bcal-20240630
假的2024Q2000179581512/31加州 BanCorp\ CAhttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccountingStandardsUpdate201613MemberP1Yxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesbcal: 辦公室bcal: 全方位服務銀行分行bcal: 貸款_生產_辦公室bcal: 分段xbrli: purebcal: 安全BCAL: 公寓單元bcal: 屬性BCAL：信貸額度00017958152024-01-012024-06-3000017958152024-07-3000017958152024-06-3000017958152023-12-3100017958152024-04-012024-06-3000017958152023-04-012023-06-3000017958152023-01-012023-06-300001795815US-GAAP：存款賬户會員2024-04-012024-06-300001795815US-GAAP：存款賬户會員2023-04-012023-06-300001795815US-GAAP：存款賬户會員2024-01-012024-06-300001795815US-GAAP：存款賬户會員2023-01-012023-06-300001795815BCAL：交易所和自動櫃員機收入會員2024-04-012024-06-300001795815BCAL：交易所和自動櫃員機收入會員2023-04-012023-06-300001795815BCAL：交易所和自動櫃員機收入會員2024-01-012024-06-300001795815BCAL：交易所和自動櫃員機收入會員2023-01-012023-06-300001795815美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001795815US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001795815US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-3100017958152024-03-310001795815美國通用會計準則：普通股成員2024-04-012024-06-300001795815US-GAAP：留存收益會員2024-04-012024-06-300001795815US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-04-012024-06-300001795815美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300001795815US-GAAP：留存收益會員2024-06-300001795815US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-300001795815美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001795815US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001795815US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001795815美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300001795815US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-06-300001795815US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-06-300001795815美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001795815US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001795815US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-3100017958152023-03-310001795815美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001795815US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001795815US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001795815美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001795815US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001795815US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-3000017958152023-06-300001795815美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001795815US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001795815US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-3100017958152022-12-3100017958152022-01-012022-12-310001795815SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001795815SRT：收養調整成員的累積影響期2022-12-310001795815SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001795815SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001795815SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001795815SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員2022-12-310001795815美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300001795815US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-06-300001795815US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300001795815BCAL：灣區成員BCAL：加州銀行會員US-GAAP：後續活動成員2024-07-170001795815BCAL：南加州地區會員BCAL：加州銀行會員US-GAAP：後續活動成員2024-07-170001795815SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：留存收益會員2023-01-010001795815SRT：收養調整成員的累積影響期2023-01-012023-01-010001795815SRT：收養調整成員的累積影響期2023-01-010001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2023-01-010001795815SRT：收養調整成員的累積影響期BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2023-01-010001795815SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2023-01-010001795815BCAL：一對四家庭住宅貸款會員BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-01-010001795815SRT：收養調整成員的累積影響期BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員2023-01-010001795815SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員2023-01-010001795815BCAL：多户家庭住宅會員BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-01-010001795815SRT：收養調整成員的累積影響期BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：多户家庭住宅會員2023-01-010001795815SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：多户家庭住宅會員2023-01-010001795815BCAL：商業地產和其他成員BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-01-010001795815SRT：收養調整成員的累積影響期BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：商業地產和其他成員2023-01-010001795815SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：商業地產和其他成員2023-01-010001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-010001795815SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-010001795815SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-010001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-010001795815SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-010001795815SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-0100017958152023-01-010001795815SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員2023-01-010001795815SRT: 最低成員BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2024-01-012024-06-300001795815SRT: 最大成員BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2024-01-012024-06-300001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2024-06-300001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001795815US-GAAP：應納税市政債券成員2024-06-300001795815US-GAAP：免税市政債券成員2024-06-300001795815US-GAAP：應納税市政債券成員2023-12-310001795815US-GAAP：免税市政債券成員2023-12-310001795815US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001795815BCAL：資產支持證券小型企業管理局基礎證券會員2024-06-300001795815US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001795815US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300001795815美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2024-06-300001795815US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001795815BCAL：資產支持證券小型企業管理局基礎證券會員2023-12-310001795815US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001795815US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001795815美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-310001795815US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2024-06-300001795815BCAL：聯邦儲備銀行成員BCAL：抵押信貸額度會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-06-300001795815US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2023-12-310001795815BCAL：聯邦儲備銀行成員BCAL：抵押信貸額度會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-3100017958152023-01-012023-12-310001795815BCAL：Standard Poorsaara 評級及以上會員2023-12-310001795815SRT：Standard PoorsAplus 評級會員2023-12-310001795815BCAL：Standard Poorsaara 評級及以上會員2024-06-300001795815SRT: StandardPoorsaAminus 評級會員2024-06-300001795815SRT: StandardPoorsaAminus 評級會員2023-12-310001795815BCAL：其他銀行股票成員2024-06-300001795815BCAL：其他銀行股票成員2023-12-310001795815BCAL：其他銀行股票成員2024-01-012024-06-300001795815BCAL：其他銀行股票成員2023-01-012023-06-300001795815BCAL：其他銀行股票成員2023-04-012023-06-300001795815BCAL：其他銀行股票成員2024-04-012024-06-300001795815BCAL：其他股票投資會員2024-06-300001795815BCAL：其他股票投資會員2023-12-310001795815BCAL：其他股票投資會員2024-04-012024-06-300001795815BCAL：其他股票投資會員2024-01-012024-06-300001795815BCAL：其他股票投資會員2023-04-012023-06-300001795815BCAL：其他股票投資會員2023-01-012023-06-300001795815US-GAAP：合作伙伴會員2023-12-310001795815US-GAAP：合作伙伴會員2024-06-300001795815US-GAAP：合作伙伴會員2024-04-012024-06-300001795815US-GAAP：合作伙伴會員2023-04-012023-06-300001795815US-GAAP：合作伙伴會員2024-01-012024-06-300001795815US-GAAP：合作伙伴會員2023-01-012023-06-300001795815US-GAAP：合作伙伴會員2023-01-012023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：信用集中度風險成員美國公認會計準則：FinanceReceivables會員2024-01-012024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：信用集中度風險成員美國公認會計準則：FinanceReceivables會員2023-01-012023-12-310001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2023-12-310001795815BCAL：一對四家庭住宅貸款會員BCAL：房地產投資組合板塊成員2024-06-300001795815BCAL：一對四家庭住宅貸款會員BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-12-310001795815BCAL：多户家庭住宅會員BCAL：房地產投資組合板塊成員2024-06-300001795815BCAL：多户家庭住宅會員BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-12-310001795815BCAL：商業地產和其他成員BCAL：房地產投資組合板塊成員2024-06-300001795815BCAL：商業地產和其他成員BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-12-310001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001795815US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2024-06-300001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員美國公認會計準則：可疑成員2024-06-300001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員美國通用會計準則：PassMemberBCAL：一對四家庭住宅貸款會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：特別提問會員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：不合標準的成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員美國公認會計準則：可疑成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員美國通用會計準則：PassMemberBCAL：多户家庭住宅會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：特別提問會員BCAL：多户家庭住宅會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：不合標準的成員BCAL：多户家庭住宅會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員美國公認會計準則：可疑成員BCAL：多户家庭住宅會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員BCAL：多户家庭住宅會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員美國通用會計準則：PassMemberBCAL：商業地產和其他成員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：特別提問會員BCAL：商業地產和其他成員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：不合標準的成員BCAL：商業地產和其他成員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員美國公認會計準則：可疑成員BCAL：商業地產和其他成員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員BCAL：商業地產和其他成員2024-06-300001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員美國公認會計準則：可疑成員2024-06-300001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員2024-06-300001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員美國公認會計準則：可疑成員2024-06-300001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員2024-06-300001795815美國通用會計準則：PassMember2024-06-300001795815US-GAAP：特別提問會員2024-06-300001795815US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300001795815美國公認會計準則：可疑成員2024-06-300001795815US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員2024-06-300001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員美國公認會計準則：可疑成員2023-12-310001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員美國通用會計準則：PassMemberBCAL：一對四家庭住宅貸款會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：特別提問會員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：不合標準的成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員美國公認會計準則：可疑成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員美國通用會計準則：PassMemberBCAL：多户家庭住宅會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：特別提問會員BCAL：多户家庭住宅會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：不合標準的成員BCAL：多户家庭住宅會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員美國公認會計準則：可疑成員BCAL：多户家庭住宅會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員BCAL：多户家庭住宅會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員美國通用會計準則：PassMemberBCAL：商業地產和其他成員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：特別提問會員BCAL：商業地產和其他成員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：不合標準的成員BCAL：商業地產和其他成員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員美國公認會計準則：可疑成員BCAL：商業地產和其他成員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員BCAL：商業地產和其他成員2023-12-310001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員美國公認會計準則：可疑成員2023-12-310001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員2023-12-310001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：特別提問會員2023-12-310001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員美國公認會計準則：可疑成員2023-12-310001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員2023-12-310001795815美國通用會計準則：PassMember2023-12-310001795815US-GAAP：特別提問會員2023-12-310001795815US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310001795815美國公認會計準則：可疑成員2023-12-310001795815US-GAAP：不太可能成為收款融資應收賬款成員2023-12-310001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2024-01-012024-06-300001795815BCAL：一對四家庭住宅貸款會員BCAL：房地產投資組合板塊成員2024-01-012024-06-300001795815BCAL：多户家庭住宅會員BCAL：房地產投資組合板塊成員2024-01-012024-06-300001795815BCAL：商業地產和其他成員BCAL：房地產投資組合板塊成員2024-01-012024-06-300001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-01-012024-06-300001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2023-01-012023-06-300001795815BCAL：一對四家庭住宅貸款會員BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-01-012023-06-300001795815BCAL：多户家庭住宅會員BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-01-012023-06-300001795815BCAL：商業地產和其他成員BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-01-012023-06-300001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-06-300001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001795815US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2024-06-300001795815US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2024-06-300001795815US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2024-06-300001795815US-GAAP：金融資產過期會員BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2024-06-300001795815US-GAAP：金融資產未過期會員BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員US-GAAP：金融資產過期會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：多户家庭住宅會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：多户家庭住宅會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：多户家庭住宅會員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：多户家庭住宅會員US-GAAP：金融資產過期會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：多户家庭住宅會員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：商業地產和其他成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：商業地產和其他成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：商業地產和其他成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：商業地產和其他成員US-GAAP：金融資產過期會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：商業地產和其他成員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300001795815US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300001795815US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300001795815US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300001795815US-GAAP：金融資產過期會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300001795815US-GAAP：金融資產未過期會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300001795815US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300001795815US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300001795815US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300001795815US-GAAP：金融資產過期會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300001795815US-GAAP：金融資產未過期會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300001795815US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-06-300001795815US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-06-300001795815US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2024-06-300001795815US-GAAP：金融資產過期會員2024-06-300001795815US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300001795815US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2023-12-310001795815US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2023-12-310001795815US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2023-12-310001795815US-GAAP：金融資產過期會員BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2023-12-310001795815US-GAAP：金融資產未過期會員BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：一對四家庭住宅貸款會員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：多户家庭住宅會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：多户家庭住宅會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：多户家庭住宅會員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：多户家庭住宅會員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：多户家庭住宅會員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：商業地產和其他成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：商業地產和其他成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：商業地產和其他成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：商業地產和其他成員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：商業地產和其他成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001795815US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001795815US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001795815US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001795815US-GAAP：金融資產過期會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001795815US-GAAP：金融資產未過期會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001795815US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001795815US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001795815US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001795815US-GAAP：金融資產過期會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001795815US-GAAP：金融資產未過期會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001795815US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001795815US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310001795815US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310001795815US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310001795815US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001795815US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：多户家庭住宅會員2024-06-300001795815US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL：多户家庭住宅會員2023-12-310001795815SRT：收養調整成員的累積影響期2024-03-310001795815SRT：收養調整成員的累積影響期2023-03-310001795815SRT：收養調整成員的累積影響期2023-12-310001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2024-03-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員2024-03-310001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-03-310001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-03-310001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2024-04-012024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員2024-04-012024-06-300001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-04-012024-06-300001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員2024-06-300001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2023-03-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-03-310001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-03-310001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-03-310001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2023-04-012023-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-04-012023-06-300001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-04-012023-06-300001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2023-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-06-300001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-06-300001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員2024-01-012024-06-300001795815BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2022-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員2022-12-310001795815US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001795815US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310001795815SRT：收養調整成員的累積影響期BCAL：建築和土地開發投資組合部門成員2022-12-310001795815SRT：收養調整成員的累積影響期BCAL：房地產投資組合板塊成員2022-12-310001795815SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001795815SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-01-012023-06-300001795815SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300001795815SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300001795815SRT: 最低成員2023-01-012023-12-310001795815SRT: 最大成員2023-01-012023-12-310001795815SRT：加權平均會員2024-01-012024-06-300001795815SRT：加權平均會員2023-01-012023-12-310001795815SRT: 最低成員2024-06-300001795815SRT: 最大成員2024-06-300001795815US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產US-GAAP：信用證會員2024-06-300001795815US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產US-GAAP：信用證會員2023-12-310001795815BCAL：隔夜無擔保信貸額度會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-06-300001795815BCAL：隔夜無擔保信貸額度會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001795815BCAL：固定至浮動利率次級票據到期日2030年會員2020-05-280001795815BCAL：固定至浮動利率次級票據到期日2030年會員2020-05-282020-05-280001795815BCAL：固定至浮動利率次級票據到期日2030年會員2024-06-300001795815BCAL：固定至浮動利率次級票據到期日2030年會員2023-12-3100017958152023-06-140001795815BCAL：基於績效的限制性股票單位會員2023-04-012023-06-300001795815BCAL：基於績效的限制性股票單位會員2023-01-012023-06-300001795815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-04-012024-06-300001795815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300001795815US-GAAP：員工股權會員2024-04-012024-06-300001795815US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-06-300001795815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300001795815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001795815US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300001795815US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001795815US-GAAP：受益所有者會員2024-06-300001795815US-GAAP：關聯黨成員2024-03-310001795815US-GAAP：關聯黨成員2023-03-310001795815US-GAAP：關聯黨成員2023-12-310001795815US-GAAP：關聯黨成員2022-12-310001795815US-GAAP：關聯黨成員2024-04-012024-06-300001795815US-GAAP：關聯黨成員2023-04-012023-06-300001795815US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-06-300001795815US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-06-300001795815US-GAAP：關聯黨成員2024-06-300001795815US-GAAP：關聯黨成員2023-06-300001795815SRT: 董事會成員2024-06-300001795815SRT: 董事會成員2023-12-310001795815BCAL: CastleCreek Launchpadfundi 會員SRT: 董事會成員2024-01-012024-06-300001795815BCAL: CastleCreek Launchpadfundi 會員SRT: 董事會成員2023-01-012023-12-310001795815BCAL: A2019 綜合股權激勵計劃成員2020-04-300001795815BCAL: A2019 綜合股權激勵計劃成員2020-10-012020-10-310001795815BCAL: A2019 綜合股權激勵計劃成員2020-10-310001795815BCAL: A2019 綜合股權激勵計劃成員2021-06-012021-06-300001795815BCAL: A2019 綜合股權激勵計劃成員2021-06-300001795815US-GAAP：員工股權會員BCAL: A2019 綜合股權激勵計劃成員2024-01-012024-06-300001795815BCAL: A2019 綜合股權激勵計劃成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300001795815BCAL: A2019 綜合股權激勵計劃成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300001795815BCAL：基於股份的支付安排選項和限制性股票單位 SRSUS 成員2024-04-012024-06-300001795815BCAL：基於股份的支付安排選項和限制性股票單位 SRSUS 成員2024-01-012024-06-300001795815BCAL：基於股份的支付安排選項和限制性股票單位 SRSUS 成員2023-04-012023-06-300001795815BCAL：基於股份的支付安排選項和限制性股票單位 SRSUS 成員2023-01-012023-06-300001795815BCAL：基於績效的限制性股票單位會員2023-04-012023-06-300001795815BCAL：基於績效的限制性股票單位會員2023-01-012023-06-300001795815BCAL：基於績效的限制性股票單位會員2024-01-012024-06-300001795815BCAL：基於績效的限制性股票單位會員2024-04-012024-06-300001795815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001795815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001795815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-04-012024-06-300001795815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300001795815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-06-300001795815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-03-310001795815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001795815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300001795815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001795815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-06-300001795815BCAL：基於績效的限制性股票單位會員2023-03-012023-03-010001795815BCAL：基於績效的限制性股票單位會員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員BCAL：資產支持證券小型企業管理局基礎證券會員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員BCAL：資產支持證券小型企業管理局基礎證券會員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員BCAL：資產支持證券小型企業管理局基礎證券會員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員BCAL：資產支持證券小型企業管理局基礎證券會員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：應納税市政債券成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：應納税市政債券成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：應納税市政債券成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：應納税市政債券成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：免税市政債券成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：免税市政債券成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：免税市政債券成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：免税市政債券成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員BCAL：資產支持證券小型企業管理局基礎證券會員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員BCAL：資產支持證券小型企業管理局基礎證券會員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員BCAL：資產支持證券小型企業管理局基礎證券會員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員BCAL：資產支持證券小型企業管理局基礎證券會員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：應納税市政債券成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：應納税市政債券成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：應納税市政債券成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：應納税市政債券成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：免税市政債券成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：免税市政債券成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：免税市政債券成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：免税市政債券成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值計量非經常性會員BCAL：房地產投資組合板塊成員2024-04-012024-06-300001795815US-GAAP：公允價值計量非經常性會員BCAL：房地產投資組合板塊成員2023-01-012023-12-310001795815US-GAAP：公允價值計量非經常性會員BCAL：房地產投資組合板塊成員2024-01-012024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員BCAL：多户家庭住宅會員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員BCAL：多户家庭住宅會員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員BCAL：多户家庭住宅會員2024-06-300001795815BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員BCAL：多户家庭住宅會員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員BCAL：多户家庭住宅會員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入二級會員BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員BCAL：多户家庭住宅會員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值輸入三級會員BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員BCAL：多户家庭住宅會員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：測量輸入CAPRATE成員BCAL：多户家庭住宅會員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員BCAL：房地產投資組合板塊成員BCAL: 測量輸入空缺率會員BCAL：多户家庭住宅會員2024-06-300001795815US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：測量輸入CAPRATE成員BCAL：多户家庭住宅會員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：測量輸入CAPRATE成員BCAL：多户家庭住宅會員2023-12-310001795815US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員BCAL：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：測量輸入CAPRATE成員BCAL：多户家庭住宅會員2023-12-310001795815BCAL：加州銀行會員US-GAAP：後續活動成員2024-07-170001795815BCAL：加州銀行會員US-GAAP：後續活動成員2024-07-172024-07-170001795815BCAL：加州銀行會員2024-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表格 10-Q
（Mark One）
T根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
要麼

英鎊根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-41684

加州銀行
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
加利福尼亞
84-3288397
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
（美國國税局僱主識別號）
12265 埃爾卡米諾雷亞爾， 210 套房
聖地亞哥， 加利福尼亞
92130
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(844) 265-7622

南加州 Bancorp
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址。）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股無面值
BCAL
納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。t 是的£ 沒有
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。t 是的£ 沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器
☐
加速過濾器
☐
非加速過濾器
T
規模較小的申報公司
T
新興成長型公司
T
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 T
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 120億條第 2 條）。£ 是 T沒有
截至 2024 年 7 月 30 日，註冊人已經 18,547,352 普通股的已發行股份。
1
目錄
加州銀行
10-Q 表格季度報告
2024 年 6 月 30 日
目錄

頁面
第一部分 — 財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
6
合併資產負債表
6
合併收益表
7
綜合收益（虧損）合併報表
8
股東權益變動綜合報表
9
合併現金流量表
11
合併財務報表附註
13
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
53
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
93
第 4 項。
控制和程序
95
第二部分 — 其他信息
第 1 項。
法律訴訟
95
第 1A 項。
風險因素
95
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
95
第 3 項。
優先證券違約
96
第 4 項。
礦山安全披露
96
第 5 項。
其他信息
96
第 6 項。
展品
96
簽名
98
2
目錄
關於前瞻性陳述的警示説明
在這份10-Q表季度報告中，“我們”、“我們的”、“BCAL” 或 “公司” 一詞是指加州BanCorp（前身為南加州Bancorp）和北卡羅來納州加州商業銀行（前身為北卡羅來納州南加州銀行）和北卡羅來納州加州商業銀行（前身為北卡羅來納州南加州銀行）合併後的統稱。“南加州銀行”、“加州銀行公司” 或 “控股公司” 等詞單獨指的是加州銀行公司。提及 “銀行” 是指北卡羅來納州加州商業銀行。
本季度報告中的陳述包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及預期、信念、預測、未來計劃和戰略、預期事件或趨勢以及其他非歷史事實的事項。前瞻性陳述的示例包括前加州銀行併入公司以及加州商業銀行於2024年7月31日併入該銀行（統稱為 “合併”）後就公司的前景和業績所做的陳述，以及與財務和經營業績或其他經濟表現指標相關的預測。前瞻性陳述反映了管理層當前對未來事件的看法，涉及的風險和不確定性可能導致實際業績與前瞻性陳述或歷史業績中表達的結果有所不同。前瞻性陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實不完全相關，通常包括 “目標”、“能”、“可能”、“可以”、“預測”、“應該”、“將”、“會”、“相信”、“預測”、“預期”、“希望”、“打算”、“計劃”、“潛力”、“項目”，” “可能會導致”、“繼續”、“尋找”、“應該”、“可能”、“預測”、“樂觀” 和 “展望”，以及這些詞語和類似表述的變體。
我們在本季度報告中做出了前瞻性陳述，是基於我們目前獲得的信息，我們認為這些假設和估計是合理的。但是，這些前瞻性陳述存在重大風險和不確定性，並可能受到許多因素的影響。可能對我們的業務、合併財務狀況、合併經營業績和未來增長前景產生重大不利影響的因素包括但不限於以下因素：
•在金融機構最近倒閉之後，銀行業近期面臨的波動和不確定性；
•與提高利率以及對我們合併財務狀況和合並經營業績的影響相關的挑戰；
•我們管理流動性的能力；
•全國、地區和目標市場的商業和經濟狀況，尤其是加利福尼亞州，這是我們經營的主要領域；
•其他金融機構缺乏穩健性；
•國家、地區或地方的信貸和金融市場受到幹擾；
•我們對銀行分紅的依賴；
•我們的貸款組合集中在商業貸款中，商業貸款可能取決於借款人的還款現金流，在某種程度上，還取決於當地和區域經濟；
•我們的貸款組合集中在房地產擔保的貸款中，以及商業和住宅房地產的價格、價值和銷售量的變化；
•與建築和土地開發貸款相關的風險，包括可能被證明不準確的估算值以及喪失抵押品贖回權後可能難以出售的抵押品；
•與小企業管理局（“SBA”）貸款相關的風險，包括我們可能失去小企業管理局優先貸款機構資格的風險；
•我們的業務活動集中在南加州和北加州的地理區域內；
•我們貸款組合中的信用風險、我們的信貸損失儲備金是否充足，以及我們計算此類信貸損失備抵額的方法的適當性；
•流行病、自然災害的影響，包括地震、洪水、乾旱和火災，特別是在南加州和北加州；
•我們管理收縮資產負債表或收入對價的能力；
3
目錄
•我們在與合併相關的整合和轉換活動中保留存款的能力；
•合併的預期收益可能無法按預期或根本無法實現，包括由於兩家公司整合的影響或問題所致，或者由於我們開展業務領域的經濟實力和競爭因素所致；
• 業務或員工關係的潛在不良反應或變化，包括因合併完成以及兩家公司和銀行的整合而產生的不良反應或變化；
• 經濟預測變量要麼嚴重低於季度末的預期，要麼好於季末的預期，經濟惡化程度超過當前的共識預期；
• 我們有效管理問題積分的能力；
•與未來任何收購相關的風險，包括交易費用、管理資源的潛在分散以及我們無法從未來收購中實現預期收益的可能性；
•利率變動及其對我們合併財務狀況和合並經營業績的影響；
•國內或全球信貸和金融市場的混亂；
•全國、地區或地方銀行業的競爭；
•未能保持足夠的流動性和監管資本，未能遵守不斷變化的聯邦和州銀行法規；
•我們的風險管理框架無法有效降低信用風險、利率風險、流動性風險、價格風險、合規風險、技術風險、運營風險、戰略風險和聲譽風險；
•我們對管理層的依賴以及我們吸引和留住經驗豐富和才華橫溢的銀行家的能力；
•未能跟上技術變革的步伐或在實施新技術時遇到困難；
•系統故障、數據安全漏洞（包括網絡攻擊造成的漏洞）或未能防止我們的網絡安全漏洞；
•我們依賴通信和信息系統開展業務，依賴第三方及其關聯公司提供業務結構的關鍵組成部分，任何中斷都可能中斷運營或增加經商成本；
•我們的客户、員工或供應商的欺詐和疏忽行為；
•我們通過財務報告控制和程序預防或發現所有錯誤或欺詐行為的能力；
•貸款損失增加或商譽和其他無形資產減值；
•無法籌集必要的資金來為我們的增長戰略、運營提供資金，也無法滿足提高的最低監管資本水平；
•我們資本的充足性，包括此類資本的來源以及可能使用或需要資本的程度；
•我們所受的訴訟和其他法律訴訟的機構和結果；
•最近和未來的立法和監管變更的影響；
•我們的監管機構的審查，包括監管機構可能要求我們增加信貸損失準備金，減緩商業房地產貸款或減記資產的增長，或以其他方式對我們的業務施加限制或條件，包括但不限於我們的收購或被收購能力；
•我們作為新興成長型公司和規模較小的申報公司的地位，與其他上市公司相比，這減少了我們在聯邦證券法下的披露義務；
•當前和未來政府貨幣和財政政策的影響；以及
•本季度報告以及我們不時在其他文件中描述的其他因素和風險
向美國證券交易委員會（“SEC”）提交或提供信息，包括但不限於第 1A 項中描述的風險。我們於2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的風險因素。
4
目錄
由於這些風險和其他不確定性，我們的實際業績、業績或成就或行業業績可能與本文件中討論的預期或估計結果存在重大差異。我們過去的經營業績不一定代表我們未來的業績。您不應依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測，這些陳述僅代表我們的信念、假設和估計截至作出之日。除非聯邦證券法要求，否則即使將來情況可能會發生變化，我們也沒有義務更新這些前瞻性陳述。我們用這些警示性陳述來限定所有前瞻性陳述。
5
目錄
第一部分 — 財務信息
項目 1 — 財務報表
加州銀行（前身為南加州銀行）及其子公司
合併資產負債表
（千美元，股票數據除外）
（未經審計）

6月30日
2024		十二月三十一日
2023
資產
現金和銀行應付款$29,153 $33,008 
聯邦基金和計息餘額75,580 53,785 
現金和現金等價物總額104,733 86,793 
按公允價值出售的債務證券（攤銷成本為美元）132,862 和 $136,366 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
123,653 130,035 
按攤銷成本持有至到期的債務證券（公允價值為美元）48,476 和 $50,432 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
53,449 53,616 
以較低成本或公允價值出售的貸款6,982 7,349 
為投資而持有的貸款1,877,617 1,957,442 
貸款信貸損失補貼(23,788)(22,569)
持有的投資貸款，淨額1,853,829 1,934,873 
限制性庫存，按成本計算16,898 16,055 
房舍和設備，淨額 12,741 13,270 
使用權資產8,298 9,291 
善意37,803 37,803 
核心存款無形資產，淨額1,065 1,195 
銀行擁有的人壽保險39,445 38,918 
遞延所得税，淨額11,080 11,137 
應計應收利息和其他資產23,717 19,917 
總資產$2,293,693 $2,360,252 
負債
無息需求$666,606 $675,098 
計息的 NOW 賬户355,994 381,943 
貨幣市場和儲蓄賬户660,808 636,685 
定期存款252,454 249,830 
存款總額1,935,862 1,943,556 
借款42,913 102,865 
經營租賃責任10,931 12,117 
應計應付利息和其他負債10,768 13,562 
負債總額2,000,474 2,072,100 
承付款和或有開支（注11）
股東權益
優先股- 50,000,000 授權股份，無面值； 不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
— — 
普通股- 50,000,000 授權股份，無面值；已發行和流通 18,547,352 和 18,369,115 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
224,006 222,036 
留存收益75,700 70,575 
累計其他綜合虧損——扣除税款(6,487)(4,459)
股東權益總額293,219 288,152 
負債和股東權益總額$2,293,693 $2,360,252 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
目錄
加州銀行（前身為南加州銀行）及其子公司
合併收益表
（千美元，每股數據除外）
（未經審計）
三個月已結束六個月已結束
6月30日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
利息和股息收入
貸款的利息和費用$29,057 $27,987 $57,641 $55,006 
債務證券利息1,229 833 2,442 1,564 
免税債務證券的利息306 456 612 943 
其他金融機構的存款利息899 765 1,749 1,509 
其他計息資產的利息和分紅358 219 669 447 
利息和股息收入總額31,849 30,260 63,113 59,469 
利息支出
NOW、貨幣市場和儲蓄賬户的利息7,039 4,730 13,809 7,633 
定期存款利息 3,145 1,531 6,166 2,506 
借款利息658 573 1,637 1,012 
利息支出總額10,842 6,834 21,612 11,151 
淨利息收入21,007 23,426 41,501 48,318 
信貸損失準備金（逆轉）
2,893 (15)2,562 187 
扣除信貸損失準備金（逆轉）後的淨利息收入
18,114 23,441 38,939 48,131 
非利息收入
服務費和存款賬户費用378 333 740 595 
交換和自動櫃員機收入190 197 353 374 
出售貸款的收益— 77 415 885 
銀行自有人壽保險的收入266 232 527 455 
貸款的還本付息和相關（支出）收入，淨額
(5)87 68 162 
出售可供出售債務證券的收益— 34 — 34 
出售和處置固定資產的損失(19)— (19)— 
其他收費和費用359 136 498 161 
非利息收入總額1,169 1,096 2,582 2,666 
非利息支出
工資和員工福利8,776 9,674 18,386 19,915 
佔用率和設備1,445 1,527 2,897 2,974 
數據處理和通信1,186 1,176 2,336 2,232 
法律、審計和專業557 667 1,073 1,452 
監管評估347 367 734 819 
董事和股東費用229 214 432 427 
合併及相關費用491 — 1,040 — 
核心存款無形資產攤銷65 90 130 181 
其他不動產自有費用
4,935 — 5,023 — 
其他開支 974 892 1,935 1,626 
非利息支出總額19,005 14,607 33,986 29,626 
所得税前收入
278 9,930 7,535 21,171 
所得税支出
88 3,212 2410 6,229 
淨收入
$190 $6,718 $5,125 $14,942 
每股收益：
基本$0.01 $0.37 $0.28 $0.82 
稀釋$0.01 $0.36 $0.27 $0.80 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
目錄
加州銀行（前身為南加州銀行）及其子公司
綜合收益（虧損）合併報表
（以千美元計）
（未經審計）

