新型人工智能)的問題尚未解決，隨着技術工具變得更加複雜，法律和技術保護未能得到發展，可能會使本公司更難充分保護其知識產權，這反過來可能對其價值產生負面影響，並進一步增加本公司的執行成本。
如果公司未能保護某些知識產權和品牌，或第三方提出侵權索賠，可能會對公司的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
該公司的業務依賴於商標、商號、版權、專利、域名、商業祕密和其他專有權利以及許可證、保密協議和其他合同安排，以建立、獲得和保護其業務中使用的知識產權和品牌名稱。該公司相信，其專有商標、商號、版權、專利、域名、商業祕密和其他知識產權對其持續成功和其競爭地位非常重要。然而，公司不能確保這些或其許可人的知識產權(包括與體育節目權利、機頂盒技術和相關係統、NAR許可和FOX許可相關的許可)和供應商的知識產權在受到挑戰時得到強制執行或維護，或者這些權利將保護公司免受第三方的侵權索賠，並且並不是在公司運營的每個國家或地區或其產品和服務可用的國家或地區都提供有效的知識產權保護。保護和執行公司知識產權的努力可能代價高昂，公司或其許可人和供應商未能有效保護和執行其知識產權或品牌，或第三方的任何侵權索賠，都可能對公司的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。侵犯知識產權的索賠可能需要公司以不利的條款簽訂使用費或許可協議(如果有此類協議的話)，要求公司花費大筆資金來抗辯或解決此類索賠或履行任何對其不利的判決，或停止進一步使用適用的知識產權，這反過來可能要求公司改變其業務做法或產品，並限制其有效競爭的能力。即使公司認為任何此類挑戰或索賠都是沒有根據的，但它們可能會耗費時間和成本，並將管理層的注意力和資源從其業務上轉移開。此外，本公司可能被合同要求賠償其他各方因任何第三方侵權索賠而產生的責任。
與財務業績和狀況相關的風險
本公司及其若干附屬公司的負債可能會影響其經營業務的能力，並可能對本公司的財務狀況及經營業績產生重大不利影響。該公司及其子公司可能會招致更多債務，這可能會進一步加劇本文所述的風險。
截至2024年6月30日，新聞集團的未償債務總額為28億(不包括關聯方債務)，其中包括由其非全資子公司Foxtel和REA集團(與新聞集團合計)持有的債務分別為6.91億美元和1.34億美元。債務人的債務及其融資安排的條款可能：(1)限制他們今後獲得額外融資的能力；(2)使他們更難履行其融資安排條款下的義務，包括任何相關債務工具、信貸協議、契據和類似或相關文件(統稱為“債務文件”)的規定；(3)限制他們按其接受的條款或完全接受的條款為其債務進行再融資的能力；(4)限制他們對所在行業不斷變化的商業和市場狀況進行規劃和調整的靈活性，並增加他們在一般不利經濟和行業狀況下的脆弱性；(5)要求他們將相當大一部分現金流用於支付債務的利息和本金，從而限制其現金流的可獲得性，以資助未來的投資、資本支出、營運資本、商業活動、收購和其他一般公司需求；(6)使他們比競爭對手承受更高的負債水平，這可能導致競爭劣勢，並可能降低他們應對日益激烈的競爭的靈活性；以及(7)在公司的固定利率債務的情況下，包括提前還款罰款，削弱了公司從未來任何利率下降中受益的能力。
債務人履行償債義務(包括控制權變更後的任何回購債務)和為其他現金需求提供資金的能力，將取決於債務人未來的表現和其他因素，例如影響債務人浮動利率債務的利率變化。雖然本公司對這部分利率風險進行了對衝，但不能保證它將能夠以合理的成本繼續這樣做，或者根本不能保證不會有任何交易對手違約。如果債務人沒有產生足夠的現金來支付他們的償債義務和為他們的其他現金需求提供資金，他們可能被要求對全部或部分現有債務進行重組或再融資，出售資產，借入更多資金或籌集額外股本，其中任何或全部可能無法以合理條款獲得或根本無法獲得。本公司及其子公司，
包括債務人在內，未來還可能招致大量額外債務，這可能加劇上述和本“項目1A”中其他方面所述的影響。風險因素。
此外，債務人的未償債務文件包含可能限制其運營和財務靈活性的財務和運營契約。該等契諾包括遵守或維持若干財務測試及比率，並可限制或禁止該債務人及/或其附屬公司招致或擔保債務、進行若干交易(包括若干投資及收購)、處置若干財產或資產(包括若干附屬股份)、與任何其他人士合併或合併、提供財務通融、訂立若干其他融資安排、訂立或準許若干留置權、與聯屬公司進行交易、償還若干其他貸款、進行基本業務改變及/或派發股息或作出其他受限制的付款及投資。各種風險、不確定因素和事件可能會影響債務人遵守這些限制和公約的能力。倘若違反任何此等契諾，並導致任何債務文件下的違約，貸款人或票據持有人(視何者適用而定)可加速適用債務文件下的債務到期，這可能會導致其他未償還債務文件下的交叉違約，並可能對本公司的業務、經營業績及財務狀況產生重大不利影響。
外幣匯率的波動可能會對公司的經營業績產生不利影響。
本公司的綜合債務主要面臨外幣匯率風險，該債務以現金流支持償還或再融資能力的業務的功能貨幣以外的貨幣計價。截至2024年6月30日，Foxtel運營子公司的功能貨幣為澳元，以美元計價的未償債務本金總額約為4,900美元萬。該公司的政策是評估針對這一風險敞口的外幣匯率變動風險的對衝，以減少波動性，並在商業上合理的情況下提高可預測性。然而，不能保證它將能夠以合理的成本繼續這樣做，或者根本不能保證這些安排的任何對手方都不會違約。
此外，該公司面臨外幣兑換風險，因為它在多個外國司法管轄區有大量業務，而且其某些業務是以公司報告貨幣以外的貨幣進行的，主要是澳元和英鎊。由於公司的財務報表是以美元計價的，當以外幣報告的業務結果被換算成美元計入公司財務報表時，美元與其他貨幣之間的外幣匯率變化已經並將繼續對公司的收益產生貨幣換算影響，這反過來可能對公司在特定時期或特定市場報告的經營業績產生不利影響。
該公司可能因資產減值和重組費用而蒙受損失。
由於公司行業和市場狀況的變化，公司已經確認，並可能在未來確認商譽、無形資產、投資和其他長期資產的減值費用，以及與業務重組有關的重組費用，這些費用對公司的經營業績產生了負面影響，如果是現金重組費用，則會對公司的財務狀況產生負面影響。更多信息見合併財務報表附註5、6、7和8。例如，廣告收入或訂户現在或將來的任何重大不足、公司已獲得權利的內容的預期受歡迎程度和/或消費者對其產品的接受度可能導致某些報告單位的公允價值下調。報告單位、無限期無形資產、投資或其他長期資產的公允價值的任何下調都可能導致需要非現金費用的減值，任何此類費用都可能對公司報告的經營業績產生重大影響。 如果需要重新調整其資源以應對收入大幅下降或其他不利趨勢，該公司還可能產生重組費用。例如，該公司與萬有關的現金重組費用約為10600美元2023年2月宣佈裁員。任何減值和重組費用也可能對公司的税收產生負面影響，包括其實現遞延税項資產和扣除某些利息成本的能力。
該公司可能會承擔大量額外的税務負擔，這可能會對其經營業績和財務狀況產生不利影響。
本公司在美國聯邦、州和地方司法管轄區以及各種非美國司法管轄區(包括澳大利亞和英國)納税。本公司的實際税率受其經營所在司法管轄區的税務法律、法規、慣例和解釋的影響，並可能在不同時期大幅波動，其中包括
本公司損益的地域組合、税務法律和法規的變化或其應用和解釋、税務審計的結果以及與本公司遞延税項資產相關的估值免税額的變化。制定的税法的變化可能會對公司未來的税率產生不利影響，並增加其税收撥備。如果税法的變化或不利的經濟狀況等對公司實現其遞延税項資產的能力產生負面影響，公司可能需要記錄額外的估值津貼。評估及估計本公司的税項撥備、當期及遞延税項資產及負債及其他應計税項，需要管理層作出重大判斷，而且經常會有最終税務決定不確定的交易。
該公司的納税申報單定期由各税務機關審計。税務機關可能不同意對公司納税申報單或公司立場中報告的項目的處理，因此可能會發生與税務有關的和解或訴訟，從而對公司產生額外的所得税負擔。儘管本公司認為已就税務審查和審查及任何相關訴訟的預期結果進行了適當的應計，但這些事項的最終結果可能與財務報表中記錄的金額大不相同。因此，該公司可能被要求在其運營報表中確認額外費用，並支付與本期或前期相關的大量額外費用，否則其未來的税收可能會增加，這可能會對其經營業績和財務狀況產生不利影響。
根據經合組織/二十國集團包容性框架136個成員國於2021年10月達成的協議，經濟合作與發展組織(經合組織)繼續制定細則，協助成員國實施具有里程碑意義的國際税收制度改革。這些規則旨在解決全球經濟數字化帶來的某些税務挑戰。2022年12月，歐盟成員國同意採納經合組織的最低税額規則，該規則將於2024年1月1日或之後的納税年度開始生效。2023年7月，英國同樣頒佈了立法，通常從2024年1月1日或之後開始生效。包括澳大利亞在內的其他幾個國家已提議修改本國税法，以落實經合組織的最低税率提議。規則的應用在繼續發展，其結果可能會改變公司在其開展業務的國家確定納税義務的方式。儘管幾個司法管轄區已經取消了數字服務税，但某些司法管轄區仍單獨制定了新的數字服務税。這些税收對公司的總體納税義務的影響有限，但公司將繼續對其進行監控。
與法律和監管事項有關的風險
公司的業務可能會受到法律、政府政策和法規變化的不利影響。
公司活動的各個方面都受到世界各地許多司法管轄區的監管，而公司產品和服務的生產或分銷所在國家推出的新法律和法規，以及這些國家現有法律和法規的變化或執行，都增加了公司的合規風險，並可能對其利益產生負面影響。本公司在澳大利亞的運營業務可能會受到政府政策、法規或法規的變化或其應用或執行的不利影響，這些變化適用於澳大利亞媒體行業的公司或整個澳大利亞公司，包括2024年實施的影響其訂閲視頻服務業務的新的突出和反虹吸規則。更多信息見“政府監管--澳大利亞媒體監管”。該公司的道瓊斯能源業務提供的基準可能受到歐盟和其他司法管轄區的監管框架的約束。更多信息見《政府監管-基準監管》。該公司及其在英國的報紙出版業務。由於對英國實施萊韋森調查的建議，這些公司受到監管和監督。媒體和限制外國在英國投資的新立法。報紙。此外，該公司在英國的廣播電臺愛爾蘭和Talk受到Ofcom的政府監管。見“政府監管-英國《與新聞有關的法規》--英國有關更多信息，請分別參閲《無線電廣播和點播服務規例》。政府機構和不同利益相關者對ESG問題的日益關注已經導致並可能繼續導致美國和國際上通過新的法律法規、報告要求和政策，包括更具體的目標驅動框架和ESG指標、實踐和目標的規範性報告。管理新的或不斷髮展的技術(包括創新型人工智能)的法律和法規也在制定中，但仍未確定，這一領域的法律和監管發展可能會影響公司的業務，包括增加與使用創新型人工智能相關的法律責任風險和合規成本。地方、州、聯邦和國際司法管轄區之間的法律和法規可能有所不同，有時可能會發生衝突，這些法律和法規的執行可能是不一致和不可預測的。其中許多法律和法規，特別是與新的或不斷髮展的技術有關的法律和法規，如生成性人工智能、定價算法或ESG事項，都是複雜的、技術性的，變化很快。為了遵守適用的法律和法規，公司可能會產生鉅額成本或被要求修改其業務做法、實施新的報告程序並投入大量管理注意力，如果不遵守，可能會招致重大處罰或其他責任和聲譽損害。
訴訟或其他訴訟的不利結果可能會影響公司的業務實踐和經營業績。
本公司不時參與訴訟，以及與政府當局和行政機構的監管和其他訴訟，包括與反壟斷、税務、數據隱私和安全、知識產權、僱傭和其他事項有關的訴訟。有關某些事項的討論，見所附合並財務報表附註16。這些事項以及其他訴訟和訴訟的結果可能會受到重大不確定性的影響，一個或多個此類訴訟的不利解決可能導致聲譽損害和/或重大金錢損害、禁令救濟、行為補救或改變、同意法令或和解費用，這可能對公司的運營結果或財務狀況以及公司目前開展業務的能力產生不利影響。此外，無論是非曲直或結果如何，由於法律費用、管理層和其他人員的分流和其他因素，此類訴訟可能會對公司產生不利影響。儘管本公司為某些潛在負債提供保險，但此類保險並不涵蓋所有類型和金額的潛在負債，並受各種例外情況的限制以及可追回金額的上限。即使該公司認為索賠在保險範圍內，保險公司也可能會因為各種潛在的原因而對其獲得賠償的權利提出異議，這可能會影響公司的賠償時間以及(如果他們勝訴的話)賠償的金額。
與公司普通股相關的風險
公司股票的市場價格可能會有很大的波動。
該公司無法預測其普通股的交易價格。公司普通股的市場價格可能會大幅波動，這取決於許多因素，其中一些因素可能是其無法控制的，包括：(1)公司的季度或年度收益，或本行業其他公司的收益；(2)公司經營業績的實際或預期波動；(3)公司經營戰略的成敗；(4)公司根據需要獲得融資的能力；(5)會計準則、政策、指引、解釋或原則的變化；(6)影響公司業務的法律法規的變化；(7)公司或其競爭對手宣佈重大新業務發展或增加或失去重要客户；(8)公司或其競爭對手宣佈重大收購或處置；(9)證券分析師的盈利估計或公司達到盈利指引的能力(如有)的變化；(10)其他可比公司的經營和股價表現；(11)投資者對公司及其經營行業的看法；(12)重大訴訟或政府調查的結果；(13)影響股東的資本利得税和股息税的變化；(14)整體市場波動、一般經濟狀況，例如通脹壓力或一般經濟放緩或衰退，以及其他外部因素，包括流行病、地緣政治緊張或衝突、戰爭和恐怖主義；及(15)股息或股份回購的數額和頻率的變化(如有)。
本公司若干董事及主要股東可能因持有福克斯公司(“福克斯”)的股權及/或擔任福克斯的高級管理人員及/或董事會成員而有實際或潛在的利益衝突，這可能會導致某些公司機會被轉移至福克斯。
公司的某些董事和大股東擁有福克斯普通股的股份，與他們的總資產相比，個人持有的股份可能對其中一些人來説意義重大。此外，公司董事長拉克倫·K·默多克還擔任福克斯的執行主席和首席執行官。當面臨可能對公司和福克斯產生不同影響的決定時，這種對兩家公司的所有權或服務可能會造成或可能造成利益衝突的外觀。例如，在解決本公司與福克斯之間可能出現的任何糾紛時，可能會出現潛在的利益衝突，這些糾紛涉及管理某些事項的賠償協議的條款。除了公司和福克斯可能同意實施的任何其他安排外，公司和福克斯還同意，在兩家公司任職的高管和董事將回避因他們在兩家公司的職位而產生衝突的決定。
本公司經修訂及重訂的附例承認，本公司的董事及高級管理人員，以及若干股東，包括K.默多克、默多克家族的若干成員及若干家族信託基金(只要該等人士繼續合共持有本公司及福克斯各自10%或以上的有表決權股份)，均為或可能成為福克斯及其若干聯營公司的股東、董事、高級管理人員、僱員或代理人。本公司經修訂及重訂的附例進一步規定，任何此等重疊的人士將不會因違反任何受託責任而對本公司或其任何股東負責，而該等受託責任原本會存在，因為該等人士指導公司的機會(除本公司經修訂的若干類型的受限制商業機會外
和重新制定的章程)給福克斯，而不是公司。這可能導致重疊的人將除受限商業機會以外的任何公司機會提交給福克斯，而不是公司。
公司重新制定的公司註冊證書、修訂和重新制定的章程以及默多克家族信託基金對公司普通股的所有權可能會阻礙收購，所有權的集中將影響提交股東批准的事項的投票結果。
公司重新頒發的公司註冊證書以及修訂和重新制定的章程包含某些反收購條款，這些條款可能會使收購要約、控制權變更或收購企圖變得更加困難或昂貴，而這些收購要約、控制權變更或收購企圖遭到公司董事會或持有公司已發行有表決權股票相當大比例投票權的某些股東的反對。特別是，公司的重新註冊證書以及修訂和重新修訂的附例規定，除其他事項外：
•雙層股權資本結構；
•禁止股東在未經會議的情況下以書面同意採取任何行動；
•僅由董事會、董事長或副董事長召集的股東特別會議，或者在董事會首先要求確定會議的記錄日期後，持有公司已發行有表決權股票不少於20%表決權的股東；
•要求股東提前通知公司提名董事候選人或者在股東大會上提出股東建議；
•要求獲得公司已發行有表決權股票至少65%的贊成票才能修訂或廢除公司章程；
•董事會空缺須由當時在任的董事以過半數票才能填補；
•對公司股份轉讓的若干限制；以及
•董事會在未經股東批准的情況下，按照董事會決定的條款發行優先股和系列普通股。
這些規定可能會阻礙潛在的收購提議，並可能延遲或阻止公司控制權的變更，即使在大多數股東可能認為此類提議有效的情況下也是可取的。
此外，由於他有能力任命默多克家族信託公司的某些董事會成員，默多克家族信託公司實益擁有公司已發行的A類普通股不到1%，截至202.4萬，擁有公司B類普通股約40.3%。魯珀特·默多克可能被認為是MFT實益擁有的股份的實益所有者。然而，魯珀特·默多克否認對這些股票有任何實益所有權。也叫萬。截至2024年6月30日，魯珀特·默多克實益持有或可能被視為實益持有公司B類普通股不到1%的股份。因此，萬。截至2024年6月30日，魯珀特·默多克可能被視為實益持有公司A類普通股的總數不到1%，以及公司B類普通股的約40.8%。這種投票權的集中可能會阻礙第三方提出涉及收購該公司的建議。此外，MFT對b類普通股的所有權集中增加了MFT支持的提交股東批准的建議被採納的可能性，以及MFT不支持的建議不被採納的可能性，無論向股東提出的此類建議是否也得到B類普通股的其他持有人的支持。
公司董事會已經批准了一項10美元的億股票回購計劃，回購公司的A類和B類普通股，這一計劃已經增加，並可能在未來進一步增加MFT持有的B類普通股的比例。本公司已與MFT訂立股東協議，根據該協議，本公司及MFT已同意不會採取任何行動，導致MFT及默多克家族成員合共擁有超過44%的b類普通股流通股投票權，或會使MFT的投票權在任何12個月滾動期間增加超過1.75%。MFT將在必要的程度上喪失投票權，以確保MFT和默多克家族合計不超過B類普通股已發行投票權的44%，除非默多克家族成員在任何事項上投票的方式與MFT不同。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C.網絡安全
風險管理與戰略
作為一家擁有廣泛數字產品和服務的全球知名媒體和信息服務公司，該公司面臨着與網絡安全威脅相關的風險。這個公司開發並實施了旨在管理這些威脅的網絡安全計劃，包括評估、識別和管理網絡安全風險，以及相關的保護、響應、緩解和恢復工作。該計劃由一個專門的全球內部網絡安全組織監督和監督，該組織由公司首席信息安全官(“CISO”)領導，直接向公司首席技術官(“CTO”)報告，並由公司業務部門指定的網絡安全風險負責人提供支持。該公司的網絡安全計劃部分由國家標準與技術研究所(NIST)網絡安全框架提供信息，並利用網絡安全風險管理的深度防禦方法。該計劃的治理、原則和框架在公司的全球網絡安全治理原則框架中闡述，並得到一套旨在促進公司人員安全的網絡和數據實踐的全球網絡安全政策的補充。T公司通過年度網絡安全強化安全行為文化和隱私通過通訊、部門會議和定期活動定期提供其他安全意識內容，以及為產品開發團隊提供專門的安全開發培訓。此外，公司還採用各種技術措施和流程來應對其面臨的網絡安全威脅，其中可能包括報告、監控和警報工具，多因素身份驗證、加密、終端檢測和響應、電子郵件和雲安全工具、漏洞掃描工具、威脅情報監控和應用程序復原措施，以及由其產品安全團隊執行的威脅建模、架構設計審查和代碼審查。
本公司維持網絡安全事件響應政策和計劃，與上述措施相結合，旨在促進網絡安全事件的檢測、分析、遏制、補救和恢復，並制定管理、上報和適當報告此類事件的流程，基於其對公司的潛在影響。該公司還負責災難恢復和業務連續性規劃，並維護某些系統宂餘，以限制網絡安全事件和其他中斷的影響，但不能保證這些努力將取得成功。該公司通過內部安全人員和第三方公司對其網絡安全計劃進行定期測試和評估。公司聘請顧問和其他獨立第三方定期進行內部和外部滲透測試、安全審計、事件響應準備工作以及對公司網絡安全風險管理實踐的評估，包括大約每兩年對公司基於NIST網絡安全框架的網絡安全計劃的成熟度評估。公司還可以就事件響應和恢復工作以及法醫調查諮詢外部法律顧問、第三方專家和其他顧問。
公司對I的流程識別、評估和管理網絡安全風險已納入公司的整體風險管理流程。公司內部審計小組監控公司的風險狀況，並定期進行全公司範圍的綜合風險評估，聽取公司和業務單位管理層和人員的意見，以識別和協助董事會和高級管理人員管理公司及其業務的關鍵現有和新出現的風險，包括網絡安全風險。風險評估過程的最終結果是向審計委員會和董事會提交半年一次的報告。
除了自己的系統和技術外，他們還該公司依賴第三方服務提供商提供某些軟件、技術以及基於雲的系統和服務，以支持各種關鍵業務運營。該公司制定了旨在識別、評估和管理與這些第三方服務提供商相關的網絡安全風險的政策和流程。在與這些提供商簽訂合同時，採購職能與合規、網絡安全、隱私和法律團隊密切合作，在合同的整個生命週期內進行盡職調查，並幫助適當管理風險，包括網絡安全風險。該公司及其業務部門已經制定了標準合同安全要求，並試圖將其納入其服務提供商協議。該公司還根據合約的性質以及預期訪問的數據和系統，在其認為合適的情況下對第三方服務提供商執行網絡安全評估。
儘管公司投入了大量的資源和努力來防範網絡安全風險，但公司已經經歷並預計將繼續受到網絡安全威脅。到目前為止，本公司並不知道有任何網絡安全事件對本公司產生重大影響或有合理可能對本公司產生重大影響，包括其業務戰略、經營業績或財務狀況。然而，公司繼續面臨網絡安全風險，如
如“第1A項所述者。在本10-k表格的年度報告中，“風險因素”已被披露，且不能保證網絡安全威脅或事件在未來不會對公司造成重大不利影響。雖然該公司維持網絡風險保險，但此類保險可能不足以覆蓋網絡安全事件的所有損失。
治理
新聞集團董事會監督公司識別、評估和管理公司面臨的重大風險的程序，董事會的每個常設委員會在授權給該委員會的領域內協助董事會。董事會已委託審計委員會 主要負責監督與網絡安全相關的風險，包括與管理層一起審查公司與網絡相關的主要風險敞口，以及已採取的監測和控制此類敞口的步驟。審計委員會一般至少每季度收到CTO和CISO關於公司網絡安全計劃的報告，涵蓋各種主題，包括事件報告、全球網絡風險圖審查、NIST成熟度評估的最新情況、員工培訓和技術解決方案以及旨在將與網絡安全威脅相關的風險降至最低的其他做法，並酌情向董事會通報最新情況。
管理層負責日常識別、評估和管理重大網絡安全風險。公司的全球網絡安全指導委員會由首席技術官、CISO和來自內部審計、法律、財務、隱私和人力資源的代表組成，負責監督公司的網絡安全控制，通常每季度召開一次會議。公司的全球網絡安全組織由CISO領導，負責制定和實施網絡安全政策和程序，識別整個公司的潛在風險，並與公司業務部門的專職網絡安全人員密切合作。公司首席技術官自2020年以來一直擔任高級領導職務。在加入新聞集團之前，他曾擔任過類似的職位，在各種網絡安全和信息技術基礎設施以及風險管理職位上擁有30多年的經驗，並擁有信息系統方面的高級學位。該公司的首席技術官自2021年以來一直擔任高級領導職務，在網絡安全和其他技術相關職位方面擁有20多年的行業經驗，包括在白宮擔任網絡和電信政策負責人，在那裏他就網絡安全、技術和電信政策問題向高級政府官員提供建議。作為公司如上所述的網絡安全計劃的一部分，CISO通過公司網絡安全團隊的定期溝通和報告，瞭解並監測公司與網絡安全威脅有關的預防、檢測、響應、緩解和補救工作。CISO與公司法律小組的代表密切合作，包括監督對法律、法規和合同安全要求的遵守。CISO將酌情定期向首席技術官和全球網絡安全指導委員會以及其他執行管理層成員通報最新情況。公司的報告框架還包括其事件響應政策和計劃以及其他政策和流程，這些政策和流程規定了在發生網絡安全事件時的內部和外部報告的具體程序，包括酌情通知審計委員會或董事會。
項目2.財產
該公司在美國、歐洲、澳大利亞和亞洲擁有和租賃用於開展業務的各種房地產。該等物業均被視為狀況良好，足以達到其用途，並根據有關業務的個別性質及需要而適當地使用。公司的政策是改善和更換被認為合適的物業，以滿足個別業務的需要。
美國
該公司在美國的主要房地產如下：
(a)公司租用的美國總部，位於紐約州紐約州美洲大道1211號。該空間包括本公司的行政辦公室和公司辦公室，以及道瓊斯和郵政;
(b)哈珀柯林斯美國公司在紐約租用的辦公室；
(c)公司在新澤西州南不倫瑞克擁有的辦公空間園區；以及
(d)位於德克薩斯州奧斯汀的Move租賃辦公室。
歐洲
該公司在歐洲的主要房地產如下：
(a)租用新聞英國、道瓊斯和哈珀柯林斯倫敦業務的總部和編輯辦公室，以及公司英國的廣播演播室。英國倫敦倫敦橋街1號新聞大樓的廣播電臺；
(b)其在英國的報紙生產和印刷設施。報紙，包括：
1.分別位於英格蘭彼得伯勒艦隊大廈、愛爾蘭都柏林和蘇格蘭格拉斯哥市中心的租賃辦公空間；以及
2.分別擁有位於英格蘭布羅克斯伯恩的一家出版和印刷設施以及位於英格蘭諾斯利和蘇格蘭北拉納克郡的印刷設施的永久所有權權益5及
(c)位於蘇格蘭格拉斯哥的HarperCollins出版有限公司租用的倉庫和辦公設施。
澳大利亞和亞洲
該公司在澳大利亞和亞洲的主要房地產如下：
(a)澳大利亞的報紙生產和印刷設施包括：
1.公司擁有的打印中心和位於澳大利亞悉尼的一座辦公樓《澳大利亞人》, 每日電訊報和星期日電訊報分別印刷和出版;
2.位於澳大利亞墨爾本的租賃印刷中心和辦公設施 《先驅太陽報》和星期日先驅太陽報分別印刷和出版;以及
3.位於澳大利亞阿德萊德的一家公司擁有的印刷中心和一棟辦公樓， 廣告商和星期日郵報分別印刷和出版;
(b)租賃的Foxtel位於澳大利亞悉尼的總部;
(c)Foxtel位於澳大利亞墨爾本的租賃公司辦公室和呼叫中心;
(d)澳大利亞FOX SPORTS Australia在澳大利亞悉尼的租賃辦公室和工作室;
(e)REA Group位於澳大利亞墨爾本的租賃公司辦公室;以及
(f)道瓊斯在香港租賃的辦公空間。
項目3.法律程序
請參閲隨附合並財務報表中的註釋16-承諾和或有事項。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
5 在2024財年，新聞英國和DMG Media將兩家公司的某些印刷業務合併為一家單獨的合資企業。在這筆交易中，News UK將這些出版和印刷設施租賃給新的合資企業，但保留其永久保有權益。
第二部分
項目5. 登記人普通股市場、相關股東事宜及發行人購買股份
新聞集團的A類普通股和B類普通股分別在其主板市場--納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市交易，代碼分別為“NWSA”和“NWS”。代表公司A類普通股和B類普通股的國際象棋存託權益(“CDI”)分別以“NWSLV”和“NWS”的代碼在澳大利亞證券交易所(“ASX”)上市和交易。截至2024年8月2日，約有13,600名A類普通股登記持有人和300名B類普通股登記持有人。
分紅
有關股息的信息，請參閲所附合並財務報表中的附註12-股東權益。
發行人購買股票證券
2021年9月22日，公司宣佈了一項股票回購計劃，授權公司購買最多10美元的億，總額為公司已發行的A類普通股和B類普通股(“回購計劃”)。任何回購的方式、時間、次數和股價將由本公司酌情決定，並將取決於股票的市場價格、一般市場狀況、適用的證券法律、替代投資機會和其他因素等因素。回購計劃沒有時間限制，可以隨時修改、暫停或終止。截至2024年6月30日，回購計劃下的剩餘授權金額約為4.6億美元。
根據回購計劃進行的股票回購於2021年11月9日開始。下表彙總了在截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度內回購的股份和隨後註銷的股份以及支付的相關對價：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 股票 | | 量 | | 股票 | | 量 | | 股份 | | 量 |
| (單位：百萬) |
A類普通股 | 3.4 | | | $ | 79 | | | 9.5 | | | $ | 159 | | | 5.8 | | | $ | 122 | |
B類普通股 | 1.6 | | | 38 | | | 4.7 | | | 81 | | | 2.9 | | | 61 | |
總 | 5.0 | | | $ | 117 | | | 14.2 | | | $ | 240 | | | 8.7 | | | $ | 183 | |
下表詳細介紹了截至2024年6月30日止三個月內公司的月度股票回購情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買股份總數-A類(a) | | 購買股份總數-B類(a) | | 每股平均支付價格-A類(b) | | 每股平均支付價格-B類(b) | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據公開宣佈的計劃可能購買的股票的美元價值(b) |
| (單位：百萬，每股除外) |
| 2024年4月1日至2024年4月28日 | 0.3 | | | 0.2 | | | $ | 24.85 | | | $ | 25.62 | | | 0.5 | | | $ | 484 | |
| 2024年4月29日至2024年6月2日 | 0.3 | | | 0.2 | | | $ | 25.37 | | | $ | 26.16 | | | 0.5 | | | $ | 471 | |
| 2024年6月3日至2024年6月30日 | 0.3 | | | 0.1 | | | $ | 27.33 | | | $ | 28.01 | | | 0.4 | | | $ | 460 | |
| 總 | 0.9 | | | 0.5 | | | $ | 25.76 | | | $ | 26.51 | | | 1.4 | | | |
(a)除上述公開宣佈的股票回購計劃外，公司尚未回購任何普通股。
(b)金額不包括與回購相關的税款、費用、佣金或其他成本。
第6項。以下內容：[已保留]
不適用。
項目七、公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本討論和分析包含的陳述構成了經修訂的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第21E節和經修訂的1933年《證券法》第227A節所指的“前瞻性陳述”。所有非歷史事實的陳述均為前瞻性陳述。“預期”、“將會”、“估計”、“預期”、“預測”、“相信”、“應該”以及類似的表達及其變體旨在識別前瞻性陳述。這些陳述出現在討論和分析的許多地方，包括關於公司、其董事或高級管理人員對影響公司業務、財務狀況或經營結果的趨勢、公司的戰略和戰略舉措(包括潛在的收購、投資和處置)、公司的成本節約舉措以及訴訟和調查等意外情況的結果的意圖、信念或當前預期的陳述。提醒讀者，任何前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，存在風險和不確定性。有關這些風險和不確定因素以及可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的其他重要因素的更多信息，載於本年度報告(“年度報告”)表10-k中“風險因素”標題下。該公司通常不會對其未來的經營業績進行預測，也不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務(並且明確表示不承擔任何義務)，除非法律要求，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。讀者應仔細閲讀本文件以及該公司向美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)提交的其他文件。本部分應與新聞集團的合併財務報表以及本年度報告中其他地方列出的相關附註一起閲讀。
以下討論和分析省略了對2022財政年度的討論。有關2022財年的討論，請參閲公司截至2023年6月30日的財年10-k年報中的項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
引言
新聞集團(連同其子公司“新聞集團”、“新聞集團”、“公司”、“我們”或“我們”)是一家全球性的多元化媒體和信息服務公司，業務遍及各種媒體，包括：數字房地產服務、澳大利亞的訂閲視頻服務、新聞和信息服務以及圖書出版。
合併財務報表在本文中稱為“合併財務報表”。合併後的操作報表在本文中稱為“操作報表”。合併後的資產負債表在這裏被稱為“資產負債表”。合併現金流量表在本文中稱為“現金流量表”。綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析旨在幫助瞭解公司的財務狀況、財務狀況的變化和經營結果。本次討論的組織方式如下：
•公司業務概況-本節提供公司業務的一般描述，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的財政年度以及截至本文件提交之日發生的事態發展，公司認為這些事態發展對於瞭解其運營結果和財務狀況或披露已知趨勢是重要的。
•經營成果-本節提供對公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的財政年度的運營業績的分析。這一分析是在綜合基礎上和分段基礎上提出的。某些分部內的報告單位的補充收入信息也包括在內，並在合併中剔除之前按毛額列報。此外，還簡要介紹了影響分析結果可比性的重大交易和事件。該公司維持52-53周的財政年度，截止於每年最接近6月30日的週日。2024財年和2023財年各包括52周。
•流動性與資本資源-本節提供對截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的財政年度公司現金流的分析，以及對公司截至2024年6月30日存在的財務安排和未償還承諾的討論。
•關鍵會計政策和估算-本節討論被認為對公司的財務狀況和經營結果很重要的會計政策，這些政策需要管理層在應用時做出重大判斷和估計。此外，綜合財務報表附註2概述了公司的重要會計政策，包括本節討論的關鍵會計政策。
公司業務概況
本公司在以下六個部門管理和報告其業務：
•數字房地產服務- 數字房地產服務部門包括該公司持有REA Group 61.4%的權益和Move 80%的權益。Move其餘20%權益由REA Group持有。REA Group是一家市場領先的數字媒體企業，專門從事房地產業務，並在澳大利亞證券交易所（“ASX”）（ASX：REA）上市。REA Group在其網站和移動應用程序上宣傳房地產和房地產相關服務，包括澳大利亞領先的住宅、商業和共享房地產網站realestate.com.au、realcommercial.com.au和Flatmates.com.au、property.com.au和印度的房地產門户網站。此外，REA Group還通過數字房地產搜索和融資體驗以及抵押貸款經紀產品向金融部門和金融服務部門提供房地產相關數據。
Move是美國領先的數字房地產服務提供商，主要運營Realtor.com®，一流的房地產信息、廣告和服務平臺。Move為代理商和經紀人提供房地產廣告解決方案，包括其關係SM另外，市場貴賓SM、優勢SMPro和Listing工具包產品及其基於推薦的服務ReadyConnect ConciergeSM和RealChoiceTM銷售(前身為UpNest)。Move還提供在線工具和服務，讓房東和租户自己動手。
•訂閲視頻服務-公司的訂閲視頻服務部門通過衞星和互聯網分銷向付費電視和流媒體訂户以及其他商業許可證持有者提供體育、娛樂和新聞服務，包括(I)公司在Foxtel Group的65%權益(其餘35%權益由澳大利亞證券交易所上市的電信公司Telstra持有)和(Ii)澳大利亞新聞頻道(ANC)。Foxtel集團是澳大利亞最大的付費電視提供商。其Foxtel付費電視服務提供約200個頻道和視頻點播，涵蓋體育、一般娛樂、電影、紀錄片、音樂、兒童節目和新聞。Foxtel和集團的Kayo Sports流媒體服務提供澳大利亞領先的體育節目內容，擁有直播體育賽事的權利，包括：國家橄欖球聯盟、澳大利亞足球聯盟、澳大利亞板球和各種賽車節目。福克斯特爾集團的其他產品和服務包括狂歡其娛樂流媒體服務Foxtel Now，提供對Foxtel直播和點播內容的訪問的流媒體服務Foxtel Now，以及其最近推出的內容聚合平臺Hubbl。
ANC運營着澳大利亞天空新聞網絡，這是澳大利亞24小時多頻道、多平臺的新聞服務。ANC頻道通過Foxtel在澳大利亞各地播出，Sky News由Sky Network TV Limited在新西蘭播出。非國大還擁有和運營IPTV澳大利亞頻道，該頻道在澳大利亞和新西蘭以外的地區可用，並通過各種數字媒體平臺提供內容，包括網絡、移動和第三方提供商。
•道瓊斯-道瓊斯部門由道瓊斯公司組成，道瓊斯公司是一家全球新聞和商業信息提供商，其產品針對個人消費者和企業客户，通過各種媒體渠道分發，包括報紙、新聞通訊社、網站、移動應用程序、時事通訊、雜誌、專有數據庫、現場新聞、視頻和播客。道瓊斯的消費品包括頂級品牌，如華爾街日報, 巴倫氏病、MarketWatch和《投資者商業日報》。道瓊斯面向企業客户的專業信息產品包括領先的數據解決方案提供商Dow Jones Risk&Compliance，該解決方案通過專注於金融犯罪、制裁、貿易和其他合規要求的工具幫助客户識別和管理監管、公司和聲譽風險，Dow Jones Energy是領先的能源商品和主要基礎化學品的定價數據、新聞、見解、分析和其他信息，全球領先的商業內容提供商FCTIVA和向金融專業人士和投資者發佈實時商業新聞、信息和分析的道瓊斯通訊社。
•圖書出版-圖書出版部門由世界第二大消費類圖書出版商哈珀柯林斯公司組成，在15個國家和地區開展業務，在普通小説、非虛構類、兒童和宗教出版方面具有特別的優勢。哈珀柯林斯擁有120多個品牌的出版印記，包括哈珀、威廉·莫羅、水手、哈珀柯林斯兒童圖書、雅芳、哈勒昆以及基督教出版商宗德萬和託馬斯·納爾遜，並出版知名作家的作品，如哈珀·李、喬治·奧威爾、阿加莎·克里斯蒂和佐拉·尼爾·赫斯頓，以及全球作家品牌，包括J.R.R.託爾金、C.S.劉易斯、Daniel·席爾瓦、卡琳·斯勞特和小馬丁·路德·金博士。它也是許多受人喜愛的兒童書籍和系列的發源地，也是一家重要的基督教出版業。
