美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10−Q
（Mark One）
在截至的季度中：
要麼
在從 ____________ 到 _____________
委員會文件號：
（註冊人的確切姓名如其所示 章程）
| （州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 身份證號） |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） |
| 不適用 |
| （如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度） |
根據第 12 (b) 條註冊的證券 該法案的：
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表明註冊人是否
(1) 在過去的12個月中提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告
（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），並且（2）受此類申報要求的約束
在過去的 90 天裏。
用複選標記表明註冊人是否
在此之前，已以電子方式提交了根據S-T法規第405條要求提交的所有交互式數據文件
12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）。
用複選標記表明註冊人是否 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司或新興成長型公司。 請參閲 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 的定義 以及《交易法》第12b-2條中的 “新興成長型公司”。
| 大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ | ||
| 規模較小的申報公司 | |||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用支票註明
標記註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則
根據《交易法》第13（a）條提供。
用複選標記表明註冊人是否
是一家空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。是的 ☐ 沒有
截至 2023 年 8 月 18 日，有
聰明 for Life, Inc.
每季度 表格 10-Q 報告
時期 2023 年 6 月 30 日結束
桌子 的內容
| 部分 我 | ||
| 財務信息 | ||
| 物品 1。 | 金融 報表（未經審計） | 1 |
| 物品 2。 | 管理層的 財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
| 物品 3. | 定量 以及有關市場風險的定性披露 | 39 |
| 物品 4。 | 控件 和程序 | 39 |
| 第二部分 | ||
| 其他信息 | ||
| 物品 1。 | 合法 議事錄 | 40 |
| 第 1A 項。 | 風險 因素 | 40 |
| 物品 2。 | 未註冊 股權證券的出售和所得款項的使用 | 40 |
| 物品 3. | 默認 關於高級證券 | 40 |
| 物品 4。 | 我的 安全披露 | 40 |
| 物品 5。 | 其他 信息 | 40 |
| 物品 6。 | 展品 | 41 |
我
部分 我
金融 信息
項目 1。財務報表。
聰明 FOR LIFE, INC.
未經審計 簡明合併財務報表
| 頁面 | ||
| 濃縮 截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日（調整後）的合併資產負債表 | 2 | |
| 濃縮 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表（未經審計） | 3 | |
| 濃縮 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益（赤字）變動表 （未經審計） | 4 | |
| 濃縮 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月合併現金流量表（未經審計） | 5 | |
| 注意事項 至未經審計的簡明合併財務報表 | 6 |
1
生活智能，INC.
簡明的合併資產負債表
6月30日 2023 年和 2022 年 12 月 31 日
六月
30， | 2022年12月31日 | |||||||
| （未經審計） | （經調整） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 存款和其他資產 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應計費用，關聯方 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應付優先股股息 | ||||||||
| 經營租賃負債，當前 | ||||||||
| 扣除債務折扣後的流動債務 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 經營租賃負債，非當期 | ||||||||
| 非流動債務，扣除債務發行成本 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| A系列可轉換優先股，$ | ||||||||
| B系列優先股，美元 | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 額外已繳資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ( | ) | ||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
這個 附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
2
生活智能，INC.
簡明合併運營報表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 產品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 廣告 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 產品 | ||||||||||||||||
| 廣告 | ||||||||||||||||
| 總收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 薪酬 — 行政 | ||||||||||||||||
| 專業服務 | ||||||||||||||||
| 諮詢費-關聯方 | ||||||||||||||||
| 無形資產減值 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 債務清償收益 | ||||||||||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| A 系列優先股股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
這個 附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
3
生活智能，INC.
股東權益（赤字）變動簡明合併報表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
（未經審計）
對於 截至 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月
| 優先股 | 普通股 | 額外付費 | 累積 | |||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 行使認股權證 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 票據和利息的轉換 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 優先股的轉換 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 董事會費的轉換 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 應計薪酬的轉換 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 以現金髮行的股票，淨額 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
對於 截至2022年6月30日的三個月和六個月
| 優先股 | 普通股 | 額外付費 | 累積 | |||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 首次公開募股以現金髮行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 與首次公開募股相關的A系列認股權證 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 與首次公開募股相關的B系列認股權證 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行的與債務有關的認股權證 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在行使b系列認股權證時發行的股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 轉換可轉換票據時發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 因收購而發行的股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 為轉換應付賬款而發行的股票 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股轉換後發行的股票 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 根據未來股權協議發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應付優先股股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 本票轉換後發行的普通股 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使期權時發行的普通股 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 應付優先股股息 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 衍生負債的變化 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
這個 附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
4
生活智能，INC.
簡明的合併現金流量表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
（未經審計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 債務發行成本 | ||||||||
| 獲得的債務折扣 | ||||||||
| 折舊和攤銷費用 | ||||||||
| 償還債務的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資產減值 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 與以債務發行的認股權證相關的利息支出 | ||||||||
| 與未來股權協議相關的利息支出 | ||||||||
| 非現金融資費用——為服務而發行的股票 | ||||||||
| 非現金經營租賃成本，淨額 | ||||||||
| 衍生負債價值的變化 | ||||||||
| 壞賬準備金 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 存款和其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 應計費用 | ( | ) | ||||||
| 應計費用，關聯方 | ||||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 收購時存款 | ( | ) | ||||||
| 財產和設備增補 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 來自關聯方的收據 | ||||||||
| 向關聯方付款 | ( | ) | ||||||
| 首次公開募股的收益 | ||||||||
| 發行普通股的收益，淨額 | ||||||||
| 行使認股權證的收益 | ||||||||
| 債務收益 | ||||||||
| 償還債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付普通股發行的費用 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 現金，期初 | ||||||||
| 現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 已付利息 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 為轉換應付賬款而發行的股票 | $ | $ | ||||||
| 為轉換應計薪酬而發行的股票 | $ | $ | ||||||
| 為轉換可轉換票據和利息而發行的股票 | $ | $ | ||||||
| 為行使認股權證而發行的股票 | $ | $ | — | |||||
| 將應付票據轉換為應計費用 | $ | $ | ||||||
| 將利息轉換為應付票據 | $ | $ | ||||||
| 為轉換應計董事會費用而發行的股票 | $ | $ | ||||||
| 通過融資獲得的設備 | $ | $ | ||||||
這個 附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
5
生活智能，INC.
簡明合併財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
注意 1 — 業務描述
聰明 for Life, Inc.，前身為邦納桑特集團有限公司（“SMFL”），是內華達州的一家公司，成立於2月2日， 2017 年。它是一家全球控股公司，從事開發、營銷、製造、收購、運營和 銷售各種營養品和相關產品，重點是健康與保健。
開啟
2018 年 3 月 8 日，SMFL 被收購
開啟
2021 年 7 月 1 日，收購 SMFL
開啟 2021年8月24日，加拿大智能生命有限公司（“加拿大DSO”）成立，是Doctors Scientific的全資子公司 加拿大奧尼卡有限責任公司。加拿大SMFL通過加拿大蒙特利爾的一家零售商店銷售零售產品，也在同一地點銷售零售產品 充當國際直銷消費者和大型客户的配送中心。它在此處維護庫存和員工 位置。
開啟
2021 年 11 月 8 日，收購 SMFL
開啟
2021 年 12 月 6 日，收購 SMFL
開啟
2022年7月29日，收購了 SMFL
開啟
2022年8月15日，SMFL與Ceautamed的賣方成立了合資企業，成立了智能收購集團有限責任公司。這家子公司是
6
生活智能，INC.
簡明合併財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要
原則 整合的
這個 簡明合併財務報表反映了SMFL及其全資子公司bsNM、DSO、 DSO Canada、Nexus、GSP 和 Ceautamed（統稱為 “公司”），根據規定以美元編制 採用美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”）。公司間餘額和交易 已在整合中被淘汰。
基礎 演示文稿
這個 公司的財政年度結束時間為12月31日。公司使用應計制會計法。隨附的未經審計的中期報告 簡明合併財務報表是在與年度合併財務報表相同的基礎上編制的。這個 2022年12月31日的資產負債表來自經審計的合併財務報表。
這個 隨附的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明合併財務報表是 根據中期財務信息的公認會計原則以及證券交易所的規章制度編制 佣金。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
這個 本報告中包含的未經審計的財務信息包括所有調整（包括正常的經常性調整）， 管理層認為, 這對於反映過渡期結果的公允陳述是必要的.運營結果 在截至2023年6月30日的六個月中，不一定代表整個財年的業績。
這個 本報告中包含的簡明合併財務報表應與財務報表和附註一起閲讀 將其包含在公司截至2022年12月31日的財政年度的財務報表中。
2022年12月31日的簡明合併報告
所附簡明合併財務報表中反映的資產負債表反映了更正後的變動
非實質性錯誤。該錯誤與收購Nexus和Ceautamed時獲得的資產的分類有關。A. 重新分類
為 $
開啟
2023 年 4 月 24 日，公司進行了 1 比 50 的反向股票拆分。由於這種反向拆分，該公司發行了
已發行普通股從
2023 年 8 月 2 日，公司實行了 1 比 3 的比分
反向股票分割。由於這種反向拆分，公司的已發行和流通普通股從
流動性， 資本資源和持續經營
隨附的簡明合併財務報告
已經準備了假設該公司將繼續經營的聲明。該公司經常性虧損，
營運資金缺口約為 $
繼續關注
該公司未經審計的簡明合併
財務報表是根據適用於持續經營企業的美國公認會計原則編制的，該公認會計原則假設公司將
能夠履行其義務並在正常業務過程中繼續運營。截至 2023 年 6 月 30 日，公司有一份工作
資本缺口約為 $
公司將是依賴的 通過配售普通股和/或債務融資籌集額外資本以實施其業務計劃 併產生超過成本的足夠收入。如果公司通過發行股權證券籌集額外資金 或可轉換為股權的證券，股東將經歷稀釋，此類證券可能擁有權利、優惠或特權 優先於普通股或可轉換優先票據持有人的股權。如果公司通過發行債務籌集額外資金， 通過債務契約或其他限制，公司的運營可能會受到限制。無法保證 公司將在未來的融資活動中取得成功，而無法獲得此類融資可能會產生重大的不利影響 根據公司的財務狀況。這些未經審計的簡明合併財務報表不包括任何調整 轉到在公司無法繼續運轉的情況下可能需要的資產和負債的金額和分類 關注。
7
生活智能，INC.
簡明合併財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
使用 的估計數
這個 根據公認會計原則編制簡明合併財務報表需要管理層做出估計和假設 這影響了彙總之日報告的資產負債金額以及或有資產和負債的披露 合併財務報表以及報告期內報告的收入和支出金額。這些估計包括， 除其他項目外，評估應收賬款的可收性、遞延所得税的實現情況、使用壽命和可收回性 有形和無形資產，期權估值中使用的假設，根據比例交割計算收入 服務費以及承付款項和意外開支的應計額.其中一些估計可能是主觀和複雜的, 因此, 實際結果可能與這些估計有重大差異。
現金 等價物
這個 公司將購買的原始到期日為三（3）個月或更短的所有高流動性投資視為現金等價物。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有現金等價物。
賬户 應收賬款和可疑賬款備抵金
這個
公司的可疑賬款備抵表示公司根據審查對無法收回的應收賬款的估計
特定賬户和公司的歷史收款經驗。公司根據持續的賬目註銷特定賬户
審查可收性以及管理層過去與客户打交道的經驗。列報的應收賬款淨額為
可疑賬款備抵金為美元
庫存
庫存 由原材料、包裝材料和製成品組成，按較低的成本估值（先入先出）（更換） 成本或淨可變現價值）。為流動緩慢或過時的存貨留出備抵金，以減記 歷史成本與可變現淨值之比。該公司主要生產功能性食品和營養品 棒狀、餅乾、粉末、片劑和膠囊的形式。
這個 報廢備抵金是通過按銷售商品成本收費得出的估計數。管理層在決定方面的判斷 津貼是否充足取決於幾個因素, 其中包括但不限於對流動緩慢的庫存的分析, 分析庫存的銷售價格、產品的預定保質期以及管理層在這方面的判斷 適應當前的經濟狀況。鑑於庫存的性質，公司對補貼的估算是合理的 因為過時將在短期內發生變化。
財產 和設備
財產和設備按成本入賬。支出
重大改良和增建的費用記入資產賬户，而沒有改善的更換、保養和維修費用記入資產賬户
或延長相應資產的使用壽命，在發生時記作支出。公司提供折舊和攤銷
使用直線法估算各種資產的使用壽命，範圍從
善意
這個 公司根據預計將從業務合併中受益的申報單位向申報單位分配商譽。該公司 每年評估其申報單位，並在必要時使用相對公允價值的分配方法重新分配商譽。 12月將在申報單位層面（運營板塊或運營板塊下方一個級別）對商譽進行減值測試 31. 在兩次年度測試之間，如果事件發生或情況發生變化，則很可能會降低報告的公允價值。 單位低於其賬面價值。這些事件或情況可能包括商業環境的重大變化, 法律因素, 經營業績指標、競爭或報告單位很大一部分的出售或處置。
沒有 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，商譽減值得到確認。
無形的 資產
無形的
資產包括客户合同、開發的技術、競業禁止協議、許可協議和獲得的知識產權
參與收購 bsNM、DSO、Nexus、GSP 和 Ceautamed。公司按直線攤銷壽命有限的無形資產
其估計使用壽命的依據，範圍從
8
生活智能，INC.
