FCCO 10-Q
錯誤--12-312024第二季0000932781P11Y4M10DP11Y8M12D00009327812024年01月01日2024年6月30日00009327812024-08-1200009327812024年6月30日00009327812023年12月31日00009327812024-03-3100009327812024-04-012024年6月30日00009327812023-04-012023年6月30日00009327812023-01-012023年6月30日0000932781美國通用股票成員2023年12月31日0000932781us-gaap：附加資本溢價成員2023年12月31日0000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2023年12月31日0000932781us-gaap：留存收益成員2023年12月31日0000932781us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年12月31日0000932781美國通用股票成員2022-12-310000932781us-gaap：附加資本溢價成員2022-12-310000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2022-12-310000932781us-gaap：留存收益成員2022-12-310000932781us-gaap：其他綜合收益的累計成員2022-12-3100009327812022-12-310000932781美國通用股票成員2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap：附加資本溢價成員2024年01月01日2024年6月30日0000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap：留存收益成員2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024年01月01日2024年6月30日0000932781美國通用股票成員2023-01-012023年6月30日0000932781us-gaap：附加資本溢價成員2023-01-012023年6月30日0000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2023-01-012023年6月30日0000932781us-gaap：留存收益成員2023-01-012023年6月30日0000932781us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-01-012023年6月30日0000932781美國通用股票成員2024年01月01日2024-03-310000932781us-gaap：附加資本溢價成員2024年01月01日2024-03-310000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2024年01月01日2024-03-310000932781us-gaap：留存收益成員2024年01月01日2024-03-310000932781us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024年01月01日2024-03-3100009327812024年01月01日2024-03-310000932781美國通用股票成員2024-04-012024年6月30日0000932781us-gaap：附加資本溢價成員2024-04-012024年6月30日0000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2024-04-012024年6月30日0000932781us-gaap：留存收益成員2024-04-012024年6月30日0000932781us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024-04-012024年6月30日0000932781美國通用股票成員2023-01-012023-03-310000932781us-gaap：附加資本溢價成員2023-01-012023-03-310000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2023-01-012023-03-310000932781us-gaap：留存收益成員2023-01-012023-03-310000932781us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-01-012023-03-3100009327812023-01-012023-03-310000932781美國通用股票成員2023-04-012023年6月30日0000932781us-gaap：附加資本溢價成員2023-04-012023年6月30日0000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2023-04-012023年6月30日0000932781us-gaap：留存收益成員2023-04-012023年6月30日0000932781us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-04-012023年6月30日0000932781美國通用股票成員2024年6月30日0000932781us-gaap：附加資本溢價成員2024年6月30日0000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2024年6月30日0000932781us-gaap：留存收益成員2024年6月30日0000932781us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024年6月30日0000932781美國通用股票成員2023年6月30日0000932781us-gaap：附加資本溢價成員2023年6月30日0000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2023年6月30日0000932781us-gaap：留存收益成員2023年6月30日0000932781us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年6月30日00009327812023年6月30日0000932781美國通用股票成員2024-03-310000932781us-gaap：附加資本溢價成員2024-03-310000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2024-03-310000932781us-gaap：留存收益成員2024-03-310000932781us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024-03-310000932781美國通用股票成員2023-03-310000932781us-gaap：附加資本溢價成員2023-03-310000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2023-03-310000932781us-gaap：留存收益成員2023-03-310000932781us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-03-3100009327812023-03-310000932781us-gaap:美國財政部證券成員2024年6月30日0000932781us-gaap:美國政府贊助企業債券會員2024年6月30日0000932781由美國政府贊助企業發行的抵押支持證券會員2024年6月30日0000932781fcco:SmallBusinessAdministrationSecuritiesMember2024年6月30日0000932781fcco:CorporateAndOtherDebtSecuritiesMember2024年6月30日0000932781us-gaap:美國財政部證券成員2023年12月31日0000932781us-gaap:美國政府贊助企業債券會員2023年12月31日0000932781由美國政府贊助企業發行的抵押支持證券會員2023年12月31日0000932781fcco:SmallBusinessAdministrationSecuritiesMember2023年12月31日0000932781fcco:CorporateAndOtherDebtSecuritiesMember2023年12月31日0000932781美國州和政治子實體項目2024年6月30日0000932781美國州和政治子實體項目2023年12月31日0000932781美國州和政治子實體項目2024-03-310000932781美國州和政治子實體項目2024-04-012024年6月30日0000932781美國州和政治子實體項目2023-03-310000932781美國州和政治子實體項目2023-04-012023年6月30日0000932781美國州和政治子實體項目2023年6月30日0000932781美國州和政治子實體項目2024年01月01日2024年6月30日0000932781美國州和政治子實體項目2022-12-310000932781美國州和政治子實體項目2023-01-012023年6月30日0000932781srt:MoodysAaaRatingMember2024年6月30日0000932781srt:MoodysAaaRatingMember2023年12月31日0000932781fcco:MoodysAa1Aa2Aa3RatingMember2024年6月30日0000932781fcco:MoodysAa1Aa2Aa3RatingMember2023年12月31日0000932781fcco：穆迪A1A2評級成員2024年6月30日0000932781fcco：穆迪A1A2評級成員2023年12月31日0000932781商業貸款成員2024年6月30日0000932781商業貸款成員2023年12月31日0000932781建築貸款成員2024年6月30日0000932781建築貸款成員2023年12月31日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員2023年12月31日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員2024年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員2023年12月31日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。2024年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。2023年12月31日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員2024年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員2023年12月31日0000932781商業貸款成員美國通用會計準則：通過成員2024年6月30日0000932781商業貸款成員美國通用會計準則：特別提及成員2024年6月30日0000932781商業貸款成員us-gaap：不良會員2024年6月30日0000932781商業貸款成員2024年01月01日2024年6月30日0000932781建築貸款成員美國通用會計準則：通過成員2024年6月30日0000932781建築貸款成員2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員美國通用會計準則：通過成員2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員美國通用會計準則：特別提及成員2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員us-gaap：不良會員2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員2024年01月01日2024年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員美國通用會計準則：通過成員2024年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員美國通用會計準則：特別提及成員2024年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員us-gaap：不良會員2024年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。美國通用會計準則：通過成員2024年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。美國通用會計準則：特別提及成員2024年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。us-gaap：不良會員2024年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。2024年01月01日2024年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員美國通用會計準則：通過成員2024年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員美國通用會計準則：特別提及成員2024年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員us-gaap：不良會員2024年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員2024年01月01日2024年6月30日0000932781商業貸款成員美國通用會計準則：通過成員2023年12月31日0000932781商業貸款成員美國通用會計準則：特別提及成員2023年12月31日0000932781商業貸款成員us-gaap：不良會員2023年12月31日0000932781商業貸款成員2023-01-012023年12月31日0000932781建築貸款成員美國通用會計準則：通過成員2023年12月31日0000932781建築貸款成員2023-01-012023年12月31日00009327812023-01-012023年12月31日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員美國通用會計準則：通過成員2023年12月31日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員美國通用會計準則：特別提及成員2023年12月31日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員us-gaap：不良會員2023年12月31日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員2023-01-012023年12月31日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員美國通用會計準則：通過成員2023年12月31日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員美國通用會計準則：特別提及成員2023年12月31日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員us-gaap：不良會員2023年12月31日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員2023-01-012023年12月31日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。美國通用會計準則：通過成員2023年12月31日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。美國通用會計準則：特別提及成員2023年12月31日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。us-gaap：不良會員2023年12月31日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。2023-01-012023年12月31日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員美國通用會計準則：通過成員2023年12月31日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員美國通用會計準則：特別提及成員2023年12月31日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員us-gaap：不良會員2023年12月31日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員2023-01-012023年12月31日0000932781商業貸款成員2024-03-310000932781建築貸款成員2024-03-310000932781us-gaap:住房按揭貸款會員2024-03-310000932781美國通用會計準則：商業房地產成員2024-03-310000932781us-gaap:抵押貸款會員。2024-03-310000932781個人消費貸款投資組合細分成員2024-03-310000932781商業貸款成員2024-04-012024年6月30日0000932781建築貸款成員2024-04-012024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員2024-04-012024年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員2024-04-012024年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。2024-04-012024年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員2024-04-012024年6月30日0000932781商業貸款成員2023-03-310000932781建築貸款成員2023-03-310000932781us-gaap:住房按揭貸款會員2023-03-310000932781美國通用會計準則：商業房地產成員2023-03-310000932781us-gaap:抵押貸款會員。2023-03-310000932781個人消費貸款投資組合細分成員2023-03-310000932781商業貸款成員2023-04-012023年6月30日0000932781建築貸款成員2023-04-012023年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員2023-04-012023年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員2023-04-012023年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。2023-04-012023年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員2023-04-012023年6月30日0000932781商業貸款成員2023年6月30日0000932781建築貸款成員2023年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員2023年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員2023年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。2023年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員2023年6月30日0000932781商業貸款成員2022-12-310000932781建築貸款成員2022-12-310000932781us-gaap:住房按揭貸款會員2022-12-310000932781美國通用會計準則：商業房地產成員2022-12-310000932781us-gaap:抵押貸款會員。2022-12-310000932781個人消費貸款投資組合細分成員2022-12-310000932781未分配融資應收款成員2022-12-310000932781商業貸款成員2023-01-012023年6月30日0000932781建築貸款成員2023-01-012023年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員2023-01-012023年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員2023-01-012023年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。2023-01-012023年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員2023-01-012023年6月30日0000932781未分配融資應收款成員2023-01-012023年6月30日0000932781未分配融資應收款成員2023年6月30日0000932781商業貸款成員US-GAAP：應收融資款30到59天過期的成員2024年6月30日0000932781商業貸款成員US-GAAP：應收融資款60到89天過期的成員2024年6月30日0000932781商業貸款成員us-gaap:過期超過90天的融資應收款項成員2024年6月30日0000932781商業貸款成員fcco：融資應收款不應計息成員2024年6月30日0000932781商業貸款成員逾期金融資產成員2024年6月30日0000932781商業貸款成員US-GAAP：未過期金融資產會員2024年6月30日0000932781建築貸款成員US-GAAP：應收融資款30到59天過期的成員2024年6月30日0000932781建築貸款成員US-GAAP：應收融資款60到89天過期的成員2024年6月30日0000932781建築貸款成員us-gaap:過期超過90天的融資應收款項成員2024年6月30日0000932781建築貸款成員fcco：融資應收款不應計息成員2024年6月30日0000932781建築貸款成員逾期金融資產成員2024年6月30日0000932781建築貸款成員US-GAAP：未過期金融資產會員2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員US-GAAP：應收融資款30到59天過期的成員2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員US-GAAP：應收融資款60到89天過期的成員2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員us-gaap:過期超過90天的融資應收款項成員2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員fcco：融資應收款不應計息成員2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員逾期金融資產成員2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭貸款會員US-GAAP：未過期金融資產會員2024年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員US-GAAP：應收融資款30到59天過期的成員2024年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員US-GAAP：應收融資款60到89天過期的成員2024年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員us-gaap:過期超過90天的融資應收款項成員2024年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員fcco：融資應收款不應計息成員2024年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員逾期金融資產成員2024年6月30日0000932781美國通用會計準則：商業房地產成員US-GAAP：未過期金融資產會員2024年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。US-GAAP：應收融資款30到59天過期的成員2024年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。US-GAAP：應收融資款60到89天過期的成員2024年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。us-gaap:過期超過90天的融資應收款項成員2024年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。fcco：融資應收款不應計息成員2024年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。逾期金融資產成員2024年6月30日0000932781us-gaap:抵押貸款會員。US-GAAP：未過期金融資產會員2024年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員US-GAAP：應收融資款30到59天過期的成員2024年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員US-GAAP：應收融資款60到89天過期的成員2024年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員us-gaap:過期超過90天的融資應收款項成員2024年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員fcco：融資應收款不應計息成員2024年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員逾期金融資產成員2024年6月30日0000932781個人消費貸款投資組合細分成員US-GAAP：未過期金融資產會員20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價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員us-gaap:美國財政部證券成員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入3級會員us-gaap:美國財政部證券成員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員公允價值估算公允價值披露項目us-gaap:美國政府贊助企業債券會員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員us-gaap:美國政府贊助企業債券會員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員us-gaap:美國政府贊助企業債券會員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入3級會員us-gaap:美國政府贊助企業債券會員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員公允價值估算公允價值披露項目抵押支持證券項目2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員抵押支持證券項目2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員抵押支持證券項目2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入3級會員抵押支持證券項目2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員公允價值估算公允價值披露項目fcco:小型企業管理局證券成員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員fcco:小型企業管理局證券成員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員fcco:小型企業管理局證券成員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入3級會員fcco:小型企業管理局證券成員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員公允價值估算公允價值披露項目fcco:公司和其他債券證券成員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員fcco:公司和其他債券證券成員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員fcco:公司和其他債券證券成員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入3級會員fcco:公司和其他債券證券成員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員公允價值估算公允價值披露項目2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員2023年12月31日0000932781us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入3級會員2023年12月31日0000932781非經常性公允價值衡量成員公允價值估算公允價值披露項目建築貸款成員2024年6月30日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap:公允價值輸入1級會員建築貸款成員2024年6月30日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員建築貸款成員2024年6月30日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap:公允價值輸入3級會員建築貸款成員2024年6月30日0000932781非經常性公允價值衡量成員公允價值估算公允價值披露項目美國通用會計準則：商業房地產成員2024年6月30日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap:公允價值輸入1級會員美國通用會計準則：商業房地產成員2024年6月30日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員美國通用會計準則：商業房地產成員2024年6月30日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap:公允價值輸入3級會員美國通用會計準則：商業房地產成員2024年6月30日0000932781非經常性公允價值衡量成員公允價值估算公允價值披露項目2024年6月30日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap:公允價值輸入1級會員2024年6月30日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員2024年6月30日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap:公允價值輸入3級會員2024年6月30日0000932781非經常性公允價值衡量成員公允價值估算公允價值披露項目建築貸款成員2023年12月31日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap:公允價值輸入1級會員建築貸款成員2023年12月31日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員建築貸款成員2023年12月31日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap:公允價值輸入3級會員建築貸款成員2023年12月31日0000932781非經常性公允價值衡量成員公允價值估算公允價值披露項目美國通用會計準則：商業房地產成員2023年12月31日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap:公允價值輸入1級會員美國通用會計準則：商業房地產成員2023年12月31日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員美國通用會計準則：商業房地產成員2023年12月31日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap:公允價值輸入3級會員美國通用會計準則：商業房地產成員2023年12月31日0000932781非經常性公允價值衡量成員公允價值估算公允價值披露項目2023年12月31日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap:公允價值輸入1級會員2023年12月31日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員2023年12月31日0000932781非經常性公允價值衡量成員us-gaap:公允價值輸入3級會員2023年12月31日0000932781fcco:其他房地產擁有成員us-gaap:公允價值輸入3級會員fcco:評估價值比較銷售其他估計估值技術成員2023-09-300000932781fcco:其他房地產擁有成員us-gaap:公允價值輸入3級會員fcco:評估價值比較銷售其他估計估值技術成員最低成員us-gaap：MeasurementInputDiscountRateMember2024年01月01日2024年6月30日0000932781fcco:其他房地產擁有成員us-gaap:公允價值輸入3級會員fcco:評估價值比較銷售其他估計估值技術成員srt:最大成員us-gaap：MeasurementInputDiscountRateMember2024年01月01日2024年6月30日0000932781fcco:其他房地產擁有成員us-gaap:公允價值輸入3級會員fcco:評估價值比較銷售其他估計估值技術成員2023年12月31日0000932781fcco：其他房地產擁有會員us-gaap:公允價值輸入3級會員fcco：評估價值比較銷售其他估值技術成員最低成員us-gaap：MeasurementInputDiscountRateMember2023-01-012023年6月30日0000932781fcco：其他房地產擁有會員us-gaap:公允價值輸入3級會員fcco：評估價值比較銷售其他估值技術成員srt:最大成員us-gaap：MeasurementInputDiscountRateMember2023-01-012023年6月30日0000932781fcco：經紀存款會員2024年6月30日0000932781fcco：經紀存款會員2023年12月31日0000932781fcco：抵押公共基金會員2024年6月30日0000932781fcco：抵押公共基金會員2023年12月31日0000932781fcco：商業及零售銀行會員2024-04-012024年6月30日0000932781fcco：抵押貸款業務1會員2024-04-012024年6月30日0000932781fcco：投資諮詢和非存款會員2024-04-012024年6月30日0000932781us-gaap：企業成員2024-04-012024年6月30日0000932781fcco：調整會員2024-04-012024年6月30日0000932781fcco：商業及零售銀行會員2023-04-012023年6月30日0000932781fcco：抵押貸款業務1會員2023-04-012023年6月30日0000932781fcco：投資諮詢和非存款會員2023-04-012023年6月30日0000932781us-gaap：企業成員2023-04-012023年6月30日0000932781fcco：調整會員2023-04-012023年6月30日0000932781fcco：商業及零售銀行會員2024年01月01日2024年6月30日0000932781fcco：抵押貸款業務1會員2024年01月01日2024年6月30日0000932781fcco：投資諮詢和非存款會員2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap：企業成員2024年01月01日2024年6月30日0000932781fcco：減少會員2024年01月01日2024年6月30日0000932781商業和零售銀行會員2023-01-012023年6月30日0000932781抵押銀行1會員2023-01-012023年6月30日0000932781投資諮詢和非存款會員2023-01-012023年6月30日0000932781us-gaap：企業成員2023-01-012023年6月30日0000932781消除會員2023-01-012023年6月30日0000932781商業和零售銀行會員2024年6月30日0000932781抵押銀行1會員2024年6月30日0000932781投資諮詢和非存款會員2024年6月30日0000932781us-gaap：企業成員2024年6月30日0000932781消除會員2024年6月30日0000932781商業和零售銀行會員2023年12月31日0000932781抵押銀行1會員2023年12月31日0000932781投資諮詢和非存款會員2023年12月31日0000932781us-gaap：企業成員2023年12月31日0000932781消除會員2023年12月31日0000932781美國通用會計原則：衍生品成員2024年6月30日0000932781美國通用會計原則：衍生品成員2023年12月31日0000932781us-gaap:可供出售證券會員2023年12月31日0000932781us-gaap:持有至到期投資會員2023年12月31日0000932781us-gaap:可供出售證券會員2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap:持有至到期投資會員2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap:可供出售證券會員2024年6月30日0000932781us-gaap:持有至到期投資會員2024年6月30日iso4217:美元指數xbrli:股份iso4217:美元指數xbrli:股份xbrli：純形