三個月已結束六個月已結束
6月30日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
淨收入
$190 $6,718 $5,125 $14,942 
扣除税款的其他綜合虧損：
可供出售證券的未實現虧損：
未實現淨虧損的變動
(493)(2,168)(2,878)(208)
淨收入中確認的收益的重新分類
— (34)— (34)
(493)(2,202)(2,878)(242)
所得税優惠：
未實現淨虧損的變動
(145)(641)(850)(113)
淨收入中確認的收益的重新分類
— (10)— (10)
(145)(651)(850)(123)
扣除税款的其他綜合虧損總額
(348)(1,551)(2,028)(119)
扣除税款後的綜合（虧損）收入總額
$(158)$5,167 $3,097 $14,823 


所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
8
目錄
加州銀行（前身為南加州銀行）及其子公司
股東權益變動綜合報表
（千美元，股票數據除外）
（未經審計）
普通股已保留
收益		累計其他綜合虧損股東權益總額
股票金額
截至2024年6月30日的三個月：
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
18,527,178 $223,128 $75,510 $(6,139)$292,499 
基於股票的薪酬—996 ——996 
限制性股票單位歸屬28,704 ————
回購股份以結算限制性股票單位(8,530)(118)——(118)
淨收入——190 —190 
其他綜合損失———(348)(348)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
18,547,352 $224,006 $75,700 $(6,487)$293,219 
截至2024年6月30日的六個月：
2023 年 12 月 31 日的餘額
18,369,115 $222,036 $70,575 $(4,459)$288,152 
基於股票的薪酬—1,891 ——1,891 
行使的股票期權81,400 706 ——706 
限制性股票單位歸屬138,788 ————
回購股份以結算限制性股票單位(41,951)(627)——(627)
淨收入——5,125 —5,125 
其他綜合損失———(2,028)(2,028)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
18,547,352 $224,006 $75,700 $(6,487)$293,219 
9
目錄
加州銀行（前身為南加州銀行）及其子公司
股東權益變動綜合報表
（千美元，股票數據除外）
（未經審計）
普通股已保留
收益		累計其他綜合虧損股東權益總額
股票金額
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月：
截至2023年3月31日的餘額
18,271,194 $219,659 $52,889 $(5,009)$267,539 
基於股票的薪酬—1,085 ——1,085 
行使的股票期權4,000 26 ——26 
限制性股票單位歸屬26,075 ————
回購股份以結算限制性股票單位(4,904)(68)——(68)
淨收入
——6,718 —6,718 
其他綜合損失———(1,551)(1,551)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
18,296,365 $220,702 $59,607 $(6,560)$273,749 
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月：
截至2022年12月31日的餘額
17,940,283 $218,280 $48,516 $(6,441)$260,355 
採用扣除税款的亞利桑那州立大學第2016-13號
——(3,851)—(3,851)
2023 年 1 月 1 日的餘額（根據會計原則變動進行調整）17,940,283 $218,280 $44,665 $(6,441)$256,504 
基於股票的薪酬—2,771 ——2,771 
行使的股票期權10,950 93 ——93 
限制性股票單位歸屬373,172 ————
回購股份以結算限制性股票單位(28,040)(442)——(442)
淨收入 ——14,942 —14,942 
其他綜合損失———(119)(119)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
18,296,365 $220,702 $59,607 $(6,560)$273,749 
10
目錄
加州銀行（前身為南加州銀行）及其子公司
合併現金流量表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（以千美元計）
（未經審計）

截至6月30日的六個月
20242023
運營活動
淨收入$5,125 $14,942 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
房舍和設備折舊738 801 
核心存款無形資產攤銷130 181 
債務證券（折扣）保費的攤銷(274)235 
出售貸款的收益(415)(885)
出售和處置固定資產的損失19 — 
發放待售貸款(5,956)(2,954)
出售待售貸款的收益和收取的本金6,778 11,887 
信貸損失準備金
2,562 187 
遞延所得税支出907 770 
基於股票的薪酬1,891 2,771 
銀行自有人壽保險的現金退保價值增加(527)(455)
出售可供出售債務證券的收益— (34)
出售其他自有不動產的損失
4,783 — 
淨折扣和遞延貸款費用的增加(990)(922)
其他項目淨減少（增加）
(6,409)3,899 
經營活動提供的淨現金8,362 30,423 
投資活動
出售可供出售的債務證券的收益 — 17,307 
可供出售的債務證券的到期和償還所得收益5,983 4,029 
購買可供出售的債務證券(2,041)(28,736)
股票投資的淨變動(1,046)(3,530)
貸款的淨還款（資金）65,750 (15,028)
出售投資貸款的收益456 50 
出售其他自有房地產的收益
8,327 — 
購置房舍和設備(227)(283)
由（用於）投資活動提供的淨現金77,202 (26,191)
籌資活動
存款淨增長（減少）(7,703)48,984 
聯邦住房貸款銀行預付款的收益
— 15,000 
償還聯邦住房貸款銀行的預付款(60,000)(5萬個)
行使股票期權的收益706 93 
回購普通股(627)(442)
融資活動提供的（用於）淨現金(67,624)13,635 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
11

加州銀行（前身為南加州銀行）及其子公司
合併現金流量表（續）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（以千美元計）
（未經審計）

截至6月30日的六個月
20242023
現金和現金等價物的淨變動17,940 17,867 
期初的現金和現金等價物86,793 86,760 
期末的現金和現金等價物$104,733 $104,627 
現金流信息的補充披露：
已付利息$20,763 $11,020 
已繳税款4,510 — 
因獲得使用權資產而產生的租賃負債105 405 
貸款轉移到其他擁有的房地產13,004 — 
採用亞利桑那州立大學2016-13年度對留存收益的淨影響— 3,851 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
12
目錄
加州銀行（前身為南加州銀行）及其子公司
合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日

註釋 1 — 重要會計政策的列報基礎和摘要

操作性質
California BanCorp（前身為南加州銀行）是一家於2019年10月2日註冊成立的加利福尼亞州公司，根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》，在聯邦儲備系統理事會註冊為北卡羅來納州加州商業銀行（前身為南加州南加州銀行）的銀行控股公司。2020年5月15日，加州銀行公司（前身為南加州銀行）完成了重組，北卡羅來納州加州商業銀行成為該公司的全資子公司。北卡羅來納州加州商業銀行於2001年12月開始以拉蒙納國家銀行的名義開展業務。該銀行於2006年更名為北卡羅來納州第一商業銀行，並於2010年更名為北卡羅來納州南加州銀行。2024年7月31日，北卡羅來納州南加州銀行和北卡羅來納州加州商業銀行。北卡羅來納州加州商業銀行擁有全資子公司BCAL OREO1, LLC，該公司於2024年2月14日註冊成立。BCAL OREO1, LLC用於持有其他自有房地產和通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產。該銀行根據聯邦章程運作，其主要監管機構是貨幣審計長辦公室（“OCC”）。“我們”、“我們”、“我們的” 或 “公司” 一詞是指新成立的加州BanCorp和北卡羅來納州加州商業銀行，統稱為 “我們”，“我們” 或 “公司”。此處提及的 “加州銀行公司” 或 “控股公司” 是指單獨指加州銀行公司。提及 “銀行” 是指北卡羅來納州加州商業銀行。
作為一家以關係為中心的社區銀行，該銀行通過其向個人、專業人士和中小型企業提供一系列金融產品和服務 14 為南加州和北加州提供服務的分支機構。許多銀行辦公室是通過多次收購收購的。
2023年5月11日，我們的普通股在納斯達克資本市場上市，股票代碼為BCAL。在此之前，我們的普通股在場外粉紅公開市場上以相同的代碼報價。

與加州銀行合併
2024年1月30日，南加州銀行宣佈與加州商業銀行的控股公司前加州BanCorp簽署最終合併協議，根據該協議，前加州BanCorp將通過全股合併併入南加州銀行。此次合併於2024年5月13日獲得所有必要的監管，於2024年7月17日獲得股東批准，並於2024年7月31日結束。南加州Bancorp的股東還批准將公司名稱從南加州Bancorp改為加州BanCorp。有關其他信息，請參閲附註 15-後續事件。新的加州BanCorp保留了兩家銀行的銀行辦公室，並增加了加州商業銀行的銀行辦公室 一 提供全方位服務的銀行分行及其 四 灣區向銀行提供貸款製作辦公室 13 提供全方位服務的銀行分支機構遍佈南加州地區。
演示基礎
隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據美國證券交易委員會第S-X條例第10條和美國證券交易委員會其他關於報告10-Q表季度報告的規章制度編制的。因此，本文不包括美國公認會計原則（“GAAP”）要求的某些披露。這些未經審計的中期合併財務報表應與項目8中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。截至2023年12月31日止年度的公司10-k表年度報告的財務報表和補充數據。
公司管理層認為，隨附的未經審計的中期合併財務報表反映了公允列報截至所列日期和期間的合併財務狀況和合並經營業績所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。

13
目錄

整合原則
合併財務報表包括公司的賬目，包括其全資子公司銀行和該銀行的全資子公司BCAL OREO1, LLC。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。

在編制合併財務報表時使用估算值
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產和負債金額、合併財務報表之日或有資產和負債的披露以及報告的收入金額，以及
報告期內的開支。實際結果可能與這些估計有所不同。特別容易發生重大變化的實質性估計包括信貸損失備抵額的確定、企業合併中收購的資產和負債的公允價值以及相關的收購價格分配、收購貸款的估值、與併購相關的商譽和可單獨識別的無形資產的估值、貸款銷售和金融資產以及遞延所得税資產和負債的償付。

運營部門
我們經營 一 可報告的細分市場—商業銀行。做出這一決定時考慮的因素包括公司提供的所有銀行產品和服務均在公司的每個分支機構中提供，所有分支機構都位於相同的經濟環境中，管理層不根據不同貸款或交易活動的表現以及首席執行官和其他關鍵決策者審查信息的方式來分配資源。因此，我們確定我們提供的所有服務都與商業銀行有關。

最近通過的會計指南
2023年1月1日，公司通過了2016-13年度會計準則更新（“ASU”），即金融工具信用損失的計量（主題326），該方法用反映當前預期信用損失（“CECL”）的方法取代了已發生損失減值方法，要求考慮歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，以估算報告日持有的金融資產的預期信貸損失。CECL對預期信貸損失的衡量適用於以攤銷成本計量的金融資產，包括貸款、持有至到期的債務證券和資產負債表外信貸敞口。亞利桑那州立大學2016-13年度還要求通過信用損失備抵來衡量可供出售債務證券的信用損失。如果衡量標準表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值小於攤銷成本基礎，則存在信用損失，並記錄信貸損失備抵金（“ACL”），但受公允價值低於攤銷成本基礎的金額的限制。此外，亞利桑那州立大學2016-13年度修改了可供出售債務證券的非臨時減值（“OTTI”）模型，要求信用減值備抵而不是直接減記，後者允許在未來時期根據信貸改善逆轉信用減值。公司選擇將應計應收利息與貸款和投資證券的攤銷成本分開入賬。公司選擇了監管資本規則中規定的CECL分階段實施方案，該方案將CECL對監管資本的影響推遲了三年的過渡期。
在採用亞利桑那州立大學2016-13年度的同時，公司還採用了亞利桑那州立大學2022-02年《金融工具——信貸損失（主題326）問題債務重組（“TDR”）和復古披露，這兩者取消了2023年1月1日或之後發生的所有貸款修改的預期TDR會計，並增加了按發放年份分列的本期總扣除額的額外披露要求。它還規定了報告對遇到財務困難的借款人進行的某些貸款再融資和重組的修改的指導方針。在亞利桑那州立大學2022-02年通過之前被視為TDR的貸款將繼續根據已取代的TDR會計指南進行核算，直到貸款還清、清算或隨後進行修改。
14
目錄

該公司使用修改後的回顧性過渡方法採用了亞利桑那州立大學2016-13年度，淨減少了美元3.9 百萬美元計入截至2023年1月1日的留存收益期初餘額，用於累積效應調整，反映了對ACL的初始調整為美元5.5 百萬，其中包括 $5.0 ACL 增加了百萬美元-貸款和一美元439 扣除因美元臨時差額產生的相關遞延所得税資產後，無準備金承付款準備金增加千美元1.6 百萬，通常稱為 “第一天” 調整。第一天的調整反映了CECL模型的發展，該模型主要使用終身損失方法和管理層當前對未來經濟狀況的預期，來估算持有的投資貸款和無準備金承諾的終身預期信貸損失。2023年1月1日之後開始的報告期的業績在CECL下列報，而前一時期的金額將繼續根據可能發生的損失會計準則進行報告。根據ASC 326的允許，公司選擇維持先前在採用CECL之前確定的相同貸款部分。
在採用CECL並持續到2024年6月30日時，公司沒有記錄可供出售債務證券或持有至到期債務證券的ACL，因為這些投資組合主要由美國政府或州和地方政府明確或隱含支持的債務證券組成，並且歷來沒有信用損失經歷。有關更多信息，請參閲附註2 — 投資證券。
下表顯示了在 2023 年 1 月 1 日採用亞利桑那州立大學 2016-13 的影響：

（以千美元計）CECL 之前的採用採用 CECL 的影響根據CECL的報道
資產：
信貸損失備抵金——貸款
建築和土地開發$2,301 $881 $3,182 
房地產-其他：
1-4 家庭住宅9724241,396
多户住宅1,331(279)1,052
商業地產及其他9,3882,83812,226
商業和工業3,0791,1324,211
消費者283159
$17,099 $5,027 $22,126 
負債：
信貸損失備抵金——無準備金的貸款承諾$1,310 $439 $1,749 

2024年1月1日，公司通過了亞利桑那州立大學2023-01《租賃（主題842）：共同控制安排》。該標準要求各實體在使用壽命內向共同對照組攤還與普通控制租約相關的租賃權益改善。該標準對公司自2023年12月15日之後的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。該公司沒有任何此類共同控制租約，因此該準則的採用對合並財務報表沒有影響。
2024年1月1日，公司通過了亞利桑那州立大學2023-02 “投資——股權法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構的投資”，這是新興問題工作組的共識。如果滿足某些條件，本更新中的修正案允許實體選擇將比例攤銷會計方法應用於其他股權投資，這些投資的主要目的是獲得税收抵免或其他所得税優惠。在本次更新之前，比例攤銷會計法的應用僅限於低收入住房税收抵免（“LIHTC”）結構性投資。按比例攤銷的會計方法導致適用投資的攤銷以及獲得的相關所得税抵免或其他所得税優惠在合併所得税支出報表中單行列報。
15
目錄

根據本次更新，實體可以選擇在逐項税收抵免計劃的基礎上，將比例攤銷會計方法應用於適用的投資。此外，本更新中的修正案要求使用比例攤銷法進行核算的所有税收權益投資均使用第323-740-25-3段中的延遲股權出資指南，要求確認無條件和具有法律約束力的延遲股權出資的負債，或在可能發生時以未來事件為前提的股權出資的負債。根據本次更新，不能再使用延遲股權出資指南對不適用比例攤銷法的LIHTC結構性投資進行核算。此外，本更新還規定，未使用權益法核算的LIHTC結構投資的減值必須適用副主題323-10——投資——權益法和合資企業——總體減值指導。本更新還澄清，對於未按比例攤銷法或權益法計入的LIHTC結構性投資，實體應在主題321——投資——股權證券下對其進行核算。本更新中的修正案還要求在中期和年度期間進一步披露適用比例攤銷方法的投資，包括（i）税收權益投資的性質，以及（ii）税收權益投資和相關所得税抵免和其他所得税優惠對財務狀況和經營業績的影響。本更新的規定自2023年12月15日起在中期和年度期間對公司有效。允許提前收養。該準則的採用沒有對合並財務報表產生重大影響。
重要會計政策
公司的會計和報告政策以公認會計原則為基礎，符合銀行業的主要慣例。與第8項中披露的會計政策相比，我們的重要會計政策沒有做出任何更改。截至2023年12月31日的財政年度的公司10-k表年度報告的財務報表和補充數據。
信貸損失備抵——持有至到期的債務證券
ACL是針對購買或指定時持有至到期債務證券的虧損而設定的，並且每個週期都會更新，以反映管理層截至合併資產負債表之日對CECL的預期。ACL是針對具有相似風險特徵的債務證券組共同估算的，當公司認為某一證券不再具有共同風險特徵時，在個人證券層面上確定。信用損失估算中不包括持有至到期債務證券的應計利息。對於公司有理由認為信用損失風險微乎其微的債務證券，則採用零信用損失假設。此類債務證券是市政證券，歷來信用損失經歷有限。公司預計該投資組合中不會出現任何與信貸相關的損失。持有至到期債務證券ACL的變化被記錄為合併損益表中信貸損失準備金（逆轉）的一部分。當管理層認為持有至到期的債務證券無法收回時，損失將從ACL中扣除。
信貸損失備抵——可供出售的債務證券
對於可供出售的債務證券，公司會根據個人情況評估公允價值下降低於攤銷成本基礎是否是由信用損失或其他因素造成的。歸因於信貸損失的部分通過ACL確認，可供出售債務證券ACL的變動作為合併損益表中信貸損失準備金（逆轉）的組成部分記錄。低於攤銷成本基礎的公允價值下降不可歸因於信貸的部分通過扣除適用税款的其他綜合收益（虧損）進行確認。
信貸損失備抵金—貸款
ACL是公司對發放或收購時為投資而持有的貸款的預期終身信貸損失的估計，並維持在管理層認為適當的水平，足以彌補投資組合中預期的終身信貸損失。ACL包括：（i）為單獨評估的貸款的當前預期信貸損失設定的特定備抵金，（ii）根據投資組合和在合理和可支持的預測期內的預期經濟狀況為當前預期信貸損失設定的量化備抵額，該備抵額可恢復到長期趨勢以涵蓋貸款的預期壽命，（iii）定性補貼
16
目錄

包括管理層的判斷，以捕捉未充分反映在量化補貼中的因素和趨勢，以及（iv）無準備金貸款承諾的資產負債表外信貸風險敞口的ACL（如信貸損失備抵——資產負債表外信貸風險敞口中所述）。
投資貸款的ACL代表貸款攤銷成本基礎中，由於貸款合同期內的預期信貸損失，公司預計不會收取的部分。攤銷成本不包括應計利息，管理層選擇將應計利息排除在預期信貸損失估計值之外。為投資而持有的貸款的信貸損失準備金包含在合併損益表中的信貸損失準備金（逆轉）中。當管理層認為不太可能收回未償本金餘額時，就會確認貸款扣除額。後續恢復（如果有）將計入 ACL。未對應計應收利息的信貸損失進行估計，因為被視為無法收回的利息將通過利息收入註銷。
估算預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。對具有相似風險特徵的貸款池進行集體評估，而不再與貸款池具有相同風險特徵的貸款則單獨評估。公司使用貼現現金流方法來衡量ACL，該方法利用池層面的假設和個人貸款的現金流預測，然後在投資組合細分市場層面進行彙總，並輔之以適用於每個投資組合細分市場的定性儲備。
根據監管電話代碼和相關風險評級，該公司的貸款組合包括以下部分：
建築和土地開發貸款通常是向建築商、開發商和消費者提供的可調利率住宅和商業建築貸款，條款通常限於 12 到 36 月。這些貸款通常要求在出售或再融資財產時全額付款。建築和開發貸款的風險通常較高，因為還款取決於項目的最終完成情況，通常還取決於房產的後續出售或再融資，除非項目歸用户所有，然後轉換為常規定期貸款。具體的重大風險可能包括：（一）建築物或項目出現不可預見的延誤，（二）成本超支或應急儲備不足，（三）施工過程管理不善，（四）施工技術劣質或不當，（v）施工期間經濟環境的變化，（六）房地產市場的低迷，（七）可能影響房地產銷售及其價格的利率上升，以及（viii）未能及時出售或穩定已完成的項目。公司試圖通過獲得個人擔保和將最高貸款價值（“LTV”）比率保持在或以下來降低與建築和土地開發貸款相關的風險 75%，取決於項目類型。許多建築和土地開發貸款包括貸款承諾中內置的利息儲備。對於自有商業建築貸款，需要定期從借款人的現金流中現金支付利息。
房地產貸款由單户住宅物業（一至四個單元）、多户住宅物業（五個或更多單元）、自住商業地產（“CRE”）和非業主自住的CRE擔保。房地產貸款與其他貸款面臨的總體風險相同，還可能受到人口結構、抵押品維護和產品供求變化的影響。利率上升以及貸款後產生的其他因素不僅會對房地產價值產生負面影響，還會對借款人的現金流、信譽和償還貸款的能力產生負面影響。提高利率會影響房地產價值，因為利率上升通常會導致資本化率的類似變動，從而導致房地產抵押品價值下降。除了任何其他可用抵押品外，公司通常還會獲得房地產的擔保權益，以增加最終償還貸款的可能性。公司不承保由借款人住所擔保的封閉式定期消費貸款。初級留置權可以考慮與消費者房屋淨值信貸額度（“HELOC”）有關，也可以作為小企業管理局和其他商業貸款的額外抵押支持。
公司的商業和工業（“C&I”）貸款通常發放給位於南加州地區及周邊社區的企業。這些貸款用於為運營融資、提供營運資金或用於特定目的，例如為購買資產或設備提供資金或為應收賬款和庫存品融資。公司的C&I貸款可以是擔保（房地產除外），也可以是無抵押的。它們可以採取一次性付款、分期付款或信貸額度的形式。這些通常基於
17
目錄

借款人和擔保人的財務實力和完整性，通常（除某些例外）由短期資產（例如應收賬款、庫存、設備或借款人的其他商業資產）進行抵押。商業定期貸款通常用於提供營運資金，為收購固定資產提供資金，為最初用於購買固定資產的短期債務進行再融資，或者在極少數情況下，為收購企業融資。
消費貸款包括為個人和家庭目的向個人提供的貸款，包括有擔保和無擔保的分期貸款以及循環信貸額度。消費貸款根據借款人的收入、當前的債務水平、過去的信用記錄以及抵押品的可用性和價值進行承保。消費者利率既是固定的，也是可變的，條款可以協商。公司的分期貸款通常分期償還，期限最長可達 5 年份。儘管公司通常要求每月支付利息和貸款產品的部分本金，但當有特定的還款來源時，公司將提供單一到期日的消費貸款。消費貸款通常被認為比房地產的第一或第二抵押貸款具有更大的風險，因為它們可能是無抵押的，或者，如果有擔保，抵押品的價值可能難以評估，也更有可能比房地產貶值。
該公司的ACL模型納入了對預付款/削減利率、違約概率（“PD”）和違約損失（“LGD”）的假設，以預測每筆貸款在其整個生命週期中的現金流。初始儲備金額是根據每筆貸款的攤銷成本基礎與所有未來現金流的現值之間的差額確定的。然後，在貸款分部層面彙總初始儲備金額，得出分部級別的量化損失率。對於預付款和削減利率，公司使用了自2023年1月1日採用至2023年第二季度Abrigo的基準，並從2023年第三季度開始改用公司自己的歷史預付款和削減經驗。季度PD是使用迴歸模型預測的，該模型將某些經濟變量作為輸入。LGD是使用公司第三方模型提供商提供的Frye-Jacobs指數從PD中得出的。合理和可支持的預測用於預測當前和未來的經濟狀況。管理層選擇使用合理且可支持的四季度預測期，然後使用八個季度的直線迴歸期。經過十二個季度的預測加上回歸期，假設PD在貸款的剩餘期限內保持不變。
該公司在穆迪分析的經濟預測情景中使用了許多關鍵的宏觀經濟變量。這些經濟預測情景基於過去的事件、當前的狀況以及未來事件發生的可能性。這些情景包括基準預測，該預測代表了他們對未來經濟活動的最佳估計。穆迪分析還提供了九種替代情景，包括基準情景的五種直接變體以及四種更廣泛地偏離基準預測的情景，包括增長放緩、滯脹、下一週期衰退和低油價情景。管理層認識到信貸損失相對於經濟表現的非線性性，並認為使用多種概率加權經濟情景來估算預測期內的信貸損失是適當的。這種方法基於某些假設。第一個假設是，任何單一的經濟預測，無論多麼詳細或複雜，都不是在合理的預測時間範圍內完全準確的，並且會隨着時間的推移而進行修訂。管理層認為，通過考慮多種情景，可以緩解與單一情景方法相關的某些不確定性。管理層定期評估經濟情景，確定是否在公司的ACL模型中使用多個概率加權情景，如果使用多個情景，則評估和確定公司ACL模型中使用的每種情景的權重，因此每種情景的情景和權重在未來時期可能會發生變化。經濟情景以及這些情景中的假設可能會因當前和預期經濟狀況的變化而變化。
ACL 過程涉及主觀和複雜的判斷，反映了重大的不確定性，在不同的假設和條件下，這些不確定性可能會導致重大不同的結果。除了上述定量模型外，管理層還會定期考慮對ACL進行定性調整的必要性。此類定性調整可能與以下因素有關幷包括但不限於以下因素：特定細分市場風險特徵的差異、當前狀況以及對經濟狀況的合理和可支持的預測與計算估計損失時存在的條件不同的時期、模型侷限性以及管理層對ACL充足性的總體評估。管理層定期評估定性風險因素。
18
目錄

通常，ACL的衡量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來進行的。風險特徵不相似的貸款將單獨評估信用損失，不包括在上文討論的評估過程中。衡量所有單獨評估貸款的預期信貸損失，主要是通過評估預計收集的預計現金流量，或者參照可觀察到的市場價值（如果存在）或抵押依賴貸款的抵押品的公允價值來衡量的抵押品價值。公司在逐筆貸款的基礎上選擇衡量方法，唯一的不同是可能被取消抵押品贖回權的抵押貸款是按抵押品的淨可變現價值來衡量的。已停止應計利息的個人評估貸款的現金收入首先計入本金，然後計入利息收入。在採用ASC主題326之前，個人評估的貸款被稱為減值貸款。當現有信息證實特定貸款或部分貸款無法收回時，將從金額中扣除。這種確定扣款的方法始終適用於每個貸款部分。
對於條款經過修改後獲得優惠且借款人遇到財務困難的貸款，將使用上述方法之一對貸款進行ACL評估。

信貸損失備抵——資產負債表外信貸風險敞口
公司還為資產負債表外承諾單獨保留備抵金。從2023年1月1日起，管理層使用與上述ACL貸款方法相同的預期損失係數以及基於歷史經驗的利用率假設來估算預期損失。資產負債表外承諾的信貸損失準備金包含在合併損益表中的信貸損失準備金（逆轉）中，並添加到資產負債表外承諾備抵中，資產負債表外承諾備抵包括在合併資產負債表中的應計應付利息和其他負債中。

貸款修改、再融資和重組
在亞利桑那州立大學2022-02年通過之前，當公司向遇到財務困難的借款人發放特許權時，根據ASC副主題310-40 “債權人陷入困境的債務重組”，其正常貸款政策將不予考慮，這筆貸款被歸類為TDR。ASU 2022-02年通過後，公司將ASC 310-20中提供的一般貸款修改指南適用於所有貸款修改，包括為遇到財務困難的借款人所做的修改。該公司認為，借款人面臨財務困難的一些指標是：目前其任何債務都處於拖欠還款狀態，宣佈破產，持續存在問題，現金流不足以滿足所有還本付息需求，無法以市場利率從其他來源獲得資金，以市場利率向未陷入困境的借款人支付類似債務，以及目前被歸類為弱點不合標準的貸款。
根據一般貸款修改指導方針，只有滿足以下兩個條件，修改才被視為新貸款：（1）新貸款的條款對公司的優惠至少與向具有類似收款風險的其他客户提供的類似貸款的條款一樣有利；（2）對原始貸款條款的修改大於次要的修改。如果不滿足任一條件，則將修改視為現有貸款的延續，修改的任何影響均視為對貸款實際利率的預期調整。如果再融資或重組被視為新貸款，則在發放新貸款時，原始貸款中未攤銷的淨費用或成本以及任何預付款罰款將在利息收入中確認。此外，將確定新的有效利率。如果再融資或重組被視為修改，則對新貸款的投資包括原始貸款的剩餘淨投資、向借款人預付的任何額外資金、收到的任何費用以及與再融資或重組相關的直接貸款發放成本。貸款的實際利率是根據新貸款的攤銷成本基礎及其修訂後的合同現金流重新計算的。
修改可能因計劃和借款人的特定特徵而異，其中可能包括降低利率、本金豁免、期限延期、延遲還款以及上述各項的任意組合。它是
19
目錄

旨在最大限度地減少公司的經濟損失，避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。該公司對未經修改的類似貸款採用相同的信用損失方法。
GAAP要求報告某些類型的修改，包括（1）本金豁免；（2）降低利率；（3）微不足道的延遲還款；（4）延期；以及上述各項的任意組合。自2023年1月1日通過亞利桑那州立大學2022-02以來，該公司沒有根據亞利桑那州立大學2022-02進行任何貸款修改。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有任何根據先前公認會計原則修改並歸類為TDR的貸款。