簡明合併財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
壽命長 資產
公司評估了以下方面的潛在減值
當有證據表明事件或情況變化表明資產的賬面金額可能存在時，其長期資產
無法恢復。當一項資產（或一組）預計產生的未貼現現金流時，即確認減值損失
資產）低於其賬面金額。任何所需的減值損失均以資產賬面價值的金額來衡量
超過其公允價值，記作相關資產賬面價值的減少和對經營業績的扣除。這個
公司確認了與Nexus子公司$相關的關聯關係的減值
租賃 使用權資產和負債
公司記錄使用權（“ROU”） 所有期限超過12個月的租賃的簡明合併資產負債表上的資產和租賃負債。租賃是分類的 要麼是財務, 要麼是按照影響費用確認模式的分類進行經營.
相關 各方
這個 公司遵守《會計準則編纂》（“ASC”）850，“關聯方披露”，為了 關聯方的識別和關聯方交易的披露（見註釋12）。
債務 發行成本
在 根據ASC 835-30 “其他列報事項”，公司已將債務發行成本列為賬面扣除額 債務金額，並在債務期限內使用實際利息法將這些成本作為利息支出攤銷。
公允價值測量
根據ASC主題820，公允價值定義為將要達到的價格 在計量時，通過市場參與者之間的有序交易獲得出售資產或為轉移負債而獲得報酬 日期（即退出價格）。ASC Topic 820 為用於衡量公允價值的估值技術的投入建立了層次結構 通過要求使用最可觀察的輸入，最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用 可用時。可觀察的輸入是反映市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設的輸入 根據從獨立於公司的來源獲得的市場數據開發。不可觀察的輸入是反映公司意見的輸入 對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設的自己的假設，這些假設是根據最佳信息得出的 在這種情況下可用。基於輸入的可靠性，層次結構分為三個級別，如下所示：
級別 1-反映報價的可觀察輸入（未經調整） 適用於活躍市場中相同的資產或負債。
第 2 級-第 1 級中包含的報價以外的投入 可以直接或間接地觀察到資產或負債。二級輸入包括類似資產或負債的報價 在活躍市場中，或在非活躍市場中相同或相似的資產和負債的報價。
第 3 級-資產或負債的不可觀察輸入。學位 對於歸類為3級的工具，公司在確定公允價值時作出的判斷最大。
公司的現金和現金等價物使用級別來衡量 1 項投入，包括手頭現金、銀行存款、存款證和貨幣市場基金。由於其短期性質， 合併資產負債表中報告的賬面金額接近現金和現金等價物的公允價值。
債務的公允價值被歸類為二級，基於 關於債務的性質和協議的條款。
公司擁有某些按公允價值計量的資產 非經常性基礎，包括附註6——無形資產中描述的基礎，只有在結轉時才按公允價值進行調整 價值大於公允價值。用於為資產定價的框架的分類被視為三級衡量標準 這是因為用於確定公允價值的不可觀察輸入具有主觀性質.
某些非金融資產和負債是 在非經常性基礎上按公允價值計量，在某些情況下，例如在某些情況下，需要進行公允價值調整 是減值的證據。金融工具的估計公允價值是使用現有的最佳市場信息確定的 以及適當的估值方法.但是，在解釋市場數據以得出估計值時，需要做出大量的判斷 公允價值。因此，提出的估計數不一定代表公司可能實現的金額 當前的市場交易所，或最終將在到期或處置時變現的價值。在評估估計數時 此類資產的價值，用於確定估計值的數據是根據相關事實和情況使用的。這個 使用不同的市場假設可能會對估計的公允價值金額產生重大影響。
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生活智能，INC.
簡明合併財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
收入 認可
這個 公司通過以下方式評估和確認收入：
| ● | 識別 與客户簽訂的合同， |
| ● | 識別 合同中的履約義務， |
| ● | 決定性的 交易價格， |
| ● | 分配的 交易價格與合同中履行義務的關係；以及 |
| ● | 認識 收入，即通過向客户轉讓承諾的商品或服務（即 “轉讓”）來履行每項履約義務 控制權”）。 |
產品 （bsNM、DSO、GSP 和 Ceautamed）
這個 作為合同製造商，公司通過為客户生產和包裝營養品來創造產品收入。 公司的大部分收入是在通過轉讓控制權來履行單一履約義務時確認的 向客户提供產品。當公司的產品以發貨或交付為基礎時，控制權通常會移交 以基礎合同或協議中包含的條款為準。公司的一般付款期限是短期的。 該公司沒有重要的融資部分或付款條款。公司記錄預付金額的遞延收入 由於當時沒有履行任何履約義務，因此來自客户。公司沒有任何重大不滿意的業績 2023 年 6 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日的債務。
分發 公司產品的運輸費用（如適用）和製造後的倉儲費用均計入其中 運營費用。
廣告 /營銷（Nexus）
聯繫 當產品供應商通過其網絡出售上市產品的銷售時，由於營銷，就會產生廣告收入 數字營銷人員的努力。網絡上的產品來自多個不同的客户，他們向Nexus支付特定金額 銷售，金額由客户決定。收入在客户銷售產品時確認，扣除欺詐行為 流量或有爭議的交易。Nexus在該次銷售中獲得的特定金額的一部分將支付給數字營銷商 作為佣金，計入銷售成本。
Nexus 一般付款期限是短期的。Nexus沒有重要的融資部分或付款條款。Nexus 沒有 截至2023年6月30日或2022年12月31日，有任何重大未履行的履約義務。
運費
運費記錄在銷售商品的成本中
如所發生的那樣。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的運費，運費為美元
廣告
廣告費用在發生時記作支出。的廣告費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月為美元
薪水 保護計劃
這個 公司根據ASC 470 “債務” 記錄薪資保護計劃（“PPP”）貸款收益。債務被清除 當債務人向債權人付款或債務人通過司法手段或法律解除其作為主要債務人的身份時 債權人。
以股票為基礎 補償
公司確認授予的股票期權和認股權證的費用 在歸屬期內，根據授予日獎勵的公允價值，並使用Black-Scholes期權定價模型進行估值 確定股票期權和認股權證的公允市場價值。沒收額從未償還的期權和認股權證中扣除了 公司通過逐個僱員和逐項補助金追蹤每項股票期權獎勵來計算可用的税收優惠金額 基礎。然後，公司將記錄的費用與每份股票期權和認股權證授予獲得的税收減免進行比較。該公司的 政策是在沒收發生時予以承認。
10
生活智能，INC.
簡明合併財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
收入 税收
這個 公司根據ASC 740 “所得税” 的規定記入所得税。公司記錄了不確定税收狀況的負債 當可能已蒙受損失並且可以合理估計損失金額時。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日， 該公司對不確定的税收狀況不承擔任何責任。公司不斷評估即將到期的訴訟時效、審計、 擬議的和解協議、税法的修改和新的權威裁決。公司的納税年度有待税務機關審查 通常自申請之日起三 (3) 年內保持開放。
這個 所得税準備金使用資產和負債法計算，根據該方法確認遞延所得税資產和負債 對於財務報告與資產和負債税基之間的暫時差異對未來的預期税收影響， 以及營業虧損和税收抵免結轉款.遞延所得税資產和負債使用當前頒佈的標準來衡量 適用於預計變現或結算這些税收資產的年份的應納税所得税的税率。這個 公司記錄了估值補貼，以將遞延所得税資產減少到據信更有可能變現的金額。 由於持續虧損，公司已在2023年6月30日底和2022年12月31日記錄了全額估值補貼。
員工留用積分
根據2022年《CARES法案》，公司
申請了2020年和2021年適用期間的員工留用抵免額。由於退款金額須由國税局計算，
而且處理抵免額的時間尚不清楚，公司將收到抵免額度後退還的金額視為其他收入
付款。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司收到了美元
網 每股虧損
三股普通股的基本淨虧損和攤薄後每股淨虧損
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月是通過淨虧損除以已發行普通股的加權平均值來確定的
在此期間。該公司可能具有攤薄作用的股份，包括
最近 會計準則尚未採用
開啟 2020 年 8 月 5 日，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 ASU 2020-06 “債務——轉換後的債務 以及其他期權（副主題 470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副主題 815-40），” 它簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計，包括可兑換 實體自有股權的工具和合約。亞利桑那州立大學是財務會計準則委員會簡化計劃的一部分，該計劃旨在 以降低 GAAP 中不必要的複雜性。該亞利桑那州立大學對2023年12月31日之後開始的財政年度有效。該公司正在評估 採用將對財務報表產生的影響。
附註3 — 前一期的更正 非實質性錯誤
該公司已發現以下非實質性錯誤 公司先前發佈的與無形資產和商譽相關的合併財務報表。錯誤涉及 轉到對收購Nexus時獲得的資產進行分類，即誇大了無形資產和此類資產的價值 而且善意被低估了。
在評估先前發行的合併股票是否 2022年12月31日之前的中期或年度財務報表存在重大誤報，公司適用了 ASC 250 指南，會計變更和錯誤更正，美國證券交易委員會工作人員會計公告（“SAB”）主題 1.m，評估 重要性和 SaB 主題 1.N，在量化本年度財務錯誤陳述時考慮上一年度錯誤陳述的影響 陳述並得出結論，錯誤對上期年度財務報表的影響並不重要。該指南指出 如果在本年度予以糾正，上一年的錯誤陳述將嚴重誤報本年度的財務報表， 必須通過調整前一年的財務報表進行更正，儘管這種更正過去和現在都不重要 到上一年度的財務報表。無需更正前一年的財務報表中的此類非實質性錯報 先前提交的報告有待修改。
糾正錯誤陳述所需的調整
在截至2022年12月31日的年度財務報表中，反映在合併資產負債表中。重新分類的金額
是 $
由於與改敍有關的錯誤陳述
無形資產，該公司注意到與攤銷費用記錄相關的非實質性錯誤。該公司記錄了一個
錯誤 $
11
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簡明合併財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
該公司還對美元進行了重新分類
公司的合併資產負債表 已對先前報告的金額進行了修改，以更正錯誤和購買價格分配變更的影響 如下表所示。參見注釋 6。
| 和以前一樣 已舉報 | PPA 最後確定 | 更正 | 調整後 | |||||||||||||
| 無形資產，淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 善意 | ||||||||||||||||
| 作為 以前 已舉報 | PPA 最後確定 | 更正 | 調整後 | |||||||||||||
| 無形資產，淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 善意 | ||||||||||||||||
注意 4 — 庫存
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 包裝材料 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注意 5 — 財產和設備
| 預計使用壽命 （以年為單位） | 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||||
| 傢俱和固定裝置 | $ | $ | |||||||||
| 設備—製造 | |||||||||||
| 建築物和設備 | |||||||||||
| 租賃權改進 | |||||||||||
| 減去：累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | |||||||||
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簡明合併財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
折舊
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的攤銷費用總額為美元
注意 6 — 無形資產
| 估計的 有用的生活 （以年為單位） |
6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 （重述） |
||||||||
| 客户合同 | $ | $ | ||||||||
| 開發的技術 | ||||||||||
| 非競爭協議 | ||||||||||
| 專利 | ||||||||||
| 商標名稱 | ||||||||||
| 供應商合同 | ||||||||||
| 許可協議 | ||||||||||
| 無形資產總額 | ||||||||||
| 減去：攤銷 | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 無形資產，淨值 | $ | $ | ||||||||
將2021年Nexus的收購價格分配給無形資產，
包括客户合同和競業禁止協議，均基於為估算客户的公允價值而進行的臨時估值
截至收購之日的資產。在截至2023年6月30日的三個月中，公司注意到存在非實質性錯誤
記錄了無形資產的分配並對美元進行了重新分類
Ceautamed 購買價格的分配
2022年對無形資產的資產，包括客户合同和競業禁止協議，均以執行的臨時估值為依據
估算截至收購之日資產的公允價值。該公司聘請了一家獨立估值公司進行收購
價格分配，注意無形資產和價值的差異。獨立估值導致重新歸類
這些資產已反映在2022年12月31日的餘額中。此外，$
| 十二月三十一日 此前曾報道過 2022 | PPA 調整 | 十二月三十一日 2022 （調整後） | ||||||||||
| 客户合同 | ( | ) | ||||||||||
| 開發的技術 | ||||||||||||
| 非競爭協議 | ( | ) | ||||||||||
| 專利 | ||||||||||||
| 商標名稱 | ||||||||||||
| 知識產權 | ( | ) | ||||||||||
| 供應商合同 | ||||||||||||
| 許可協議 | ||||||||||||
| 無形資產總額 | ( | ) | ||||||||||
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生活智能，INC.