 

美國

證券交易委員會

華盛頓，特區。20549

表格10-Q

（標記一）

☒ 根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的季度報告 報告截至季度結束 2024年6月30日
   
☐ 根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的過渡報告
過渡期從____到____
   

委員會 文件編號：000-28344

第一社區公司
（公司章程規定的準確名稱）
 
209-8581 57-1010751
（成立或組織的）其他司法管轄區 佛羅裏達州邁阿密市990 Biscayne Blvd.，503號套房
   

5455 Sunset Boulevard, 列剋星敦, 209-8581 29072

主要執行辦公室地址(郵政編碼)

（803） 951-2265

根據交易所法規（17 CFR 240.14a-12）第14a-12規定的招股材料

 

(公司更名、更改地址和更改財年情況的以往名稱、以前地址和以前財年，如與上次報告有所改變)

根據法案第12(b)條註冊的證券:

每一類別的名稱 交易符號 在註冊的交易所的名稱
每股普通股的面值為1.00美元 FIRSt COMMUNITY CORPORATION 本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。納斯達克資本市場資本市場

 

請勾選符號表示：（1）在過去的12個月內（或註冊人需要提交這些報告的更短期間內），註冊人已提交根據證券交易法1934年第13或15(d)條款規定需要提交的所有報告；以及（2）在過去的90天內，註冊人一直受到提交報告的要求。是請在此處打勾，指明註冊人是大型加速資格提交人，加速資格提交人，非加速資格提交人，較小的報告公司還是新興成長型公司。請參閲“大型加速資格提交人”，“加速資格提交人”，“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義在Exchange Act Rule 12b-2中。

請勾選符號表示:（1）在過去的12個月內（或註冊人需要提交這些文件的更短期間內），註冊人已通過電子方式提交規定根據Regulation S-t的Rule 405應提交的每個交互式數據文件；以及（2）在此期間內，註冊人必須保持其完整性和準確性。是   ☐ 否

請勾選符號表示：註冊人是大型加速文件製作者、加速文件製作者、非加速文件製作者、較小的報告公司或新興增長公司。請參見證券交易法規120億.2中有關“大型加速文件製作者”、“加速文件製作者”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。

大型加速量申報人 ☐   加速文件製作者 ☐
非加速文件製作者☒   小型報告公司☒
    新興增長公司 ☐

 

如果這是一家新興成長型公司，請勾選選擇框，表示公司選擇不使用遵守任何新的或修改後的財務會計準則的延長過渡期，該過渡期根據《交易所法》第13(a)條規定提供。☐

請勾選符號表示：註冊人是殼公司（如證券交易法規120億.2所定義）。 Yes ☐不☒

請指示每個發行人的普通股的流通股數，截至最近的實際可行日期：2024年8月12日，發行人的普通股共發行並流通7,635,145股，每股面額為1.00美元。 7,635,145發行人的普通股為股面額為1.00美元的股票，截至最近的實際可行日期已發行和流通。

 
 

目錄

第一部分 - 財務信息 1
項目1。 基本報表 1
  合併資產負債表 1
  綜合收益表 2
  綜合收益的合併報表 4
  股東權益變動表 5
  合併現金流量表 8
  合併財務報表註釋 9
事項二 分銷計劃 28
第3項。 有關市場風險的定量和定性披露 60
事項4。 控制和程序 60
     
第二部分- 其他信息 61
項目1。 法律訴訟 61
項目1A。 風險因素 61
事項二 未註冊的股票股權銷售和籌款用途 61
第3項。 對優先證券的違約 61
事項4。 礦山安全披露 61
項目5。 其他信息 61
項目6。 展示資料 62
     
簽名 63
 
 

第一部分-財務信息

項目1.基本報表

第一社區

彙總資產負債表

   6月30日,     
（除面值外，以千美元計）  2024   12月31日 
   (未經審計)   2023 
資產          
現金和存放在銀行的款項  $25,339   $27,908 
人形機器人-軸承餘額   86,172    66,787 
可供出售投資證券   269,918    282,226 
持有到期投資證券的公允價值$199,435 和 $205,518 分別為2024年6月30日和2023年12月31日的投資淨額，減去信用損失準備金   213,679    217,170 
其他投資成本   5,029股    6,800 
待售貸款   6,701    4,433 
持有待交易的貸款   1,189,189    1,134,019 
減少，貸款信用損失準備   12,932    12,267 
2,420,327   1,176,257    1,121,752 
不動產和設備 - 淨額   30,340    30,589 
租賃期權資產   3,095    3,248 
銀行擁有的人壽保險   30,567     30,174 
其他房地產業擁有   544    622 
無形資產   525    604 
商譽   14,637    14,637 
其他   22,041    20,738 
總資產  $1,884,844   $1,827,688 
負債          
存款：          
非計息存款  $460,391   $432,333 
人形機器人-軸承利息   1,144,137    1,078,668 
存款總額   1,604,528    1,511,001 
協議回購出售的證券   59,286    62,863 
聯邦住房貸款銀行預支款項   50,000    90,000 
次級優先債務   14,964    14,964 
租賃負債   3287    3,426 
其他負債   16,600    14,375 
負債合計   1,748,665    1,696,629 
股東權益          
優先股，面值$1.00每股股票價格為10,000,000自家保管的股票數為52,184股)無已發行並流通   —    — 
普通股，每股面值 $，授權股數：百萬股；發行股數：分別為2024年6月30日和2023年12月31日：百萬股；流通股數：分別為2024年6月30日和2023年12月31日：百萬股1.00；325,659 授權股份；已授權；已發行股份 7,635,145年6月30日和 7,606,172在2023年12月31日時，無形資產淨額為$1100萬。   7,635    7,606 
未履行的限制性股票和股份單位   2,156    2,181 
股票認購應收款項。   93,647    93,167 
保留盈餘   60,029    56,296 
累計其他綜合損失   (27,288)   (28,191)
股東權益合計   136,179    131,059 
負債和股東權益總計  $1,884,844   $1,827,688 

 

請參見基本報表附註

1

 

第一社區公司

合併利潤表（未經審計）

         
（以千美元為單位，除每股金額外）  截至6月30日止三個月的資產負債表 
   2024   2023 
利息和股息收入：          
包括費用在內的貸款  $16,401   $12,314 
投資證券-應税   4,114    4,223 
投資證券-不應税   359    368 
其他短期投資和存單   1,057    592 
總利息收入   21,931    17,497 
利息支出:          
存款   7,720    3,392 
按協議出售的證券回購   497    363 
其他借款   1,020    1,605 
總利息支出   9,237    5,360 
淨利息收入   12,694    12,137 
撥備   454    186 
經計提信貸損失後的淨利息收入   12,240    11,951 
非息收入：          
存款服務費   235    220 
抵押銀行收入   659    371 
投資諮詢費用和非存款佣金   1,508    1,081 
其他資產出售收益   —    105 
其他   1,240    1,274 
總非利息收入   3,642    3,051 
非利息支出：          
薪水和員工福利   7,303    6,508 
佔用率   738    813 
設備   317    377 
營銷及公共關係   258    370 
FDIC保險費   302    221 
其他房地產業費用，淨額   90    (30)
無形資產攤銷   39    40 
其他   2,796    2,456 
非利息支出總額   11,843    10,755 
利潤税前淨額   4,039    4,247 
所得税費用   774    920 
淨收入  $3,265   $3,327 
           
基本每股收益  $0.43   $0.44 
稀釋每股收益  $0.42   $0.43 

 

請參閲基本報表註釋

2

 

第一社區

損益表（未經審計）

（以千美元為單位，除每股金額外）  截至6月30日的六個月中 
   2024   2023 
利息和股息收入：          
包括費用在內的貸款  $31,951   $23,473 
應税投資證券   8,303    8,284 
免税投資證券   716    743 
其他短期投資和存單   2,217    887 
總利息收入   43,187    33,387 
利息支出:          
存款   14,923    5,385 
按協議出售的證券回購   1,106    719 
其他借入款項   2,387    2,789 
總利息支出   18,416    8,893 
淨利息收入   24,771    24,494 
撥備   583    256 
經計提信貸損失後的淨利息收入   24,188    24,238 
非息收入：          
存款服務費   494    452 
抵押銀行收入   1,084    526 
投資諮詢費用和非存款佣金   2,866    2,148 
出售其他房地產盈利   —    105 
其他   2,382    2,395 
總非利息收入   6,826    5,626 
非利息支出：          
薪水和員工福利   14,404    12,839 
佔用率   1,528    1,643 
設備   647    713 
市場營銷和公共關係   824    716 
FDIC保險評估費   580    403 
其他房地產費用   102    (163)
無形資產攤銷   78    79 
其他   5,485    4,961 
非利息支出總額   23,648    21,191 
税前淨利潤   7,366    8,673 
所得税費用   1,504    1,883 
淨收入  $5,862   $6,790 
           
基本每股收益  $0.77   $0.90 
稀釋每股收益  $0.76   $0.89 

 

請參閲基本報表註釋

3

 