最近的會計指導尚未生效
2023年10月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學2023-06年《披露改進——編纂修正案》，以迴應美國證券交易委員會的披露更新和簡化倡議（“亞利桑那州立大學2023-06”）。本更新中的修正案修改了編纂中各種主題的披露或列報要求。某些修正是對現行要求的澄清或技術性更正。以下是更新中包含的與公司相關的主題的摘要：1.現金流量表（主題230）：要求在年度期間披露與衍生工具相關的現金流量及其相關損益在現金流量表中列報的會計政策；2.會計變更和錯誤更正（主題250）：要求當報告實體發生變化時，該實體在中期財務報表中披露任何重要的上期調整以及調整對留存收益的影響；3.每股收益（主題260）：要求披露每種攤薄證券的攤薄後每股收益計算中使用的方法，並澄清某些披露應在過渡期內進行，並修訂説明性指導以説明披露攤薄後每股收益計算中使用的方法；4.承諾（主題440）：要求披露抵押、質押或以其他方式受留置權約束的資產和抵押債務；以及 5.債務（主題470）：要求披露未使用信貸額度和無準備金承諾的金額和條款，以及未償短期借款的加權平均利率。對於公共企業實體，亞利桑那州立大學2023-06年的修正案自美國證券交易委員會從S-X條例或S-k條例中刪除的相關披露生效之日起生效。如果到2027年6月30日，美國證券交易委員會尚未從法規和S-X或第S-k條例中刪除適用的要求，則相關修正案的待定內容將從編纂中刪除，不會對任何實體生效。不允許提前通過，修正案必須在預期的基礎上適用。該公司預計，該準則的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
亞利桑那州立大學2023-07分部報告（主題280）：對應申報板塊披露的改進：2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年 “分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進”。除其他外，要求擁有單一應申報板塊的公共實體加強對重大分部支出的披露。重大支出類別來自以下支出：1）定期向實體首席運營決策者（“CODM”）報告，2）包含在細分市場報告的損益衡量標準中。披露內容應包括 “其他分部項目” 的金額，反映1）分部收入減去重要分部支出和2）應申報分部的損益指標之間的差額。它要求公共實體披露CodM的名稱和地位，以及CodM如何使用報告的損益衡量標準來評估細分市場的業績和分配資源。它還澄清説，擁有單一可報告分部的實體必須披露新的和現有的分部報告要求。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。公共實體應將修正案追溯適用於財務報表中列報的所有期間。該公司只有一個應報告的細分市場，並將繼續評估亞利桑那州立大學2023-07年度及其對會計和披露的影響。
亞利桑那州立大學第2023-09號，所得税（主題740）——改進所得税披露：2023年12月14日，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年 “所得税（主題740）：所得税披露的改進”，以滿足投資者、貸款人、債權人和其他使用財務報表做出資本配置決策的資本分配者提出的改善所得税披露的要求。該亞利桑那州立大學旨在提高税收披露的透明度，除此之外，還要求（1）在税率對賬中進行統一的類別和更大的信息分類，以及（2）按司法管轄區分的所得税
20
目錄

旨在提高所得税披露有效性的某些其他修正案。對於公共企業實體，該ASU自2024年12月15日之後的年度內有效。對於其他實體，該亞利桑那州立大學在2025年12月15日之後開始的年度內有效。允許提前採用尚未發佈或尚未可供發行的年度財務報表。該公司預計，該準則的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
注意事項 2- 投資證券
債務證券
根據管理層的意圖，債務證券在合併資產負債表中被歸類為持有至到期或可供出售。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期債務證券的攤銷成本及其近似公允價值如下：
（以千美元計）攤銷成本總計
未實現
收益		總計
未實現
損失		估計公平
價值
2024 年 6 月 30 日
應納税市政當局$552 $— $(93)$459 
符合免税銀行資格的市政機構52,897 — (4,880)48,017 
$53,449 $— $(4,973)$48,476 
2023 年 12 月 31 日
應納税市政當局$551 $— $(73)$478 
符合免税銀行資格的市政機構53,065 25 (3,136)49,954 
$53,616 $25 $(3,209)$50,432 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售債務證券的攤銷成本及其近似公允價值如下：
（以千美元計）攤銷成本總計
未實現
收益		總計
未實現
損失		估計公平
價值
2024 年 6 月 30 日
美國政府和機構以及政府贊助的企業證券：
抵押貸款支持證券$76,502 $160 $(4,585)$72,077 
小企業管理局證券 5,229 6 (106)5,129 
美國財政部2,733 — (360)2,373 
美國機構2,000 — (337)1,663 
抵押貸款債務44,040 13 (3,877)40,176 
應納税市政當局1,528 — (101)1,427 
符合免税銀行資格的市政機構830 — (22)808 
$132,862 $179 $(9,388)$123,653 
2023 年 12 月 31 日
美國政府和機構以及政府贊助的企業證券：
抵押貸款支持證券$77,031 $631 $(3,228)$74,434 
小企業管理局證券5,886 5 (109)5,782 
美國財政部2,760 — (343)2,417 
美國機構2,000 — (330)1,670 
21
目錄

（以千美元計）攤銷成本總計
未實現
收益		總計
未實現
損失		估計公平
價值
抵押貸款債務46,330 173 (3,002)43,501 
應納税市政當局1,528 — (107)1,421 
符合免税銀行資格的市政機構831 — (21)810 
$136,366 $809 $(7,140)$130,035 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，持有至到期債務證券和可供出售債務證券之間沒有轉移。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有的金額超過我們股東權益10％的證券。
持有至到期和可供出售債務證券的應計應收利息總額為美元775 一千零美元788 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為千美元，幷包含在合併資產負債表的應計應收利息和其他資產中。應計應收利息不包括在ACL中。
截至2024年6月30日，攤銷成本為美元的持有至到期債務證券53.4 向聯邦儲備銀行（“美聯儲”）認捐了100萬美元作為擔保信貸額度的抵押品45.3 百萬。有 $53.6 向美聯儲質押了100萬份持有至到期的債務證券，作為美元有擔保信貸額度的抵押品47.3 截至 2023 年 12 月 31 日，為百萬美元。有關FhLB和美聯儲擔保信貸額度的更多信息，請參閲附註7——借款安排。
合同到期日
截至2024年6月30日，按合同到期日分列的所有持有至到期和可供出售的債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權收回或預付債務，包括或不收取提前還款或預付罰款。
持有至到期可供出售
（以千美元計）攤銷
成本		估計公平
價值		攤銷
成本		估計公平
價值
2024 年 6 月 30 日
在一年或更短的時間內到期$— $— $520 $518 
一年到五年後到期— — 10,474 9,270 
五年到十年後到期21,202 19,405 17,406 15,816 
十年後到期32,247 29,071 104,462 98,049 
$53,449 $48,476 $132,862 $123,653 
已實現收益和虧損
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中可供出售債務證券的已實現收益和虧損總額及相關收益，如下所示：
三個月已結束
六個月已結束
（以千美元計）6月30日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
銷售和通話的總收益$— $181 $— $181 
銷售和看漲總虧損— (147)— (147)
出售可供出售債務證券的收益— 34 — 34 
銷售和電話收益$— $17,307 $— $17,312 

22
目錄

未實現的收益和損失
按投資類別和截至2024年6月30日和2023年12月31日個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度，所有可供出售債務證券的未實現虧損總額和相關估計公允價值彙總如下：
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千美元計）未實現
損失		估計的
公平
價值		未實現
損失		估計的
公平
價值		未實現
損失		估計的
公平
價值
2024 年 6 月 30 日：
可供出售的債務證券：
美國政府和機構以及政府贊助的企業證券：
抵押貸款支持證券：$(1,081)$38,482 $(3,504)$27,192 $(4,585)$65,674 
小企業管理局證券— 175 (106)3,393 (106)3,568 
美國財政部— — (360)2,373 (360)2,373 
美國機構— — (337)1,663 (337)1,663 
抵押貸款債務(250)3,429 (3,627)33,570 (3,877)36,999 
應納税市政當局— — (101)927 (101)927 
符合免税銀行資格的市政機構— — (22)808 (22)808 
$(1,331)$42,086 $(8,057)$69,926 $(9,388)$112,012 
2023 年 12 月 31 日：
美國政府和機構以及政府贊助的企業證券：
抵押貸款支持證券：$(160)$23,738 $(3,068)$20,951 $(3,228)$44,689 
小企業管理局證券(8)2,193 (101)1,790 (109)3,983 
美國財政部— — (343)2,417 (343)2,417 
美國機構— — (330)1,670 (330)1,670 
抵押貸款債務(311)15,684 (2691)23,360 (3,002)39,044 
應納税市政當局— — (107)921 (107)921 
符合免税銀行資格的市政機構— — (21)810 (21)810 
$(479)$41,615 $(6,661)$51,919 $(7,140)$93,534 

截至2024年6月30日，該公司共有 84 處於未實現虧損總額的可供出售債務證券，總額為美元9.4 百萬，包括 68 未實現虧損總額為美元的證券8.1 百萬美元已經持續虧損了十二個月及更長時間。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司共有 76 處於未實現虧損總額的可供出售債務證券，總額為美元7.1 百萬，包括 58 未實現虧損總額為美元的證券6.7 百萬美元已經持續虧損了十二個月及更長時間。這些投資證券的此類未實現損失尚未計入收入。
可供出售債務證券的未實現虧損在股東權益中確認為累計的其他綜合虧損。截至2024年6月30日，該公司的可供出售債務證券的未實現淨虧損為美元9.2 百萬美元，或美元6.5 扣除税款後的累計其他綜合虧損為百萬美元，而未實現淨虧損為美元6.3 百萬美元，或美元4.5 截至2023年12月31日，扣除税款後的累計其他綜合虧損為百萬美元。
債務證券信用損失備抵金
對於存在未實現虧損的可供出售債務證券，管理層考慮了發行人的財務狀況以及公司在一段足夠的時間內保留投資的意圖和能力，以允許預期的公允價值回升。該公司的可供出售債務證券包括美國財政部、美國政府和機構以及政府贊助的企業證券，以及歷來信用損失經驗有限的市政機構。此外，公司還審查了市政證券的信用評級。截至2024年6月30日，符合資格的應納税市政和免税銀行的公允價值總額
23
目錄

市政證券是 $1.4 百萬和美元808 分別為一千。截至2024年6月30日，所有這些證券的評級均為AA及以上。截至2023年12月31日，應納税的市政和免税銀行合格市政證券的總公允價值為美元1.4 百萬和美元810 分別為一千。這些評級為AA及以上的證券總額為$1.4 百萬美元，評級為 A+ 美元810 2023 年 12 月 31 日為千人。
2024 年 6 月 30 日， 61 公允價值總額為美元的持有至到期債務證券48.5 百萬美元的未實現虧損總額為 $5.0 百萬，相比之下 58 公允價值總額為美元的持有至到期債務證券48.3 百萬美元的未實現虧損總額為 $3.2 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。公司有意也有能力持有被歸類為持有至到期的證券，直到到期，屆時公司將獲得這些證券的全部價值。截至2024年6月30日和2023年12月31日，評級為AA及以上的持有至到期債務證券的公允價值總額為美元45.2 百萬和美元47.0 分別為百萬美元，評級為AA-總計 $3.2 百萬和美元3.4 分別為百萬。
管理層至少每季度對處於未實現虧損狀況的證券進行評估，並確定截至2024年6月30日和2023年6月30日與每項投資相關的未實現虧損主要歸因於信貸相關因素以外的因素，包括美聯儲應對通貨膨脹的政策推動的利率變化和市場狀況的總體波動。因此，公司對這些證券採用了零信用損失假設， 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，記錄了持有至到期或可供出售的債務證券的信貸損失準備金。

限制性股票
作為聯邦儲備系統的成員，公司必須持有相當於公司普通股和額外實收資本3％的美聯儲股票。此外，作為舊金山聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的成員，公司必須根據公司的未償抵押貸款資產和聯邦住房貸款銀行的未償還預付款擁有FHLB的股票。
下表彙總了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的限制性股票投資：
（以千美元計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
聯邦儲備銀行$7,453 $7,430 
聯邦住房貸款銀行9,445 8,625 
$16,898 $16,055 

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司購買了美元12 一千零美元23 分別為千股美聯儲股票，還有美元820 一千零美元820 分別購買了數千份fHLB股票。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司購買了 $40 一千零美元54 分別購買了數千股美聯儲股票，併購買了美元1.4 百萬和美元1.4 FHLb的股票分別為百萬股。
公允價值不易確定的其他股票證券
該公司還以股本的形式持有股權證券，投資於兩隻不同的銀行家銀行股，總額為 $351 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日為千人。這些股權證券在合併資產負債表中以應計應收利息和其他資產列報。在2024年6月30日和2023年12月31日，公司對這些股權證券的賬面價值進行了評估，並確定它們沒有減值。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中， 不 與這些股權證券公允價值變動相關的損失。
該公司還有其他股權投資，並投資了一家專注於金融科技和社區銀行業務交匯處的科技風險投資基金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些投資的餘額（包含在合併資產負債表中的應計應收利息和其他資產中）為美元7.2 百萬和美元7.0 分別為百萬。這些股票證券的衡量標準是
24
目錄

當公司在此類投資中的所有權權益超過5％，或按成本扣除減值（如果有），加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所導致的變動時，權益法會計方法。被視為資本回報的現金分配記作公司投資的減少。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司賺了美元170 一千零美元97 這些股權投資的淨資本出資分別為千美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司賺了美元1.5 百萬和美元2.1 這些股權投資的淨資本出資分別為百萬美元。在2024年6月30日和2023年12月31日，公司對這些股權投資的賬面價值進行了評估，並確定它們沒有減值。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中， 不 確認的損失與公允價值的變動有關。
該公司還投資了一家有限合夥企業，該合夥企業經營符合條件並已獲得聯邦和/或州低收入住房税收抵免分配的經濟適用住房項目。該税收抵免投資在合併資產負債表中以應計應收利息和其他資產列報，並使用比例攤銷法在扣除累計攤銷後入賬。此項投資的總資金承諾為 $2.0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人。該投資的無資金部分總額為 $1.4 百萬和美元1.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表中的應計應付利息和其他負債中。 下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中符合條件的低收入住房項目的活動如下：
三個月已結束
六個月已結束
（以千美元計）6月30日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
按比例攤還
$(15)$— $(51)$— 
税收抵免
87 — 136 — 
捐款
155 — 155 — 

在2024年6月30日和2023年12月31日，公司對該税收抵免股權投資的賬面價值進行了評估，並確定其沒有減值，以及 不 確認的損失與公允價值的變動有關。
註釋 3- 貸款和信貸損失備抵金

為投資而持有的貸款

該公司的貸款組合主要包括自2024年7月31日起向其南加州和北加州市場的借款人提供的貸款。儘管公司力求避免貸款集中到單一行業或基於單一類別的抵押品，但房地產和房地產相關業務是公司市場領域的主要行業之一。該公司的房地產擔保信貸貸款組合 85% 和 83截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別佔貸款總額的百分比。該公司還發放小企業管理局貸款，要麼出售給機構投資者，要麼保留貸款組合。被確定為待售的貸款按成本或市值的較低者記賬，並在合併財務報表中單獨指定。該公司的部分收入來自小企業管理局根據其各種計劃擔保的貸款的發放以及貸款擔保部分的出售。這些貸款的資金取決於美國國會的年度撥款。
25
目錄

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司貸款組合的構成如下：
（以千美元計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
建築和土地開發$205,072 $243,521 
房地產-其他：
1-4 户家庭住宅157,323 143,903 
多户住宅187,960 221,247 
商業地產及其他1,043,662 1,024,243 
商業和工業283,203 320,142 
消費者 397 4,386 
為投資而持有的貸款 (1)
1,877,617 1,957,442 
信用損失備抵金(23,788)(22,569)
持有的投資貸款，淨額$1,853,829 $1,934,873 
(1) 為投資而持有的貸款包括淨未賺取的費用 $1.7 百萬和美元2.3 百萬美元和未賺取的淨折扣 $1.3 百萬和美元1.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

該公司已認捐 $1.36 根據一攬子留置權向FHLB提供的數十億筆貸款，其中未償本金餘額為美元855.1 根據該擔保借款安排，百萬美元被視為合格抵押品，未償本金餘額總額為美元的貸款115.7 截至2024年6月30日，根據與美聯儲達成的擔保借款安排，有100萬美元作為抵押品認捐。有關FhLB和美聯儲擔保信貸額度的更多信息，請參閲附註7——借款安排。
待售貸款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有待售貸款，主要包括總額為美元的SBA 7（a）貸款7.0 百萬和美元7.3 分別為百萬。公司按賬面價值或公允價值的較低值記賬待售貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，待售貸款的公允價值總額為美元7.5 百萬和美元7.8 分別為百萬。

信貸質量指標

公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前的財務信息、歷史還款經驗、抵押品充足性、信用文件和當前的經濟趨勢等因素，使用風險評級對貸款進行分類。對較大的非同質貸款（例如CRE和C＆I貸款）進行單獨分析，以進行風險評級評估。出於風險分類的目的，以投資為目的的1-4户家庭住宅貸款使用CRE貸款進行評估。在獲得新信息後，將持續進行此項分析。公司對風險評級使用以下定義：
通行證-歸類為通行證的貸款包括不符合下文定義的風險評級的貸款。
特別提及——被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。
不合格——被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人或質押抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力的保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，該機構顯然有可能蒙受一些損失。
26
目錄

可疑——歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據目前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。
損失-歸類為損失的貸款被視為無法收回且價值極小，因此沒有理由繼續作為銀行資產繼續存在。這種分類並不意味着該資產絕對沒有追回價值或殘餘價值，而是推遲註銷這種基本上毫無價值的資產既不切實際，也不可取，即使將來部分追回可能會受到影響。
27
目錄

截至2024年6月30日，按貸款類別和發放年份劃分的貸款風險類別如下：

按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎
在此期間轉換為學期
（以千美元計）20242023202220212020優先的總計
2024 年 6 月 30 日
建築和土地開發
通過$— $27,832 $101,883 $47,522 $16,189 $945 $— $— $194,371 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — 10,614 — — 87 — — 10,701 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
建築和土地開發總額— 27,832 112,497 47,522 16,189 1,032 — — 205,072 
房地產-其他：
1-4 家庭住宅
通過1,430 23,623 33,534 18,083 6,786 17758 52,365 — 153,579 
特別提及— — — — — 849 — — 849 
不合標準— — 2,895 — — — — — 2,895 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
共有 1-4 個家庭住宅1,430 23,623 36,429 18,083 6,786 18,607 52,365 — 157,323 
多户住宅
通過— 18,809 57,397 66,318 5,430 35,310 — — 183,264 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — 4,696 — — — — — 4,696 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
多户住宅總數— 18,809 62,093 66,318 5,430 35,310 — — 187,960 
28
目錄

按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎
在此期間轉換為學期
（以千美元計）20242023202220212020優先的總計
2024 年 6 月 30 日
商業地產及其他
通過38,656 67,225 305,860 282,866 51,336 236,510 48,323 — 1,030,776 
特別提及— — 3,832 1,159 2,286 3,903 946 498 12,624 
不合標準— — — — — 262 — — 262 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總商業房地產及其他38,656 67,225 309,692 284,025 53,622 240,675 49,269 498 1,043,662 
商業和工業
通過15,584 24,522 47,398 9,610 5,459 17,888 143,828 — 264,289 
特別提及— — — 1,363 — 1,203 11,822 — 14,388 
不合標準— — 335 52 — 1,218 2,921 — 4,526 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
商業和工業總計15,584 24,522 47,733 11,025 5,459 20,309 158,571 — 283,203 
消費者
通過265 — — 30 — 10 92 — 397 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
消費者總數265 — — 30 — 10 92 — 397 
貸款總額$55,935 $162,011 $568,444 $427,003 $87,486 $315,943 $260,297 $498 $1,877,617 
按風險評級劃分的總計：
通過$55,935 $162,011 $546,072 $424,429 $85,200 $308,421 $244,608 $— $1,826,676 
特別提及— — 3,832 2,522 2,286 5,955 12,768 498 27,861 
不合標準— — 18,540 52 — 1,567 2,921 — 23,080 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
貸款總額$55,935 $162,011 $568,444 $427,003 $87,486 $315,943 $260,297 $498 $1,877,617 
29
目錄


截至2023年12月31日，按貸款類別和發放年份劃分的貸款風險類別如下：

按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎
在此期間轉換為學期
（以千美元計）20232022202120202019優先的總計
2023 年 12 月 31 日
建築和土地開發
通過$25,113 $127,496 $71,199 $17,022 $2,071 $528 $— $— $243,429 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — 92 — — 92 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
建築和土地開發總額25,113 127,496 71,199 17,022 2,071 620 — — 243,521 
房地產-其他：
1-4 家庭住宅
通過24,928 35,670 20,207 6,887 4,884 15,582 35,645 100 143,903 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
共有 1-4 個家庭住宅24,928 35,670 20,207 6,887 4,884 15,582 35,645 100 143,903 
多户住宅
通過18,803 61,677 73,365 5,712 27,292 21,245 149 — 208,243 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— 13,004 — — — — — — 13,004 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
多户住宅總數18,803 74,681 73,365 5,712 27,292 21,245 149 — 221,247 
30
目錄

按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎
在此期間轉換為學期
（以千美元計）20232022202120202019優先的總計
商業地產及其他
通過76,434 304,524 287,245 57,736 51,992 203,976 36,543 1,626 1,020,076 
特別提及— 2,701 — — — — 295 — 2,996 
不合標準— — — — — 1,171 — — 1,171 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總商業房地產及其他76,434 307,225 287,245 57,736 51,992 205,147 36,838 1,626 1,024,243 
商業和工業
通過46,701 70,658 12,883 7,095 8,266 13,715 153,712 1,877 314,907 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— 346 64 — 1,208 121 3,097 399 5,235 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
商業和工業總計46,701 71,004 12,947 7,095 9,474 13,836 156,809 2,276 320,142 
消費者
通過163 — 39 91 6 11 4,076 — 4,386 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
消費者總數163 — 39 91 6 11 4,076 — 4,386 
貸款總額$192,142 $616,076 $465,002 $94,543 $95,719 $256,441 $233,517 $4,002 $1,957,442 
按風險評級劃分的總計：
通過$192,142 $600,025 $464,938 $94,543 $94,511 $255,057 $230,125 $3,603 $1,934,944 
特別提及— 2,701 — — — — 295 — 2,996 
不合標準— 13,350 64 — 1,208 1,384 3,097 399 19,502 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
貸款總額$192,142 $616,076 $465,002 $94,543 $95,719 $256,441 $233,517 $4,002 $1,957,442 

31
目錄


截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中按貸款類別和發放年度分列的總扣除額摘要如下：
按發放年份劃分的定期貸款扣除總額循環貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎
在此期間轉換為學期
（以千美元計）20242023202220212020優先的總計
截至2024年6月30日的六個月
建築和土地開發$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房地產-其他：
1-4 家庭住宅— — — — — — 1 — 1 
多户住宅— — 1,456 — — — — — 1,456 
商業地產及其他— — — — — — — — — 
商業和工業 — — — — — — — — — 
消費者 — — — — — — — — — 
總計
$— $— $1,456 $— $— $— $1 $— $1,457 


按發放年份劃分的定期貸款扣除總額循環貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎
在此期間轉換為學期
（以千美元計）20232022202120202019優先的總計
截至2023年6月30日的六個月
建築和土地開發$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房地產-其他：
1-4 家庭住宅— — — — — 12 — — 12 
多户住宅— — — — — — — — — 
商業地產及其他— — — — — — — — — 
商業和工業 — — — 15 — 9 — — 24 
消費者 — — — — — — — — — 
總計
$— $— $— $15 $— $21 $— $— $36 
32
目錄

逾期貸款
截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期貸款摘要如下：
（以千美元計）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		超過 90 天
逾期未交		總計
逾期未交		當前
不可累積
總計
2024 年 6 月 30 日
建築和土地開發$— $— $— $— $205,072 $— $205,072 
房地產-其他：
1-4 户家庭住宅— — — — 157,323 — 157,323 
多户住宅— — — — 183,264 4,696 187,960 
商業地產及其他— — — — 1,043,662 — 1,043,662 
商業和工業 — — — — 283,203 — 283,203 
消費者 — — — — 397 — 397 
$— $— $— $— $1,872,921 $4,696 $1,877,617 

（以千美元計）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		超過 90 天
逾期未交		總計
逾期未交		當前不可累積總計
2023 年 12 月 31 日
建築和土地開發$— $— $— $— $243,521 $— $243,521 
房地產-其他：
1-4 户家庭住宅— — — — 143,903 — 143,903 
多户住宅— — — — 208,243 13,004 221,247 
商業地產及其他— — — — 1,024,243 — 1,024,243 
商業和工業 19 — — 19 320,123 — 320,142 
消費者 — — — — 4,386 — 4,386 
$19 $— $— $19 $1,944,419 $13,004 $1,957,442 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，逾期90天內沒有貸款，仍在應計利息。


33
目錄

非應計貸款
截至2024年6月30日和2023年12月31日的非應計貸款總額和無相關ACL的非應計貸款金額摘要如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）總計
不可累積
貸款		不可累積
沒有 ACL 的貸款		總計
不可累積
貸款		不可累積
沒有 ACL 的貸款
建築和土地開發$— $— $— $— 
房地產-其他：
1-4 户家庭住宅— — — — 
多户住宅4,696 4,696 13,004 13,004 
商業地產及其他— — — — 
商業和工業 — — — — 
消費者 — — — — 
$4,696 $4,696 $13,004 $13,004 

抵押依賴貸款
抵押貸款是指預計主要通過抵押品的運營或出售來償還的貸款，而借款人遇到財務困難。預計抵押品清算時，賣出成本的估算值包含在ACL的確定中。如果貸款擔保良好，抵押品的估計價值超過貸款的攤銷成本，則不記錄ACL。2024 年 6 月 30 日，一套多户住宅 三年 起源於2022年5月的過渡貸款被歸類為附屬抵押貸款，由抵押擔保 8-單元多户公寓大樓位於加利福尼亞州洛杉磯。根據公司的內部分析，估計的抵押品價值為美元4.7百萬，原為 $1.5比標的貸款的淨賬面價值低100萬英鎊，導致2024年第二季度部分扣款。截至2023年12月31日，一美元13.0百萬美元的多户住宅貸款被歸類為抵押依賴貸款，由以下機構提供抵押 三 投資多户房產。標的貸款被部分扣除了 $1.32023年第四季度有100萬輛，在2024年第一季度被取消抵押品贖回權，並在2024年第二季度出售。

擁有的其他房地產（“OREO”），淨額

通過取消贖回權或以契約代替止贖權獲得的房地產按公允價值減去止贖之日的出售成本進行記錄，必要時通過向ACL收取費用來建立新的成本基礎。該公司有 不 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日止贖資產。

在截至2024年6月30日的六個月中，公司取消了贖回權並出售了美元13.1擁有的數百萬處其他房地產與加利福尼亞州聖莫尼卡的三處多户住宅奧利奧有關，並以美元計價4.8百萬的税前虧損。

向遇到財務困難的借款人提供的經修改的貸款
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有對代表新貸款或延續現有貸款的貸款進行任何修改或再融資（包括借款人遇到財務困難的貸款）。


信貸損失補貼——貸款

ACL包括：（i）為CECL設立的針對單獨評估的貸款的特定補貼，（ii）基於投資組合和預期經濟狀況的當前預期貸款損失的量化補貼
34
目錄

在合理且可支持的預測期內，恢復到長期趨勢以涵蓋貸款的預期壽命；（iii）定性補貼，包括管理層的判斷，以捕捉量化補貼中未充分反映的因素和趨勢；（iv）無準備金貸款承諾的資產負債表外信用敞口ACL。
對於預付款和削減率，公司根據其自身涵蓋2020年12月起的預付款和削減期間的歷史經驗來估算ACL。該公司使用概率加權的兩種情景預測（代表基本情景和一種下行情景）來估算ACL。該公司使用了穆迪分析在2024年6月第四周發佈的經濟預測。該公司在確定情景權重時還考慮了其他經濟預測來源和聯邦公開市場委員會會議紀要。2024年6月30日，穆迪的經濟預測假設2024年將有兩次降息。在2024年7月的會議上，美聯儲繼續保持利率穩定，將聯邦基金目標利率維持在5.25％至5.50％不變，並表示最早可能在2024年9月降息。穆迪經濟預測中支持基準預測的基本假設保持一致，即美聯儲已完成加息，並將繼續通過較慢的量化緊縮來縮減美聯儲的資產負債表。
穆迪對2024年全國國內生產總值的基準預測為2.4％。該預測假設增長將因財政緊縮和高利率而減速，到2026年逐漸恢復趨勢。預計未來兩年的增長率在2025年為1.8％，在2026年為1.9％。2024年6月21日，會議委員會將其預測從1％下調至 “不到1％”，而美聯儲成員對2024年國內生產總值增長的中位數預測保持在2.1％，範圍在1.4％至2.7％之間。
穆迪對加州的經濟預測表明，其2024年6月的失業率基準預測變化不大，預計失業率將在2024年第三季度達到峯值，為5.19％，而這些數字將在2025年第二季度降至4.88％。穆迪的下行情景表明，失業率將在2024年第三季度向上修正至6.01％，在2025年第二季度達到7.58％的峯值。在基準和下行情景中，加利福尼亞州生產總值（GSP）增長率的前景分別從2024年第三季度的1.73％和1.23％下降到2025年第二季度的1.34％和-0.77％。加州關鍵經濟預測的悲觀變化將對公司的ACL產生負面影響。
在2024年第二季度，公司更新了其歷史預付款和削減利率分析，這些利率與2024年第一季度相比略有下降，這主要是由於回報率和支出減少。
應收貸款的應計應收利息，淨額，總額為美元6.7 百萬和美元6.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的應計應收利息和其他資產中。應計應收利息不包括在ACL中。

信貸損失備抵金——無準備金的貸款承諾

無準備金信貸承諾備抵額度維持在管理層認為足以吸收與無準備金信貸額度相關的估計預期信貸損失的水平。公司按照與ACL相同的原則評估無準備金貸款承諾的損失敞口，以擴大信貸，同時考慮客户信貸額度的豐富利用率以及與已支付承諾相比，無準備金貸款承諾的風險本質上較低。公司確認了對無準備金貸款承諾的負準備金 $97 一千零美元114 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為一千人。有一美元135 一千零美元211 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為無準備金的貸款承諾提供千筆負準備金。無準備金貸款承諾的準備金包含在合併損益表中信貸損失準備金（逆轉）中。無準備金貸款承諾的準備金為 $819 一千零美元933 2024 年 6 月 30 日為千人，以及
35
目錄