簡明合併財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
由於Nexus子公司在此期間的收入下降
在截至2023年6月30日的六個月中，預計不會恢復到類似水平，公司確定觸發事件
發生時需要根據ASC 360進行減值分析。減值分析使公司確認了減值
與Nexus相關的關聯關係資產為美元
截至6月30日的六個月的攤銷額
2023 年和 2022 年為 $
| 截至 12 月 31 日的年份： | ||||
| 2023 年（今年剩餘時間） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
注意 7 — 租賃
租約 涉及房地產
租約
的分銷和製造設施、客户支持中心和公司總部都有租賃條款
這通常介於
這些租約的租金通常提供 適用於在租期內按預定金額增加的最低固定還款額。某些房地產租賃提供租金 基於消費者物價指數（“CPI”）的漲幅，消費者物價指數（“CPI”）包含在公司的租賃付款衡量中 以租賃開始時有效的利率或指數為依據，因此包含在租賃負債的計量中。
租約 涉及設備
裝備
租賃的租賃條款通常介於
金融 信息
| 資產負債表分類 | 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | ||||||||
| 使用權資產經營租賃 | 經營租賃使用權資產 | $ | $ | |||||||
| 租賃負債 | ||||||||||
| 當前 | ||||||||||
| 經營租賃 | 經營租賃負債，流動部分 | |||||||||
| 非當前 | ||||||||||
| 經營租賃 | 經營租賃負債，非流動部分 | |||||||||
| 租賃負債總額 | $ | $ | ||||||||
| 損益表分類 | 6月30日 2023 | 6月30日 2022 | ||||||||
| 租金支出 | 一般和行政 | $ | $ | |||||||
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簡明合併財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
| 正在運營 租賃 |
||||
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金 | $ | |||
| 運營 租賃 | ||||
| 加權平均剩餘期限（以年為單位） | ||||
| 加權平均折扣率 | % | |||
| 正在運營 租賃 | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 付款總額 | ||||
| 減去：利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債的現值 | ||||
| 減去：租賃負債的流動部分 | ( | ) | ||
| 租賃負債的非流動部分 | $ | |||
注意 8 — 債務
原創 發行折扣次級債券
2022年6月，公司開始發行
原始發行的折扣次級債券。截至2023年6月30日，公司已完成多次結算併發行債券
本金總額為 $
15
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簡明合併財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
原創 發行折扣有擔保次級票據
2022年7月29日，公司簽訂了證券
與合格投資者簽訂的購買協議，根據該協議，該公司出售了原始發行折扣的有擔保次級票據
本金為美元
收購 注意事項
2021 年 7 月 1 日，公司發佈了
2021 年 11 月 8 日，公司發佈了
2022年7月29日，公司發行了有擔保的次級債券
本金總額為美元的可轉換期票
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
開啟
2022年7月29日，公司發行了本金總額為美元的有擔保次級本票
開啟
2022年7月29日，公司發行了本金總額為美元的有擔保次級本票
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
其他 期票和現金透支
約好的 注意事項
開啟
2021年7月1日，公司與Diamond Creek Capital, LLC簽訂了貸款協議，本金不超過本金的定期貸款
到 $
2018年，公司簽訂了經修訂的貸款協議，可兑換
美元期票
2022年10月12日，公司簽發了期票
本金為美元的票據
2022年11月2日，公司簽發了承諾書
給董事會成員的本金為美元的票據
2022年12月6日，公司簽發了期票
給董事會成員的本金為美元的票據
2022年12月21日，公司簽發了期票
給董事會成員的本金為美元的票據
2023 年 2 月 8 日，公司簽發了期票
給董事會成員的本金為美元的票據
2023 年 2 月 14 日，公司簽發了期票
本金為美元的第三方備註
2023 年 2 月 16 日，公司簽發了期票
向第三方提供本金為 $ 的備註
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
2023 年 3 月 7 日，公司向董事會成員簽發了期票
本金為美元
2023 年 4 月 13 日，公司簽發了期票
本金為美元的第三方備註
2023 年 4 月 21 日，公司簽發了期票
給董事會成員的本金為美元的票據
2023 年 6 月 22 日，公司簽發了期票
給董事會成員的本金為美元的票據
本金餘額為美元的2018年票據
現金透支
2022年6月，公司簽訂了現金
$ 的預先協議
2022年7月，公司簽訂了現金透支協議
$
2022年8月，公司簽訂了現金
$ 的預先協議
2022年9月，公司簽訂了一份
美元現金透支協議
2022年11月，公司投入了現金
總額為 $ 的預先協議
2022年12月，公司投入了現金
$ 的預先協議
2023 年 1 月，公司簽訂了以下現金透支協議
$
2023 年 6 月，公司對 1 月份進行了再融資
2023 年餘額為 $ 的協議
裝備 融資貸款
在
2022年5月，公司簽訂了設備融資貸款，金額為美元
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
在
2022年8月，公司簽訂了設備融資貸款，金額為美元
在
2022年7月，公司簽訂了設備融資貸款，金額為美元
旋轉 信貸額度
2021 年，DSO 進入了兩條循環生產線
銀行的信貸，銀行允許最高借款 $
2022 年 8 月，Ceautamed 進入了循環期
銀行的信貸額度，允許最高借款 $
2022年9月，DSO 進入了週轉期
銀行的信貸額度，允許最高借款 $
開齋節 貸款
在
2020年6月，根據冠狀病毒條款下的經濟傷害災難貸款（“EIDL”）計劃
援助、救濟和經濟安全法（“CARES法案”），公司與美國小企業簽訂了期票
管理部門（“SBA”），本金為美元
購買力平價 貸款
在
2021 年 2 月，公司額外收到了一美元
總計 債務
| 原始發行折扣次級債券 | $ | |||
| 原始發行折扣有擔保次級票據 | ||||
| 收購須知 | ||||
| 期票和現金透支 | ||||
| 循環信貸額度 | ||||
| 設備融資貸款 | ||||
| EIDL 貸款 | ||||
| PPP貸款 | ||||
| 債務發行成本 | ( | ) | ||
| 債務，淨額 | ||||
| 債務，當前 | ||||
| 當前的債務發行成本 | ( | ) | ||
| 債務的流動部分，淨額 | ||||
| 非流動債務 | ||||
| 債券發行成本，非當前 | ( | ) | ||
| 債務的非流動部分，淨額 | $ |
截至6月，公司未遵守所有債務契約 2023 年 30 日，但除披露的外，所有此類債務均獲得違規豁免。
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簡明合併財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
| 截至12月31日的財年： | ||||
| 2023 年（今年剩餘時間） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
注意 9 — 信用風險的集中
信用 風險
金融 可能使公司受到信用風險集中的工具主要包括現金和應收賬款。 該公司在多家金融機構開設銀行賬户。應收賬款的信用風險集中度 僅限於客户分散在不同的行業和地理區域。
現金
這個
公司將其現金存放在信貸質量高的金融機構。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司沒有現金
餘額超過聯邦存款保險公司承保範圍的美元
少校 顧客
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，
該公司有兩個重要客户，總計
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，
該公司有三個和兩個重要客户，總計
少校 供應商
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，
該公司有一家主要供應商代表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，
該公司有一家主要供應商代表
注意 10 — 所得税
這個 公司在評估其遞延所得税資產的可變現性時評估了正面和負面證據。該評估包括 對遞延所得税負債的預定撤銷評估、對未來預計應納税所得額的估計和税收籌劃策略 以確定將來更有可能變現哪些遞延所得税資產。
這個 當可能發生虧損且金額合理時，公司會記錄不確定的税收狀況的負債 估計的。與所得税事項相關的利息和罰款（如果有）將被確認為所得税支出的組成部分。在 2023年6月30日和2022年12月，公司對不確定的税收狀況沒有負債。公司持續評估即將到期的情況 訴訟時效、審計、擬議和解、税法變更和新的權威裁決。目前，隨後的納税年度 到2018年是開放的，有待税務機關的審查。
截至2023年6月30日，該公司的淨營業額
用於聯邦所得税目的的損失結轉額約為美元
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（未經審計）
注意 11 — 股東權益
首選 股票
2021 年 6 月 29 日，公司提交了證書
由特拉華州國務卿指定設立其A系列可轉換優先股。公司指定了總數
的
股息權。 在2月14日之前，
2022年（首次公開募股日期），A系列可轉換優先股的持有人有權獲得累計股息，利率為
清算權。在進行任何清算時， 公司自願或非自願解散或清盤，或在控制權變更後，A系列可轉換股票的持有人 優先股有權從公司資產中獲得與普通股持有人相同的金額 如果A系列可轉換優先股已完全轉換為普通股（不考慮任何轉換限制） 應支付的款項的股票 pari passu 與所有普通股持有人一起。
投票權。A 系列敞篷車 除非下文所述，否則優先股沒有投票權。只要A系列可轉換優先股的任何股票仍在流通， 未經A系列可轉換股票大多數當時已發行股份的持有人投贊成票，公司不得投贊成票 優先股，（a）對A系列可轉換優先股賦予的權力、優惠或權利進行不利的更改或更改，或 修改或修改指定證書，（b）授權或創建有關股息、贖回或分配的任何類別的股票排名 清算時資產優先於或其他 pari passu 然後，A系列可轉換優先股，（c）修改證書 以任何方式對A系列可轉換優先股持有人的任何權利產生不利影響的公司註冊文件或其他章程文件 股票，或（d）就上述任何內容簽訂任何協議。
轉換權。系列的每份股份
可轉換優先股的持有人可以選擇隨時不時地轉換為該數字
普通股的百分比通過除以A系列可轉換優先股的規定價值（加上任何應計股份）來確定
但未付的股息）按轉換價格計算。轉換價格最初等於 $
在截至2023年6月30日的六個月中，
剩餘
2023 年 5 月 25 日，公司向... 提交了指定證書
內華達州國務卿將設立其b系列優先股。公司共指定了
股息權。 b 系列持有者優先 股票只有在分紅時才有權獲得與普通股股息相同的股息 按普通股支付。不得為b系列優先股的股票支付其他股息。
清算 權利。在公司進行任何清算、解散或清盤時，無論是 自願或非自願的，b系列優先股的持有人有權從公司的資產中獲得同樣的收益 如果b系列優先股完全轉換，普通股持有人將獲得的金額（不考慮此類目的） 任何轉換限制）到普通股，金額應在所有普通股持有人之前支付。
投票 權利。b系列優先股應與普通股一起投票 在轉換後的基礎上。
轉換
權利。b系列優先股的每股均可隨時不時兑換，由持有人選擇
將其轉換為普通股的數量，該數量是通過將b系列優先股的規定價值除以該普通股的規定價值來確定的
（223美元）按轉換價格計算。轉換價格為 $
22
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
常見 股票
2022年2月16日，
2022年2月18日，首次公開募股結束。在
收盤時，承銷商部分行使了期權併購買了期權
開啟
2022年2月18日，公司發行了
開啟
2022年2月18日，公司發行了
開啟
2022年2月18日，公司發行了
開啟
2022年2月18日，公司發行了
開啟
2022年2月18日，公司共發行了
在
2022年2月至3月，公司發行了
開啟
2023 年 4 月 17 日，公司發行了
開啟
2023 年 5 月 4 日，一位股東轉換
開啟
2023 年 5 月 2 日，公司與一家機構投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司同意
在註冊直接發行中發行和出售，
H.C。
Wainwright & Co., LLC（“配售代理”）擔任本次發行的獨家配售代理
並收到了等於的現金費
23
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
開啟
2023 年 5 月 17 日，公司與一家機構投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司
同意以註冊直接發行方式發行和出售
這個
配售代理擔任本次發行的獨家配售代理人，並獲得的現金費用等於
開啟
2023 年 5 月 24 日，公司發行了
在截至2023年6月30日的六個月中，公司發行了
股票 期權和認股權證
在
2020年9月，公司通過了其2020年激勵計劃（“2020年計劃”），根據該計劃，公司有權發行
獎勵最多
在
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月，有
在
2022年1月，公司通過了其2022年股權發明計劃（“2022年計劃”），根據該計劃，公司獲得授權
最多可發放獎勵
開啟
2022年8月12日，公司根據2022年計劃向員工發行了股票期權，總額為
公司認可了 $
首次公開募股中出售的A系列認股權證可行使至第五次
發行日期的週年紀念日，行使價等於美元
首次公開募股中出售的b系列認股權證可行使至第五次
發行日期的週年紀念日，行使價等於美元
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，
認股權證持有人總共行使了
24
生活智能，INC.
簡明合併財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
| 2023-股票期權 | 2023-認股權證 | |||||||||||||||
| 期權數量 | 加權 平均值 運動 價格 | 的數量 認股權證 | 加權 平均值 運動 價格 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 被沒收 | ||||||||||||||||
| 截至6月30日未平倉合約 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可在6月30日行使 | ||||||||||||||||
| 2022-股票期權 | 2022-認股權證 | |||||||||||||||
| 的數量 選項 | 加權 平均值 運動 價格 | 的數量 認股權證 | 加權 平均值 運動 價格 | |||||||||||||
| 已於 2022 年 1 月 1 日發行 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 被沒收 | ||||||||||||||||
| 6月30日表現優異 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可在6月30日行使 | ||||||||||||||||
估價 股票期權和認股權證的假設
| 無風險利率 | % | |||
| 預期的波動率 | % | |||
| 預期壽命（年） | ||||
| 股息收益率 | % |
這個 預期壽命代表對價後授予的期權預計到期的加權平均期限 轉到歸屬時間表和公司的歷史行使模式。無風險利率基於美國國債收益率常數 在授予時有效的到期日，期限與期權的預期壽命相對應。
25
生活智能，INC.