第一社區

綜合收益表（未經審計）

(未經審計)

 

               
   截止到6月30日的三個月 
(以千美元計)  2024   2023 
淨收入  $3,265   $3,327 
其他綜合收益（損失）：          
可供出售證券未實現損失，淨税費用為139 淨税收益為622 的壞賬準備   (184)   (2,340)
從可供出售轉為持有至到期的證券未實現損失攤銷，淨税費用為89 和 $86，分別為。   338    325 
其他綜合收益（損失）   154    (2015年)
綜合收益  $3,419   $1,312 
               
   六個月截至6月30日, 
(以千美元計)  2024   2023 
淨收入  $5,862   $6,790 
其他綜合收益:          
期內可供出售證券未實現收益，減税費用$58 $税費67 的壞賬準備   224    252 
從可供出售轉為持有至到期證券未實現損失的攤銷重新分類調整，減税費用$181 和 $172，分別為。   679    646 
其他綜合收益   903    898 
綜合收益  $6,765   $7,688 

 

詳見合併財務報表註釋

4

 

第一社區公司

股東權益變動表合併報表

(未經審計)

                       累積的     
   普通股       額外的   未歸屬的       其他     
(以千美元計)  股份   普通股   實收資本   限制性   留存收益   綜合     
   已發行   股票   資本   股票   收益   損失   總費用 
2023年12月31日的餘額   7,606   $7,606   $93,167   $2,181   $56,296   $(28,191)  $131,059 
淨收入   —    —    —    —    5,862    —    5,862 
除税費的其他全面收益淨額$271   —    —    —    —    —    903    903 
發行普通股股份報酬   9    9    160    (273)   —    —    (104)
發行限制股   14    14    232    (246)   —    —    — 
授予受限制股票單位   —    —    —    99    —    —    99 
受限制股票的股票報酬攤銷   —    —    —    395    —    —    395 
沒收的股份   (6)   (6)   (103)   —    —    —    (109)
股息：普通股($60,029)($136,179)($92,683)0.28每股)   —    —    —    —    (2,129)   —    (2,129)
股息再投資計劃   12    12    191    —    —    —    203 
2024年6月30日結餘   7,635   $7,635   $93,647   $2,156   $60,029   $(27,288)  $136,179 
                                    
2022年12月31日的餘額   7,578   $7,578   $92,683   $1,461   $49,025   $(32,386)  $118,361 
淨收入   —    —    —    —    6,790    —    6,790 
採納新會計準則 - CECL，減税後淨額為$90   —    —    —    —    (337)   —    (337)
除税費的其他全面收益淨額$239   —    —    —    —    —    898    898 
發行普通股股份報酬   2    2    39    (69)   —    —    (28)
發行限制股   8    8    146    (154)   —    —    — 
授予受限制股票單位   —    —    —    109    —    —    109 
受限股票補償攤銷   —    —    —    370    —    —    370 
沒收的股份   (6)   (6)   (105)   —    —    —    (111)
分紅：普通（$0.28每股)   —    —    —    —    (2,116)   —    (2,116)
股息再投資計劃   12    12    200    —    —    —    212 
2023年6月30日，餘額   賬户應付款項和應計費用中包括的固定資產和設備淨減少額   $賬户應付款項和應計費用中包括的固定資產和設備淨減少額   $92,963   $1,717   $53,362   $(31,488)  $124,148 

 

見附註 合併基本報表

5

 

第一社區 公司

合併股東權益變動表

(未經審計)

 

               未歸屬股份       累積的     
   普通股       額外的   限制性       其他     
   股份   普通股   實收資本   股份和   留存收益   綜合     
(以千美元計)  已發行   股票   資本   股票單位   收益   損失   總費用 
2023年12月31日的餘額   7,606   $7,606   $93,167   $2,181   $56,296   $(28,191)  $131,059 
淨收入   —    —    —    —    2,597    —    2,597 
其他綜合收益，淨額，税後費用為 $11   —    —    —    —    —    749    749 
發行普通股-股權補償   9    9    160    (273)   —    —    (104)
發行限制股   14    14    228    (242)   —    —    — 
授予受限制股票單位   —    —    —    70    —    —    70 
受限股票補償攤銷   —    —    —    184    —    —    184 
沒收的股份   (6)   (6)   (97)   —    —    —    (103)
分紅：普通（$0.14每股)   —    —    —    —    (1,063)   —    (1,063)
股息再投資計劃   6    6    98    —    —    —    104 
2024 年 3 月 31 日餘額   7,629   $7,629   $93,556   $1,920   $57,830   $(27,442)  $133,493 
淨收入   —    —    —    —    3,265    —    3,265 
其他綜合收益淨額，税後費用為 $80   —    —    —    —    —    154    154 
發行限制股   —    —    4    (4)             — 
授予受限制股票單位   —    —    —    29    —    —    29 
受限股票補償攤銷   —    —    —    211    —    —    211 
沒收的股份   —    —    (6)                  (6)
分紅派息：普通股（$60,029) $136,179 請參見綜合財務報表註釋0.14每股)                       (1,066)        (1,066)
股息再投資計劃   6    6    93                   99 
2024年6月30日結餘   7,635   $7,635   $93,647   $2,156   $60,029   $(27,288)  $136,179 

 

請參見綜合財務報表註釋

6

 

第一社區 公司

股東權益變動表

(未經審計)

               未歸屬       累積的     
   普通股       額外的   限制性       其他     
   股份   普通股   實收資本   股份和   留存收益   綜合     
(以千美元計)  已發行   股票   資本   股票單位   收益   損失   總費用 
2022年12月31日的餘額   7,578   $7,578   $92,683   $1,461   $49,025   $(32,386)  $118,361 
淨收入   —    —    —    —    3,463    —    3,463 
採用CECL標準後，税後   —    —    —    —    (337)   —    (337)
其他全面收益，税後費用為$774   —    —    —    —    —    2,913    2,913 
普通股發行   2    2    39    (69)   —    —    (28)
發行限制股   8    8    146    (154)   —    —    — 
獲得限制性股票單位   —    —    —    72    —    —    72 
限制性股票的補償攤銷   —    —    —    191    —    —    191 
沒收的股份   (5)   (5)   (100)   —    —    —    (105)
分紅派息：普通股（$92,871) $29,473 $123,581 其他全面損失，税後收益為$0.13每股)   —    —    —    —    (1,057)   —    (1,057)
股息再投資計劃   5    5    103    —    —    —    108 
2023年3月31日的結存   7,588   $7,588   $92,871   $1,501   $51,094   $(29,473)  $123,581 
淨收入   —    —    —    —    3,327    —    3,327 
其他全面損失，税後益為$536   —    —    —    —    —    (2015年)   (2015年)
限制性股票的補償攤銷   —    —    —    179    —    —    179 
獲得限制性股票單位   —    —    —    37              37 
沒收的股份   —    —    (5)                  (5)
分紅派息：普通股（$0.14每股)                       (1,059)        (1,059)
股息再投資計劃   6    6    97                   103 
2023年6月30日，餘額   賬户應付款項和應計費用中包括的固定資產和設備淨減少額   $賬户應付款項和應計費用中包括的固定資產和設備淨減少額   $92,963   $1,717   $53,362   $(31,488)  $124,148 

7

 

第一社區 公司

現金流量表

(未經審計)

 

   截至6月30日的六個月內 
(以千美元計)  2024   2023 
經營活動現金流量：          
淨收入  $5,862   $6,790 
調整淨利潤以計入經營活動現金流量:          
折舊費用   865    868 
可供出售投資證券的淨保費攤銷   (1,727)   (1,115)
持有至到期投資證券的淨保費攤銷   (311)   (275)
撥備   583    256 
其他房地產所有權的減值   78    — 
發放待售貸款   (22,689)   (18,174)
出售待售貸款   21,494    15,758 
出售待售貸款收益   (1073)   (105)
出售其他房地產所有權收益   —    (105)
無形資產攤銷   78    79 
已獲得貸款的增值收益   —    (40)
權益證券的公允價值（收益）損失   (20)   1 
其他資產增加   (926)   (3,437)
其他負債的增加   2,196    89 
經營活動產生的淨現金流量   4,410    695 
投資活動現金流量：          
購買可供出售投資證券   —    (6,025)
購買其他投資證券   —    (2,017)
到期/贖回可供出售投資證券   14,321    11,081 
到期/贖回持有至到期投資證券   3,802    7,547 
其他投資證券的出售收入   1,791    — 
貸款增加   (55,197)   (51,267)
出售其他房地產的收益   —    112 
購置固定資產等資產支出   (621)   (711)
固定資產淨處置額   5    — 
投資活動產生的淨現金流出   (35,899)   (41,280)
籌集資金的現金流量：          
存款賬户的增加   93,527    35,371 
證券再購回協議的減少增加   (3,577)   3,360 
聯邦基金借貸的減少   —    (22,000)
從聯邦住房貸款銀行獲得的借款   —    229,000 
來自聯邦住房貸款銀行的墊款償還   (40,000)   (184,000)
已退股/被沒收股份   (109)   (111)
分紅派息:普通股   (2,129)   (2,116)
授予限制性股票單位   99    109 
發行普通股的費用-遞延薪酬   (104)   (28)
非限制性股票淨變動   395    370 
股息再投資計劃   203    212 
籌資活動提供的淨現金流   48,305    60,167 
現金及現金等價物淨增加額   16,816    19,582 
期初現金及現金等價物餘額   94,695    37401 
期末現金及現金等價物  $111,511   $56,983 
補充披露：          
期間支付（收到）的現金：          
利息  $12,977   $7,902 
所得税  $1,849   $2,534 
非現金投資和籌資活動:          
可供出售證券未實現收益，扣除所得税淨額  $224   $252 
轉移可供出售證券至持有至到期日證券的未實現損失攤銷，淨額   679    646 
經營租賃負債認定   —    825 

 

請見 合併財務報表註解

8

 

合併財務報表 註解(未經審計)

注1-計劃説明（續）業務性質 和編制依據

報告範圍

經管理層認為，第一社區公司（“該公司”）及其全資子公司第一社區銀行（“銀行”）（集體稱為“該公司”）的 2018年6月30日和2018年12月31日財務狀況以及2018年6月30日和2017年6月30日的財務 業績、包括期間綜合收益、股東權益變動及現金流量情況，附註未經審計，且在所有 要求披露的方面公允，並表現真實、準確。 2018年6月30日的業績不一定預示該公司2018年底的業績表現。

經管理層認 為，本合併財務報表已經公允表現了合併財務狀況和合並運營業績。所有必要調整的數 量已經進行調整，這些調整的性質為一般性、常規性的。所有重大關聯公司賬户均在 合併財務報表中予以消除。財務報表及其附註根據10-Q季度報告説明編制並披露。通過 查看該公司2017年12月31日的10-K年度報告，可以瞭解這些未經審計的中期財務報表的詳 細信息。

最近發佈的會計準則

近期權威公 布的簡要概括如下:

在2023年11月，FASB 頒佈了今年第07號公告，分部報告(Topic280)：報告性分部披露的改善。此修訂旨在通過增強 重大分部開支方面的披露來改善分部報告披露要求。在所有上市實體中，要求分別在年度 和中期基礎上的增量分部信息披露。對於公開經營實體，上述修改對於在2023年12月15日或 之後開始的財政年度和在2024年12月15日或之後開始的中期週期有效。可以提前執行。

在2023年12月，FASB 頒佈了今年第09號公告，所得税(Topic740):所得税披露的改善。此修訂旨在增強所得税披露的 透明度和決策實用性，要求公開經營實體在聯邦、州和國外所得税的有效税率和法定税率協 調説明特定類別的附加信息。對於單個對衝項目在税率協調中的影響超過規定門檻，還需要更 詳細的説明。對於公開經營實體，上述修改對於在2024年12月15日或之後開始的財政年度有效。 可以提前執行。

FASB或其他標準制定機構發佈或擬議的其他會計準則預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

9

 

注2-重要會計政策摘要每股普通股收益

基本每股收益的計算方法是將淨利潤除以期間內流通的普通股的加權平均股數，不包括未經授予的受限制股份。稀釋每股收益的計算方法是將淨利潤除以期間內流通的普通股加上最大稀釋效應，該效應是由行權或獲得限制股票單位轉讓而發行的普通股的最大數目。期權和未經授予的限制股票單位被視為普通股的等效物，只有在產生稀釋效應時才包括在計算稀釋每股收益中。

 

下面是每股普通股基本和稀釋收益的分子和分母調整：

 

   六個月   三個月 
   截至6月30日   截至6月30日 
(以千為單位，除了平均市場價格和每股數據)  2024   2023   2024   2023 
分子（可派發給普通股股東的淨收益）  $5,862   $6,790   $3,265   $3,327 
分母                    
加權平均每股普通股在：                    
Basic股份   7,608元    7,560    7,617    7,565 
潛在稀釋證券：                    
延期補償   77    89    78    90 
稀釋公共股份   7,685    7,649    7,695。    7,655 
每股收益:                    
基本   0.77    0.90    0.43    0.44 
攤薄   0.76    0.89    0.42    0.43 
計算假設的股數所使用的平均市場價格  $17.21   $19.36   $16.66   $18.37 

 

注3 公允價值計量（續）公司戰略性地投資美國國債，早期科技公司和公開或非公開公司的股票和期權。公司將投資證券分類為按成本攤銷的投資證券，按公允價值計量的投資證券，或成本減少減值的投資證券。

攤餘成本和投資證券的預估公允價值如下。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售證券未撥備信用損失準備金。

可供出售：

       毛利   毛利     
   分期償還的   未實現的   未實現的     
(以千美元計)  成本   收益   損失   公正價值 
2024年6月30日                    
美國國債  $15,808   $—   $(2,695)  $13,113 
政府贊助企業   2,500    —    (382)   2,118 
抵押支持證券   249,999    21    (16,775)   233,245 
小型企業管理局池   14,261    27    (448)   13,840 
公司和其他證券   8,757    —    (1,155)   7,602 
總費用  $291,325   $48   $(21,455)  $269,918 
                     