分別是 2023 年 12 月 31 日。無準備金貸款承諾準備金包含在合併資產負債表中的應計應付利息和其他負債中。

以下是所示時段內 ACL 變更的摘要：
三個月已結束
6月30日 		六個月已結束
6月30日
（以千美元計）2024202320242023
貸款損失備抵金 (全部)
期初餘額$22,254 $22,391 $22,569 $17,099 
通過亞利桑那州立大學第 2016-13 (1) 號
———5,027 
貸款損失準備金
2,990 120 2,676 398 
扣款(1,456)(9)(1,457)(36)
回收率— — — 14 
淨扣款
(1,456)(9)(1,457)(22)
期末餘額$23,788 $22,502 $23,788 $22,502 
無準備金貸款承諾儲備金
期初餘額$916 $1,673 $933 $1,310 
通過亞利桑那州立大學第 2016-13 (1) 號
— — — 439 
逆轉無準備金貸款承諾的信貸損失(97)(135)(114)(211)
期末餘額819 1,538 819 1,538 
信貸損失備抵金 (ACL)，期末$24,607 $24,040 $24,607 $24,040 
(1) 代表2023年1月1日採用亞利桑那州立大學2016-13年度《金融工具——信貸損失》的影響。由於採用了亞利桑那州立大學2016-13年度，公司計算ACL的方法基於CECL方法，而不是先前使用的已發生損失方法。

以下是所示期間按貸款組合分部劃分的ALL變動摘要：
（以千美元計）建築和土地開發房地產-
其他		商業與工業消費者總計
截至2024年6月30日的三個月
期初$2,133 $16,572 $3,538 $11 $22,254 
貸款損失準備金（逆轉）809 1,932 257 (8)2,990 
扣款— (1,456)— — (1,456)
回收率— — — — — 
淨扣除額— (1,456)— — (1,456)
期末$2,942 $17,048 $3,795 $3 $23,788 
截至2023年6月30日的三個月
期初$3,397 $14,699 $4,241 $54 $22,391 
貸款損失準備金（逆轉）159 398 (424)(13)120 
扣款— — (9)— (9)
回收率— — — — — 
淨扣除額— — (9)— (9)
期末$3,556 $15,097 $3,808 $41 $22,502 

36
目錄

（以千美元計）建築和土地開發房地產-
其他		商業與工業消費者總計
截至2024年6月30日的六個月
期初$2,032 $16,280 $4,242 $15 $22,569 
貸款損失準備金（逆轉）910 2,225 (447)(12)2,676 
扣款— (1,457)— — (1,457)
回收率— — — — — 
期末$2,942 $17,048 $3,795 $3 $23,788 
截至2023年6月30日的六個月
期初$2,301 $11,691 $3,079 $28 $17,099 
通過亞利桑那州立大學第 2016-13 (1) 號
881 2,983 1,132 31 5,027 
貸款損失準備金（逆轉）374 435 (393)(18)398 
扣款— (12)(24)— (36)
回收率— — 14 — 14 
期末$3,556 $15,097 $3,808 $41 $22,502 
(1) 代表2023年1月1日採用亞利桑那州立大學2016-13年度《金融工具——信貸損失》的影響。由於採用了亞利桑那州立大學2016-13年度，公司計算ACL的方法基於CECL方法，而不是先前使用的已發生損失方法。

註釋 4- 金融資產的轉移和服務
該公司發放了為他人償還的貸款，包括由小企業管理局部分擔保的貸款，其中一些已在二級市場出售，以及與其他各種金融機構共同參與的CRE貸款和C＆I貸款，以及參與Main Street貸款的特殊目的工具（“SPV”）。為他人出售和償還的貸款記作銷售額，因此不包括在隨附的合併資產負債表中。為他人提供的貸款總額為 $58.4 百萬和美元58.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。這包括為其他美元提供的小企業管理局貸款35.3 百萬和美元35.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日為百萬美元，其相關服務資產為美元521 一千零美元546 分別為一千。
出售每筆小企業管理局貸款的對價包括收到的現金和相關的服務資產。公司收取的服務費包括 0.25% 到 1.00在貸款期限內提供的服務的百分比。服務資產基於待收的這些未來現金流的估計公允價值。小企業管理局服務資產固有的風險主要與加速預付貸款有關，超過了最初由利率變化和預計未來現金流減少驅動的貸款預付款。
服務資產活動包括在保留還本付息的情況下增加貸款銷售額，以及在償還服務貸款和賺取服務費時減少攤銷額。小企業管理局的服務資產在合併資產負債表中以應計應收利息和其他資產列報。
37
目錄

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中小企業管理局服務資產的變動摘要如下：
三個月已結束
6月30日 		六個月已結束
6月30日
（以千美元計）2024202320242023
期初餘額$624 $684 $546 $514 
補充— 24 109 216 
攤銷 (1)
(103)(25)(134)(47)
期末餘額$521 $683 $521 $683 
(1) 攤銷包括加速攤還美元80 一千和 零 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為美元90 一千零美元3 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為1,000人。

在截至2024年6月30日的三個月中， 不 出售了SBA 7（a）貸款。在截至2023年6月30日的三個月中出售的SBA 7（a）貸款總額為美元1.0 百萬，從而使出售小企業管理局貸款的總收益為美元77 千。
在截至2024年6月30日的六個月中出售的SBA 7（a）貸款總額為美元6.3 百萬美元，從而使出售小企業管理局貸款的總收益為美元415 千。在截至2023年6月30日的六個月中出售的SBA 7（a）貸款總額為美元10.9 百萬美元，從而使出售小企業管理局貸款的總收益為美元874 千。
服務資產的公允價值近似於2024年6月30日和2023年12月31日的賬面價值。 2024年6月30日和2023年12月31日小企業管理局服務資產估值中使用的重要假設包括：
（以千美元計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
折扣率：
範圍
6.6% — 24.7%
10.5% — 26.2%
加權平均值14.0%16.1%
預付款速度：
範圍
11.9% — 38.0%
11.2% — 48.1%
加權平均值19.6%19.0%

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，淨還本付息（支出）費用的組成部分，這些費用包含在服務和相關貸款收入中，淨收入表中淨額：
三個月已結束
6月30日 		六個月已結束
6月30日
（以千美元計）2024202320242023
合同規定的費用$91 $104 183 196 
攤銷(103)(25)(134)(47)
淨服務（費用）費用
$(12)$79 $49 $149 
注意 5- 商譽和其他無形資產
商譽，即收購的所有可識別資產和負債公允價值之上的超額收購價格，總額為美元37.8 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人。在每個財年的第四季度，至少每年對商譽進行減值審查。在截至2024年6月30日的三個月中，由於市場持續波動，公司的股價和市值有所下降。該公司
38
目錄

評估了當前狀況並得出結論，自2023年12月31日進行年度商譽減值測試以來，經濟環境或未來預測沒有發生重大變化，因此認為存在重大變化 不 截至 2024 年 6 月 30 日的減值。截至2024年6月30日，2024年第二季度沒有發生導致管理層評估商譽以進行量化減值分析的觸發事件。管理層將繼續評估未來報告期的經濟狀況，以瞭解適用的變化。
截至2023年12月31日，公司對潛在減值進行了定性評估，評估結果確定存在減值情況 不 商譽減值。有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，商譽的變化。
核心存款無形資產將在以下時間段內攤銷 4.50 到 7.33 年份。截至2024年6月30日，核心存款無形資產的加權平均剩餘攤還期約為 5.6 年份。公司在每個財年的第四季度至少每年對核心存款無形資產進行年度減值分析。該公司評估了當前狀況，得出結論，自2023年9月30日進行年度核心存款無形資產減值測試以來，經濟環境或未來預測沒有重大變化，因此認為截至2024年6月30日沒有減值。管理層將繼續評估未來報告期的經濟狀況，以瞭解適用的變化。 下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內核心存款無形資產的變化。
三個月已結束
6月30日 		六個月已結束
6月30日
（以千美元計）2024202320242023
期初總餘額$4,185 $4,185 $4,185 $4,185 
補充— — — — 
期末總餘額$4,185 $4,185 $4,185 $4,185 
累計攤銷：
期初餘額$(3,055)$(2,692)$(2,990)$(2,601)
攤銷(65)(90)(130)(181)
期末餘額(3,120)(2,782)(3,120)(2,782)
無形核心存款淨額，期末$1,065 $1,403 $1,065 $1,403 

未來五年每年的預計攤銷費用如下：
（以千美元計）金額
2024 年的剩餘時間$128 
2025237 
2026217 
2027205 
2028134 
此後144 
$1,065 

39
目錄

註釋 6- 沉積物
該公司提供保險現金清償（“ICS”）產品，為客户在ICS網絡機構提供聯邦存款保險公司保險。截至2024年6月30日，ICS存款降至美元239.8 百萬，或 12.4佔總存款的百分比，與美元相比274.1 百萬，或 14.1截至 2023 年 12 月 31 日，佔存款總額的百分比。
超過聯邦存款保險公司25萬美元保險限額的定期存款總額為美元131.7 百萬和美元122.6 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。經紀定期存款總額為 $103.4 百萬和美元107.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
該公司參與了一項州公共存款計劃，該計劃允許其從州或州內政治分支機構接收聯邦存款保險公司無法支付的金額的存款。該計劃為公司提供了穩定的資金來源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，抵押存款總額，包括加利福尼亞州及其公共機構的存款，為美元78.1 百萬和美元72.7 分別為百萬，由FHLB根據公司向FHLb提供的擔保信貸額度簽發的信用證進行抵押。有關FhLB擔保信貸額度的更多信息，請參閲附註7——借款安排。
2024年6月30日，定期存款的預定到期日如下：
（以千美元計）金額
2024 年的剩餘時間$212,680 
202535,192
20264,256
202774
2028 及以後
252
$252,454 


注意 7- 借款安排
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償借款摘要如下：
（以千美元計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
FHLB 的進展$25000 $85,000 
次級票據17,913 17,865 
借款總額$42,913 $102,865 
聯邦住房貸款銀行擔保信貸額度
截至2024年6月30日，該公司的擔保信貸額度為美元484.8 百萬美元來自 fHLB，其中 $377.8 一百萬可用。這種擔保借款安排根據對符合條件的房地產貸款的一攬子留置權進行抵押，前提是公司提供足夠的抵押品，並繼續遵守預付款和擔保協議以及FhLB制定的其他資格要求。截至2024年6月30日，該公司已認捐美元1.36 根據一攬子留置權向fHLB提供的10億美元合格貸款，其中未償本金餘額為美元855.1 根據該擔保借款安排，百萬美元被視為合格抵押品。此外，截至2024年6月30日，該公司使用了美元82.0 通過讓FhLb簽發信用證來滿足加利福尼亞州和其他公共機構存款的抵押品要求，從而實現了其有擔保的FhLb借款能力中的百萬美元。
該公司的隔夜借款額為美元25.0 百萬，利率為 5.65% 和 $85.0 百萬，利息為 5.70分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。
40
目錄

聯邦儲備銀行擔保信貸額度
截至2024年6月30日，該公司的信貸可用性為美元139.5 在美聯儲的折扣窗口內，抵押的抵押品數額為百萬美元。截至2024年6月30日，該公司已質押持有至到期的債務證券，攤銷成本為美元53.4 百萬美元作為抵押品，以及未償本金餘額為美元的合格貸款115.7 通過託管借款人（“BIC”）計劃作為抵押品，百萬美元。該公司有 不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的折扣窗口借款。
聯邦基金無抵押信貸額度
截至2024年6月30日，該公司有 三 來自代理銀行的隔夜無抵押信貸額度總額為美元75.0 百萬。這些線路每年都要接受審查。有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些額度下的未償借款。
固定至浮動利率次級票據
2020 年 5 月 28 日，公司發行了 $18 數百萬的 5.502030年到期的固定至浮動利率次級票據（“票據”）的百分比。這些票據將於2030年3月25日到期，並按固定利率累計利息為 5.50截至2025年3月26日的固定利率期內的百分比，之後按90天擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的浮動利率累計利息 350 基點，除非提前兑換，否則在固定利率期結束後，由公司選擇直到到期。發行成本為 $475 一千起已產生並將在第一期攤銷 5 年 票據的固定期限；截至2024年6月30日和2023年12月31日，未攤銷的發行成本為美元87 一千零美元135 分別為一千。未攤銷的淨髮行成本從餘額中扣除，並記入合併資產負債表中的借款。攤銷費用記作合併損益表中的利息支出。截至2024年6月30日，公司遵守了票據的所有契約和條款。
註釋 8- 股東權益
普通股回購計劃
2023年6月14日，公司宣佈了一項授權的股票回購計劃，規定最多回購 550,000 公司已發行普通股的股份，或大約 3其當時已發行股票的百分比。根據聯邦證券法和其他限制，該計劃下的回購可能會不時地在公開市場交易、私下談判交易中或通過其他方式進行。公司打算從運營活動提供的可用營運資金和現金中為回購提供資金。回購的時機以及回購的股票數量將取決於多種因素，包括價格；交易量；業務、經濟和總體市場狀況；以及公司通過的任何第10b5-1條計劃的條款。回購計劃沒有到期日期，可以隨時暫停、修改或終止，恕不另行通知。
有 不 在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，根據該股票回購計劃回購的股票。

註釋 9- 每股收益（“每股收益”）
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月淨收益和已發行股票與收入和用於計算每股收益的股票數量的對賬表：
41
目錄

三個月已結束
6月30日 		六個月已結束
6月30日
（以千美元計，股票和每股數據除外）2024202320242023
淨收入
$190 $6,718 $5,125 $14,942 
加權平均已發行普通股——基本18,537,507 18,287,595 18,482,177 18,172,083 
卓越的稀釋效果：
股票期權和未歸屬股票補助262,006 308,633 318,437 440,861 
已發行普通股的加權平均值——攤薄18,799,513 18,596,228 18,800,614 18,612,944 
普通股每股收益——基本
$0.01 $0.37 $0.28 $0.82 
普通股每股收益——攤薄
$0.01 $0.36 $0.27 $0.80 

公司唯一的基於業績的限制性股票補助是在2023年3月1日業績條件得到滿足時授予的。總共有 275,171 由於業績條件已得到滿足，基於績效的限制性股票補助已歸屬幷包含在截至2023年6月30日的三個月和六個月的基本每股收益的計算中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，有 145,422 和 184,441 限制性股票單位和 8000 和 13,000 分別是未包含在攤薄後每股收益計算中的股票期權，因為它們具有反稀釋性。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，有 73,306 和 129,877 限制性股票單位和 4,000 和 6,547 分別是未包含在攤薄後每股收益計算中的股票期權，因為它們具有反稀釋性。
註釋 10- 關聯方交易
在正常業務過程中，公司已向某些董事、其關聯權益以及擁有超過... 的受益所有人發放了貸款 5公司任何類別有表決權證券的百分比。 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，這些未償貸款餘額和關聯方貸款活動如下：
三個月已結束
6月30日 		六個月已結束
6月30日
（以千美元計）2024202320242023
期初餘額$5,313 $8,052 $5,928 $8,073 
發放了新的信貸— — — — 
還款(18)(320)(633)(341)
期末餘額$5,295 $7,732 $5,295 $7,732 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，董事及相關利息存款總額約為美元15.3 百萬和美元16.4 分別為百萬。
該公司從持有超過 Ramona 的受益所有人那裏租用其 Ramona 分支機構 5公司任何類別有表決權證券的百分比，並且是公司前董事會成員，其經營租約將於2027年到期，其條款被認為是租賃時市場上的通行條款。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的總租賃費用為美元11 一千零美元22 分別為千美元，租約下的未來最低租賃付款額為美元129千和 $151截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為千人。
2022年4月，控股公司簽訂了美元的承諾2.0 向 Castle Creek Launchpad I 基金（“Launchpad”）投資了百萬美元。截至2024年6月30日，該控股公司已承諾提供一美元2.0 在 Launchpad 上投資了數百萬美元。本公司的董事是Launchpad投資委員會的成員。截至2024年6月30日和2023年12月31日，對該投資的總資本出資為美元1.1 百萬和美元910 分別為一千。
42
目錄

注意 11- 承付款和意外開支
在正常業務過程中，公司作出財務承諾以滿足其客户的融資需求。這些財務承諾包括髮放信貸和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及公司財務報表中未確認的信貸和利率風險要素。
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，只要不違反合同中規定的任何條件。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此總金額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每位客户的信用價值。根據管理層對客户的信用評估，可能需要也可能不需要抵押品。公司發放信貸和備用信用證的大部分承諾均由房地產擔保。
如果不履行發放信貸和備用信用證的承諾，公司的貸款損失風險由這些工具的合同金額表示。公司在做承諾時使用與合併財務報表中反映的貸款相同的信貸政策。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有以下未償財務承諾，其合同金額代表潛在的信用風險：
（以千美元計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
提供信貸的承諾$368,082 $405,854 
向客户開具的信用證3,434 4,939 
承諾向其他股權投資提供資本2,843 3,170 
$374,359 $413,963 
公司與某些主要管理人員簽訂了遞延薪酬協議。根據這些協議，公司有義務在退休時提供 10 年 為軍官帶來好處。年度補助金從 $ 起20 一千到美元75 千。將要支付的未來養卹金的估計現值是從協議生效之日起至參與人預計退休日期期間累積的。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，這些協議產生的費用為美元81 一千零美元162 分別為千美元，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，為美元79 一千零美元157 分別為一千。公司是人壽保險單的受益人，購買人壽保險是為了支付這些協議規定的義務福利而購買的。
在正常業務過程中，公司在各種法律訴訟中被點名或威脅被指定為被告。無法確定這些法律事項和索賠的最終結果。目前，公司認為，負債（如果有）對合並資產負債表或合併損益表不太重要。
注意 12- 基於股票的薪酬計劃
在考慮控股公司重組時，公司董事會於2019年11月通過了南加州銀行2019年綜合股權激勵計劃（“2019年計劃”）。2019年計劃於2020年4月獲得股東的批准，根據該計劃可以發行或支付的最大普通股數量 2,200,000。此外，在2020年銀行控股公司重組完成後，該銀行的2001年股票期權計劃和2011年綜合股權激勵計劃終止，根據2019年計劃，所有已發行和未到期的股票期權以及已終止計劃下的所有已發行限制性股票均成為公司的等值獎勵。
2020年10月，2019年計劃下的最大股票數量增加了 300,000 到 2,500,000。2021年6月，2019年計劃下的最大股份數量增加了 900,000 到 3,400,000。
43
目錄

此外，2019年計劃允許公司授予額外的股票期權和限制性股票單位。該計劃規定向符合條件的參與者發放激勵性獎勵，例如董事會或董事會為管理本計劃而設立的委員會。董事會有權決定獎勵條款，包括行使價、每項獎勵的股份數量、獎勵的歸屬和行使性以及行使時應支付的對價形式。股票期權的到期時間不遲於 十年 自撥款之日起。根據該計劃的定義，2019年計劃規定，如果控制權發生變化，則加快歸屬。限制性股票單位通常在一段時間內歸屬至 五年。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與股票期權和限制性股票單位相關的股票薪酬成本總額為美元996 一千零美元1.9 分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與股票期權和限制性股票單位相關的股票薪酬成本總額為美元1.1 百萬和美元2.8 分別為百萬。公司記錄了基於業績的限制性股票單位的加速股票薪酬支出，總計 零 和 $632 在截至2023年6月30日的三和六個月中，有一千人，還有 不 截至2024年6月30日的三個月和六個月的同類交易。
股票期權
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $29 與未兑現股票期權相關的未確認薪酬成本總額的千美元。曾經有 不 在截至2024年6月30日的三個月內行使的股票期權，以及 4,000 在截至2023年6月30日的三個月內行使了股票期權。行使的股票期權的內在價值為 零 還有大約 $29 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為千人。
有 81,400 和 10,950 股票期權分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內行使。行使的股票期權的內在價值約為美元558 一千零美元78 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為1,000人。
每份期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日估算的。曾經有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內授予的期權。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中未償還股票期權的變動摘要如下：
三個月已結束六個月已結束
2024年6月30日2024年6月30日
（千美元，股票數據除外）股票加權
平均值
運動
價格		股票加權
平均值
運動
價格
剩餘合同期限的加權平均值
（年份）
內在聚合
價值
期初未結清175,363 $9.48 272,813 $9.30 
已授予— $— — $— 
已鍛鍊— $— (81,400)$8.68 
已過期— $— (750)$5.93 
被沒收 — $— (15,300)$10.75 
期末未付175,363 $9.47 175,363 $9.47 3.1$701 
可行使的期權169,163 $9.43 169,163 $9.43 2.9$683 


44
目錄

三個月已結束六個月已結束
2023年6月30日2023年6月30日
（千美元，股票數據除外）股票加權
平均值
運動
價格		股票加權
平均值
運動
價格
剩餘合同期限的加權平均值
（年份）
內在聚合
價值
期初未結清292,338 $9.22 326,868 $9.53 
已授予— $— — $— 
已鍛鍊(4,000)$6.61 (10,950)$8.53 
被沒收 — $— (27,580)$12.79 
期末未付288,338 $9.26 288,338 $9.26 3.7$1,286 
可行使的期權260,638 $8.97 260,638 $8.97 3.4$1,238 


限制性股票單位
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，未歸屬限制性股票單位的變動摘要如下：
三個月已結束六個月已結束
2024年6月30日2024年6月30日
受限
股票		加權平均撥款日期公允價值受限
股票		加權平均撥款日期公允價值
期初未歸還691,011 $13.13 637,899 $13.11 
已授予— $— 168,035 $15.25 
既得(28,704)$14.63 (138,788)$15.83 
被沒收 (1,191)$16.80 (6,030)$15.76 
期末未歸屬661,116 $13.06 661,116 $13.06 

三個月已結束六個月已結束
2023年6月30日2023年6月30日
受限
股票		加權平均撥款日期公允價值受限
股票		加權平均撥款日期公允價值
期初未歸還783,174 $13.18 959,337 $11.55 
已授予21,324 $15.16 192,258 $16.73 
既得 (1)
(26,075)$14.67 (373,172)$10.80 
被沒收 — $— — $— 
期末未歸屬778,423 $13.19 778,423 $13.19 
(1) 包括基於績效的獎勵的授予總額 275,171 股票，加權平均授予日公允價值為 $9.29 在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月中。


2023 年 3 月 1 日，董事會確認，基於績效的限制性股票單位的所有業績條件總計 275,171 股票已兑現，並加快了全額歸屬。截至2024年6月30日，該公司確實如此 不沒有任何未償還的未投資限制性股票單位受各種財務約束
45
目錄

性能條件。在截至2023年6月30日的六個月中，公司錄得的股票加速薪酬總額為美元632 千。
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $6.1 與未發行的限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總額的百萬美元，這些支出將在加權平均期內確認 1.9 年份。歸屬限制性股票單位的總授予日公允價值為 $420 一千零美元2.2 截至2024年6月30日的三個月和六個月中為百萬美元，以及美元383 一千零美元4.0 截至2023年6月30日的三個月和六個月中為百萬美元。相關的税收支出約為 $6 一千零美元85 截至2024年6月30日的三個月，分別為千人。相關的税收支出約為 $8 截至2023年6月30日的三個月，千美元，相關的税收優惠為美元644 截至2023年6月30日的六個月中，為千人。
與股票薪酬獎勵相關的未來確認的薪酬成本水平可能會受到新獎勵和/或現有獎勵的修改、回購和取消的影響。根據2019年計劃的條款，既得期權通常到期 九十天 在董事或員工終止與公司的服務關係之後。
注意 13- 監管事項
在2024年6月30日和2023年12月31日，公司有資格獲得小銀行控股公司政策聲明（Y條，附錄C）下的待遇，因此不受銀行控股公司層面的合併資本規則的約束。
該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性乃至額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，銀行必須滿足特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。該銀行的資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。該銀行還選擇在三年過渡期內將CECL下的信用損失會計的影響排除在普通股一級資本比率之外。
被視為 “資本充足” 的銀行必須將最低總資本比率維持在 8.0%，最低一級資本比率為 6.0%，最低普通股一級資本比率為 4.5%，最低槓桿率為 4.0%。被視為 “資本充足” 的銀行必須將最低總資本比率維持在 10.0%，最低一級資本比率為 8.0%，最低普通股一級資本比率為 6.5%，最低槓桿率為 5.0%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行超過了即時糾正措施監管框架（PCA）下的 “資本充足” 資格所需的最低限額。管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的類別。管理層認為，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行符合我們需要遵守的所有資本充足率要求。
巴塞爾協議三是美國銀行組織的全面資本監管規則，要求所有銀行組織將資本儲蓄緩衝區維持在基於風險的最低資本要求之上，以避免對資本分配、股票回購和向執行官支付全權獎金的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成，它適用於三種基於風險的資本比率中的每一個，但不適用於槓桿比率。自2019年1月1日起，資本保護緩衝區增加了0.625％，達到完全分階段實施的2.5％，因此，截至2024年6月30日，包括資本保護緩衝在內的普通股一級、一級和總資本比率最低分別為7.0％、8.5％和10.5％。截至2024年6月30日，該銀行遵守了資本保護緩衝要求。為了進行分類和資本化，銀行必須保持下表中列出的最低比率。
46
目錄

下表還列出了銀行的實際資本金額和比率：
所需資本金額
待定為了保持健康-
充分資本化為
實際資本化PCA條款
（以千美元計）金額比率金額比率金額比率
截至2024年6月30日：
總資本（至風險加權資產）$297,449 14.34 %$165,925 8.0 %$207,406 10.0 %
一級資本（至風險加權資產）275,575 13.29 %124,444 6.0 %165,925 8.0 %
CET1 資本（轉風險加權資產）275,575 13.29 %93,333 4.5 %134,814 6.5 %
一級資本（佔平均資產）275,575 12.16 %90,663 4.0 %113,329 5.0 %
截至 2023 年 12 月 31 日：
總資本（至風險加權資產）$289,743 13.51 %$171,575 8.0 %$214,469 10.0 %
一級資本（至風險加權資產）270,341 12.61 %128,681 6.0 %171,575 8.0 %
CET1 資本（轉風險加權資產）270,341 12.61 %96,511 4.5 %139,405 6.5 %
一級資本（佔平均資產）270,341 11.65 %92,818 4.0 %116,022 5.0 %

公司的主要資金來源是銀行的股息。根據聯邦法律，如果銀行在任何日曆年內申報的股息總額超過該銀行本期迄今為止的留存淨收入總額以及前兩年的留存淨收益，則未經銀行主要銀行監管機構OCC的批准，銀行宣佈的股息不得超過其不可分割的利潤。如果銀行在派發股息後被視為 “資本不足”（參照其他OCC法規定義），則該銀行也不得申報或支付任何股息。如果聯邦銀行監管機構根據銀行的財務狀況確定這種支付將構成不安全或不健全的做法，則有權禁止銀行機構支付股息。
美聯儲將銀行控股公司可能支付的普通股股息金額限制為過去一年的可用收入，並且前提是預期收益保留與該組織的預期未來需求和財務狀況一致。美聯儲的政策還是，銀行控股公司不應維持股息水平，這會削弱其成為銀行子公司力量來源的能力。此外，考慮到當前的金融和經濟環境，美聯儲表示，銀行控股公司應仔細審查其股息政策。
筆記 14- 公允價值
金融工具的公允價值是指在自願方之間的當前交易中（強制出售或清算出售除外）中可以交換資產或債務的金額。公允價值估算是根據相關的市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並未反映一次性出售特定金融工具全部持股可能產生的任何溢價或折扣。由於很大一部分金融工具不存在市場價值，因此公允價值估算是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計本質上是主觀的，涉及不確定性和判斷問題，因此無法精確確定。假設的變化可能會對估計數產生重大影響。
ASC主題820，公允價值衡量和披露，建立了公允價值層次結構，該層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。該指南描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別：
第 1 級：該實體在活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）
47
目錄

截至測量日期的訪問權限。
級別 2：除 1 級價格之外的重要其他可觀測投入，例如類似產品的報價
資產或負債；非活躍市場的報價；或其他不活躍的投入
可觀察到或可以由可觀察的市場數據證實。
第 3 級：不可觀察的重要輸入，反映了公司自己對以下方面的假設
市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設。

金融工具的公允價值
公允價值估算基於資產負債表內外的金融工具，但未試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。此外，與實現未實現收益和虧損相關的税收後果可能會對公允價值估算產生潛在影響，許多估算中並未考慮這些後果。以下方法和假設用於估算重要金融工具的公允價值：
來自銀行的現金和應付款：由於現金和短期工具的流動性，這些工具的賬面金額接近公允價值。
已售聯邦基金和計息餘額：鑑於這些存款的短期性質，假定賬面金額為公允價值。
持有至到期和可供出售的債務證券：持有至到期和可供出售的證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價或矩陣定價來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的數學技術，用於對債務證券進行估值，不完全依賴特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準上市證券的關係。
待售貸款：待售貸款的公允價值基於投資者未償還的承諾以及二級市場投資者目前為具有類似特徵的投資組合提供的貸款。
持有的投資貸款，淨額：貸款的公允價值基於退出價格概念，通常使用基於折扣現金流分析的基於收入的方法確定。這種方法利用貸款的合同到期日和利率、預付款速度、違約和信用風險的市場指標來確定公允價值。如果個人評估的貸款已被扣除，或者抵押品的公允價值低於貸款的記錄投資，我們將設立專項準備金並將該貸款報告為第三級非經常性貸款。不需要補貼的貸款是指預期還款額或抵押品的公允價值超過此類貸款的記錄投資的貸款。對於抵押依賴性個人評估貸款的公允價值，採用基於資產的方法，根據最近的房地產評估，減去出售成本，確定標的抵押品的估計公允價值。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額和收入法。在某些情況下進行新的評估，包括抵押品狀況嚴重惡化、止贖程序是否已開始或現有估值被認為已過時。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大，通常會導致對用於確定公允價值的投入進行三級分類。

限制性股票投資：對FHLB和美聯儲股票的投資按成本入賬，並計量減值。FHLB和美聯儲股票的所有權僅限於成員銀行，而且這些證券的市場價值不容易確定。這些證券的購買和銷售按發行人的面值計算。FHLB和美聯儲股票投資的公允價值等於賬面金額。
其他股票證券：股票證券的公允價值基於活躍市場上相同資產的報價，以確定公允價值。如果報價無法確定公允價值，則公司
48
目錄