簡明合併財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日
（未經審計）
注意 12 — 承諾和突發事件
來自 在正常業務過程中，公司可能會不時受到威脅和/或主張的索賠。管理 不知道有任何個人或總體上可能對以下方面產生重大不利影響的事項 公司的財務狀況、經營業績或流動性。
注意 13 — 關聯方交易
這個 公司與關聯方簽訂了債務，這反映在附註7中。
公司是管理服務的當事方
與Trilogy Capital Group, LLC（“Trilogy”）達成協議，該公司由公司執行董事長控制。對於
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司向Trilogy支付了$
注意 14 — 後續事件
根據ASC 855《後續事件》， 該公司審查了自2023年6月30日以來的業務，截至這些簡明合併財務報表發佈之日 已發行，並已確定，除下文所述外，在本財務報告中沒有任何重大的後續事件可供披露 聲明。
反向 股票分割
開啟
2023 年 8 月 2 日，公司對其授權的、已發行的和流通的普通股進行了 1 比 3 的反向股票拆分。結果
在這次反向拆分中，公司的授權普通股從
26
第 2 項。管理層的 討論和分析財務狀況和經營業績。
以下討論和分析總結了 影響截至本報告所述期間的經營業績、財務狀況、流動性和現金流的重要因素 下面。以下討論和分析應與財務報表及其相關附註一起閲讀 包括在本報告的其他地方。討論包含基於管理層信念的前瞻性陳述，例如 以及我們的管理層做出的假設和目前可用的信息。實際結果可能與實際結果存在重大差異 由於各種因素，前瞻性陳述中討論或暗示了前瞻性陳述，包括下文和其他地方討論的因素 這份報告。
術語的使用
除非上下文另有説明 僅出於本報告的目的，本報告中提及 “我們”、“我們的” 和 “我們的” 公司” 歸內華達州的一家公司Smart for Life, Inc. 及其合併子公司所有。
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含前瞻性陳述 這些都是基於我們管理層的信念和假設以及我們目前獲得的信息。除此之外的所有聲明 歷史事實陳述是前瞻性陳述。這些報表與未來事件或我們未來的財務業績有關 並涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績， 或成就與明示或暗示的任何未來結果、活動水平、業績或成就有重大差異 通過這些前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：
| ● | 我們的目標和戰略； |
| ● | 我們未來的業務發展、財務狀況 和運營結果; |
| ● | 我們的收入、成本或支出的預期變化； |
| ● | 我們行業的增長和競爭趨勢； |
| ● | 我們對需求和市場的期望 接受我們的產品； |
| ● | 我們對我們關係的期望 與投資者、機構融資合作伙伴和我們合作的其他各方共享； |
| ● | 總體經濟和商業波動 我們經營的市場狀況；以及 |
| ● | 相關的政府政策法規 與我們的行業有關。 |
在某些情況下，你可以確定前瞻性 用 “可能”、“可以”、“將”、“應該”、“將”、“期望” 等術語進行陳述 “計劃”、“打算”、“預測”、“相信”、“估計”、“預測” 這些術語或其他類似術語中的 “潛力”、“項目” 或 “繼續” 或否定詞。 這些陳述只是預測。您不應過分依賴前瞻性陳述，因為前瞻性陳述涉及已知和 未知的風險、不確定性和其他因素，在某些情況下，這些因素是我們無法控制的，可能會對結果產生重大影響。 可能導致實際業績與當前預期存在重大差異的因素除其他外，包括在項目下列出的因素 1A “風險因素” 包含在本報告其他地方截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告中。 如果其中一種或多種風險或不確定性發生，或者如果我們的基本假設被證明不正確，則為實際事件或結果 可能與前瞻性陳述所暗示或預測的內容有很大差異。任何前瞻性陳述都不是保證 未來的表現。
此外，“我們相信” 的聲明 類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些陳述基於現有信息 截至本報告發布之日向我們提供，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息 可能有限或不完整，不應將我們的陳述理解為表明我們已經對以下問題進行了詳盡的調查，或 審查，所有可能可用的相關信息。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要這樣做 過分依賴這些陳述。
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本報告中做出的前瞻性陳述 僅涉及截至本報告陳述之日的事件或信息。除非另有明確要求 聯邦證券法，沒有承諾公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新的前瞻性陳述 信息、未來事件、情況變化或任何其他原因。
概述
我們從事開發、營銷、 製造、收購、運營和銷售各種營養及相關產品，重點是健康和 健康。作為一家全球控股公司，我們正在執行收購併建房戰略，通過一系列增值收購來創造 一家垂直整合的公司，目標是到第四季度彙總收入至少為3億美元的公司 2026 年季度。為了推動增長和收益，我們正在開發專有產品並收購其他盈利公司， 包括品牌、製造和分銷渠道。
我們還在附屬機構中運營一個網絡平臺 營銷空間。聯盟營銷是一種廣告模式，在這種模式下，產品供應商向第三方數字營銷人員補償以產生收入 產品供應商產品和服務的流量或線索。第三方數字營銷商被稱為關聯公司， 而佣金激勵他們想方設法推廣產品供應商銷售的產品。
2018 年 3 月 8 日，我們收購了 Millenium 51% 的股份 天然製造公司和千禧天然健康產品公司，並於2019年10月9日收購了其餘49％的股份 公司。2020 年 9 月 30 日，我們將千禧天然製造公司的名稱更改為 Bonne Sante Natural Manufacturing, Inc.， 或bsNM，2020年11月24日，我們將千禧天然健康產品公司併入bsNM，以更好地反映我們的縱向整合。 bsNM 是一家營養品合同製造商。它專門生產各種各樣的產品，包括維生素的自有品牌，飲食 補充劑、營養品、運動營養和廣譜營養補充劑，並在美國各地銷售 世界各地，包括南美洲、中美洲和歐洲。
2021 年 7 月 1 日，我們收購了 Doctors Scientific 的 100% Organica, LLC、Oyster Management Services, L.L.C.、L.L.C. 和美國醫療保健控股有限責任公司於2021年8月27日， 我們轉讓了Oyster Management Services有限公司、Lawee Enterprises, L.L.C. 和美國醫療保健控股公司的所有股權， L.L.C. 到 Doctors Scientific Organica2022年12月13日，我們將Oyster Management Services, Ltd.改為有限責任公司 名為 Oyster Management Services, LLC 的公司。2022年5月19日，我們收購了這些公司的子公司Lavi Enterprises, LLC的100％股份 公司。同日，我們將Lavi Enterprises, LLC的所有股權轉讓給了Doctors Scientific Organica, LLC。 因此，這些實體現在是Doctors Scientific Organica, LLC的全資子公司。在本報告中，我們共同提到 以DSO的名義歸Doctors Scientific Organica, LLC及其合併子公司DSO 製造、銷售並擁有 Smart for Life 品牌 天然健康和保健代餐產品。該品牌包括專有的抑制飢餓的功能性食品，這些食品是 旨在與人體的自然減肥能力配合使用。它還開發優質的補品和商品，這些補品和商品將 促進最佳的健康和保健。DSO 擁有超過 15 年的為優質零售場所提供高質量產品的經驗， 公司。其品牌維生素和補品也通過亞馬遜出售，該銷售渠道正在成為主要貢獻者 促進在線品牌的發展。
2021 年 8 月 24 日，我們成立了 Smart for Life 加拿大公司是加拿大DSO的全資子公司。該子公司通過蒙特利爾的一家零售商店銷售零售產品 加拿大和同一地點也是我們的國際直銷消費者和大宗商品客户的配送中心。我們維護 庫存和該地點的員工。
2021 年 11 月 8 日，我們收購了 Nexus 100% 的股份 Offers, Inc. 或 NexusNexus 按每項行動的成本/每個收購網絡的成本進行運營。這個網絡由數百名數字營銷人員組成 他們隨時準備推銷引入Nexus網絡的產品。每項行動的成本/每次收購的成本是數字營銷人員所處的位置 因其營銷努力的直接結果而採取的行動（例如產品銷售或潛在客户開發）獲得報酬。通過 數字營銷人員的營銷方法，數字營銷人員將流量發送到列出的產品供應商的報價之一 在網絡上。
2021 年 12 月 6 日，我們收購了 GSP Nutrition 100% 的股份 Inc.，或 GSP。GSP 是一家運動營養公司。它通過以下方式為運動員和積極生活方式的消費者提供營養補充劑 各種健康解決方案和交付方法，包括粉末、片劑和軟凝膠，這些配方旨在支持能量和 表現；營養和健康；以及注意力和清晰度。GSP的初始營養產品系列是在體育運動下銷售的 插圖營養品牌。GSP 擁有獨家使用《體育畫報》品牌的許可（不包括《體育畫報》） 對於某些膳食和營養補充劑，在每種情況下，泳裝品牌都有權首次出售（根據許可證） 將出售給/通過美國和加拿大的某些批准賬户出售。該產品線目前由乳清分離蛋白組成 粉末、用於關節健康的片劑補充劑、一氧化氮、運動後混合物、Omega-3 補充劑和運動前補充劑等 其他。
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2022 年 7 月 29 日，我們收購了 Ceautamed 100% 的股份 全球有限責任公司及其全資子公司Wellness Watchers Global, LLC和Greens First Female LLC（我們合稱） 簡稱 Ceautamed）。Ceautamed 總部位於佛羅裏達州的博卡拉頓，擁有 Greens First 專門面向醫療保健提供者行業銷售的品牌產品系列。這些維生素和補品有 以企業對企業的方式出售，直接面向消費者，並通過國際醫療分銷公司出售 根據長期合同。Ceautamed歷來使用第三方合同製造，這些合同將遷移到bsNM。
最近的事態發展
2023 年 8 月 2 日，我們實現了 1 比 3 的逆轉 我們的授權和已發行普通股和已發行普通股的股票拆分。由於這種反向拆分，我們的授權普通股 從5億股下降到166,666,667股，已發行和流通的普通股從4,737,589股下降到 1,594,082 股。本次交易的影響可追溯地反映在所有普通股、期權和認股權證信息中 在這份報告中。
影響我們財務業績的主要因素
我們的經營業績主要受以下因素影響：
| ● | 我們獲得新客户或留住現有客户的能力； |
| ● | 我們獲得運營所需資金的能力，包括購買原材料； |
| ● | 我們提供有競爭力的產品定價的能力； |
| ● | 我們擴大產品供應的能力； |
| ● | 行業需求和競爭；以及 |
| ● | 市場狀況和我們的市場地位。 |
新興成長型公司
我們有資格成為 “新興成長型公司” 根據2012年《Jumpstart 我們的商業初創企業法》（“JOBS 法案”）。因此，我們將被允許並打算 依賴某些披露要求的豁免。只要我們是一家新興的成長型公司，我們就不需要：
| ● | 讓審計師報告我們的內部控制情況 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404（b）條進行財務報告； |
| ● | 遵守可能通過的任何要求 上市公司會計監督委員會關於強制性審計公司輪換或審計報告補充的條款 提供有關審計和財務報表的更多信息（即審計師的討論和分析）； |
| ● | 提交某些高管薪酬事宜 轉到股東諮詢投票，例如 “按薪説話” 和 “頻率説話”；以及 |
| ● | 披露某些與高管薪酬相關的信息 諸如高管薪酬與績效之間的關聯性以及首席執行官薪酬比較之類的項目 到員工薪酬中位數。 |
此外，《就業法》第107條還 規定新興成長型公司可以利用《證券》第7（a）（2）（B）條規定的延長的過渡期 經修訂的1933年法案，旨在遵守新的或修訂的會計準則。換句話説，新興成長型公司可能會延遲 在這些準則之前採用某些會計準則，否則將適用於私營公司。我們選擇採取 受益於延長過渡期的好處。因此，我們的財務報表可能無法與公司的財務報表相提並論 符合此類新會計準則或經修訂的會計準則。
29
我們將繼續是一家新興的成長型公司，直到 （i）首次公開募股五週年之後的財政年度最後一天，（ii）最後一天中最早的一天 在我們年總收入達到10.7億美元或以上的第一個財政年度中，（iii）我們成為 “大國” 的日期 根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第12b-2條的定義，“加速申報人”， 如果截至上次交易時我們由非關聯公司持有的普通股的市值超過7億美元，就會發生這種情況 我們最近完成的第二財季當天或 (iv) 我們發行超過10億美元不可兑換貨幣的日期 前三年期間的債務。
運營結果
截至6月30日的三個月的比較 2023 年和 2022 年
下表列出了關鍵組件 我們在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中的經營業績，包括美元和佔收入的百分比。
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||||
| 金額 | 收入的百分比 | 金額 | 的百分比 收入 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 產品 | $ | 2,273,087 | 99.54 | % | $ | 3,459,926 | 80.74 | % | ||||||||
| 廣告 | 10,616 | 0.46 | % | 825,565 | 19.26 | % | ||||||||||
| 總收入 | 2,283,703 | 100.00 | % | 4,285,491 | 100.00 | % | ||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 產品 | 1,532,561 | 67.11 | % | 1,890,278 | 44.11 | % | ||||||||||
| 廣告 | 9,121 | 0.40 | % | 614,042 | 14.33 | % | ||||||||||
| 總收入成本 | 1,541,682 | 67.51 | % | 2,504,320 | 58.44 | % | ||||||||||
| 毛利潤 | 742,021 | 32.49 | % | 1,781,171 | 41.56 | % | ||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 1,504,499 | 65.88 | % | 1,660,773 | 38.75 | % | ||||||||||
| 薪酬 — 行政 | 1,410,735 | 61.77 | % | 1,633,022 | 38.11 | % | ||||||||||
| 專業服務 | 912,302 | 39.95 | % | 665,700 | 15.53 | % | ||||||||||
| 無形資產減值 | 466,737 | 20.44 | % | — | — | % | ||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | 507,593 | 22.23 | % | 430,092 | 10.04 | % | ||||||||||
| 運營費用總額 | 4,801,866 | 210.27 | % | 4,389,587 | 102.43 | % | ||||||||||