       毛利   毛利     
   分期償還的   未實現的   未實現的     
(以千美元計)  成本   收益   損失   公正價值 
2023年12月31日                    
美國國債  $20,791   $—   $(2,445)  $18,346 
政府贊助企業   2,500    —    (371)   2,129 
抵押支持證券   255,757    15    (17,613)   238,159 
中小企業管理局合併   16,108    24    (411)   15,721 
公司和其他證券   8,759    —    (888)   7,871 
總費用  $303,915   $39   $(21,728)  $282,226 

10

 

持有至到期日投資組合：

       毛利   毛利     
   分期償還的   未實現的   未實現的     
(以千美元計)  成本   收益   損失   公正價值 
2024年6月30日                    
抵押支持證券  $109,426   $—   $(9,449)  $99,977 
州和地方政府   104,280    —    (4,795)   99,485 
持有至到期日投資證券的信用減值準備   (27)   —    —    (27)
總費用  $213,679   $—   $(14,244)  $199,435 
                     
(以千美元計)  攤餘成本   毛利
未實現升值/
收益		   毛利
未實現升值/
損失		   公正價值 
2023年12月31日                    
抵押支持證券  $112,740    —    (8,490)  $在截至2023年6月30日的六個月內，公司全額償還了第一筆2022年10月票據。 
州和地方政府   104,460    283    (3,445)   101,298 
持有至到期日投資證券的信用減值準備   (30)   —    —    (30)
總費用  $217,170    283    (已發行用於完全歸屬的RSU。)  $2024年6月30日和2023年6月30日的可供出售投資證券不存在毛收益和毛虧損。 

 

對於可供出售證券，管理層每季度評估所有處於未實現虧損位置上的投資，或者在經濟或市場條件需要評估時更頻繁地進行評估。如果公司有意出售證券，或者公司更可能被要求出售證券，則將證券減記至公允價值，並在收益中記錄全部損失。 如果以上任何一個標準不滿足，則公司評估公允價值下降是否是信用損失或其他因素造成的。在進行評估時，公司可能考慮各種因素，包括公允價值程度低於攤餘成本、基礎抵押品的表現、評級機構對證券的評級下調、發行人未按照計劃償付利息或本金以及特定與證券相關的不利情況等。如果評估表明存在信用損失，則將預計可收集現金流的現值與證券的攤餘成本基礎進行比較，並將超額部分記錄為信用減值準備，僅限於公允價值低於攤餘成本基礎的金額。未通過信用減值準備記錄的任何未實現虧損金額將在其他綜合收益中確認。

信用減值準備的變動記錄為信用減值費用的撥備(或逆轉)。當管理層認為可供出售證券無法收回或滿足出售意向或要求時，虧損將計入信用減值準備。在2024年6月30日和2023年12月31日時，可供出售證券投資組合不存在與信用減值相關的撥備。

以下表格顯示了截至2024年6月30日，還未計入信用減值撥備的可供出售證券的毛額未實現虧損和公允價值，按投資類別和個別證券連續虧損的時間長度進行彙總。

                         
2024年6月30日  不超過12個月   12個月或更長時間   總費用 
可供出售證券:  一般   未實現的   一般   未實現的   一般   未實現的 
(以千美元計)  數值   損失   數值   損失   數值   損失 
美國國庫證券   $—   $—   $13,113   $2,695   $13,113   $2,695 
政府支持企業    —    —    2,118    382    2,118    382 
抵押支持證券   4,926    192    222,759    16,583    227,685     16,775 
小企業管理局組合    3,497    74    6,188    374    9,685    448 
公司和其他證券    1,495    263    6,103    892    7,598    1,155 
總費用  $9,918   $530   $250,281    $20,925   $260,199    $21,455 

11

 

以下表格顯示了到2023年12月31日單獨證券持續虧損時間按公允價值彙總的可供出售證券的毛損失，按投資分類彙總。

                         
2023年12月31日  不超過12個月   12個月或更長時間   總費用 
可供出售證券:  一般   未實現的   一般   未實現的   一般   未實現的 
(以千美元計)  數值   損失   數值   損失   數值   損失 
美國國庫證券   $—   $—   $18,346   $2,445   $18,346   $2,445 
政府支持企業    —    —    2,129    371    2,129    371 
抵押支持證券   8,164    423    223,844     17,190     232,008     17,613 
小企業管理局組合    4,253    45    7,638    366    11,891    411 
公司和其他證券    1,880    115    4,236    773    6,116    888 
總費用  $14,297   $583   $256,193    $21,145   $270,490    $21,728 

 

以下表格顯示了2024年6月30日和2023年6月30日結束的持有至到期證券信貸損失撥備的流程表。

   三個月 
   截止日期. 
(以千美元計)  2024年6月30日 
持有到期日證券信用減值準備：     
州和地方政府     
2024年3月31日期初餘額  $(29)
債務減值（準備）的收回：   2 
2024年6月30日期末餘額  $(27)
      
   三個月 
   截止日期. 
(以千美元計)  2023年6月30日 
持有到期日證券信用減值準備：     
州和地方政府     
2023年3月31日期初餘額  $(42)
債務減值（準備）的收回：   5 
2023年6月30日期末餘額：  $(37)
     
   六個月 
   截止日期. 
(以千美元計)  2024年6月30日 
持有到期日證券信用減值準備：     
州和地方政府     
2023年12月31日期初餘額  $(30)
債務減值（準備）的收回：   3 
2024年6月30日期末餘額  $(27)
      
   六個月 
   截止日期. 
(以千美元計)  2023年6月30日 
持有到期日證券信用減值準備：     
州和地方政府     
2022年12月31日期初餘額：  $— 
ASC 326採用調整：   (43)
債務減值（準備）的收回：   6 
2023年6月30日期末餘額：  $(37)

 

截至2024年6月30日，公司持有的到期日證券本金或利息拖欠超過30天的無，無到期日證券被歸類為非應計的。

12

 

管理層按重大證券類型，以集體的方式衡量持有到期日債務證券的預期信用損失。持有到期日證券組合包括抵押貸款支持證券和市政支持證券。證券通常評級為BBb-或更高。證券被分別分析以確定CECL儲備。

預期的信用損失估計主要基於債務評級機構指定的證券評級和與這些評級相關的年度歷史損失率的平均值。然後，公司將這些損失率乘以每個個體證券的剩餘期限，再根據反映當前情況和合理且可持續的預測，對其進行任何修改並根據生命週期預期的損失金額進行調整。管理層將到期日持有證券組合分為以下主要證券類型：抵押支持證券或州和地方政府。

公司持有的所有抵押支持證券（“MBS”）均由政府支持公司發行。這些證券明確或隱含地由美國政府擔保，被主要評級機構高度評級，並長期沒有信貸損失記錄。因此，截至2024年6月30日，在到期日持有MBS上未記錄任何信貸損失準備。公司持有的州和地方政府債券由主要評級機構高度評級。

公司通過按季對到期日持有的債券的信用評級（Moody’s）進行監控。如果Moody’s沒有提供評級，則使用可比的S&P評級並轉換為Moody’s評級。以下表格總結了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有到期日債務證券的攤餘成本，按信質指標合併。

   截至   截至 
(以千美元計)  2024年6月30日   2023年12月31日 
評級：          
Aaa  $154,833   $156,749 
Aa1/Aa2/Aa3   53,814    55,388 
A1/A2   5,059    5,063 
持有至到期證券減值準備   (27)   (30)
總費用  $213,679   $217,170 
           

下表顯示在2024年6月30日預期到期日的投資證券的攤餘成本和公允價值，按預期到期日分組。由於借款人可能有權隨時或不可避免地提前償還債務，因此預期到期日與合同到期日可能不同。按剩餘預期壽命計入抵押支持證券的年份。

   可供出售 
2024年6月30日  分期償還的   一般 
(以千美元計)  成本   數值 
一年或以下到期  $2   $2 
一年至五年到期   9,716    9,323 
5年至10年到期的債務證券   37,597    33,057 
10年以上到期的債務證券   244,010    227,536 
總費用  $291,325   $269,918 
           
   持有至到期日 
2024年6月30日  分期償還的   一般 
(以千美元計)  成本   數值 
一年或以下到期  $2,789   $2,754 
一年至五年到期   53,438    50,924 
5年至10年到期的債務證券   62,039    58,875 
10年以上到期的債務證券   95,440    86,909 
持有至到期證券減值準備   (27)   (27)
總費用  $213,679   $199,435 

13

 

注4——貸款

 

下表總結了我們貸款組合的構成。貸款總額扣除延緩收費和成本後淨額為$ 2.1百萬註釋10 — 2.2百萬 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別。

   6月30日,   12月31日 
(以千美元計)  2024   2023 
商業用途  $83,075   $78,134 
房地產業：          
施工   141,709    118,225 
抵押-住宅貸款   113,862    94,796 
抵押-商業貸款   797,573    791,947 
消費          
家庭淨值   37,274    34,752 
其他   15,696    16,165 
所有板塊的淨貸款，扣除遞延貸款費用和成本  $1,189,189   $1,134,019 

 

公司基於有關借款人償還貸款的能力的相關信息將貸款分類成風險類別，包括當前財務信息、歷史還款記錄、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。公司通過將貸款分類為信用風險進行單獨分析。此分析每月完成一次。未符合以下標準但作為分析的一部分單獨分析的貸款被視為評為通過的貸款。公司對風險評級使用以下定義：

特別關注。評為特別關注的貸款存在潛在弱點，需要管理層密切關注。如果不加糾正，這些潛在弱點可能導致貸款的償還前景或機構的信用狀況在某個未來日期惡化。特別關注資產沒有受到不良分類的影響，不會使機構承擔足夠的風險來要求不良分類。

次級。評為次級的貸款由於債務人或抵押物（如有）的當前淨值和償付能力不足以提供充分保護。這些貸款存在特定的弱點，可能危及償付債務的流動性。它們的特性是，如果不消除這些缺陷，機構將承受一定損失。

可疑。評為可疑的貸款具有次級貸款的所有固有弱點，此外還有一種特殊的弱點，即目前存在的事實、條件和價值使得其在全部收回或清償的基礎上高度疑問和不太可能。

14

 

下表展示了公司按信用質量指標和貸款發放年份記錄的投資貸款情況，截至2024年6月30日：

 

   按發放年份分類的定期貸款 
（以千美元計）  2020   2021   2022   2023   2024   先前的   循環貸款   循環 Converted
轉入術語		   總費用 
商業用途                                             
合格  $1,129   $21,082   $7,562   $9,223   $11,207   $8,974   $23,803   $41   $83,021 
特別關注   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
次標準   —    54    —    —    —    —    —    —    54 
商業總計   1,129    21,136    7,562    9,223    11,207    8,974    23,803    41    83,075 
                                              
當前期總毛損失額   —    24    —    —    —    5    —    —    29 
房地產施工                                             
合格   —    4,937    40,299    53,713    9,966    6,294    26,500    —    141,709 
總房地產施工   —    4,937    40,299    53,713    9,966    6,294    26,500    —    141,709 
                                              
當前期總毛損失額   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
                                              
房地產抵押-住宅                                             
合格   10,071    5,645    33,097    31,504    9,051    8,911    867    14,111    113,257 
特別關注   221    —    —    —    —    172    —    —    393 
次標準   —    —    —    —    —    212    —    —    212 
總房地產抵押-住宅   10,292    5,645    33,089    31,504    9,065    9,289    867    14,111    113,862 
                                              
當前期總毛損失額   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
                                              
房地產抵押-商用                                             
合格   91,374    128,334    197,155    119,531    27,704    216,008    17,005    98    797,209 
特別關注   —    —    —    —    —    157    —    —    157 
次標準   —    117    —    —    —    90    —    —    207 
商業房地產的總抵押貸款金額   91,374    128,450    197,155    119,531    27,705    216,255    17,005    98    797,573 
                                              
當前期間的總惡化貸款淨額   —    2    —    —    —    —    —    —    2 
                                              
消費-房屋淨值貸款                                             
合格   —    —    —    —    —    —    36,104    —    36,104 
特別關注   —    —    —    —    —    —    109    —    109 
次標準   —    —    —    —    —    —    1,061    —    1,061 
消費-房屋淨值貸款的總額   —    —    —    —    —    —    37,274    —    37,274 
                                              
當前期間的總惡化貸款淨額   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
                                              
消費-其他                                             
合格   148    327    832    1,570    1,735    1,253    9,814    —    15,679 
特別關注   —    —    —    17    —    —    —    —    17 
次標準   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
其他消費的總額   148    327    832    1,587    1,735    1,253    9,814    —    15,696 
                                              
當前期間的總惡化貸款淨額   —    —    —    —    —    —    36    —    36 

15

 

以下表格介紹了公司按照抵押質量因子和起始年份記錄的貸款投資額，截至2023年12月31日：

 

   起始年份的定期貸款 
（以千美元計）  2019   2020   2021   2022   2023   先前的   循環貸款   旋轉的
converted
為期定貸款		   總費用 
商業用途                                             
合格  $1,149   $1,375   $23,226   $9,018   $12950   $9,230   $21,033   $49   $78,030 
特別關注   —    —    —    —    —    26    —    —    26 
次標準   —    —    78    —    —    —    —    —    78 
商業總計   1,149    1,375    23,304    9,018    12950    9,256    21,033    49    78,134 
                                              
當前期間的總惡化貸款淨額   —    20    —    —    —    —    —    —    20 
房地產建設                                             
合格   6,864    —    5,074    39,514    47,992    —    18,781    —    118,225 
房地產建設的總額   6,864    —    5,074    39,514    47,992    —    18,781    —    118,225 
                                              