•新聞媒體-新聞媒體部門主要由澳大利亞新聞集團、英國新聞集團和《紐約郵報》幷包括《澳大利亞人報》、《每日電訊報》、《先驅太陽報》、《信使郵報》,廣告商和澳大利亞的News.com.au網站，泰晤士報，星期日泰晤士報，太陽報， 週日的《太陽報》和英國的thun.co.uk。這部分還包括英國領先的體育廣播網絡talkSPORT的運營商Wireless Group在英國的Talk。還有社交媒體內容經紀公司Storyful。
•其他-其他部分主要包括一般公司間接費用、戰略成本和與英國有關的成本。報紙事項(定義見附註16--綜合財務報表的承付款和或有事項)。
數字房地產服務
數字房地產服務部門通過房地產和與房地產相關的廣告和服務產生收入，包括：向代理商、經紀人、開發商、房屋建築商和房東銷售房地產清單和潛在產品以及基於推薦的服務；與房地產相關和與物業租賃相關的服務；在住宅房地產和商業物業網站上展示廣告；以及向金融部門提供住宅物業數據服務。數字房地產服務部門還通過其數字財產搜索和融資服務以及抵押貸款經紀服務產生的推薦佣金產生收入。與這些網站和服務相關的重大費用包括開發成本、廣告和促銷費用、託管和支持服務、工資、經紀人佣金、員工福利和其他日常管理費用。數字房地產服務部門的業績對房地產市場狀況以及利率和通脹等宏觀經濟因素高度敏感，預計這些因素將在短期內繼續對房地產銷售和交易量以及鄰近業務產生不利影響，特別是在美國。
絕大多數消費者轉向互聯網和移動設備獲取房地產信息和服務。數字房地產服務部門的成功有賴於其不斷創新，提供對消費者和房地產、抵押貸款和金融服務專業人士、房屋建築商和房東有用的產品和服務，並對其廣告商具有吸引力。數字房地產服務部門與其他房地產和物業網站運營商以及移動應用程序在競爭激烈的數字環境中運營。
訂閲視頻服務
該公司的訂閲視頻服務部門包括(I)其在Foxtel Group的65%權益和(Ii)ANC。Foxtel集團是澳大利亞最大的付費電視提供商，提供包括Foxtel付費電視和Kayo Sports在內的一系列服務。狂歡Foxtel現在提供流媒體服務，以及最近推出的內容聚合平臺Hubbl。Foxtel集團的收入主要來自訂閲收入和廣告收入。
Foxtel集團主要與各種其他視頻內容提供商競爭觀眾，例如澳大利亞傳統的免費電視運營商和在互聯網上提供視頻節目的內容提供商。這些提供商包括互聯網協議電視或IPTV、訂閲視頻點播和廣播視頻點播提供商；通過數字媒體提供商提供的流媒體服務；以及通過互聯網直接向消費者提供內容的節目製作商和發行商。
ANC運營着澳大利亞天空新聞網絡，這是澳大利亞24小時多頻道、多平臺的新聞服務，還擁有和運營IPTV澳大利亞頻道。收入主要來自從付費電視提供商和廣告收到的月費。
訂閲式視頻服務分部最重要的營運開支包括與節目製作有關的採購及製作開支、與營運廣播業務技術設施有關的開支、與衞星及數據相關的傳輸成本有關的開支，以及演播室及工程費用。與授權某些體育節目轉播權相關的費用在適用的賽季或賽事中確認，這可能會導致訂閲視頻服務部門的結果根據Foxtel集團本地和國際體育節目的時間和組合而波動。與專用頻道相關的體育節目轉播權成本在12個月內攤銷。其他費用包括獲得訂户的成本，如銷售成本和與提高市場知名度和對頻道及其節目的認知度有關的營銷和推廣費用。額外費用包括工資、員工福利、技術、租金和其他日常管理費用。
道瓊斯
道瓊斯細分市場的產品針對的是個人消費者和企業客户。道瓊斯部門消費者業務的收入主要來自發行量，其中包括數字和印刷消費產品的訂閲和單份銷售、數字和印刷廣告的銷售、印刷和數字消費內容的許可費以及現場新聞活動的參與費。發行量收入取決於道瓊斯部門消費產品的內容、其和/或競爭對手產品的價格，以及促銷活動和新聞週期。廣告收入取決於一系列因素，包括對道瓊斯部門消費產品的需求、總體經濟和商業狀況、客户基礎的人口統計數據、廣告費率和效果以及品牌實力和聲譽。某些經濟領域佔了道瓊斯廣告收入的很大一部分，包括科技和金融，在2024財年，這兩個行業繼續受到經濟不確定性的影響。廣告收入也受季節性的影響，由於年終假日季節的原因，公司第二財季的收入通常最高。此外，消費者印刷業務還面臨着來自其他媒體形式和消費者偏好變化的挑戰，這對印刷發行和廣告收入都產生了不利影響，預計還將繼續產生不利影響。特別是廣告，受到了從印刷到數字的支出轉變的影響，這增加了廣告的選擇和形式，導致受眾分散和競爭加劇。技術、標準、條例、政策和做法也已經並將繼續得到開發和實施，這些技術、標準、條例、政策和做法使確定目標和衡量數字廣告的有效性變得更加困難，這可能影響費率或收入。作為一家多平臺新聞提供商，道瓊斯部門尋求從各種媒體格式和平臺獲得最大收入，包括通過與第三方平臺的許可安排利用其內容、開發新的廣告模式和發展其現場新聞活動業務，並繼續投資於其數字和其他產品，這些產品在其消費者業務的收入中所佔份額越來越大。移動設備、應用程序和其他技術為道瓊斯部門提供了持續的機會，使其內容可供新的讀者使用，推出新的或不同的定價方案，並開發其產品以繼續吸引廣告商和/或影響內容提供商和消費者之間的關係。
消費者業務的運營費用包括與紙張、生產、分銷、第三方印刷、編輯和佣金有關的成本。銷售、一般和行政費用包括促銷費用、工資、員工福利、租金和其他日常管理費用。與印刷和分發報紙相關的成本，包括紙價和遞送成本，是關鍵的運營費用，其波動可能會對道瓊斯部門的消費者業務業績產生實質性影響。消費者業務受到紙張價格週期性變化以及其他可能影響紙張價格的因素的影響，這些因素包括通脹、供應鏈中斷、行業趨勢或經濟和關税或對非美國紙張供應商的其他限制。此外，道瓊斯部門的大部分印刷和分銷印刷產品都依賴第三方。從印刷到數字的轉變和不斷變化的勞動力市場給這些第三方的財務和運營穩定性帶來了挑戰，這反過來可能影響公司報紙的第三方印刷和發行服務的可用性或增加成本。
道瓊斯部門的消費產品與其他地方和全國性報紙、網絡和基於應用程序的媒體、新聞聚合器、定製新聞饋送、搜索引擎、博客、雜誌、投資工具、社交媒體來源、播客和活動製作人以及電視、廣播和户外展示等其他媒體競爭消費者、受眾和廣告。由於技術的快速變化和發展(包括人工智能(“AI”)，特別是生產性人工智能的最新發展)、分銷平臺和商業模式，以及消費者行為的相應變化，消費者業務繼續面臨着對發行量和廣告收入的日益激烈的競爭，包括來自各種替代新聞和信息來源的競爭，以及程序化的廣告購買渠道和產品的平臺外分銷。
道瓊斯部門面向企業客户的專業信息業務的收入主要來自對其專業信息產品的訂閲。專業信息業務為企業客户提供將新聞和信息與技術和工具相結合的產品，這些技術和工具為決策提供信息，並有助於提高認識、研究、理解和遵守。專業信息業務的成功取決於其提供滿足企業客户需求的產品、服務、應用程序和功能的能力，這些客户在金融和保險等信息密集且往往受到高度監管的行業運營，它還必須預測和應對行業趨勢以及監管和技術變化。
專業信息業務的重要費用包括開發成本、銷售和營銷費用、託管和支持服務、特許權使用費、工資、諮詢和專業費用、銷售佣金、員工福利和其他日常管理費用。
道瓊斯部門的專業信息產品與各種信息服務提供商、合規數據提供商、全球金融通訊社以及能源和大宗商品定價和數據提供商競爭，包括Reuters News、DeliverX（包括LDeliverNexis和ICIS）、Refinitiv、S & P Global、DTN和Argus Media以及許多其他新聞、信息和合規數據提供商。
圖書出版
圖書出版部門的收入來自在美國和國際上銷售普通小説、非小説、兒童和宗教書籍。圖書出版部門的收入和經營業績受發行時間和市場上圖書數量的影響很大。在其主要經營地區的年終假期期間，圖書出版市場的需求期將會增加。這個市場競爭激烈，由於技術發展，包括更多的數字平臺和分銷渠道，以及其他因素，這個市場將繼續發生變化。每本書都是一個獨立的、不同的產品，它的財務成功取決於許多因素，包括公眾的接受程度。
主要新書的發行佔圖書出版部門整個財年銷售額的很大一部分。基於印刷的消費類圖書通常以全額退貨的方式出售，導致未售出圖書的退貨。在國內和國際市場，圖書出版部門受到全球趨勢和當地經濟狀況的影響。圖書出版部門的運營費用包括與紙張、印刷、運費、作者版税、編輯、宣傳、藝術和設計費用有關的費用。銷售、一般和行政費用包括工資、員工福利、租金和其他日常管理費用。
新聞媒體
新聞媒體部門的收入主要來自發行量和訂閲、廣告銷售以及許可。發行量和訂閲收入可能會受到公司和/或競爭對手產品價格變化以及促銷活動和新聞週期的極大影響。廣告總體市場狀況的不利變化已經並可能繼續影響收入。新聞媒體部門的廣告收入也受季節性因素的影響，由於其主要經營地區的年終假日季節，公司第二財季的收入通常最高。
業務費用包括與紙張、製作、發行、第三方印刷、編輯、佣金、技術和電臺體育轉播權有關的費用。銷售、一般和行政費用包括促銷費用、工資、員工福利、租金和其他日常管理費用。紙張成本是一項關鍵的運營費用，其波動可能會對部門的業績產生實質性影響。新聞媒體部門的支出受到紙張價格週期性變化和其他可能影響紙張價格的因素的影響，這些因素包括(其中包括)通脹、供應鏈中斷、行業趨勢或經濟(包括關閉或轉換新聞紙廠和供應商之間的整合)和關税。由於這些因素，2024財年的紙張價格相對於歷史趨勢仍然較高。
新聞媒體部門的產品與當地和全國競爭對手爭奪讀者羣、受眾和廣告，也與各自市場上的其他媒體競爭。發行量和訂閲量的競爭是基於所提供的產品的內容、定價以及不時的各種促銷活動。這些產品的成功還取決於廣告商對最有效地利用他們的廣告預算的判斷。廣告競爭的基礎是產品覆蓋範圍和參與度、廣告費率、廣告客户結果、替代媒體的可用性和消費者人口統計的質量。由於快速變化和發展的技術(包括人工智能，特別是生產性人工智能的最新發展)、分發平臺和商業模式，以及消費者行為的相應變化，新聞媒體部門繼續面臨着對發行量和廣告收入的日益激烈的競爭，特別是在其印刷業務方面。特別是廣告，受到了從印刷到數字的支出轉變的影響，這增加了廣告的選擇和形式，導致受眾分散和競爭加劇。已經並將繼續制定和實施的技術、標準、條例、政策和做法，使確定目標和衡量數字廣告的有效性更加困難，這可能會影響費率或收入。
作為多平臺新聞提供商，新聞媒體部門的業務尋求從各種媒體格式和平臺獲得最大收入，包括通過與第三方平臺的許可安排利用其內容和開發新的廣告模式，並繼續投資於其數字產品。移動設備、應用程序和其他技術為新聞媒體部門的業務提供了持續的機會，使其內容可供新的讀者使用，推出新的或不同的定價方案，並開發其產品以繼續吸引廣告商和/或影響內容提供商和消費者之間的關係。
其他
其他部分主要包括一般公司管理費用、戰略成本和與英國有關的成本。報紙很重要。
其他業務發展
宣佈裁員
為了應對公司許多業務面臨的宏觀經濟挑戰，公司實施了節約成本的舉措，包括2023年2月宣佈的裁員5%。截至2023年12月31日，裁員基本完成，公司確認了約1.06億美元的相關現金重組費用。根據採取的行動，該公司每年節省的總成本超過16000美元萬，其中大部分反映在2024財年。見附註5--合併財務報表中的重組計劃。
英國的組合印刷作業
2023年10月，新聞英國和DMG Media宣佈了一項擬議的安排，將兩家公司的某些印刷業務合併為一家單獨的合資企業。該公司相信，這一安排將有助於提高新聞英國和DMG Media的印刷業務的效率，併為英國的全國性報紙印刷建立一個可持續的商業模式。該安排於2024年3月獲得監管部門批准，合資安排於2024年6月生效。
在截至2024年6月30日的財政年度內，公司確認了與合併相關的固定資產減記相關的非現金減值費用2200萬美元。
俄烏衝突
該公司採取廣泛措施，確保其在烏克蘭和俄羅斯的記者和其他人員的安全。儘管採取了這些措施，但《紐約時報》的一名記者華爾街日報2023年3月在該國執行任務時被俄羅斯當局拘留。該公司為該記者聘請了法律顧問，並提供持續支持，以幫助他於2024年8月獲釋。該公司優先考慮員工的健康、安全、保障和福祉，並將繼續支持該地區受影響的員工。
運營結果-2024財年與2023財年
下表列出了公司2024財年與2023財年的經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 變化 | | %的變化 |
| (單位：百萬，不包括%) | | | | | 更好/（更糟） |
| 收入： | | | | | | | |
| 發行及訂閲 | $ | 4,509 | | | $ | 4,447 | | | $ | 62 | | | 1 | % |
| 廣告 | 1,607 | | | 1,687 | | | (80) | | | (5) | % |
| 消費者 | 2,000 | | | 1,899 | | | 101 | | | 5 | % |
| 房地產 | 1,284 | | | 1,189 | | | 95 | | | 8 | % |
| 其他 | 685 | | | 657 | | | 28 | | | 4 | % |
| 總收入 | 10,085 | | | 9,879 | | | 206 | | | 2 | % |
| 運營費用 | (5,053) | | | (5,124) | | | 71 | | | 1 | % |
| 銷售、一般和行政 | (3,493) | | | (3,335) | | | (158) | | | (5) | % |
| 折舊及攤銷 | (734) | | | (714) | | | (20) | | | (3) | % |
| 減值和重組費用 | (138) | | | (150) | | | 12 | | | 8 | % |
| 關聯公司的股權損失 | (6) | | | (127) | | | 121 | | | 95 | % |
| 利息支出，淨額 | (85) | | | (100) | | | 15 | | | 15 | % |
| 其他，淨額 | (30) | | | 1 | | | (31) | | | ** |
| 所得税前收入支出 | 546 | | | 330 | | | 216 | | | 65 | % |
| 所得税費用 | (192) | | | (143) | | | (49) | | | (34) | % |
| 淨收入 | 354 | | | 187 | | | 167 | | | 89 | % |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | (88) | | | (38) | | | (50) | | | (132) | % |
| 新聞集團股東應佔淨收益 | $ | 266 | | | $ | 149 | | | $ | 117 | | | 79 | % |
**沒有意義
收入-與2023年財年相比，截至2024年6月30日的財年收入增加了20600美元萬，即2%.漲幅曾經是由於數字房地產服務部門收入增加，主要是由於REA集團澳大利亞住宅收入增加，部分抵消了由於宏觀經濟環境對美國房地產市場的持續影響而導致的Move收入下降，圖書出版部門主要是由於美國回報改善和數字圖書銷售增加，以及道瓊斯部門由於專業信息業務收入增加而導致的收入下降。這些增長被新聞媒體部門的收入下降和訂閲視頻服務部門的收入下降部分抵消，前者是由於廣告收入下降，後者是由於外匯波動的負面影響。美元兑當地貨幣外幣波動的影響導致截至2024年6月30日的財年收入與2023財年相比減少了3,700美元萬。
該公司計算外幣波動對以美元以外的貨幣報告的業務的影響，方法是將本季度的業績乘以該季度的平均匯率與上一年相應季度的平均匯率之間的差額，並將本季度所有季度的影響合計。
運營費用-截至2024年6月30日的財年，與2023財年相比，運營費用減少了7,100美元萬，或1%.截至2024年6月30日的財年，運營費用的下降主要是由於圖書出版部門的支出減少，主要是由於產品組合導致的製造、貨運和分銷成本降低，以及沒有前一年的供應鏈挑戰以及庫存和通脹壓力，道瓊斯部門的原因是新聞紙、生產和分銷成本降低，新聞媒體部門的支出下降，主要是由於印刷量和新聞紙價格下降，新聞英國的生產成本下降，數字房地產服務部門的支出主要是由於移動中的員工成本降低。這些減少額被訂閲視頻服務部門的開支增加部分抵消，這是由於合同增加導致體育節目轉播權成本上升以及與推出Hubbl相關的成本。該公司還受益於與宣佈的裁員5%計劃相關的總成本節約。美元兑當地貨幣外幣波動的影響導致截至2024年6月30日的財年的運營費用比2023財年減少了1,000萬美元。
銷售、一般和行政-在截至2024年6月30日的財年，與2023年財年相比，銷售、一般和行政增加了15800美元萬，或5%.銷量的增加，截至2024年6月30日的財政年度的一般和行政主要是由於數字房地產服務部門的開支增加，主要是由於REA集團的員工成本和經紀佣金增加，以及Move、道瓊斯部門和圖書出版部門的營銷支出增加，前者是由於技術和營銷支出增加，後者是由於員工成本上升。這些增長被訂閲視頻服務部門的較低費用部分抵消，主要原因是技術成本較低。該公司還受益於與宣佈的裁員5%計劃相關的總成本節約。美元兑當地貨幣外幣波動的影響導致截至2024年6月30日的財年與2023財年相比，銷售、一般和行政減少了1,000美元萬。
折舊及攤銷-與2023財年相比，截至2024年6月30日的財年的折舊和攤銷費用增加了2,000萬美元，增幅為3%，這主要是由於數字房地產服務部門的折舊增加。美元兑當地貨幣外幣波動的影響導致截至2024年6月30日的財年折舊和攤銷費用比2023財年減少800美元萬，或1%..
減值和重組費用-在截至2024年和2023年6月30日的財政年度內，公司分別記錄了9,400美元萬和12500美元萬的重組費用。見附註5--合併財務報表中的重組計劃。
在截至2024年6月30日的財政年度內，公司確認了4,400美元萬的非現金減值費用，主要與與某些英國公司合併相關的固定資產減記有關。在新聞媒體部門與第三方的印刷業務。
在截至2023年6月30日的財政年度內，公司在年度減值評估中確認了與某些無限期無形資產減值相關的非現金減值費用2,500美元萬。
見合併財務報表附註7--不動產、廠房和設備以及附註8--商譽和其他無形資產。
關聯公司的股權損失-在截至2024年6月30日的財年中，附屬公司的股權虧損比2023年財年減少了12100美元萬，主要原因是REA集團對PropertyGuru的投資沒有進行約8,100萬的非現金減記，以及上一年確認的對澳大利亞體育博彩企業的投資虧損。見附註6--合併財務報表中的投資。
利息支出，淨額-與2023財年相比，截至2024年6月30日的財年利息支出淨額減少了1,500美元萬，降幅為15%，原因是現金餘額利率上升導致利息收入增加。見附註9-借款及附註11-綜合財務報表內的金融工具及公允價值計量。
其他，淨額-其他，與2023財年相比，截至2024年6月30日的財年淨萬減少3,100美元。見附註21--合併財務報表中的其他財務信息。
所得税費用-在截至2024年6月30日的財年，公司記錄的所得税支出為19200美元萬，税前收入為54600萬，實際税率為35%，高於美國法定税率。該税率受到海外業務的影響，該等業務須受較高税率、資產減值及投資減值影響，而某些業務的税務優惠及估值免税額則較低。
在截至2023年6月30日的財政年度，該公司記錄的所得税支出為14300萬，税前收入為3.3億美元，實際税率為43%，高於美國法定税率。税率受到海外業務的影響，這些業務受到較高税率、某些業務的減值和計入税收優惠的估值免税額的影響。見附註19-合併財務報表中的所得税。
淨收入-截至2024年6月30日的財年淨收入為3.54億美元，而截至2023年6月30日的財年為1.87億美元，增長1.67億美元，增幅89%，主要受上述因素推動。
可歸因於非控股權益的淨收入-截至2024年6月30日的財年，可歸因於非控股權益的淨收入為8800萬美元，而截至2023年6月30日的財年為3800萬美元，增加了5000萬美元，增幅為132%，主要是由於上一年沒有對PropertyGuru的投資進行非現金減記，以及REA集團的收益增加。
細分市場分析
分部EBITDA是公司首席運營決策者用來評估公司業務業績和在公司內部分配資源的主要指標。分部EBITDA的定義為收入減去運營費用以及銷售、一般和行政費用。分部EBITDA不包括：折舊和攤銷、減值和重組費用、關聯公司的股權損失、利息(費用)收入、淨額、其他、淨額和所得税(費用)福利。分部EBITDA可能無法與其他公司報告的類似標題衡量標準相比較，因為公司和投資者可能在計算分部EBITDA時包括哪些項目存在分歧。分部EBITDA為管理層、投資者和股票分析師提供了一個指標，以對照歷史數據和競爭對手的數據分析公司每個業務部門的經營業績及其企業價值，儘管歷史結果可能不能代表未來的結果(因為經營業績在很大程度上取決於許多因素，包括客户的品味和偏好)。
總部門EBITDA是一項非GAAP衡量標準，應被視為根據GAAP報告的淨收益(虧損)、現金流量和其他財務績效衡量標準的補充，而不是替代。此外，這一衡量標準不反映可用於資金需求的現金，不包括折舊和攤銷、減值和重組費用等項目，這些項目是評估公司財務業績的重要組成部分。該公司認為，列報總分部EBITDA提供了有關公司運營和影響公司報告業績的其他因素的有用信息。具體地説，公司認為，通過剔除某些一次性或非現金項目，如減值和重組費用、折舊和攤銷，以及由於融資和資本結構以及税收狀況或制度的變化等因素造成的期間之間的潛在扭曲，公司為合併財務報表的使用者提供了對其核心業務以及影響期間報告結果的因素的洞察，但公司認為這些因素不能代表其核心業務。因此，公司合併財務報表的使用者能夠更好地評估公司不同時期核心經營業績的變化。
下表對截至2024年6月30日和2023年6月30日的財政年度的淨收入與部門EBITDA總額進行了核對：
| | | | | | | | | | | |
| 截至以下財政年度
6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | $ | 354 | | | $ | 187 | |
| 添加： | | | |
| 所得税費用 | 192 | | | 143 | |
| 其他，淨額 | 30 | | | (1) | |
| 利息支出，淨額 | 85 | | | 100 | |
| 關聯公司的股權損失 | 6 | | | 127 | |
| 減值和重組費用 | 138 | | | 150 | |
| 折舊及攤銷 | 734 | | | 714 | |
| 部門合計EBITDA | $ | 1,539 | | | $ | 1,420 | |
下表列出了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的會計年度的收入和部門EBITDA(按可報告部門劃分)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) | 收入 | | 段
EBITDA | | 收入 | | 段
EBITDA |
| 數字房地產服務 | $ | 1,658 | | | $ | 508 | | | $ | 1,539 | | | $ | 457 | |
| 訂閲視頻服務 | 1,917 | | | 310 | | | 1,942 | | | 347 | |
| 道瓊斯 | 2,231 | | | 542 | | | 2,153 | | | 494 | |
| 圖書出版 | 2,093 | | | 269 | | | 1,979 | | | 167 | |
| 新聞媒體 | 2,186 | | | 120 | | | 2,266 | | | 156 | |
| 其他 | — | | | (210) | | | — | | | (201) | |
| 總 | $ | 10,085 | | | $ | 1,539 | | | $ | 9,879 | | | $ | 1,420 | |
數字房地產服務(16分別佔公司2024財年和2023財年合併收入的%和15%）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，不包括10%) | | | | | 更好/（更糟） |
| 收入： | | | | | | | |
| 發行及訂閲 | $ | 10 | | | $ | 12 | | | $ | (2) | | | (17) | % |
| 廣告 | 136 | | | 140 | | | (4) | | | (3) | % |
| 房地產 | 1,284 | | | 1,189 | | | 95 | | | 8 | % |
| 其他 | 228 | | | 198 | | | 30 | | | 15 | % |
| 總收入 | 1,658 | | | 1,539 | | | 119 | | | 8 | % |
| 運營費用 | (190) | | | (201) | | | 11 | | | 5 | % |
| 銷售、一般和行政 | (960) | | | (881) | | | (79) | | | (9) | % |
| 部門EBITDA | $ | 508 | | | $ | 457 | | | $ | 51 | | | 11 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在截至2024年6月30日的財年中，數字房地產服務部門的收入比2023年財年增加了11900美元萬，增幅為8%。在截至2024年6月30日的財年中，REA集團的收入增長了17700美元萬，從2023年6月30日的93700美元萬增加到111400萬，這主要是由於價格上漲推動的澳大利亞住宅收入增加，深度滲透增加，有利的地理組合和全國上市公司的增長，金融服務收入增加，包括前一年沒有與預期的未來跟蹤佣金相關的負面估值調整的好處，以及來自REA印度的收入增加。這些增長部分被外匯波動帶來的2,800美元萬或3%的負面影響所抵消。在截至2024年6月30日的財年中，Move的收入下降了5,800美元萬，降幅為10%，從2023年財年的60200美元萬降至54400美元萬，主要原因是宏觀經濟環境對美國房地產市場的持續影響，包括利率上升。市場低迷導致鉛成交量下降3%，交易量下降。這些因素對包括ReadyConnect禮賓℠產品在內的推薦模式和核心銷售線索生成產品的收入都產生了不利影響。銷售商、新房和租賃業務的收入增長，包括與Zillow的合作，部分抵消了這一下降。
截至本財政年度止2024年6月30日，數字房地產服務細分市場的EBITDAT增加了5,100美元萬，或11%.與財政相比 2023年，由於REA集團的貢獻增加，但被MOVE的不利影響和1,300美元的萬或3%的外匯波動的負面影響部分抵消。REA集團的貢獻增加，主要是由於上文討論的收入增加，但被員工成本增加、金融服務收入增加導致經紀商佣金增加以及沒有與上一年預期的未來跟蹤佣金相關的估值調整以及來自REA印度的成本增加所部分抵消。此舉的不利影響是由於上文討論的收入下降和成本略有上升，主要是由於營銷支出，但與宣佈的5%裁員計劃相關的總成本節約部分抵消了這一影響。
訂閲視頻服務(2024財年和2023財年分別佔公司綜合收入的19%和20%)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 變化 | | %的變化 |
| (單位：百萬，不包括%) | | | | | 更好/（更糟） |
| 收入： | | | | | | | |
| 發行及訂閲 | $ | 1,643 | | | $ | 1,671 | | | $ | (28) | | | (2) | % |
| 廣告 | 232 | | | 227 | | | 5 | | | 2 | % |
| 其他 | 42 | | | 44 | | | (2) | | | (5) | % |
| 總收入 | 1,917 | | | 1,942 | | | (25) | | | (1) | % |
| 運營費用 | (1,290) | | | (1,264) | | | (26) | | | (2) | % |
| 銷售、一般和行政 | (317) | | | (331) | | | 14 | | | 4 | % |
| 部門EBITDA | $ | 310 | | | $ | 347 | | | $ | (37) | | | (11) | % |
在截至2024年6月30日的財年，由於外匯波動的負面影響，訂閲視頻服務部門的收入比2023財年減少了2,500萬，或1%.流媒體收入增加了6,000美元萬，這得益於Kayo和狂歡，儘管夏季運動季更加艱難，通脹壓力也很大。流媒體收入的增加加上廣告收入的增加，抵消了由於住宅廣播訂户減少而導致的住宅訂閲收入的下降。在截至2024年6月30日的財年，Foxtel Group流媒體訂閲收入約佔總髮行量和訂閲收入的30%，而2023財年這一比例為27%。受美元兑當地貨幣外幣波動的影響，截至2024年6月30日的財年，與2023財年相比，收入減少了5,200美元萬，或2%.
截至2024年6月30日的財年，與2023財年相比，分部EBITDA減少了3,700美元萬，降幅為11%，原因是與推出Hubbl相關的5,100美元萬成本，合同增加導致的體育節目轉播權成本上升，以及外匯波動的900萬美元(3%)的負面影響，部分被上文討論的收入驅動因素以及包括技術、娛樂節目轉播權和營銷在內的其他成本的下降所抵消。
下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的財年，訂閲視頻服務部門中的主要報告單位Foxtel Group的某些關鍵業績指標的信息。管理層認為，這些指標提供了有用的信息，使投資者能夠了解消費者行為的趨勢以及對Foxtel集團提供的各種服務的接受程度。管理層利用這些指標來跟蹤和預測企業各種線性和流媒體產品的訂閲收入趨勢。關於這些業績指標的進一步詳情，包括定義和計算方法，見“第一部分業務”。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| (在2000年代) |
| 廣播訂户 | | | |
住宅(a) | 1,210 | | | 1,341 | |
商業廣告(b) | 242 | | | 233 | |
流媒體訂閲者-總數（付費）(c) | | | |
| 加代 | 1,606 (1,550) | | 1,411 (1,401) |
狂歡 | 1,552 (1,529) | | 1,541 (1,487) |
| Foxtel Now | 147 (142) | | 177 (170) |
訂閲者總數-總數（付費）(d) | 4,776 (4,690) | | 4,723 (4,650) |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 |
廣播ARPU(e) | 86澳元（57美元） | | 84澳元（56美元） |
廣播用户流失(f) | 12.4% | | 12.7% |
(a)截至2024年6月30日和2023年6月30日，澳大利亞各地的訂閲家庭。
(b)截至2024年6月30日和2023年6月30日，澳大利亞各地的商業用户。
(c)截至2024年6月30日和2023年6月30日，適用流媒體服務的總訂户和付費訂户。付費訂户不包括在某些新訂户促銷活動中免費獲得服務的客户。
(d)總訂户包括Foxtel集團上述廣播和流媒體服務及其新聞聚合流媒體服務。
(e)截至2024年6月30日和2023年6月30日的財年，每位用户的平均每月廣播住宅訂閲收入（廣播ARPU）。
(f)截至2024年6月30日和2023年6月30日的財年的廣播住宅用户流失率（Broadcast訂户流失率）。
道瓊斯(22佔公司2024財年和2023財年合併收入的百分比）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，不包括%) | | | | | 更好/（更糟） |
| 收入： | | | | | | | |
| 發行及訂閲 | $ | 1,771 | | | $ | 1,689 | | | $ | 82 | | | 5 | % |
| 廣告 | 405 | | | 413 | | | (8) | | | (2) | % |
| 其他 | 55 | | | 51 | | | 4 | | | 8 | % |
| 總收入 | 2,231 | | | 2,153 | | | 78 | | | 4 | % |
| 運營費用 | (919) | | | (934) | | | 15 | | | 2 | % |
| 銷售、一般和行政 | (770) | | | (725) | | | (45) | | | (6) | % |
| 部門EBITDA | $ | 542 | | | $ | 494 | | | $ | 48 | | | 10 | % |
截至2024年6月30日的財年，道瓊斯部門的收入與2023財年相比增加了78億美元，增幅為4%，主要是由於專業信息業務收入增加。截至2024年6月30日的財年，道瓊斯部門的數字收入佔總收入的80%，而2023財年為78%。美元兑當地貨幣外幣波動的影響導致截至2024年6月30日的財年收入與2023財年相比增加了7億美元，即1%。
發行和訂閲收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，不包括%) | | | | | 更好/（更糟） |
| 發行量和訂閲量收入： | | | | | | | |
| 發行量和其他 | $ | 927 | | | $ | 929 | | | $ | (2) | | | — | % |
風險和合規性 | 294 | | | 253 | | | 41 | | | 16 | % |
道瓊斯能源公司 | 251 | | | 217 | | | 34 | | | 16 | % |
其他資訊服務 | 299 | | | 290 | | | 9 | | | 3 | % |
專業信息業務 | 844 | | | 760 | | | 84 | | | 11 | % |
| 總髮行量和訂閲收入 | $ | 1,771 | | | $ | 1,689 | | | $ | 82 | | | 5 | % |
在截至2024年6月30日的財年中，發行和訂閲收入比2023財年增加了8,200美元萬，或5%.專業信息業務收入增加了8,400美元萬，增幅為11%，主要是由於風險與合規收入增加了4,100美元萬，以及新產品和客户以及價格上漲推動道瓊斯能源公司收入增加了3,400美元，以及由於FACTRA的收入增加，其他信息服務收入增加了9,000美元萬。發行量和其他收入減少了200美元萬，原因是印刷品發行量下降和內容許可收入下降，但部分被純數字訂閲的增長所抵消，主要是華爾街日報, 其中包括捆綁優惠的增加帶來的好處。在截至2024年6月30日的財年，數字收入佔發行量收入的71%，而2023財年這一比例為69%。
下表彙總了截至2023年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月內精選出版物和所有消費者訂閲產品的平均每日消費者訂閲量。(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月(b), |
| 2024 | | 2023 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (單位為千，但不包括%) | | | | | 更好/（更糟） |
| 華爾街日報 | | | | | | | |
純數字訂閲(c) | 3,788 | | | 3,406 | | | 382 | | | 11 | % |
| 總訂閲量 | 4,256 | | | 3,966 | | | 290 | | | 7 | % |
巴倫氏病 集團化(d) | | | | | | | |
純數字訂閲(c) | 1,290 | | | 1,018 | | | 272 | | | 27 | % |
| 總訂閲量 | 1,419 | | | 1,168 | | | 251 | | | 21 | % |
總消費額(e) | | | | | | | |
純數字訂閲(c) | 5,226 | | | 4,510 | | | 716 | | | 16 | % |
| 總訂閲量 | 5,842 | | | 5,242 | | | 600 | | | 11 | % |
(a)分別基於2024年4月1日至2024年6月30日和2023年4月3日至2023年7月2日期間的內部數據，並由普華永道會計師事務所（PricewaterhouseCoopers LLP UK）執行獨立驗證程序。
(b)訂閲包括個人消費者訂閲，以及公司、學校、企業和協會購買的供其各自的員工、學生、客户或成員使用的訂閲。訂閲不包括單本銷售，以及酒店、航空公司和其他企業為有限分發或接觸客户而購買的副本。
(c)對於一些出版物，包括華爾街日報和巴倫氏病道瓊斯銷售捆綁印刷和數字產品。對於每週每天都提供印刷和數字產品訪問權限的捆綁包，每天只報告一個單元並指定為印刷訂閲。對於僅在指定日期提供印刷產品訪問權限和完全數字訪問權限的捆綁產品，每提供印刷副本的一天都會報告一份印刷訂閲，每週剩餘的每一天都會報告一份數字訂閲。
(d)巴倫的集團由以下成員組成巴倫氏病、MarketWatch、財經新聞和私募股權新聞。
(e)總消費額包括華爾街日報，Barron‘s Group 和《投資者商業日報》.