使用獨立定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估算公允價值。
擁有的其他房地產（“OREO”）：對某些歸類為奧利奧的商業和住宅房地產的非經常性調整是按賬面金額或公允價值減去銷售成本中較低值來衡量的。奧利奧的公允價值通常基於最近從獨立第三方獲得的房地產評估或經紀人意見，管理層經常對這些評估或意見進行調整，以反映當前狀況和估計的銷售成本。
應計應收利息：應計應收利息的公允價值近似於其賬面金額。
存款：根據定義，活期存款（包括利息和非利息活期賬户、儲蓄賬户和某些類型的貨幣市場賬户）披露的公允價值是基於賬面價值的。固定利率存款證的公允價值是使用貼現現金流計算方法估算的，該計算方法將當前的憑證利率應用於定期存款的預期月度總到期日表。預計提前提取固定利率存款證的規模不會很大。
借款：公司從聯邦住房貸款銀行隔夜借款的公允價值近似於其賬面價值，因為預付款是最近按市場利率借入的。固定利率定期借款的公允價值是根據類似類型借款安排的當前借款利率使用剩餘到期日的貼現現金流估算的。次級債務的公允價值基於公司目前對條款相似和剩餘期限的債務可用的利率。
應計應付利息：應計應付利息的公允價值近似於其賬面金額。
資產負債表外金融工具：發放信貸和備用信用證承諾的公允價值是使用目前簽訂類似協議所收取的費用估算的。這些金融工具的公允價值並不重要。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，金融工具的估計公允價值層次結構級別和估計公允價值彙總如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
估計的估計的
公允價值攜帶公平攜帶公平
（以千美元計）等級制度價值價值 價值價值
金融資產：
現金和銀行應付款第 1 級$29,153 $29,153 $33,008 $33,008 
聯邦基金和計息餘額第 1 級75,580 75,580 53,785 53,785 
可供出售的債務證券等級 1/2123,653 123,653 130,035 130,035 
持有至到期的債務證券第 2 級53,449 48,476 53,616 50,432 
持有待售貸款第 2 級6,982 7,524 7,349 7,834 
持有的投資貸款，淨額第 3 級1,853,829 1,805,281 1,934,873 1,883,154 
限制性庫存，按成本計算第 2 級16,898 16,898 16,055 16,055 
其他股權證券第 2 級9,368 9,368 9,187 9,187 
應計應收利息第 2 級7,658 7,658 7,301 7,301 
金融負債：
存款第 2 級1,935,862 1,935,152 1,943,556 1,943,007 
借款第 2 級42,913 42,752 102,865 102,447 
應計應付利息第 2 級1,278 1,278 477 477 

49
目錄

定期公允價值測量
下表提供了每個主要類別的資產和負債的層次結構和公允價值，這些資產和負債在所述期間經常性地以公允價值計量：
定期公允價值測量
（以千美元計）第 1 級第 2 級第 3 級總計
2024 年 6 月 30 日
可供出售的證券：
美國政府和機構以及政府贊助的企業證券：
抵押貸款支持證券$— $72,077 $— $72,077 
小企業管理局證券— 5,129 — 5,129 
美國財政部2,373 — — 2,373 
美國機構— 1,663 — 1,663 
抵押貸款債務— 40,176 — 40,176 
應納税市政當局— 1,427 — 1,427 
符合免税銀行資格的市政機構— 808 — 808 
$2,373 $121,280 $— $123,653 
2023 年 12 月 31 日
可供出售的證券：
美國政府和機構以及政府贊助的企業證券：
抵押貸款支持證券$— $74,434 $— $74,434 
小企業管理局證券— 5,782 — 5,782 
美國財政部2,417 — — 2,417 
美國機構— 1,670 — 1,670 
抵押貸款債務— 43,501 — 43,501 
應納税市政當局— 1,421 — 1,421 
符合免税銀行資格的市政機構— 810 — 810 
$2,417 $127,618 $— $130,035 
非經常性公允價值衡量標準
公司可能還需要根據公認的會計原則，不時地非經常性地衡量某些其他資產和負債。對於抵押依賴貸款的估值，公司主要依賴註冊評估師的第三方估值信息，價值通常基於最近對標的抵押品的評估、經紀人基於近期可比房產銷售的意見、估計的設備拍賣或清算價值、收入資本或收入資本與可比銷售額的組合。根據標的抵押品的類型，管理層可能會根據經濟因素和估計的清算費用等定性因素調整估值。這些可能的調整範圍可能會有所不同。2024年6月30日，公司的個人評估抵押品依賴貸款是根據公司內部審查（包括對最新評估和當前銷售市場狀況的審查）中標的抵押品的估計公允價值進行評估的。此次審查導致部分扣除了 $1.52024年第二季度的個人評估貸款為百萬美元。
2023 年 12 月 31 日，該公司扣除了部分美元1.3根據其在截至2023年12月31日的年度中最近的房地產評估，個人評估的抵押依賴貸款為百萬美元。
50
目錄

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日按非經常性公允價值計量的資產和負債的公允價值。
公允價值衡量水平
的報價
的活躍市場重要的其他意義重大
公平相同的資產可觀測的輸入不可觀察的輸入
（以千美元計）價值（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
2024年6月30日
附屬抵押貸款 (1)：
多户住宅$4,697 $— $— $4,697 
2023 年 12 月 31 日
附屬抵押貸款 (1)：
多户住宅$13,000 $— $— $13,000 
(1) 以評估為基礎的公允價值的抵押依賴貸款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，有關以非經常性方式計量的三級公允價值衡量的定量信息彙總如下。
資產博覽會估價無法觀察
% 或範圍%
（以千美元計）價值技術輸入（加權平均值）
2024年6月30日
多户住宅$4,697 收入法資本化率5.75%
空缺率17.50%
2023 年 12 月 31 日
多户住宅$13,000 收入法資本化率
3.84%-4.94% (4.50%)
註釋 15- 後續事件
2024年7月31日，公司按照南加州Bancorp和前加州銀行之間於2024年1月30日簽訂的特定協議和合並與重組計劃中規定的條款完成了與前加州銀行的全股合併。在前加州BanCorp與該公司合併後，加利福尼亞州特許銀行、前加州BanCorp的全資子公司加利福尼亞商業銀行立即與北卡羅來納州加州商業銀行（前身為北卡羅來納州南加州銀行）合併併入了北卡羅來納州加州商業銀行。自這些合併起，南加州Bancorp和北卡羅來納州南加州銀行的公司名稱分別更改為加利福尼亞BanCorp和北卡羅來納州加州商業銀行。此次合併為公司提供了擴大其在北加州的足跡的機會，為通過具有強大存款基礎的互補商業模式擴大規模和增加市場份額提供了機會。合併後的公司保留了兩家銀行的銀行辦公室，並增加了加州商業銀行的 一 提供全方位服務的銀行分行及其 四 灣區向銀行提供貸款製作辦公室 13 提供全方位服務的銀行分支機構遍佈南加州地區。

根據合併和重組協議和計劃的條款，前加州BanCorp普通股的每股已發行股份都被交換為獲得權 1.590 公司普通股，從而發行了大約 13,576,627 股票，以現金（不含利息）代替部分股票。截至2024年6月30日，前加州銀行的貸款總額為美元1.49十億美元，總資產為美元1.92十億美元，存款總額為美元1.64十億美元，總權益為美元195.5百萬。

51
目錄

公司尚未完成本次交易的收購會計，仍在確定總收購對價以及對收購資產和負債的收購對價的分配。
52
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們合併財務狀況和合並經營業績的討論和分析應與我們的合併財務報表和相關附註一起閲讀。歷史合併經營業績和任何所含金額之間的百分比關係以及可能出現的任何趨勢，均不表示未來任何時期的經營趨勢或合併經營業績。我們是一家銀行控股公司，我們通過該銀行開展所有實質性業務業務。因此，下文的討論和分析主要涉及在銀行一級開展的活動。
概述
California BanCorp，前身為南加州銀行，是一家於2019年10月2日註冊成立的加利福尼亞州公司，總部位於加利福尼亞州德爾瑪。2020年5月15日，我們完成了重組，北卡羅來納州加州商業銀行（前身為北卡羅來納州南加州銀行）成為該公司的全資子公司。北卡羅來納州加州商業銀行擁有全資子公司BCAL OREO1, LLC，該公司於2024年2月14日註冊成立。BCAL OREO1, LLC用於持有其他自有房地產和通過取消抵押品贖回權獲得的其他資產。我們作為銀行控股公司受到聯邦儲備系統（“美聯儲”）理事會的監管。該銀行根據國家章程運營，受貨幣審計長辦公室（“OCC”）監管。
我們是一家以關係為中心的社區銀行，我們通過為南加州和北加州提供服務的14個分支機構，為個人、專業人士和中小型企業提供一系列金融產品和服務。我們始終專注於以解決方案為導向、基於關係的銀行業務方法，為客户提供決策者的便捷性，並通過強大的客户合作伙伴關係提高我們服務的價值。我們的貸款產品主要包括建築和土地開發貸款、房地產貸款、C&I貸款和消費貸款，我們是小企業管理局的優先貸款機構。我們的存款產品主要包括活期存款、貨幣市場和存款證。我們還提供資金管理服務，包括網上銀行、現金庫、儲蓄賬户和鎖箱服務。
最近的事態發展
與加州 BanCorp 合併
2024年7月31日，公司按照南加州銀行與加州銀行之間於2024年1月30日簽訂的特定協議和合並與重組計劃中規定的條款完成了與前加州銀行的全股合併。在前加州BanCorp與該公司合併後，加利福尼亞州特許銀行、前加州BanCorp的全資子公司加利福尼亞商業銀行立即與北卡羅來納州加州商業銀行（前身為北卡羅來納州南加州銀行）合併併入了北卡羅來納州加州商業銀行。自這些合併起，南加州Bancorp和北卡羅來納州南加州銀行的公司名稱分別更改為加利福尼亞BanCorp和北卡羅來納州加州商業銀行。此次合併為公司提供了擴大其在北加州的足跡的機會，為通過具有強大存款基礎的互補商業模式擴大規模和增加市場份額提供了機會。合併後的公司保留了兩家銀行的銀行辦事處，在該銀行位於南加州地區的13家提供全方位服務的銀行分行的基礎上，增加了加州商業銀行的一家提供全方位服務的銀行分行及其在灣區的四個貸款生產辦事處。

根據合併和重組協議和計劃的條款，加州BanCorp普通股的每股已發行股份都被交換為獲得公司1.590股普通股的權利，從而發行了約13,576,627股股票，並支付了現金（不含利息）
53
目錄
代替部分股票。截至2024年6月30日，加州銀行的貸款總額為14.9億美元，總資產為19.2億美元，存款總額為16.4億美元，總權益為1.955億美元。
美聯儲快速加息週期對經濟和銀行業的影響
在2022年3月至2023年9月期間，美聯儲11次將利率提高了525個基點，至5.25％至5.50％之間，為22年來的最高水平。快速加息週期是對通貨膨脹率上升的迴應，以消費者物價指數衡量，通貨膨脹率從2020年11月的1.2％上升到2022年7月的9.1％，此後回落至2024年6月的3.0％。美聯儲在2024年7月的聲明中指出，經濟正接近降低政策利率的適當水平，鮑威爾主席表示，最快可能在2024年9月聯邦公開市場委員會會議上降息。
對潛在衰退的擔憂有所緩和，美國2023年全年國內生產總值報告為2.5％，在2024年第一季度放緩至1.3％，2024年第二季度回升至2.8％的預先估計，穆迪2024年全年國內生產總值為2.4％。加州2023年的國內生產總值比2022年增長了2.1％，穆迪預計將在2024年增長2.1％；但是，在2024年第一季度放緩至1.2％，科美銀行預計將在年中下降至1.1％，然後在2024年第四季度反彈至1.5％。儘管預計加利福尼亞將放緩，但它仍被認為是世界第五大經濟體。高利率和更廣泛的經濟不利因素抑制了投資，尤其是在短期內，由於科技行業的就業人數在過去一年呈下降趨勢，該行業僱用了該州8％的員工。美國勞工統計局報告稱，加州2024年6月的失業率為5.2％，略低於前幾個季度的5.3％。
2022年至2023年間利率的快速上升導致許多銀行證券投資組合的公允價值在全行業範圍內下降，從而給其流動性帶來壓力。隨後的銀行擠兑導致多家金融機構從2023年3月開始倒閉，紐約社區銀行在2024年初陷入困境，加劇了美國銀行體系健康狀況的波動和不確定性，特別是在流動性、未投保存款和客户集中度方面。由於聯邦監管機構採取了強有力的行動來平息市場，情況已經穩定下來。
我們的合併資產負債表強勁，存款和貸款組合多元化，除了我們的CRE集中度外，幾乎沒有其他行業或個人客户集中度。我們基於關係的銀行業務模式建立在與代表各行各業的商業客户的牢固而持續的關係之上。基於上述事件，最近銀行業的不確定性為我們提供了吸引對與之開展業務的銀行感到擔憂的新客户的機會。我們對加密貨幣或風險投資商業模式沒有實質性的敞口，我們在可供出售的債務證券上累積的其他綜合虧損是可以控制的，而且我們的資本狀況也很強勁。但是，出於謹慎考慮，我們積極應對這些事件，聯繫了客户，解釋了我們與最近倒閉的銀行的區別。面對日益激烈的競爭和存款成本，我們還選擇通過提高計息存款的利率來大力捍衞我們的存款基礎。
我們擁有一支技術精湛和經驗豐富的貸款製作團隊和信貸管理團隊。鑑於我們專注於商業房地產擔保貸款，我們通過全面的承保政策、半年一次的貸款水平審查、對自設行業和地域及抵押品類型限額的密切監控、定期壓力測試和持續的投資組合風險管理報告來降低這種風險。根據商業地產的監管定義，截至2024年6月30日，我們此類貸款的集中度佔風險資本總額的498％。此外，截至2024年6月30日，由在建和土地開發商業房地產擔保的貸款總額佔我們風險資本總額的69％。根據監管對商業房地產貸款的定義，截至2024年6月30日，這些細分市場的不良貸款為470萬美元，在截至2024年6月30日的六個月中，扣除額為150萬美元。我們在2024年第二季度出售了唯一一筆依賴抵押品的商業房地產貸款的奧利奧，並確認了480萬美元的税前虧損。
54
目錄
鑑於我們商業銀行業務的性質，截至2024年6月30日，我們的存款總額中約有44％超過了聯邦存款保險公司的存款保險限額。但是，我們為存款客户提供受保現金補助（“ICS產品”），這使我們能夠將超過聯邦存款保險公司保險限額的客户存款分成低於聯邦存款保險公司保險限額的較小金額，並將這些存款存入其他參與的聯邦存款保險公司保險機構，以便於通過我們的銀行管理所有存款賬户。截至2024年6月30日，我們在ICS產品中的存款總額降至2.398億美元，佔存款總額的12％，而截至2023年12月31日為2.741億美元，佔存款總額的14％。
我們擁有少量的高質量證券投資組合。2022年，我們通過購買未計價的持有至到期債務證券來部署多餘的現金，這意味着如果累計的其他綜合虧損的市值受到利率變動的影響，則不會在累計的其他綜合虧損中記錄未實現虧損。我們將繼續調整債務證券組合，以保護我們免受不可預測的利率環境的影響。截至2024年6月30日，我們持有至到期債務證券的攤銷成本為5,340萬美元，約佔總資產的2.3％。我們的可供出售債務證券的公允價值為1.237億美元，約佔總資產的5.4％。10年期國債在第二季度上漲至近5％，導致截至2024年6月30日的債務證券未實現淨虧損增加，但10年期國債在2024年7月已降至4％的較低區間。截至2024年6月30日，我們在扣除税款後的累計其他綜合虧損增至650萬美元，而截至2023年12月31日為450萬美元。如果我們實現了持有至到期和可供出售債務證券的所有未實現虧損，那麼截至2024年6月30日，扣除税款後的虧損將為1,000萬美元。截至2024年6月30日，我們對債務證券投資組合的壓力測試結果表明，在利率衝擊情景下，扣除持有至到期和可供出售債務證券税後的虧損將增加至4,000萬美元。如果我們實現了所有這些未實現的損失，那麼該銀行將繼續超過所有被視為資本充足所必需的監管資本要求。
截至2024年6月30日，我們的流動性狀況保持強勁，與2023年12月31日相比，財務餘額（未經審計）如下：
•現金及現金等價物總額約為1.047億美元，而現金及現金等價物為8,680萬美元。
•總流動性比率約為12.0％，而這一比例為11.1％。
•按公允價值計算，未質押的流動證券約為1.237億美元，而1.30億美元。
•聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）擔保信貸額度的可用借款能力約為3.778億美元，相比之下為3.392億美元。截至2024年6月30日，我們的FHLb隔夜借款為2,500萬美元。
•美聯儲貼現窗口計劃的可用借款能力約為1.395億美元，相比之下為1.416億美元。截至2024年6月30日，該計劃沒有未償還的借款。
•截至兩個期末，代理銀行的三筆無抵押信貸額度的可用借款能力總額為7,500萬美元。截至2024年6月30日，這些貸款沒有未償還的借款。
•截至2024年6月30日，總可用借款能力約為5.923億美元，而總可用借款能力為5.558億美元。
•截至2024年6月30日，可用流動性總額約為8.207億美元。
我們將繼續監測與利率上升、通貨膨脹和對經濟衰退的擔憂相關的宏觀經濟變量及其對我們的業務、客户、員工、社區和市場的潛在影響。以下挑戰可能會對我們的業務、合併財務狀況或短期或長期的合併經營業績產生影響：

•貸款增長放緩，存款減少；
•難以保留和吸引存款關係；
•我們的貸款組合信貸質量惡化，導致信貸損失和減值費用準備金增加；
55
目錄
•利潤壓力，因為我們提高存款利率以應對競爭對手可能進一步加息；
•合併和相關成本高於預期；
•節省的成本低於預期；
•可供出售債務證券未實現虧損導致的其他綜合虧損增加；以及
•流動性壓力是維持足夠水平的高質量流動資產和獲得借款額度的渠道。

財務要聞
下表列出了我們截至本報告所述期間的某些財務摘要。這些數據應與本文件第一部分——財務信息，第1項——財務報表中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
三個月已結束 
截至6月30日的六個月
（以千美元計，股票和每股數據除外）6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2023		20242023
收益
淨利息收入$21,007$20,494$23,426 $41,501$48,318
信貸損失準備金（逆轉）
$2,893$(331)$(15) $2,562$187
非利息收入$1,169$1,413$1,096 $2,582$2,666
非利息支出$19,005$14,981$14,607 $33,986$29,626
所得税支出
$88$2,322$3,212 $2,410$6,229
淨收入
$190$4,935$6,718 $5,125$14,942
税前準備金收入 (1)
$3,171$6,926$9,915 $10,097$21,358
調整後的税前準備金收入 (1)
$3,662$7,475$9,915$11,137$21,358
攤薄後的每股收益
$0.01$0.26$0.36 $0.27$0.80
期末已發行股份18,547,35218,527,17818,296,365 18,547,35218,296,365
性能比率 
平均資產回報率0.03%0.86%1.18% 0.45%1.32%
調整後的平均資產回報率 (1)
0.11%0.95%1.18%0.53%1.32%
普通股平均回報率0.26%6.85%9.93% 3.53%11.29%
調整後的平均普通股回報率 (1)
0.82%7.61%9.93%4.19%11.29%
貸款收益率6.21%6.02%5.91% 6.11%5.85%
盈利資產收益率5.97%5.79%5.64% 5.88%5.58%
存款成本2.12%2.05%1.29% 2.08%1.05%
資金成本2.21%2.17%1.38% 2.19%1.13%
淨利率3.94%3.80%4.36% 3.87%4.54%
效率比 (1)
85.7%68.4%59.6% 77.1%58.1%
調整後的效率比 (1)
83.5%65.9%59.6%74.7%58.1%
持有用於投資的平均貸款的淨（扣除）回收額(0.31)%0.00%0.00%(0.15)%0.00%
(1) 管理層對本申報財務狀況和經營業績的討論和分析中提及非公認會計準則財務指標。
56
目錄
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
資本
有形股權轉有形資產 (1)
 11.28%10.73%
每股普通股賬面價值 (BV) $15.81$15.69
普通股每股有形BV (1)
 $13.71$13.56
資產質量 
貸款損失備抵金 (全部) $23,788$22,569
無準備金貸款承諾儲備金819933
信貸損失備抵金 (ACL)$24,607$23,502
不良貸款的貸款損失備抵金507%174%
全部佔貸款總額 1.27%1.15%
ACL 佔貸款總額1.31%1.20%
持有用於投資的平均貸款的淨（扣除）回收額(0.15)%(0.07)%
逾期 30-89 天，不包括非應計貸款$—$19
逾期 90 天以上，不包括非應計貸款$—$—
特別提及貸款$27,861$2,996
特別提及貸款佔投資貸款總額1.48%0.15%
不合標準的貸款$23,080$19,502
不合格貸款佔投資貸款總額的比例1.23%1.00%
不良貸款 $4,696$13,004
不良貸款佔投資貸款總額的比例0.25%0.66%
擁有的其他房地產 $—$—
不良資產$4,696$13,004
不良資產佔總資產的比例 0.20%0.55%
期末餘額 
貸款總額，包括待售貸款 $1,884,599$1,964,791
總資產 $2,293,693$2,360,252
存款 $1,935,862$1,943,556
存款貸款 97.4%101.1%
股東權益 $293,219$288,152
(1) 管理層對本申報財務狀況和經營業績的討論和分析中提及非公認會計準則財務指標。

非公認會計準則財務指標
除了根據公認會計原則列報的業績外，該文件還包含某些非公認會計準則財務指標。我們認為，某些非公認會計準則財務指標的列報為評估我們的合併財務狀況和合並經營業績以及幫助投資者評估我們相對於同行的合併財務業績提供了有用的信息。這些非公認會計準則財務指標對我們的GAAP報告進行了補充，如下所示，旨在向投資者和其他人提供我們在每個時期用來管理業務的信息。由於並非所有公司都使用相同的計算方法，因此這些非公認會計準則財務指標的列報方式可能無法與其他公司使用的其他類似標題的指標進行比較。這些非公認會計準則指標應與相應的GAAP指標一起採用，不應被視為GAAP衡量標準的替代品。
57
目錄
(1) 效率比率的計算方法是將非利息支出除以總淨利息收入和非利息收入。我們通過監控效率比來衡量我們的成功和運營生產力。調整後的非利息支出是通過調整所述期間合併相關支出調整的非利息支出計算得出的。調整後的效率比率的計算方法是將調整後的非利息支出除以總淨利息收入和非利息收入。
(2) 税前撥備收入的計算方法是將淨利息收入和非利息收入相加並減去非利息支出。在信貸損失支出生效之前，這種非公認會計準則財務指標可以更好地瞭解税前盈利能力。調整後的税前撥備收入是通過將淨利息收入和非利息收入相加並減去調整後的非利息支出來計算的。
（3）調整後的淨收入是通過調整所示期間受税收影響的合併相關費用調整的淨收入計算得出的。
(4) 平均有形普通股是通過從平均股東權益中減去商譽和核心無形存款的淨額計算得出的。
（5）調整後的平均資產回報率是通過將年化調整後淨收益除以平均資產計算得出的。調整後的平均股本回報率是通過將年化調整後淨收益除以平均股東權益計算得出的。
(6) 平均有形普通股的回報率是通過淨收入除以平均有形普通股來計算的。它可以幫助我們持續衡量企業的業績，無論這些企業是收購的還是內部開發的。調整後的平均有形普通股回報率的計算方法是將調整後的淨收益除以平均有形普通股
(7) 有形普通股和有形資產的計算方法分別是從股東權益總額和總資產中減去商譽和核心存款無形資產的淨額。
(8) 有形普通股與有形資產的比率是通過有形普通股除以有形資產計算得出的。
(9) 每股有形賬面價值的計算方法是將有形普通股除以已發行普通股總額。我們認為每股有形賬面價值是一項有意義的衡量標準，因為它表明瞭如果我們陷入財務困境並被迫按賬面價值價格清算資產，我們的普通股股東可以期望獲得什麼。商譽等無形資產不是該過程的一部分，因為在清算期間它們不能出售以換取現金。
我們認為，平均有形普通股、有形普通股和有形普通股與有形資產的比率是評估我們的資本利用率和抵禦意外市場條件的充足性的有用額外方法。這些比率與監管資本比率的區別主要在於該分子不包括商譽和其他無形資產。
58
目錄
下表顯示了所示時期內非公認會計準則財務指標與公認會計準則指標的對賬情況：
三個月已結束
截至6月30日的六個月
（以千美元計）6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2023		20242023
效率比
非利息支出$19,005$14,981$14,607$33,986$29,626
減去：合併及相關費用491549—1,040—
調整後的非利息支出$18,514$14,432$14,607$32,946$29,626
淨利息收入21,00720,49423,42641,50148,318
非利息收入1,1691,4131,0962,5822,666
淨利息收入和非利息收入總額$22,176$21,907$24,522$44,083$50,984
(1) 效率比率（非公認會計準則）85.7%68.4%59.6%77.1%58.1%
(1) 調整後的效率比率（非公認會計準則）83.5%65.9%59.6%74.7%58.1%
税前準備金收入
淨利息收入$21,007$20,494$23,426$41,501$48,318
非利息收入1,1691,4131,0962,5822,666
淨利息收入和非利息收入總額22,17621,90724,52244,08350,984
減去：非利息支出19,00514,98114,60733,98629,626
(2) 税前撥備收入（非公認會計準則）$3,171$6,926$9,915$10,097$21,358
添加：合併及相關費用491549—1,040—
(2) 調整後的税前撥備收入（非公認會計準則）$3,662$7,475$9,915$11,137$21,358
平均資產、權益和有形資產回報率
淨收入
$190$4,935$6,718$5,125$14,942
添加：税後合併及相關費用 (1)
412547—959—
(3) 調整後淨收益（非公認會計準則）$602$5,482$6,718$6,084$14,942
平均資產$2,294,678$2,309,827$2,286,875$2,302,252$2,282,448
平均股東權益294,121289,763271,487291,942266,827
減去：平均無形資產38,90038,96439,25038,93239,294
(4) 平均有形普通股（非公認會計準則）$255,221$250,799$232,237$253,010$227,533
平均資產回報率0.03%0.86%1.18%0.45%1.32%
(5) 調整後的平均資產回報率（非公認會計準則）0.11%0.95%1.18%0.53%1.32%
平均淨資產回報率0.26%6.85%9.93%3.53%11.29%
(5) 調整後的平均股本回報率（非公認會計準則）0.82%7.61%9.93%4.19%11.29%
(6) 平均有形普通股回報率（非公認會計準則）0.30%7.91%11.60%4.07%13.24%
(6) 調整後的平均有形普通股回報率（非公認會計準則）0.95%8.79%11.60%4.84%13.24%
(1) 税後合併及相關費用按29.56％的税率列報。
59
目錄
（千美元，每股金額除外）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
有形普通股比率/每股有形賬面價值
股東權益$293,219$288,152
減去：無形資產38,86838,998
(7) 有形普通股（非公認會計準則）$254,351$249,154
總資產$2,293,693$2,360,252
減去：無形資產38,86838,998
(7) 有形資產（非公認會計準則）$2,254,825$2,321,254
權益與資產的比率12.78%12.21%
(8) 有形普通股與有形資產的比率（非公認會計準則）11.28%10.73%
每股賬面價值$15.81$15.69
(9) 每股有形賬面價值（非公認會計準則）$13.71$13.56
已發行股票18,547,35218,369,115