當前期間的總惡化貸款淨額   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
                                              
房地產業抵押貸款-住宅                                             
合格   1,894    10,548    6,219    28,843    28,517    8,420    977    8,962    94,380 
特別關注   —    25    —    —    —    177    —    —    202 
次標準   —    —    —    —    —    214    —    —    214 
總房地產業抵押貸款-住宅   1,894    10,573    6,219    28,843    28,517    8,811    977    8,962    94,796 
                                              
本期總毛額核銷   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
                                              
房地產業抵押貸款-商業                                             
合格   47,962    95,120    136,892    201,380    106,125    189,983    14,038    329    791,829 
特別關注   —    —    —    —    —    21    —    —    21 
次標準   —    —    —    —    —    97    —    —    97 
總房地產業抵押貸款-商業   47,962    95,120    136,892    201,380    106,125    190,101    14,038    329    791,947 
                                              
本期總毛額核銷   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
                                              
消費-家庭產權貸款                                             
合格   —    —    —    —    —    —    33,621    —    33,621 
特別關注   —    —    —    —    —    —    67    —    67 
次標準   —    —    —    —    —    —    1,064    —    1,064 
總消費-家庭產權貸款   —    —    —    —    —    —    34,752    —    34,752 
                                              
本期總毛額核銷   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
                                              
消費-其他                                             
合格   420    203    435    1,164    2,043    902    10,982    —    16,149 
特別關注   —    —    —    —    16    —    —    —    16 
次標準   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
消費者總數 - 其他   420    203    435    1,164    2,059    902    10,982    —    16,165 
                                              
本期總投資損失   —    —    —    —    —    —    67    —    67 

16

 

2024年6月30日結束的三個月和六個月中，信貸損失準備金中的詳細活動和貸款應收款項的記錄情況：

（以千美元計）  商業用途   房地產業
施工		   房地產業板塊
抵押貸款
住宅		   房地產業板塊
抵押貸款
·政府運營板塊向老年人提供醫療保險和藥品計劃。在部分市場，該板塊還提供醫療補助計劃。		   消費大麻營業收入淨額
家
股東權益		   消費
其他		   總費用
貸款		 
2024年3月31日結存餘額  $941   $1,583   $1,194   $8,021   $454   $266   $12,459 
核銷   (5)   —    —    (2)   —    (10)   (17)
康復   1    1    —    4    2    4    12 
撥備   89    35    184    123    48    (1)   478 
2024年6月30日餘額  $1,026   $尚未確認的股權補償支出預計金額僅反映截至2023年7月31日的未行使股票獎勵，並假設沒有被取消的活動和預期績效股授予的預期水平相對於公司的財務表現未發生變化。   $1,378   $8,146   $504   $259   $12,932 

 

（以千美元計）  商業用途   房地產業
施工		   房地產業板塊
抵押貸款
住宅		   房地產業板塊
抵押貸款
·政府運營板塊向老年人提供醫療保險和藥品計劃。在部分市場，該板塊還提供醫療補助計劃。		   消費大麻營業收入淨額
家
股東權益		   消費
其他		   總費用
貸款		 
2023年12月31日結餘為  $935   $1,337   $1,122   $8,146   $472   $255   $12,267 
核銷   (29)   —    —    (2)   —    (36)   (67)
康復   2    1    18    7    5    6    39 
撥備   118    281    238    (5)   27    34    693 
2024年6月30日餘額  $1,026   $尚未確認的股權補償支出預計金額僅反映截至2023年7月31日的未行使股票獎勵，並假設沒有被取消的活動和預期績效股授予的預期水平相對於公司的財務表現未發生變化。   $1,378   $8,146   $504   $259   $12,932 

 

2023年6月30日結束的三個月和六個月中，信貸損失準備金中的詳細活動和貸款應收款項的記錄情況：

（以千美元計）  商業用途   房地產業
施工		   房地產業
抵押貸款
住宅		   房地產業
抵押貸款
·政府運營板塊向老年人提供醫療保險和藥品計劃。在部分市場，該板塊還提供醫療補助計劃。		   消費
家
股東權益		   消費
其他		   總費用 
2023年3月31日的餘額  $996   $1,080   $790   $7,927   $424   $203   $11,336 
核銷   —    —    —    —    —    (27)   (27)
康復   1    1    3    6    4    2    17 
應計負債   15    46    68    (47)   10    52    144 
2023年6月30日結轉餘額  $1,012   $1,127   $861   $7,886   $438   $230   $11,554 

 

（以千美元計）  商業用途   房地產業
施工		   房地產業
抵押貸款
住宅		   房地產業
抵押貸款
·政府運營板塊向老年人提供醫療保險和藥品計劃。在部分市場，該板塊還提供醫療補助計劃。		   消費
房屋
股東權益		   消費
其他		   未分配   總費用 
2022年12月31日結存餘額  $849   $75   $723   $8,569   $314   $170   $636   $11,336 
針對採納ASU 2016-13的調整   193    1,075    32    (883)   166    39    (636)   (14)
核銷   —    —    —    —    —    (36)   —    (36)
康復   3    1    3    17    7    6    —    37 
應計負債   (33)   (24)   103    183    (49)   51    —    231 
2023年6月30日結轉餘額  $1,012   $1,127   $861   $7,886   $438   $230   $—   $11,554 

 

2024年6月30日六個月內未對經濟困難的借款人進行任何貸款調整。

以下表格顯示經濟困難的借款人根據貸款類別的攤餘成本基礎及描述為其對進行的調整的財務影響。

   2023年6月30日 
(以千美元計)  攤餘成本基礎   貸款類型總額的%   財務影響 
房地產業住宅抵押貸款   201    0.27%   推遲原貸款期限末尾的兩個月的還款金額。 
貸款總額  $201   $0.27%     

17

 

以下各表按貸款類別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日逾期和免息的貸款。

           大於                 
(以千美元計)  30-59天   60-89天   90天以上       總費用         
2024年6月30日  逾期貸款   逾期貸款   其他應計貸款   非應計   逾期貸款   當前   貸款總額 
商業用途  $23   $4   $—   $53   $80   $82,995   $83,075 
房地產業：                                   
施工   —    —    —    —    —    141,709    141,709 
住房按揭貸款   —    237    —    —    237    113,625    113,862 
商業按揭貸款   —    21    —    117    138    797,435    797,573 
消費                                   
家庭淨值   503    —    —    3    506    36,768    37,274 
其他   65    —    —    —    65    15,631    15,696 
總費用  $591   $262   $—   $173   $1,026   $1,188,163   $1,189,189 
                             
           大於                 
(以千美元計)  30-59天   60-89天   90天以內及       總費用         
2023年12月31日  逾期貸款   逾期貸款   其他應計貸款   非應計   逾期貸款   當前   貸款總額 
商業用途  $19   $7   $—   $24   $50   $78,084   $78,134 
房地產業：                                   
施工   —    —    —    —    —    118,225    118,225 
住房按揭貸款   244    15    214    —    473    94,323    94,796 
商業按揭貸款   67    124    —    —    191    791,756    791,947 
消費                                   
家庭淨值   —    —    —    3    3    34,749    34,752 
其他   22    —    1    —    23    16,142    16,165 
總費用  $352   $146   $215   $27   $740   $1,133,279   $1,134,019 

 

下表列示了公司各主要類別的非應計貸款總結。

 

   CECL（Current expected credit losses，預期信貸損失） 
   2024年6月30日 
(以千美元計)  非應計貸款
未列計貸款
沒有撥備		   非應計貸款
具有
津貼		   總
非應計
貸款		 
商業用途  $—   $53   $53 
房地產業：               
施工   —    —    — 
住宅抵押貸款   —    —    — 
商業抵押貸款   —    117    117 
消費               
家庭淨值   —    3    3 
其他   —    —    — 
總費用  $—   $173   $173 
                

 

18

 

   CECL（Current expected credit losses，預期信貸損失） 
   2023年12月31日 
(以千美元計)  非應計
具有
無津貼		   非應計
具有
津貼		   總
非應計
貸款		 
商業用途  $—   $24   $24 
房地產業：               
施工   —    —    — 
住宅抵押貸款   —    —    — 
商業抵押貸款   —    —    — 
消費               
家庭淨值   —    3    3 
其他   —    —    — 
總費用  $—   $27   $27 

 

公司在2024年6月30日結束的三個和六個月內，對非應計貸款認定了22,500美元和32,600美元的利息收入。

2024年6月30日和2023年12月31日，$2,200和不到$1,000的應計利息通過撤銷利息收入的方式被註銷了。

在2024年6月30日結束的六個月內，不存在需要進行單獨評估的抵押品相關貸款。

未資助承諾

公司對於表外信用風險敞口（例如未貸出額度、未來擴張信貸的承諾，以及當合同有義務延長信貸且此信貸不能無條件取消時的保函和商業信用證）保持撥備金以進行信貸損失準備。表外信用風險敞口的撥備金通過信貸損失費用調整。該估計包括基於內部信息得出的歷史資金流轉研究以及對在估計壽命內應得到資金的承諾產生的預計信貸風險損失的估計。這與計算貸款信貸損失撥備金時所使用的損失率相同。未貸出貸款承諾的信貸損失準備金已分列於資產負債表的其他負債中，而其金額為$490,000 和 $597,000。

 

下表展示了2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月中未貸出貸款承諾信貸損失準備金的餘額和活動。

(以千美元計)  未撥備貸款總額 - 未處置
承諾		 
2024 年 3 月 31 日餘額  $512 
未貸款承諾的信貸損失準備金   (22)
2024年6月30日結餘  $490 
      
(以千美元計)  未撥備貸款總額
- 未處置
承諾		 
2023年12月31日的餘額  $597 
未貸款承諾的信貸損失準備金   (107)
2024年6月30日結餘  $490 

19

 
(以千美元計)  未撥備貸款總額
- 未處置
承諾		 
2023年3月31日的結存  $382 
未貸款承諾的信貸損失準備金   47 
2023年6月30日，餘額  $429 
      
(以千美元計)  未撥備貸款總額
- 未處置
承諾		 
2022年12月31日的餘額  $— 
對ASU進行調整   398 
未貸款承諾的信貸損失準備金   31 
2023年6月30日，餘額  $429 

 

注5——公允價值 衡量

美國通用會計準則定義了公允價值，建立了衡量公允價值的框架，擴大了有關公允價值衡量的披露。ASC 820將公允價值定義為在資產或負債的主要或最有利市場上本金日期間市場參加者之間按有序交易時收到或支付的交換價格。它還建立了一種公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大程度地利用可觀察輸入並最小程度地利用不可觀察輸入。該標準描述了可能用於衡量公允價值的三個輸入級別:

一級 相同資產或負債 在活躍市場上的報價價格。
二級 比一級價格更具可觀察性的輸入，例如類似資產或負債的報價價格；在不活躍的市場上的報價價格；或者其他可觀察或可被可觀察市場數據證實的輸入。它還包括一個使用可觀察輸入和部分不可觀察輸入衡量公允價值的方法。這包括金融工具的價值，其價值是使用定價模型、貼現的現金流方法或類似技術確定的，以及對其確定公允價值需要重大管理判斷或估計的工具。
三級 幾乎沒有市場活動支持的不可觀察輸入對資產或負債的公允價值有重大影響。三級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流量方法或類似技術確認價值的金融工具，以及對於確認公允價值需要重大的管理判斷或估計的工具。

公允價值的估計、方法和假設如下:

  

現金 和短期理財-這些金融工具（來自銀行的現金和存款、計息銀行餘額、出售聯邦資金和根據協議購買的證券）的賬面價值約等於公允價值。全部在90天內到期，不會出現意外的信貸問題，被分類為一級。

公司戰略性地投資美國國債，早期科技公司和公開或非公開公司的股票和期權。公司將投資證券分類為按成本攤銷的投資證券，按公允價值計量的投資證券，或成本減少減值的投資證券。-衡量是基於報價市場價格的反覆發生性。如果報價市場價格不可用，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術，如未來現金流的現值，通過預付假設、預期信貸損失和流動性進行調整。一級證券包括那些在活躍交易所上交易的證券，如紐約證券交易所，或由經銷商或經紀人在活躍的場外市場上交易的證券。二級證券包括政府贊助企業和私人標籤的抵押支持證券。通常，這些公允價值從已建立的定價模型中確定。三級證券包括公司債務和資產支持證券，這些證券的流動性較低或不存在交易市場。

  

其他 投資，按成本計量其他投資的帶權平均成本與根據贖回條款確定的公允價值相似。

貸款 待售-該公司在二級市場上以發佈服務的方式發放固定利率住房貸款。已經關閉但尚未與投資者結算的貸款將被計入該公司的待售貸款組合中。這些貸款是已經以該公司的名義發放的固定利率住房貸款。這些貸款幾乎全部有承諾，投資者以鎖定價格與買家在貸款與該公司的客户鎖定的同一天購買。因此，這些貸款對公司的市場風險影響很小，被歸類為2級。這些貸款的賬面價值近似公允價值。

20

 

貸款-應收貸款的估值使用出口價概念進行估算，其中包括增強的信用風險、流動性風險和有時存在於非常時期出口價的市場因素。這種信用風險假設旨在逼近市場參與者在假定的有序交易中實現的公允價值。公司的貸款組合最初使用分割方法進行公平價值計算。公司將其貸款組合分成以下類別：可變利率貸款、單獨評估的貸款和所有其他貸款。然後按上述方法調整結果，以考慮信用風險。

其他房地產所有權(Oreo)-Oreo以非經常性的方式以較低的賬面價值或公允價值計量。公允價值基於獨立評估或管理的抵押品估值，並被視為3級衡量。

衍生金融工具-估值使用貼現現金流模型，預測未來浮動現金流並貼現回來。衍生金融工具被歸類為2級。

應計利息應收款項-公允價值近似賬面價值，被歸類為1級。

存款-活期存款、儲蓄賬户和貨幣市場賬户的公允價值是報告日期應付的金額。定期存款的公允價值估算是使用現行提供類似剩餘期限的存款的利率折現未來現金流。存款被歸類為2級。