廣告收入
與2023財年相比，截至2024年6月30日的財年，廣告收入減少了8億美元，即2%，主要是由於印刷廣告收入減少了17億美元，部分被數字廣告增加的9億美元所抵消。截至2024年6月30日的財年，數字廣告收入佔廣告收入的64%，而2023財年為61%。
部門EBITDA
截至2024年6月30日的財年，道瓊斯分部的分部EBITDA與2023財年相比增加了48億美元，即10%，主要是由於上述收入增加以及新聞紙、生產和分銷成本下降，部分被更高的技術和營銷成本以及更高的員工成本所抵消，而這一數字通過持續的成本節約計劃而得到緩解。
圖書出版(21分別佔公司2024財年和2023財年合併收入的%和20%）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，不包括%) | | | | | 更好/（更糟） |
| 收入： | | | | | | | |
| 消費者 | $ | 2,000 | | | $ | 1,899 | | | $ | 101 | | | 5 | % |
| 其他 | 93 | | | 80 | | | 13 | | | 16 | % |
| 總收入 | 2,093 | | | 1,979 | | | 114 | | | 6 | % |
| 運營費用 | (1,441) | | | (1,469) | | | 28 | | | 2 | % |
| 銷售、一般和行政 | (383) | | | (343) | | | (40) | | | (12) | % |
| 部門EBITDA | $ | 269 | | | $ | 167 | | | $ | 102 | | | 61 | % |
在截至2024年6月30日的財年，圖書出版部門的收入比2023財年增加了1.14億美元，增幅為6%，這主要是因為全行業消費者需求的復甦推動了美國回報的提高，以及亞馬遜重置庫存水平和調整前一年倉庫佔地面積的影響，以及數字圖書銷售的增加。這些改善被紙質書銷量的下降部分抵消了。與2023財年相比，在有聲讀物市場強勁增長的推動下，數字銷售額增長了9%，其中包括Spotify合作伙伴關係的貢獻。2024財年，數字銷售約佔消費者收入的23%，而2023財年為22%，截至2024年6月30日的財年，積壓銷售約佔消費者收入的61%，而2023財年為60%。美元對本幣匯率波動的影響再次顯現與2023財年相比，截至2024年6月30日的財年收入增加了1600萬美元，增幅為1%。
在截至2024年6月30日的財年，圖書出版部門的分部EBITDA比2023財年增加了1.02億美元，增幅為61%，這主要是由於上文討論的收入增加，以及產品組合推動的製造、貨運和分銷成本降低，以及沒有前一年的供應鏈挑戰以及庫存和通脹壓力，但部分被更高的員工成本所抵消。
新聞媒體(2024財年和2023財年分別佔公司綜合收入的22%和23%)
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| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，不包括%) | | | | | 更好/（更糟） |
| 收入： | | | | | | | |
| 發行及訂閲 | $ | 1,085 | | | $ | 1,075 | | | $ | 10 | | | 1 | % |
| 廣告 | 834 | | | 907 | | | (73) | | | (8) | % |
| 其他 | 267 | | | 284 | | | (17) | | | (6) | % |
| 總收入 | 2,186 | | | 2,266 | | | (80) | | | (4) | % |
| 運營費用 | (1,213) | | | (1,256) | | | 43 | | | 3 | % |
| 銷售、一般和行政 | (853) | | | (854) | | | 1 | | | — | % |
| 部門EBITDA | $ | 120 | | | $ | 156 | | | $ | (36) | | | (23) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在截至2024年6月30日的財年，新聞媒體部門的收入比2023財年減少了8000萬美元，降幅為4%。與2023財年相比，廣告收入減少了7300萬美元，降幅為8%，主要是由於新聞集團澳大利亞和新聞英國的平面廣告收入下降和更低的數字廣告收入，主要是由於與平臺相關的變化導致一些報頭的流量下降，但部分被外匯波動帶來的500萬美元或1%的積極影響所抵消。與2023財年相比，發行和訂閲收入增加了1000萬美元，或1%，這是由於外匯波動帶來的1500萬美元或1%的積極影響，因為封面價格的上漲和數字訂户的增長被印刷量的下降所抵消。美元對當地貨幣外幣波動的影響導致截至2024年6月30日的財年收入比2023財年增加2000萬美元.
在截至2024年6月30日的財年中，新聞媒體部門的部門息税前利潤比2023財年減少了3600萬美元，降幅為23%，其中包括新聞英國與DMG Media合併印刷業務的6億萬一次性成本。這一下降主要是由於澳大利亞新聞集團的不利影響，但部分被新聞英國因印刷量和新聞紙價格下降導致的生產成本下降以及與宣佈的5%裁員計劃相關的總成本節省所抵消。
新聞集團澳大利亞
截至2024年6月30日的財年收入為92900美元萬，與2023年財年的9.98億美元相比減少了6900萬美元，降幅為7%。廣告收入減少4,600萬美元，或11%，因平面和數字廣告收入下降，以及1,000美元的萬，或2%的外匯波動的負面影響。由於印刷量下降和外匯波動的負面影響，發行量和訂閲收入減少了2100萬美元，降幅為5%，但封面價格上漲和數字訂户增長部分抵消了這一影響。由於美元兑當地貨幣外幣波動的影響，截至2024年6月30日的財年收入與2023財年相比減少了2500萬美元，降幅為3%。
新聞英國
截至2024年6月30日的財年收入為92900美元萬，與2023年財年的9.33億美元相比減少了400萬美元。在封面價格上漲的推動下，發行和訂閲收入增加了3300萬美元，增幅為6%，外幣波動和數字訂户增長的積極影響為2500萬美元，增幅為5%，但部分被印刷量下降所抵消。廣告收入減少2,600萬美元，或9%，原因是數字和平面廣告收入下降, 部分被外幣波動的1000萬美元或4%的積極影響所抵消.美元兑當地貨幣外幣波動的影響導致截至2024年6月30日的財年收入比2023財年增加3,900美元萬，或5%.
流動資金和資本資源
當前財務狀況
公司的主要流動資金來源是內部產生的資金以及手頭的現金和現金等價物。截至2024年6月30日，公司的現金和現金等價物為19.6億美元。本公司在其循環信貸安排(“循環安排”)及若干其他安排下亦有可供借貸的能力，如下所述，並預期可於市場情況下進入全球信貸及資本市場，以便在需要或期望時發行額外債務。本公司目前預計，這些流動資金將使其能夠滿足至少未來12個月的流動資金需求，包括償還債務。雖然本公司相信其手頭現金及未來的營運現金，連同其進入信貸及資本市場的渠道，將提供足夠的資源，為至少未來12個月的營運及融資需求提供資金，但其未來能否以可接受的條款獲得融資，將受多個因素影響，包括：(I)本公司及/或其營運附屬公司的財務及營運表現；(Ii)本公司的信貸評級及/或其營運附屬公司的信貸評級(視情況而定)；(Iii)任何有關債務工具、信貸協議、契據及類似或相關文件的規定；。(Iv)整體信貸及資本市場的流動資金；及。(V)經濟狀況。不能保證公司將繼續以可接受的條件進入信貸和資本市場。
截至2024年6月30日，公司的綜合資產包括其海外子公司持有的9.75億美元現金和現金等價物。其中，1.36億美元是公司不容易獲得的現金，因為它由REA集團持有，REA集團是一家持有多數股權但獨立上市的上市公司。REA集團必須宣佈派息，才能使公司獲得其在REA集團現金餘額中的份額。在《減税及就業法案》(“税法”)頒佈前，本公司未分配的海外收益被視為永久再投資，因此，美國聯邦和州所得税以前並未記錄在這些收益上。由於税法的影響，本公司在税法頒佈前在外國子公司產生的幾乎所有收益均被視為已匯回國內並相應納税。截至2024年6月30日，該公司約有10億美元的未分配海外收益打算永久再投資。如果這些收入匯回國內，估計可能需要繳納的税款數額是不切實際的。公司可能會將某些外國子公司的未來收益匯回國內，在這種情況下，公司可能需要應計和支付額外的税款，包括任何適用的外國預扣税和所得税。
影響公司流動資金狀況的現金的主要用途包括：運營支出，包括員工成本、購買紙張和編程成本；資本支出；所得税支付；對關聯實體的投資；收購；股票回購；分紅；以及償還債務和相關利息。除了在其他地方披露的收購和處置外，本公司已經評估，並預計將繼續評估某些業務未來可能的收購和處置。此類交易可能是實質性的，可能涉及現金、發行公司證券或承擔債務。
發行人購買股票證券
公司董事會(“董事會”)已經批准了一項回購計劃，購買最多10美元的億，包括公司已發行的A類普通股和B類普通股。任何回購的方式、時間、次數和股價將由本公司酌情決定，並將取決於股票的市場價格、一般市場狀況、適用的證券法律、替代投資機會和其他因素。回購計劃沒有時間限制，可以隨時修改、暫停或終止。截至2024年6月30日，回購計劃下的剩餘授權金額約為4.6億美元。
根據回購計劃進行的股票回購於2021年11月9日開始。下表彙總了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的財政年度內回購的股份和隨後註銷的股份以及支付的相關對價：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | |
| 股票 | | 量 | | 股票 | | 量 | |
| (單位：百萬) |
A類普通股 | 3.4 | | | $ | 79 | | | 9.5 | | | $ | 159 | | |
B類普通股 | 1.6 | | | 38 | | | 4.7 | | | 81 | | |
總 | 5.0 | | | $ | 117 | | | 14.2 | | | $ | 240 | | |
分紅
下表彙總了公司A類普通股和B類普通股宣佈和支付的每股股息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至以下財政年度
6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 每股支付的現金股息 | $ | 0.20 | | | $ | 0.20 | |
未來向股東支付股息的時間、宣佈、數額和支付，由董事會酌情決定。董事會關於未來股息支付的決定將取決於許多因素，包括公司的財務狀況、收益、資本要求和債務融資契約、其他合同限制，以及法律要求、監管限制、行業慣例、市場波動和董事會認為相關的其他因素。
現金來源和用途--2024財年與2023財年
截至2024年6月30日和2023年6月30日的財政年度，經營活動提供的現金淨額如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， | | 2024 | | 2023 |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 1,098 | | | $ | 1,092 | |
與2023財年相比，截至2024年6月30日的財年，運營活動提供的淨現金增加了600美元萬。這一增長主要是由於部門總EBITDA增加，但主要被更高的營運資本和更高的重組支付所抵消。
2024年和2023年6月30日終了的財政年度用於投資活動的現金淨額如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， | | 2024 | | 2023 |
| 投資活動所用現金淨額 | | $ | (524) | | | $ | (574) | |
截至2024年6月30日的財年，用於投資活動的淨現金為52400美元萬，而2023年財年用於投資活動的淨現金為57400美元萬。
在截至2024年6月30日的財年中，公司使用了49600美元萬現金用於資本支出，其中13900美元萬用於福克斯特爾集團，13400美元萬現金用於投資和收購。在截至2023年6月30日的財年中，公司使用了49900美元萬現金用於資本支出，其中15200美元萬用於福克斯特爾集團，12000美元萬現金用於投資和收購。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的財政年度用於籌資活動的現金淨額如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， | | 2024 | | 2023 |
| 融資活動所用現金淨額 | | $ | (441) | | | $ | (501) | |
在截至2024年6月30日的財年中，公司在融資活動中使用的淨現金為44100美元萬，而2023年財年的融資活動中使用的淨現金為50100美元萬。
在截至2024年6月30日的財年中，公司有137500萬的借款償還，主要與Foxtel和REA集團債務組合的再融資有關，11700萬根據回購計劃回購已發行的A類和B類普通股，以及向新聞集團股東和REA集團少數股東支付17200萬的股息。用於融資活動的現金淨額被新借款126800美元萬和5,300美元萬部分抵消，新借款主要與Foxtel和REA集團的債務組合再融資有關，以及與某些對衝的淨結算有關，這些對衝因Foxtel的再融資而終止。
在截至2023年6月30日的財年中，公司有58900萬的借款償還，主要涉及福克斯特爾集團2019年的信貸安排和2022年7月到期的美國私募優先無擔保票據，24300萬根據回購計劃回購未償還的A類和B類普通股，以及向新聞公司股東和REA集團少數股東支付1.74億美元的股息。用於融資活動的現金淨額被與Foxtel集團相關的51400美元萬的新借款部分抵消。見附註9--合併財務報表中的借款。
自由現金流量的對賬
自由現金流是一種非公認會計準則的財務計量。自由現金流的定義是經營活動提供(用於)的現金淨額減去資本支出。自由現金流可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較，因為公司和投資者可能在計算自由現金流時應包括哪些項目存在分歧。
自由現金流量不代表該期間現金餘額的全部增加或減少，應被視為該公司根據公認會計原則編制的綜合現金流量表中所列現金和現金等價物淨變化的補充，而不是替代，該綜合現金流量表包含了該期間的所有現金變動。公司相信，自由現金流為管理層和投資者提供了有關公司流動性和現金流趨勢的有用信息。
下表列出了對經營活動提供的現金淨額與自由現金流的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 截至以下財政年度
6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 1,098 | | | $ | 1,092 | |
| 減去：資本支出 | (496) | | | (499) | |
| 自由現金流 | 602 | | | 593 | |
自由現金流在截至6月30日的財年中，2024年的萬為60200美元，而2023年財年的萬為59300美元。如上所述，自由現金流增加的主要原因是經營活動提供的現金增加。
借款
於2024年6月30日，本公司、NXE Australia Pty Limited的若干附屬公司(“Foxtel Group”及連同該等附屬公司“Foxtel Debt Group”)及REA集團及其若干附屬公司(REA Group及其若干附屬公司“REA Debt Group”)的借款總額為29億，包括本部分。Foxtel Group和REA Group都是新聞集團的合併但非全資子公司，它們的債務僅分別由Foxtel債務集團和REA債務集團的成員擔保，對新聞集團沒有追索權。
新聞集團借款
截至2024年6月30日，該公司有(I)196800萬的借款，包括其2021年未償還優先票據、2022年優先票據和定期A貸款，以及(Ii)循環貸款項下可用的未提取承諾75000萬。
Foxtel集團借款
截至2024年6月30日，Foxtel債務集團擁有(I)約7.84億澳元的借款，包括2024年Foxtel信貸融資(如下所述)、2017年萬營運資本融資4,000澳元和澳洲電信融資(如下所述)下的未償還金額，以及(Ii)2024年Foxtel信貸融資和2017年營運資本融資項下可用的未提取承諾總額20000澳元。
在截至2024年6月30日的財政年度內，Foxtel集團利用新的12澳元萬銀團信貸融資(“2024年Foxtel信貸融資”)為其61000澳元的萬2019年循環信貸安排、25000澳元的億定期貸款安排和2012年美國私募優先無擔保票據的第3批進行了再融資。2024年Foxtel信貸安排由三個子安排組成：(I)81750澳元萬三年期循環信貸安排(“2024年Foxtel信貸安排-第1檔”)；(Ii)4,870美元萬四年期貸款安排(“2024年Foxtel信貸安排-第2檔”)；及(Iii)31100澳元萬四年期貸款安排(“2024年Foxtel信貸安排-第3檔”)。此外，Foxtel Group修改了2017年的營運資本安排，將到期日延長至2026年8月，並修改了定價。
根據Foxtel集團的淨槓桿率，(I)2024年Foxtel信貸安排-第1批和2017年營運資本安排下的借款按澳大利亞BBSY利率外加2.35%至3.60%的保證金計息；(Ii)2024年Foxtel信貸安排-第2批下的借款按2024年Foxtel信貸協議規定的SOFR公式計息，外加2.50%至3.75%的保證金；以及(Iii)根據2024年Foxtel信貸安排-第3批貸款計息，利率為澳大利亞BBSY加2.50%至3.75%的保證金。第一部分對任何未提取的餘額收取適用保證金45%的承諾費。2024年Foxtel信貸安排的第2和第3批按比例攤銷，年度總額相當於完成交易後前兩年的每年3,500澳元萬和此後兩年的每年4,000澳元的萬。
管理Foxtel債務集團外部借款的協議包含慣常的肯定和消極契約以及違約事件，但有慣常例外，包括按照澳大利亞國際財務報告準則計算的特定非金融契約和金融契約。除某些例外情況外，這些公約限制或禁止Foxtel債務集團的成員進行某些交易、處置某些財產或資產(包括附屬股票)、與任何其他人合併或合併、提供財務通融、提供擔保、達成某些其他融資安排、設立或允許某些留置權、與聯屬公司進行交易、償還某些其他貸款、進行基本業務變更和進行限制性付款。此外，協議要求Foxtel債務集團將淨債務與利息、税項、折舊及攤銷前收益的比率維持在根據適用協議調整後的不超過3.25至1.0的水平。協議還要求Foxtel債務集團保持不低於3.5%至1.0%的淨利息覆蓋率。沒有任何資產被質押作為任何借款的抵押品。
除了第三方債務，福克斯特爾債務集團還有關聯方債務，包括截至2024年6月30日的次級股東貸款的未償還本金(不包括資本化利息)59600澳元萬。股東貸款的利息為澳元BBSY加6.30%至7.75%不等的適用保證金，於2027年12月到期。在下列情況下，股東貸款項下未清償款項獲準償還：(I)在還款之前及緊接還款後並無實際或潛在的違約事件，及(Ii)Foxtel債務集團的淨債務與EBITDA比率於最近一次契諾計算日期，並將緊接現金償還後，小於或等於2.25至1.0。在截至2024年6月30日的財年中，福克斯泰爾債務集團償還了10400澳元的未償還股東貸款本金萬。此外，Foxtel債務集團與澳洲電信有一項17000澳元的萬次級股東貸款安排，可用於支付因Telstra而產生的有線傳輸成本。Telstra貸款的利息為澳大利亞BBSY加7.75%的適用保證金的浮動利率，將於2027年12月到期。該公司將Telstra融資的使用從現金流量表中剔除，因為它是非現金的。
Rea集團借款
截至2024年6月30日，REA集團擁有(I)約1.34億美元的借款，包括2024年REA信貸安排(下文描述)和2024年附屬計劃(下文描述)下的未償還金額，以及(Ii)2024年REA信貸安排和2024年附屬計劃下可用未提取承諾48100澳元萬。
於截至2024年6月30日止財政年度，REA集團訂立了一項新的無抵押銀團信貸安排(“2024年REA信貸安排”)，取代了2022年的信貸安排，並由兩個子安排組成：(I)五年期40000澳元的萬循環貸款安排(“2024年REA信貸安排-第1檔”)，用於為2022年信貸安排的第1批進行再融資；及(Ii)20000澳元的萬循環貸款安排，代表2022年信貸安排第2批的延續(“2024年REA信貸安排-第2批”)。REA集團可請求增加2024年REA信貸安排的金額，最高金額為50000澳元萬，但須受銀團貸款協議中規定的條款和限制的限制。
2024年REA信貸安排-第1批借款的應計利息為澳大利亞BBSY加1.45%至2.35%的保證金，具體取決於REA集團的淨槓桿率。根據REA集團的淨槓桿率，2024年REA信貸安排-第2批項下的借款繼續以澳大利亞BBSY加1.15%至2.25%的保證金計息。這兩批債券的承諾費都是任何未提取餘額的適用保證金的40%。
管理2024年REA信貸融資的銀團融資協議要求REA集團維持(I)不超過3.5至1.0的淨槓桿率及(Ii)不低於3.0至1.0的利息覆蓋比率。該協定還包含某些其他習慣性的肯定和否定的公約和違約事件。除某些例外情況外，這些公約限制或禁止REA集團及其子公司產生或擔保債務、處置某些財產或資產、與任何其他人合併或合併、提供財務通融、達成某些其他融資安排、設立或允許某些留置權、與關聯公司進行非公平交易、進行基本業務變更和進行限制性付款。
在截至2024年6月30日的財政年度內，REA集團還簽訂了一項8,300澳元的萬無擔保雙邊循環信貸安排(“2024年附屬貸款”)。2024年附屬融資機制的收益用於對其一家子公司的現有融資機制進行再融資，併為其向房地產經紀人和供應商提供短期融資的業務提供資金。2024年附屬貸款項下的借款按澳大利亞BBSY加保證金1.40%的利率計息，未支取餘額收取適用保證金的40%的承諾費。管理2024年附屬貸款的貸款協議允許貸款人取消其承諾，並在特定情況下，包括如果其子公司的某些關鍵運營措施連續兩個季度低於預算金額，在諮詢期結束後立即宣佈所有到期和應付的未償還金額。該協議還包含某些其他慣例的肯定和消極公約以及違約事件，這些公約和違約事件類似於管理2024年REA信貸機制的那些公約和事件。
該公司的所有借款都包含慣例陳述、契約和違約事件。截至2024年6月30日左右，該公司遵守了所有此類公約。
有關本公司未償債務的進一步詳情，請參閲隨附的綜合財務報表中的附註9-借款，包括有關利率、攤銷(如有)、到期日及與該等債務安排有關的契諾的額外資料。
承付款
根據某些確定的合同安排，該公司承諾在未來付款。這些堅定的承諾確保了在正常運營過程中使用的各種資產和服務的當前和未來權利。
下表彙總了公司截至2024年6月30日的重大公司承諾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日 |
| 按期間到期的付款 |
| 總 | | 少於1
年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多過
5年 |
| (單位：百萬) |
購買義務(a) | $ | 1,563 | | | $ | 544 | | | $ | 627 | | | $ | 263 | | | $ | 129 | |
體育節目權利(b) | 3,177 | | | 481 | | | 1,080 | | | 775 | | | 841 | |
編程成本(c) | 908 | | | 324 | | | 407 | | | 169 | | | 8 | |
經營租約(d) | | | | | | | | | |
輸電成本(e) | 112 | | | 19 | | | 30 | | | 29 | | | 34 | |
| 土地和建築物 | 1,486 | | | 143 | | | 245 | | | 149 | | | 949 | |
| 廠房和機械 | 11 | | | 5 | | | 4 | | | 2 | | | — | |
| 融資租賃 | | | | | | | | | |
輸電成本(e) | 23 | | | 19 | | | 4 | | | — | | | — | |
借款(f) | 2,902 | | | 33 | | | 1,093 | | | 1,276 | | | 500 | |
借款利息支付(g) | 610 | | | 146 | | | 251 | | | 136 | | | 77 | |
| 承諾和合同義務總額 | $ | 10,792 | | | $ | 1,714 | | | $ | 3,741 | | | $ | 2,799 | | | $ | 2,538 | |
(a)該公司承擔了與許可費、印刷合同、資本項目、營銷協議、生產服務和其他具有法律約束力的承諾相關的購買義務。
(b)該公司與國家橄欖球聯盟、澳大利亞足球聯盟和澳大利亞板球協會有體育節目版權承諾，以及某些其他轉播權，這些轉播權將支付至2032財年。
(c)該公司與各種節目內容供應商有節目版權承諾。
(d)該公司租賃辦公設施、倉庫設施、印刷廠、衞星服務和設備。這些租賃被歸類為經營租賃，預計將在2048財年的某些日期支付。所反映的金額僅代表該公司已明確承諾的租賃義務。
(e)該公司有衞星傳輸服務的合同承諾。該公司的衞星轉發器服務安排將持續到2032財年，並根據這些安排的基本條款作為運營或融資租賃入賬。
(f)見附註9--合併財務報表中的借款。
(g)反映公司基於2024年6月30日未償還借款和適用利率的預期未來利息支付。這些利率可能會在未來一段時間內發生變化。見附註9--合併財務報表中的借款。
該公司有購買新聞紙、油墨和版材的某些合同，這些合同要求該公司購買其生產所需總量的一定比例。由於根據這些合同每年採購的數量不是固定的，並且是基於公司的總需求，上表不包括這些採購的相關付款金額。
該表亦不包括本公司的退休金債務、其他退休後福利(“OPEB”)債務，以及因本公司無法合理預測承諾的最終金額及時間而產生的不確定税務狀況下的未確認税務優惠負債。該公司在2024財年和2023財年分別為其養老金計劃貢獻了2,300美元萬和1,400美元萬。未來計劃繳款取決於實際計劃資產回報、利率和法定要求。假設實際計劃資產回報與公司2024財年及以後的預期回報一致，並且利率保持不變，公司預計2025財年將做出約100萬美元的必要貢獻。本公司將繼續在必要時提供自願捐款，以改善計劃的資金狀況。根據該公司的養老金計劃，應向參與者支付的款項主要來自相關信託基金。根據公司的OPEB計劃應支付的款項不需要預先提供資金，但作為覆蓋的退休人口發生的醫療成本支付，主要取決於公司OPEB計劃下退休人員醫療福利的未來成本。該公司預計2025財年的OPEB付款約為700萬美元。見合併財務報表附註17--退休福利債務和附註18--其他退休後福利。
公司每個部門的其他重大持續開支或現金需求在上文“公司業務概述”中討論。該公司通常期望利用內部產生的資金以及手頭的現金和現金等價物為這些短期和長期現金需求提供資金。
或有事件
本公司經常參與各種法律程序、索賠和政府檢查或調查，包括所附綜合財務報表附註16-承諾和或有事項中討論的事項。這些事項和索賠的結果受到重大不確定性的影響，本公司經常無法預測未決事項的最終結果或這些事項最終解決的時間。本公司可能因各項訴訟而產生的費用、開支、罰款、罰金、判決或和解費用，可能會對其經營業績及財務狀況產生不利影響。
當公司確定可能發生損失並且損失金額可以合理估計時，公司將為法律索賠確定應計責任。一旦確定，應計項目將根據補充信息不時進行調整。與已確定應計事項有關的最終發生的任何損失的數額，可以高於或低於此類事項的應計數額。與訴訟和類似訴訟相關的法律費用在發生時計入費用。當收益實現或可變現時，公司確認收益或有事項。見附註16--合併財務報表中的承付款和或有事項。
關鍵會計政策和估算
如果一項會計政策對公司的財務狀況和經營結果很重要，並且在其應用過程中需要管理層作出重大判斷和估計，則該會計政策被認為是至關重要的。這些關鍵會計政策的制定和選擇是由公司管理層決定的。見附註2--合併財務報表中的重要會計政策摘要。
商譽與無限期無形資產
本公司於第四季度按年度對商譽及無限期無形資產進行減值測試，如發生重大事件或環境變化，則於其他時間測試該等資產的公允價值較有可能已減至低於其賬面價值。本公司使用其判斷來評估資產在年度減值評估之間是否已減值。諸如意想不到的不利經濟因素、意想不到的技術變化或競爭活動、關鍵人員的損失以及政府和法院的行動等指標可能表明一項資產已經減值。
在ASC 350下，無形資產-商譽和其他(“ASC 350”),在評估減值商譽時，本公司可選擇首先進行定性評估，以確定是否存在事件或情況導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果本公司認為申報單位的公允價值不太可能少於其賬面價值，則本公司在評估商譽減值時無需進行任何額外測試。然而，如果公司得出其他結論或選擇不進行定性評估，則需要進行量化分析以確定報告單位的公允價值，並將報告單位的計算公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。本公司主要通過使用貼現現金流量分析和基於市場的估值方法來確定報告單位的公允價值。
確定公允價值需要作出重大判斷，包括對適當貼現率、長期增長率、相關可比公司盈利倍數以及預期未來現金流的數額和時間的判斷。在2024財年第四季度，作為公司長期規劃過程的一部分，公司完成了年度商譽和無限期無形資產減值測試。
該公司年度減值分析的表現導致2024財年一項無限期無形資產和商譽的減值為1,800美元萬。在收益法估值方法中使用的重要的不可觀察的投入是貼現率(從8.0%到18.5%)、長期增長率(從1.0%到3.5%)和特許權使用費費率(從0.25%到7.0%)。市場法估值方法中使用的重大不可觀察投入是EBITDA和在類似行業運營的指導性上市公司的收入倍數(分別從5.5倍到11.8倍和2.0倍到2.8倍不等)和控制溢價(從5.0%到10.0%不等)。假設折扣率不變，特許權使用費、增長率、控制保費和倍數的顯著增加(減少)將導致公允價值計量顯著增加(降低)。假設特許權使用費、增長率、控制保費和倍數不變，貼現率的顯著下降(增加)將導致公允價值計量顯著增加(降低)。有關這些投入和假設與上一會計年度相比的變化的進一步細節，請參閲所附合並財務報表中的附註8-商譽和其他無形資產。
截至2024年6月30日，尚無商譽存在未來減值風險的報告單位。本公司將繼續監控其商譽未來可能出現的減值。
編程成本
根據ASC 920對獲取節目編排權所產生的成本進行核算，娛樂業-廣播公司(“ASC 920”)。節目權利和相關負債在許可期開始、節目成本可確定、節目被接受並可供播出時按負債總額記錄。節目成本是根據在許可期內的預期消費模式或每個節目的預期使用壽命來攤銷的，這需要做出重大判斷。消費模式主要基於消費者收視率信息以及其他因素。如果預計首播將產生更高的收視率，將使用加速攤銷方法。*公司將持續監測其節目攤銷政策，並將前瞻性地確認政策變化帶來的任何影響。該公司定期審查其節目資產，看是否有可能表明節目資產的公允價值可能低於其未攤銷成本的事件或情況變化。情況的變化可能導致資產減記至公允價值。該公司擁有體育賽事轉播權的單年期和多年期合同。隨着賽事的播出，體育合同的成本主要計入各個賽季的費用。對於擁有專用頻道的體育合同，該公司將在12個月內攤銷體育節目轉播權成本。
所得税
該公司在美國和其經營所在的多個外國司法管轄區繳納所得税，並在其報告的經營業績中記錄了預期税收後果的税收撥備。税法很複雜，納税人和政府税務當局對税法有不同的解釋。在確定公司的税費和評估其税務狀況時，包括評估根據美國會計準則第740條頒佈的不確定性，需要作出重大判斷。所得税(“ASC 740”)。
該公司的年度税率主要基於其經營所在的各個司法管轄區的地理收入和法定税率。在確定公司的所得税、遞延税項資產和負債撥備以及針對公司遞延税項資產記錄的估值津貼時，需要有重大的管理層判斷力。在評估實現遞延税項資產的可能性時，管理層考慮對未來應納税所得額和性質的估計。由於各種項目的未來影響，公司的實際有效税率和所得税支出可能與估計的金額不同，這些項目包括所得税法律的變化、税務計劃以及公司未來期間的預測財務狀況和經營結果。儘管該公司認為其目前的估計是合理的，但實際結果可能與這些估計不同。
本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後，更有可能維持税務狀況的情況下，才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。在綜合財務報表中確認的來自該等倉位的税項利益然後根據最終結算時實現可能性大於50%的最大利益來計量。管理層需要作出重大判斷，以確定確認門檻是否已達到，如果已達到，將在綜合財務報表中記錄的未確認税項優惠的適當金額。管理層在獲得有關確認或計量的新信息後，每個時期都會重新評估其税務狀況。該公司的政策是，在適用的情況下，將未確認所得税優惠的利息和罰款確認為所得税(費用)優惠的一部分。
有關這些估計和假設以及與上一會計年度相比的變化的進一步細節，請參閲所附合並財務報表中的附註19-所得税。
退休福利義務
公司員工參加由公司及其子公司發起的各種固定收益養老金和退休後計劃。見附註17--合併財務報表中的退休福利債務。
該公司根據公認會計原則規定的計算，記錄與其養老金和其他退休後福利計劃有關的金額。衡量和確認公司的養老金和其他退休後福利計劃，包括淨定期福利成本(收入)和預計福利債務，需要使用重要的管理判斷，包括貼現率、計劃資產的預期回報、死亡率和其他精算假設。在作出這些假設時，考慮了當前的市場狀況，包括投資回報和利率的變化。在制定預期長期收益率時，考慮了各種資產類別的養卹金投資組合過去的平均收益率和未來的預期收益率。2025財年5.9%的加權平均預期長期回報率是基於14%的股票、83%的固定收益證券和3%的現金和其他投資的加權平均目標資產配置假設。
公司在截至2024年、2024年和2023年6月30日的會計年度的營業報表中分別記錄了2,800萬美元和1,300萬美元的淨定期福利成本(收入)。該公司利用全收益率曲線方法估計其養老金和其他退休後福利計劃的淨定期福利成本(收入)中的服務和利息成本部分。
雖然每個計劃使用的貼現率將單獨確定和應用，但在計算2025財年定期福利淨成本(收入)時將使用5.3%的加權平均貼現率。貼現率反映了公司年度計量日期6月30日的高質量固定收益投資的市場利率，每個財年都可能發生變化。用於説明養卹金和其他退休後福利計劃的貼現率假設反映了可有效結清福利債務的比率。這一利率是通過將公司對這些計劃的預期福利支付與使用數百種高質量不可贖回公司債券的投資組合開發的假設收益率曲線相匹配來確定的。加權平均貼現率每年都是不穩定的，因為它是根據截至測量日期的美國、英國、澳大利亞和其他國家/地區的現行貼現率確定的。
在制定公司2024財年和2023財年計劃的定期收益淨成本(收入)時使用的主要假設包括：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬，不包括%) |
| 用於確定淨定期福利成本(收入)的加權平均假設： | | | |
| PBO的折扣率 | 5.4% | | 4.1% |
服務成本貼現率 | 5.4% | | 4.8% |
PBO利息貼現率 | 5.6% | | 4.0% |
| 資產： | | | |
| 預期收益率 | 5.6% | | 4.3% |
| 預期收益 | $49 | | $43 |
| 實際回報 | $45 | | $(92) |
| 損失 | $(4) | | $(135) |
| 一年實際回報 | 5.2% | | (8.7)% |
| 五年實際收益 | (1.8)% | | (1.7)% |
該公司將主要根據當前資產組合和對未來長期投資回報的預期，在2025財年使用5.9%的加權平均長期回報率。截至2024年6月30日，公司養老金計劃的累計税前淨虧損約為43800美元萬，低於截至2023年6月30日的公司養老金計劃的約46700美元萬。這一淨減少2,900美元萬的主要原因是在2024財年期間攤銷的未確認損失以及某些計劃的結算。較低的貼現率增加了福利債務的現值、公司的遞延虧損和下一年的福利成本。較高的貼現率減少了福利債務的現值，減少了公司累積的淨虧損，並減少了隨後一年的福利成本。根據美國會計準則第715條，這些遞延損失將在未來定期收益淨成本(收入)中有系統地確認。薪酬--退休福利(“ASC 715”)。基本計劃的未確認損失超過計劃資產市場相關價值或計劃的預計福利義務中較大者的10%，在主要計劃參與者的平均預期壽命內確認。
該公司在2024財年和2023財年分別為其養老金計劃貢獻了2,300美元萬和1,400美元萬。未來計劃繳款取決於實際計劃資產回報、法定要求和利率變動。假設實際計劃資產回報與公司在2024財年及以後的預期回報一致，並且利率保持不變，公司預計將在2025財年支付大約100萬美元的所需養老金繳費。本公司將繼續在必要時提供自願捐款，以改善計劃的資金狀況。見合併財務報表附註17--退休福利債務和附註18--其他退休後福利。
由於經濟事件導致公司計劃資產的預期回報率和貼現率的變化，未來可能會出現淨定期福利成本的變化。下表強調了假設所有其他假設保持不變，公司的養老金債務和費用對這些假設的變化的敏感性：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 假設的變化 | | 對年度的影響
養老金支出 | | 對預測的影響
福利義務 |
| 貼現率下降0.25個百分點 | | — | | 增加2,100美元萬 |
| 貼現率提高0.25個百分點 | | — | | 減少2000萬美元 |
| 預期資產收益率下降0.25個百分點 | | 增加200萬美元 | | — |
| 預期資產收益率提高0.25個百分點 | | 減少200萬美元 | | — |
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
該公司面臨不同類型的市場風險，包括外幣匯率、利率和信貸的變化。
如認為適當，本公司會使用衍生金融工具，例如跨貨幣利率互換、利率互換及外匯合約，以對衝某些風險。該公司通過使用衍生工具管理的主要市場風險包括：
•外幣匯率風險：主要通過Foxtel債務集團以美元計價的借款、支付客户駐地設備、某些編程權、產品開發費用和購買庫存；以及
•利率風險：來自固定利率和浮動利率的Foxtel債務集團和新聞集團的借款。本公司既不持有也不發行用於交易目的的金融工具。
以下各節提供有關本公司對外幣匯率風險、利率風險和其他相關市場風險的風險敞口的量化信息。本公司使用敏感性分析，這些分析在估計可能因市場狀況變化而發生的公允價值實際虧損方面存在固有的侷限性。
外幣匯率風險
該公司以三種主要貨幣開展業務：美元、澳元和英鎊。這些貨幣主要作為公司美國、澳大利亞和英國的功能貨幣使用。分別進行操作。現金在這三個地區中的每個地區集中管理，淨收益通常在當地進行再投資，現有流動基金滿足營運資金要求。在這種資金不足以滿足營運資金要求的情況下，以適當的當地貨幣從公司間資本中獲得資金。該公司不會對其在澳大利亞和英國的淨資產投資進行對衝。行動。
由於匯率的波動，本公司的經營業績面臨貨幣兑換風險。外幣換算風險是指將外國實體的營業報表和資產負債表從其本位幣換算為公司的報告貨幣(美元)以進行合併而產生的匯率損益的風險。該公司不對衝換算風險，因為它通常從其國際業務中產生正現金流，這些現金流通常再投資於當地。對換算影響最大的匯率包括澳元和英鎊。隨着匯率的波動，其運營報表換算成美元會影響不同年份收入和支出的可比性。
下表詳細説明瞭截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的財政年度按三種主要貨幣計算的收入和支出百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國
美元 | | 澳籍
美元 | | 英磅
英鎊 |
| 截至2024年6月30日的財年 | | | | | |
| 收入 | 41 | % | | 41 | % | | 14 | % |
| 經營和銷售、一般和行政費用 | 42 | % | | 37 | % | | 16 | % |
| 截至2023年6月30日的財年 | | | | | |
| 收入 | 41 | % | | 41 | % | | 14 | % |
| 經營和銷售、一般和行政費用 | 42 | % | | 37 | % | | 16 | % |
根據截至2024年6月30日的財政年度，美元/澳元和美元/英鎊匯率每變動1美分，每年將分別影響每種貨幣的收入約6,300美元萬和1,200萬，並將分別影響總部門EBITDA每年約1,400美元萬和1,200,000美元。
衍生工具和套期保值
截至2024年6月30日，Foxtel集團運營子公司的功能貨幣為澳元，以美元計價的未償債務本金總額約為4,900美元萬。其餘借款以澳元計價。Foxtel集團利用交叉貨幣利率掉期來對衝與其美元計價債務的利息和本金支付相關的部分匯率風險。Foxtel集團還擁有一系列外匯合同，以對衝部分匯率風險，這些風險與客户駐地設備和某些編程權利、產品開發成本和庫存購買的美元付款有關。截至2024年6月30日，這些外匯合約的名義價值為7,900美元萬。有關詳情，請參閲隨附的綜合財務報表附註11-金融工具及公允價值計量。