運營結果
淨收入
截至2024年6月30日的三個月，與截至2024年3月31日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，淨收益為19萬美元，攤薄每股收益為0.01美元，而上一季度的淨收益為490萬美元，攤薄每股收益為0.26美元。淨收入比上一季度減少了470萬美元，這主要是由於非利息支出增加了400萬美元，信貸損失準備金增加了320萬美元，非利息收入減少了24.4萬美元，但淨利息收入的增加51.3萬美元和所得税減少了220萬美元，部分抵消了淨利息收入的增加和220萬美元的所得税減少。截至2024年6月30日的三個月，税前撥備前收入為320萬美元，與截至2024年3月31日的三個月的税前撥備前收入690萬美元相比，減少了380萬美元，下降了54.2％。
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
截至2024年6月30日的三個月，淨收益為19萬美元，攤薄每股收益為0.01美元，而2023年同期的淨收益為670萬美元，攤薄每股收益為0.36美元。與截至2023年6月30日的三個月相比，淨收入減少了650萬美元，這主要是由於非利息支出增加了440萬美元，信貸損失準備金增加了290萬美元，淨利息收入減少了240萬美元，但部分被所得税減少的310萬美元所抵消。截至2024年6月30日的三個月，税前撥備前收入為320萬美元，與2023年同期的990萬美元的税前撥備前收入990萬美元相比，減少了670萬美元，下降了68.0％。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月淨收益為510萬美元，攤薄每股收益為0.27美元，而上一年的淨收益為1,490萬美元，攤薄每股收益為0.80美元。淨收入比上年減少980萬美元，主要是由於淨利息收入減少了680萬美元，信貸損失準備金增加了240萬美元，非利息支出增加了440萬美元，但部分被所得税減少的380萬美元所抵消。截至2024年6月30日的六個月的税前撥備前收入為1,010萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的税前撥備前收入2140萬美元相比，減少了1,130萬美元，下降了52.7％。
60
目錄
淨利息收入和利潤
淨利息收入是我們的主要收入來源，即貸款、債務證券和其他投資（統稱為 “計息資產”）的利息收入與存款和借款的利息支出（統稱為 “計息負債”）之間的差額。淨利率代表淨利息收入，以利息收益資產的百分比表示。淨利息收入受計息資產和計息負債的數量、組合和利率以及一段時間內的天數變化的影響。我們密切監控總淨利息收入和淨利息率，並通過我們的資產和負債管理政策，力求在不使我們面臨過高的利率風險的情況下最大限度地提高淨利息收入。下表列出了所述期間的利息收入、平均計息資產、利息支出、平均計息負債及其相應的收益率和成本：
三個月已結束
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日
平均餘額收入/支出收益率/成本平均餘額收入/支出收益率/成本平均餘額收入/支出收益率/成本
資產（以千美元計）
賺取利息的資產：
貸款總額 (1)
1,882,845 美元29,057 美元6.21%1,909,271 美元28,584 美元6.02%1,900,033 美元27,987 美元5.91%
應納税債務證券123,9061,2293.99%126,8031,2133.85%106,2088333.15%
免税債務證券 (2)
53,7543062.90%53,8423062.89%70,4704563.29%
在其他金融機構的存款47,4176385.41%54,0567165.33%42,7705375.04%
聯邦基金出售/轉售協議19,0622615.51%9,7711345.52%17,6392285.18%
限制性股票投資和其他銀行股票17,0913588.42%16,4123117.62%16,0392195.48%
賺取利息的資產總額2,144,07531,8495.97%2,170,15531,2645.79%2,153,15930,2605.64%
非利息收入資產總額150,603139,672133,716
總資產$2,294,678$2,309,827$2,286,875
負債和股東權益
計息負債：
計息的 NOW 賬户$361,244$2,1342.38%$359,784$2,0452.29%$308,863$1,2791.66%
貨幣市場和儲蓄賬户653,2444,9053.02%648,6404,7252.93%662,4873,4512.09%
定期存款259,7223,1454.87%255,4743,0214.76%175,1611,5313.51%
計息存款總額1,274,21010,1843.21%1,263,8989,7913.12%1,146,5116,2612.19%
借款：
FHLB 的進展27,3913875.68%50,5937085.63%22,7913025.31%
次級債務17,9012716.09%17,8782716.10%17,8062716.10%
借款總額45,2926585.84%68,4719795.75%40,5975735.66%
計息負債總額1,319,50210,8423.30%1,332,36910,7703.25%1,187,1086,8342.31%
非計息負債：
非計息存款 (3)
658,001661,265805,553
其他負債23,05426,43022,727
股東權益294,121289,763271,487
負債和股東權益總額$2,294,678$2,309,827$2,286,875
淨利差2.67%2.54%3.33%
淨利息收入和利潤 (4)
$21,0073.94%$20,4943.80%$23,4264.36%
存款成本 (5)
1,932,211 美元10,184 美元2.12%1,925,163 美元9,791 美元2.05%1,952,064 美元6,261 美元1.29%
資金成本 (6)
1,977,503 美元10,842 美元2.21%1,993,634 美元10,770 美元2.17%1,992,661 美元6,834 美元1.38%
(1) 貸款總額扣除延期貸款發放費用/成本和折扣/保費，包括待售貸款和不良貸款的平均餘額。利息收入包括截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三個月，分別增加的遞延貸款淨費用和淨購買折扣38.6萬美元、60.4萬美元和39萬美元。
(2) 免税債務證券收益率按等值税率列報，税率為21％。
(3) 截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三個月，平均無息存款分別佔平均存款總額的34.05％、34.35％和41.27％。
（4）年化淨利息收入除以平均計息資產。
(5) 存款總額是計息存款和非計息存款的總和。存款成本的計算方法是存款的年化利息支出總額除以平均存款總額。
(6) 資金總額是計息負債總額和非計息存款的總和。總融資成本的計算方法是年化利息支出總額除以平均資金總額。
61
目錄
六個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日
平均餘額收入/支出收益率/成本平均餘額收入/支出收益率/成本
資產（以千美元計）
賺取利息的資產：
貸款總額 (1)
$1,896,058$57,6416.11%$1,897,150$55,0065.85%
應納税債務證券125,3552,4423.92%101,6411,5643.10%
免税債務證券 (2)
53,7986122.90%72,3189433.33%
在其他金融機構的存款50,7371,3545.37%40,2059944.99%
聯邦基金出售/轉售協議14,4173955.51%21,4515154.84%
限制性股票投資和其他銀行股票16,7526698.03%15,4744475.83%
賺取利息的資產總額2,157,11763,1135.88%2,148,23959,4695.58%
非利息收入資產總額145,135134,209
總資產$2,302,252$2,282,448
負債和股東權益
計息負債：
計息的 NOW 賬户$360,514$4,1792.33%$258,106$1,5951.25%
貨幣市場和儲蓄賬户650,9429,6302.98%673,8646,0381.81%
定期存款257,5986,1664.81%163,9502,5063.08%
計息存款總額1,269,05419,9753.17%1,095,92010,1391.87%
借款：
FHLB 的進展38,9921,0955.65%18,5974695.09%
次級債務17,8905426.09%17,7955436.15%
借款總額56,8821,6375.79%36,3921,0125.61%
計息負債總額1,325,93621,6123.28%1,132,31211,1511.99%
非計息負債：
非計息存款 (3)
659,633860,054
其他負債24,74123,255
股東權益291,942266,827
負債和股東權益總額$2,302,252$2,282,448
淨利差2.60%3.59%
淨利息收入和利潤 (4)
$41,5013.87%$48,3184.54%
存款成本 (5)
1,928,687 美元19,975 美元2.08%1,955,974 美元10,139 美元1.05%
資金成本 (6)
1,985,569 美元21,612 美元2.19%1,992,366 美元11,151 美元1.13%
(1) 貸款總額扣除延期貸款發放費用/成本和折扣/保費，包括待售貸款和不良貸款的平均餘額。利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別增加的淨遞延貸款費用和990,000美元和92.2萬美元的淨購買折扣。
(2) 免税債務證券收益率按等值税率列報，税率為21％。
(3) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，平均無息存款分別佔平均存款總額的34.20％和43.97％。
（4）年化淨利息收入除以平均計息資產。
(5) 存款總額是計息存款和非計息存款的總和。存款成本的計算方法是存款的年化利息支出總額除以平均存款總額。
(6) 資金總額是計息負債總額和非計息存款的總和。總融資成本的計算方法是年化利息支出總額除以平均資金總額。

62
目錄
費率/體積分析
下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出的變化。提供的變動可歸因於 (i) 數量變化乘以先前的匯率，以及 (ii) 費率變化乘以先前交易量。可歸因於匯率和數量的變動，無法區分的變動已按比例分配給數量變化和費率變動。

三個月已結束
2024 年 6 月 30 日對比 2024 年 3 月 31 日
三個月已結束
2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日對比
六個月已結束
2024 年 6 月 30 日對比 2023 年
增加（減少）是由於增加（減少）是由於增加（減少）是由於
音量費率網音量費率網音量費率網
賺取利息的資產：（以千美元計）
貸款總額$(398)$871$473$(310)$1,380$1,070$163$2,472$2,635
應納税債務證券(28)4416150246396415463878
免税債務證券———(87)(63)(150)(189)(142)(331)
在其他金融機構的存款(88)10(78)594210127981360
聯邦基金出售/轉售協議127—127181533(185)65(120)
限制性股票投資和其他銀行股票1334471512413942180222
賺取利息的資產總額(374)959585(155)1,7441,5895253,1193,644
計息負債：
計息的 NOW 賬户881892396168558121,7722,584
貨幣市場和儲蓄賬户34146180(58)1,5121,454(196)3,7883,592
定期存款48761248477671,6141,8611,7993,660
計息存款總額903033931,0282,8953,9232,4777,3599,836
借款：
FHLB 的進展(328)7(321)63228556957626
次級債務———————(1)(1)
借款總額(328)7(321)63228556956625
計息負債總額(238)310721,0912,9174,0083,0467,41510,461
淨利息收入$(136)$649$513$(1,246)$(1,173)$(2,419)$(2,521)$(4,296)$(6,817)
63
目錄
截至2024年6月30日的三個月，與截至2024年3月31日的三個月相比
2024年第二季度的淨利息收入為2,100萬美元，而上一季度為2,050萬美元。淨利息收入的增加主要是由於總利息和股息收入增加了58.5萬美元，與上一季度相比，2024年第二季度總利息支出增加了72,000美元，抵消了這一增長。在2024年第二季度，貸款利息收入增加了47.3萬美元，債務證券總收入增加了16,000美元，來自其他金融機構的利息和股息收入減少了96,000美元。利息收入的增加是由多種因素造成的，包括大多數計息資產類別的平均收益率上升以及利息收益資產組合的變化，但貸款和債務證券平均餘額的下降部分抵消了這一增長。此外，上一季度還包括逆轉非應計貸款16.8萬美元的利息收入，而本季度沒有類似的活動。平均利息收入資產總額減少了2610萬美元，這是由於平均貸款總額減少了2640萬美元，其他金融機構的平均存款減少了660萬美元，平均債務證券總額減少了300萬美元，但被聯邦基金平均出售/轉售協議增加930萬美元以及平均限制性股票投資和其他銀行股票增加67.9萬美元所部分抵消。2024年第二季度利息支出的增加主要是由於計息存款的利息支出增加了39.3萬美元，這是平均計息存款增加了1,030萬美元的結果，加上平均計息存款成本增加了9個基點，但聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）借款利息支出減少了32.1萬美元，這部分抵消了減少2320萬美元的結果 2024年第二季度FHLb的平均借款額。
2024年第二季度的淨利率為3.94％，而上一季度的淨利率為3.80％。這一增長主要與總計利息資產收益率增長18個基點有關，部分被資金成本增加4個基點所抵消。2024年第二季度的總平均收益資產收益率為5.97％，而上一季度為5.79％。2024年第二季度的平均貸款總收益率為6.21％，較上一季度的6.02％增加了19個基點。上一季度的平均貸款總收益率包括非應計貸款利息的逆轉，這使2024年第一季度的總貸款收益率下降了4個基點。2024年第二季度利息收入沒有顯著逆轉。
2024年第二季度的資金成本為2.21％，較上一季度的2.17％增加了4個基點。增長主要是由平均計息存款成本增加9個基點、平均計息存款增加以及平均無息存款減少所推動的。平均無息活期存款減少了330萬美元，至6.58億美元，佔2024年第二季度平均存款總額的34.1％，而上一季度分別為6.613億美元和34.3％；平均計息存款在2024年第二季度增加了1,030萬美元，至12.7億美元。2024年第二季度的存款總成本為2.12％，較上一季度的2.05％增加了7個基點。計息存款總額的成本增加主要是由於較高利率環境下的存款重新定價以及同行銀行存款競爭。

2024年第二季度的平均借款總額減少了2320萬美元，至4,530萬美元，這主要是由於2024年第二季度FHLb的平均借款減少了2320萬美元。2024年第二季度的平均借款總成本為5.84％，高於上一季度的5.75％。
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入為2,100萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨利息收入為2340萬美元。淨利息收入減少240萬美元是由於計息負債的平均餘額和成本增加，但利息收益資產收益率的提高部分抵消了這一減少。
截至2024年6月30日的三個月，淨利率為3.94％，而2023年同期為4.36％。42個基點的下降主要與資金成本上漲83個基點有關，但由於市場利率上升和我們的平均計息資產組合的變化，平均利息資產收益率總收益率增長了33個基點，部分抵消了下降幅度。截至2024年6月30日的三個月，總平均收益資產的收益率為5.97％，而2023年同期為5.64％
64
目錄
時期。截至2024年6月30日的三個月，平均貸款收益率為6.21％，較2023年同期的5.91％增加了30個基點。
在截至2024年6月30日的三個月中，總利息收入增加了160萬美元，其中包括貸款利息總收入增加了110萬美元，債務證券總收入增加了24.6萬美元，以及來自其他金融機構和其他計息資產的利息和股息收入增加了27.3萬美元。利息收入的增加是由多種因素造成的：利息收益資產組合的變化；以及目標聯邦基金利率上調導致的利息收益資產收益率的增加。利息收入的增加主要是由於截至2024年6月30日的三個月，利息收入資產的收益率與2023年同期相比增加了33個基點。平均利息收益資產減少了910萬美元，這主要是由於平均貸款總額減少了1720萬美元，但部分抵消了其他金融機構平均存款增加460萬美元、平均債務證券總額增加100萬美元、平均限制性股票投資和其他銀行股票增加110萬美元以及美聯儲基金平均出售/轉售協議增加140萬美元。
在截至2024年6月30日的三個月中，利息支出總額增加了400萬美元，達到1,080萬美元，主要包括計息存款利息增加了390萬美元，這是由於較高利率環境下的存款重新定價和同行銀行存款競爭，以及各期平均計息負債餘額的增加。
截至2024年6月30日的三個月，資金總成本為2.21％，較2023年同期的1.38％增加了83個基點。增長主要是由計息存款成本增加102個基點，加上平均計息存款的增加以及平均無息存款的減少所推動的。截至2024年6月30日的三個月，平均無息活期存款減少了1.476億美元，至6.58億美元，佔平均存款總額的34.1％，而2023年同期分別為8.056億美元和41.3％；在截至2024年6月30日的三個月中，平均計息存款增加了1.277億美元，至12.7億美元。截至2024年6月30日的三個月，存款總成本為2.12％，較2023年同期的1.29％上升了83個基點。
截至2024年6月30日的三個月，平均借款總額增加了470萬美元，至4,530萬美元，這要歸因於FHLB的平均預付款增加了460萬美元。截至2024年6月30日的三個月，總借款的平均成本為5.84％，較2023年同期的5.66％增長了18個基點。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月的淨利息收入為4,150萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨利息收入為4,830萬美元。減少的主要原因是利息收入總額增加了360萬美元，被利息支出總額增加1,050萬美元所抵消。在截至2024年6月30日的六個月中，貸款利息收入總額增加了260萬美元，債務證券總收入增加了54.7萬美元，來自其他金融機構和其他計息資產的利息和股息收入增加了46.2萬美元。利息收入的增加是由多種因素造成的：利息收益資產組合的變化以及目標聯邦基金利率上調導致的利息收益資產收益率的增加。利息收入的增加主要是由於截至2024年6月30日的六個月中，利息收入資產的收益率與2023年同期相比增加了30個基點。平均利息收入資產增加了890萬美元，這歸因於平均債務證券總額增加了520萬美元，其他金融機構的平均存款增加了1,050萬美元，但平均貸款總額減少了110萬美元，聯邦基金平均銷售/轉售協議減少了700萬美元，部分抵消了這一增長。
在截至2024年6月30日的六個月中，利息支出總額增加了1,050萬美元，達到2,160萬美元，主要包括目標聯邦基金利率上調導致的平均計息存款利息增加了980萬美元，以及各期之間平均計息負債餘額的增加。
截至2024年6月30日的六個月的淨利率為3.87％，而截至2023年6月30日的六個月的淨利率為4.54％。減少的主要原因是資金費用增加了106個基點,
65
目錄
由於市場利率上升和我們的利息收益資產組合的變化，利息收益資產總收益率增長了30個基點，部分抵消了這一點。截至2024年6月30日的六個月中，總收益資產的收益率為5.88％，而截至2023年6月30日的六個月為5.58％。截至2024年6月30日的六個月中，平均貸款總收益率為6.11％，較截至2023年6月30日的六個月的5.85％增長了26個基點。在截至2024年6月30日的六個月中，計息負債總成本為3.28％，較2023年同期的1.99％增長了129個基點。
截至2024年6月30日的六個月中，總資金成本為2.19％，較截至2023年6月30日的六個月的1.13％增加了106個基點。增長的主要原因是計息存款成本增加了130個基點，加上平均計息存款的增加以及平均無息存款的減少。平均無息活期存款減少了2.04億美元，至6.596億美元，佔截至2024年6月30日的六個月平均存款總額的34.2％，而2023年同期分別為8.601億美元和44.0％；在截至2024年6月30日的六個月中，平均計息存款增加了1.731億美元，至12.7億美元。截至2024年6月30日的六個月中，存款總成本為2.08％，較2023年同期的1.05％上升了103個基點。
截至2024年6月30日的六個月中，平均借款總額增加了2,050萬美元，至5,690萬美元，這主要是由於FHLB的平均預付款增加了2,040萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，總借款的平均成本為5.79％，較2023年同期的5.61％增加了18個基點。

信貸損失準備金
截至2024年6月30日的三個月，與截至2024年3月31日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，我們記錄的信貸損失準備金為290萬美元，而上一季度的信貸損失逆轉額為33.1萬美元。截至2024年6月30日的三個月的信貸損失準備金包括300萬美元的投資貸款信貸損失準備金，但部分被97,000美元的無準備金貸款承諾信貸準備金逆轉所抵消，這主要是由於無準備金貸款承諾減少的影響。截至2024年6月30日，無準備金的貸款承諾總額從2024年3月31日的3.884億美元減少了1,690萬美元，至2024年6月30日的3.715億美元。截至2024年6月30日的三個月，投資貸款的信貸損失準備金為300萬美元，較上一季度31.4萬美元的信貸損失逆轉增加了330萬美元。增長的主要原因是淨扣除額和不合標準的應計貸款的增加，加上投資組合的變化，以及我們合理和可支持預測的變化（主要與加利福尼亞的經濟前景有關），但部分被特別提及貸款和投資貸款的減少所抵消。我們繼續監測與利率上升、通貨膨脹和經濟衰退擔憂相關的宏觀經濟變量，並認為這是針對當前環境的適當準備的。
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
截至2024年6月30日的三個月，我們記錄的信貸損失準備金為290萬美元，而2023年同期的信貸損失逆轉額為15,000美元。截至2023年6月30日的三個月的信貸損失準備金包括12萬美元的投資貸款信貸損失準備金，但部分被13.5萬美元的無準備金貸款承諾信貸準備金逆轉所抵消，這主要是由於無準備金貸款承諾減少的影響。自截至2023年6月30日的三個月以來，投資貸款信貸損失準備金的增加主要是由淨扣除額、特別提及貸款和不合標準的應計貸款的增加所推動的，但部分被貸款增長的下降所抵消。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
66
目錄
在截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄的信貸損失準備金為260萬美元，而2023年同期的信貸損失準備金為18.7萬美元。截至2024年6月30日的六個月的信貸損失準備金包括270萬美元的投資貸款信貸損失準備金，部分被11.4萬美元的無準備金貸款承諾信貸準備金逆轉所抵消，這主要是由於無準備金貸款承諾減少的影響。截至2023年6月30日的六個月的信貸損失準備金包括39.8萬美元的投資貸款信貸損失準備金，部分被21.1萬美元的無準備金貸款承諾信貸準備金逆轉所抵消。自截至2023年6月30日的六個月以來，投資貸款信貸損失準備金的增加主要是由淨扣除額、特別提及貸款和不合標準的應計貸款的增加以及我們合理和可支持預測的變化，但部分被貸款增長的下降所抵消。

非利息收入
下表列出了我們在指定時期內非利息收入的各個組成部分：
三個月結束了六個月已結束
（以千美元計）6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
服務費和存款賬户費用$378$362$333$740$595
交換和自動櫃員機收入190163197353374
出售貸款的收益—41577415885
銀行擁有的人壽保險收入266261232527455
貸款的還本付息和相關（支出）收入，淨額
(5)738768162
出售債務證券的收益
——34—34
出售和處置固定資產的損失(19)——(19)—
其他收費和費用359139136498161
非利息收入總額
$1,169$1,413$1,096$2,582$2,666
截至2024年6月30日的三個月，與截至2024年3月31日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總額為120萬美元，與上一季度的140萬美元非利息總收入相比減少了24.4萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，出售小企業管理局貸款沒有收益，而上一季度出售630萬美元小企業管理局7（a）貸款的出售貸款收益為41.5萬美元，平均溢價為6.56％。
在截至2024年6月30日的三個月中，貸款的還本付息和相關收入為5,000美元，而上一季度的收入為73,000美元。減少78,000美元的主要原因是貸款回報率高於預期，從而加快了服務資產的攤還速度。
在截至2024年6月30日的三個月中，其他費用增加了22萬美元，至35.9萬美元。增長主要是由於股票投資收入增加13.3萬美元，以及電匯費用收入增加。上一季度沒有股權投資的收入。
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總額為120萬美元，與2023年同期的110萬美元非利息總收入相比增加了7.3萬美元。增長主要是由於存款相關費用增加和其他費用增加，但部分被出售貸款收益的減少所抵消。
67
目錄
在截至2024年6月30日的三個月中，出售貸款沒有收益，而2023年同期的收益為77,000美元。在截至2024年6月30日的三個月中，沒有銷售小企業管理局7（a）貸款，而在截至2023年6月30日的三個月中，出售了兩筆小企業管理局貸款，淨賬面價值為100萬美元，收益為77,000美元，平均溢價為7.71％。
存款賬户的服務費和費用為37.8萬美元，與2023年同期的33.3萬美元相比增加了4.5萬美元。增長主要是由於某些存款賬户的分析費用增加。
截至2024年6月30日的三個月中，其他費用為35.9萬美元，與2023年同期的13.6萬美元相比增加了22.3萬美元。增長主要是由於本季度股票投資收入的增加和奧利奧收入的增加。2023年同期沒有奧利奧收入。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入總額為260萬美元，與上一年的270萬美元非利息總收入相比減少了8.4萬美元。下降的主要原因是出售貸款的收益減少以及貸款的還本付息和相關收入減少，但部分被存款相關費用的增加、銀行自有人壽保險收入的增加以及其他費用和費用的增加所抵消。
截至2024年6月30日的六個月中，出售貸款的收益為41.5萬美元，而2023年同期為88.5萬美元。減少47萬美元的主要原因是，在截至2024年6月30日的六個月中，小企業管理局7（a）的貸款銷售減少。在截至2024年6月30日的六個月中，與淨賬面價值為630萬美元的小企業管理局貸款相關的貸款銷售帶來了41.5萬美元的收益，平均溢價為6.56％，以及兩筆淨賬面價值為45.5萬美元的非小企業管理局貸款，沒有收益或虧損。在2023年同期，我們出售了九筆小企業管理局7（a）貸款，淨賬面價值為1,090萬美元，銷售收益為87.4萬美元，平均溢價為8.01％，以及一筆淨賬面價值為39,000美元的非小企業管理局貸款，收益為11,000美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，銀行擁有的人壽保險收入為52.7萬美元，而2023年同期為45.5萬美元。各期之間增加72,000美元，主要與期間平均餘額增加有關。
在截至2024年6月30日的六個月中，存款賬户的服務費和費用為74萬美元，較2023年同期的59.5萬美元增加了14.5萬美元。費用增加的主要原因是某些存款賬户的分析費用增加。
截至2024年6月30日的六個月中，貸款的還本付息和相關收入為68,000美元，而2023年同期為16.2萬美元。減少94,000美元的主要原因是貸款回報率高於預期，從而加快了服務資產的攤還速度。
截至2024年6月30日的六個月中，其他費用和費用為49.8萬美元，與2023年同期的16.1萬美元相比增加了337,000美元。增長的主要原因是截至2024年6月30日的六個月中，股票投資收入的增加和奧利奧收入的增加。2023年同期沒有奧利奧收入。

非利息支出
下表列出了我們在指定期限內非利息支出的各個組成部分：
68
目錄
三個月結束了六個月已結束
（以千美元計）6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
工資和員工福利$8,776$9,610$9,674$18,386$19,915
佔用率和設備1,4451,4521,5272,8972,974
數據處理和通信1,1861,1501,1762,3362,232
法律、審計和專業5575166671,0731,452
監管評估347387367734819
董事和股東費用229203214432427
合併及相關費用491549—1,040—
核心存款無形資產攤銷656590130181
其他不動產自有費用
4,93588—5,023—
其他開支 9749618921,9351,626
非利息支出總額$19,005$14,981$14,607$33,986$29,626
截至2024年6月30日的三個月，與截至2024年3月31日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，非利息支出總額為1,900萬美元，與上一季度的非利息支出總額1,500萬美元相比增加了400萬美元。這一增長主要是由於其他房地產自有開支的增加，但部分被工資和員工福利的減少以及合併和相關支出的減少所抵消。
在截至2024年6月30日的三個月中，公司出售了其他自有房地產，並確認了480萬美元的虧損。上一季度沒有可比的交易。
本季度的工資和員工福利減少了83.4萬美元，至880萬美元。工資和員工福利的減少主要是由於應計激勵和工資税的降低，每年第一季度的應計激勵和工資税普遍較高，但被薪酬和基於股份的薪酬略高所抵消。
在截至2024年6月30日的三個月中，合併及相關費用為49.1萬美元，這與最近完成的與加州銀行的合併有關，該合併於2024年7月31日結束。上一季度的合併及相關費用為54.9萬美元。
截至2024年6月30日的三個月，我們的效率比率（非公認會計準則）為85.7％，而截至2024年3月31日的三個月為68.4％。不包括奧利奧的銷售虧損，2024年第二季度的效率比率（非公認會計準則）將為64.1％。不包括49.1萬美元的合併和相關費用，截至2024年6月30日的三個月，效率比率（非公認會計準則）將為83.5％。
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
截至2024年6月30日的三個月，非利息支出總額為1,900萬美元，與2023年同期的非利息支出總額1,460萬美元相比，增加了440萬美元。增長的主要原因是合併和相關支出、其他房地產自有支出和其他支出的增加，但部分被工資和員工福利、法律、審計和專業成本的減少所抵消。
截至2024年6月30日的三個月，工資和員工福利為880萬美元，而2023年同期為970萬美元。工資和福利減少89.8萬美元的主要原因是員工人數減少和應計激勵金減少導致的工資和員工福利減少，但部分被截至2024年6月30日的三個月中貸款增長下降導致的延期貸款發放成本的減少所抵消。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，沒有與股票薪酬相關的加速支出。
69
目錄
截至2024年6月30日的三個月，法律、審計和專業費用為55.7萬美元，而2023年同期為66.7萬美元。減少11萬美元的主要原因是公司在截至2023年6月30日的三個月內完成在納斯達克上市的相關成本增加。
在截至2024年6月30日的三個月中，公司出售了其他自有房地產，並確認了480萬美元的虧損。上一季度沒有可比的交易。
在截至2024年6月30日的三個月中，有49.1萬美元的合併及相關費用，與最近完成的與加州銀行的合併有關，該合併於2024年7月31日結束。在截至2023年6月30日的三個月中，沒有合併及相關費用。
截至2024年6月30日的三個月，其他支出為97.4萬美元，而2023年同期為89.2萬美元。82,000美元的增長主要是由於貸款相關費用、客户服務相關費用、差旅費用和保險費用的增加，但部分被截至2024年6月30日的三個月中雜項損失的減少所抵消。
截至2024年6月30日的三個月，我們的效率比率為85.7％，而截至2023年6月30日的三個月的效率為59.6％。不包括奧利奧的銷售虧損，2024年第二季度的效率比率（非公認會計準則）將為64.1％。不包括49.1萬美元的合併和相關費用，截至2024年6月30日的三個月，效率比率（非公認會計準則）將為83.5％。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出總額為3,400萬美元，與2023年同期的2960萬美元非利息支出總額相比增加了440萬美元。增長的主要原因是合併和相關支出、其他房地產自有支出和其他支出的增加，但部分被工資和員工福利以及法律、審計和專業支出的減少所抵消。
截至2024年6月30日的六個月中，工資和員工福利為1,840萬美元，而去年同期為1,990萬美元。工資和福利減少150萬美元的主要原因是人員配置減少和應計激勵減少導致的工資和員工福利減少，但部分被2024年貸款增長下降導致的延期貸款發放成本的減少所抵消，2023年同期包括基於績效的限制性股票單位632,000美元歸屬所導致的股票薪酬加速支出。
在截至2024年6月30日的六個月中，法律、審計和專業費用為110萬美元，而2023年同期為150萬美元。減少37.9萬美元的主要原因是2023年可比期間，包括與公司於2023年第二季度完成在納斯達克資本市場上市的準備工作相關的成本增加。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司出售了其他自有房地產，並確認了480萬美元的虧損。在2023年同期沒有類似的交易。
在截至2024年6月30日的六個月中，合併及相關費用為100萬美元，而2023年同期為零。增長是由於上述與加州銀行的合併，該合併於2024年7月31日結束。
截至2024年6月30日的六個月中，其他支出為190萬美元，而2023年同期為160萬美元。30.9萬美元的增長主要是由於貸款相關費用、客户服務相關費用、差旅費用和保險費用的增加，但部分被截至2024年6月30日的六個月中雜項損失的減少所抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的效率比率（非公認會計準則）分別為77.1％和58.1％。不包括奧利奧的銷售虧損，截至2024年6月30日的六個月的效率比率（非公認會計準則）將為66.2％。不包括100萬美元的合併和相關費用，截至2024年6月30日的六個月的效率比率（非公認會計準則）將為74.7％。
70
目錄
所得税
截至2024年6月30日的三個月，與截至2024年3月31日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，所得税支出為8.8萬美元，而上一季度為230萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，有效利率為31.7％，而上一季度的有效利率為32.0％。不同時期之間有效税率的下降主要是由於合併費用中非免税部分以及股權獎勵的歸屬和行使以及公司股價隨時間推移而變化的影響。
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
截至2024年6月30日的三個月，所得税支出為8.8萬美元，而2023年同期為320萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，有效利率為31.7％，而2023年同期為32.3％。兩期之間有效税率的下降主要是由於合併費用中的非免税部分以及股權獎勵的歸屬和行使以及公司股價隨時間推移而發生的變化的影響，但部分被超額高管薪酬的影響所抵消。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月的所得税支出為240萬美元，而2023年同期為620萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，有效利率為32.0％，而2023年同期為29.4％。不同時期之間有效税率的提高主要是由於合併費用中不可免税部分以及股權獎勵的歸屬和行使以及公司股價隨時間推移而發生的變化的影響，但部分被超額高管薪酬的影響所抵消。