 

聯邦住房貸款銀行預付款-公允價值是根據使用具有相似條件的當前市場利率的貼現現金流進行估算的，被歸類為2級。

短期借款-短期借款(根據協議出售的證券和向財政部提供的通知)的賬面價值近似公允價值。這些被歸類為2級。

下級次級債券-下級次級債券的公允價值通過使用基於類似類型工具的增量借款利率的貼現現金流分析進行估算。這些被歸類為2級。

應計利息應付款項-公允價值近似賬面價值，被歸類為1級。

擴展貸款的承諾-這些承諾的公允價值微不足道，因為它們的基礎利率與市場接近。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司金融工具的賬面價值和估計公允價值按分類水平如下：

   2024年6月30日 
   搬運   公正價值 
(以千美元計)  數量   總費用   一級   二級   三級 
金融資產：                         
現金和開空投資  $111,511   $111,511   $111,511   $—   $— 
可供出售證券   269,918    269,918    —    269,918    — 
持有至到期日的證券   213,679    199,435    —    199,435    — 
其他投資成本   5,029股    5,029股    —    —    5,029股 
待售貸款   6,701    6,701    —    6,701    — 
衍生金融工具   2,592    2,592    —    2,592    — 
淨貸款應收款項   1,176,257    1,114,977    —    —    1,114,977 
應計利息應收款   5,901    5,901    5,901    —    — 
財務負債：                         
非利息支票的需求  $460,391   $460,391   $—   $460,391   $— 
人形機器人-軸承型活期存款和貨幣市場賬户   719,158    719,158    —    719,158    — 
儲蓄存款   111,273    111,273    —    111,273    — 
定期存款   313,706    306,695    —    306,695    — 
存款總額   1,604,528    1,597,517    —    1,597,517    — 
聯邦住房貸款銀行貸款   50,000    50,000    —    50,000    — 
短期借款   59,286    59,286    —    59,286    — 
普通次級債券   14,964    13,042    —    13,042    — 
應付應計利息   5,958    5,958    5,958    —    — 

21

 
                                       
   2023年12月31日 
   搬運   公正價值 
(以千美元計)  數量   總費用   一級   二級   三級 
財務資產：                         
現金和短期投資  $94,695   $94,695   $94,695   $—   $— 
可供出售證券   282,226    282,226    —    282,226    — 
持有至到期日的證券   217,170    205,518    —    205,518    — 
其他投資成本   6,800    6,800    —    —    6,800 
待售貸款   4,433    4,433    —    4,433    — 
衍生金融工具   1,069    1,069    —    1,069    — 
淨貸款應收款項   1,121,752    1,088,053    —    —    1,088,053 
應計利息應收款   5,869    5,869    5,869    —    — 
財務負債：                         
非利息支票的需求  $432,333   $432,333   $—   $432,333   $— 
存款和貨幣市場存款的承擔利息   707,434    707,434    —    707,434    — 
儲蓄存款   118,623    118,623    —    118,623    — 
定期存款   252,611    252,137    —    252,137    — 
存款總額   1,511,001    1,510,527    —    1,510,527    — 
聯邦住房抵押貸款銀行貸款   90,000    90,000    —    90,000    — 
短期借款   62,863    62,863    —    62,863    — 
普通次級債券   14,964    13,123    —    13,123    — 
應付應計利息   3,575    3,575    3,575    —    — 

 

下表總結了作為資產分類計提公允價值的所有分類各自的公允價值披露的數量信息，截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些公允價值均通過重複計量來衡量。 2024年6月30日或2023年12月31日沒有通過重複計量來衡量的負債項

 

                               
(以千美元計)  2024年6月30日 
描述  總費用   一級   二級   三級 
可供出售證券                    
美國國債  $13,113   $—   $13,113   $— 
政府贊助企業   2,118    —    2,118    — 
抵押支持證券   233,245    —    233,245    — 
小企業管理局池   13,840    —    13,840    — 
公司和其他債券   7,602    —    7,602    — 
可供出售證券總額   269,918    —    269,918    — 
衍生金融工具   2,592         2,592      
待售貸款   6,701    —    6,701    — 
總費用  $279,211   $—   $279,211   $— 
                               
(以千美元計)  2023年12月31日 
描述  總費用   一級   二級   三級 
可供出售證券                    
美國國債  $18,346   $—   $18,346   $— 
政府贊助企業   2,129    —    2,129    — 
抵押支持證券   238,159    —    238,159    — 
小企業管理局池   15,721    —    15,721    — 
公司和其他債券   7,871    —    7,871    — 
可供出售證券總額   282,226    —    282,226    — 
衍生金融工具   1,069         1,069      
待售貸款   4,433    —    4,433    — 
總費用  $287,728   $—   $287,728   $— 

22

 

下表總結了截至2024年6月30日和2023年12月31日按非重複發生基礎計量且計價公允的各類資產的定量披露情況。2024年6月30日和2023年均無按重複發生基礎計量的三級金融工具。

 

                               
(以千美元計)  2024年6月30日 
描述  總費用   一級   二級   三級 
其他房地產擁有權：                    
施工   145    —    —    145 
商業按揭貸款   399    —    —    399 
所有其他房地產業   544    —    —    544 
總費用  $544   $—   $—   $544 
                               
(以千美元計)  2023年12月31日 
描述  總費用   一級   二級   三級 
其他房地產擁有權：                    
施工   145    —    —    145 
商業按揭貸款   477    —    —    477 
所有其他房地產業   622    —    —    622 
總費用  $622   $—   $—   $622 

 

公司大部分貸款以房地產作為抵押。具備財務困難的借款人的貸款主要按照基礎抵押房地產的公允價值計價（非重複發生基礎）。此類公允價值是使用獨立的評估獲得的，公司認為這是三級輸入。一般在管理層確定借款人具備財務困難，或者在轉移到OREO時，通常會獲得第三方評估。這個內部過程包括對基礎抵押財產進行評估，找到同類的可比財產。對於較小或較簡單的信貸，可以進行內部評估。一般情況下，獨立評估和內部評估每年更新一次。在確定公允價值時考慮的因素包括但不限於地理銷售趨勢、周邊可比財產的價值以及財產狀況。

關於按非重複發生基礎計價公允的三級資產和負債，截至2024年6月30日和2023年12月31日，所用重要的不可觀察輸入如下：

(以千美元計)   公允價值在 2024年6月30日， 2024     估值技術   重要的可觀察量 可觀察輸入 輸入   重要的不可觀察量 評估價值/比較銷售/其他估計 輸入
OREO   $ 544       評估和/或銷售類似物業   折價評估 6%至16% 為銷售佣金和其他持有成本
                     
(以千美元計)   公允價值 截至12月31日 2023     估值方法   重要的 可觀測到的 輸入   重要的 不可觀測到的 輸入
OREO   $ 622     評估價值/比較銷售/其他估算   評估和/或銷售類似物業   折價評估 6%至16% 為銷售佣金和其他持有成本

23

 

注6 - 存款

公司總存款包括下列各項，截至所示日期：

   6月30日,   12月31日 
(以千美元計)  2024   2023 
非利息需求存款  $460,391   $432,333 
人形機器人-軸承需求的活期存款和貨幣市場賬户   719,158    707,434 
儲蓄存款   111,273    118,623 
存款不超過$250,000的定期存款   246,318    207,233 
存期大於250,000美元的定期存款   67,388    45,378 
存款總額  $1,604,528   $1,511,001 

 

存入資金250,000美元或以下的定期存款中，截至2024年6月30日和2023年12月31日，有接受經紀商存款的42.8百萬 和 $48.1百萬 分別為$

未受保護的存款分別為$460.0百萬，授予時的公允價值。 和 $436.6百萬 和$，其中2024年6月30日和2023年12月31日的不受保護存款中包括$93.6百萬 和 $82.8百萬 的抵押公共基金和$的抵押公共基金，分別。

 

注7 - 可報告業務部門

公司報告的業務部門代表公司提供的不同產品線，並且由管理層分別進行戰略規劃。 公司有四個報告的業務部門：

  · 商業和零售銀行業務：公司的主要業務是向其商業和零售客户提供存款和貸款產品和服務。
  · 抵押銀行業務：該業務提供按照二級市場的投資者的意願進行抵押的抵押貸款的質保服務，按照持有至到期的且按照消費者居住的住宅施工貸款的質保服務。公司將信用損失準備金、資金成本和其他運營成本分配給該業務。
  · 投資諮詢和非存款業務：該業務提供投資諮詢服務和非存款產品。
  · 公司業務：該業務包括母公司的財務信息，包括母公司債務利息和從銀行獲得的股息收入。

以下表格呈現了公司報告的業務部門2014年6月30日和2013年6月30日結束的三個和六個月的選擇性財務信息。

(以千美元計)  商業用途       投資公司，             
2024年6月30日結束的三個月  零售業務   抵押貸款   諮詢和諮詢業務             
   銀行業務   銀行業務   非存入資金   公司   剔除項   合併後的 
股息和利息收入  $20,259   $1,663   $—   $1,376   $(1,367)  $21,931 
利息費用   8,298    631    —    308    —    9,237 
淨利息收入  $11,961   $1,032   $—   $1,068   $(1,367)  $12,694 
撥備   329    125    —    —    —    454 
非利息收入   1,477    657    1,508    —    —    3,642 
非利息支出   9,460    972    1,014    397    —    11,843 
税前淨利潤  $3,649   $592   $494   $671   $(1,367)  $4,039 
所得税負擔（利益）   919    —    —    (145)   —    774 
淨收入  $2,730   $592   $494   $816   $(1,367)  $3,265 

24

 
(以千美元計)  商業用途       投資公司，             
截至2023年6月30日的三個月  零售業務   抵押貸款   諮詢和諮詢業務             
   銀行業務   銀行業務   非存入資金   公司   剔除項   合併後的 
股息和利息收入  $16,692   $796   $—   $1,338   $(1,329)  $17,497 
利息費用   4,851    216    —    293    —    5,360 
淨利息收入  $11,841   $580   $—   $1,045   $(1,329)  $12,137 
撥備   75    111    —    —    —    186 
非利息收入   1,597    373    1,081    —    —    3,051 
非利息支出   8,729    913    763    350    —    10,755 
税前淨利潤  $4,634   $(71)  $318   $695   $(1,329)  $4,247 
所得税負擔（利益）   1,053    —    —    (133)   —    920 
淨收入  $3,581   $(71)  $318   $828   $(1,329)  $3,327 
                         
(以千美元計)  商業用途       投資公司，             
截至2024年6月30日的六個月  零售業務   抵押貸款   諮詢和諮詢業務             
   銀行業務   銀行業務   非存入資金   公司   剔除項   合併後的 
股息和利息收入  $40,058   $3,110   $—   $2,755   $(2,736)  $43,187 
利息費用   16,609    1,191    —    616    —    18,416 
淨利息收入  $23,449   $1,919   $—   $2,139   $(2,736)  $24,771 
撥備   319    264    —    —    —    583 
非利息收入   2,876    1,084    2,866    —    —    6,826 
非利息支出   19,154    1,804    1,938    752    —    23,648 
税前淨利潤  $6,852   $935   $928   $1,387   $(2,736)  $7,366 
所得税負擔（利益）   1,802    —    —    (298)   —    1,504 
淨利潤（損失）  $5,050   $935   $928   $1,685   $(2,736)  $5,862 

 

(以千美元計)  商業用途       投資公司，             
截至2023年6月30日的六個月  零售業務   抵押貸款   諮詢和諮詢業務             
   銀行業務   銀行業務   非存入資金   公司   剔除項   合併後的 
股息和利息收入  $31,923   $1,447   $—   $2,658   $(2,641)  $33,387 
利息費用   7,984    345    —    564    —    8,893 
淨利息收入  $23,939   $1,102   $—   $2,094   $(2,641)  $24,494 
撥備   74    182    —    —    —    256 
非利息收入   2,948    530    2,148    —    —    5,626 
非利息支出   17,280    1,699    1,514    698    —    21,191 
税前淨利潤  $9,533   $(249)  $634   $1,396   $(2,641)  $8,673 
所得税負擔（利益）   2,146    —    —    (263)   —    1,883 
淨利潤（損失）  $7,387   $(249)  $634   $1,659   $(2,641)  $6,790 

 

下表為公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的業務部門的總資產。

 

   商業用途       投資公司，             
(以千美元計)  零售業務   抵押貸款   諮詢和             
   銀行業務   銀行業務   非存款   公司   剔除項   合併後的 
截至2024年6月30日的總資產  $1,757,350   $126,256   $2   $174,499   $(173,263)  $1,884,844 
截至2023年12月31日的總資產  $1,727,245   $99,310   $5   $174,468   $(173,340)  $1,827,688 

25

 

注8 - 衍生品 金融工具

自2023年5月5日起，公司簽訂了一個支付固定/接收浮動利率掉期（“支付固定利率掉期協議”），標的為1.5億美元，被指定為公允價值避險，以對衝包括封閉式貸款組合中固定利率貸款的公允價值變動風險。該公允價值避險將被對衝貸款從固定利率轉變為合成浮動的SOFR利率。支付固定利率掉期協議的到期日為2026年5月5日，將支付固定票息利率3.58%，同時接收隔夜SOFR利率。

利率掉期的名義金額為$150.0百萬 ，其公允價值分別為$2.6百萬 和 $1.1百萬 。所有公允價值變動都記錄在淨利息收入中。該對衝的公允價值記錄在其他資產或其他負債中，具體取決於對衝頭寸，抵消部分記錄在貸款中。

 