部分已實施的衍生工具可能會在會計年度內造成波動，因為它們是按會計規則按市值計價的，這可能會導致與貨幣對相關交易的影響實現時不同的期間出現重估收益或虧損。
下表提供了本公司截至2024年6月30日受匯率風險和利率風險影響的衍生金融工具的敏感度的進一步細節(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 概念上的
價值 | | 公允價值 | | 敏感度
從…
不利的
10%
更改日期：
外國
交易所
費率 | | 敏感度
從…
不利的
10%
更改日期：
利息
費率 |
| 外幣衍生品 | 美元 | 79 | | | 美元 | — | | | 美元 | (7) | | | 不適用 |
| 交叉貨幣利率互換 | 美元 | 49 | | | 美元 | (2) | | | 美元 | (4) | | | 美元 | — | |
| 利率衍生品 | A$ | 610 | | | 美元 | 1 | | | 不適用 | | 美元 | (1) | |
| 利率衍生品 | 美元 | 484 | | | 美元 | 28 | | | 不適用 | | 美元 | (1) | |
衍生金融工具的公允價值所產生的任何變動，可能會被受外匯匯率變動影響的若干資產負債表頭寸(主要是以美元計價的負債)的公允價值變動部分抵銷。減少匯率波動對收益的影響的能力取決於衍生品相對於每個報告週期的資產負債表狀況的大小。
利率風險
該公司目前的融資安排和融資安排包括15億美元的未償還固定利率債務和14.02億美元的未償還浮動利率銀行貸款，這是在對未攤銷貼現和債務發行成本進行調整之前(見所附綜合財務報表中的附註9-借款)。固定利率債務和可變利率債務受利率變化的影響不同。固定利率債務的市場利率或收益率的變化只會影響此類債務的公平市場價值，而可變利率債務的市場利率的變化將影響利息支出以及償還此類債務所需的現金金額。新聞集團已達成利率互換現金流對衝協議，以固定其A期貸款的浮動利率部分，Foxtel集團已利用某些衍生品工具將以美元計價的固定利率付款交換為以澳元計價的浮動利率付款。如上所述，Foxtel集團利用跨貨幣利率互換來對衝與其美元計價債務的利息和本金支付相關的部分利率風險。Foxtel集團還利用利率掉期現金流對衝將澳元計價的浮動利率付款交換為澳元計價的固定利率付款。截至2024年6月30日，Foxtel集團和新聞集團借款的未償還利率掉期合約名義金額分別約為61000澳元萬和4.84億美元。有關本公司受利率風險影響的金融工具的敏感度詳情，請參閲上表。有關詳情，請參閲隨附的綜合財務報表附註11-金融工具及公允價值計量。
信用風險
現金和現金等價物與多家金融機構保持一致。存放在銀行的存款可能超過為這類存款提供的保險金額。一般來説，這些存款可以按需贖回，並存放在信譽良好的金融機構，因此承擔的信用風險最小。
截至2024年6月30日或2023年6月30日，公司的應收賬款並不代表信用風險的顯著集中，這是因為公司的產品和服務銷售到的客户、市場和地理區域非常廣泛。
本公司監察其在作為其金融工具交易對手的金融機構的持倉情況及信貸質素。如果協議的對手方不履行協議，本公司將面臨信用損失。截至2024年6月30日，本公司預計任何交易對手都不會有不良表現。
項目8.編制財務報表和補充數據
新聞集團
財務報表索引
| | | | | |
| 頁面 |
管理層關於財務報告內部控制的報告 | 61 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42) | 62 |
截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度綜合業務報表 | 65 |
截至2024年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的財政年度綜合全面收益(虧損)表 | 66 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的合併資產負債表 | 67 |
截至2024年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的財政年度合併現金流量表 | 68 |
截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度合併權益報表 | 69 |
合併財務報表附註 | 70 |
管理層關於2024年6月30日財務報告內部控制的報告
新聞集團管理層負責根據修訂後的1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的適當內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性。新聞集團對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括符合以下條件的政策和程序：
•與保存合理詳細、準確和公平地反映新聞集團資產的交易和處置的記錄有關；
•提供合理保證，保證必要時記錄交易，以便按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表；
•提供合理保證，確保新聞集團的收入和支出僅按照新聞集團管理層和董事的授權進行；以及
•提供合理保證，防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置資產。
財務報告的內部控制包括控制本身、監測和內部審計做法以及為糾正已發現的缺陷而採取的行動。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制，無論設計得多麼好，都可能無法防止或發現錯誤陳述。因此，即使對財務報告進行有效的內部控制，也只能在編制財務報表方面提供合理的保證。此外，對財務報告內部控制有效性的評估是在特定日期進行的。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的2013年《內部控制-綜合框架》中描述的財務報告有效內部控制標準，對新聞集團截至2024年6月30日的財務報告內部控制有效性進行了評估。管理層的評估包括對新聞集團財務報告內部控制設計的評價，以及對其財務報告內部控制運作有效性的測試。管理層與新聞集團董事會審計委員會一起審查了評估結果。
根據這一評估，管理層沒有發現公司財務報告的內部控制存在任何重大缺陷，管理層確定，截至2024年6月30日，新聞集團對財務報告保持了有效的內部控制。
安永會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，曾就截至2024年6月30日的財政年度Form 10-k年報中包含的新聞集團合併財務報表進行審計和報告，該公司審計了公司的財務報告內部控制。他們的報告出現在下一頁。
2024年8月13日
獨立註冊會計師事務所報告
致新聞集團股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準，審計了新聞集團截至2024年6月30日的財務報告內部控制。我們認為，新聞集團(本公司)根據COSO標準，截至2024年6月30日，在所有實質性方面對財務報告保持有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的綜合資產負債表，截至2024年6月30日期間各年度的相關綜合經營報表、綜合收益(虧損)、權益和現金流量，以及2024年8月13日的相關附註和我們的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 安永律師事務所
紐約，紐約
2024年8月13日
獨立註冊會計師事務所報告
致新聞集團股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了所附新聞集團(本公司)截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的綜合資產負債表、截至2024年6月30日期間各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、權益和現金流量以及相關附註(統稱為《合併財務報表》)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的財務狀況，以及截至2024年6月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2024年6月30日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2024年8月13日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露的單獨意見。
| | | | | | | | |
| | 商譽的估值 |
| | |
| 有關事項的描述 | | 如公司合併財務報表所示，截至2024年6月30日，公司商譽為518600美元萬。如綜合財務報表附註8所披露，如果減值指標需要進行中期減值評估，商譽至少每年或更頻繁地進行減值測試。 由於在確定報告單位的公允價值時存在重大的計量不確定性，審計管理層的商譽減值測試非常複雜，具有很高的判斷性。特別是，報告單位的公允價值估計對重大假設的變化非常敏感，如貼現率、預計收入增長率、扣除利息、税項、折舊和攤銷前收益(“EBITDA”)利潤率以及可比公司收益倍數。所有這些假設都受到預期未來市場或經濟狀況的影響。 |
| | | | | | | | |
| | |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們對本公司的商譽減值評估流程進行了瞭解、評估設計並測試了控制措施的操作有效性。例如，我們測試了對管理層審查在估計報告單位公允價值時使用的重要假設和方法的控制。我們還測試了管理層的控制，以驗證估值模型中使用的數據是完整和準確的。 為了測試報告單位的公允價值，我們的審計程序包括評估方法和測試公司使用的基礎數據的完整性和準確性。我們對重大假設進行了敏感性分析，以評估假設變化導致的報告單位公允價值的變化。我們對重大假設的測試程序包括將預期收入增長率和EBITDA利潤率與歷史趨勢進行比較，同時還考慮了公司業務模式的變化。我們還請了一名內部估值專業人員協助評估公司的模型、估值方法和公允價值估計中使用的重大假設。此外，我們還測試了管理層對報告單位的公允價值與公司市值的核對情況。 |
/S/安永律師事務所
自2012年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
紐約，紐約
2024年8月13日
新聞集團
合併業務報表
(單位：百萬，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的財年， |
| 備註 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
收入： | | | | | | | |
發行及訂閲 | | | $ | 4,509 | | | $ | 4,447 | | | $ | 4,425 | |
廣告 | | | 1,607 | | | 1,687 | | | 1,821 | |
消費者 | | | 2,000 | | | 1,899 | | | 2,106 | |
房地產 | | | 1,284 | | | 1,189 | | | 1,347 | |
其他 | | | 685 | | | 657 | | | 686 | |
總收入 | 3 | | 10,085 | | | 9,879 | | | 10,385 | |
運營費用 | | | (5,053) | | | (5,124) | | | (5,124) | |
銷售、一般和行政 | | | (3,493) | | | (3,335) | | | (3,592) | |
折舊及攤銷 | | | (734) | | | (714) | | | (688) | |
減值和重組費用 | 5, 7, 8 | | (138) | | | (150) | | | (109) | |
關聯公司的股權損失 | 6 | | (6) | | | (127) | | | (13) | |
| 利息支出，淨額 | | | (85) | | | (100) | | | (99) | |
其他，淨額 | 21 | | (30) | | | 1 | | | 52 | |
| 所得税前收入支出 | | | 546 | | | 330 | | | 812 | |
| 所得税費用 | 19 | | (192) | | | (143) | | | (52) | |
| 淨收入 | | | 354 | | | 187 | | | 760 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | | (88) | | | (38) | | | (137) | |
| 新聞集團股東應佔淨收益 | | | $ | 266 | | | $ | 149 | | | $ | 623 | |
| 每股歸屬於新聞集團股東的淨利潤： | 14 | | | | | | |
基本信息 | | | $ | 0.47 | | | $ | 0.26 | | | $ | 1.06 | |
稀釋 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.26 | | | $ | 1.05 | |
附註是這些經審計的綜合財務報表的組成部分。
新聞集團
綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 354 | | | $ | 187 | | | $ | 760 | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | |
外幣兑換調整 | (13) | | | — | | | (518) | |
現金流量對衝公允價值淨變化(a) | (11) | | | 12 | | | 21 | |
福利計劃調整，淨(b) | 19 | | | (7) | | | 71 | |
| 其他綜合(虧損)收入 | (5) | | | 5 | | | (426) | |
| 綜合收益 | 349 | | | 192 | | | 334 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | (88) | | | (38) | | | (137) | |
可歸因於非控股權益的其他全面損失(c) | 1 | | | 18 | | | 97 | |
| 歸屬於新聞集團股東的綜合收益 | $ | 262 | | | $ | 172 | | | $ | 294 | |
(a)扣除所得税費用（福利）美元（4)1000萬，$41000萬美元和300萬美元7 截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財年分別為百萬美元。
(b)扣除所得税支出(收益)後的淨額為$61000萬，$(2)300萬美元和300萬美元19 截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財年分別為百萬美元。
(c)主要包括外幣兑換調整。
附註是這些經審計的綜合財務報表的組成部分。
新聞集團
合併資產負債表
(百萬，不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日， |
| 備註 | | 2024 | | 2023 |
| 資產： | | | | | |
| 流動資產： | | | | | |
| 現金及現金等價物 | | | $ | 1,960 | | | $ | 1,833 | |
| 應收賬款淨額 | 2 | | 1,503 | | | 1,425 | |
| 庫存，淨額 | | | 296 | | | 311 | |
| 其他流動資產 | | | 613 | | | 484 | |
| 流動資產總額 | | | 4,372 | | | 4,053 | |
| 非流動資產： | | | | | |
| 投資 | 6 | | 430 | | | 427 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 7 | | 1,914 | | | 2,042 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | | 958 | | | 1,036 | |
| 無形資產，淨額 | 8 | | 2,322 | | | 2,489 | |
| 商譽 | 8 | | 5,186 | | | 5,140 | |
遞延所得税資產，淨額 | 19 | | 332 | | | 393 | |
| 其他非流動資產 | 21 | | 1,170 | | | 1,341 | |
| 總資產 | | | $ | 16,684 | | | $ | 16,921 | |
| 負債和權益： | | | | | |
| 流動負債： | | | | | |
| 應付帳款 | | | $ | 314 | | | $ | 440 | |
| 應計費用 | | | 1,231 | | | 1,123 | |
| 遞延收入 | 3 | | 551 | | | 622 | |
| 經常借款 | 9 | | 54 | | | 27 | |
| 其他流動負債 | 21 | | 905 | | | 953 | |
| 流動負債總額 | | | 3,055 | | | 3,165 | |
| 非流動負債： | | | | | |
| 借款 | 9 | | 2,855 | | | 2,940 | |
| 退休福利義務 | 17 | | 125 | | | 134 | |
遞延所得税負債，淨額 | 19 | | 119 | | | 163 | |
| 經營租賃負債 | | | 1,027 | | | 1,128 | |
| 其他非流動負債 | | | 492 | | | 446 | |
| 承付款和或有事項 | 16 | | | | |
A類普通股(a) | | | 4 | | | 4 | |
B類普通股(b) | | | 2 | | | 2 | |
| 額外實收資本 | | | 11,254 | | | 11,449 | |
| 累計赤字 | | | (1,889) | | | (2,144) | |
| 累計其他綜合損失 | 21 | | (1,251) | | | (1,247) | |
| Total News Corporation股東權益 | | | 8,120 | | | 8,064 | |
| 非控制性權益 | | | 891 | | | 881 | |
| 權益總額 | | | 9,011 | | | 8,945 | |
| 負債和權益總額 | | | $ | 16,684 | | | $ | 16,921 | |
(a)A類普通股, $0.01每股面值（“A類普通股”）， 1,500,000,000授權股份，378,670,671和379,945,907已發行和發行股份，扣除 27,368,413分別於2024年6月30日和2023年6月30日按面值計算的庫存股。
(b)B類普通股, $0.01每股面值（“b類普通股”）， 750,000,000授權股份，190,423,250和192,013,909已發行和發行股份，扣除 78,430,424分別於2024年6月30日和2023年6月30日按面值計算的庫藏股。
附註是這些經審計的綜合財務報表的組成部分。
新聞集團
合併現金流量表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的財年， |
| 備註 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 經營活動： | | | | | | | |
| 淨收入 | | | $ | 354 | | | $ | 187 | | | $ | 760 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | | 734 | | | 714 | | | 688 | |
| 經營租賃費用 | | | 96 | | | 109 | | | 125 | |
| 關聯公司的股權損失 | 6 | | 6 | | | 127 | | | 13 | |
| | | | | | | |
| 減值費用 | 7,8 | | 44 | | | 25 | | | 15 | |
| 遞延所得税 | 19 | | 17 | | | 6 | | | (125) | |
| 其他，淨額 | | | 34 | | | 6 | | | (29) | |
| 經營性資產和負債的變動，扣除收購： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 應收賬款和其他資產 | | | (120) | | | (146) | | | (51) | |
| 庫存，淨額 | | | 54 | | | (2) | | | (87) | |
| 應付帳款和其他負債 | | | (121) | | | 66 | | | 45 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | | 1,098 | | | 1,092 | | | 1,354 | |
| 投資活動： | | | | | | | |
| 資本支出 | | | (496) | | | (499) | | | (499) | |
| 出售財產、廠房和設備所得收益 | | | — | | | 37 | | | 6 | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | | | (38) | | | (17) | | | (1,501) | |
| | | | | | | |
| 購買股權附屬公司和其他投資 | | | (96) | | | (124) | | | (138) | |
| 出售股權附屬公司和其他投資的收益 | | | 81 | | | 50 | | | 26 | |
| 其他，淨額 | | | 25 | | | (21) | | | 30 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資活動所用現金淨額 | | | (524) | | | (574) | | | (2,076) | |
| 融資活動： | | | | | | | |
| 借款 | 9 | | 1,268 | | | 514 | | | 1,690 | |
| 償還借款 | 9 | | (1,375) | | | (589) | | | (838) | |
| 股份回購 | 12 | | (117) | | | (243) | | | (179) | |
| 已支付的股息 | | | (172) | | | (174) | | | (175) | |
| 其他，淨額 | | | (45) | | | (9) | | | (94) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | | | (441) | | | (501) | | | 404 | |
| 現金和現金等價物淨變化 | | | 133 | | | 17 | | | (318) | |
| 現金和現金等價物，年初 | | | 1,833 | | | 1,822 | | | 2,236 | |
| 匯率變化對現金和現金等值物的影響 | | | (6) | | | (6) | | | (96) | |
| 現金和現金等價物，年終 | | | $ | 1,960 | | | $ | 1,833 | | | $ | 1,822 | |
附註是這些經審計的綜合財務報表的組成部分。
新聞集團
合併權益表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類
普通股 | | B類
普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計
赤字 | | 累計
其他
全面
損失 | | 總新聞
公司
股權 | | 非控制性
利益 | | 總
股權 |
| 股份 | | 量 | | 股份 | | 量 | |
| 平衡，2021年6月30日 | 391 | | | $ | 4 | | | 200 | | | $ | 2 | | | $ | 12,057 | | | $ | (2,911) | | | $ | (941) | | | $ | 8,211 | | | $ | 935 | | | $ | 9,146 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 623 | | | — | | | 623 | | | 137 | | | 760 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (329) | | | (329) | | | (97) | | | (426) | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (118) | | | — | | | — | | | (118) | | | (57) | | | (175) | |
股份回購 | (6) | | | — | | | (3) | | | — | | | (178) | | | (5) | | | — | | | (183) | | | — | | | (183) | |
| 其他 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | 18 | | | 3 | | | 21 | |
| 平衡，2022年6月30日 | 388 | | | 4 | | | 197 | | | 2 | | | 11,779 | | | (2,293) | | | (1,270) | | | 8,222 | | | 921 | | | 9,143 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 149 | | | — | | | 149 | | | 38 | | | 187 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | 23 | | | (18) | | | 5 | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (116) | | | — | | | — | | | (116) | | | (58) | | | (174) | |
| 股份回購 | (10) | | | — | | | (5) | | | — | | | (240) | | | — | | | — | | | (240) | | | — | | | (240) | |
| 其他 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | 26 | | | (2) | | | 24 | |
| 平衡，2023年6月30日 | 380 | | | 4 | | | 192 | | | 2 | | | 11,449 | | | (2,144) | | | (1,247) | | | 8,064 | | | 881 | | | 8,945 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 266 | | | — | | | 266 | | | 88 | | | 354 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | | | (1) | | | (5) | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (114) | | | — | | | — | | | (114) | | | (58) | | | (172) | |
| 股份回購 | (3) | | | — | | | (2) | | | — | | | (106) | | | (11) | | | — | | | (117) | | | — | | | (117) | |
| 其他 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | | | (19) | | | 6 | |
| 餘額，2024年6月30日 | 379 | | | $ | 4 | | | 190 | | | $ | 2 | | | $ | 11,254 | | | $ | (1,889) | | | $ | (1,251) | | | $ | 8,120 | | | $ | 891 | | | $ | 9,011 | |
附註是這些經審計的綜合財務報表的組成部分。
注1.業務説明和列報依據
新聞集團(連同其子公司“新聞集團”、“新聞集團”、“公司”、“我們”或“我們”)是一家全球性的多元化媒體和信息服務公司，業務遍及各種媒體，包括：數字房地產服務、澳大利亞的訂閲視頻服務、新聞和信息服務以及圖書出版。
陳述的基礎
隨附的公司綜合財務報表，在本文中稱為“綜合財務報表”，是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。本公司截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的財務報表以及截至2024年6月30日的三個會計年度的財務報表是在綜合基礎上列報的。
合併後的操作報表在本文中稱為“操作報表”。合併後的資產負債表在這裏被稱為“資產負債表”。合併現金流量表在本文中稱為“現金流量表”。
該公司維持52-53周的財政年度，截止於每年最接近6月30日的週日。2024財年、2023財年和2022財年分別包括52周、52周和53周。所有提及截至2024年、2024年、2023年和2022年6月30日的財政年度，分別涉及截至2024年6月30日、2023年7月2日和2022年7月3日的財政年度。為方便起見，本公司繼續註明截至6月30日的綜合財務報表日期。
對上期合併財務報表進行了某些重新分類，以符合本財政年度的列報方式。
附註2.主要會計政策摘要
合併原則
合併財務報表包括所有控股和控股子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易已在合併中註銷，包括權益法投資的交易中的公司間部分。
此外，本公司評估其與其他實體的關係，以確定它們是否為ASC 810-10定義的可變利益實體(VIE)，整固(“ASC 810-10”),以及該公司是否為主要受益人。在確定本公司是否為VIE的主要受益人時，評估其是否有權指示對VIE活動有最重大影響的事項，是否有義務承擔VIE的損失或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。該公司將合併其被確定為VIE的主要受益者的任何投資。
本公司在保留控股財務權益的合併附屬公司的所有權權益的變動，計入資本交易。當本公司不再擁有合併子公司的控股權時，本公司將在解除合併後的營業報表中確認損益。
預算的使用
按照公認會計原則編制公司的綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響綜合財務報表和所附披露中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金和其他可隨時轉換為原始到期日不超過三個月的現金的投資。公司截至2024年和2023年6月30日的現金和現金等價物餘額還包括美元136百萬美元和美元173REA Group Limited(“REA Group”)是一家擁有多數股權但獨立上市的公眾公司。REA集團必須宣佈派發股息，才能讓本公司獲得其在REA Group現金餘額中的份額。當現金不能用於其一般業務時，公司將現金歸類為受限現金。該公司擁有不是截至2024年6月30日和2023年6月的限制現金。
信用風險集中
現金和現金等價物與多家金融機構保持一致。本公司在銀行的存款超過為此類存款提供的保險金額。一般來説，這些存款可以按需贖回，並存放在信譽良好的金融機構，因此承擔的信用風險最小。
應收賬款淨額
應收賬款是扣除備抵後列報的。壞賬準備是通過彙集具有類似信用風險的應收賬款(如拖欠水平、產品或服務類型和地理位置)來計算的，並反映了公司基於歷史經驗以及當前和預期的經濟狀況而預期的信貸損失。
應收款淨額包括：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
應收賬款 | $ | 1,568 | | | $ | 1,482 | |
| 減去：免税額 | (65) | | | (57) | |
應收賬款淨額 | $ | 1,503 | | | $ | 1,425 | |
截至2024年6月30日或2023年6月30日，公司的應收賬款並不代表信用風險的顯著集中，這是因為公司的產品和服務銷售到的客户、市場和地理區域非常廣泛。
庫存，淨額
庫存主要包括節目版權、書籍和新聞紙。根據ASC 920，當許可期已經開始、節目的成本是可確定的、節目被接受並可供播出時，節目權利和相關負債按負債總額記錄。節目成本是根據在許可期內的預期消費模式或每個節目的預期使用壽命攤銷的。消費模式主要基於消費者收視率信息以及其他因素。該公司定期審查其節目資產，看是否有可能表明節目資產的公允價值可能低於其未攤銷成本的事件或情況變化。情況的變化可能導致資產減記至公允價值。
該公司的節目版權基本上都是作為一個電影集團進行貨幣化的。反映在業務報表業務費用中的方案編制費用攤銷費用為#美元256截至2024年6月30日的財年為2.5億美元。大約$1241000萬，$421000萬美元和300萬美元19截至2024年6月30日的未攤銷節目成本中，預計將分別在截至2025年6月30日、2026年和2027年6月30日的每個財年攤銷。
書籍和新聞紙的存貨按成本或可變現淨值中較低者計價。非方案庫存的成本按加權平均成本法確定。該公司根據其產品的歷史使用率、銷售模式和特別確定的陳舊庫存的計算，記錄了過剩和陳舊庫存的準備金。
投資
本公司擁有重大影響力但並非主要受益人且擁有少於控股權投票權的股權投資或合營企業的投資及墊款採用權益法入賬。當本公司擁有20%至50%的權益或當本公司有能力行使重大影響力時，通常推定存在重大影響。根據權益會計法，該公司在其資產負債表中包括其投資以及這些投資的應得和應得金額。公司的經營報表包括公司在被投資方收益(虧損)中的份額，公司的現金流量表包括從被投資方收到或支付給被投資方的所有現金。
本公司的投資與其於收購時應佔被投資方相關有形資產淨值的公允價值之間的差額首先分配給有限壽命無形資產、無限壽命無形資產或其他資產和負債，餘額歸屬於商譽。該公司遵循美國會計準則第350條，其中要求權益法有限壽命無形資產在其估計使用壽命內攤銷。這種攤銷反映在營業報表中關聯公司的權益(虧損)收益中。無限期的無形資產和商譽不攤銷。
本公司被推定不具有重大影響力(一般少於20%的所有權權益)或沒有能力行使重大影響力的投資，按照美國會計準則825-10進行會計處理。金融資產和金融負債的確認與計量(“ASC 825-10”)。公平市價可隨時釐定的權益證券的損益，以各報告期結束時的收市價為基準，在營運説明書中以其他淨額入賬。缺乏可隨時釐定公平市價的股本證券按成本減去任何減值，加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見價格變動而導致的公允價值變動而估值。
權益法投資及已選擇計量替代方案的權益及其他證券投資會定期檢討，以確定是否發生可能影響每項投資公允價值的重大事件或環境變化。如投資的公允價值已跌至低於賬面值，管理層在決定是否已出現非暫時性市值下跌時，會考慮多項因素，包括市值已低於成本的時間長短及程度、發行人的財務狀況及近期前景、本公司有意及有能力將其於發行人的投資保留一段足以令市場價值有任何預期回升的時間，以及其他影響公平市價的因素，例如一般市況。見附註6--投資。
金融工具和衍生工具
公司金融工具的賬面價值，包括現金和現金等價物，大致公允價值。金融工具的公允價值一般根據在國家證券交易所交易、在場外交易市場交易(被視為二級計量)或不可觀察的投入(要求本公司使用其對市場參與者假設的被視為三級計量的最佳估計)的市場價值來確定。見附註11--金融工具和公允價值計量。
ASC 815，衍生工具和套期保值美國會計準則(“ASC 815”)要求衍生工具在資產負債表上按公允價值作為資產或負債入賬。ASC 815還要求，除非滿足特定的對衝會計標準，否則已記錄衍生品的公允價值變動應在當前的經營報表中確認。
對於將作為對衝工具入賬的衍生品，本公司在開始時正式指定並記錄該金融工具作為特定標的風險的對衝工具、風險管理目標、進行對衝交易的策略以及對衝的有效性。本公司會持續評估在對衝交易中使用的金融工具是否繼續高度有效。
本公司使用標準估值模型確定其衍生產品的公允價值。衍生金融工具的名義金額不一定代表雙方交換的金額，因此不是對本公司財務風險敞口的直接衡量。匯兑金額參考名義金額及衍生工具的其他條款計算，例如利率及外幣匯率。本公司並不孤立地看待其衍生工具的公允價值，而是與相關對衝交易或其他風險的公允價值或現金流量有關。該公司的所有衍生品都是具有流動性市場的場外交易工具。由於本公司不打算按其淨頭寸結算任何衍生工具，衍生工具在資產負債表中呈列總賬面值，並不反映允許本公司與同一交易對手(如適用)淨額結算正負頭寸的總淨額結算協議的影響。見附註11--金融工具和公允價值計量。
本公司監察其在作為其金融工具交易對手的金融機構的持倉情況及信貸質素。如果協議的對手方不履行協議，本公司將面臨信用損失。截至2024年6月30日，本公司預計任何交易對手都不會有不良表現。
現金流對衝
現金流量對衝用於減輕公司面臨的現金流量可變性風險，現金流量可變性歸因於與極有可能影響收入或費用的預測交易或已確認資產或負債相關的特定風險。對衝工具的收益或損失直接在累計其他全面損失中確認。當被對衝的預測交易影響收入或如果預測交易預計不再發生時，記錄在累計其他全面損失中的金額在經營報表中確認。
公允價值對衝
公允價值套期保值用於降低本公司對確認資產或負債或其已確認部分的公允價值變動的風險敞口，該變動可歸因於特定風險，並可能影響收入或支出。被套期保值項目根據被套期保值風險的應佔損益進行調整，衍生工具按公允價值重新計量。公司在經營報表中記錄了這些項目的公允價值變動。
經濟限制語
未被指定為會計套期保值關係或其套期保值會計已被終止的衍生品稱為經濟套期保值。經濟套期保值是指本公司用來降低其在預測交易的現金流量或已確認資產或負債的公允價值中的風險敞口，但不符合或不符合ASC 815規定的套期保值會計的衍生工具。當衍生工具被確定為不是高度有效的對衝工具或不再可能進行相關的對衝交易時，本公司將終止預期的對衝會計。經濟套期保值在經營報表中每期淨額調整為公允價值。
物業、廠房及設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是使用直線法在估計的使用壽命內計算的，其範圍為2至50好幾年了。租賃改進使用直線法在其使用年限或租賃期限中較短的時間內攤銷。與物業、廠房和設備的維修和保養相關的費用在發生時計入費用。環境的變化，如技術進步或公司業務模式或資本戰略的變化，可能會導致實際使用壽命與公司估計的不同。在本公司決定應更改建築物及設備的使用年限的情況下，本公司將在修訂後的剩餘使用年限內對資產進行折舊，從而增加或減少折舊費用。有關詳細信息，請參閲附註7--物業、廠房和設備。
ASC 360，物業、廠房和設備根據美國會計準則第350條，本公司須定期審核其長期資產(包括物業、廠房及設備及有限年期無形資產)的賬面值，以確定當前事件或情況是否顯示該等賬面值可能無法收回。如果該資產的賬面價值大於該資產將產生的預期未貼現現金流量，且該資產的賬面價值超過其公允價值，則確認減值調整。本公司一般通過考慮類似資產的銷售價格或通過使用適當的貼現率對估計的未來現金流量進行貼現來計量公允價值。估計資產的公允價值需要相當大的管理層判斷；因此，實際結果可能與此類估計大不相同。待處置資產按其財務報表賬面值或公允價值減去其出售成本中的較低者列賬。
大寫軟件
根據ASC 350-40，內部使用軟件，公司將與開發或獲取內部使用軟件相關的某些成本資本化。初步項目階段發生的費用已計入費用。在開發階段開發內部使用軟件所產生的所有直接成本在估計的使用年限內使用直線方法進行資本化和攤銷，通常範圍為2至15好幾年了。維護和培訓等費用在發生時計入費用。研究和開發成本也計入已發生的費用。