| 營業虧損 | (4,059,845) | ) | (177.77) | )% | (2,608,416) | ) | (60.87) | )% | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | 290,526 | 12.72 | % | 111,599 | 2.60 | % | ||||||||||
| 債務清償收益 | 257,037 | 11.26 | % | 134,956 | 3.15 | % | ||||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | — | — | (38,997) | ) | (0.91 | )% | ||||||||||
| 利息支出 | (707,714) | ) | (30.99) | )% | (984,427) | ) | (22.97) | )% | ||||||||
| 其他收入總額（支出） | (160,151) | ) | (7.01 | )% | (776,869) | ) | (18.13) | )% | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (4,219,996 | ) | (184.79) | )% | $ | (3,385,285) | ) | (78.99) | )% | ||||||
收入。我們的總收入下降了 從截至2022年6月30日的三個月的4,285,491美元上漲2,001,788美元，至截至2023年6月30日的三個月的2,283,703美元，漲幅46.71％。
我們的營養品業務的收入來自於 營養及相關產品的銷售。我們的營養品業務（產品）的收入減少了1,186,839美元，下降了34.30％， 從截至2022年6月30日的三個月的3,45926美元增至截至2023年6月30日的三個月的2,273,087美元。這種下降主要是 由於我們的現金有限，而且我們無力支付用於生產品牌和合同製造的原材料 產品。收入減少是產品銷售量減少的結果，而不是定價變動造成的。
我們的數字營銷業務在銷售上市產品時產生收入 由於數字營銷人員的營銷努力，產品供應商通過我們的網絡銷售產品。來自我們的收入 截至2023年6月30日的三個月，數字營銷業務（廣告）從825,565美元下降了814,949美元，至10,616美元，跌幅為98.71％ 在截至2022年6月30日的三個月中。收入減少歸因於我們的現金限制和我們無法向關聯公司付款 這為創造收入的客户提供了機會。
收入成本。我們的總成本 的收入從三個月的2,504,320美元下降了962,638美元，跌幅為38.44％，至2023年6月30日的三個月的1,541,682美元 已於 2022 年 6 月 30 日結束。這種下降與收入減少直接相關。
30
我們營養品業務的收入成本 由原料、包裝材料、運費和與各種產品生產相關的勞動力組成。的收入成本 截至2023年6月30日的三個月，我們的營養品業務（產品）從1,890,278美元下降了357,717美元，至1,532,561美元，跌幅為18.92％ 截至2022年6月30日的三個月。按產品收入的百分比計算，產品銷售收入成本分別為67.42％和54.63％ 分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月。百分比增加是由於相關的勞動率上升 隨着生產。儘管我們無法像去年一樣滿負荷生產，但我們繼續為生產人員提供補償。
我們數字營銷業務的收入成本 包括支付給數字營銷人員的佣金和獎金。我們的數字營銷業務（廣告）的收入成本下降了 從截至2022年6月30日的三個月的614,042美元上漲604,921美元，至截至2023年6月30日的三個月的9,121美元，漲幅98.51％。如 截至6月30日的三個月，廣告收入的百分比和廣告銷售收入成本分別為85.92％和74.38％， 分別是 2023 年和 2022 年。
毛利潤。由於 綜上所述，截至2023年6月30日的三個月，我們的毛利從1,781,171美元下降了1,039,150美元，跌幅58.34％，至742,021美元 截至2022年6月30日的三個月。按收入的百分比計算，截至6月的三個月，我們的毛利為34.49％和41.56％ 分別是2023年30日和2022年。
一般和管理費用。 我們的一般和管理費用主要包括廣告費用、壞賬、租金支出、保險和其他費用 與一般業務有關的。我們的一般和管理費用減少了156,274美元，下降了9.41％，至1,504,499美元 截至2023年6月30日的三個月，從截至2022年6月30日的三個月的1,660,773美元起。這種下降主要是由於 2023 年降低了 D&O 保險的費率並減少了廣告投放。佔收入、一般和管理費用的百分比 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為65.88％和38.75％。
薪酬-行政。 我們的薪酬支出包括現金和非現金項目，包括工資和相關的工資税。我們的薪酬開支 截至2023年6月30日的三個月，從截至6月30日的三個月的1,633,022美元下降了222,287美元，至1,410,735美元，跌幅13.61％ 2022 年 30 日。這種下降主要是由於裁員。按收入的百分比計算，薪酬支出為61.77％， 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為38.11％。
專業服務。 我們的 專業服務費用主要包括與之相關的投資者關係、諮詢、諮詢、法律和審計費用 包括一般操作。在截至的三個月中，我們的專業服務費用增加了246,602美元，增長了37.04％，至912,302美元 2023年6月30日起至截至2022年6月30日的三個月的665,700美元。這種增長主要是由於相關的律師費增加 與我們的納斯達克合規以及銷售和營銷顧問合作。專業服務費用佔收入的百分比為39.95％ 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為15.53％。
無形資產減值。由於意義重大 廣告收入減少，我們對與Nexus子公司相關的關聯關係進行了減值分析 並在截至2023年6月30日的三個月中確認了466,737美元的減值。三個月內未發現任何減損 已於 2022 年 6 月 30 日結束。
折舊和攤銷。折舊 截至2023年6月30日的三個月，攤銷額為507,593美元，佔收入的22.23％，而攤銷額為430,092美元，佔收入的10.04％ 截至2023年6月30日的三個月的收入。攤銷額的增加與收購產生的無形資產有關。
其他支出總額。我們有 160,151 美元 截至2023年6月30日的三個月，其他支出總額淨額為776,869美元，而這三個月的其他支出總額淨額為776,869美元 截至2022年6月30日的月份。截至2023年6月30日的三個月，淨其他支出總額包括707,714美元的利息支出， 被截至三個月的債務清償收益257,037美元和其他收入290,526美元所抵消，而其他支出淨額 2022年6月30日包括984,427美元的利息支出和38,997美元的衍生負債公允價值的變動，由收益抵消 關於償還134,956美元的債務和111,599美元的其他收入。
淨虧損。由於 上述因素的累積影響，相比之下，截至2023年6月30日的三個月，我們的淨虧損為4,219,996美元 截至2022年6月30日的三個月，至3,385,285美元，增長834,711美元，漲幅24.66％。
31
截至6月30日的六個月的比較 2023 年和 2022 年
下表列出了關鍵組件 我們在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中的經營業績，包括美元和佔收入的百分比。
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||||
| 金額 | 收入的百分比 | 金額 | 的百分比 收入 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 產品 | $ | 4,332,799 | 92.42 | % | $ | 7,035,384 | 80.49 | % | ||||||||
| 廣告 | 355,471 | 7.58 | % | 1,704,993 | 19.51 | % | ||||||||||
| 總收入 | 4,688,270 | 100.00 | % | 8,740,377 | 100.00 | % | ||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 產品 | 2,840,006 | 60.58 | % | 4,187,287 | 47.91 | % | ||||||||||
| 廣告 | 278,515 | 5.94 | % | 1,254,356 | 14.35 | % | ||||||||||
| 總收入成本 | 3,118,521 | 66.52 | % | 5,441,643 | 62.26 | % | ||||||||||
| 毛利潤 | 1,569,749 | 33.48 | % | 3,298,734 | 37.74 | % | ||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 2,599,707 | 55.45 | % | 3,385,121 | 38.73 | % | ||||||||||
| 薪酬-行政 | 2,883,107 | 61.50 | % | 3,634,453 | 41.61 | % | ||||||||||
| 專業服務 | 1,216,298 | 25.94 | % | 1,306,431 | 14.95 | % | ||||||||||
| 諮詢費-關聯方 | 27,547 | 0.59 | % | — | — | |||||||||||
| 無形資產減值 | 466,737 | 9.96 | % | — | — | |||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | 1,198,803 | 25.57 | % | 853,102 | 9.76 | % | ||||||||||
| 運營費用總額 | 8,392,199 | 179.00 | % | 9,179,107 | 105.02 | % | ||||||||||
| 營業虧損 | (6,822,450 | ) | (145.52) | )% | (5,880,373) | ) | (67.28) | )% | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | 313,678 | 6.69 | % | (433,441) | ) | (4.96) | )% | |||||||||
| 債務清償收益 | 257,037 | 5.48 | % | 134,956 | 1.54 | % | ||||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | — | — | (38,997) | ) | (0.45) | )% | ||||||||||
| 利息支出 | (2,252,576) | ) | (48.05) | )% | (13,741,907) | ) | (157.22) | )% | ||||||||
| 其他收入總額（支出） | (1,681,861 | ) | (35.87) | )% | (14,079,389) | ) | (161.08) | )% | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (8,504,311 | ) | (181.40) | )% | $ | (19,959,762 | ) | (228.36) | )% | ||||||
收入。我們的總收入下降了 從截至2022年6月30日的六個月的8,740,377美元上漲4,052,107美元，至截至2023年6月30日的六個月的4,688,270美元，漲幅46.36％。
我們的營養品業務（產品）的收入 截至2023年6月30日的六個月中，從截至6月30日的六個月的7,035,384美元下降了2,702,585美元，至4,332,799美元，跌幅38.41％ 2022 年 30 日。這種下降主要是由於我們的現金緊張以及我們無力支付用於生產的原材料 品牌和合同製造產品。收入減少是產品銷售量減少的結果 而且不是由於價格變動造成的。
我們的數字營銷業務（廣告）的收入 截至2023年6月30日的六個月中，從截至6月30日的六個月的1,704,993美元下降了1,349,522美元，跌幅79.15％，至355,471美元，跌幅79.15％， 2022年。收入減少歸因於我們的現金限制及其對附屬廣告商的影響。
收入成本。我們的總成本 的收入從六個月的5,441,643美元下降了2,323,122美元，至截至2023年6月30日的六個月的3,118,521美元，下降了42.69％ 已於 2022 年 6 月 30 日結束。這種下降與收入減少直接相關。
我們營養品業務的收入成本 （產品）從截至2023年6月30日的六個月的4,187,287美元下降了1,347,281美元，至2,840,006美元，跌幅32.18％ 已於 2022 年 6 月 30 日結束。按產品收入的百分比計算，六個月的產品銷售收入成本分別為65.55％和59.52％ 分別於 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日結束。
我們的數字營銷業務的收入成本 （廣告）從截至2023年6月30日的六個月的1,254,356美元，下降了975,841美元，跌幅77.80％，至278,515美元 已於 2022 年 6 月 30 日結束。按廣告收入的百分比計算，廣告銷售的收入成本為78.35％，六國的收入成本為73.57％ 分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的月份。
毛利潤。由於 綜上所述，截至2023年6月30日的六個月中，我們的毛利從3,298,734美元下降了1,728,985美元，至1,569,749美元，下降了52.41％ 截至2022年6月30日的六個月。按收入的百分比計算，截至6月的六個月中，我們的毛利為33.48％和37.74％ 分別是2023年30日和2022年。
32
一般和管理費用。 截至2023年6月30日的六個月中，我們的一般和管理費用從2023年6月30日的六個月減少了785,414美元，降幅23.20％，至2599,707美元 截至2022年6月30日的六個月為3,385,121美元。這種下降主要是由於與首次公開募股相關的D＆O保險的費率下降 2022 年 2 月的開支，2023 年的廣告減少。一般和管理費用佔收入的百分比為55.45％ 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為38.73％。
薪酬-行政。 截至2023年6月30日的六個月中，我們的薪酬支出從3,634,453美元下降了751,346美元，降幅20.67％，至2883,107美元 截至2022年6月30日的六個月。這種下降主要是由於2023年股票補償支出減少了約40.1萬美元 再加上裁員。按收入的百分比計算，截至六個月的薪酬支出分別為61.50％和41.58％ 分別為2023年6月30日和2022年6月30日。
專業服務。 截至2023年6月30日的六個月中，我們的專業服務支出從1,306,431美元下降了90,133美元，至1,216,298美元，跌幅6.90％ 在截至2022年6月30日的六個月中。這種下降主要是由於2022年的首次公開募股費用。專業人士佔收入的百分比 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，服務費用分別為25.94％和14.95％。
諮詢費-關聯方。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們向執行董事長控制的公司Trilogy Capital Group, LLC支付了27,547美元 根據諮詢協議提供的服務分別為0美元.