財務狀況
摘要
截至2024年6月30日，總資產為22.9億美元，較2023年12月31日的23.6億美元減少了6,660萬美元。總資產的減少主要與投資貸款淨額（包括ACL）減少了8,100萬美元，待售貸款減少了36.7萬美元，債務證券總額減少了650萬美元，但部分被現金和現金等價物的增加1790萬美元以及應計應收利息和其他資產的增加380萬美元所抵消。
截至2024年6月30日，總負債為20億美元，較2023年12月31日的20.7億美元減少了7,160萬美元。總負債的減少是由存款總額減少770萬美元、借款減少6,000萬美元以及應計應付利息和其他負債減少280萬美元推動的。截至2024年6月30日，股東權益為2.932億美元，較2023年12月31日的2.882億美元增加了510萬美元。股東權益的增長是由截至2024年6月30日的六個月中產生的510萬美元淨收入推動的，其中190萬美元與基於股份的薪酬活動有關，但被該期間扣除可供出售債務證券未實現税收虧損後的200萬美元增長所部分抵消。
債務證券
我們的債務證券投資組合包括持有至到期和可供出售的證券，截至2024年6月30日和2023年12月31日，總額分別為1.771億美元和1.837億美元。截至2024年6月30日，我們的持有至到期債務證券和可供出售的債務證券分別佔總資產的2.33％和5.39％，而截至2023年12月31日分別為2.27％和5.51％。
71
目錄
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，持有至到期的債務證券和可供出售的債務證券之間沒有轉移。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，攤銷成本分別為5,340萬美元和5,360萬美元的持有至到期債務證券被認捐給美聯儲，作為分別為4,530萬美元和4,730萬美元的有擔保信貸額度的抵押品。
持有至到期債務證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期債務證券的攤銷成本及其近似公允價值如下：
（以千美元計）攤銷成本總計
未實現
收益		總計
未實現
損失		估計公平
價值
2024 年 6 月 30 日
應納税市政當局$552$—$(93)$459
符合免税銀行資格的市政機構52,897—(4,880)48,017
$53,449$—$(4,973)$48,476
2023 年 12 月 31 日
應納税市政當局$551$—$(73)$478
符合免税銀行資格的市政機構53,06525(3,136)49,954
$53,616$25$(3,209)$50,432
截至2024年6月30日，我們有61只持有至到期債務證券的未實現虧損總額，攤銷成本為5,340萬美元，税前未實現虧損為500萬美元，而截至2023年12月31日，持有至到期的債務證券為5150萬美元，攤銷成本基礎為5150萬美元，税前未實現虧損為320萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期債務證券的有效期限分別為6.54年和5.58年。我們有意也有能力持有被歸類為持有至到期的證券，直到它們到期，屆時我們將獲得這些證券的全部價值。
所有持有至到期的債務證券均為市政證券，歷來信用損失經歷有限。截至2024年6月30日和2023年12月31日，應納税市政和免税銀行合格市政證券的總公允價值分別為45.9萬美元和47.8萬美元，以及4,800萬美元和5,000萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，評級為AA及以上的持有至到期債務證券總額分別為4,520萬美元和4,700萬美元，評級為AA-的債務證券總額分別為320萬美元和340萬美元。因此，我們對這些證券採用了零信用損失假設，截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有記錄任何信用損失備抵金。
可供出售的債務證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售債務證券的攤銷成本及其近似公允價值如下：
（以千美元計）攤銷成本總計
未實現
收益		總計
未實現
損失		估計公平
價值
2024 年 6 月 30 日
美國政府和機構以及政府贊助的企業證券：
抵押貸款支持證券$76,502$160$(4,585)$72,077
小企業管理局證券 5,2296(106)5,129
美國財政部2,733—(360)2,373
72
目錄
（以千美元計）攤銷成本總計
未實現
收益		總計
未實現
損失		估計公平
價值
美國機構2,000—(337)1,663
抵押貸款債務44,04013(3,877)40,176
市政應納税1,528—(101)1,427
符合免税銀行資格的市政機構830—(22)808
$132,862$179$(9,388)$123,653
2023 年 12 月 31 日
美國政府和機構以及政府贊助的企業證券：
抵押貸款支持證券$77,031$631$(3,228)$74,434
小企業管理局證券5,8865(109)5,782
美國財政部2,760—(343)2,417
美國機構2,000—(330)1,670
抵押貸款債務46,330173(3,002)43,501
應納税市政當局1,528—(107)1,421
符合免税銀行資格的市政機構831—(21)810
$136,366$809$(7,140)$130,035
截至2024年6月30日，可供出售債務證券的公允價值估計為1.237億美元，較2023年12月31日的1.30億美元減少了640萬美元。下降的主要原因是本金減少和攤銷總額為550萬美元的折扣和保費，以及290萬美元的公允價值市場調整，部分被200萬美元的購買所抵消。
截至2024年6月30日，我們有84種可供出售債務證券的未實現虧損總額，攤銷成本基礎和公允價值分別為1.214億美元和1.12億美元，税前未實現虧損為940萬美元，而76種可供出售債務證券的攤銷成本基礎和公允價值分別為1.007億美元和9,350萬美元，税前未實現持有虧損為9,350萬美元截至 2023 年 12 月 31 日，710 萬人。可供出售債務證券的税收未實現虧損淨額反映在累計的其他綜合虧損中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該投資組合的有效期限分別為5.14年和5.13年。我們目前無意出售這些公允價值低於攤銷成本的可供出售的債務證券，而且在收回攤銷成本基礎之前，我們很可能不會被要求出售此類證券。據我們所知，這些證券的發行人尚未確定這些證券的任何違約理由。因此，我們預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。
當市場利率上升時，債券價格往往會下跌，因此，我們證券的公允價值也可能下降。2023年和2024年長期市場利率的提高導致我們的債務證券的未實現淨虧損增加。我們歸類為可供出售的債務證券可能會有更多的未實現淨虧損，這將對我們的總股東權益和有形股東權益產生負面影響。
我們確定，截至2024年6月30日，與每種可供出售債務證券相關的未實現虧損增加主要歸因於信貸相關因素以外的因素，包括市場狀況的普遍波動。我們的可供出售債務證券包括美國財政部、美國政府和機構以及政府贊助的企業證券，以及由美國政府發行、擔保或支持且歷來信用損失經歷有限的市政證券。此外，我們還審查了市政證券的信用評級。截至2024年6月30日，應納税市政和免税銀行合格市政證券的總公允價值分別為140萬美元和80.8萬美元。所有這些評級為AA及以上的可供出售債務證券總額為220萬美元。截至2023年12月31日，符合免税銀行資格的應納税市政證券和免税銀行的市政證券的總公允價值分別為140萬美元和81萬美元。
73
目錄
截至2023年12月31日，這些評級為AA及以上的可供出售債務證券總額為140萬美元，評級為AA+的總額為81萬美元。因此，我們對這些證券採用了零信用損失假設，截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有記錄任何ACL。
截至2024年6月30日，持有至到期和可供出售債務證券的攤銷成本、估計公允價值和加權平均收益率按合同到期日列示如下。預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權收回或預付債務，包括或不收取提前還款或預付罰款。
持有至到期可供出售
（以千美元計）攤銷
成本		估計公平
價值
加權平均值
收益率 (1)
攤銷
成本		估計公平
價值
加權平均值
收益率 (1)
在一年或更短的時間內到期$—$——%$520$5183.00%
一年到五年後到期———%10,4749,2701.81%
五年到十年後到期21,20219,4052.22%17,40615,8163.42%
十年後到期32,24729,0712.31%104,46298,0493.89%
$53,449$48,4762.27%$132,862$123,6533.66%
(1) 加權平均收益率是根據個別標的證券的攤銷成本計算得出的。


74
目錄
下表根據合同到期日，使用截至2024年6月30日的持有至到期債務證券的攤銷成本列出了攤銷成本和加權平均收益率：
少於一年從一年到五年以上從五年到十年超過十年總計
攤銷
成本		加權
平均值
收益率		攤銷
成本		加權
平均值
收益率		攤銷
成本		加權
平均值
收益率		攤銷
成本		加權
平均值
收益率		攤銷
成本		加權
平均值
收益率
持有至到期：
應納税市政當局$——%$——%$5522.29%$——%$5522.29%
符合免税銀行資格的市政機構——%——%20,6502.22%32,2472.31%52,8972.27%
總計$——%$——%$21,2022.22%$32,2472.31%$53,4492.27%
下表根據合同到期日，使用截至2024年6月30日的可供出售債務證券的攤銷成本列出了公允價值和加權平均收益率：
少於一年從一年到五年以上從五年到十年超過十年總計
公平
價值		加權
平均值
收益率		公平
價值		加權
平均值
收益率		公平
價值		加權
平均值
收益率		公平
價值		加權
平均值
收益率		公平
價值		加權
平均值
收益率
可供出售：
美國政府和機構以及政府贊助的企業證券：
抵押貸款支持證券$——%$5,1001.55%$7,2792.66%$59,6984.06%$72,0773.71%
小企業管理局證券——%4895.52%4,4425.59%1985.15%5,1295.57%
美國財政部——%2,3730.93%——%——%2,3730.93%
美國機構——%——%1,6632.05%——%1,6632.05%
抵押貸款債務——%——%2,0233.47%38,1533.63%40,1763.62%
應納税市政當局5183.00%5005.24%4091.73%——%1,4273.31%
符合免税銀行資格的市政機構——%8082.31%——%——%8082.31%
總計$5183.00%$9,2701.81%$15,8163.42%$98,0493.89%$123,6533.66%
75
目錄
待售貸款
待售貸款包括在二級市場發放和持有待售的SBA 7（a）貸款。截至2024年6月30日，待售貸款總額為700萬美元，而截至2023年12月31日，待售貸款為730萬美元。2024年6月30日持有的待售貸款預計將於2024年在二級市場出售。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們發放了600萬美元的小企業管理局7（a）貸款。在截至2024年6月30日的六個月中，與六筆小企業管理局貸款相關的貸款銷售淨賬面價值為630萬美元，收益為41.5萬美元，平均溢價為6.56％。相比之下，出售了九筆小企業管理局貸款，淨賬面價值為1,090萬美元，銷售收益為87.4萬美元，平均溢價為8.01％；還有一筆非小企業管理局貸款，淨賬面價值為39,000美元，在截至2023年6月30日的六個月中收益11,000美元。
為投資而持有的貸款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們持有的投資貸款的構成如下：

（以千美元計）6月30日
2024
的百分比
貸款總額
十二月三十一日
2023
的百分比
貸款總額
建築和土地開發$205,07210.9%$243,52112.4%
房地產-其他：
1-4 户家庭住宅157,3238.4%143,9037.4%
多户住宅187,96010.0%221,24711.3%
商業地產及其他1,043,66255.6%1,024,24352.3%
商業和工業283,20315.1%320,14216.4%
消費者 397—%4,3860.2%
貸款 (1)
1,877,617100.0%1,957,442100.0%
貸款損失備抵金(23,788)(22,569)
淨貸款$1,853,829$1,934,873
(1) 為投資而持有的貸款分別包括170萬美元和230萬美元的淨未賺費用，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日的130萬美元和140萬美元的淨未賺折扣。

截至2024年6月30日，持有的投資貸款總額為18.8億美元，佔總資產的81.9％，較2023年12月31日的19.6億美元減少了7,980萬美元，佔總資產的82.9％。在截至2024年6月30日的六個月中，這一變化主要是由於發放了7,220萬美元和淨預付款3,740萬美元，被回報、向奧利奧的轉賬和1.749億美元、1,300萬美元和150萬美元的部分貸款扣除所抵消。
截至2024年6月30日，由房地產擔保的貸款（定義為建築和土地開發貸款以及房地產——其他貸款）減少了3,890萬美元，至15.9億美元。房地產擔保貸款減少的主要原因是建築和土地開發貸款減少了3,840萬美元，多户住宅貸款減少了3,330萬美元，但部分被1-4户家庭住宅貸款增加的1,340萬美元以及商業房地產和其他貸款增加1,940萬美元所抵消
截至2024年6月30日，商業和工業貸款為2.832億美元，較2023年12月31日的3.201億美元減少了3,690萬美元。商業和工業貸款的減少主要歸因於1,320萬美元的淨還款額和4,740萬美元的回報，但部分被2370萬美元的發放額所抵消。
76
目錄
貸款到期日
下表列出了截至2024年6月30日按到期日分列的貸款總額：
（以千美元計）在一年或更短的時間內到期一年至五年後到期五年至十五年後到期十五年後到期總計
建築和土地開發$171,190$31,324$2,558$—$205,072
房地產-其他：
1-4 户家庭住宅20,86449,86460,44726,148157,323
多户住宅32,76456,34879,18519,663187,960
商業地產及其他81,983319,279568,28574,1151,043,662
商業和工業 152,25991,77439,1673283,203
消費者 35540—2397
$459,415$548,629$749,642$119,931$1,877,617

下表列出了截至2024年6月30日按固定或浮動利率列報的一年後到期的貸款總額：
（以千美元計）已修復
費率		浮動
費率		總計
建築和土地開發$689$33,193$33,882
房地產-其他：
1-4 户家庭住宅31,109105,350136,459
多户住宅85,95569,241155,196
商業地產及其他340,578621,101961,679
商業和工業 65,20965,735130,944
消費者 40242
$523,580$894,622$1,418,202
貸款集中度
人們普遍認為，商業房地產貸款比住宅房地產貸款具有更大的違約風險。它們通常也比大多數住宅房地產貸款和消費貸款都要大，並依賴業主企業或房產的現金流來償還債務。由於我們的貸款組合，包括待售貸款，包含許多餘額相對較大的CRE貸款，因此其中一筆或幾筆貸款的惡化可能會導致我們的不良資產水平大幅上升。截至2024年6月30日，我們的總貸款組合（包括待售貸款）中約有55.4％由商業房地產貸款組成，如下所示：
（以千美元計）6月30日
2024		百分比
CRE投資組合的
平均值
貸款規模
加權平均 LTV 2
商業房地產貸款 1:
工業$302,20028.9%$1,70753%
辦公室170,30016.3%1,81152%
零售143,80013.8%1,42447%
酒店
133,30012.8%10,25746%
特殊用途107,30010.3%2,10439%
自助存儲60,8005.8%8,68945%
77
目錄
（以千美元計）6月30日
2024		百分比
CRE投資組合的
平均值
貸款規模
加權平均 LTV 2
其他
54,7005.2%1,60850%
醫療/牙科診所36,6003.5%1,14350%
餐廳35,0003.4%1,45744%
總計$1,044,000100.0%$1,95949%
1.CRE貸款包括自住的CRE和非所有者自用的CRE貸款，但不包括農田貸款。餘額包括待售貸款和投資貸款。
2.加權平均貸款價值（“LTV”）基於截至2024年6月30日的當前貸款餘額以及發放或續訂時的抵押品價值。
下表顯示了截至2024年6月30日我們按入住率分列的商業房地產貸款的百分比：
2024年6月30日
所有者已佔用非所有者已佔用
商業房地產貸款 1:
平衡佔總數的百分比平衡佔總數的百分比
工業$183,70047.8%$118,50018.0%
特殊用途60,20015.7%47,1007.1%
辦公室47,40012.3%122,90018.6%
零售29,4007.6%114,40017.3%
醫療/牙科診所28,4007.4%8,2001.2%
其他26,4006.9%28,3004.4%
餐廳8,9002.3%26,1004.0%
自助存儲——%60,8009.2%
酒店
——%133,30020.2%
總計$384,400100.0%$659,600100.0%
1.CRE貸款包括自住的CRE和非所有者自用的CRE貸款，但不包括農田貸款。餘額包括待售貸款和投資貸款。
隨着過去幾年遠程辦公的增加，全國利率的上升和空置率的上升，以辦公物業為抵押的商業房地產貸款具有獨特的信用風險。我們試圖通過強調貸款價值比率和還本付息比率來降低我們在該投資組合中的信用風險。下表彙總了截至2024年6月30日我們商業房地產貸款組合中辦公貸款和醫療/牙科辦公室貸款的餘額和加權平均貸款與價值的加權平均值：
（以千美元計）6月30日
2024
加權
平均 LTV 1
辦公室貸款：
高達 500 美元$13,40043%
超過 500 美元到 2,000 美元55,20051%
超過 2,000 美元到 5,000 美元37,90050%
超過 5,000 美元到 10,000 美元42,00055%
超過 10,000 美元到 20,000 美元33,50050%
大於 20,000 美元24,90055%
總計$206,90052%
1.加權平均LTV基於截至2024年6月30日的當前貸款餘額以及發放或續訂時的抵押品價值。
78
目錄
拖欠貸款
截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期貸款、仍在應計的貸款和非應計貸款摘要如下：
（以千美元計）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		超過 90 天
逾期未交		總計
逾期未交
不可累積
2024 年 6 月 30 日
建築和土地開發$—$—$—$—$—
房地產-其他：
1-4 户家庭住宅—————
多户住宅————4,696
商業地產及其他—————
商業和工業 —————
消費者 —————
$—$—$—$—$4,696

（以千美元計）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		超過 90 天
逾期未交		總計
逾期未交
不可累積
2023 年 12 月 31 日
建築和土地開發$—$—$—$—$—
房地產-其他：
1-4 户家庭住宅—————
多户住宅————13,004
商業地產及其他—————
商業和工業 19——19—
消費者 —————
$19$—$—$19$13,004
截至2024年6月30日，沒有尚未累積的逾期貸款。在截至2024年6月30日的六個月中，逾期30-59天的1.9萬美元貸款已還清。
在截至2024年6月30日的六個月中，非應計貸款總額下降至470萬美元，這主要是由於向奧利奧轉讓了由加利福尼亞州聖莫尼卡三處多户住宅抵押的非應計多户家庭貸款，淨賬面價值為1,300萬美元，以及增加了由位於加利福尼亞州洛杉磯的一棟8單元多户公寓樓抵押的三年期多户家庭貸款，該貸款起源於2022年5月其價值為75％，賬面價值為620萬美元，已從及格風險評級下調轉為非應計，在截至2024年6月30日的六個月中，部分扣除150萬美元。該物業與三處房產的多户家庭奧利奧共有 10% 的所有者和擔保人。鑑於標的貸款與先前被取消抵押品贖回權的奧利奧的關係，該公司根據事實和市場信息採取行動，在貸款逾期不到90天時將貸款的評級降至非應計貸款，當時借款人拖欠了標的貸款的抵押財產税。2024年3月底，法院任命了接管人，該公司於2024年7月取消了抵押財產的抵押品贖回權。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別劃分的貸款總額的風險類別：
（以千美元計）通過特別的
提及		不合標準總計
2024年6月30日
建築和土地開發$194,371$—$10,701$205,072
房地產-其他：
79
目錄
（以千美元計）通過特別的
提及		不合標準總計
1-4 家庭住宅153,5798492,895157,323
多户住宅183,264—4,696187,960
商業地產及其他1,030,77612,6242621,043,662
商業和工業264,28914,3884,526283,203
消費者397——397
$1,826,676$27,861$23,080$1,877,617
（以千美元計）通過特別的
提及		不合標準總計
2023 年 12 月 31 日
建築和土地開發$243,429$—$92$243,521
房地產-其他：
1-4 家庭住宅143,903——143,903
多户住宅208,243—13,004221,247
商業地產及其他1,020,0762,9961,1711,024,243
商業和工業314,907—5,235320,142
消費者4,386——4,386
$1,934,944$2,996$19,502$1,957,442
在截至2024年6月30日的六個月中，特別提及貸款增加了2490萬澳元，至2024年6月30日的2790萬美元，這主要是由於特別提及1-4家庭住宅貸款增加了84.9萬美元，特別提及商業房地產貸款增加了960萬美元，特別提及商業和工業貸款增加了1440萬美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，不合標準貸款增加了360萬美元，至2024年6月30日的2310萬美元，這主要是由於建築和土地開發貸款增加了1,060萬美元，1-4户家庭住宅貸款增加了290萬美元，但被多户家庭貸款減少830萬美元，商業房地產貸款減少90.9萬美元以及商業和工業貸款減少70.9萬美元所部分抵消。建築和土地開發貸款以及1-4户家庭住宅貸款的增加主要歸因於一項總額為1,330萬澳元的一筆建築貸款和一筆1-4户家庭住宅貸款，這些貸款在2024年第二季度被降級為不合標準的應計貸款。多户家庭貸款的減少主要是由於上述在第一季度向奧利奧轉移了1,300萬美元的非應計多户家庭貸款，以及由賬面價值為620萬美元的8套多户公寓樓抵押的三年期多户家庭貸款，在截至2024年6月30日的六個月中，該貸款被部分抵消了150萬美元。商業房地產貸款的減少主要是由於一筆淨賬面價值為90.6萬美元的貸款在2024年第一季度上調至通過風險評級。商業和工業貸款的減少主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中，總額為30.6萬美元的還款以及兩筆淨賬面價值總額為40.3萬美元的貸款的回報。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有歸類為可疑貸款或虧損貸款的貸款。
貸款修改
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有對代表新貸款或延續現有貸款的貸款進行任何修改或再融資（包括借款人遇到財務困難的貸款）。

80
目錄
不良資產
不良資產包括我們已停止累計利息的貸款（非應計貸款）、奧利奧和擁有的其他收回資產。非應計貸款包括所有逾期90天或更長時間的貸款，以及管理層認為對本金和利息的收取有合理懷疑的貸款。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良資產以及相應的不良資產比率：
（以千美元計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
非應計貸款：
建築和土地開發$—$—
房地產-其他：
1-4 户家庭住宅——
多户住宅4,69613,004
商業地產及其他——
商業和工業——
消費者 ——
非應計貸款總額4,69613,004
逾期超過 90 天或更長時間的貸款，仍在累積中——
不良貸款總額4,69613,004
擁有的其他房地產——
不良資產總額$4,696$13,004
貸款損失準備金佔貸款總額的比例1.27%1.15%
非應計貸款佔貸款總額的比例0.25%0.66%
非應計貸款的貸款損失備抵金507%174%
不良資產佔總資產的比例0.20%0.55%
截至2024年6月30日，不應計和不良貸款為470萬美元，而截至2023年12月31日為1,300萬美元。與2023年12月31日相比下降的主要原因是上述在第一季度向奧利奧轉移了1,300萬美元的非應計多户家庭貸款，以及增加了上述賬面價值為470萬美元的多户家庭貸款，扣除截至2024年6月30日的六個月中的150萬美元部分扣款。我們在加利福尼亞州聖莫尼卡取消了三處多户住宅的抵押品贖回權，並將其轉讓給了奧利奧，在截至2024年6月30日的六個月中，淨公允價值估計為1,310萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，公司出售了這筆1,300萬美元的奧利奧，並確認了480萬美元的税前虧損。截至2024年6月30日和2023年12月31日，淨額為奧利奧。
信用損失備抵金
我們採用了自2023年1月1日起生效的CECL，對所有以攤銷成本和資產負債表外信貸風險敞口計量的金融資產採用了修改後的追溯方法。對採用CECL的過渡調整包括將信貸損失備抵增加550萬美元，其中包括43.9萬美元用於為無準備金的承諾設立準備金，以及減少390萬澳元的留存收益以反映採用CECL的累積影響，160萬美元的税收影響部分作為遞延所得税資產的一部分記錄在合併資產負債表中。
我們的ACL是對發放或收購時為投資而持有的貸款的預期終身信用損失的估計，並維持在管理層認為適當的水平，以彌補投資組合中預期的終身信貸損失。ACL包括：（i）為CECL設立的針對個人評估的貸款的特定補貼，（ii）基於投資組合的當前預期貸款損失的量化補貼，以及
81
目錄
在合理且可支持的預測期內預期的經濟狀況，該預測期可恢復到涵蓋貸款預期壽命的長期趨勢；（iii）定性補貼，包括管理層的判斷，以捕捉量化補貼中未充分反映的因素和趨勢；（iv）無準備金貸款承諾的資產負債表外信貸敞口ACL。估算預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。我們使用貼現現金流方法來衡量ACL，該方法利用池層面的假設和基於個人貸款的現金流預測，然後在投資組合細分市場層面進行彙總，並輔之以適用於每個投資組合細分市場的定性儲備。我們的ACL模型納入了對我們自己的歷史預付款/削減利率的假設，涵蓋了從2020年12月開始的時期，以估計ACL、違約概率（“PD”）和違約損失（“LGD”），以預測每筆貸款在其整個生命週期中的現金流。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，應收貸款的應計應收利息淨額分別為670萬美元和640萬美元，幷包含在相應的合併資產負債表中的應計應收利息和其他資產中。應計應收利息不包括在ACL中。
下表彙總了所示時段內 ACL 的變化：
截至2024年6月30日的三個月
截至2023年6月30日的三個月
（以千美元計）貸款損失備抵金（“全部”）無準備金貸款承諾儲備金信貸損失備抵總額貸款損失備抵金（“全部”）無準備金貸款承諾儲備金信貸損失備抵總額
期初餘額$22,254$916$23,170$22,391$1,673$24,064
信貸損失準備金（逆轉）
2,990(97)2,893120(135)(15)
扣款(1,456)—(1,456)(9)—(9)
回收率——————
淨扣款(1,456)—(1,456)(9)—(9)
期末餘額$23,788$819$24,607$22,502$1,538$24,040

截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
（以千美元計）貸款損失備抵金（“全部”）無準備金貸款承諾儲備金信貸損失備抵總額貸款損失備抵金（“全部”）無準備金貸款承諾儲備金信貸損失備抵總額
期初餘額$22,569$933$23,502$17,099$1,310$18,409
通過亞利桑那州立大學第 2016-13 (1) 號
———5,0274395,466
信貸損失準備金（逆轉）2,676(114)2,562398(211)187
扣款(1,457)—(1,457)(36)—(36)
回收率———14—14
淨扣款(1,457)—(1,457)(22)—(22)
期末餘額$23,788$819$24,607$22,502$1,538$24,040
(1) 代表2023年1月1日採用亞利桑那州立大學2016-13年度《金融工具——信貸損失》的影響。由於採用了亞利桑那州立大學2016-13年度，我們計算ACL的方法基於CECL方法，而不是先前使用的已發生損失方法。



82
目錄
下表按投資組合分部彙總了ALL，以及截至所示期限每個細分市場佔貸款總額的相應百分比：
2024 年 6 月 30 日
2024 年 3 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）金額每個類別的貸款佔貸款總額的百分比金額每個類別的貸款佔貸款總額的百分比金額每個類別的貸款佔貸款總額的百分比
建築和土地開發$2,94210.9%$2,13312.9%$2,03212.4%
房地產-其他：
1-4 户家庭住宅1,4728.4%1,2757.9%1,1957.4%
多户住宅1,23910.0%1,2559.8%1,44911.3%
商業地產及其他14,33755.6%14,04254.4%13,63652.3%
商業和工業 3,79515.1%3,53814.9%4,24216.4%
消費者 3—%110.1%150.2%
$23,788100.0%$22,254100.0%$22,569100.0%
自我們於2023年1月首次採用CECL以來，一直到2024年6月，經濟環境一直處於波動狀態，這使得預測未來的經濟結果變得困難。這些挑戰包括自1970年代以來的最高通脹水平，美聯儲和其他中央銀行為應對通貨膨脹而採取的非常激進的加息政策，導致2023年初幾家大型銀行倒閉的銀行業動盪以及2024年初紐約社區銀行陷入困境，以及重大的全球地緣政治風險以及國內政治風險。每季度，我們評估了穆迪分析經濟預測情景中的許多關鍵宏觀經濟變量，並確定最好將這些情景組合起來，以反映在動盪的經濟環境下可能出現的結果範圍。在確定情景權重時，我們還審查了支持每種情景的基本假設以及其他經濟預測來源和聯邦公開市場委員會會議紀要。2023 年 9 月，我們將概率加權預測從三種情景預測下調為兩種情景預測。2024年6月30日，我們使用概率加權的兩種情景預測（代表基本情景和一種下行情景）來估算ACL。兩種加權情景的使用與我們在2024年3月31日和2023年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。
我們使用穆迪分析在6月第四周發佈的經濟預測來更新其2024年6月30日的ACL計算結果。我們根據對市場區域的判斷、行業或業務特定數據、特定投資組合基礎貸款構成的變化、與信貸質量、拖欠、不良和負面評級貸款相關的趨勢，更新了歷史預付款和削減利率分析以及定性風險因素，對定量分析中未反映的經濟狀況的不精確性以及合理和可支持的預測。我們繼續監測與利率上升、通貨膨脹和經濟衰退擔憂相關的宏觀經濟變量，並認為這是針對當前環境的適當準備的。
截至2024年6月30日，ALL為2380萬美元，而截至2024年3月31日為2,230萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，ALL增加了150萬美元，這是由多種因素推動的，包括個人評估的抵押依賴貸款的淨扣除額增加了150萬美元，分類貸款的增加，其中包括不合標準的應計貸款增加1,320萬美元，使ALL增加了130萬美元。為投資量和投資組合而持有的貸款的變化使ALL增加了20.4萬美元。在加利福尼亞州生產總值（“GSP”）向下調整以及歷史預付款和削減率分析的變化推動下，合理且可支持的預測的變化使ALL增加了25.4萬美元，這主要與加利福尼亞的經濟前景有關。我們最新的歷史預付款和削減利率分析顯示，與上一季度相比略有下降，這主要是由於回報和還款減少。主要與模型不精確度的改善相關的定性風險因素的變化使ALL減少了14.9萬美元。
83
目錄
截至2024年6月30日，我們的所有貸款佔投資貸款總額的比例為1.27％，高於2024年3月31日的1.18％。
截至2024年6月30日，ALL為2380萬美元，而截至2023年12月31日為2,260萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，ALL的120萬美元變化是由多種因素推動的，包括淨扣除額增加了150萬美元，特別提及貸款增加了2490萬澳元，不合標準的應計貸款增加了1190萬美元。與2023年12月31日相比，穆迪對加州2024年6月30日的經濟預測變化喜憂參半。加州失業率和加州普惠制預測向下修正。加州建築業的普惠制和房屋價格指數的預測均向上修正，以反映近期的價格趨勢。我們最新的歷史預付款和削減利率分析顯示，與2023年12月31日相比略有下降，這主要是由於回報和還款減少。合理且可支持的預測的變化，主要與加州的經濟前景有關，加上歷史預付款和削減利率分析的變化，使ALL增加了47.7萬美元。持有的投資貸款減少了7,980萬美元，投資組合的變化使ALL減少了43萬美元。主要與模型不精確度的改善相關的定性風險因素的變化使ALL減少了21.4萬美元。
截至2024年6月30日，我們的所有貸款佔投資貸款總額的比例為1.27％，高於2023年12月31日的1.15％。
ACL 過程涉及主觀和複雜的判斷，反映了重大的不確定性，在不同的假設和條件下，這些不確定性可能會導致重大不同的結果。我們至少每季度審查一次補貼水平，並對估算集體評估貸款ACL時使用的重要假設進行敏感度分析。對下行情景使用100％的概率權重，而不是使用概率加權的兩種情景方法，將導致ACL增加約380萬美元，或使ALL佔投資貸款總額的比率增加20個基點。這種靈敏度分析和對前交叉韌帶的相關影響是一種假設分析，無意代表管理層對2024年6月30日使用的定性損失因子的判斷或假設。
下表列示了所示期間的淨扣除額、平均貸款和淨扣除額佔平均貸款的百分比：
截至2024年6月30日的三個月
截至2023年6月30日的三個月
（以千美元計）網
（充電）
恢復		平均值
貸款
網絡（充電）
恢復
比率
網
（充電）
恢復		平均值
貸款
網
（充電）
恢復
比率
建築和土地開發$—$232,350—%$—$252,291—%
房地產-其他：
1-4 户家庭住宅—148,351—%—149,828—%
多户住宅(1,456)186,509(1.56)%—222,014—%
商業地產及其他—1,015,986—%—960,288—%
商業和工業 —299,013—%(9)311,930(0.01)%
消費者 —636—%—3,682—%
$(1,456)$1,882,845(0.15)%$(9)$1,900,033—%