根據ASC 350-24，客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算，該公司評估內部使用軟件框架下託管安排的前期成本，包括實施、設置或其他成本(統稱為“實施成本”)。與初步項目活動和實施後活動相關的成本在發生時計入費用，而在開發階段發生的成本一般在資產負債表的其他流動資產中作為預付資產資本化。資本化的執行費用在主辦安排的預期期限內按直線攤銷，其中包括考慮不可取消的合同期限和合理的某些續期。資本化執行費用的攤銷與相關託管安排的費用列在業務報表的同一細目中。有關詳細信息，請參閲附註7--物業、廠房和設備。
租契
租賃分為融資租賃或經營性租賃。如符合下列任何一項準則，則租賃被分類為融資租賃：租賃於租賃期結束時轉讓資產所有權、租賃包含合理地確定將行使的購買資產的選擇權、租賃期為資產剩餘使用年限的大部分或租賃付款的現值等於或超過資產的全部公允價值。如果租賃不符合上述任何一項標準，則被歸類為經營性租賃。 本公司的經營租賃主要包括房地產，包括辦公空間、倉庫空間和打印設施，以及用於向消費者提供其訂閲視頻服務的衞星轉發器，其融資租賃包括衞星轉發器。
就營運租賃而言，最低租賃付款，包括預定租金的最低增幅，按適用租賃條款按直線原則確認為租金支出。對於融資租賃，租賃費用包括使用權資產的折舊，以及根據租賃隱含利率或公司增量借款利率按實際利率法確認的租賃負債利息支出。租賃期自公司取得租賃物業佔有權之日起至預期租賃終止之日止。請參閲附註10-租賃。
向作者預付版税
特許權使用費預付款最初被資本化，隨後在賺取相關收入時或當公司確定未來不太可能恢復時支出。該公司向作者提供版税預付款的歷史悠久，它跟蹤與相關出版物的銷售有關的每一筆預付款。從歷史上看，預付款中未賺取的部分未償還的時間越長，公司通過出售出版物收回預付款的可能性就越小。該公司將這一歷史經驗應用於其現有未償還的特許權使用費預付款，以估計收回的可能性，並建立了一項撥備，以沖銷未應得的預付款，通常為12和24在第一種格式首次出版後的幾個月。此外，公司還審查其未出版圖書的版税預付款組合，以確定個別版税預付款是否因個別原因而無法收回，例如作者在完成一本或多本圖書之前去世、公司決定不出版圖書、市場需求不佳或其他可能影響可回收性的相關因素。根據這一信息，本公司認為不可收回的任何預付款部分將計入費用。
企業合併
每次收購的收購價均按收購當日的公允價值計入收購的資產和承擔的負債，但根據公認會計準則的某些例外情況除外。確定收購資產和承擔負債的公允價值涉及使用重大判斷，包括對適當貼現率、流失率、特許權使用費和未來現金流的判斷。收購的有形及可識別無形資產淨值超過公平價值的超額收購價記為商譽，並分配給預期於收購日期從業務合併中獲益的報告單位。有關進一步詳情，請參閲附註4-收購、出售及其他交易。
商譽與無形資產
該公司擁有商譽和無形資產，包括商標和商號、報紙標題、出版印記、無線電廣播許可證、出版權和客户關係。商譽被記錄為收購實體或企業的成本與分配給其有形和可識別無形淨資產的金額之間的差額。根據ASC 350，公司的商譽和無限期無形資產每年在第四季度或更早的時候進行減值測試，如果發生的事件或情況發生變化，很可能使公允價值低於其賬面價值。具有有限壽命的無形資產在其預計使用壽命內攤銷。請參閲物業、廠房及設備上一節討論有限年限無形資產的減值考慮。
商譽在報告單位層面進行減值審查。報告單位是根據對公司經營部門和構成該等經營部門的組成部分的評估確定的。為了進行商譽減值審查，公司確定了REA Group，Move，Inc.(“Move”)、The Foxtel Group、澳大利亞新聞頻道(ANC)、Dow Jones、HarperCollins、澳大利亞報紙、英國。報紙，英國的談話，英國的《紐約郵報》、Storyful Limited(“Storyful”)和Wireless Group plc(“Wireless Group”)作為其報告單位。
該公司還對其無限期無形資產進行減值審查，包括商標和商號、報紙標題、出版印記和無線電廣播許可證。根據ASC 350對公司的某些報紙標題和圖書出版印記進行彙總審查。對商標和商號以及無線電廣播許可證進行單獨審查。
根據美國會計準則第350條，在評估商譽或無限期無形資產的減值時，本公司可選擇首先進行定性評估，以確定是否存在導致確定報告單位或無限期無形資產的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值的事件或情況。如本公司認為公允價值不太可能少於其賬面值，則本公司無須進行任何額外減值測試。但是，如果公司得出不同的結論或選擇不進行定性評估，則需要進行量化分析。對於報告單位，計算的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較；對於無限壽命的無形資產，計算的公允價值與其賬面價值進行比較。如果公司通過量化分析確定報告單位或無限期無形資產的公允價值超過其賬面價值，則該報告單位的商譽或無限期無形資產(視情況而定)被視為未減值。如果本公司認定報告單位或無限期居住的無形資產的公允價值低於其賬面價值，則將就賬面金額超過其公允價值的金額確認減值。
用於估計本公司報告單位和無限期無形資產的公允價值計量的方法包括基於收益法的公允價值計量(包括貼現現金流法和特許權使用費減免法)和基於市場法的公允價值計量(主要是準則上市公司法)。由此產生的資產公允價值計量被認為是第三級計量。確定公允價值需要作出重大判斷，包括對適當貼現率、長期增長率、相關可比公司盈利倍數以及預期未來現金流的數額和時間的判斷。分析中使用的現金流是基於公司的估計前景，各種增長率是在長期業務計劃期之後的幾年內假設的。貼現率假設是基於對各報告單位未來現金流固有風險的評估。在評估其釐定的公允價值是否合理時，本公司會對照其他價值指標(例如可比上市公司交易值)評估其結果。
當報告單位內的業務被處置時，商譽按相對公允價值法分配給被處置的業務。見附註8--商譽和其他無形資產。
借款
貸款和借款最初按收到的對價的公允價值確認。交易成本計入綜合資產負債表中的流動借款(本期部分)和非流動借款(長期部分)。它們隨後按實際利息法按攤餘成本確認。如美國會計準則第470-50號《債務修改指南》中對該術語的定義，新債務票據和舊債務票據的條款有很大不同，債務經修改後可視為清償，債務修改和清償(“ASC 470-50”)。根據美國會計準則第470條，當公司有意願和能力對長期債務進行再融資時，公司將長期債務的當前部分歸類為資產負債表上的非流動負債。債務。見附註9--借款。
退休福利義務
公司為符合條件的員工和退休人員提供固定收益養老金、退休後醫療保健和固定供款福利。該公司根據ASC 715對其固定收益養老金、退休後醫療保健和固定繳款計劃進行會計處理。本公司確認的費用是根據某些假設確定的，其中包括貼現率、養老金資產的預期長期回報率和死亡率等。該公司確認其固定福利計劃(多僱主計劃除外)的資金狀況是資產負債表中的資產或負債，並通過資產負債表中累積的其他全面虧損確認發生變化的當年資金狀況的變化。定期福利淨成本中的服務成本部分在銷售、一般和行政費用中確認，而定期福利淨成本中的非服務成本部分在經營報表中的其他淨額中確認。見附註17--退休福利義務。
公允價值計量
本公司擁有各種按公允價值經常性計量的金融工具，包括某些有價證券和衍生品。本公司還將公允價值計量規定適用於本公司非金融資產和負債的各種非經常性計量。除根據ASC 820使用每股資產淨值實際權宜之計的投資外，公允價值計量(“ASC 820”),根據上文所述的ASC 825-10標準，本公司根據ASC 820計量資產和負債，使用公允價值層次結構的以下三個級別的投入：(I)相同資產或負債的活躍市場報價的投入(“一級”)；(Ii)除一級報價以外的可觀察到的投入，包括類似資產或負債的報價(“二級”)；及(Iii)要求實體使用其對市場參與者假設的最佳估計的不可觀察的投入(“三級”)。見附註11--金融工具和公允價值計量。
本公司按公允價值計量的非經常性資產包括投資、長期資產、無限期無形資產和商譽。每當事件或情況變化顯示該等資產的賬面值可能無法收回，或至少於第四季度就無限期的無形資產及商譽每年收回賬面值時，本公司便會審核該等資產的賬面值。任何由此產生的資產減值都將要求該資產按其公允價值入賬。由此產生的資產公允價值計量被視為第3級計量。
庫存股
本公司採用成本法核算庫存股。在庫存股報廢時，公司將庫存股的價值在普通股、額外實收資本和累計虧損之間進行分配。到目前為止，根據當前股票回購計劃回購的所有股票都已註銷。見附註12--股東權益。
收入確認
發行和訂閲收入
發行和訂閲收入包括數字和印刷新聞產品的訂閲和單份銷售、信息服務訂閲收入以及付費電視廣播和流媒體訂閲收入。發行收入是根據印刷新聞產品(通過送貨上門訂閲和單本銷售)和/或數字訂閲的銷售數量以及向客户收取的相關費率計算的。單份收入在新聞產品出售給發行機構之日的某個時間點確認，扣除相關回報撥備。
上門遞送和數字訂閲的收入在訂閲期內隨着新聞產品和/或數字訂閲的交付而確認。隨着訂閲的交付，信息服務訂閲收入將隨着時間的推移而確認。來自訂户的付款通常在月初到期，並被記錄為遞延收入。當相關訂閲被交付時，這些金額被確認為收入。
為住宅及商業訂户提供收費電視廣播、串流、寬頻及電話服務所產生的訂費所產生的收入，會在提供服務時按月確認。付款一般在提供服務前按月收到，收到後延期。這些金額在提供相關服務時確認為收入。
廣告收入
來自印刷廣告的收入在印刷廣告發布時確認。廣播廣告收入在廣播廣告播出時確認。對於基於印象的數字廣告，收入在安排期間交付印象時確認，而來自非基於印象的數字廣告的收入在廣告顯示的時間點確認。這些數額是在扣除機構佣金和估計銷售激勵措施的準備金後確認的，包括回扣、費率調整或折扣。
本公司進行涉及交換部分廣告的交易，其他產品和服務按收到的產品或服務的估計公允價值記錄。如果所收到的產品或服務的公允價值不能可靠地確定，該價值將參考本公司提供的廣告的獨立銷售價格進行間接計量。非貨幣交易的收入在提供服務時確認，費用在收到產品或發生服務時確認。
在履行服務或交付產品之前向客户開出賬單和收到的付款被記為遞延收入，直到履行服務或交付產品為止。廣告服務的付款通常在公司履行其印刷、廣播或投放合同規定的廣告的履約義務後不久支付。對於超過一個月的廣告活動，公司通常根據當月印刷、廣播或投放的廣告數量或交付的印象向廣告商開具欠款發票。
消費者收入
銷售紙質書和電子書或可下載和流媒體有聲讀物(“數字格式”)的收入在客户收到紙質書或電子交付時確認。這些金額是在扣除退貨和支付給客户的準備金後入賬的。如果該公司禁止其客户在未來某個日期之前銷售紙質書，它將在限制失效時確認收入。
收入確認為扣除支付給客户的任何匯給政府當局的税款。銷售紙質書和數字版的付款通常在銷售或交付後一到三個月內收取，並基於售出的紙質書或數字版的數量。
房地產收入
房地產收入來自銷售數字房地產上市和領先一代產品，以及向經紀人、經紀人和開發商提供服務。收入通常在提供服務的合同期內確認。在認購期限內，付款通常是按月支付。
該公司還向代理商和經紀人免費提供某些線索，並在房屋交易完成時收取一部分代理商銷售佣金。由於收入的數額是基於公司控制之外的幾個因素，包括房價，收入在房地產交易完成時確認。
其他收入
其他收入在相關服務完成或產品交付時確認。
具有多重履行義務的合同
該公司有某些收入合同，其中包含多種履行義務，如平面和數字廣告捆綁包、數字和紙質報紙訂閲捆綁包以及捆綁視頻服務訂閲。從包含多個產品和服務的銷售合同中獲得的收入是根據每項要交付的履約義務的相對獨立售價進行分配的。獨立銷售價格通常基於在獨立基礎上向客户收取的相同或類似商品或服務的價格。如果沒有可觀察到的獨立價格，公司通過最大限度地使用可觀察到的投入來最準確地反映每一項履約義務的價格來估計獨立銷售價格。收入在合同中包括的每一項履約義務得到履行時確認。
客户身份識別和毛收入確認與淨收入確認
在正常業務過程中，本公司充當或使用中間人或代理人執行與第三方的交易。當中介或中介被確定為公司的客户時，公司根據其預期從中介或中介獲得的金額來記錄收入。
在其他情況下，確定收入應按毛收入還是按淨額報告，是基於對公司在交易中是作為委託人還是代理人的評估。如果該公司在一項交易中擔任委託人，則該公司以毛收入為基礎報告收入。如果該公司在一項交易中擔任代理，該公司報告的收入是以淨額為基礎的。確定本公司在一項交易中是作為委託人還是代理人涉及判斷，並基於對安排條款的評估。在將商品或服務轉讓給最終客户之前，公司在交易中充當委託人的角色。
銷售退貨
該公司的某些產品，如書籍和報紙，在出售時有權退貨。該公司將這類回報的估計影響記錄為收入減少。為了估計將被退回的產品銷售額和預計將被放回庫存的相關產品，該公司分析了歷史回報、當前經濟趨勢、客户需求的變化以及對公司產品的接受程度。根據這些信息，該公司保留為客户提供退貨權利的每一美元產品銷售額的一定比例。
訂户獲取成本
與收購訂閲視頻服務客户有關的成本主要包括為第三方客户收購支付的金額，其中包括向授權零售商和經銷商支付的通過各自分銷渠道增加訂户的佣金成本，以及向訂户提供硬件和安裝補貼的成本。所有成本，包括硬件、安裝和佣金，都在激活時支出，除非設備的合法所有權由公司保留，在這種情況下，設備成本以及直接和間接安裝成本將在各自的使用年限內資本化和折舊。
廣告費
本公司根據ASC 720-35發生的廣告費用，其他費用-廣告費.確認的廣告和促銷費用總額為#美元。536百萬，$508百萬美元和美元596截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度分別為100萬美元。
運輸和搬運
運輸和搬運發生的成本反映在營業報表的運營費用中。
外幣的折算
海外附屬公司及聯屬公司的財務業績及狀況按現行匯率法折算為美元，即經營業績按期內平均匯率折算，資產及負債按期末結算價折算。由此產生的換算調整作為累計其他全面虧損的組成部分進行累計。外幣交易的損益一般計入當期收入。
所得税
本公司按照美國會計準則第740條計算所得税。ASC 740要求採用資產負債法進行財務會計和所得税報告。根據資產及負債法，遞延税項是就財務報告用途的資產及負債賬面值與用於所得税用途的金額之間的暫時性差額而計提的淨税項影響。當管理層確定遞延税項資產的部分或全部更有可能無法變現時，就建立估值準備。該公司將與未確認的税收優惠相關的利息和懲罰性費用確認為所得税費用。見附註19--所得税。
基於股權的薪酬
基於股權的獎勵根據ASC 718進行記賬，薪酬--股票薪酬(“ASC 718”)。ASC 718要求所有基於股份的支付交易產生的成本在綜合財務報表中確認。ASC 718將公允價值確立為基於股份的支付安排的會計計量目標，並要求所有公司在一般情況下對與員工進行的所有基於股份的支付交易應用基於公允價值的計量方法。見附註13--基於股權的薪酬。
每股收益(虧損)
A類普通股和B類普通股的每股基本收益(虧損)的計算方法是，將新聞集團股東應佔淨收益(虧損)除以該期間已發行的A類普通股和B類普通股的加權平均股數。A類普通股和B類普通股的稀釋後每股收益(虧損)計算方法相似，不同之處在於該計算包括根據公司的股權補償計劃可發行的假定股票的稀釋效應。見附註14--每股收益(虧損)。
近期發佈的會計公告
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07中的修訂擴大了公共實體的分部披露，要求披露定期提供給首席運營決策者的重大分部支出，幷包括在每個報告的分部損益衡量指標中、其他分部項目的金額和描述、與年度要求一致的擴大中期披露，以及其他規定。ASU 2023-07要求修正案追溯適用，並在允許提前採用的情況下，在2024年7月1日開始的年度報告期和2025年7月1日開始的中期報告期對公司生效。本公司目前正在評估ASU 2023-07將對其合併財務報表產生的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)：改進所得税披露(“ASU 2023-09”)。ASU 2023-09中的修正案要求對有效税率調整中的重大類別的披露以及具體國內和國外司法管轄區繳納的所得税的披露採取分類辦法。此外，修正案取消了第740號專題目前要求的某些披露。ASU 2023-09在2025年7月1日開始的年度報告期內對公司有效，並允許提前採用。該公司目前正在評估ASU 2023-09將對其合併財務報表產生的影響。
注3.收入
分類收入
下表列出了該公司截至2024年6月30日、2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度按類型和部門分列的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的財政年度 |
| 數字真實 地產 服務 | | 訂閲 視頻 服務 | | 道瓊斯 | | 書 出版 | | 新聞媒體 | | 其他 | | 總 收入 |
| (單位：百萬) |
收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 發行及訂閲 | $ | 10 | | | $ | 1,643 | | | $ | 1,771 | | | $ | — | | | $ | 1,085 | | | $ | — | | | $ | 4,509 | |
廣告 | 136 | | | 232 | | | 405 | | | — | | | 834 | | | — | | | 1,607 | |
消費者 | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | — | | | 2,000 | |
房地產 | 1,284 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,284 | |
其他 | 228 | | | 42 | | | 55 | | | 93 | | | 267 | | | — | | | 685 | |
總收入 | $ | 1,658 | | | $ | 1,917 | | | $ | 2,231 | | | $ | 2,093 | | | $ | 2,186 | | | $ | — | | | $ | 10,085 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的財年 |
| 數字真實 地產 服務 | | 訂閲 視頻 服務 | | 道瓊斯 | | 書 出版 | | 新聞媒體 | | 其他 | | 總 收入 |
| (單位：百萬) |
收入： | | | | | | | | | | | | | |
發行及訂閲 | $ | 12 | | | $ | 1,671 | | | $ | 1,689 | | | $ | — | | | $ | 1,075 | | | $ | — | | | $ | 4,447 | |
廣告 | 140 | | | 227 | | | 413 | | | — | | | 907 | | | — | | | 1,687 | |
消費者 | — | | | — | | | — | | | 1,899 | | | — | | | — | | | 1,899 | |
房地產 | 1,189 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,189 | |
其他 | 198 | | | 44 | | | 51 | | | 80 | | | 284 | | | — | | | 657 | |
總收入 | $ | 1,539 | | | $ | 1,942 | | | $ | 2,153 | | | $ | 1,979 | | | $ | 2,266 | | | $ | — | | | $ | 9,879 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的財年 |
| 數字真實 地產 服務 | | 訂閲 視頻 服務 | | 道瓊斯 | | 書 出版 | | 新聞媒體 | | 其他 | | 總 收入 |
| (單位：百萬) |
收入： | | | | | | | | | | | | | |
發行及訂閲 | $ | 13 | | | $ | 1,753 | | | $ | 1,516 | | | $ | — | | | $ | 1,143 | | | $ | — | | | $ | 4,425 | |
廣告 | 135 | | | 232 | | | 449 | | | — | | | 1,005 | | | — | | | 1,821 | |
消費者 | — | | | — | | | — | | | 2,106 | | | — | | | — | | | 2,106 | |
房地產 | 1,347 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,347 | |
其他 | 246 | | | 41 | | | 39 | | | 85 | | | 275 | | | — | | | 686 | |
總收入 | $ | 1,741 | | | $ | 2,026 | | | $ | 2,004 | | | $ | 2,191 | | | $ | 2,423 | | | $ | — | | | $ | 10,385 | |
合同負債和資產
該公司的遞延收入餘額主要與從客户收到的在提供服務之前支付的訂閲費用有關。 下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的財年遞延收入餘額的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 期初餘額 | $ | 622 | | | $ | 604 | |
遞延收入 | 3,638 | | | 3,624 | |
遞延收入確認(a) | (3,704) | | | (3,606) | |
其他 | (5) | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 551 | | | $ | 622 | |
(a)在截至2024年6月30日和2023年6月30日的財政年度，公司確認了約570百萬美元和美元561包括在期初遞延收入餘額中的收入分別為100萬美元。
截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，合同資產在披露方面並不重要。
其他收入披露
該公司通常會花費銷售佣金來獲得客户合同，因為攤銷期限為12個月或更短。這些成本記錄在營業報表中的銷售、一般和行政費用中。當貨物或服務的轉移在12個月或更短的時間內支付，或在貨物或服務轉移後12個月或更短的時間內收到對價時，公司也不會將重大融資部分資本化。
在截至2024年6月30日的財年中，公司確認了約435與上一報告期已履行或部分履行的業績義務有關的收入為100萬美元。截至2024年6月30日，與未償還履約義務相關的剩餘交易價格約為1美元。1,409百萬美元，其中約為$507預計2025財年將確認100萬美元，331預計2026財年將確認100萬美元，222預計將在2027財年確認100萬美元，其餘部分將在此後確認。這些金額不包括(I)預期期限為一年或以下的合同，(Ii)根據客户隨後的銷售或使用情況確定可變對價的合同，以及(Iii)根據滿足ASC 606分配目標的系列指導原則分配給履約義務的可變對價。與客户簽訂合同的收入.
附註4.收購、處置和其他交易
2022財年
OPIS
2022年2月，本公司從S全球公司(以下簡稱S公司)和IHS手中收購了石油價格信息服務業務及相關資產Markit Ltd.為$1.15200億美元現金，視慣例收購價格調整而定。OPIS是石油、天然氣液體和生物燃料行業的基準和參考定價以及新聞和分析的全球行業標準。該業務還提供煤炭、採礦和金屬終端市場的定價、新聞和分析，以及可再生能源和碳定價方面的見解和分析。此次收購使道瓊斯成為能源和可再生能源信息的領先供應商，並進一步推動了其為專業人士建立領先的全球商業新聞和信息平臺的目標。OPIS是道瓊斯的子公司，其業績被計入道瓊斯分部。
作為收購的結果，該公司記錄了大約#美元的有形淨負債。1主要涉及遞延收入和應收賬款以及#美元。6201億美元可識別無形資產，主要包括5283億級客户關係，有效的20年，美元542000萬美元的商號，包括$48與OPIS商標相關的2000萬美元，壽命無限期，以及$38與技術有關，加權平均使用壽命為六年。根據美國會計準則第350條，總對價超過有形和無形資產淨值公允價值的部分為#美元。538100萬美元被記錄為這筆交易的商譽。
REA集團出售馬來西亞和泰國業務
2021年8月，REA集團收購了一家18%利息(16.6稀釋基礎上的%)。公司收購了在東南亞運營市場的領先數字財產技術公司PropertyGuru Group Ltd.(“PropertyGuru”)，以換取REA集團在馬來西亞和泰國實體的全部股份。這筆交易是在REA集團達成協議出售其27在其與99.co的現有合資企業中擁有%的權益。這筆交易創造了東南亞一家領先的數字房地產服務公司，為該地區的合作和獲得更深層次的專業知識、技術和投資提供了新的機會。REA集團已收到一作為交易的一部分，PropertyGuru在董事會佔有一席之地。
2022年3月，PropertyGuru完成了與Bridgetown 2 Holdings Limited的合併。作為合併和與交易相關的後續投資的結果，REA集團在PropertyGuru的所有權權益為17.5%，收益約為$151000萬美元記錄在其他淨額中。
基礎化學品
2022年6月，本公司以#美元的價格從S手中收購了基礎化學品(更名為化學品市場分析)業務。2952000萬美元現金，視慣例收購價格調整而定。CMA通過其領先的市場諮詢和世界分析服務，為關鍵基礎化學品提供定價數據、洞察、分析和預測。此次收購使道瓊斯成為基礎化學品信息的領先提供商，並進一步推動了其為專業人士建立領先的全球商業新聞和信息平臺的目標。CMA由道瓊斯運營，其業績包含在道瓊斯板塊中。
作為收購的結果，該公司記錄了大約#美元的有形淨負債。22主要涉及遞延收入和應收賬款以及#美元。1891億美元可識別無形資產，主要包括1453億級客户關係，有效的20年，美元31與技術有關，加權平均使用壽命為14年份和美元132000萬美元的商號，其使用壽命為20好幾年了。根據美國會計準則第350條，總對價超過有形和無形資產淨值公允價值的部分為#美元。121100萬美元被記錄為這筆交易的商譽。
Up Nest
2022年6月，該公司收購了UpNest，Inc.(更名為RealChoiceTM出售)，成交現金代價約為$452000萬美元，視慣例購買價格調整而定，最高可達美元155億美元的未來現金對價，基於在接下來的一年中實現某些業績目標兩年。該公司記錄了一美元8與或有對價有關的負債，即估計公允價值。真正的選擇TM銷售是一個房地產中介市場，為房屋賣家和買家與為他們的業務而競爭的當地頂級中介牽線搭橋。RealChoiceTM出售收購幫助Realtor.com®進一步擴大對房屋賣家和掛牌代理、經紀人的服務和支持。真正的選擇TM銷售是Move的子公司，其結果包括在數字房地產服務部門。
作為收購的結果，該公司記錄了大約$16萬可識別無形資產，主要由客户關係和技術平臺組成。根據美國會計準則第350條，總代價超過有形和無形資產淨值公允價值的部分約為#美元。40100萬美元被記錄為這筆交易的商譽。
注5.重組計劃
《公司記錄》重組費用共$94百萬，$125百萬美元和美元94截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度分別為100萬美元。
2024財年重組
2024財年的重組費用主要與員工離職福利有關，包括本財年上半年因公司業務響應2023年2月宣佈的裁員計劃而採取的行動而記錄的費用。
2023財年結構調整
2023財年的重組費用主要與公司業務因應2023年2月宣佈的裁員而採取的行動而產生的員工離職福利有關。
2022財年重組
2022財年的重組費用主要與員工離職福利有關。
重組計劃負債的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一次性 員工 終端 好處 | | | | 其他 費用 | | 總 |
| (單位：百萬) |
| 平衡，2021年6月30日 | $ | 51 | | | | | $ | 35 | | | $ | 86 | |
添加 | 69 | | | | | 25 | | | 94 | |
付款 | (92) | | | | | (19) | | | (111) | |
其他 | (3) | | | | | — | | | (3) | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 25 | | | | | $ | 41 | | | $ | 66 | |
添加 | 116 | | | | | 9 | | | 125 | |
付款 | (90) | | | | | (9) | | | (99) | |
其他 | 2 | | | | | — | | | 2 | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | 53 | | | | | $ | 41 | | | $ | 94 | |
添加 | 88 | | | | | 6 | | | 94 | |
付款 | (113) | | | | | (12) | | | (125) | |
其他 | (1) | | | | | — | | | (1) | |
| 餘額，2024年6月30日 | $ | 27 | | | | | $ | 35 | | | $ | 62 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日重組負債約為美元36百萬美元和美元64百萬分別計入資產負債表其他流動負債和美元26百萬美元和美元30百萬分別計入其他非流動負債。
説明6.投資
該公司的投資包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的所有權百分比 | | 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| | | (單位：百萬) |
權益法投資(a) | 多種多樣 | | $ | 216 | | | $ | 192 | |
股權及其他證券(b) | 多種多樣 | | 214 | | | 235 | |
總投資 | | | $ | 430 | | | $ | 427 | |
(a)股權法投資主要由REA Group在Property Guru的所有權權益組成。
(b)股權和其他證券主要由Nexxen International，Ltd.（原名Tremor International Ltd.）、對中國的某些投資、該公司對運營澳大利亞廣播媒體資產組合的ARN Media Limited的投資以及道瓊斯對一家專注於人工智能的數據分析公司的投資。
本公司擁有在活躍市場報價的股權證券，以及不容易確定的公平市場價值的股權證券。缺乏可隨時釐定公平市價的股本證券按成本減去任何減值，加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見價格變動而導致的公允價值變動而估值。
股權證券的損益合計構成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
在股權證券上確認的總虧損 | $ | (13) | | | $ | (9) | | | $ | (59) | |
| 減去：出售或減值的權益證券確認的淨收益(虧損) | — | | | 2 | | | — | |
期末持有的權益證券確認的未實現虧損 | $ | (13) | | | $ | (11) | | | $ | (59) | |
關聯公司的權益損失
該公司在其股權關聯公司的虧損中所佔份額為#美元。61000萬，$1271000萬美元和300萬美元13截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財年分別為2.5億美元。在2023財年，虧損主要反映了REA集團對PropertyGuru的投資約為#美元的非現金減記81投資澳大利亞一家體育博彩企業的100萬美元和虧損。
注7.財產、廠房和設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原創
有用
生命 | | 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| | | (單位：百萬) |
財產、廠房和設備： | | | | | |
| 土地 | | | $ | 121 | | | $ | 121 | |
| 建築物和租賃權 | 3至50年份 | | 1,527 | | | 1,515 | |
| 數字機頂盒單元和安裝 | 5至10年份 | | 1,171 | | | 1,142 | |
| 機器和設備 | 2至20年份 | | 945 | | | 1,302 | |
| 大寫軟件 | 2至15年份 | | 2,206 | | | 1,925 | |
| 融資租賃使用權資產 | 15年份 | | 125 | | | 121 | |
| 在建工程 | | | 215 | | | 275 | |
財產、廠房和設備合計 | | | 6,310 | | | 6,401 | |
累計折舊和攤銷(a) | | | (4,396) | | | (4,359) | |
財產、廠房和設備合計，淨額 | | | $ | 1,914 | | | $ | 2,042 | |
(a)包括資本化軟件的累計攤銷約為美元1,556百萬美元和美元1,335分別截至2024年、2024年和2023年6月30日。
與財產、廠房和設備有關的折舊和攤銷為#美元。580百萬，$555百萬美元和美元548截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財年分別為百萬美元。這包括資本化軟件的攤銷美元300百萬，$242百萬美元和美元263截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度分別為100萬美元。
固定資產減值準備
截至2024年6月30日的財年，公司確認非現金減損費用為美元22 新聞媒體部門的百萬美元與某些英國（“英國”）合併相關的固定資產減記有關與第三方的印刷操作。
截至2022年6月30日的財年，公司確認非現金減損費用為美元15 100萬美元與道瓊斯部門關閉和出售某些美國印刷設施相關的固定資產減記有關。
説明8.商譽及其他無形資產
截至2024年6月30日和2023年6月30日止財年，公司無形資產的公允價值及相關累計攤銷如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 不需攤銷的無形資產 | | | |
| 商標和商號 | $ | 267 | | | $ | 267 | |
| 報紙頭版 | 281 | | | 281 | |
| | | |
| 印記 | 222 | | | 225 | |
| 廣播許可證 | 113 | | | 122 | |
| 不受攤銷影響的無形資產總額 | 883 | | | 895 | |
| 應攤銷的無形資產 | | | |
出版權(a) | 285 | | | 319 | |
客户關係(b) | 1,000 | | | 1,110 | |
其他(c) | 154 | | | 165 | |
| 應攤銷的無形資產總額，淨額 | 1,439 | | | 1,594 | |
| 無形資產總額，淨額 | $ | 2,322 | | | $ | 2,489 | |
(a)累計攤銷淨額#美元373百萬美元和美元341截至2024年6月30日和2023年6月30日，分別為百萬。出版權的使用壽命範圍從 3至30主要基於基礎出版合同的加權平均剩餘合同條款以及公司對這些條款內資產預計將產生大部分未來現金流的期限的估計。
(b)累計攤銷淨額#美元956百萬美元和美元846截至2024年6月30日和2023年6月30日，分別為百萬。客户關係的使用壽命範圍從 3至25年該等資產的使用壽命是通過應用歷史消耗率並確定預計產生與客户關係相關的大部分累積未貼現現金流量的最終期限來估計的。
(c)累計攤銷淨額#美元100百萬美元和美元89截至2024年6月30日和2023年6月30日，分別為百萬。其他無形資產的使用壽命範圍從 3至25年使用壽命指這些無形資產預計直接或間接為公司未來現金流做出貢獻的時期。
與可攤銷無形資產相關的攤銷費用為美元154百萬，$159百萬美元和美元140截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度分別為100萬美元。
根據可攤銷無形資產的當前金額，未來五個財年每個財年的估計攤銷費用如下：2025年-$151百萬; 2026年-美元148百萬; 2027年-美元143百萬; 2028年-美元129百萬; 2029年-美元941000萬美元。
按分部劃分的聲譽的公允價值變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數字真實
地產
服務 | | 訂閲
視頻服務 | | 道瓊斯 | | 書
出版 | | 新聞媒體 | | 總
商譽 |
| (單位：百萬) |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 1,561 | | | $ | 879 | | | $ | 2,191 | | | $ | 407 | | | $ | 131 | | | $ | 5,169 | |
收購 | — | | | — | | | 4 | | | 9 | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外匯和其他 | (19) | | | (20) | | | — | | | (3) | | | — | | | (42) | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | 1,542 | | | $ | 859 | | | $ | 2,195 | | | $ | 413 | | | $ | 131 | | | $ | 5,140 | |
收購 | 60 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
| 減值 | — | | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | (9) | |
| | | | | | | | | | | |
| 外匯和其他 | 2 | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (5) | |
| 餘額，2024年6月30日 | $ | 1,604 | | | $ | 850 | | | $ | 2,195 | | | $ | 406 | | | $ | 131 | | | $ | 5,186 | |
截至2024年和2023年6月30日的商譽賬面金額反映了累計減值8美元。4.910億美元4.8本公司於二零一三年六月二十八日將其業務與二十一世紀福克斯公司(“二十一世紀福克斯”)分拆(“分拆”)前確認的道瓊斯及新聞傳媒分部的減值。
年度減值評估
根據ASC 350，公司的商譽和無限期無形資產每年在第四季度或更早進行減值測試，如果發生的事件或情況發生變化，很可能使公允價值低於其賬面價值。見附註2--重要會計政策摘要。
2024財年
公司年度減值分析的表現導致減值#美元18在2024財年，將100萬美元轉化為無限期的無形資產和商譽。在收益法估值方法中使用的重要不可觀察的投入是貼現率(範圍為8.0%到 18.5%)、長期增長率(從1.0%到 3.5%)和版税費率(從0.25%到 7.0%)。在市場法估值方法中使用的重要不可觀察的投入是EBITDA和在類似行業運營的指導性上市公司的收入倍數(分別從5.5倍到11.8倍和2.0倍到2.8倍不等)和控制溢價(從5.0%到 10.0%)。假設折扣率不變，特許權使用費、增長率、控制保費和倍數的顯著增加(減少)將導致公允價值計量顯著增加(降低)。假設特許權使用費、增長率、控制保費和倍數不變，貼現率的顯著下降(增加)將導致公允價值計量顯著增加(降低)。
2023財年
公司年度減值分析的表現導致減值#美元25 百萬美元到無限壽命的無形資產和 不是2023財年的善意受損。收益法估值方法中使用的重大不可觀察輸入數據為貼現率（範圍為 8.5%到 18.0%)、長期增長率(從1.0%到 3.5%)和版税費率(從0.25%到 7.0%).市場法估值法中使用的重要不可觀察輸入數據為EBITDA和在類似行業運營的指導上市公司的收入倍數（分別為6.0倍至11.5倍和2.0倍至2.8倍）和控制溢價（範圍為 5.0%到 10.0%)。假設折扣率不變，特許權使用費、增長率、控制保費和倍數的顯著增加(減少)將導致公允價值計量顯著增加(降低)。假設特許權使用費、增長率、控制保費和倍數不變，貼現率的顯著下降(增加)將導致公允價值計量顯著增加(降低)。
2022財年
公司年度減損分析的表現導致 不是2022財年的善意和無限壽命無形資產的減損。收益法估值方法中使用的重大不可觀察輸入數據為貼現率（範圍從 8.0%到 19.0%)、長期增長率(從1.0%到 3.0%)和版税費率(從0.25%到 7.0%).市場法估值法中使用的重要不可觀察輸入數據為EBITDA和在類似行業運營的指導上市公司的收入倍數（分別為2.5倍至10.0倍和1.3倍至1.8倍）和控制溢價（範圍為 5.0%到 10.0%)。假設折扣率不變，特許權使用費、增長率、控制保費和倍數的顯著增加(減少)將導致公允價值計量顯著增加(降低)。假設特許權使用費、增長率、控制保費和倍數不變，貼現率的顯著下降(增加)將導致公允價值計量顯著增加(降低)。