無形資產減值。 由於廣告收入大幅下降，我們對與之相關的關聯關係進行了減值分析 我們的Nexus子公司，在截至2023年6月30日的六個月中確認了466,737美元的減值。未發現任何減損 在截至2022年6月30日的六個月中。
折舊和攤銷。折舊 截至2023年6月30日的六個月，攤銷額為1,198,803美元，佔收入的25.57％，而攤銷額為853,102美元，佔收入的9.76％， 在截至2022年6月30日的六個月中。攤銷額的增加與收購產生的無形資產有關。
其他支出總額。我們有 1,681,861 美元 截至2023年6月30日的六個月中，其他支出總額淨額為14,079,389美元，而這六個月的其他支出總額淨額為14,079,389美元 截至2022年6月30日的月份。截至2023年6月30日的六個月中，淨其他支出總額包括2,252,576美元的利息支出， 被清償債務的收益257,037美元和313,678美元的其他收入所抵消，而截至六個月的其他支出淨額 2022年6月30日包括13,741,907美元的利息支出，與期貨發行的普通股相關的利息支出 股權協議和債務發行成本攤銷，433,441美元的其他費用以及衍生負債公允價值的變動 38,997美元，由清償債務的收益134,956美元所抵消。
淨虧損。由於 上述因素的累積影響，相比之下，截至2023年6月30日的六個月中，我們的淨虧損為8,504,311美元 截至2022年6月30日的三個月，至19,959,762美元，下降11,455,451美元，跌幅57.39％。
流動性和資本資源
截至2023年6月30日，我們的現金為40萬美元。 迄今為止，我們的運營資金主要來自運營、銀行借款和證券銷售產生的收入。 自2017年成立以來，我們經歷了虧損，因此我們繼續在運營中使用現金。我們一直是依賴的 在我們實施收購戰略時進行融資活動。
我們的簡明合併財務 已經編制了假設我們將繼續經營的報表，其中考慮變現資產和 在正常業務過程中清算負債。我們經常遭受運營損失， 截至2023年6月30日，營運資金短缺960萬美元。這些條件使人們對我們繼續前進的能力產生了極大的懷疑 作為持續經營的企業。簡明的合併財務報表不包括可能由以下原因引起的任何調整 這種不確定性的結果。
管理層認為，當前 現有資源將不足以為我們自本報告發布之日起未來12個月的計劃支出提供經費。因此， 我們將依賴通過配售普通股和優先股以及債務融資籌集額外資金 為了實施我們的商業計劃。為了便於籌集資金，我們聘請了一家中間市場投資銀行 該公司已在2023年第二季度代表我們完成了兩輪股權融資，預計近期還會有更多輪融資 未來。
我們還與一家債務配售公司合作 該公司已為先前的收購籌集了資金，預計將為待處理和潛在交易籌集債務資本。我們 目前正在完成先前宣佈的收購，該收購的融資將超過所需的購買金額，前提是 額外的營運資金。此外，我們正在為一般工作安排額外的鉅額債務融資 資本用途。
無法保證我們會成功 未來的融資，以及無法獲得融資可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響。
33
現金流摘要
下表提供了詳細信息 關於我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的淨現金流。
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (4,502,620) | ) | $ | (5,996,785 | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 | (3,450) | ) | (1,067,717) | ) | ||||
| 融資活動提供的淨現金 | 4,812,038 | 6,996,774 | ||||||
| 現金淨變動 | 305,968 | (97,758) | ) | |||||
| 期初的現金和現金等價物 | 69,714 | 205,093 | ||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 375,682 | $ | 107,335 | ||||
我們在運營中使用的淨現金 截至2023年6月30日的六個月中，活動為4,502,620美元，而活動為5,996,785美元 在截至2022年6月30日的六個月中。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的淨虧損為8,504,311美元， 被折舊和攤銷1,198,808美元、庫存減少772,689美元、無形資產減值466,737美元所抵消， 清償債務的收益為352,261美元, 是運營中使用現金的主要驅動力。在截至6月30日的六個月中 2022年，我們的淨虧損為19,959,762美元，庫存增加1,547,694美元，但被減少所抵消 在1,030,027美元的應付賬款中，折舊和攤銷費用為 853,105美元，與發行債務為822,626美元的認股權證相關的利息支出，753,929美元的債券發行成本和折扣 在獲得的667,012美元債務中，是運營中使用現金的主要驅動力。
我們的網絡 截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為3,450美元，其中包括設備採購。對於這六個人來説 截至2022年6月30日的幾個月，我們用於投資活動的淨現金為1,067,717美元，其中包括100萬美元的存款 收購Ceautamed和6717美元的設備採購.
我們的網絡 在截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金為4,812,038美元， 相比之下，截至2022年6月30日的六個月為6,966,744美元。截至6月的六個月中融資活動提供的淨現金 2023 年 30 日包括行使認股權證的收益 5,425,140 美元，普通股發行的收益 2,151,310 美元 以及2,053,071美元的債務收益，由還款額抵消 債務為4,817,483美元，而六個月的淨現金由融資活動提供 截至2022年6月30日，包括首次公開募股的淨收益12,738,288美元、可轉換票據和應付票據的收益3,230,546美元 以及來自關聯方的358,004美元的收益, 由償還的7,438,462美元債務所抵消, 向關聯方支付1,868,083美元，並支付普通股發行費用 為53,549美元。
初始 公開發行
二月份 2022年16日，我們與作為多家承銷商代表的道森·詹姆斯證券公司簽訂了承保協議 在其附表一中列出，與我們的首次公開募股有關，每個單位由一股普通股和一份A系列購買權證組成 一股普通股和購買一股普通股的b系列認股權證。根據承保協議，我們同意 向承銷商出售9,600個單位，每單位收購價為1,365.00美元（向公眾提供的發行價為每股1,500.00美元） 單位減去承銷商的折扣），還同意向承銷商授予45天的期權，可以額外購買最多1,440美元 普通股、最多1,440份額外的A系列認股權證和/或最多1,440份額外的B系列認股權證，以任意組合 其中，向公眾收購的價格為每股1,497.00美元，每份認股權證1.50美元，減去承保折扣和佣金， 僅用於支付超額配股（如果有）。
二月份 2022年18日，我們的首次公開募股已經完成。收盤時，承銷商部分行使了期權併購買了1,376系列 A股認股權證和1,376份b系列認股權證。因此，我們出售了9,600股普通股、10,976股A系列認股權證和10,976股B系列認股權證 認股權證總收益為14,404,128美元。扣除承保佣金和費用後，我們收到的淨收益為 大約 12,684,739 美元。我們使用本次發行的收益來償還某些債務，並計劃將剩餘的淨收益用於 營運資金和一般公司用途。
A系列認股權證的行使期至 發行日五週年，行使價等於每股1,050.00美元，在以下情況下可以在無現金基礎上行使 有效的註冊聲明不涵蓋行使認股權證時發行的普通股。
該系列 b 認股權證可在發行之日五週年之前行使，行使價等於每股1,500.00美元，並且可以 以無現金方式行使，每行使b系列認股權證，持有人將獲得一股普通股。截至 2023 年 6 月 30 日，9,595 份 b 系列認股權證是在無現金基礎上行使的，我們據此發行了 9,595 股普通股 運動。
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註冊直接發行和相關私募股權 放置
2023 年 5 月 2 日，我們進行了證券購買 與機構投資者達成的協議，根據該協議，我們同意以註冊直接發行方式發行和出售31,534股股票 普通股和預先注資的認股權證，用於在一次發行中以0.0003美元的行使價購買最多62,001股普通股 每股價格和預先注資的認股權證分別為9.6150美元和9.6147美元。此外，根據證券購買協議，我們 同意向投資者發行認股權證，以每股9.24美元的行使價購買最多93,534股普通股 並行私募配售。
2023 年 5 月 5 日，此次發行完成。在 最後，投資者全額行使了預先注資的認股權證。因此，我們向投資者發行了93,534股普通股和 一份認股權證，以每股9.24美元的行使價購買多達93,534股普通股，總收益為899,326美元 淨收益為751,933美元。
H.C. Wainwright & Co., LLC 或配售 代理人，擔任本次發行的獨家配售代理人，並收到了相當於總收益7.5％的現金費 此次發行的費用和相當於本次發行總收益的1％的管理費。我們還同意向配售代理提供補償 30,000美元用於其法律顧問的費用和開支及其他自付費用，15,950美元用於某些交易費用。此外 除現金費用外，我們還向配售代理髮行了認股權證，以12.0188美元的行使價購買最多7,015股普通股 每股（或發行價的125％）。
第二次註冊直接發行及相關信息 私募配售
2023 年 5 月 17 日，我們簽訂了證券 與機構投資者簽訂的購買協議，根據該協議，我們同意以註冊直接發行方式發行和出售 68,667 普通股和預先注資的認股權證，用於以0.0003美元的行使價購買最多126,298股普通股 每股發行價格和預先注資的認股權證分別為8.13美元和8.1297美元。此外, 根據證券購買協議, 我們同意向投資者發行認股權證，以每股7.77美元的行使價購買最多194,964股普通股 同時進行私募配售。
2023 年 5 月 19 日，此次發行完成。在 最後，投資者全額行使了預先注資的認股權證。因此，我們向投資者發行了194,964股普通股 以及以每股7.77美元的行使價購買多達194,964股普通股的認股權證，總收益為1,585,057美元 淨收益為1,074,377美元。
配售代理人充當獨家配售 代理參與本次發行，並收到了相當於本次發行總收益7.5％的現金費和管理費 等於本次發行總收益的1％。我們還同意向配售代理人償還60,000美元的費用和開支 法律顧問和其他自付費用以及15,950美元的某些結賬費用.除了現金費用外，我們還向配售機構發放了現金費用 代理認股權證以每股10.625美元（佔發行價的125％）的行使價購買最多14,623股普通股。
未償債務
原始發行折扣次級債券
2022年6月，我們開始發行原創產品 發行折扣次級債券。截至2023年6月30日，我們已經完成了多次平倉並總共發行了債券 本金為5,146,452美元，其中1,234,413美元已發行，截至2023年6月30日的六個月的發行成本為184,413美元。 債券包含15％的原始發行折扣，或771,183美元的原始發行總折扣。結果，總計 收購價格為4,375,269美元。這些債券的年利率為17.5％，將於2024年1月至11月到期。 未償本金和所有應計利息應在 (i) 下一次股權融資完成時到期並支付（以較早者為準） 其中，它收到的總收益超過2,000萬美元，（ii）發行之日起二十四個月或（iii）在30天內 在選擇持有人還款之後，只要選舉是在債券發行6個月週年之後。我們可以自願 預付全部或部分債券，無需支付溢價或罰款。債券包含貸款的慣常違約事件 這種類型。這些債券是無抵押的，在償付權中排在先前的全額還款中 而且是pari passu對我們向任何第三方產生的任何其他無抵押債務的償付權。 截至2023年6月30日，債券的未償本金餘額為4,402,947美元，未攤銷的債務發行成本為396,811美元 應計利息為675,197美元。截至2023年5月30日，總額為25萬美元的兩份債券協議已轉換為1,121股股票 我們的b系列優先股。在截至2023年6月30日的六個月中，通過這些債券共籌集了1,045,000美元。
35
原始發行折扣有擔保從屬資格 注意
2022年7月29日，我們簽訂了證券 與合格投資者簽訂的購買協議，根據該協議，該公司出售了原始發行折扣的有擔保次級票據 向該投資者提供的本金為2,272,727美元。該票據包含12％的原始發行折扣，合272,727美元。結果，總計 收購價格為200萬美元，所得款項用於資助收購Ceautamed。該票據的利息應為 年利率為16％，將於2027年7月29日到期。未償還的本金和所有應計利息應按60個月分期攤還 直線基礎。我們可以預付票據的本金以及全部或部分的應計和未付利息，不收取罰款； 但是，除非事先獲得持有人明確的書面批准，否則不得在2023年1月15日之前提供。該註釋包含 此類貸款的慣常違約事件。該票據由 bsNM、DSO、Nexus、GSP 和 Ceautamed 提供擔保，並由 我們公司和此類擔保人所有資產的擔保權益；前提是該擔保權益從屬於擔保人 貸款人在任何優先債務下的權利（定義見附註）。截至2023年6月30日，未償本金餘額為 該票據為2,242,853美元，未攤銷的債務發行成本為223,141美元，應計利息為179,428美元。
收購注意事項
2021 年 7 月 1 日，我們發行了 6% 的有擔保次級債券 向關聯方薩森·穆拉維發放的本金為300萬美元的期票，內容涉及收購DSO。 該票據每年應計利息6％，未償本金和利息將按直線攤銷，並且 根據攤銷時間表每季度支付，所有金額均在2024年7月1日到期和支付。2022年11月29日， 我們與薩森·穆拉維簽訂了修改照會條款的信函協議。根據書面協議，當事各方 同意修改並重報票據以修改攤還時間表，第一筆付款推遲到2023年2月15日等等 2024 年 8 月 15 日到期應付的款項。我們可以在到期前的任何時候預付本票據的全部或任何部分，無需支付溢價或 懲罰。本説明包含此類貸款的慣常契約和違約事件，包括是否在任何情況下發生違約 對銀行和其他金融機構或私募股權基金的優先擔保債務，並由以下國家的擔保權益擔保 DSO的所有資產；前提是此類擔保權益從屬於任何此類優先擔保的貸款人的權利 債務。在截至2023年6月30日的六個月中，我們支付了15萬美元的現金本金。2023 年 5 月 25 日，該票據進行了修改 據此，該票據的本金為1,500,000美元，以換取我們的6,727股b系列優先股。剩下的 140萬美元的本金加上334,950美元的應計利息被修改為利率和到期日相同的新票據。 截至2023年6月30日，該票據的未償本金餘額為1,548,950美元，應計利息為9,036美元。
2022年7月29日，我們發行了有擔保的次級債券 與收購Ceautamed有關的本金總額為215萬美元的期票，其中一部分是 與關聯方。這些票據的年利率為5％，並於2025年7月29日到期；前提是發生事件時到期 如果違約（定義見附註），則該利率應提高至10％。未償本金和所有應計利息應 按五年直線分期攤銷，並根據票據的攤還時間表每季度支付一次。我們可能 隨時兑換全部或任何部分票據，無需支付溢價或罰款。這些附註包含習慣契約和違約事件 對於此類貸款，包括優先債務（定義見附註）下的任何違約情況。票據由以下機構擔保 Ceautamed 並由此類擔保人所有資產的擔保權益擔保；前提是此類擔保權益處於次要地位 適用於任何此類優先債務下的貸款人的權利。截至2023年6月30日，這些票據的未償本金餘額 為2,204,993美元，未攤銷的債務發行成本為0美元，應計利息為102,900美元。