注9 - 租約

公司在其四個設施上擁有經營租賃。這些租賃在2022年之前就已開始，只有一個名為“新租賃”的租賃是在2023年1月1日開始，租期為69個月，折現率為3.87%。以租金期限內租金支付現值計算，在新租賃開始時確認了與之相關的ROU資產和租約負債。新租賃開始時，認可了823,800美元的ROU資產和824,600美元的租賃負債。包括新租約在內的四項租約到期日從2027年5月到2038年12月不等，其中一些包括多個五年期限的延期。下表提供了公司租賃的相關信息：

(以千美元計)  2024年6月30日   12月31日
2023年2月28日		 
租賃資產  $3,095   $3,248 
租賃負債  $3287   $3,426 
加權平均剩餘租賃期限   11.36年    11.70年 
加權平均折扣率   4.30%   4.29%

 

   截至6月30日的三個月   截至6月30日的六個月 
(以千美元計)  2024   2023   2024   2023 
營業租賃成本  $112.1   $111.5   $224.2   $223.0 
用於計量租賃負債的現金支付  $105.4   $102.8   $210.6   $205.4 

 

下表顯示截至2024年6月30日具有一年或更長期限的經營租賃的未來不打折租賃支付額。

（千美元）      
年   營業租賃  
2024   $ 213  
2025     434  
2026     444  
2027     422  
2028     364  
此後     2,344  
總未貼現租金   $ 4,221  
減少 貼現效果     (934 )
預計租賃支付現值（租賃負債）   $ 3287  

26

 

注10 - 累計其他全面損失

下表顯示在2024年6月30日結束的六個月中每個組成部分淨收益合計或累計其他全面損失的變化。

(以千美元計)  證劵可供出售
供出售		   證券
持有
到期日（每個證券）		   累計
請勾選註冊人已用哪種會計基礎來編制納入本申報的財務報表: 美國通用會計準則;由國際會計準則委員會頒佈的美國通用會計準則;其他。
全面損失		 
2023年12月31日結餘為   (17,135)   (11,056)   (28,191)
其他綜合損失   224    —    224 
未實現損失的攤銷轉移到持有到到期的證券上   —    679    679 
期間內其他綜合收益（虧損）淨額   224    679    903 
2024年6月30日餘額   (16,911)   (10,377)   (27,288)

 

注意事項11 - 後續事件

後續事件是指發生在資產負債表日後但財務報表發佈前的事件或交易。已認定的後續事件是指提供有關資產負債表日存在的情況的附加證據的事件或交易，包括編制財務報表過程中固有的估計。未認定的後續事件是指提供有關資產負債表日不存在但在此後發生的情況的證據的事件。

管理層已審查在財務報表發佈前發生的事件，並且沒有需要計入或要求披露的其他後續事件。2024年6月30日，公司未經審計的合併財務報表未在註釋中披露。

27

 

項目2. 管理層對財務狀況和業績的分析和討論。

關於前瞻性聲明的警告性聲明。

本報告中，包括本報告中包含或合併的信息，包含構成《證券法》第27a條和《證券交易法》第21e條中所規定的“前瞻性聲明”的陳述。前瞻性聲明可能涉及公司的財務狀況、業務、目標、未來表現和經營等事項。前瞻性聲明基於很多假設和估計，不能保證未來表現。我們的實際結果可能與任何前瞻性聲明所預期的不同，這將取決於我們尚不確定的很多因素，包括我們無法控制的許多因素。如“可能”、“大約”、“很可能”、“可能”、“應該”、“將”、“期望”、“預期”、“預計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“假定”、“相信”、“打算”、“計劃”、“預測”、“目標”和“估計”以及類似的表達，旨在識別這種前瞻性聲明。可能導致我們實際結果與我們前瞻性聲明所預期的不同的潛在風險和不確定性，包括但不限於我們在2023年12月31日提交給美國證券交易委員會（“SEC”）的10-k表格中的“風險因素”一章中描述的內容以及以下因素：

  · 由於下降的房地產價值、不斷上升的利率、不斷增加的失業率或客户付款行為或其他因素的改變，信貸損失可能會發生；
  · 我們貸款組合以房地產為擔保的數量和房地產市場中的弱點；
  · 我們的監管機構對我們的業務實施的限制或條件；
  · 我們的信貸損失撥備水平的充足程度以及未來期間所需的信貸損失撥備金額；
  · 我們的監管機構的檢查，包括監管機構可能要求我們增加信貸損失撥備、減記資產或採取其他行動的可能性。
  · 由於客户、監管機構或他人的實際或潛在信息收集、調查或法律訴訟等風險；
  · 由於證券組合價值進一步下滑、特別是由於違約率和基礎房地產抵押品的損失率增加導致信用損失減少，導致收益降低；
  · 銀行和金融服務行業競爭壓力的增加；
  · 利率環境變化，並受許多超出我們控制範圍的因素影響，包括通貨膨脹、經濟衰退、失業率、貨幣供應、國內和國際事件以及美國和其他金融市場的變化，這可能會減少預期或實際利潤率；暫時降低我們可供出售投資證券的市場價值並暫時降低累積的其他綜合收益或增加累積的其他綜合虧損，這暫時可能會降低股東權益；
  · 企業風險管理可能無法有效減輕風險並降低潛在損失；
  · 政治條件或立法或監管環境的變化，包括總統行政和國會選舉所引發的對金融服務業產生影響的政府倡議；
  · 經濟總體情況的惡化，包括信用質量的惡化等；
  · 業務條件和通貨膨脹的變化，包括通貨膨脹對我們的影響，包括減少新抵押貸款和商業房地產貸款的需求，增加存款競爭和增加非利息費用，這可能對我們的財務表現產生不利影響；
  · 對融資的獲取方式的變化或對融資的監管要求的增加，可能會損害我們的流動性；
  · FDIC評估費用已經上漲並且可能繼續上漲，這可能增加我們的業務成本；
  · 與內部計算機系統以及外部服務提供商的技術相關的網絡安全風險，以及第三方安全漏洞的潛在影響，這使我們面臨潛在的業務中斷或財務損失，這是由惡意攻擊或意外事件引起的；
  · 存款流動性的變化，這可能受到許多因素的負面影響，包括競爭對手支付的利率水平、監管資本要求、以及客户可獲取的替代投資收益率等；
  · 技術的變化，包括越來越多地使用人工智能；
  · 我們現有和將來的產品、服務、應用程序和功能以及推廣它們的計劃；
  · 貨幣和税收政策的變化，包括潛在的税收法律和法規的變化；
  · 會計準則、政策、估計和慣例的變化，可能會被銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會和公共公司會計監督委員會採用；
  · 在應用關鍵會計政策時使用的假設和估計可能是不可靠、不準確或不預測實際結果；

28

 
  · 貸款違約率和掛賬貸款的金額；
  · 近年來貸款增長率及部分貸款組合的信譽缺乏歷史記錄；
  · 我們維持適當資本水平的能力，包括根據實施巴塞爾III資本規則所需的資本水平；
  · 在執行我們的業務策略時，您應遵循所有以下規則;
  · 吸引和留住關鍵人員的能力;
  · 我們需要保留我們現有客户（包括我們的存款關係）才能成功進行業務；
  · 我們使用的代理商存款可能是一種不穩定和/或昂貴的存款來源，用於資產收益增長;
  · 我們獲得代理商存款的能力作為一種額外的資金來源可能會受到限制;
  · 資產質量和由此導致的信貸風險損失和費用的不利變化;
  · 可能發生的超出我們控制的事件的潛在影響，這些事件可能對金融市場和經濟產生破壞性影響，如流行病和大流行病（包括COVID-19），戰爭或恐怖活動，如烏克蘭戰爭、中東衝突以及中國和臺灣之間的衝突，客户供應鏈的中斷，交通中斷，基本公共事業斷電或貿易爭端和相關關税;
  · 由於洪災、惡劣天氣或其他自然災害而導致的中斷；以及
  · 在下面的“風險因素”下所描述的其他風險和不確定性。

 

由於這些和其他風險和不確定性，我們的實際未來業績可能會與任何向前看的聲明所示的結果大不相同。有關可能導致實際結果與向前看的聲明中的預期不同的因素的其他信息，請參見我們於2023年12月31日結束的年度報告中第I部分、第1A項下的“風險因素”。此外，我們過去的運營業績不一定能體現我們的未來業績。因此，我們提醒您不要過分依賴我們的向前看信息和聲明。

本報告中的所有向前看聲明均基於我們在本報告日期可獲得的信息。雖然我們認為我們向前看聲明中反映的預期是合理的，但我們不能保證這些預期將會實現。我們不承擔公開更新或再修訂任何向前看聲明的義務，無論是基於新信息、未來事件還是其他原因，除非適用法律要求。

29

 

概述

以下討論描述了我們截至2024年6月30日的三個和六個月的運營結果，以及我們的2024年6月30日的財務狀況，與我們的2023年12月31日相比。像大多數社區銀行一樣，我們主要從我們貸款和投資所賺取的利息中獲得大部分收入。我們用我們的存款和借款作為這些貸款和投資的主要資金來源，我們需要支付利息。因此，我們成功的關鍵之一是我們的淨利息收入金額，即我們所賺取的利息收益與我們所支付的利息負債的差額，如存款和借款。另一個關鍵指標是我們所賺取的利息收益和我們所支付的利息負債的收益率之間的差額。所有貸款中都存在風險，因此我們通過記錄我們預期出現不可收回的現有貸款的預期信貸損失的撥備來吸收這一損失。我們通過對我們的盈利進行計提或釋放信貸損失來建立和保持這一撥備。在下面的部分中，我們已經包括了這一過程的詳細討論。

除了從我們的貸款和投資中賺取利息外，我們還通過向我們的客户收取費用和其他費用來獲得收入。我們在下面的討論中描述了這些非利息收入的各個組成部分，以及我們的非利息支出。

以下討論和分析確定了影響我們財務狀況和經營業績的重要因素，在伴隨的財務報表內包含的時期。我們鼓勵您同時閲讀這個討論和分析以及金融報表和相關注釋，並且還包括在本報告中的其他統計信息。

除非上下文另有要求，否則對“公司”、“我們”、“我們的”或類似的引用等都指First Community Corporation及其子公司。對“銀行”的引用指First Community Bank。

 

近期的組織事件

最近或計劃中的轉型。 於2023年12月14日，我們宣佈了執行領導團隊的升遷和增加。自2024年1月1日起，約瑟夫·A·“德魯”·潘特和沃恩·R·多齊爾（JR）成為執行副總裁，擔任聯席商業和零售業務總裁。作為聯席商業和零售銀行業務總裁，潘特先生和多齊爾先生負責領導銀行的網絡營銷。

 

自2024年7月1日起，J·特德·尼森成為銀行的首席執行官，同時保留擔任總裁的角色，並且他還加入了公司和銀行的董事會。邁克爾·C·克拉普斯繼續擔任公司的總裁和首席執行官。作為銀行的首席執行官，尼森先生負責日常運營的領導，包括其抵押貸款和金融規劃業務。克拉普斯先生將繼續專注於董事會治理，投資者關係，戰略發展和增長決策，客户保留和拓展，以及領導力發展。

 

自2024年12月31日起，塔尼婭·A·巴茨打算從公司和銀行的執行副總裁和首席運營/風險官的職位上退休。正在進行她的繼任者的搜索，預計將有機會進行重疊以確保順利過渡。

 

於2024年6月27日，我們關閉了位於喬治亞州奧古斯塔市中心的771號廣場的銀行辦事處。我們在Central Savannah River Area (CRSA)（包括喬治亞州的奧古斯塔和埃文斯，以及南卡羅來納州的Aiken）還有三個其他的銀行辦事處。成本節約預計將在以後的基礎上約為327,000美元每年。

 

近期行業活動

 

政府貨幣政策影響。 我們的收益受到美國政府及其機構的國內經濟狀況和貨幣、財政政策的影響。美聯儲的貨幣政策通過實施國家貨幣政策來遏制通脹或對抗經濟衰退，在通過其對美國政府證券開放市場業務和對會員銀行借款的折扣率和對會員銀行存款準備金要求的監管來影響銀行貸款、投資、存款和借款的水平。不可能預測貨幣和財政政策的性質或影響。2023年期間，由於通脹上升1.00%，市場利率上升。截至2024年6月30日，聯邦基金目標區間為5.25% - 5.50%，而2023年6月30日為5.00% - 5.25%。市場利率的變化可能會對大部分計息資產和帶息負債的收入和費用水平以及所有計息資產的市場價值產生重大影響，除了那些擁有短期到期日的資產。此外，市場利率的變化可能會對按揭貸款發放和相關的抵押銀行收入水平產生重大影響。

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在2023年，美國許多銀行機構的財務狀況出現問題，特別是那些與某些存款人和大量投資證券組合有關的銀行機構。2023年3月10日，加州金融保護和創新部關閉了硅谷銀行，並任命聯邦存款保險公司擔任硅谷銀行的接管人。2023年3月11日，Signature Bank同樣關閉並被接管，與此同時，美聯儲委員會宣佈將向符合條件的存款機構提供額外的資金，以幫助符合條件的銀行機構處理潛在的流動性需求。2023年5月1日，First Republic Bank關閉並被沒收其資產。自從首——共和銀行關閉以來，幾乎一年來，監管機構尚未關閉任何更多的資產大於$15000萬的銀行；然而，2024年4月26日，Republic First Bank關閉，並被聯邦存款保險公司接管，同時宣佈Fulton Bank將收購Republic First Bank的資產和存款。儘管我們的業務、資產負債表和存款人配置與受到最大審查的銀行機構大相徑庭，但金融服務部門的運營環境和公共交易價格可能高度相關，特別是在壓力時期，這可能會對我們普通股的交易價格和潛在的運營結果產生不利影響。這些銀行倒閉事件引發了金融部門的市場波動；然而，這些事件的最終後果尚未可知，但很可能會導致FDIC評估不斷增加，並可能導致2024年餘下時間內的額外銀行倒閉。自資產負債表日期以來，這些事件並未對公司的存款餘額造成任何重大變化。