附註9.借款
該公司的借款總額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日利率，
2024 | | 6月30日到期，
2024 | | 截至2024年6月30日 | | 截至2023年6月30日 |
| | | | | (單位：百萬) |
| 新聞集團 | | | | | | | |
2022年定期貸款A(a) | 6.935 | % | | 2027年3月31日 | | 484 | | | 497 | |
| 2022年高級筆記 | 5.125 | % | | 2032年2月15日 | | 493 | | | 492 | |
| 2021年高級筆記 | 3.875 | % | | 2029年5月15日 | | 991 | | | 989 | |
Foxtel集團(b) | | | | | | | |
2024年Foxtel信貸安排-第1批(C)(D) | 7.35 | % | | 2026年8月1日 | | 434 | | | — | |
2024年Foxtel信貸安排-美元部分-第2批(e) | 8.59 | % | | 2027年8月1日 | | 49 | | | — | |
2024年Foxtel信貸安排-第3批(d) | 7.50 | % | | 2027年8月1日 | | 208 | | | — | |
2017年流動資金安排 (c) | 7.35 | % | | 2026年8月1日 | | — | | | — | |
| 澳洲電信設施 | 12.16 | % | | 2027年12月22日 | | 93 | | | 100 | |
2019年信貸安排(f) | — | % | | 2024年5月31日 | | — | | | 320 | |
2019年定期貸款便利(f) | — | % | | 2024年11月22日 | | — | | | 167 | |
2012年美國私募-美元部分-份額3(f) | — | % | | 2024年7月25日 | | — | | | 149 | |
REA Group(b) | | | | | | | |
2024年REA信貸安排--第1檔(g) | 5.95 | % | | 2028年9月15日 | | — | | | — | |
2024年REA信貸安排--第2期(g) | 5.65 | % | | 2025年9月16日 | | 79 | | | — | |
2024年附屬設施(g) | 5.82 | % | | 2025年9月28日 | | 55 | | | — | |
2022年信貸安排--第1批(f) | — | % | | 2024年9月16日 | | — | | | 211 | |
2022年信貸安排--第2期(f) | — | % | | 2025年9月16日 | | — | | | — | |
| | | | | | | |
融資租賃 | | | | | |
融資租賃負債 | | | | | 23 | | | 42 | |
| 借款總額 | | | | | 2,909 | | | 2,967 | |
減：當前部分(h) | | | | | (54) | | | (27) | |
| 長期借款 | | | | | 2,855 | | | 2,940 | |
(a)本公司訂立利率掉期衍生工具，將其A期貸款的浮動利率部分定為2.083%。截至2024年6月30日止三個月，本公司支付利息，實際利率為3.583%。見附註11--金融工具和公允價值計量。
(b)該等借款由NXE Australia Pty Limited(“Foxtel Group”及連同該等附屬公司“Foxtel Debt Group”)和REA Group及其若干附屬公司(REA Group及其若干附屬公司“REA Debt Group”)、新聞集團的合併但非全資附屬公司招致，只由Foxtel Group和REA Group及其各自的附屬公司(視乎情況而定)擔保，對新聞集團無追索權。
(c)截至2024年6月30日，Foxtel債務集團的未提取承諾總額為澳元。200在這些設施下有100萬可用。
(d)該公司簽訂了澳元6102000萬美元的利率掉期衍生品，將其2024年Foxtel信貸安排(如下所述)的第1部分和第3部分的浮動利率部分固定在約4.30%。截至2024年6月30日止三個月，本公司支付利息，實際利率為7.26%和7.30第一批和第三批分別為%。見附註11--金融工具和公允價值計量。
(e)本公司訂立交叉貨幣利率掉期衍生工具，以將其2024年Foxtel信貸安排第2部分的浮動利率部分定為4.38%。截至2024年6月30日止三個月，本公司支付利息，實際利率為7.64%。見附註11--金融工具和公允價值計量。
(f)在截至2024年6月30日的財政年度內，這些借款已使用2024年Foxtel信貸安排和2024年REA信貸安排(如下所述)的收益償還。
(g)截至2024年6月30日，REA集團的未提取承諾總額為澳元。481在這些設施下有100萬可用。
(h)根據ASC 470-50，當公司有意願和能力對長期債務進行再融資時，公司將長期債務的當前部分歸類為資產負債表上的非流動負債。$21百萬美元和美元27100萬分別涉及截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的融資租賃負債的當前部分，截至2024年6月30日的剩餘部分包括2022年定期貸款A和2024年Foxtel信貸安排-第2和第3批-所需的本金償還。
新聞集團借款
截至2024年6月30日，本公司有(I)借款#美元1,968百萬美元，包括未償還的2021年優先債券、2022年優先債券(統稱為高級債券)和A期貸款；及(Ii)750循環貸款項下可動用的未支取承付款項中有1.8億美元。
高級附註
優先票據為本公司的優先無抵押債務，與本公司的其他優先債務享有同等的償還權，包括A期借款及循環融資(定義見下文)。在特定控制權事件發生變化時，公司必須提出以相當於以下價格的購買價從持有人手中購買未償還優先票據101本金的%，外加任何應計和未付利息。 高級債券並無財務維生契約。管限適用優先票據的契諾載有其他契諾，除若干例外情況外，(I)限制本公司及其附屬公司就借款而產生任何留置權的能力及(Ii)限制本公司合併或合併至另一人或以其他方式出售或以其他方式處置本公司及其附屬公司的全部或實質所有資產(整體而言)的能力。
定期貸款A和循環信貸安排
本公司是一項信貸協議(“2022年信貸協議”)的一方，該協議規定500無擔保定期貸款A信貸安排(“A期貸款”和A期貸款下的貸款，“A期貸款”)和#美元7501,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元1001,000,000美元可用於簽發信用證(“循環融資”，與術語A一起稱為“融資”)。根據《2022年信貸協議》，本公司可要求增加任何一項貸款的本金總額不超過$2501000萬美元。
條款A貸款以等額的季度分期攤銷，年度總金額等於—%, 2.5%, 2.5%, 5.0%和5.0從2022年6月30日開始的每12個月期間，期限A貸款的原始本金金額分別為%。循環貸款機制下的貸款不攤銷。貸款的到期日為2027年3月31日，在《2022年信貸協議》規定的某些情況下，公司可要求將條款A貸款的到期日至少延長一年和/或將循環貸款項下循環信貸承諾的到期日延長至二額外的一年期。
借款利息基於(A)替代貨幣定期利率公式，(B)期限SOFR公式，(C)替代貨幣每日利率公式((A)至(C)，每個，“相關利率”)或(D)基本利率公式，每個公式均載於2022年信貸協議。融資項下借款的適用保證金和循環融資項下未提取餘額的承諾費根據本公司調整後的營業收入淨槓桿率而變化。截至2024年6月30日，公司正在支付以下承諾費0.225%和適用的邊際為0.5對於基本利率借款和1.5對於相關利率借款，利率為%。
2022年信貸協議載有若干慣常的正面及負面契諾及違約事件，但有慣常例外，包括對本公司及本公司附屬公司與聯屬公司進行交易、產生留置權、合併或與任何其他實體合併、產生附屬公司債務或處置其全部或實質全部資產或作為整體的所有或實質所有附屬公司股票的能力的限制。此外，2022年信貸協議要求公司保持調整後的營業收入淨槓桿率不超過3.0至1.0，但須在重大收購後作出某些調整，以及淨利息覆蓋率不低於3.0設置為1.0。
Foxtel集團借款
截至2024年6月30日，Foxtel Debt Group(I)借款約為$7842000萬澳元，包括2024年Foxtel信貸安排(如下所述)下的未償還金額，澳元402017年營運資本融資機制和澳大利亞電信融資機制(如下所述)和(2)未提取的承付款總額為#億澳元2002024年Foxtel信貸安排和2017年營運資金安排下可用的100萬美元。
在截至2024年6月30日的財年中，Foxtel Group為其澳元進行了再融資6102019年循環信貸安排，澳元2501,000,000澳元定期貸款安排及其2012年美國私募優先無擔保票據的第三批，新發行的收益為1.2200億銀團信貸安排(“2024年Foxtel信貸安排”)。2024年Foxtel信貸安排包括三次級設施：(I)澳元817.5萬三年循環信貸安排(“2024年Foxtel信貸安排--第1檔”)，(2)美元48.7萬四年定期貸款安排(“2024年Foxtel信貸安排-第2批”)和(3)澳元311.0萬四年定期貸款安排(“2024年Foxtel信貸安排-第3期”)。此外，Foxtel Group修改了2017年的營運資本安排，將到期日延長至2026年8月，並修改了定價。
根據Foxtel集團的淨槓桿率，(I)2024年Foxtel信貸安排-第1批和2017年營運資本安排項下的借款按澳大利亞BBSY加以下利潤率計息2.35%和3.60%；(2)根據2024年Foxtel信貸安排-第2批借款的利息，利率基於《2024年Foxtel信貸協議》規定的期限SOFR公式，外加2.50%和3.75%；及(Iii)根據2024年Foxtel信貸安排-第三批貸款計息，利率為澳大利亞BBSY加2.50%和3.75%。第一批承諾費為45未支取餘額的適用保證金的%。2024年Foxtel信貸安排的第二批和第三批按比例攤銷，年度總額相當於澳元。35在完成交易後的頭兩年每年為2000萬澳元，以及40在此之後的兩年中，每年都有1000萬美元。
管理Foxtel債務集團外部借款的協議包含慣常的肯定和消極契約以及違約事件，但有慣常例外，包括按照澳大利亞國際財務報告準則計算的特定非金融契約和金融契約。除某些例外情況外，這些公約限制或禁止Foxtel債務集團的成員進行某些交易、處置某些財產或資產(包括附屬股票)、與任何其他人合併或合併、提供財務通融、提供擔保、達成某些其他融資安排、設立或允許某些留置權、與聯屬公司進行交易、償還某些其他貸款、進行基本業務變更和進行限制性付款。此外，這些協議要求Foxtel債務集團維持根據適用協議調整的淨債務與利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)的比率不超過3.25設置為1.0。協議還要求Foxtel債務集團保持不低於3.5設置為1.0。沒有任何資產被質押作為任何借款的抵押品。
Foxtel債務集團也有一筆澳元170與Telstra Corporation Limited(“Telstra Finance”)提供100萬歐元的附屬股東貸款安排，Telstra Corporation Limited擁有35Foxtel Group的%權益。根據Foxtel Group和Telstra之間的服務安排，Telstra融資機制下的借款可用於支付Telstra的電纜傳輸成本，並按澳大利亞BBSY的浮動利率外加7.75%。Telstra融資機制的條款允許將應計利息資本化為未償還本金。本公司不包括現金流量表項下的借款，因為這些借款是非現金的。
瑞安集團債務
截至2024年6月30日，REA集團的借款約為(I)美元134百萬澳元，包括2024年REA信貸安排和2024年附屬貸款(各自定義如下)下的未償還金額和(Ii)澳元4812024年REA信貸機制和2024年附屬機制下可用的未提取承付款100萬美元。
在截至2024年6月30日的財政年度內，REA集團簽訂了一項新的無擔保銀團信貸安排(“2024年REA信貸安排”)，取代了2022年的信貸安排，幷包括二次級設施：(1)a五年制 A$4008億澳元循環貸款安排(“2024年REA信貸安排-第1批”)，用於為2022年信貸安排的第1批進行再融資，以及(Ii)澳元2002022年信貸安排(“2024年REA信貸安排-第2期”)的續期循環貸款安排。REA集團可能要求增加2024年REA信貸安排的金額，最高金額為澳元5002000萬美元，受銀團融資協議中規定的條款和限制的限制。
根據2024年REA信貸安排-第1批借款應按澳大利亞BBSY利率外加以下利差計息1.45%和2.35%，取決於REA集團的淨槓桿率。2024年REA信貸安排-第2批下的借款繼續按澳大利亞BBSY加利差計算利息1.15%和2.25%，取決於REA集團的淨槓桿率。這兩批債券的承諾費都是40未支取餘額的適用保證金的%。
管理2024年REA信貸安排的銀團貸款協議要求REA集團保持：(I)淨槓桿率不超過3.5至1.0及(Ii)利息承保比率不低於3.0設置為1.0。該協定還包含某些其他習慣性的肯定和否定的公約和違約事件。除某些例外情況外，這些公約限制或禁止REA集團及其子公司產生或擔保債務、處置某些財產或資產、與任何其他人合併或合併、提供財務通融、達成某些其他融資安排、設立或允許某些留置權、與關聯公司進行非公平交易、進行基本業務變更和進行限制性付款。
在截至2024年6月30日的財年中，REA集團還達成了澳元831.2億無擔保雙邊循環信貸安排(“2024年附屬貸款”)。2024年附屬融資機制的收益用於對其一家子公司的現有融資機制進行再融資，併為其向房地產經紀人和供應商提供短期融資的業務提供資金。根據2024年附屬貸款安排的借款應按澳大利亞BBSY加利潤率1.40%和未支取餘額收取承諾費40適用保證金的%。管理2024年附屬貸款的貸款協議允許貸款人取消其承諾，並在特定情況下，包括如果其子公司的某些關鍵運營措施連續兩個季度低於預算金額，在諮詢期結束後立即宣佈所有到期和應付的未償還金額。該協議還包含某些其他慣例的肯定和消極公約以及違約事件，這些公約和違約事件類似於管理2024年REA信貸機制的那些公約和事件。
聖約
本公司的借款及其合併子公司的借款包含慣例陳述、契諾和違約事件，包括上文討論的那些。如果發生任何違約事件，並且沒有在適用的寬限期內得到補救或被免除，根據適用的債務協議，任何未支付的金額都可以被宣佈立即到期和支付。截至2024年6月30日，該公司遵守了所有此類公約。
未來到期日
下表彙總了公司截至2024年6月30日的債務到期日，不包括債務發行成本和融資租賃負債：
| | | | | |
| 截至2024年6月30日 |
| (單位：百萬) |
| 2025財年 | $ | 33 | |
| 2026財年 | 183 | |
| 2027財年 | 910 | |
| 2028財年 | 276 | |
| 2029財年 | 1,000 | |
此後 | 500 | |
注10.租約
租賃摘要
該公司的經營租賃主要包括房地產，包括辦公空間、倉庫空間和打印設施以及衞星轉發器。該公司的融資租賃包括某些衞星轉發器。公司的經營租賃通常包括延長租賃期限或終止租賃的選擇權。在公司合理確定該選擇權將被行使之前，此類選擇權不會影響公司的租期評估。
該公司的某些租賃包括租金調整，該調整可能與各種指標掛鈎，包括消費者價格指數或其他通脹指數。一般而言，公司的房地產租賃安排通常需要因房地產税和其他運營租賃資產成本的變化而進行調整。
經營報表中包含的經營和融資租賃的總租賃成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的財年， |
| | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 損益表位置 | | (單位：百萬) |
| 經營租賃成本 | 銷售、一般和行政 | | $ | 113 | | | $ | 121 | | | $ | 125 | |
| 經營租賃成本 | 運營費用 | | 31 | | | 32 | | | 36 | |
| 融資租賃成本 | 折舊及攤銷 | | 24 | | | 25 | | | 27 | |
| 融資租賃成本 | 利息支出，淨額 | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
| 短期租賃成本 | 運營費用 | | 21 | | | 16 | | | 12 | |
| 可變租賃成本 | 銷售、一般和行政 | | 27 | | | 24 | | | 24 | |
| 總租賃成本 | | | $ | 217 | | | $ | 220 | | | $ | 227 | |
與ASC 842項下公司經營和融資租賃相關的其他信息， 租契:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日 | | 截至2023年6月30日 |
| 經營租約 | | 融資租賃 | | 經營租約 | | 融資租賃 |
| 加權平均剩餘租期 | 13.1年份 | | 1.1年份 | | 13.7年份 | | 1.8年份 |
| 加權平均增量借款利率 | 5.22 | % | | 3.64 | % | | 5.11 | % | | 3.64 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
已支付現金： | | | | | |
經營租賃負債 | $ | 169 | | | $ | 172 | | | $ | 182 | |
融資租賃負債-本金 | 24 | | | 24 | | | 27 | |
融資租賃負債-利息 | 1 | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | |
| 經營租賃以經營租賃負債換取的使用權資產 | 20 | | | 248 | | | 72 | |
截至2024年6月30日的未來最低租賃付款額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日 |
| 經營租約 | | 融資租賃 |
| (單位：百萬) |
| 2025財年 | $ | 169 | | | $ | 19 | |
| 2026財年 | 138 | | | 4 | |
| 2027財年 | 139 | | | — | |
| 2028財年 | 103 | | | — | |
| 2029財年 | 91 | | | — | |
| 此後 | 999 | | | — | |
| 未來最低租賃付款總額 | $ | 1,639 | | | $ | 23 | |
| 減去：利息 | (495) | | | — | |
| 最低付款現值 | $ | 1,144 | | | $ | 23 | |
附註11.金融工具和公允價值計量
根據ASC 820，公允價值計量必須使用三層公允價值層次結構進行披露，該層次結構將市場參與者假設區分為以下類別：
•級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級-第1級中報價以外的可觀察投入。本公司可使用交易商和經紀商報價、某些定價模型、投標價格、活躍市場中類似資產和負債的報價或其他可觀察到或可被可觀察市場數據證實的投入來對這一水平中包括的資產和負債進行估值。
•第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，對資產或負債的公允價值具有重大意義。對本公司而言，這主要包括使用預測的財務信息和其他與估值相關的假設，如收益法中的貼現率和長期增長率，以及利用某些市場和交易倍數的市場法。
根據ASC 820，某些資產和負債必須在每個報告期結束時按公允價值重新計量。下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 |
| (單位：百萬) |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率衍生品-現金流對衝 | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | 41 | |
| 外幣衍生品-現金流對衝 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 跨貨幣利率衍生品-公允價值對衝 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
跨貨幣利率衍生品(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 37 | |
股權及其他證券 | 53 | | | 39 | | | 122 | | | 214 | | | 105 | | | — | | | 130 | | | 235 | |
| 總資產 | $ | 53 | | | $ | 68 | | | $ | 122 | | | $ | 243 | | | $ | 105 | | | $ | 89 | | | $ | 130 | | | $ | 324 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | |
| | | | | | | |
|
| 利率衍生品-現金流對衝 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 跨貨幣利率衍生品-公允價值對衝 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
交叉貨幣利率衍生品-現金流對衝 | — | | | (2) | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
跨貨幣利率衍生品(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | (3) | |
(a)這些跨貨幣利率衍生品最初被指定為現金流對衝。這些衍生品的對衝會計已於2020年12月31日停止。
股權及其他證券
活躍市場報價的權益及其他證券的公允價值，以各報告期結束時的收市價為基礎釐定。這些證券在上文概述的公允價值層次結構中被歸類為第一級。股權及其他缺乏可隨時釐定公平市價的證券的公允價值乃根據成本減去任何減值，加上或減去因同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可見價格變動而導致的公允價值變動而釐定。這些證券在上文概述的公允價值層次結構中被歸類為第三級。
公司股權和其他分類為3級的證券的前滾如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 餘額--年初 | $ | 130 | | | $ | 103 | |
添加(a) | 4 | | | 31 | |
銷售 | — | | | (3) | |
| 資本回報 | (4) | | | (6) | |
測量調整 | — | | | 1 | |
外匯和其他 | (8) | | | 4 | |
| 餘額--年終 | $ | 122 | | | $ | 130 | |
(a)截至2023年6月30日的財年，新增的資金主要與道瓊斯對一家專注於人工智能的數據分析公司的投資有關。
衍生工具
本公司直接和間接受到與某些市場狀況變化相關的風險的影響。如認為適當，本公司會使用衍生工具以減輕該等市場風險的潛在影響。該公司通過使用衍生工具管理的主要市場風險包括：
•外幣匯率風險：主要通過Foxtel Debt Group以美國(“U.S.”)計價的借款產生美元、客户駐地設備付款、某些編程權、產品開發費用和庫存購買；以及
•利率風險：來自固定利率和浮動利率的Foxtel債務集團和新聞集團的借款。
於截至2024年6月30日止財政年度內，本公司就2024年Foxtel信貸安排訂立(I)名義金額為#美元的跨貨幣利率互換衍生工具。492000萬美元，將其2024年Foxtel信貸安排-第2批以美元計價的浮動利率部分交換為以澳元計價的固定利率4.375%和(Ii)名義金額總計為澳元的利率掉期衍生品6103,000,000美元，將剩餘部分的浮動利率部分轉換為固定利率，範圍為4.248%到 4.338%。根據ASC 815，這些交叉貨幣利率互換和利率互換衍生品被計入現金流對衝。
在截至2024年6月30日的財政年度內，公司結算了與2019年信貸安排和2012年美國私募-美元部分-第三批相關的對衝和衍生品。5在與結算以前不再進行對衝會計的交叉貨幣利率掉期衍生品有關的其他淨額中確認了100萬美元，以及收益#美元。71000萬美元在利息支出內確認，淨額與累計其他綜合虧損中剩餘的衍生工具淨收益相關。
本公司正式指定符合條件的衍生品為對衝關係，並在被認為適當時應用對衝會計。本公司不使用衍生金融工具進行交易或投機。
衍生品在資產負債表中根據到期日分為流動或非流動。有關更多詳細信息，請參閲下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的公允價值， |
| 資產負債表分類 | | 2024 | | 2023 |
| | | (單位：百萬) |
| 利率衍生品-現金流對衝 | 其他流動資產 | | $ | 15 | | | $ | 21 | |
| 外幣衍生品-現金流對衝 | 其他流動資產 | | — | | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
跨貨幣利率衍生品(a) | 其他流動資產 | | — | | | 1 | |
| | | | | |
| 利率衍生品-現金流對衝 | 其他非流動資產 | | 14 | | | 20 | |
| 跨貨幣利率衍生品-公允價值對衝 | 其他非流動資產 | | — | | | 9 | |
| | | | | |
跨貨幣利率衍生品(a) | 其他非流動資產 | | — | | | 36 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 跨貨幣利率衍生品-公允價值對衝 | 其他流動負債 | | | | (1) | |
| | | | | |
跨貨幣利率衍生品(a) | 其他流動負債 | | — | | | (2) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 交叉貨幣利率衍生品-現金流對衝 | 其他非流動負債 | | (2) | | | — | |
| | | | | |
(a)這些跨貨幣利率衍生品最初被指定為現金流對衝。這些衍生品的對衝會計已於2020年12月31日停止。
現金流對衝
該公司利用利率衍生品、外幣衍生品和交叉貨幣利率衍生品的組合來降低與未來利息和本金支付以及客户場所設備付款、某些編程權利、產品開發成本和庫存採購相關的貨幣匯率風險和利率風險。
指定用於對衝的利率掉期衍生品的名義總價值約為美元484百萬和澳元610截至2024年6月30日，新聞集團和Foxtel債務集團的借款分別為1.2億美元。該公司對衝利息支付變異性敞口的最長對衝期限為2027年7月。截至2024年6月30日，公司估計約為$15與其利率互換衍生工具現金流對衝有關的衍生工具淨收益，包括在累計其他全面虧損中，將在未來12個月內重新分類到經營報表中。
指定作對衝用途的外幣合約衍生工具的名義總值為#美元。79截至2024年6月30日。該公司對衝外匯波動風險的最長對衝期限不到一年。截至2024年6月30日，本公司估計不是與其外幣合同衍生現金流對衝相關的衍生工具淨虧損計入累計其他全面虧損，將在未來12個月內重新分類到經營報表中。
指定用於對衝的跨貨幣利率掉期衍生工具的名義總價值約為#美元。49截至2024年6月30日，100萬。該公司對利息和本金支付的可變性敞口進行對衝的最長對衝期限為2027年7月。截至2024年6月30日，本公司估計不是與其交叉貨幣利率互換衍生工具現金流對衝相關的衍生工具淨收益將在未來12個月內重新分類到經營報表中。
下表列出了公允價值變化對截至2024年6月30日、2024年、2023年和2022年6月30日的財政年度內被指定為現金流量對衝的衍生品和最初被指定為現金流量對衝但對衝會計於2020年12月31日停止的衍生品的累計其他全面虧損和運營報表的影響：
在截至2024年6月30日、2024年6月、2023年6月和2022年6月的財政年度通過衍生工具確認的累計其他綜合虧損中確認的收益(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
利率衍生品-現金流對衝 | $ | 11 | | | $ | 29 | | | $ | 30 | |
外幣衍生品.現金流對衝 | 1 | | | — | | | 2 | |
交叉貨幣利率衍生品-現金流對衝 | (1) | | | — | | | — | |
總 | $ | 11 | | | $ | 29 | | | $ | 32 | |
（收益）虧損按衍生工具從累計其他全面虧損重新分類至截至2024年、2023年和2022年6月30日財年的經營報表： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損益表分類 | | 截至6月30日的財年， |
| | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | (單位：百萬) |
利率衍生品-現金流對衝 | 利息支出，淨額 | | $ | (23) | | | $ | (12) | | | $ | (2) | |
外幣衍生品-現金流對衝 | 運營費用 | | (2) | | | — | | | — | |
跨貨幣利率衍生品-現金流對衝 | 利息支出，淨額 | | (1) | | | — | | | — | |
跨貨幣利率衍生品(a) | 利息支出，淨額 | | — | | | (1) | | | (4) | |
總 | | | $ | (26) | | | $ | (13) | | | $ | (6) | |
(a)這些跨貨幣利率衍生品最初被指定為現金流對衝。這些衍生品的對衝會計已於2020年12月31日停止。
截至2020年12月31日，由於交叉貨幣利率衍生品公允價值變化而停止作為現金流對衝，在運營報表中確認的其他淨額的金額為收益約為美元，該衍生品因對衝無效而停止作為現金流對衝3百萬，$4百萬美元和美元25截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度分別為100萬美元。
非經常性公允價值計量
除按公允價值經常性重新計量的資產和負債外，本公司還有某些資產，主要是商譽、無形資產、權益法投資以及物業、廠房和設備，在每個報告期結束時不需要按公允價值重新計量。本公司持續監察是否發生事件或情況變化，使該等資產的公允價值低於其賬面值。如果本公司確定這些資產已減值，本公司將按公允價值減記這些資產。這些非經常性公允價值計量被認為是公允價值等級中的第三級。
其他公允價值計量
截至2024年6月30日，本公司未償還借款的賬面價值接近公允價值。在公允價值層次中，2022年優先債券和2021年優先債券被歸類為第2級，其餘借款被歸類為第3級。
附註12.股東權益
法定股本
公司的法定股本包括1,500,000,000A類普通股，面值$0.01每股，750,000,000B類普通股，面值$0.01每股，25,000,000系列普通股股份，面值$0.01每股，以及25,000,000優先股，面值$0.01每股。
普通股和優先股
未償還股份-截至2024年6月30日，公司約有379百萬股A類已發行普通股，面值為$0.01每股和大約190發行面值為#美元的百萬股B類普通股0.01每股截至2024年6月30日，公司已 不是已發行的系列普通股或優先股。
分部-下表彙總了公司A類普通股和B類普通股宣佈和支付的每股股息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
每股支付的現金股息 | $ | 0.20 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.20 | |
未來向股東派發股息的時間、宣佈、數額和支付(如有)由公司董事會(“董事會”)酌情決定。董事會關於未來股息支付的決定將取決於許多因素，包括公司的財務狀況、收益、資本要求和債務融資契約、其他合同限制，以及法律要求、監管限制、行業慣例、市場波動和董事會認為相關的其他因素。
投票權-公司A類普通股的持有者只有在公司重新發布的公司註冊證書(“憲章”)規定的有限情況下才有權投票。公司B類普通股的持有者有權一就提交股東表決的所有事項所持有的每股股份投一票。
清算權-在公司清算或解散的情況下，A類普通股和B類普通股的持有人有權獲得公司可供分配給其股東的所有剩餘資產，按比例分別與A類普通股和B類普通股持有人持有的股份數量成比例。如果與另一實體合併或合併為另一實體，A類普通股持有人和B類普通股持有人一般有權獲得實質相同的每股對價。
根據公司章程，董事會有權隨時發行一個或多個系列的優先股或系列普通股，而無需股東批准，並在特拉華州法律允許的範圍內確定該系列的股份數量、指定、投票權(如有)、優先股和相對、參與、可選及其他權利，以及任何適用的資格、限制或限制，但須受章程所載限制的規限，包括有關發行優先股或系列普通股的股東批准要求，使其持有人有權每股投一票以上。
股票回購
董事會已經批准了一項股票回購計劃，以購買至多$1公司已發行的A類普通股和B類普通股(“回購計劃”)合計20億美元。任何回購的方式、時間、次數和股價將由本公司酌情決定，並將取決於股票的市場價格、一般市場狀況、適用的證券法律、替代投資機會和其他因素。回購計劃沒有時間限制，可以隨時修改、暫停或終止。截至2024年6月30日，回購計劃下的剩餘授權金額約為$4601000萬美元。
根據回購計劃進行的股票回購於2021年11月9日開始。下表彙總了在截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度內回購的股份和隨後註銷的股份以及支付的相關對價：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 股票 | | 量 | | 股票 | | 量 | | 股份 | | 量 |
| (單位：百萬) |
A類普通股 | 3.4 | | | $ | 79 | | | 9.5 | | | $ | 159 | | | 5.8 | | | $ | 122 | |
B類普通股 | 1.6 | | | 38 | | | 4.7 | | | 81 | | | 2.9 | | | 61 | |
總 | 5.0 | | | $ | 117 | | | 14.2 | | | $ | 240 | | | 8.7 | | | $ | 183 | |
股東協議
於2021年9月，本公司與默多克家族信託基金(“MFT”)訂立股東協議(“股東協議”)，根據該協議，MFT及本公司已同意不會採取下列行動：(I)會導致MFT及默多克家族成員，包括K.Rupert Murdoch及Lachlan。本公司主席默多克合共擁有超過44公司B類普通股(“B類股”)已發行投票權的百分比，或(Ii)將使MFT的投票權增加超過1.75%在任何滾動的12個月期間。MFT將在任何與公司股東會議有關的投票中喪失投票權，以確保MFT和默多克家族的總投票權不超過44除非默多克家族成員在任何問題上以與MFT不同的方式投票，否則B類股票在此類會議上的流通股投票權將達到1%。股東協議將在MFT分配其全部或幾乎所有B類股票時終止。
注13.基於股權的薪酬
公司的員工、董事和其他服務提供者(“參與者”)有資格參加新聞集團2013年長期激勵計劃(經修訂和重申，“2013 LTIP”)，該計劃規定了基於股權的薪酬，包括績效股票單位(PSU)、限制性股票單位(RSU)和其他類型的獎勵。該公司有能力授予最多50根據2013年LTIP的條款，發行A類普通股100萬股。根據2013年LTIP保留用於取消或沒收基於股權的補償獎勵的所有A類普通股都可用於未來的授予。
下表彙總了公司在經營報表中報告的股權薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
股權補償費用總額 | $ | 98 | | | $ | 92 | | | $ | 59 | |
截至2024年6月30日，參與者持有的所有未歸屬獎項尚未確認的總補償成本約為$71百萬美元，預計將在加權平均期間內確認一和兩年。所有懸而未決獎項的內在價值總額約為#美元。246截至2024年6月30日，100萬。
在適用的財政年度內，參與者在PSU和RSU上確認的税收優惠為#美元14百萬，$111000萬美元和300萬美元25截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度分別為100萬美元。
獎勵計劃摘要
2013年LTIP項下授予的基於股權的薪酬的公允價值是根據發放的獎勵類型計算的。現金結算的獎勵在每個報告期結束時按市價計價。
績效股票單位
PSU授予持有者有權獲得公司A類普通股的股份或該等股份的現金等值，該等股份的現金等值是基於在適用的業績期間內實現預先確立的業績指標。PSU的公允價值在授予之日確定，並在適用的歸屬期間內使用直線法進行支出。費用將根據管理層對可能實現預先設定的業績指標的確定進行調整，以反映預期授予的股票數量，但A類普通股中包含市場狀況(股東總回報)的獎勵不會根據該市場狀況的變化進行調整。本公司記錄了其對預期歸屬股份數量的估計發生變化的期間的累計調整。此外，在最終確定達到業績條件後，本公司最終調整確認的費用，以反映實際既得股份。任何持有PSU的人士對該等PSU所涉及的股份或現金並無所有權權益，除非該等股份或現金交付予持有人。每個PSU有權獲得公司在獎勵期間支付的A類普通股的每一次定期現金股息的股息等價物，受適用於相關獎勵的相同條款和條件的限制。
在2024財年、2023財年和2022財年，2013 LTIP的某些參與者獲得了PSU贈款，這些PSU具有三-年度業績測算期。這些PSU歸屬後將發行的股票數量可以從0%到 200目標獎勵的%，以三-年度業績條件基於特定業務部門的累計收入、EBITDA(定義見附註9-借款)和自由現金流，或公司累計每股收益、累計自由現金流和三-相對於組成標準普爾1500媒體指數的個別公司的年度總股東回報。
下表彙總了截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度內與贈款有關的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| | | | | |
授予A類普通股結算PSU | 0.7 | | | 0.8 | | | 0.6 | |
現金結算的PSU(a)已批准 | 0.5 | | | 0.6 | | | 0.4 | |
授予的PSU總數 | 1.2 | | | 1.4 | | | 1.0 | |
(a)授予執行董事和某些海外辦事處的員工，並以現金結算，前提是滿足業績條件。
下表彙總了截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度內與PSU背心有關的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 股票 | | 結算值(a) | | 股票 | | 結算值(a) | | 股份 | | 結算值(a) |
| (單位：百萬) |
| | | | | | | | | | | |
授予A類普通股結算PSU | 1.3 | | | $ | 28 | | | 1.5 | | | $ | 27 | | | 2.0 | | | $ | 42 | |
已授予現金結算的PSU | 1.2 | | | 25 | | | 1.3 | | | 25 | | | 1.0 | | | 24 | |
已授予的PSU總數 | 2.5 | | | $ | 53 | | | 2.8 | | | $ | 52 | | | 3.0 | | | $ | 66 | |
(a)結算價值指歸屬時已支付的現金(對於現金結算的PSU)或PSU獎勵的公允價值(對於股票結算的PSU)，不包括法定預扣税款。
限售股單位
RSU授予持有者有權獲得公司A類普通股的股份或此類股份的現金等值。RSU的公允價值是基於授予日獎勵相關股份的公平市場價值，並在適用的歸屬期間內使用直線方法進行支出。持有RSU的任何人在該RSU所涉及的股份或現金中沒有所有權權益，除非該等股份或現金交付給持有人。每個RSU有權獲得公司在獎勵期間支付的A類普通股的每一次定期現金股息的股息等價物，受適用於相關獎勵的相同條款和條件的限制。
在2024年、2023年和2022財年，2013年LTIP的某些參與者獲得了有時間限制的RSU的資助。獎勵的歸屬取決於參與者在適用歸屬日期繼續為公司服務。這些RSU的歸屬評級主要為 三年.