開啟 2022年7月29日，我們發行了本金總額為13萬美元的有擔保次級本票，與本金有關 收購 Ceautamed，後者部分歸關聯方所有。這些票據的年利率為5％，所有本金均為 應計利息應在票據簽發之日起九十 (90) 天內一次性到期支付；前提是 違約（定義見附註），該利率應提高至10％。2022年11月28日，我們簽訂了信函協議 大多數票據的持有人將修改這些票據的條款。根據書面協議，雙方同意延長 到期日為2023年6月1日，並商定了為期七個月的付款時間表，第一筆付款將於2022年12月1日到期。各方 還同意將違約利率從10％提高到15％。我們還同意，如果發生違約事件（如註釋中所定義） 已經發生並且仍在繼續，那麼未經本人同意，我們不會產生任何優先債務（定義見附註） 大多數票據本金的持有人。2023 年 4 月 1 日，我們與大多數持有人簽訂了信函協議 根據該票據，我們同意在2023年5月1日和6月分兩次支付票據的剩餘餘額 2023 年 1 月 1 日。其中一位票據持有人同意以較低的金額結算應付給持有人的款項，從而獲得收益 關於清償60,764美元的債務。此外，我們同意預付部分未付款 發生以下任何事件時票據的本金和應計利息：（i）如果我們收到任何退税 根據《CARES法》第2301條（或任何相應條款）就 “員工留用抵免” 提出索賠 或州或地方法的類似規定），或通過保理或轉讓獲得此類退税的權利獲得任何現金， 我們必須預付票據的15萬美元未償本金和應計利息；（ii）如果是我們或我們的任何子公司 通過發行任何可轉換債券籌集資金，我們必須預付未償還的本金和應計利息 在票據上，金額等於此類融資淨收益的三分之一（1/3）；以及（iii）如果是我們或我們的任何子公司 在投資銀行的協助下完成股票或股票掛鈎資金的籌集，我們必須預付未償還的本金 以及票據的應計利息，金額等於我們籌集的收益的三分之一（1/3），總額不超過35萬美元， 再加上當時所有逾期的本金。我們正在談判一項本金中剩餘的附註的類似延期 金額為100,000美元。我們可以隨時兑換全部或任何部分票據，無需支付溢價或罰款。這些筆記包含習慣性內容 此類貸款的違約契約和事件，包括優先債務（定義見附註）下的任何違約契約和事件。 這些票據由Ceautamed擔保，並由此類擔保人所有資產的擔保權益作為擔保；前提是 擔保權益從屬於任何此類優先債務的貸款人的權利。截至 2023 年 6 月 30 日，未完成的 這些票據的本金餘額為90,000美元，未攤銷的債務發行成本為0美元，應計利息為4,200美元。
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其他期票和現金透支
本票
2021 年 7 月 1 日，我們簽訂了貸款協議 向Diamond Creek Capital, LLC提供本金不超過300萬美元的定期貸款。該貸款的利率為15.0％ 每年，前提是發生違約事件時，該費率應提高 5%。這筆貸款已於7月初到期並付款 2022年1月1日或首次公開募股完成後。我們償還了1,325,000美元的本金餘額和27,604美元的收益利息 首次公開募股。關於此類還款，貸款機構同意剩餘貸款將於2023年7月1日到期並支付。開啟 2023 年 4 月 20 日，我們對貸款協議進行了第三次修訂，其中規定我們將為減免款付款 在以下事件發生後的兩個工作日內，金額為25萬美元的本金：(i) 我們收到任何 根據《CARES法》第2301條申請的 “員工留用抵免”（或任何相應的退税） 或州或地方法的類似規定），或通過保理或轉讓獲得此類退税的權利獲得任何現金，或 (ii) 根據表格S-3上的註冊聲明完成證券的公開發行。此外，在兩個業務範圍內 根據S-1表格上的註冊聲明完成證券公開發行幾天後，我們同意付款 足額償還貸款協議下的所有未清款項。該修正案還規定，在支付上述25萬美元之後 上文規定，在未付金額之前，每月本金和利息總額應為30,000美元 根據貸款協議，將全額付清。這筆貸款由我們的所有資產擔保，幷包含慣常的違約事件。 截至2023年6月30日，該票據的未償本金餘額為75萬美元，應計利息為52,864美元。截至2023年6月30日，公司遵守了與本票據相關的承諾。
2018 年，我們簽訂了經修訂的貸款協議 以及與第三方簽訂的價值20萬美元的可轉換期票。2023 年 6 月 30 日，未償金額為 100,000 美元，應計利息 原價為155,451美元。
2023 年 3 月 7 日，我們發行了期票 向董事會成員支付本金為13.7萬美元。該票據的利率為12％，應要求到期。在六年中 截至2023年6月30日的幾個月，我們為票據支付了各種本金和利息。2023 年 5 月 26 日，本金為 50,000 美元，1,317 美元 利息已轉換為我們的b系列優先股的230股。截至2023年6月30日，未繳金額為51,294美元，應計金額 利息為2,859美元。
2023 年 4 月 21 日，我們發行了期票 給一名董事會成員，本金為53,000美元。該票據的利率為12％，應要求到期。2023 年 6 月 30 日， 未繳金額為3萬美元，應計利息為800美元。
2023 年 6 月 22 日，我們發行了期票 向董事會成員支付本金為118,000美元。該票據的利率為17.5％，應要求到期。6月30日， 2023年，未償金額為11.8萬美元，應計利息為453美元。
2018年以來的票據，本金餘額為 55,000美元加上24,776美元的應計利息被轉換為公司b系列優先股的358股，這導致 票據已於 2023 年 6 月 30 日全額支付。
現金透支
2022年7月，我們簽訂了65萬美元的現金透支協議 所需還款額為897,750美元, 這需要每週還款約40,806美元.2023 年 5 月，公司同意 改為以較少的數額達成和解, 從而產生50,814美元的註銷收益.截至2023年6月30日，未繳金額為207,500美元。
2022年8月，我們進行了現金透支 協議金額為10萬美元，所需還款額為146,260美元，要求每週還款額約為6,200美元。6月30日， 2023年，未繳金額為4,360美元。
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2022年9月，我們進行了現金透支 協議金額為243,750美元，所需還款額為372,500美元，要求每週還款額約為15,000美元。2023年5月，公司同意以較少的金額達成和解，從而在註銷後獲得收益 37,500 美元。在六月 2023 年 30 日，未繳金額為 80,000 美元。
2022年11月，公司投入了現金 總額為592,236美元的預付款協議，所需的總還款額為994,460美元，這需要每週付款 約為52,422美元。2023 年 6 月，公司同意與其中一項協議達成和解，金額較低 撲滅後的收益為63,968美元。截至2023年6月30日，未繳金額為139,540美元。
2023 年 6 月，我們對現有協議進行了再融資 餘額為284,029美元，並簽訂了現金透支協議，並額外收到了107,071美元，所需還款額 為652,065美元，這需要每週付款約48,625美元。截至2023年6月30日，未繳金額為597,065美元，未攤銷 債務發行成本為234,484美元。
設備融資貸款
2022年5月，我們簽訂了設備融資 貸款146,765美元，用於在BSNM的業務範圍內購買設備。該貸款的利息為10.18％，到期日 2027 年 4 月 1 日。截至2023年6月30日，未繳金額為120,938美元。
2022年8月，我們簽訂了設備融資 35,050美元的貸款，用於在BSNM的業務範圍內購買設備。這筆貸款的利息為10.18％，將於8月到期 2027 年 1 月 1 日。截至2023年6月30日，未繳金額為30,858美元。
2022年7月，我們簽訂了設備融資 8,463美元的貸款，用於在Ceautamed的業務範圍內購買設備。截至2023年6月30日，未繳金額為5,642美元。
循環信貸額度
2021 年，我們進入了兩條循環線 銀行的信貸，銀行允許借款不超過958,000美元，利息為9.49％，沒有到期日。截至 2023 年 6 月 30 日，未完成的 這些信貸額度的本金餘額為167,110美元。
2022年8月，我們進入了循環線 銀行的信貸，該銀行允許最多借款50,000美元，利息為45.09％，沒有到期日。2023 年 1 月，公司額外借款 15,000 美元。截至2023年6月30日，未償還的本金 這些信貸額度的餘額為35,003美元。
2022年9月，我們簽訂了 銀行的循環信貸額度，允許最高70,000美元的借款，利息為9.49％，沒有到期日。截至 2023 年 6 月 30 日， 該信貸額度的未償本金餘額為22,907美元。
EIDL 貸款
2020年6月，根據經濟損失 根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》或《CARES法》的規定，我們輸入的災難貸款計劃 轉為美國小企業管理局的期票，本金為300,000美元。這筆貸款將在30年後到期 空頭利率為3.75％。這筆貸款由我們所有的資產擔保。截至2023年6月30日，未償本金餘額 這筆貸款為30萬美元，應計利息為33,906美元。
PPP 貸款
2021 年 2 月，我們額外收到了 261,164 美元 在《CARES法》下的薪資保護計劃貸款中。這筆貸款的年利率為1％，將於4月到期 2025。截至2023年6月30日，這筆貸款的未償餘額為197,457美元，應計利息為9,422美元。
合同義務
我們的主要承諾主要包括義務 根據上述貸款和與客户建立的產品的定價/利潤結構。我們沒有任何購買義務 與任何供應商共享。
資產負債表外安排
我們沒有這樣的資產負債表外安排 對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入有或合理可能產生當前或未來的影響 或費用、經營業績、流動性、資本支出或資本資源。
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關鍵會計政策
未經審計的簡明合併報告的編制 財務報表要求我們的管理層做出影響報告的資產, 負債金額的估計和假設, 收入和支出，以及或有資產和負債的相關披露。我們會定期評估這些估計值。 這些估計基於管理層的歷史行業經驗以及據信的其他各種假設 在這種情況下要合理。實際結果可能與這些估計值有所不同。
我們評估長壽命的潛在損傷 當有證據表明事件或情況變化表明無法追回資產的賬面金額時，資產。 當一項資產（或一組資產）預計產生的未貼現現金流少於時，即確認減值損失 其賬面金額。任何所需的減值損失均以資產賬面價值超過其公允價值的金額來衡量 價值，並記作相關資產賬面價值的減少額。因此，由於內部收入減少 在截至2023年6月30日的六個月中，Nexus子公司預計不會恢復到類似水平，我們確定 觸發事件發生，需要根據ASC 360進行減值分析。減值分析導致公司 確認與Nexus相關的關聯關係資產減值466,737美元。
有關會計政策的描述， 管理層認為，涉及最重要的判斷運用或涉及複雜的估計，如果 做出了不同的判斷或估計，會對我們報告的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響，參見 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策” 在我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的財政年度的10-k表年度報告中，或 美國證券交易委員會，2023年3月31日。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露。
不適用。
第 4 項。控制和程序。
對披露控制和程序的評估
根據規則 13a-15 (b) 的要求以及 《交易法》第15d-15（b）條，我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下， 評估了截至2023年6月30日我們的披露控制和程序的有效性。“披露控制和程序” 一詞 正如《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條所定義的那樣，是指公司的控制措施和其他程序經設計的 確保記錄公司在根據 “交易法” 提交或提交的報告中要求披露的信息, 在 SEC 規則和表格規定的時間段內處理、彙總和報告。披露控制和程序 包括但不限於旨在確保公司需要披露的信息的控制和程序 它根據《交易法》提交或提交的報告會被收集並傳達給公司的管理層，包括其 酌情考慮首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露作出決定。基於 該評估得出結論，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，由於某些實質性缺陷 截至2023年6月30日，我們對財務報告、披露控制和程序的內部控制尚未生效。這個 實質性弱點與會計職能和其他職能之間缺乏職責分工以及缺乏足夠的深度有關 能夠正確處理複雜交易的內部會計人員。相關的實質性弱點 不包括與債務、企業合併和無形資產減值有關的常規交易。
作為對材料的迴應 上述弱點，在截至2023年6月30日的季度中，我們進行了額外分析和其他收盤後 確保我們的財務報表按照美國公認會計原則編制的程序。因此，我們認為金融 本報告中包含的報表在所有重大方面公允地反映了我們的財務狀況、經營業績和現金流量 在所介紹的時期內。
財務報告內部控制的變化
我們的內部控制沒有變化 在截至止的三個月和六個月中，超過了財務報告或任何其他可能對這些控制產生重大影響的因素 2023 年 6 月 30 日對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的。
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第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們可能會不時參與各種 訴訟和法律訴訟，它們發生在正常業務過程中。但是, 訴訟存在固有的不確定性, 這些或其他問題可能會不時產生不利結果，這可能會損害我們的業務。我們目前不知道 我們認為會對我們的業務、財務狀況或運營造成重大不利影響的任何此類法律訴訟或索賠 結果。
第 1A 項。風險因素。
不適用。
第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用。
在此期間我們沒有出售任何股權證券 截至2023年6月30日的三個月，本季度提交的8-k表最新報告中未披露這些月， 以下情況除外：
| ● | 2023 年 4 月 17 日，我們發行了 1,667 股股票 普通股作為修改與《體育畫報營養》相關的許可協議的補償。 |
| ● | 2023 年 5 月 24 日，我們發行了 1,667 股普通股 向票據持有人存貨，作為修改票據的補償。 |
我們沒有回購任何普通股 截至2023年6月30日的三個月中的股票。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
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第 6 項。展品。
|
展品編號 |
描述 | |
| 3.1 | Smart for Life, Inc. 的公司章程（參考 2023 年 4 月 13 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入） | |
| 3.2 | Smart for Life, Inc. 公司章程修正證書（參照2023年4月28日提交的當前8-K表報告附錄3.1納入） | |
| 3.3 | Smart for Life, Inc. 公司章程變更證書（參照2023年8月8日提交的當前8-k表報告附錄3.1納入） | |
| 3.4 | B 系列優先股指定證書（參考 2023 年 5 月 30 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入） | |
| 3.5 | Smart for Life, Inc. 的章程（參考 2023 年 4 月 13 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.3 納入） | |
| 4.1 | Smart for Life, Inc.於2023年6月30日向第二區資本基金有限責任公司發行的第二份經修訂和重述的普通股購買權證（參照2023年7月7日提交的經修訂的S-3/A表格註冊聲明附錄4.3納入） | |