84
目錄
截至2024年6月30日的六個月
截至2023年6月30日的六個月
（以千美元計）網
（充電）
恢復		平均值
貸款
網絡（充電）
恢復
比率
網
（充電）
恢復		平均值
貸款
網絡（充電）
恢復
比率
建築和土地開發$—$236,319—%$—$244,836—%
房地產-其他：
1-4 户家庭住宅(1)143,759—%(12)145,564(0.02)%
多户住宅(1,456)203,764(1.43)%—221,524—%
商業地產及其他—1,017,011—%—967,194—%
商業和工業 —293,6450.00%(10)315,161(0.01)%
消費者 —1,560—%—2,871—%
$(1,457)$1,896,058(0.15)%$(22)$1,897,150—%
資產負債表外承諾的信貸損失備抵金
我們還為資產負債表外承諾單獨保留備抵金，該準備金包含在合併資產負債表中的應計應付利息和其他負債中。管理層按照與ACL相同的原則評估資產負債表外承諾的損失敞口，同時考慮客户信貸額度的豐富利用率，以及與已發放承諾相比，無準備金貸款承諾的風險本質上較低。截至2024年6月30日和2023年12月31日，資產負債表外承諾備抵金總額分別為81.9萬美元和93.3萬美元。各期資產負債表外承付款備抵金的變化是由於截至2024年6月30日的無準備金貸款承諾餘額減少後，11.4萬美元撤銷了無準備金貸款承諾的信貸損失準備金。截至2024年6月30日，無準備金的貸款承諾總額從2023年12月31日的4.108億美元減少了3,930萬美元，至3.715億美元。
服務資產和貸款服務投資組合
我們在二級市場出售貸款，對於某些貸款，我們保留還本付息的責任。為他人償還的貸款記作銷售額，因此不包括在隨附的合併資產負債表中。對於在貸款期限內提供的服務，我們收取的服務費從0.25％到1.00％不等；服務資產最初是根據估計的未來淨服務收入的現值按公允價值確認的，其中包含市場參與者在估算公允價值時將使用的假設。小企業管理局服務資產固有的風險主要與利率變動和未來預計現金流減少導致的預付款變化有關。服務資產活動包括貸款銷售的增加，保留和獲得的還本付息權，以及在償還服務貸款和賺取服務費時攤銷的減少。截至2024年6月30日和2023年12月31日，為他人提供的貸款總額分別為5,840萬美元和5,880萬美元。這包括截至2024年6月30日為其他人償還的3530萬美元的小企業管理局貸款，截至2023年12月31日為3540萬美元的貸款，其相關服務資產分別為52.1萬美元和54.6萬美元。該服務資產的公允價值近似於其截至2024年6月30日和2023年12月31日的賬面價值。出售每筆小企業管理局貸款的對價包括收到的現金和相關服務資產的公允價值。截至2024年6月30日，小企業管理局服務資產估值中使用的重要假設包括14.0％的加權平均貼現率和19.6％的加權平均預付款速度假設。截至2023年12月31日，小企業管理局服務資產估值中使用的重要假設包括16.1％的加權平均貼現率和19.0％的加權平均預付款速度假設。
商譽和核心存款無形資產
截至2024年6月30日和2023年12月31日，商譽總額為3,780萬美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，核心存款無形資產總額分別為110萬美元和120萬美元。兩期之間核心存款無形資產減少了13萬美元，這是由於
85
目錄
在此期間的攤銷。截至2024年6月30日，核心存款無形資產的加權平均剩餘攤還期為5.6年。
請參閲第一部分——財務信息——第1項中包含的合併財務報表附註的附註5——商譽和其他無形資產。本申報的財務報表以獲取有關企業合併和相關活動的更多信息。
存款
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的存款構成、存款總額的相關百分比和即期利率：
2024 年 6 月 30 日
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）金額百分比
佔總數的
存款
即期匯率 (1)
金額百分比
佔總數的
存款
即期匯率 (1)
無息需求$666,60634.4%0.0%$675,09834.7%0.0%
NOW 計息賬户 (2)
355,99418.4%2.4%381,94319.7%2.1%
貨幣市場和儲蓄賬户 (3)
660,80834.2%3.1%636,68532.8%2.9%
定期存款149,0547.7%4.5%142,0057.3%4.5%
經紀人定期存款$103,4005.3%5.0%$107,8255.5%4.6%
存款總額$1,935,862100.0%2.1%$1,943,556100.0%1.9%
(1) 2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均利率。
(2) 包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為2.37億美元和2.658億美元的ICS產品。
(3) 包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為280萬美元和830萬美元的ICS產品。
我們為存款人提供受保現金補助（“ICS產品”），這使我們能夠將超過聯邦存款保險公司保險限額的客户存款分成低於聯邦存款保險公司保險限額的較小金額，並將這些存款存入其他參與的聯邦存款保險公司保險機構，以便於通過我們的銀行管理所有存款賬户。截至2024年6月30日，我們在ICS產品中的存款總額降至2.398億美元，佔存款總額的12.4％，而截至2023年12月31日為2.741億美元，佔存款總額的14.1％。
截至2024年6月30日，存款總額為19.4億美元，較2023年12月31日的19.4億美元減少了770萬美元。存款總額減少的主要原因是ICS存款減少了3,420萬美元，非計息活期存款減少了850萬美元，經紀定期存款減少了440萬美元，但不包括ICS在內的貨幣市場和儲蓄賬户增加了2970萬美元，計息NOW賬户（不包括ICS）增加了270萬美元，定期存款增加了700萬美元，部分抵消了這一點。
截至2024年6月30日，無息活期存款總額為6.666億美元，佔存款總額的34.4％，而截至2023年12月31日為6.751億美元，佔34.7％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，超過聯邦存款保險公司存款保險限額的存款總額為8.553億美元，佔存款總額的44％和8.166億美元，佔存款總額的42％。
86
目錄
下表列出了存款賬户的平均餘額和所示期間的加權平均支付利率：
在截至6月30日的三個月中
2024
2023
（以千美元計）
平均值
平衡
平均值
已付費率
平均值
平衡
平均值
已付費率
無息需求$658,001—%$805,553—%
計息的 NOW 賬户361,2442.38%308,8631.66%
貨幣市場和儲蓄賬户653,2443.02%662,4872.09%
定期存款259,7224.87%175,1613.51%
存款總額$1,932,2112.12%$1,952,0641.29%
在截至6月30日的六個月中，
2024
2023
（以千美元計）
平均值
平衡
平均值
已付費率
平均值
平衡
平均值
已付費率
無息需求$659,633—%$860,054—%
計息的 NOW 賬户360,5142.33%258,1061.25%
貨幣市場和儲蓄賬户650,9422.98%673,8641.81%
定期存款257,5984.81%163,9503.08%
存款總額$1,928,6872.08%$1,955,9741.05%
加權平均存款利率的上升主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中，較高利率環境下的存款重新定價以及同行銀行存款競爭。從2022年3月到2023年9月，美聯儲聯邦公開市場委員會已將目標聯邦基金利率提高了525個基點。
下表列出了截至2024年6月30日的定期存款到期日：
（以千美元計）三個月
或更少		結束了
三個月過去了
六個月		結束了
六個月到十二個月		結束了
十二
月		總計
金額不超過25萬美元的定期存款$65,244$35,172$15,540$4,806$120,762
金額超過25萬美元的定期存款93,69418,57017,6441,784131,692
定期存款總額$158,938$53,742$33,184$6,590$252,454
借款
借款總額從2023年12月31日的1.029億美元減少了6,000萬美元，至2024年6月30日的4,290萬美元。下降歸因於FhLb隔夜借款減少了6,000萬美元（參見第一部分——財務信息，第1部分中包含的附註7——合併財務報表附註的借款安排）。本文件的財務報表）。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償借款摘要及相關信息：
（以千美元計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
FHLB Advances
未清餘額$25,000$85,000
期末加權平均利率5.65%5.70%
87
目錄
（以千美元計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
該期間的平均未清餘額
$38,992$26,390
該期間的加權平均利率
5.65%5.43%
期內任何月末的最大未償還金額
$70,000$85,000
次級票據
未清餘額$17,913$17,865
期末加權平均利率 5.50%5.50%
該期間的平均未清餘額 (1)
$17,890$17,818
該期間的加權平均利率 (2)
6.09%6.09%
期內任何月末的最大未償還金額
$17,913$17,865
(1) 平均未償餘額包括所列期間未攤銷的平均淨髮行成本。
(2) 加權平均利率包括所列期間的發行成本。
股東權益
截至2024年6月30日，股東權益總額為2.932億美元，而截至2023年12月31日為2.882億美元。兩期之間的510萬美元增長主要是由於淨收入為510萬美元，股票薪酬支出為190萬美元，股票期權行使了70.6萬美元，但部分被回購股份以結算62.7萬美元的限制性股票單位所抵消，以及扣除可供出售債務證券未實現虧損税後的200萬美元增加。
2023年6月14日，我們宣佈了一項授權股票回購計劃，規定回購最多55萬股已發行普通股，約佔當時已發行股票的3％。根據聯邦證券法和其他限制，該計劃下的回購可能會不時地在公開市場交易、私下談判交易中或通過其他方式進行。我們打算從運營活動提供的可用營運資金和現金中為其回購提供資金。回購的時間以及回購的股票數量將取決於多種因素，包括價格；交易量；業務、經濟和總體市場狀況；以及我們通過的任何第10b5-1條計劃的條款。回購計劃沒有到期日期，可以隨時暫停、修改或終止，恕不另行通知。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，沒有根據該股票回購計劃回購任何股票。
截至2024年6月30日，每股普通股的有形賬面價值為13.71美元，而截至2023年12月31日為13.56美元。在截至2024年6月30日的六個月中，每股普通股有形賬面價值增長了0.15美元，這主要是淨收入的產生和基於股份的薪酬支出的影響，但部分被扣除可供出售證券税後與未實現虧損變動相關的其他綜合虧損所抵消。普通股每股有形賬面價值還受到某些其他項目的影響，包括無形資產的攤銷以及基於股份的薪酬結果產生的股份變動。
截至2024年6月30日，該銀行的槓桿資本比率和基於風險的總資本比率分別為12.16％和14.34％。

流動性和市場風險管理
流動性
流動性是衡量我們滿足現金流要求的能力的指標，包括存款人和借款人的現金流入和流出，同時滿足我們的運營、資本和戰略現金流需求。有幾個因素影響我們的流動性需求，包括存款人和借款人活動、利率趨勢、
88
目錄
我們的債務證券、貸款組合和存款的經濟變化、到期日、重新定價和利率敏感度。我們努力將總流動性比率（流動資產，包括來自銀行的現金和到期資產、出售的聯邦資金、全額發放的待售貸款、到期一年或更短的投資以及未作為抵押品質押的可供出售債務證券，以存款總額和短期債務的百分比表示）維持在大約 10.0% 以上。截至2024年6月30日，我們的總流動性比率為12.0％，截至2023年12月31日，我們的總流動性比率為11.1％。在截至2024年6月30日的六個月中，我們將過剩的流動性用於償還部分高成本的fHLB隔夜預付款。
有關我們的運營、投資和融資現金流的更多信息，請參閲第 I 項財務信息第 1 部分中包含的合併財務報表中的 “合併現金流量表”。本申報的財務報表。
北卡羅來納州加州商業銀行（前身為北卡羅來納州南加州銀行）
該銀行的主要流動性來源來自客户存款、貸款和債務證券的本金和利息支付、FHLB預付款和其他借款。該銀行對流動性的主要用途包括客户提取存款、向借款人提供信貸、運營費用以及償還FHLB預付款和其他借款。儘管貸款和債務證券的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流量和貸款預付款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭的影響。
截至2024年6月30日，我們從FhLB獲得了4.848億美元的擔保信貸額度，其中3.778億美元可用。這種擔保借貸安排在對符合條件的房地產貸款的一攬子留置權下進行抵押，前提是我們提供足夠的抵押品，並繼續遵守預付款和擔保協議以及FhLB制定的其他資格要求。截至2024年6月30日，我們已認捐符合條件的貸款，該貸款的未償本金餘額為8.551億美元。此外，截至2024年6月30日，我們通過讓FHLB簽發信用證來滿足加利福尼亞州和其他公共機構存款的抵押品要求，使用了8200萬美元的有擔保的FHLB借款能力。截至2024年6月30日，我們的隔夜借款額為2500萬美元。
截至2024年6月30日，我們在美聯儲折扣窗口的抵押品可用信貸額度為1.395億美元。截至2024年6月30日，我們通過託管借款人（“BIC”）計劃質押了攤銷成本為5,340萬美元的持有至到期債務證券，以及未償本金餘額為1.157億美元的合格貸款作為抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們沒有折扣窗口借款。
我們有三筆來自代理銀行的隔夜無抵押信貸額度，總額為7,500萬美元。這些線路每年都要接受審查。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些額度下沒有未償還的借款。
加州銀行公司（前身為南加州銀行）
以獨立控股公司為基礎，公司的主要流動性來源來自銀行的股息、借款及其發行債務和籌集資金的能力。公司流動性的主要用途是運營費用以及利息和借款本金的支付。
2020年5月28日，我們發行了1,800萬美元的2030年到期的5.50％的固定至浮動利率次級票據（“票據”）。2030年3月25日到期的票據在截至2025年3月26日的固定利率期內按5.50％的固定利率累計利息，之後按90天SOFR加350個基點的浮動利率累計利息，直到到期，除非我們選擇在固定利率期結束後提前兑換。已產生47.5萬美元的發行成本，將在票據的前5年固定期限內攤銷；截至2024年6月30日和2023年12月31日，未攤銷的發行成本分別為8.7萬美元和13.5萬美元。這個
89
目錄
未攤銷的淨髮行成本從餘額中扣除，並記入合併資產負債表的借款。攤銷費用記作合併損益表的利息支出。截至2024年6月30日，我們遵守了票據的所有契約和條款。
截至2024年6月30日，合併現金及現金等價物總額為1.047億美元，較2023年12月31日的8,680萬美元增加了1,790萬美元。現金及現金等價物的增加是運營現金流提供的840萬美元淨現金，投資現金流提供的7,720萬美元淨現金部分被用於融資現金流的6,760萬美元淨現金流所抵消。
我們的運營現金流由淨收入組成，經某些非現金交易調整後，包括但不限於折舊和攤銷、貸款損失準備金、待售貸款及相關收益和銷售收益、股票薪酬以及淨遞延貸款成本和保費的攤銷。截至2024年6月30日的六個月中，來自運營現金流的淨現金流為840萬美元，而2023年同期為3,040萬美元。減少2,210萬美元的主要原因是截至2024年6月30日的六個月中產生的淨收入減少，以及出售待售貸款減去發放額後的淨現金減少了810萬美元，部分被奧利奧出售虧損增加480萬美元和信貸損失準備金增加240萬美元所抵消。
我們的投資現金流主要包括債務證券和貸款組合的現金流入和流出、用於業務合併的淨現金（如果適用），以及在較小程度上包括股票投資的購買、銀行自有人壽保險的購買和收益以及資本支出。截至2024年6月30日的財年，投資活動提供的淨現金為7,720萬美元，而2023年同期用於投資活動的淨現金為2620萬美元。投資活動提供的現金減少了1.034億美元，主要是由於淨貸款資金減少了8,120萬美元，購買的淨投資證券減少了1,380萬美元，但出售其他擁有的830萬美元房地產的收益部分抵消了這一減少。
我們的融資現金流主要包括存款的流入和流出、借貸活動、普通股發行的收益，在較小程度上，還包括普通股的回購和基於股份的薪酬安排的現金流。截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為6,760萬美元，而2023年同期融資活動提供的淨現金為1,360萬美元。融資現金流減少了8,130萬美元，主要是由於隔夜FHLb預付款的淨還款活動增加了2500萬美元，以及存款現金流淨減少了5,670萬美元。
我們認為，截至2024年6月30日，我們的流動性來源穩定，足以滿足我們的日常現金流需求。
90
目錄
承諾和合同義務
下表顯示了截至2024年6月30日我們未履行的承諾和合同義務的信息：
（千美元）
少於一年
一年到三年以上三年多到
五年		五年以上總計
提供信貸的承諾$207,434$89,617$12,677$58,354$368,082
向客户開具的信用證3,137297——3,434
承付款總額$210,571$89,914$12,677$58,354$371,516
FHLB 的進展$25,000$—$—$—$25,000
次級票據———17,91317,913
存款證245,8646,282308—252,454
租賃義務1,9724,1993,2771,48310,931
合同義務總額$272,836$10,481$3,585$19,396$306,298
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們還分別有280萬美元和320萬美元的無準備金承諾，用於投資其他股權投資。
資本資源
保持充足的資本始終是公司的重要目標。充足而優質的資本有助於抵禦經濟衰退和市場波動，保護存款人的資金，並支持增長，例如擴大業務或收購。資本也是貸款需求的資金來源，使公司能夠有效地管理其資產和負債。我們被授權發行5000萬股普通股，截至2024年6月30日，其中18,547,352股已發行。我們還獲準發行5000萬股優先股，截至2024年6月30日，其中沒有一股優先股已發行。2023年6月14日，我們宣佈了一項授權股票回購計劃，規定回購最多55萬股已發行普通股，約佔當時已發行股票的3％。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們有資格獲得小銀行控股公司政策聲明（Y條，附錄C）下的待遇，因此不受銀行控股公司層面的合併資本規則的約束。
該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性乃至額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，銀行必須滿足特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。該銀行的資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
被視為 “資本充足” 的銀行必須將最低總資本比率維持在8.0％，最低一級資本比率為6.0％，最低普通股一級資本比率為4.5％，最低槓桿率為4.0％。被視為 “資本充足” 的銀行必須將最低總資本比率維持在10.0％，最低一級資本比率為8.0％，最低普通股一級資本比率為6.5％，最低槓桿率為5.0％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行的監管資本比率超過了監管資本要求，根據即時糾正措施監管框架（PCA），該銀行被視為 “資本充足”。自2024年6月30日以來，該銀行的類別沒有變化。
91
目錄
巴塞爾協議III是美國銀行組織的全面資本監管規則，要求所有銀行業務
組織將資本儲蓄緩衝區維持在基於風險的最低資本要求之上
以避免對資本分配、股票回購和全權獎金支付的某些限制
執行官員。資本保護緩衝區僅由普通股一級資本組成，以及
它適用於三種基於風險的資本比率中的每一個，但不適用於槓桿比率。自 2019 年 1 月 1 日起生效
資本保護緩衝區增加了0.625％，達到完全分階段實施的2.5％，因此1級普通股股票
包括資本保護緩衝在內的一級資本比率和總資本比率最低分別為7.0％、8.5％和10.5％
2024 年 6 月 30 日。截至2024年6月30日，該銀行遵守了資本保護緩衝區
要求。為了進行分類和資本化，銀行必須保持最低比率，如上所述
下表。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行的監管資本比率超過了監管資本要求，根據即時糾正措施監管框架（PCA），該銀行被視為 “資本充足”。自2024年6月30日以來，該銀行的類別沒有變化。管理層認為，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行滿足了其必須遵守的所有資本充足率要求。
要被歸類為資本充足，銀行必須維持最低比率，如上所述
下表。下表還列出了銀行的實際資本金額和比率：
所需資本金額
待定為了保持健康-
充分資本化為
實際資本化PCA條款
（以千美元計）金額比率金額比率金額比率
截至2024年6月30日：
總資本（至風險加權資產）$297,44914.34%$165,9258.0%$207,40610.0%
一級資本（至風險加權資產）275,57513.29%124,4446.0%165,9258.0%
CET1 資本（轉風險加權資產）275,57513.29%93,3334.5%134,8146.5%
一級資本（佔平均資產）275,57512.16%90,6634.0%113,3295.0%
截至 2023 年 12 月 31 日：
總資本（至風險加權資產）$289,74313.51%$171,5758.0%$214,46910.0%
一級資本（至風險加權資產）270,34112.61%128,6816.0%171,5758.0%
CET1 資本（轉風險加權資產）270,34112.61%96,5114.5%139,4056.5%
一級資本（佔平均資產）270,34111.65%92,8184.0%116,0225.0%
2023年1月1日，我們採用了當前的預期信用損失（“CECL”）會計準則，該準則要求管理層估算公司相關金融資產預期合同期內的信貸損失。我們選擇了監管資本規則中規定的CECL分階段實施方案，該方案將CECL對監管資本的影響推遲到三年的過渡期。
股息限制
公司的主要資金來源是銀行的股息。根據聯邦法律，如果銀行在任何日曆年內申報的股息總額超過該銀行本期迄今為止的留存淨收入總額以及前兩年的留存淨收益，則未經銀行主要銀行監管機構OCC的批准，銀行宣佈的股息不得超過其不可分割的利潤。如果銀行在派發股息後被視為 “資本不足”（參照其他OCC法規定義），則該銀行也不得申報或支付任何股息。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行機構付款
92
目錄
分紅——如果這些機構根據銀行的財務狀況確定此類付款將構成不安全或不健全的做法。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，該銀行沒有向公司支付股息。
美聯儲將銀行控股公司可能支付的普通股股息金額限制為過去一年的可用收入，並且前提是預期收益保留與該組織的預期未來需求和財務狀況一致。美聯儲的政策還是，銀行控股公司不應維持股息水平，這會削弱其成為銀行子公司力量來源的能力。此外，考慮到當前的金融和經濟環境，美聯儲表示，銀行控股公司應仔細審查其股息政策。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有向股東宣佈分紅。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險管理
市場風險是指由於資產和負債的市場價值變化而造成的損失風險。我們在正常業務過程中通過承受市場利率、股票價格和信貸利差的風險來承擔市場風險。我們的主要市場風險是利率風險，即市場利率變動導致淨利息收入或淨利率損失的風險。
利率風險
利率風險源於以下風險：
•重新定價風險 ― 計息資產和計息負債的重新定價和到期時間差異；
•期權風險 ― 資產和負債預期到期日的變化，例如借款人隨時預付貸款的能力和存款人在到期前贖回存款證的能力；
•收益率曲線風險 ― 收益率曲線的變化，其中利率以非平行方式上升或下降；以及
•基礎風險 ― 不同收益率曲線之間利差關係的變化，例如美國國債、美國最優惠利率、固定到期國債利率（“CMT”）。
由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力，因此我們專注於積極監測和管理利率的不利變化對淨利息收入的影響。我們的利率風險由我們的管理資產負債委員會（“ALCO”）監督。ALCO監督我們在制定和實施利率風險計劃時遵守監管指南的情況。ALCO每季度都會審查我們的利率風險建模結果，以評估我們是否適當地衡量了利率風險，適當減輕了風險敞口，是否有任何剩餘風險是可以接受的。除了我們對該政策的年度審查外，我們董事會至少每年都會明確審查利率風險保單限額。
利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流量，輔之以投資和融資活動。利率風險的有效管理始於瞭解資產和負債的動態特徵並確定適當的利率
93
目錄
考慮到業務預測、管理目標、市場預期和政策限制，風險狀況。利率的變化可能導致計息資產和計息負債在不同的時間、不同的基礎上或金額不等的到期或重新定價。此外，某些資產或負債的利率落後於市場利率變動的情況並不少見。此外，預付貸款和提前提取存款證可能會導致利息敏感度發生變化。
我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，其中包括在多種情景下進行利率敏感度分析的模擬模型。該模擬模型基於銀行利率敏感資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。模擬利率情景包括收益率曲線的瞬間平行偏移。為了對利率風險進行建模和評估，我們使用兩種方法：風險淨利息收益（“NII 處於風險中”）和股票經濟價值（“EVE”）。在NII at Risk下，利率變動對計息資產和計息負債的淨利息收入的影響以以下模型為模型
利用各種資產和負債假設對利率進行即時持續變動後的未來12個月。EVE衡量的是資產期末市值減去負債的市值以及該價值隨利率變化而發生的變化。EVE 是期末測量。
下表根據獨立分析，列出了NII at Risk和EVE的預計變化，這些變化將在利率立即變動時發生，但沒有説明管理層在2024年6月30日和2023年12月31日為抵消這一變化可能採取的任何措施：
以基點（基點）計算的利率變化
股票的市場價值淨利息收入（NII）
（千美元）金額改變
($)		改變
(%)		金額改變
($)		改變
(%)
2024年6月30日
+300 個基點$337.3$23.97.6%$84.7$(0.2)(0.2)%
+200 個基點332.819.46.2%85.30.40.5%
+100bps325.412.03.8%85.40.50.6%
基礎案例313.484.9
-100bps296.2(17.2)(5.5)%82.1(2.8)(3.3)%
-200 個基點270.2(43.2)(13.8)%80.9(4.0)(4.7)%
-300 個基點231.3(82.1)(26.2)%79.8(5.1)(6.0)%
2023 年 12 月 31 日
+300 個基點$359.1$37.111.5%$86.9$(0.4)(0.4)%
+200 個基點351.129.19.0%87.60.30.3%
+100bps339.517.55.4%87.70.40.5%
基礎案例322.087.3
-100bps295.4(26.6)(8.3)%84.4(2.9)(3.3)%
-200 個基點252.8(69.2)(21.5)%83.1(4.2)(4.8)%
-300 個基點186.7(135.3)(42.0)%82.0(5.3)(6.0)%
2024年6月30日和2023年12月31日的模擬NII結果表明，如果利率下降的主要原因是可調利率貸款重新定價的速度低於存款利率的下降，我們將維持國民收入的下降。在2024年6月30日的利率上升環境中，我們的NII業績顯示，與+100和+200利率衝擊情景下的淨利息收入增加相比，所有情景下的淨利息收入都將略有增加，2024年6月30日和2023年12月31日+300利率衝擊情景下的淨利息收入略有下降。利率上升環境中NII的變化主要歸因於
94
目錄
可調整利率貸款的重新定價上漲，但被與銀行業流動性和存款壓力增加相關的更高成本所抵消。
2024年6月30日和2023年12月31日的模擬EVE結果表明，我們將受益於利率的上升，並將受到利率下降的不利影響。這些分析的結果並未考慮我們為應對利率變化可能採取的所有行動。為了應對利率的實際或預期變化，我們有多種選擇來管理和減少風險敞口，例如使用fHLB Advances和/或某些衍生品（例如掉期）來調整到期日和重新定價條款，管理投資組合中固定利率貸款的百分比，管理投資水平和投資證券期限以及管理我們的存款關係。
預計的變化是基於對歷史行為的估計和假設的預測，這些預測可能會隨着時間的推移而變化，結果可能會有所不同。影響我們的估計和假設的因素包括但不限於競爭對手的行為、當地和全國的經濟狀況、美聯儲採取的行動、客户行為和管理層的迴應。與我們的假設和估計相差很大的變化會顯著影響我們的收益和EVE。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，對經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條所定義的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的公司季度中，公司對財務報告的內部控制（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。

第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司及其子公司是其正常業務活動中產生的各種索賠和訴訟的當事方。儘管目前無法確定這些訴訟的最終結果，但管理層認為，這些問題即使對公司產生不利影響，也不會對公司的合併財務狀況產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
第1A項下描述的公司風險因素沒有重大變化。公司於2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的 “風險因素”。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2023年6月14日，我們宣佈了一項授權股票回購計劃，規定回購最多55萬股已發行普通股，約佔當時已發行股票的3％。這個
95
目錄
回購計劃沒有到期日期，可以隨時暫停、修改或終止，恕不另行通知。在截至2024年6月30日的三個月中，沒有根據該股票回購計劃回購任何股票。
下表列出了有關在指定期限內由我們或代表我們購買普通股或任何 “關聯收購”（定義見《交易法》第100億.18 (a) (3) 條）的信息：
(a)(b)(c)(d)
時期總人數
的股份
（或單位）
已購買		平均價格
每股支付
（或單位）		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票（或單位）總數計劃或計劃下可能購買的最大股份（或單位）數量
2024 年 4 月 1 日至 30 日—$——550,000
2024 年 5 月 1 日至 31 日—$——550,000
2024 年 6 月 1 日至 30 日—$——550,000
總計—$——

第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
我們的董事或執行官都沒有 採用 要麼 終止 截至2024年6月30日的季度中，第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排（定義見S-K法規第408（c）項）。
第 6 項。展品
展品編號描述
2.1
《合併和重組協議和計劃》，截至2024年1月30日，南加州Bancorp和California BanCorp之間的合併、重組協議和計劃（參照公司於2024年1月30日提交的8-k表最新報告附錄2.1納入）
3.1
公司章程（參照2023年4月24日提交的經修訂的公司表格10註冊聲明附錄3.1納入）
3.2
截至 2024 年 7 月 31 日的合併協議（參照公司於 2024 年 7 月 31 日提交的 8-k 表最新報告附錄 3.1 納入）
3.3
章程（參照公司於 2024 年 7 月 31 日提交的 8-k 表最新報告的附錄 3.2 納入）
31.1
規則 13a-14 (a) 認證（首席執行官）
31.2
規則 13a-14 (a) 認證（首席財務官）
32
規則 13a-14 (b) 和 18 U.S.C. 1350 認證
96
目錄
101
註冊人截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中的以下財務報表和腳註，採用可擴展業務報告語言（XBRL）格式：（i）合併資產負債表；（ii）合併收益表；（iii）綜合收益（虧損）表；（iv）合併股東權益變動表；（v）合併現金流量表；（vi）合併財務附註聲明。該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
104封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）
*
表示管理合同或補償計劃。
97
目錄
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


加州銀行
日期：2024 年 8 月 12 日
/s/ Steven E. Shelton
史蒂芬·謝爾頓
首席執行官
（首席執行官）
日期：2024 年 8 月 12 日
/s/ 託馬斯·多蘭
託馬斯·多蘭
首席財務官
（首席財務官）
98