下表總結了截至2024年、2023年和2022年6月30日的財年期間與RSU授予相關的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| | | | | |
授予的A類普通股結算RSU | 2.6 | | | 3.4 | | | 2.4 | |
現金結算RSU(a)已批准 | 0.7 | | | 0.8 | | | 0.6 | |
授予的RSU總數 | 3.3 | | | 4.2 | | | 3.0 | |
(a)授予執行董事和某些外國地點的員工。
下表總結了截至2024年、2023年和2022年6月30日的財年內與RSU歸屬相關的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 股票 | | 結算值(a) | | 股票 | | 結算值(a) | | 股份 | | 結算值(a) |
| (單位：百萬) |
| | | | | | | | | | | |
| A類普通股結算RSU歸屬 | 2.3 | | | $ | 50 | | | 2.0 | | | $ | 39 | | | 1.6 | | | $ | 41 | |
現金結算受限制單位歸屬 | 0.7 | | | 15 | | | 0.7 | | | 13 | | | 0.5 | | | 13 | |
| 已歸屬的RSU總數 | 3.0 | | | $ | 65 | | | 2.7 | | | $ | 52 | | | 2.1 | | | $ | 54 | |
(a)結算價值代表支付的現金（對於現金結算的受限制單位）或歸屬時RSU獎勵的公允價值（對於股票結算的受限制單位），不包括法定税款預扣税。
下表總結了與授予參與者的目標PSO和RSU相關的活動，這些活動將以公司股份結算（PSO和RSU，單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024財年 | | 2023財年 | | 2022財年 |
| 數 的 股票 | | 加權 平均值 格蘭特- 約會集市 值 | | 數 的 股票 | | 加權 平均值 格蘭特- 約會集市 值 | | 數 的 股票 | | 加權 平均值 格蘭特- 約會集市 值 |
PSU和RSU | | | | | | | | | | | |
年初的未歸屬單位 | 6,764 | | | $ | 19.40 | | | 6,297 | | | $ | 18.65 | | | 7,022 | | | $ | 14.61 | |
授與(a) | 3,885 | | | 20.66 | | | 4,665 | | | 18.13 | | | 3,475 | | | 21.96 | |
| 既得 | (3,632) | | | 18.31 | | | (3,487) | | | 16.32 | | | (3,526) | | | 13.56 | |
取消(b) | (761) | | | 20.12 | | | (711) | | | 19.59 | | | (674) | | | 19.12 | |
| 年底時的未歸屬單位 | 6,256 | | | $ | 20.73 | | | 6,764 | | | $ | 19.40 | | | 6,297 | | | $ | 18.65 | |
(a)2024財年，包括 0.7百萬目標PFA和 2.6授予百萬RSU和支付調整 0.6由於2021財年授予並在2024財年授予的PFA達到的實際績效水平，因此百萬個PFA。
2023財年，包括 0.8百萬目標PFA和 3.4授予百萬RSU和支付調整 0.5百萬由於2020財年授予並在2023財年歸屬的PSE所達到的實際績效水平，因此PFA。
2022財年，包括 0.6百萬目標PFA和 2.4授予百萬RSU和支付調整 0.5百萬由於2019財年授予並在2022財年歸屬的PSE所達到的實際績效水平，因此PFA。
(b)2024財年，包括 0.1百萬個目標PU和 0.7百萬RSU被取消。
2023財年，包括 0.1數百萬個目標PU和 0.6百萬RSU被取消。
2022財年，包括 0.2數百萬個目標PU和 0.5百萬RSU被取消。
注14。每股收益（損失）
下表列出了ASC 260下每股基本和稀釋收益（虧損）的計算， 每股收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬，每股除外) |
| 淨收入 | $ | 354 | | | $ | 187 | | | $ | 760 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | (88) | | | (38) | | | (137) | |
| | | | | |
| 新聞集團股東應佔淨收益 | $ | 266 | | | $ | 149 | | | $ | 623 | |
| 普通股加權平均股數優秀基本 | 571.2 | | | 576.4 | | | 589.5 | |
| 股權獎勵的稀釋效應 | 2.3 | | | 2.4 | | | 3.0 | |
| 普通股加權平均股數優秀-稀釋 | 573.5 | | | 578.8 | | | 592.5 | |
| 每股歸屬於新聞集團股東的淨利潤-基本 | $ | 0.47 | | | $ | 0.26 | | | $ | 1.06 | |
| 每股應佔新聞集團股東的淨利潤稀釋 | $ | 0.46 | | | $ | 0.26 | | | $ | 1.05 | |
附註15.關聯方交易
關聯方交易
在正常業務過程中，公司與關聯方進行交易以購買和/或銷售廣告和行政服務。該公司此前還與關聯方達成交易以出售某些廣播權。
下表列出了經營報表中包含的關聯方淨收入（費用）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 關聯方收入（費用），淨 | $ | (31) | | | $ | (11) | | | $ | (10) | |
下表列出了資產負債表上未償還的應收關聯方款項和應付關聯方款項的金額：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 關聯方應收賬款 | $ | 11 | | | $ | 8 | |
| 應付關聯方賬款 | 10 | | | 7 | |
此外，請參閲注16-承諾和或有事項以討論英國報紙很重要。
説明16.承付款和意外開支
承付款
該公司根據某些確定的合同安排承諾在未來付款。這些堅定的承諾確保了在正常運營過程中使用的各種資產和服務的當前和未來權利。 下表彙總了公司截至2024年6月30日的重大公司承諾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日 | |
| 按期間到期的付款 | |
| 總 | | 少於1 年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多於5個 年份 | |
| (單位：百萬) | |
購買義務(a) | $ | 1,563 | | | $ | 544 | | | $ | 627 | | | $ | 263 | | | $ | 129 | | |
體育節目權利(b) | 3,177 | | | 481 | | | 1,080 | | | 775 | | | 841 | | |
編程成本(c) | 908 | | | 324 | | | 407 | | | 169 | | | 8 | | |
經營租約(d) | | | | | | | | | | |
輸電成本(e) | 112 | | | 19 | | | 30 | | | 29 | | | 34 | | |
| 土地和建築物 | 1,486 | | | 143 | | | 245 | | | 149 | | | 949 | | |
| 廠房和機械 | 11 | | | 5 | | | 4 | | | 2 | | | — | | |
| 融資租賃 | | | | | | | | | | |
輸電成本(e) | 23 | | | 19 | | | 4 | | | — | | | — | | |
借款(f) | 2,902 | | | 33 | | | 1,093 | | | 1,276 | | | 500 | | |
借款利息支付(g) | 610 | | | 146 | | | 251 | | | 136 | | | 77 | | |
承諾和合同義務總額 | $ | 10,792 | | | $ | 1,714 | | | $ | 3,741 | | | $ | 2,799 | | | $ | 2,538 | | |
(a)該公司承擔了與許可費、印刷合同、資本項目、營銷協議、生產服務和其他具有法律約束力的承諾相關的購買義務。
(b)該公司與國家橄欖球聯盟、澳大利亞足球聯盟和澳大利亞板球聯盟有體育節目轉播權承諾，以及某些其他轉播權，這些轉播權將在2032財年之前支付。
(c)該公司與各種節目內容供應商有節目版權承諾。
(d)該公司租賃辦公設施、倉庫設施、印刷廠、衞星服務和設備。這些租賃被歸類為經營租賃，預計將在2048財年的某些日期支付。所反映的金額僅代表該公司已明確承諾的租賃義務。
(e)該公司有衞星傳輸服務的合同承諾。該公司的衞星轉發器服務安排將持續到2032財年，並根據這些安排的基本條款作為運營或融資租賃入賬。
(f)見附註9--借款。
(g)反映公司基於2024年6月30日未償還借款和適用利率的預期未來利息支付。這些利率可能會在未來一段時間內發生變化。見附註9--借款。
或有事件
本公司經常參與各種法律程序、索賠和政府檢查或調查，包括下文討論的那些。這些事項和索賠的結果受到重大不確定性的影響，本公司經常無法預測未決事項的最終結果或這些事項最終解決的時間。本公司可能因各項訴訟而產生的費用、開支、罰款、罰金、判決或和解費用，可能會對其經營業績及財務狀況產生不利影響。
當公司確定可能發生損失並且損失金額可以合理估計時，公司將為法律索賠確定應計責任。一旦確定，應計項目將根據補充信息不時進行調整。與已確定應計事項有關的最終發生的任何損失的數額，可以高於或低於此類事項的應計數額。與訴訟和類似訴訟相關的法律費用在發生時計入費用。除下文另有規定外，對於披露的至少有可能發生虧損的或有事項，本公司無法估計損失金額或損失範圍。當收益實現或可變現時，公司確認收益或有事項。
新聞美國營銷
2020年5月，該公司出售了其新聞美國營銷業務。在這筆交易中，該公司保留了某些責任，包括與Insignia Systems，Inc.(“Insignia”)的法律程序所產生的責任。2019年7月，Insignia向美國明尼蘇達州地區法院提起訴訟，指控新聞美國營銷公司FSI L.L.C.、新聞美國營銷公司FSI L.L.C.和新聞集團違反聯邦和州反壟斷法以及普通法商業侵權行為。起訴書要求三倍的損害賠償、禁令救濟以及律師費和費用。2022年7月，雙方同意解決訴訟，Insignia的索賠被帶着偏見駁回。
哈珀·柯林斯
從2021年2月開始，美國紐約南區地區法院(以下簡稱紐約地區法院)對亞馬遜公司(以下簡稱亞馬遜公司)和某些出版商，包括公司的子公司哈珀柯林斯出版公司(以下簡稱哈珀柯林斯出版公司)和其他出版商(以下簡稱出版商)提出了多項據稱的集體訴訟，指控他們違反了反壟斷法和競爭法。這些投訴要求三倍的損害賠償、禁令救濟以及律師費和費用。2023年8月，紐約地區法院駁回了其中一起帶有偏見的案件的申訴，2024年3月，法院駁回了對其餘案件中出版商的申訴。然而，原告對紐約地區法院駁回後一起案件的決定提出上訴的時間不會到期，直到該案中對亞馬遜的申訴得到最終裁決。雖然目前還不可能以任何程度的確定性預測這些行動的最終結果，但哈珀柯林斯相信它符合適用的法律，並打算積極為自己辯護。
英國報紙事務
除其他事項外，已就語音信箱截取和向公司前出版物的公職人員支付不當款項等向公司提出民事索賠，《世界新聞報》、以及在太陽及相關事宜(“英國”)報紙很重要“)。該公司在許多民事案件中承認責任，並解決了一些案件。該公司還通過一項私人賠償計劃解決了一些索賠，該計劃在2013年4月8日後關閉，不再接受新的索賠。
關於分居，公司和21世紀福克斯在分居和分銷協議中同意，21世紀福克斯將賠償公司在2013年6月28日之後因與英國有關的民事索賠和調查而支付的款項。報章事宜以及與先前審結的刑事事宜有關而支付的法律及專業費用及開支，但與僱員(I)並非董事、高級人員或若干指定僱員或(Ii)與民事事宜有關且並非本公司或21世紀福克斯的共同被告的費用、開支及費用除外。21世紀福克斯與這些問題有關的賠償義務是在税後基礎上解決的。2019年3月，作為福克斯公司(“福克斯”)從21世紀福克斯分離的一部分，公司、新聞集團控股英國和愛爾蘭、21世紀福克斯和福克斯簽訂了一項部分轉讓和承擔協議，根據該協議，除其他事項外，21世紀福克斯將其對英國的所有賠償義務轉讓、傳達和轉讓給福克斯。報紙很重要。
與英國有關的淨支出。報紙的銷售、一般和行政事務為$。8百萬，$16百萬美元和美元11截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財年分別為3.8億美元。截至2024年6月30日，公司已為已提出的索賠和產生的費用(包括與就業税相關的負債)提供了最佳估計，並已累計約#美元。62百萬美元。福克斯將賠償的金額約為$65截至2024年6月30日，100萬美元在資產負債表上的其他流動資產中記錄為應收賬款。鑑於公司目前掌握的信息，無法估計可能提出的任何額外索賠的負債或相應應收賬款。如果提出更多索賠，並獲得更多信息，公司將更新該等事項的負債準備金和相應的應收賬款。
該公司無法預測民事索賠的最終結果或費用。這些訴訟程序及其任何不利的解決方案可能會損害其聲譽，削弱其開展業務的能力，並對其經營業績和財務狀況產生不利影響。
附註17.退休福利義務
公司員工參加由公司及其子公司發起的各種固定收益養老金和退休後計劃。在美國、英國、澳大利亞和其他外國計劃中的計劃被計入固定收益養老金計劃。因此，每項計劃的有資金和無資金狀況都記錄在資產負債表中。尚未通過淨收入確認的精算損益計入累計其他綜合損失(扣除税款)，直至作為定期福利淨成本的組成部分攤銷為止。福利義務的確定和與計劃有關的費用的確認取決於各種假設。主要假設主要涉及貼現率、計劃資產的預期長期回報率和死亡率。管理層利用相關的公司經驗以及存在此類計劃的每個國家/地區的市場相關數據來開發每個假設。計劃的資金狀況每年都會發生變化，但資金計劃的資產足以支付2024財年、2023財年和2022財年的所有福利。
資金狀況摘要
該公司對所有養老金和退休後福利計劃使用6月30日的衡量日期。國內和國外養卹金和退休後福利計劃合併後的養卹金和退休後福利淨資產(負債)為#美元。12百萬美元和$(13）分別於2024年6月30日和2023年6月30日百萬。 公司於2024年6月30日和2023年6月30日在資產負債表中確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金和福利 | | | | | | | | |
| 國內 | | 外國 | | 退休後
好處 | | 總 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 其他非流動資產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 147 | | | $ | 134 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 147 | | | $ | 134 | |
| 其他流動負債 | — | | | — | | | (3) | | | (6) | | | (7) | | | (7) | | | (10) | | | (13) | |
| 退休福利義務 | (28) | | | (37) | | | (48) | | | (45) | | | (49) | | | (52) | | | (125) | | | (134) | |
確認的淨資產（負債） | $ | (28) | | | $ | (37) | | | $ | 96 | | | $ | 83 | | | $ | (56) | | | $ | (59) | | | $ | 12 | | | $ | (13) | |
下表列出了預計福利義務的變化、公司計劃資產公允價值的變化和資金狀況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | | | | | | | |
| 國內 | | 外國 | | 退休後
優勢 | | 總 |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
預計福利義務，年初 | $ | 241 | | | $ | 260 | | | $ | 646 | | | $ | 755 | | | $ | 59 | | | $ | 68 | | | $ | 946 | | | $ | 1,083 | |
| 服務成本 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 利息成本 | 13 | | | 11 | | | 33 | | | 27 | | | 3 | | | 2 | | | 49 | | | 40 | |
| 付福利 | (22) | | | (21) | | | (35) | | | (42) | | | (7) | | | (7) | | | (64) | | | (70) | |
聚落(a) | — | | | — | | | (54) | | | (5) | | | — | | | — | | | (54) | | | (5) | |
精算(收益)損失(b) | (4) | | | (9) | | | 3 | | | (114) | | | 1 | | | (4) | | | — | | | (127) | |
| 外匯匯率變動 | — | | | — | | | (4) | | | 24 | | | — | | | — | | | (4) | | | 24 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
預計福利義務，年終 | 228 | | | 241 | | | 590 | | | 646 | | | 56 | | | 59 | | | 874 | | | 946 | |
本公司福利計劃的計劃資產公允價值變動： | | | | | | | | | | | | | | | |
計劃資產的公允價值，年初 | 204 | | | 220 | | | 729 | | | 831 | | | — | | | — | | | 933 | | | 1,051 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 6 | | | 5 | | | 39 | | | (97) | | | — | | | — | | | 45 | | | (92) | |
| 僱主供款 | 12 | | | — | | | 11 | | | 14 | | | — | | | — | | | 23 | | | 14 | |
| 付福利 | (22) | | | (21) | | | (35) | | | (42) | | | — | | | — | | | (57) | | | (63) | |
聚落(a) | — | | | — | | | (54) | | | (5) | | | — | | | — | | | (54) | | | (5) | |
| 外匯匯率變動 | — | | | — | | | (4) | | | 28 | | | — | | | — | | | (4) | | | 28 | |
計劃資產公允價值，年終 | 200 | | | 204 | | | 686 | | | 729 | | | — | | | — | | | 886 | | | 933 | |
| 資金狀況 | $ | (28) | | | $ | (37) | | | $ | 96 | | | $ | 83 | | | $ | (56) | | | $ | (59) | | | $ | 12 | | | $ | (13) | |
(a)與向公司前員工支付的款項有關，以全額結算其養老金福利。
(b)國內和國際養老金計劃2023財年的精算收益主要與截至2023年6月30日用於衡量計劃義務的貼現率的增加有關。
在累計其他全面損失中確認的金額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | | | | | | | |
| 國內 | | 外國 | | 退休後
優勢 | | 總 |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 精算損失(收益) | $ | 116 | | | $ | 118 | | | $ | 315 | | | $ | 342 | | | $ | (8) | | | $ | (8) | | | $ | 423 | | | $ | 452 | |
| 以前的服務成本(收益) | — | | | — | | | 7 | | | 7 | | | (24) | | | (28) | | | (17) | | | (21) | |
| 確認淨額 | $ | 116 | | | $ | 118 | | | $ | 322 | | | $ | 349 | | | $ | (32) | | | $ | (36) | | | $ | 406 | | | $ | 431 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的累計養老金福利義務為美元816百萬美元和美元883分別為100萬美元。
以下是有關有資金和無資金養老金計劃的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內養老金福利 |
| 有資金的計劃 | | 無資金計劃 | | 總 |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 預計福利義務 | $ | 221 | | | $ | 234 | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | 228 | | | $ | 241 | |
| 累積利益義務 | 221 | | | 234 | | | 7 | | | 7 | | | 228 | | | 241 | |
| 計劃資產公平值 | 200 | | | 204 | | | — | | | — | | | 200 | | | 204 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國養老金福利 |
| 有資金的計劃 | | 無資金計劃 | | 總 |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 預計福利義務 | $ | 540 | | | $ | 599 | | | $ | 50 | | | $ | 47 | | | $ | 590 | | | $ | 646 | |
| 累積利益義務 | 538 | | | 595 | | | 50 | | | 47 | | | 588 | | | 642 | |
| 計劃資產公平值 | 686 | | | 729 | | | — | | | — | | | 686 | | | 729 | |
累計福利義務超過所有國內養老金計劃的計劃資產的公允價值。
以下是有關累計福利義務超過計劃資產公允價值的外國養老金計劃的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國養老金福利 |
| 有資金的計劃 | | 無資金計劃 | | 總 |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 預計福利義務 | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 50 | | | $ | 47 | | | $ | 50 | | | $ | 93 | |
| 累積利益義務 | — | | | 46 | | | 50 | | | 47 | | | 50 | | | 93 | |
| 計劃資產公平值 | — | | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | 43 | |
淨定期福利成本摘要
該公司記錄了$28百萬，$13百萬美元和零分別計入截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日財年的運營報表中的淨定期福利成本。該公司利用全收益率曲線法來估計其養老金和其他退休後福利計劃的淨定期福利成本的服務和利息成本組成部分。
與未確認的先前服務成本（抵免）、遞延損失和結算、削減和其他相關的金額的攤銷已從其他全面收益中重新分類，作為淨定期福利成本的組成部分。淨定期福利成本的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | | | | | | | | | | | |
| 國內 | | 外國 | | 退休後 優勢 | | 總 |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
期內獲得的服務成本效益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
預計福利義務的利息成本 | 13 | | | 11 | | | 7 | | | 33 | | | 27 | | | 17 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 49 | | | 40 | | | 25 | |
計劃資產的預期回報 | (12) | | | (11) | | | (15) | | | (37) | | | (32) | | | (36) | | | — | | | — | | | — | | | (49) | | | (43) | | | (51) | |
遞延損失攤銷 | 5 | | | 5 | | | 5 | | | 15 | | | 14 | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 19 | | | 19 | |
攤銷以前的服務貸項 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | | | (4) | | | (4) | | | (4) | | | (4) | |
結算、縮減和其他 | — | | | — | | | 8 | | | 11 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 10 | |
| 淨定期福利成本（收入）-總計 | $ | 6 | | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | (2) | | | $ | (1) | |
| $ | (2) | | | $ | (3) | | | $ | 28 | | | $ | 13 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | | | | | |
| 國內 | | 外國 | | 退休後福利 |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
更多信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用於確定養卹金債務的加權平均假設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 5.6 | % | | 5.4 | % | | 4.9 | % | | 5.2 | % | | 5.4 | % | | 3.9 | % | | 5.5 | % | | 5.5 | % | | 4.6 | % |
| 未來薪酬的增加幅度 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 2.9 | % | | 3.9 | % | | 3.9 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 用於確定淨定期收益成本的加權平均假設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PBO的折扣率 | 5.4 | % | | 4.9 | % | | 2.9 | % | | 5.4 | % | | 3.9 | % | | 1.9 | % | | 5.5 | % | | 4.6 | % | | 2.4 | % |
服務成本貼現率 | 不適用 | | 不適用 | | 3.3 | % | | 5.4 | % | | 4.8 | % | | 1.8 | % | | 5.5 | % | | 4.9 | % | | 2.8 | % |
PBO利息貼現率 | 5.5 | % | | 4.6 | % | | 2.2 | % | | 5.7 | % | | 3.8 | % | | 1.6 | % | | 5.6 | % | | 4.3 | % | | 1.7 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 6.0 | % | | 5.5 | % | | 5.8 | % | | 5.4 | % | | 3.9 | % | | 3.3 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 未來薪酬的增加幅度 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 3.9 | % | | 3.9 | % | | 3.6 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
不適用-不適用
截至6月30日，以下假設的醫療保健費用趨勢率也用於計算退休後福利：
| | | | | | | | | | | |
| 退休後福利 |
| 2024 | | 2023 |
| 醫療費用趨勢率 | 6.8 | % | | 6.9 | % |
| 假定成本趨勢率下降的比率(最終趨勢率) | 5.3 | % | | 5.2 | % |
| 利率達到最終趨勢利率的年份 | 2031 | | 2031 |
下表列出了未來五個財年的估計福利付款以及此後五個財年的總計。預期福利是根據用於衡量公司在財年末福利義務的相同假設估計的，幷包括歸因於估計未來員工服務的福利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預期福利付款 |
| 養老金福利 | | 退休後
優勢 | | 總 |
| 國內 | | 外國 | |
| (單位：百萬) |
財政年度 | | | | | | | |
| 2025 | $ | 20 | | | $ | 48 | | | $ | 7 | | | $ | 75 | |
| 2026 | 19 | | | 44 | | | 7 | | | 70 | |
| 2027 | 19 | | | 44 | | | 6 | | | 69 | |
| 2028 | 19 | | | 44 | | | 6 | | | 69 | |
| 2029 | 19 | | | 43 | | | 5 | | | 67 | |
| 2030年至2034年 | 87 | | | 209 | | | 22 | | | 318 | |
計劃資產
公司應用ASC 715的條款，該條款要求披露包括：（i）投資政策和策略;（ii）計劃資產的主要類別;（iii）用於衡量計劃資產的輸入數據和估值技術;（iv）使用重大不可觀察輸入數據進行公允價值計量對期內計劃資產變化的影響;和（v）計劃資產內的重大風險集中。
下表按公允價值層次內的級別列出了截至2024年和2023年6月30日的公司計劃資產，如注2-重要會計政策摘要所述：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024 | | | | 2023 |
| | | 按公允價值計量
報告日期使用 | | | | 按公允價值計量
報告日期使用 |
| 總 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | NAV | | 總 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | NAV |
| (單位：百萬) |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
集合基金：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內股票基金 | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37 | |
| 國際股票基金 | 69 | | | — | | | 36 | | | — | | | 33 | | | 94 | | | — | | | 48 | | | — | | | 46 | |
| 國內固定收益基金 | 104 | | | — | | | — | | | — | | | 104 | | | 112 | | | — | | | — | | | — | | | 112 | |
| 國際固定收益基金 | 606 | | | — | | | 520 | | | — | | | 86 | | | 546 | | | — | | | 444 | | | — | | | 102 | |
| 平衡資金 | 35 | | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | 42 | | | — | | | 42 | | | — | | | — | |
| 其他 | 30 | | | 8 | | | — | | | 6 | | | 16 | | | 102 | | | 78 | | | — | | | 6 | | | 18 | |
| 總 | $ | 886 | | | $ | 8 | | | $ | 591 | | | $ | 6 | | | $ | 281 | | | $ | 933 | | | $ | 78 | | | $ | 534 | | | $ | 6 | | | $ | 315 | |
(a)已註冊和/或可供公眾使用的開放式集合基金按每日公佈的淨資產價值（“NV”）估值。其他集合基金按基金髮行人提供的資產淨值估值。
下表列出了截至2024年和2023年6月30日反映為第三級資產的投資公允價值變化彙總：
| | | | | |
| 3級
投資 |
| (單位：百萬) |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 7 | |
| 計劃資產的實際回報率： | |
| 與期末仍持有的資產有關 | (1) | |
| 與期內出售的資產有關 | — | |
| 購買、銷售、結算和發行 | — | |
| 轉入和轉出3級 | — | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | 6 | |
| 計劃資產的實際回報率： | |
| 與期末仍持有的資產有關 | 1 | |
| 與期內出售的資產有關 | — | |
| 購買、銷售、結算和發行 | (1) | |
| 轉入和轉出3級 | — | |
| 餘額，2024年6月30日 | $ | 6 | |
該公司養老金計劃的投資策略是在可接受的風險水平內最大化計劃資產的長期回報率，以最大限度地降低提供養老金福利的成本，同時保持充足的資金水平。公司的做法是定期對其資產配置進行戰略審查。該公司當前的廣泛戰略目標是擁有養老金資產組合，包括 14%股權證券，83固定收益證券和 3%的現金和其他投資。在制定預期長期回報率時，本公司考慮了養老金資產組合過去的平均回報率和各種資產類別的未來回報預期。其他撥款的一部分以現金形式保留，以便在短期內支付預期的福利。該公司的股票投資組合以實現最佳多樣性的方式進行管理。該公司的固定收益投資組合總體上屬於投資級。本公司不在內部管理任何資產。
按資產類別劃分的公司福利計劃加權平均資產分配如下：
| | | | | | | | | | | |
| 養老金資產 |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
資產類別 | | | |
| 股權證券 | 14 | % | | 15 | % |
| 債務證券 | 81 | % | | 72 | % |
| 現金和其他 | 5 | % | | 13 | % |
| 總 | 100 | % | | 100 | % |
下一財政年度的養老金計劃繳費要求約為#美元。1但實際繳款可能會受到年內養老金資產及負債估值變動的影響。本公司將繼續按需要作出自願繳款，以改善資金狀況。
注18.退休後的其他福利
固定繳款計劃
公司已確定供款計劃，使符合某些資格要求的幾乎所有員工受益。僱主對這類計劃的繳費為#美元。151百萬，$152百萬美元和美元147截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度分別為100萬美元。
遞延薪酬計劃
公司為某些管理員工的利益制定了非限定遞延補償計劃。提供給參與者的投資資金一般與公司401(K)計劃中提供的資金相對應，賬户餘額隨這些資金的投資回報而波動。截至2024年6月30日和2023年6月，包括在其他負債中的計劃的未出資債務為#美元。52百萬美元和美元50這些計劃中的大多數都不對新員工開放。
注19.所得税
所得税確認為本年度的應付税額和遞延税項資產和負債的影響，這些資產和負債代表了在財務報表中確認的事件的未來税務後果，這些事件在財務報表中的確認方式與税務目的不同。遞延税項資產及負債以制定的法定税率計提，並根據該等税率在變動期內的任何變動作出調整。
扣除所得税支出前的收入可歸因於以下司法管轄區：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 美國 | $ | 148 | | | $ | 74 | | | $ | 194 | |
| 外國 | 398 | | | 256 | | | 618 | |
| 所得税前收入支出 | $ | 546 | | | $ | 330 | | | $ | 812 | |
公司所得税支出的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
當前 | | | | | |
| 美國 | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 州和地方 | 10 | | | 15 | | | 9 | |
| 外國 | 165 | | | 125 | | | 160 | |
| 當期税額總額 | 176 | | | 141 | | | 169 | |
延期 | | | | | |
| 美國 | | | | | |
| 聯邦制 | 22 | | | (10) | | | 54 | |
| 州和地方 | 3 | | | — | | | 4 | |
| 外國 | (9) | | | 12 | | | (175) | |
| 遞延税金總額 | 16 | | | 2 | | | (117) | |
| 所得税總支出 | $ | 192 | | | $ | 143 | | | $ | 52 | |
公司實際有效税率與美國法定聯邦所得税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 美國聯邦所得税税率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
| 州税和地方税，淨額 | 2 | | | 4 | | | 1 | |
海外業務的影響 (a) | 13 | | | 15 | | | 7 | |
更改估值免税額(b) | — | | | 1 | | | (19) | |
| 不可扣除的善意和資產減損 | 2 | | | 4 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 不可扣除的補償和福利 | 2 | | | 3 | | | — | |
遞延税項資產的重新計量(c) | — | | | — | | | (2) | |
| 研發税收抵免 | (3) | | | (3) | | | (1) | |
| 處置的影響 | (1) | | | — | | | (2) | |
| 其他 | (1) | | | (2) | | | 1 | |
| 實際税率 | 35 | % | | 43 | % | | 6 | % |
(a)該公司的有效税率受到其收入地理結構的影響。該公司的海外業務主要位於澳大利亞和英國，其法定所得税率高於美國英國截至2023年6月30日的財年，税率低於美國。
(b)截至2022年6月30日的財年，公司公佈了估值撥備為美元1562000萬美元，包括美元149 百萬美元與某些外國遞延所得税資產相關。
(c)截至2022年6月30日的財年，公司錄得收益為美元18 百萬與英國的重新測量有關遞延所得税資產。
公司在資產負債表中確認的遞延所得税如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
遞延所得税資產 | $ | 332 | | | $ | 393 | |
遞延所得税負債 | (119) | | | (163) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 213 | | | $ | 230 | |
公司遞延所得税資產和負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
遞延税項資產 | | | |
| 應計負債 | $ | 167 | | | $ | 150 | |
| 資本損失結轉 | 1,161 | | | 1,163 | |
| | | |
| 淨營業虧損結轉 | 321 | | | 360 | |
| 營業税抵免 | 147 | | | 131 | |
| 經營租賃負債 | 284 | | | 309 | |
| 其他 | 164 | | | 138 | |
| 遞延税項資產總額 | 2,244 | | | 2,251 | |
遞延税項負債 | | | |
| 資產基差和攤銷 | (91) | | | (79) | |
| 經營性租賃使用權資產 | (266) | | | (287) | |
| 其他 | (15) | | | (9) | |
| 遞延税項負債總額 | (372) | | | (375) | |
| 扣除估值準備前的遞延税項淨資產 | 1,872 | | | 1,876 | |
減：估值津貼（見註釋22-估值和合格賬户） | (1,659) | | | (1,646) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 213 | | | $ | 230 | |
在確定實現遞延所得税資產的能力時應用了重大判斷。管理層評估可用的積極和消極證據，包括歷史結果和未來收入預測，以確定是否將實現遞延所得税資產。根據其評估，管理層得出的結論是，某些遞延所得税資產很有可能無法實現，因此，已對這些税收資產設定了估值撥備。我們的某些業務未來可能會出現虧損，從而導致記錄額外的估值撥備。
截至2024年6月30日，公司在各個司法管轄區的所得税淨營業虧損（“NOL”）結轉（總額，扣除不確定税收利益）如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 管轄權 | | 期滿 | | 量
(單位：百萬) |
| 美國聯邦政府 | | 2025年至2034年 | | $ | 89 | |
| 美國聯邦政府 | | 不定 | | 249 | |
| 美國各州 | | 五花八門 | | 548 | |
| 澳大利亞 | | 不定 | | 246 | |
| 英國 | | 不定 | | 72 | |
| 其他外國 | | 五花八門 | | 583 | |
NOL的利用取決於我們在NOL相關的每個司法管轄區的業務中產生足夠的應税收入，同時考慮納税申報組以及對我們使用NOL的能力的限制和/或限制。我們的某些美國聯邦NOL是作為收購Move的一部分而收購的，並受到1986年《國內税收法》（經修訂）第382條（“該法規”）頒佈的限制。該法典第382條限制了我們每年可以用於抵消美國合併應税收入的NOL金額。NOL亦須接受相關司法管轄區相關税務機關的審查。
公司記錄的遞延所得税資產為美元321百萬美元和美元360與其NOL相關的百萬美元（淨約美元）811000萬美元和300萬美元55分別為截至2024年、2024年和2023年6月30日的遞延税項資產的不確定税收優惠)。
估值免税額為$134百萬美元和美元124已設立100萬美元，以將與公司NOL相關的遞延税項資產減少到分別於2024年6月30日和2023年6月30日更有可能實現的金額。
截至2024年6月30日，該公司約有2.610億美元1.6澳大利亞和英國分別結轉了10億美元的資本損失，這些損失可能會無限期結轉。結轉的資本損失亦須由相關司法管轄區的相關税務機關審核。我們資本虧損的實現取決於產生資本收益和應税收入，並滿足一定的所有權和/或業務連續性要求。該公司記錄了一項遞延税項資產#美元。1.2截至6月30日、2024年和2023年的10億美元，用於這些資本損失的結轉。本公司在這些司法管轄區的正常業務過程中極有可能不會產生資本收益收入，因此，估值免税額為#美元。1.2已經建立了10億美元，以將資本損失結轉遞延税資產減少到更有可能在2024年6月30日和2023年6月30日實現的金額。
截至2024年6月30日，該公司約有111百萬美元的美國聯邦税收抵免結轉，其中包括351000萬美元的外國税收抵免和76100萬的一般商業信貸，分別於2026年和2036年開始到期。
截至2024年6月30日，該公司約有22百萬美元的非美國税收抵免結轉，從2027年開始以不同的金額到期，14數百萬的州税收抵免結轉(扣除美國聯邦福利)，從2025年開始以不同的金額到期。
估值免税額為#美元31已經建立了100萬美元，以將與公司的美國聯邦税收抵免、非美國税收抵免和州税收抵免相關的遞延税收資產減少到2024年6月30日更有可能實現的數額。
不確定的税收狀況
下表列出了該公司未確認的税收優惠(不包括利息和罰款)的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 期初餘額 | $ | 105 | | | $ | 86 | | | $ | 69 | |
| 增加前一年的税務頭寸 | — | | | 14 | | | — | |
| 本年度税收頭寸的增加 | 2 | | | 17 | | | 28 | |
| 上一年税收頭寸的減少 | (3) | | | — | | | (1) | |
| 訴訟時效失效 | (3) | | | (2) | | | (3) | |
| | | | | |
| 結算税屬性 | — | | | (14) | | | — | |
| 貨幣換算的影響 | (1) | | | 4 | | | (7) | |
| 期末餘額 | $ | 100 | | | $ | 105 | | | $ | 86 | |
本公司將與未確認的税收優惠相關的利息和罰金費用確認為所得税費用，這與之前報告期的確認一致。公司確認了一筆與利息和罰款有關的費用#美元。1截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的每個財政年度為100萬美元。公司已記錄的應計利息和罰款負債約為#美元。7百萬，$5百萬美元和美元5截至2024年6月30日、2023年6月和2022年6月分別為100萬。
本公司的報税表須接受各税務機關的持續審核和審核。税務機關可能不同意我們納税申報單中報告的項目的處理方式，因此税務審查和審查的結果可能是不可預測的。該公司目前正在美國、各州和外國司法管轄區接受税務審查。該公司於2024年6月與美國國税局就截至2018年6月30日的財政年度進行了結算，沒有進行重大調整。本公司相信其已就不確定税務事宜的預期結果作出適當的應計，並相信該等負債代表最終預期須支付的税款的合理撥備。然而，公司可能需要應計額外的所得税支出，隨着新信息的獲得以及這些税務審查的繼續進行，或者隨着和解或訴訟的發生，我們的負債可能需要進行調整。
以下是主要税務管轄區的摘要，税務機關可根據當前正在審計的納税年度和隨後可能由各自税務機關審計的納税年度為其申報附加税。
| | | | | | | | |
| 管轄權 | | 接受審查的財政年度 |
美國聯邦政府 | | 2021-2023 |
美國各州 | | 五花八門 |
| 澳大利亞 | | 2016-2023 |
| 英國 | | 2011-2023 |
不確定的税收狀況在下一財年可能增加或減少，這是合理的，但這一領域的實際發展可能與目前預期的不同。截至2024年6月30日，約為22100萬美元將影響公司的有效所得税税率，如果在未來會計年度確認的話。在下一財政年度內可能解決的不確定税收負債額有合理的可能介於大約零及$481000萬美元，其中一部分將影響我們的實際所得税税率，主要是由於税務審查的結算和訴訟時效的失效。
其他
根據經合組織/二十國集團包容性框架136個成員國於2021年10月達成的協議，經濟合作與發展組織(經合組織)繼續制定細則，協助成員國實施具有里程碑意義的國際税收制度改革。這些規則旨在解決全球經濟數字化帶來的某些税務挑戰，並確保公司在其經營國家繳納全球最低水平的税款。
經合組織的建議要求，對於全球年收入超過75000萬歐元的跨國集團，全球最低有效税率為15%。2022年12月，歐盟(EU)成員國同意採用經合組織的最低税收規則，該規則將於2024年1月1日或之後的納税年度開始生效。大多數歐盟國家和英國。2023年頒佈了最低税額立法。包括澳大利亞在內的其他幾個國家已提議修改本國税法，以落實經合組織的最低税率提議。全球最低税額立法一般將在公司2024年7月1日開始的財政年度生效。本公司已評估其業務所在司法管轄區的全球最低税額建議對其綜合財務報表及相關披露的潛在影響，包括可提供更簡化措施的過渡性避風港寬免。根據我們的評估，這些規則預計不會對公司的經營業績產生實質性影響。然而，規則的應用在繼續發展，其結果可能會改變公司在其開展業務的國家確定納税義務的方式。公司將繼續評估這些規則的潛在影響。