| 4.2 | Smart for Life, Inc.於2023年6月30日向Sabby波動率權證萬事達基金有限公司發行的第二份經修訂和重述的普通股購買權證（參照2023年7月7日提交的經修訂的S-3/A表格註冊聲明附錄4.5納入） | |
| 4.3 | Smart for Life, Inc.於2023年5月31日向Anson East Master Fund LP發行的普通股購買權證（參照2023年6月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.1併入） | |
| 4.4 | Smart for Life, Inc.於2023年5月31日向Anson Investments Master Fund LP發行的普通股購買權證（參照2023年6月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.2併入） | |
| 4.5 | Smart for Life, Inc.於2023年5月31日向第二區資本基金有限責任公司發行的普通股購買權證（參照2023年6月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.3併入） | |
| 4.6 | Smart for Life, Inc.於2023年5月31日向Ionic Ventures, LLC發行的普通股購買權證（參照2023年6月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.4併入） | |
| 4.7 | Smart for Life, Inc.於2023年5月31日向Sabby波動率權證萬事達基金有限公司發行的普通股購買權證（參照2023年6月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.5納入） | |
| 4.8 | Smart for Life, Inc.於2023年5月31日向查爾斯·沃斯曼簽發的配售代理普通股購買權證（參照2023年6月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.6納入） | |
| 4.9 | Smart for Life, Inc.於2023年5月31日向克雷格·施瓦貝簽發的配售代理普通股購買權證（參照2023年6月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.7納入） | |
| 4.10 | Smart for Life, Inc.於2023年5月31日向邁克爾·瓦辛克維奇簽發的配售代理普通股購買權證（參照2023年6月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.8併入） | |
| 4.11 | Smart for Life, Inc.於2023年5月31日向諾姆·魯賓斯坦簽發的配售代理普通股購買權證（參照2023年6月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.9納入） | |
| 4.12 | Smart for Life, Inc.於2023年5月19日向停戰資本主基金有限公司發行的普通股購買權證（參照2023年6月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.10納入） | |
| 4.13 | Smart for Life, Inc.於2023年5月19日向查爾斯·沃斯曼簽發的配售代理普通股購買權證（參照2023年6月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.11納入） | |
| 4.14 | Smart for Life, Inc.於2023年5月19日向克雷格·施瓦貝簽發的配售代理普通股購買權證（參照2023年6月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.12併入） | |
| 4.15 | Smart for Life, Inc.於2023年5月19日向邁克爾·瓦辛克維奇簽發的配售代理普通股購買權證（參照2023年6月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.13納入） | |
| 4.16 | Smart for Life, Inc.於2023年5月19日向諾姆·魯賓斯坦簽發的配售代理普通股購買權證（參照2023年6月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.14納入） | |
| 4.17 | Smart for Life, Inc.於2023年5月5日向停戰資本主基金有限公司發行的普通股購買權證（參照2023年5月5日提交的S-3表格註冊聲明附錄4.1併入） |
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| 4.18 | Smart for Life, Inc. 於 2023 年 5 月 5 日向 H.C. Wainwright & Co., LLC 發行的配售代理普通股購買權證（參照 2023 年 5 月 5 日提交的 S-3 表格註冊聲明附錄 4.2 納入） | |
| 4.19 | Smart for Life, Inc.於2022年12月8日向道森詹姆斯證券公司發行的普通股購買權證（參照2022年12月9日提交的8-K表最新報告附錄4.21納入） | |
| 4.20 | Smart for Life, Inc.於2022年12月8日向道森詹姆斯證券公司發行的普通股購買權證（參照2022年12月9日提交的8-K表最新報告附錄4.22納入） | |
| 4.21 | Smart for Life, Inc.於2022年12月8日向小羅伯特·凱瑟發行的普通股購買權證（參照2022年12月9日提交的8-K表最新報告附錄4.23納入） | |
| 4.22 | Smart for Life, Inc.於2022年12月8日向詹姆斯·霍普金斯發行的普通股購買權證（參照2022年12月9日提交的8-K表最新報告附錄4.24） | |
| 4.23 | Smart for Life, Inc.與vStock Transfer, LLC於2022年2月16日簽訂的認股權證代理協議和認股權證表格（參照2022年2月23日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入） | |
| 4.24 | Smart for Life, Inc.於2022年1月13日向約瑟夫·西拉斯簽發的認股權證（參照2022年1月21日提交的S-1/A表格註冊聲明第2號修正案附錄4.21併入） | |
| 4.25 | Smart for Life, Inc.於2022年1月13日向Leonite Fund I, LP發行的認股權證（參照2022年1月21日提交的S-1/A表格註冊聲明第2號修正案附錄4.22併入） | |
| 4.26 | Smart for Life, Inc.於2022年1月7日向勞裏·羅森塔爾簽發的認股權證（參照2022年1月21日提交的S-1/A表格註冊聲明第2號修正案附錄4.20併入） | |
| 4.27 | Smart for Life, Inc.於2022年1月3日向羅伯特·雷因簽發的認股權證（參照2022年1月21日提交的S-1/A表格註冊聲明第2號修正案附錄4.19併入） | |
| 4.28 | Smart for Life, Inc. 於 2021 年 12 月 27 日向 Thomas L Calkins II 和 Diane M Calkins JTIC 簽發的認股權證（參考 2022 年 1 月 21 日提交的 S-1/A 表格註冊聲明第 2 號修正案附錄 4.18 併入） | |
| 4.29 | Smart for Life, Inc. 於 2021 年 12 月 23 日向 Ryan Hazel 簽發的認股權證（參照2022年1月21日提交的 S-1/A 表格註冊聲明第 2 號修正案附錄 4.17 併入） | |
| 4.30 | Smart for Life, Inc.於2022年2月1日向道森詹姆斯證券公司發行的經修訂和重述的認股權證（參照2022年2月2日提交的S-1/A表格註冊聲明第3號修正案附錄4.25併入） | |
| 4.31 | Smart for Life, Inc.於2021年7月1日向道森詹姆斯證券公司簽發的認股權證（參照2022年2月2日提交的S-1/A表格註冊聲明第3號修正案附錄4.23併入） | |
| 4.32 | Smart for Life, Inc.於2021年7月1日向道森詹姆斯證券公司簽發的認股權證（參照2022年2月2日提交的S-1/A表格註冊聲明第3號修正案附錄4.24併入） | |
| 4.33 | Smart for Life, Inc.於2020年12月18日向Peah Capital, LLC發行的普通股購買權證（參照2021年12月16日提交的S-1表格註冊聲明附錄4.14納入） | |
| 4.34 | Smart for Life, Inc.和Peah Capital, LLC於2021年6月30日簽訂的普通股購買權證第1號修正案（參照2021年12月16日提交的S-1表格註冊聲明附錄4.15納入） | |
| 10.1 | Smart for Life, Inc. 與該協議的投資者簽署方於2023年5月2日簽訂的證券購買協議（參照2023年5月5日提交的8-k表最新報告附錄10.1併入） | |
| 10.2 | Smart for Life, Inc. 與該協議的投資者簽署方於2023年5月17日簽訂的證券購買協議（參照2023年5月23日提交的8-k表最新報告附錄10.1併入） | |
| 10.3 | 附註：Smart for Life, Inc.、賈斯汀·弗朗西斯科和史蒂芬·魯伯特於2023年5月25日達成的協議（參照2023年5月30日提交的當前8-k表報告附錄10.14納入） | |
| 10.4 | 附註：Smart for Life, Inc. 和 D&D Hayes, LLC 於 2023 年 5 月 25 日達成的協議（參考 2023 年 5 月 30 日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.15 納入） | |
| 10.5 | 附註：Smart for Life, Inc. 和 RMB Industries, Inc. 於 2023 年 5 月 25 日簽訂的協議（參照2023年5月30日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.16 納入） |
42
| 10.6 | 附註：Smart for Life, Inc. 和 RtB Childrens Trust 於 2023 年 5 月 25 日達成的協議（參照2023年5月30日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.17 納入） | |
| 10.7 | 附註：Smart for Life, Inc. 和 Sasson E. Moulavi 於 2023 年 5 月 25 日簽訂的協議（參考 2023 年 5 月 30 日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.18 納入） | |
| 10.8 | 附註：Smart for Life, Inc. 和 Barry t. Cervantes 於 2023 年 5 月 26 日達成的協議（參照 2023 年 5 月 30 日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.19 納入） | |
| 10.9 | 附註：Smart for Life, Inc. 和 Robert Rein 於 2023 年 5 月 26 日簽訂的協議（參考 2023 年 5 月 30 日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.20 納入） | |
| 10.10 | Smart for Life, Inc. 和小阿方索·塞萬提斯於2023年5月26日簽訂的高管遞延薪酬轉換協議（參考 2023 年 5 月 30 日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.21 併入） | |
| 10.11 | Smart for Life, Inc.和Darren Minton於2023年5月26日簽訂的高管遞延薪酬轉換協議（參照2023年5月30日提交的8-k表最新報告附錄10.22納入） | |
| 10.12 | Smart for Life, Inc.和Arthur Reynolds於2023年5月26日簽訂的董事費轉換協議（參照2023年5月30日提交的當前8-k表報告附錄10.23納入） | |
| 10.13 | Smart for Life, Inc. 和 Robert Rein 於 2023 年 5 月 26 日簽訂的董事費轉換協議（參照2023年5月30日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.24 納入） | |
| 10.14 | Smart for Life, Inc.和Roger Conley Wood於2023年5月26日簽訂的董事費轉換協議（參照2023年5月30日提交的當前8-k表報告附錄10.25納入） | |
| 10.15 | Smart for Life, Inc. 於 2023 年 5 月 26 日向 Sasson E. Moulavi 發行的 6% 有擔保次級本票（參考 2023 年 5 月 30 日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.6 納入） | |
| 10.16 | 激勵函表格（參考 2023 年 5 月 30 日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.26 併入） | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席執行官證書 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席財務和會計官員證書 | |
| 32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提供的首席執行官證書 | |
| 32.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提供的首席財務和會計官證書 | |
| 101.INS | XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
| * | 隨函提交 |
| ** | 隨函提供 |
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簽名
根據要求 在 1934 年的《證券交易法》中，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告 正式授權。
| 日期：2023 年 8 月 23 日 | 生活智能，INC. | |
| //Darren C. Minton | ||
| 姓名： | 達倫·C·明頓 | |
| 標題： | 首席執行官 | |
| （首席執行官） | ||
| /s/ 艾倫 B. 伯格曼 | ||
| 姓名： | 艾倫·伯格曼 | |
| 標題： | 首席財務官 | |
| （首席財務和會計官） | ||
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