在税法頒佈之前，公司未分配的海外收益被視為永久再投資，因此，美國聯邦和州所得税以前沒有記錄在這些收益上。由於税法的影響，本公司在税法頒佈前在外國子公司產生的幾乎所有收益均被視為已匯回國內並相應納税。截至2024年6月30日，該公司約有1它打算永久再投資的未分配外匯收益為10億美元。如果這些收入匯回國內，估計可能需要繳納的税款數額是不切實際的。公司可能會將某些外國子公司的未來收益匯回國內，在這種情況下，公司可能需要應計和支付額外的税款，包括任何適用的外國預扣税和所得税。
在截至2024年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的財政年度內，公司支付的總所得税為156百萬，$150百萬美元和美元180分別為100萬美元，並收到所得税退税#美元17百萬，$13百萬美元和美元3分別為100萬美元。
注20.細分市場信息
公司在以下方面管理和報告其業務六細分市場：
•數字房地產服務-數字房地產服務部門由公司的61.4REA集團的%權益和80Move的%權益。剩下的20Move的%權益由REA集團持有。REA集團是一家專注於房地產的市場領先的數字媒體公司，在澳大利亞證券交易所(ASX)(澳大利亞證券交易所代碼：REA)上市。Rea Group在其網站和移動應用程序上宣傳房地產和與房地產相關的服務，包括澳大利亞領先的住宅、商業和共享房地產網站realestate.com.au、realCommercial al.com.au和印度的Flatmates.com.au、Property.com.au和房地產門户網站。此外，REA集團通過數字財產搜索和融資體驗以及抵押貸款經紀服務向金融部門和金融服務提供與財產相關的數據。
Move是美國領先的數字房地產服務提供商，主要運營Realtor.com®，一流的房地產信息、廣告和服務平臺。Move為代理商和經紀人提供房地產廣告解決方案，包括其關係SM另外，市場貴賓SM、優勢SMPro和Listing工具包產品及其基於推薦的服務ReadyConnect ConciergeSM和RealChoiceTM銷售(前身為UpNest)。Move還提供在線工具和服務，讓房東和租户自己動手。
•訂閲視頻服務- 該公司的訂閲視頻服務部門通過衞星和互聯網分發向付費電視和流媒體訂閲者以及其他商業許可證持有者提供體育、娛樂和新聞服務，包括（i）該公司的 65Foxtel集團的%權益（其餘 35由澳大利亞證券交易所上市電信公司Telstra持有的%權益）和（ii）澳大利亞新聞頻道（“非國大”）。Foxtel集團是澳大利亞最大的付費電視提供商。其Foxtel付費電視服務提供大約 200頻道和視頻點播涵蓋體育、一般娛樂、電影、紀錄片、音樂、兒童節目和新聞。Foxtel和集團的Kayo Sports流媒體服務提供澳大利亞領先的體育節目內容，擁有現場體育賽事的轉播權，包括：國家橄欖球聯盟、澳大利亞足球聯盟、澳大利亞板球協會和各種賽車運動節目。Foxtel集團的其他產品和服務包括 狂歡其娛樂流媒體服務Foxtel Now，提供對Foxtel直播和點播內容的訪問的流媒體服務Foxtel Now，以及其最近推出的內容聚合平臺Hubbl。
ANC運營着澳大利亞天空新聞網絡，這是澳大利亞24小時多頻道、多平臺的新聞服務。ANC頻道通過Foxtel在澳大利亞各地播出，Sky News由Sky Network TV Limited在新西蘭播出。非國大還擁有和運營IPTV澳大利亞頻道，該頻道在澳大利亞和新西蘭以外的地區可用，並通過各種數字媒體平臺提供內容，包括網絡、移動和第三方提供商。
•道瓊斯-道瓊斯部門由道瓊斯公司組成，道瓊斯公司是一家全球新聞和商業信息提供商，其產品針對個人消費者和企業客户，通過各種媒體渠道分發，包括報紙、新聞通訊社、網站、移動應用程序、時事通訊、雜誌、專有數據庫、現場新聞、視頻和播客。道瓊斯的消費品包括頂級品牌，如華爾街日報, 巴倫氏病、MarketWatch和《投資者商業日報》。道瓊斯面向企業客户的專業信息產品包括領先的數據解決方案提供商Dow Jones Risk&Compliance，該解決方案通過專注於金融犯罪、制裁、貿易和其他合規要求的工具幫助客户識別和管理監管、公司和聲譽風險，Dow Jones Energy是領先的能源商品和主要基礎化學品的定價數據、新聞、見解、分析和其他信息，全球領先的商業內容提供商FCTIVA和向金融專業人士和投資者發佈實時商業新聞、信息和分析的道瓊斯通訊社。
•圖書出版- 圖書出版部門由全球第二大消費圖書出版商HarperCollins組成，業務遍及： 15國家和一般小説、非小説、兒童和宗教出版方面的特殊優勢。哈珀柯林斯擁有超過 120品牌出版品牌，包括Harper、William Morrow、Mariner、HarperCollins兒童讀物、Avon、Harlequin和Christian出版商Zondervan和Thomas Nelson，並出版Harper Lee、George Orwell、Agatha Christie和Zora Neale Hurston等知名作家的作品，以及JRR等全球作家品牌託爾金，CS劉易斯、丹尼爾·席爾瓦、卡琳·斯勞特和馬丁·路德·金博士它也是許多深受喜愛的兒童讀物和系列以及重要的基督教出版企業的所在地。
•新聞媒體-新聞媒體部門主要由澳大利亞新聞集團、英國新聞集團和《紐約郵報》幷包括《澳大利亞人報》、《每日電訊報》、《先驅太陽報》、《信使郵報》,廣告商和澳大利亞的News.com.au網站，泰晤士報，星期日泰晤士報，太陽報， 週日的《太陽報》和英國的thun.co.uk。和-sun.com 在美國，這一細分市場還包括英國領先的體育廣播網絡talkSPORT的運營商Wireless Group在英國的Talk。還有社交媒體內容經紀公司Storyful。
•其他-其他部分主要包括一般公司間接費用、戰略成本和與英國有關的成本。報紙很重要。
分部EBITDA是公司首席運營決策者用來評估公司業務業績和在公司內部分配資源的主要指標。分部EBITDA的定義為收入減去運營費用以及銷售、一般和行政費用。分部EBITDA不包括：折舊和攤銷、減值和重組費用、關聯公司的股權損失、利息(費用)收入、淨額、其他、淨額和所得税(費用)福利。分部EBITDA可能無法與其他公司報告的類似標題衡量標準相比較，因為公司和投資者可能在計算分部EBITDA時包括哪些項目存在分歧。分部EBITDA為管理層、投資者和股票分析師提供了一個指標，以對照歷史數據和競爭對手的數據分析公司每個業務部門的經營業績及其企業價值，儘管歷史結果可能不能代表未來的結果(因為經營業績在很大程度上取決於許多因素，包括客户的品味和偏好)。
數據段信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 收入： | | | | | |
| 數字房地產服務 | $ | 1,658 | | | $ | 1,539 | | | $ | 1,741 | |
| 訂閲視頻服務 | 1,917 | | | 1,942 | | | 2,026 | |
| 道瓊斯 | 2,231 | | | 2,153 | | | 2,004 | |
| 圖書出版 | 2,093 | | | 1,979 | | | 2,191 | |
| 新聞媒體 | 2,186 | | | 2,266 | | | 2,423 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | |
總收入 | $ | 10,085 | | | $ | 9,879 | | | $ | 10,385 | |
| 分部EBITDA： | | | | | |
| 數字房地產服務 | $ | 508 | | | $ | 457 | | | $ | 574 | |
| 訂閲視頻服務 | 310 | | | 347 | | | 360 | |
| 道瓊斯 | 542 | | | 494 | | | 433 | |
| 圖書出版 | 269 | | | 167 | | | 306 | |
| 新聞媒體 | 120 | | | 156 | | | 217 | |
| 其他 | (210) | | | (201) | | | (221) | |
| 折舊及攤銷 | (734) | | | (714) | | | (688) | |
減值和重組費用 | (138) | | | (150) | | | (109) | |
關聯公司的股權損失 | (6) | | | (127) | | | (13) | |
| 利息支出，淨額 | (85) | | | (100) | | | (99) | |
其他，淨額 | (30) | | | 1 | | | 52 | |
| 所得税前收入支出 | 546 | | | 330 | | | 812 | |
| 所得税費用 | (192) | | | (143) | | | (52) | |
| 淨收入 | $ | 354 | | | $ | 187 | | | $ | 760 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 折舊和攤銷： | | | | | |
| 數字房地產服務 | $ | 137 | | | $ | 123 | | | $ | 112 | |
| 訂閲視頻服務 | 298 | | | 302 | | | 321 | |
| 道瓊斯 | 153 | | | 152 | | | 119 | |
| 圖書出版 | 54 | | | 49 | | | 49 | |
| 新聞媒體 | 87 | | | 81 | | | 79 | |
| 其他 | 5 | | | 7 | | | 8 | |
| 折舊及攤銷總額 | $ | 734 | | | $ | 714 | | | $ | 688 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 資本支出： | | | | | |
| 數字房地產服務 | $ | 131 | | | $ | 130 | | | $ | 109 | |
| 訂閲視頻服務 | 143 | | | 156 | | | 193 | |
| 道瓊斯 | 100 | | | 91 | | | 77 | |
| 圖書出版 | 32 | | | 42 | | | 37 | |
| 新聞媒體 | 89 | | | 79 | | | 81 | |
| 其他 | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 資本支出總額 | $ | 496 | | | $ | 499 | | | $ | 499 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 總資產： | | | |
| 數字房地產服務 | $ | 3,020 | | | $ | 2,942 | |
| 訂閲視頻服務 | 2,587 | | | 2,812 | |
| 道瓊斯 | 4,139 | | | 4,305 | |
| 圖書出版 | 2,647 | | | 2,629 | |
| 新聞媒體 | 2,003 | | | 2,023 | |
其他(a) | 1,858 | | | 1,783 | |
| 投資 | 430 | | | 427 | |
| 總資產 | $ | 16,684 | | | $ | 16,921 | |
(a)其他分部主要包括現金及現金等值物。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 善意和無形資產，淨值： | | | |
| 數字房地產服務 | $ | 1,828 | | | $ | 1,779 | |
| 訂閲視頻服務 | 1,224 | | | 1,288 | |
| 道瓊斯 | 3,248 | | | 3,298 | |
| 圖書出版 | 914 | | | 958 | |
| 新聞媒體 | 294 | | | 306 | |
| 其他 | — | | | — | |
| 淨善意和無形資產總額 | $ | 7,508 | | | $ | 7,629 | |
地理區段
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
收入：(a) | | | | | |
美國和加拿大(b) | $ | 4,008 | | | $ | 3,967 | | | $ | 4,097 | |
歐洲(c) | 1,737 | | | 1,669 | | | 1,808 | |
澳大拉西亞和其他(d) | 4,340 | | | 4,243 | | | 4,480 | |
總收入 | $ | 10,085 | | | $ | 9,879 | | | $ | 10,385 | |
(a)收入根據客户所在地按地區劃分。
(b)收入包括約美元3.92024財年10億美元3.82023財年10億美元和美元4.02022財年來自美國客户的價值10億美元
(c)收入包括約美元1.32024財年10億美元1.22023財年10億美元和美元1.42022財年來自英國客户的價值為10億美元
(d)澳大拉西亞包括澳大利亞、亞洲、巴布亞新幾內亞和新西蘭。收入包括約美元4.02024財年10億美元3.92023財年10億美元和美元4.22022財年來自澳大利亞客户的20億美元。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
長期資產：(a) | | | |
| 美國和加拿大 | $ | 1,414 | | | $ | 1,623 | |
| 歐洲 | 858 | | | 843 | |
| 澳大拉西亞和其他 | 1,770 | | | 1,953 | |
長期資產總額 | $ | 4,042 | | | $ | 4,419 | |
(a)反映總資產減去流動資產、善意、無形資產、投資和遞延所得税資產。
對任何單一客户沒有重大依賴。收入根據客户所在地歸屬於國家/地區。
注21。的額外財務資料
其他非流動資產
下表列出了資產負債表中其他非流動資產的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 向作者預付版税 | $ | 375 | | | $ | 376 | |
| 退休福利資產 | 147 | | | 134 | |
庫存(a) | 226 | | | 267 | |
新聞美國營銷部推遲考慮(b) | — | | | 157 | |
| 其他 | 422 | | | 407 | |
| 其他非流動資產合計 | $ | 1,170 | | | $ | 1,341 | |
(a)主要由節目權利的非當前部分組成。
(b)截至2024年6月30日的財年，News America Marketing遞延對價的餘額重新分類至其他流動資產。
其他流動負債
下表列出了資產負債表中其他流動負債的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 應付特許權使用費和佣金 | $ | 215 | | | $ | 206 | |
| 流動經營租賃負債 | 117 | | | 112 | |
| 銷售退貨準備 | 141 | | | 154 | |
應付節目版權 | 98 | | | 111 | |
| 其他 | 334 | | | 370 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 905 | | | $ | 953 | |
累計其他綜合損失
累計其他綜合損失組成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
累計其他綜合虧損，税後淨額： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
現金流對衝調整： | | | | | |
年初餘額 | 33 | | | 21 | | | — | |
財年活動(a) | (11) | | | 12 | | | 21 | |
年終餘額 | 22 | | | 33 | | | 21 | |
福利計劃調整： | | | | | |
年初餘額 | (328) | | | (321) | | | (392) | |
財年活動(b) | 19 | | | (7) | | | 71 | |
年終餘額 | (309) | | | (328) | | | (321) | |
外幣折算調整： | | | | | |
年初餘額 | (952) | | | (970) | | | (549) | |
| 財年活動 | (12) | | | 18 | | | (421) | |
年終餘額 | (964) | | | (952) | | | (970) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
累計其他全面虧損總額（扣除税後）： | | | | | |
年初餘額 | (1,247) | | | (1,270) | | | (941) | |
財年活動，扣除所得税(c) | (4) | | | 23 | | | (329) | |
年終餘額 | $ | (1,251) | | | $ | (1,247) | | | $ | (1,270) | |
(a)扣除所得税費用（福利）美元（4)，百萬，$4百萬美元和美元7截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財年分別為百萬美元。
(b)扣除所得税支出(收益)後的淨額為$6百萬，$(2)百萬元及$19截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度分別為100萬美元。
(c)不包括$(1)百萬，$(18)百萬元及(97截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財年，分別與非控股權益相關的百萬美元。
其他，淨額
下表列出了經營報表中包含的其他淨組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 股權證券的重新計量 | $ | (13) | | | $ | (9) | | | $ | (59) | |
| 從股票證券投資中收到的股息 | 4 | | | 6 | | | 20 | |
| | | | | |
出售業務的收益(a) | — | | | — | | | 98 | |
重新計量先前持有權益的收益 | 5 | | | — | | | 3 | |
Property Guru投資稀釋收益(b) | — | | | — | | | 15 | |
| 其他 | (26) | | | 4 | | | (25) | |
| 其他共計，淨額 | $ | (30) | | | $ | 1 | | | $ | 52 | |
(a)截至2022年6月30日的財年，REA Group收購了一家 18Property Guru的%權益以換取REA Group在馬來西亞和泰國的實體的所有股份。公司確認收益為美元107 100萬美元用於處置此類實體。
(b)在截至2022年6月30日的財年，Property Guru完成了與Bridgetown 2 Holdings Limited的合併。由於合併以及與交易相關的後續投資，REA Group在Property Guru的所有權權益 17.5%和收益美元15 由於交易中其所有權稀釋，記錄了100萬美元。
補充現金流信息
下表列出了公司支付的利息和税款現金總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
支付利息的現金 | $ | 162 | | | $ | 117 | | | $ | 96 | |
繳納税款的現金 | 156 | | | 150 | | | 180 | |
注22。估值和驗證帳户 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額為 起頭 年份的 | | 添加 | | 收購 和處置 | | 利用率 | | 外國 兑換 | | 餘額為 末尾 年 |
| (單位：百萬) |
| 2024財年 | | | | | | | | | | | |
壞賬準備 | $ | (57) | | | $ | (16) | | | $ | (2) | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | (65) | |
| 銷售退貨津貼 | (154) | | | (446) | | | — | | | 458 | | | 1 | | | (141) | |
遞延税額估值免税額 | (1,646) | | | (9) | | | (7) | | | 5 | | | (2) | | | (1,659) | |
| 2023財年 | | | | | | | | | | | |
壞賬準備 | $ | (67) | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 1 | | | $ | (57) | |
| 銷售退貨津貼 | (173) | | | (516) | | | — | | | 536 | | | (1) | | | (154) | |
遞延税額估值免税額 | (1,588) | | | (71) | | | — | | | 15 | | | (2) | | | (1,646) | |
| 2022財年 | | | | | | | | | | | |
壞賬準備 | $ | (71) | | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 3 | | | $ | (67) | |
| 銷售退貨津貼 | (190) | | | (554) | | | (1) | | | 564 | | | 8 | | | (173) | |
遞延税額估值免税額 | (1,765) | | | (237) | | | (8) | | | 232 | | | 190 | | | (1,588) | |
注23.後續事件
分紅宣言
2024年8月，公司宣佈每半年派發現金股息1美元。0.10A類普通股和B類普通股每股收益。這筆股息將於2024年10月9日支付給截至2024年9月11日登記在冊的股東。
項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
沒有一
項目9A：管理控制和程序
披露控制和程序
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本年度報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序(該術語在修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15(D)-15(E)條中定義)的有效性。基於上述評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至該期間結束時，公司的披露控制和程序在及時記錄、處理、彙總和報告公司根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息方面是有效的，並有效地確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給公司管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於披露要求的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層的報告和獨立註冊會計師事務所的報告分別載於第61頁和第62頁，並通過引用併入本文。
財務報告內部控制的變化
於截至2024年6月30日的財政年度第四季度內，本公司的財務報告內部控制(該詞的定義見《交易法》第13a-15(F)及15d-15(F)條)並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響。
項目9B：提供其他資料
沒有一
交易計劃
沒有一
第9項C.禁止披露妨礙檢查的外國司法管轄區
不適用。
第三部分
項目10.管理董事、高管和公司治理
本項目所要求的有關本公司董事的資料載於本公司提交予美國證券交易委員會的2024年股東周年大會委託書(“委託書”)，標題為“建議1：董事選舉”，並以引用方式併入本年報。
本項目所要求的有關本公司執行人員的資料載於委託書“執行人員”標題下，並以參考方式併入本年度報告。
在適用的範圍內，本條款所要求的有關遵守《交易所法案》第16(A)條的信息包含在委託書中，並通過引用併入本年度報告中。
本項目所要求的有關本公司商業行為標準的資料載於委託書“公司管治事宜-公司管治政策”下，並以參考方式併入本年度報告。
本項目所要求的有關證券持有人推薦董事會候選人的程序的資料載於委託書“公司治理事宜-董事候選人的股東推薦”，並以參考方式併入本年報。
本項目所要求的有關本公司審核委員會(包括審核委員會成員及其財務專家)的資料載於委託書“公司管治事宜-董事會委員會”，並以參考方式併入本年報。
本項目所要求的有關公司內幕交易政策的信息包含在委託書“薪酬討論和分析--內幕交易政策和禁止對衝和質押新聞集團股票”的標題下，並通過引用併入本年度報告。
第11項：增加高管薪酬
本項目要求的有關高管薪酬和董事薪酬的信息包含在委託書中，分別位於“薪酬討論與分析”、“高管薪酬”、“薪酬比率”、“薪酬與業績”和“董事薪酬”標題下，並通過引用併入本年度報告。
本項目所要求的與公司風險管理相關的薪酬政策和做法的信息包含在委託書“與薪酬政策和做法相關的風險”標題下，並通過引用併入本年度報告。
在適用的範圍內，本項目要求的有關薪酬委員會連鎖和內部人士參與的信息包含在委託書中，並通過引用併入本年度報告中。
本項目所要求的本公司薪酬委員會報告載於委託書“薪酬委員會報告”下，並以參考方式併入本年度報告。
第12項：確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
本項目所要求的與根據公司股權補償計劃授權發行的證券有關的信息載於委託書“股權補償計劃信息”標題下，並通過引用併入本年報。
本項目所要求的有關某些實益擁有人和管理層的擔保所有權的信息包含在委託書“新聞集團的擔保所有權”標題下，並通過引用併入本年度報告。
第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所要求的有關與關連人士交易的資料載於委託書“公司管治事宜-關連人士交易政策”下，並以參考方式併入本年報。
本項目所需有關董事獨立性的資料載於委託書“公司管治事宜-董事獨立性”及“公司管治事宜-董事會委員會”兩個標題下，並以參考方式併入本年報。
第14項：總會計師費用和服務費
本項目所需資料載於“建議2：批准選擇獨立註冊會計師事務所--向獨立註冊會計師事務所支付的費用”和“建議2：批准選擇獨立註冊會計師事務所--審計委員會預先批准的政策和程序”標題下的委託書，並以參考方式併入本年度報告。
第四部分
項目15. 附件和財務報表附表
(a)以下文件作為本報告的一部分提交：
1.本公司要求作為本年度報告一部分提交的合併財務報表和獨立註冊會計師事務所的報告包括在第二部分第8項.財務報表和補充數據中。
2.所有其他財務報表附表被省略，因為所要求的信息不適用，或者因為所要求的信息包括在公司的綜合財務報表或綜合財務報表附註中。
3.展品-以下第(B)部分所列展品作為本年度報告的一部分存檔或納入作為參考。每一份管理合同或補償計劃或安排均需作為本年度報告的附件提交，並在此引用作為參考。
(B)件展品
| | | | | | | | |
展品 數 | | 展品説明 |
| | |
| 2.1 | | | 新聞集團、新新聞集團和新聞集團控股英國和愛爾蘭之間的分離和分銷協議，日期為2013年6月28日。(通過引用附件2.1併入新聞集團於2013年7月3日提交給美國證券交易委員會的8-k表格(文件號：Q001-35769)的當前報告中。) |
| | |
| 2.2 | | | 21世紀福克斯公司、福克斯公司、新聞集團和新聞集團控股英國和愛爾蘭之間的部分轉讓和承擔協議，日期為2019年3月18日，關於2013年6月28日的分離和分配協議。(引用新聞集團於2019年5月10日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告(文件編號001-35769)的附件2.1。) |
| | |
| 2.3 | | | 2013年6月28日，新聞集團和新新聞集團之間的税收分享和賠償協議。(通過引用附件2.3併入新聞集團於2013年7月3日提交給美國證券交易委員會的8-k表格(文件號：Q001-35769)的當前報告中。) |
| | |
| 2.4 | | | 修訂和重新簽署了福克斯體育商標許可協議，日期為2021年10月22日，由福克斯媒體有限責任公司和福克斯體育澳大利亞私人有限公司簽訂。(引用新聞集團於2022年2月4日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件號：0001-35769)的附件2.1。) |
| | |
| 2.5 | | | 修訂和重新簽署了福克斯商標許可協議，日期為2021年10月22日，由福克斯媒體有限責任公司和福克斯體育澳大利亞私人有限公司簽訂。(引用新聞集團於2022年2月4日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件號：0001-35769)的附件2.2。) |
| | |
| 2.6 | | | 修訂和重新簽署了Foxtel商標許可協議，日期為2021年10月22日，由Fox Media LLC和Foxtel Management Pty Ltd.(通過參考新聞集團於2022年2月4日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告(文件編號001-35769)的附件2.3合併而成。) |
| | |
| 2.7 | | | 修訂和重新簽署了福克斯商標許可協議，日期為2021年10月22日，由Fox Media LLC和Foxtel Management Pty Limited簽署。(通過引用附件2.4併入新聞集團於2022年2月4日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件號：001-35769)。)† |
| | |
| 3.1 | | | 重述《新聞集團註冊證書》。(參考2018年8月15日提交給美國證券交易委員會的10-k表(文件號：T001-35769)的新聞集團年報附件3.1.) |
| | |
| 3.2 | | | 新聞集團A系列初級參股優先股淘汰證書。(通過引用附件3.1併入新聞集團於2021年9月22日提交給證券交易委員會的8-k表格(文件號為001-35769)的當前報告中。) |
| | |
| 3.3 | | | 修訂和重新制定《新聞集團章程》，自2023年6月23日起生效。(通過引用附件3.1併入新聞集團於2023年6月23日提交給證券交易委員會的8-k表格(文件號：0001-35769)的當前報告中。) |
| | |
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展品 數 | | 展品説明 |
| 4.1 | | | 新聞集團證券簡介。(通過引用附件4.1併入新聞集團於2023年8月15日提交給證券交易委員會的10-k表格年度報告(文件編號001-35769)。) |
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| 4.2 | | | 公司與美國銀行全國協會之間的契約，日期為2021年4月15日，作為受託人。(通過引用附件4.1併入新聞集團於2021年4月15日提交給證券交易委員會的8-k表格(文件號為001-35769)的當前報告中。) |
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| 4.3 | | | 年息3.875的優先債券，2029年到期。(通過引用附件4.2併入新聞集團於2021年4月15日提交給證券交易委員會的8-k表格(文件編號001-35769)的當前報告中。) |
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| 4.4 | | | 本公司與作為受託人的美國銀行信託公司(National Association)之間的契約，日期為2022年2月11日。(通過引用附件4.1併入新聞集團於2022年2月14日提交給證券交易委員會的8-k表格(文件號為001-35769)的當前報告中。) |
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| 4.5 | | | 年息5.125的優先債券，2032年到期。(通過引用附件4.2併入新聞集團於2022年2月14日提交給證券交易委員會的8-k表格(文件編號001-35769)的當前報告中。) |
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| 10.1 | | | 修訂和重新簽署了新聞集團和羅伯特·湯姆森於2023年5月11日簽訂的僱傭協議。(引用新聞集團於2023年5月12日提交給美國證券交易委員會的10-Q表季度報告(文件號：0001-35769)的附件10.2。) |
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| 10.2 | | | 修訂和重新簽署了新聞集團和蘇珊·帕努西奧於2023年5月11日簽訂的僱傭協議。(通過引用附件10.3併入新聞集團於2023年5月12日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35769)。) |
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| 10.3 | | | 修訂和重新簽署了新聞集團和David·皮托夫斯基於2024年5月8日簽訂的僱傭協議。(通過引用附件10.1併入新聞集團於2024年5月9日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35769)。) |
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| 10.4 | | | 新聞集團2013年長期激勵計劃，修訂並重述，自2019年11月20日起生效。(通過引用附件10.1併入新聞集團於2019年11月20日提交給美國證券交易委員會的8-k表格(文件號：0001-35769)的當前報告。) |
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| 10.5 | | | 新聞集團恢復計劃，自2019年2月11日起修訂和重述。(通過引用附件10.1併入新聞集團於2019年5月10日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35769)。 |
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| 10.6 | | | 《新聞集團2013年長期激勵計劃下現金結算績效股票單位協議表》。(通過參考2016年8月12日提交給美國證券交易委員會的10-k表格(文件號：0001-35769)的新聞集團年報附件10.9併入。 |
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| 10.7 | | | 《新聞集團2013年度長期激勵計劃下股票結算業績單位協議表》。(參考2016年8月12日提交給美國證券交易委員會的10-k表格(文件號：0001-35769)的新聞集團年報附件10.10。) |
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| 10.8 | | | 新聞集團2013年長期激勵計劃下現金結算限制性股票單位協議格式。(通過引用附件10.4併入新聞集團於2021年5月7日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35769)。) |
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| 10.9 | | | 《新聞集團2013年度長期激勵計劃限售股協議格式》。(通過引用附件10.5併入新聞集團於2021年5月7日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35769)。) |
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| 10.10 | | | 本公司、貸款人和其他當事人之間的信貸協議，日期為2022年3月29日，美國銀行為行政代理。(通過引用附件10.1併入新聞集團於2022年3月30日提交給證券交易委員會的8-k表格(文件編號00135769)的當前報告。) |
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| 10.11 | | | 日期為2023年3月9日的信貸協議的第1號修正案，日期為2022年3月29日的公司、貸款人和其他當事人之間的信貸協議，以及作為行政代理的美國銀行。(通過引用附件10.1併入新聞集團於2023年5月12日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35769)。) |
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| 10.12 | | | 銀團融資協議，日期為2023年8月14日，由Foxtel Management Pty Limited作為初始借款人，其中指定的MLAB，其中指定的初始融資人，以及澳大利亞聯邦銀行作為融資代理。(通過引用附件10.1併入新聞集團於2023年11月9日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35769)。) |
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展品 數 | | 展品説明 |
| 10.13 | | | 多期權融資協議，日期為2017年6月30日，由Foxtel Management Pty Limited、Foxtel Finance Pty Limited和其中列出的其他原始借款人以及澳大利亞聯邦作為原始貸款人簽訂。(參考2018年8月15日提交給美國證券交易委員會的10-k表格年度報告(文件編號001-35769)的附件10.23。) |
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| 10.14 | | | 日期為2019年11月15日的Foxtel Management Pty Limited、Foxtel Finance Pty Limited和其中列出的其他原始借款人之間的多選項融資協議的修訂契據，日期為2019年11月15日，澳大利亞聯邦銀行為原始貸款人。(通過引用附件10.5併入新聞集團於2020年2月7日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35769)。) |
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| 10.15 | | | 日期為2021年4月8日的Foxtel Management Pty Limited、Foxtel Finance Pty Limited和其中列出的其他原始借款人之間的多選項融資協議的修訂契據，日期為2021年4月8日，澳大利亞聯邦銀行為原始貸款人。(通過引用附件10.2併入新聞集團於2021年5月7日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35769)。) |
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| 10.16 | | | 日期為2023年8月14日的Foxtel Management Pty Limited、Foxtel Finance Pty Limited和其中列出的其他原始借款人之間的多選項融資協議的修訂契據，日期為2023年8月14日，澳大利亞聯邦銀行為原始貸款人。(通過引用附件10.3併入新聞集團於2023年11月9日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35769)。) |
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| 10.17 | | | 共同條款契據民意調查，日期為2012年4月10日，由Foxtel Management Pty Ltd及其其他當事人作為初始擔保人，以其中定義的融資方為受益人。(參考2018年8月15日提交給美國證券交易委員會的10-k表格年度報告(文件編號001-35769)的附件10.24。) |
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| 10.18 | | | 日期為2019年11月15日的修訂契據，針對日期為2012年4月10日的共同條款契據民意調查，由Foxtel Management Pty Ltd及其其他各方作為初始擔保人，以其中定義的融資方為受益人。(通過引用附件10.6併入新聞集團於2020年2月7日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35769)。) |
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| 10.19 | | | 由Foxtel Management Pty Limited及其其他當事人作為初始擔保人，以其中界定的融資方為受益人的共同條款契約民意調查的修訂契約，日期為2023年8月11日，日期為2012年4月10日。(通過引用附件10.2併入新聞集團於2023年11月9日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35769)。) |
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| 10.20 | | | 擔保人假設契約民意調查，日期為2019年11月15日，至共同條款契約民意調查，日期為2012年4月10日，由附表中列出的每個實體簽署。(通過引用附件10.7併入新聞集團於2020年2月7日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35769)。) |
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| 10.21 | | | 擔保人假設契約調查，日期為2021年4月8日，至多渠道網絡有限公司執行的共同條款契約調查，日期為2012年4月10日(通過引用新聞集團於2021年5月7日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告(文件編號001-35769)的附件10.3)。 |
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| 10.22 | | | 股東協議，日期為2021年9月21日，由新聞集團和默多克家族信託基金簽署。(通過引用附件10.1併入新聞集團於2021年9月22日提交給證券交易委員會的8-k表格(文件編號001-35769)的當前報告中。) |
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| 19.1 | | | 內幕交易政策。* |
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| 21.1 | | | 附屬公司名單。* |
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| 23.1 | | | 安永律師事務所就新聞集團的同意。* |
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| 31.1 | | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14和15d-14條規則要求的首席執行官證書。* |
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| 31.2 | | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14和15d-14條規定的首席財務官證明。* |
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| 32.1 | | | 根據2002年《薩班斯·奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。** |
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| 97.1 | | | 新聞集團基於激勵的薪酬追回政策。* |
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展品 數 | | 展品説明 |
| 101 | | | 註冊人以內聯XBRL格式編制的截至2024年6月30日的財政年度的Form 10-k年度報告中的以下財務信息：(I)截至2024年6月30日、2024年6月和2022年6月的財政年度的合併經營報表；(Ii)截至2024年、2024年、2023年和2022年6月30日的財政年度的綜合全面收益(虧損)報表；(Iii)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月的綜合資產負債表；(Iv)截至2024年6月30日、2024年和2022年6月的財政年度的合併現金流量表；(V)截至2024年6月30日、2024年6月、2023年6月和2022年6月的財政年度的綜合權益報表；及(Vi)綜合財務報表附註。 |
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| 104 | | | 新聞集團截至2024年6月30日的財政年度Form 10-k年度報告的封面，格式為內聯XBRL(作為附件101)。* |
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*在此提交的文件。
**隨函提供的表格。
管理合同或補償計劃或安排
† 根據S-k規則第601(B)(10)項，本展品的某些部分已被省略。
項目16. 表格10-K總結
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 新聞集團
(註冊人) |
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| 作者： | | /發稿S/蘇珊·帕努奇奧 |
| | | 蘇珊·帕努喬
首席財務官 |
日期：2024年8月13日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份在下列日期簽署：
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /s/羅伯特·J·湯姆森 | | 董事首席執行官兼首席執行官
(首席行政主任) | | 2024年8月13日 |
| 羅伯特·J·湯姆森 | | |
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| /發稿S/蘇珊·帕努奇奧 | | 首席財務官
（首席財務官） | | 2024年8月13日 |
| 蘇珊·帕努喬 | | |
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| /s/瑪麗格蕾絲·德格拉齊奧 | | 首席會計官
(首席會計主任) | | 2024年8月13日 |
| 瑪麗格蕾絲·德格拉齊奧 | | |
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| /s/拉克蘭K.默多克 | | 椅子 | | 2024年8月13日 |
| 拉克倫·K·默多克 | | |
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| /s/凱莉·阿約特 | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 凱利·阿約特 | | |
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| /s/何塞·瑪麗亞·阿斯納爾 | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 何塞·瑪麗亞·阿斯納爾 | | |
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| /s/娜塔莉·班克羅夫特 | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 娜塔莉·班克羅夫特 | | |
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| /s/安娜·保拉·佩索阿 | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 安娜·保拉·佩索阿 | | |
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| /s/馬斯魯爾·西迪基 | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 馬斯魯爾·西迪基 | | |