 

關鍵會計估計

我們已採用各種會計政策，以規定美國公認會計原則和銀行業務中普遍使用的會計實踐，編制財務報表。我們的重要會計政策在2024年6月30日的未經審計合併財務報表中的記錄中説明，包括在我們於2024年3月21日向SEC提交的形式為10-k的年度報告的合併財務報表的説明中的記錄。

某些會計政策固有地更加依賴於使用估計、假設和判斷，因此可能產生與最初報告的結果有着實質不同的結果，這可能會對我們資產和負債的賬面價值以及我們的運營結果產生重大影響。我們認為這些會計政策和估計是關鍵的會計政策。我們已確定信貸損失準備金、所得税和遞延所得税資產和負債、商譽和其他無形資產以及衍生工具的確定為需要最主觀的或最複雜的判斷的會計領域，因此會受到新的或附加信息的影響或情況的變化，包括整體經濟氣候和/或市場利率的變化。因此，管理層已審查和核準這些關鍵會計政策和估計，並已與我們的審計和合規委員會討論了這些政策。這些領域的簡要討論出現在我們的年度報告中形式為10-k，並於2013年12月31日結束。

我們關鍵會計估計的披露在我們的年度報告中形式為10-k中沒有重大的變化。

2024年6月30日的營業額結果與2023年6月30日的營業額結果的比較

淨利潤

我們2024年6月30日的淨利潤下降了62,000美元，為330萬美元，每股普通股攤薄收益為0.42美元，而2023年6月30日為每股普通股攤薄收益為0.43美元。這兩個期間的62,000美元淨利潤下降主要是由於信貸損失準備金增加了268,000美元和總非利息支出增加了110萬美元，部分抵消了淨利息收入增加了557,000美元，總非利息收入增加了591,000美元和所得税支出減少了146,000美元。

  · 557,000美元淨利息收入增加是由於兩個時間段之間的平均收益資產增加了12,710萬美元，部分抵消了淨利息收益率下降了八個基點。
     
  · 2024年6月30日的45.4萬美元信貸損失準備金中，328,000美元是與貸款組合增長相關的（持有貸款投資增加了31.9億美元，部分抵消了無條件可取消承諾的減少730萬美元淨額），其餘主要是由於貸款組合的平均壽命略微延長。
     

31

 
  · 591,000美元非利息收入增長主要是由於存款服務費增加了15,000美元，抵押銀行收入增加了288,000美元，投資諮詢費和非存款佣金增加了427,000美元，部分抵消了其他資產銷售收益減少105,000美元和非經常性收入減少26,000美元。2024年6月30日的95,000美元非經常性收入與保險資金收益的101,000美元的增益和關閉我們的喬治亞州奧古斯塔市中心銀行辦公室的資產處置虧損的6,000美元部分抵消。2023年6月30日的121,000美元非經常性收入與銀行擁有的人壽保險索賠的93,000美元和保險資金收益的28,000美元有關。
     
  · 這11萬美元的非利息支出增長主要是由於薪水和員工福利增加了795,000美元，FDIC保險評估費增加了81,000美元，其他房地產費用增加了120,000美元，軟件訂閲和服務增加了72,000美元，電話費增加了50,000元，律師和專業費增加了178,000元，股東費用增加了46,000美元，部分抵消了房租費用減少了75,000美元，設備費用減少了60,000美元，營銷和宣傳費用減少了112,000美元，以及貸款處理和結算成本減少了55,000美元。
     
  · 2024年6月30日結束的三個月內，我們的有效税率為19.16％，相比2023年6月30日結束的三個月的21.66％有所降低。2024年6月30日結束的三個月內有效税率的降低歸因於149,000美元的一次性調整。

 

淨利息收入

淨利息收入是我們主要的營業收入來源。淨利息收入是指在支持這些資產的存款和借貸上賺取的收入與支付的利息之間的差額。淨利息收入取決於我們利息收益資產所賺取的收益率和利息負債所支付的利率，利息收益資產和利息負債的相對金額，不匹配程度以及利息收益資產和利息負債的到期和再定價特性。

2024年6月30日結束的三個月內，淨利息收入增加了557,000美元，或4.6％，從2023年6月30日結束的三個月內的1210萬美元增加到1270萬美元。我們的淨利息收益率下降了八個基點，從2023年6月30日結束的三個月中的3.00％下降到2024年6月30日結束的三個月中的2.92％。通過使用應税當量基礎，2024年6月30日結束的三個月內的淨利息收益率為2.93％，相比2023年6月30日結束的三個月內的3.02％有所降低。2024年6月30日結束的三個月內的平均收益資產為17億美元，2023年同期為16億美元。

  · 淨利息收入增加了557,000美元，其中12710萬美元增加的平均收益資產部分抵消了淨利息收益率下降的八個基點。
     
  · 平均收益資產的增加主要是由於貸款增加了16110萬美元，其他銀行存款利息增加了3740萬美元，而證券總額減少了7140萬美元。
     
  · 我們賺取資產的收益率增加是由於賺取資產的組合從低收益證券轉向較高收益的貸款和短期投資，導致賺取資產中高收益貸款和短期投資的比例增加，此外還由於市場利率的上升以及由下面描述的固定付/浮動收取利率掉期（“固定付掉期協議”）帶來的影響。

 

  · 2024年6月30日結束的三個月內，投資證券佔總平均賺取資產的28.1％，2023年同期為34.7％。這種下降主要是由於出售了我們可供出售的投資證券組合中面值為3990萬美元的美國國債，以及從投資證券組合中正常的本金現金流入。
  · 2024年6月30日結束的三個月內，我們的短期投資佔總平均賺取資產的4.6％，而2023年同期為2.6％。

  · 2024年6月30日結束的三個月內，貸款佔總平均賺取資產的67.4％，而2023年同期為62.7％。

32

 

 

  · 在2022年和2023年期間，由於通脹上升，市場利率上升。2024年6月30日時聯邦基金目標利率範圍為5.25％至5.50％，而2023年6月30日時為5.00％至5.25％。
  · 自2023年5月5日起，我們簽署了一份名為固定付掉期協議的協議，協議規定了1.5億美元的名義金額，在閉合貸款組合中將其指定為公允價值的對衝，以規避其固定利率的風險。此固定付掉期協議將協議規定貸款從固定利率轉換為合成浮動利率。該固定付掉期協議將於2026年5月5日到期，我們將支付固定的票面利率3.58％，同時獲得隔夜SOFR利率。2024年6月30日結束的三個月內，該利率掉期對貸款利息產生了正面影響66.8萬美元，而2023年6月30日結束的三個月內對貸款利息的正面影響為33.6萬美元。貸款的收益率和淨利息收益率均在2024年6月30日結束的三個月內受益，分別增加了24個基點和16個基點。2023年6月30日結束的三個月內，貸款的收益率和淨利息收益率均受益，分別增加了八個基點和14個基點。

 

2024年6月30日結束的三個月內，平均貸款增加了16110萬美元，或15.8％，至12億美元，而2023年同期則為10億美元。同期內，平均貸款佔平均賺取資產的比例為67.4％，而2023年同期則為62.7％。在2024年6月30日結束的三個月內，我們的貸款（包括待售貸款）與存款比率平均為75.1％，而同期為2023年同期的72.2％。貸款與存款比率（包括待售貸款）從2023年6月30日的73.5％上升至2024年6月30日的74.5％。由於市場利率的上升和固定付掉期協議，貸款收益率從2023年6月30日的4.86％上升了74個基點至2024年6月30日結束的三個月內的5.60％。

 

2024年6月30日結束的三個月內，證券平均值減少了7140萬美元，或12.7％，至4,9120萬美元，而2023年同期為5,6270萬美元。短期投資和存單在2024年6月30日結束的三個月內增加了3740萬美元，至8,0000萬美元，而2023年同期則為4,260萬美元。短期投資的增加是由於我們決定將多餘的流動性置於存放在聯邦儲備銀行中的利息-bearing 存款中。證券組合的收益率從2023年同期的3.27％增加至2024年6月30日結束的三個月內的3.66％。短期投資的收益率從2023年同期的5.58％下降至2024年6月30日結束的三個月內的5.32％。

2024年6月30日至2023年之間的收益資產收益率分別為5.04％和4.33％。

截至2024年6月30日三個月結束時，計息負債成本較2023年同期的1.88％上升至2.94％。包括活期存款在內的存款成本在2024年6月30日三個月結束時為1.98％，2023年同期為97個基點。包括活期存款在內的資金成本在2024年6月30日三個月結束時為2.17％，2023年同期為1.34％。我們將繼續專注於增加純存款（包括活期存款、帶息交易賬户、儲蓄存款、貨幣市場賬户和個人退休賬户）以及客户現金管理回購協議，因為這些帳户往往是低成本資金，有助於我們控制資金成本。2024年6月30日三個月結束時，純存款加上客户現金管理回購協議的平均值佔存款加上客户現金管理回購協議的總額的82.9％，較2023年同期的91.7％有所下降。這是由於我們的存單增長速度高於純存款，這是由於更高的利率環境和強勁的貸款增長所致。存單增長與客户存單和經紀存單均有關。我們於2023年第三季度開始發行經紀存單以補充我們的資金組合。截至2024年6月30日，我們持有的經紀存單總額為4290萬美元，初始期限為一年至三年，三年期可在六個月後贖回。在2023年12月31日和2023年6月30日，我們的經紀存單餘額分別為4810萬美元和零。

平均餘額，收入支出和利率。 以下表格顯示了我們的平均資產負債表的相關信息及資產的平均收益率和負債的平均成本，這些收益率是通過將收入或支出除以相應資產或負債的平均餘額得出的。平均餘額是從日均數計算得出的。

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第一社區公司

平均收益資產收益率和計息負債的利率

 

    2024年6月30日結束的三個月     2023年6月30日結束的三個月  
    平均值     利息     收益率/     平均值     利息     收益率/  
    平衡     已賺取/已支付     利率     平衡     已賺取/已支付     利率  
資產                                                
盈利資產                                                
貸款(1)   $ 1,178,342     $ 16,400       5.60 %   $ 1,017,215     $ 12,314       4.86 %
免税證券     48,982       359       2.95%。 %     50,729       368       每年2.95%。 %
應税證券     442,205       4,114       3.74 %     511,900       4,223       3.31 %
其他銀行存款     79,956       1,057       5.32 %     42,576       592       5.58 %
已售出聯邦基金     40       1       10.05 %     —       —       NA %
總盈利資產   $ 1,749,525     $ 21,931       5.04 %   $ 1,622,420     $ 17,497       4.33 %
銀行存款 現金及存放中央銀行款項     23,636                       25,490                  
房屋及設備     30,469                       31,320                  
商譽及其他無形資產     15,181                       15,339                  
其他資產     55,810                       54,074                  
針對投資的信用損失準備金     （29 )                     （42 )                
針對貸款的信用損失準備金     (12,583 )                     (11,557 )                
總資產   $ 1,862,009                     $ 1,737,044                  
                                                 
負債                                                
計息負債                                                
計息交易賬户   $ 303,825     $ 809       1.07 %   $ 313,627     $ 374       0.48 %
貨幣市場賬户     400,656       3,344       3.36 %     359,274       2,230       2.49 %
儲蓄存款     113,620       113       0.40 %     133,823       60       0.18 %
定期存款     308,164       3,454       4.51 %     149,899       728       1.95 %
聯邦基金購買     6       —       0.00 %     181       2       4.43 %
按協議回購的證券出售     68,591       497       每年2.95%。 %     70,582       363       2.06 %
FHLB預付款項     55,604       712       5.15 %     103,682       1,310       5.07 %
其他開多期債務     14,964       308       8.28 %     14,964       293       7.85 %
全部bearing負債   $ 1,265,430     $ 9,237       2.94 %   $ 1,146,032     $ 5,360       1.88 %
活期存款     443,674                       452,508                  
未得到授權的信貸損失撥備     512                       382                  
其他負債     18,664                       13,943                  
股東權益     133,729                       124,179                  
資產負債表   $ 1,862,009                     $ 1,737,044                  
                                                 
存款成本，包括活期存款                     1.98 %                     0.97 %
資金成本，包括活期存款                     2.17 %                     1.34 %
淨利息差                     2.10 %                     2.45 %
淨利息收入/淨利差           $ 12,694       2.92 %           $ 12,137       3.00 %
淨利差/毛利(2)           $ 12,733       2.93 %           $ 12,213       3.02 %

 

(1) 所有貸款和存款均為國內。平均貸款餘額包括未計提貸款和待售貸款。
(2) 基於21.0%邊際税率。

 

以下表格列示了利息收入和利息支出的變化金額，其中一部分由於成交量變化而產生，另一部分由於利率變化而產生。不能單獨確定成交量和利率的聯合影響已按比例分配給由成交量和利率引起的變化。

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   截至6月30日的三個月 
   2024與2023相比 
   增加（減少） 由於變動(1) 
   成交量   利率   總費用 
   (以千為單位) 
利息收入：               
貸款  $2,098   $1,988   $4,086 
免税證券   (13)   4    （9)
應税證券   (612)   503    （109)
在其他銀行的存款利息   495    （30)   465 
出售聯邦資金   1    —    1 
總利息收入  $1969   $2,465   $4,434 
                
利息支出:               
計息交易賬户   (12)   447    435 
活期存款   278    836    1,114 
儲蓄存款   (10)   63    53 
定期存款   1,216    1,510    2,726 
購買聯邦基金   (1))   (1))   (2)
協議回購出售的證券   (10)   144    134 
FHLB墊款   (615)   17    （598)
其他長期債務   —    15    15 
總利息支出  $846   $3,031   $3,877 
淨利息收入  $1,123   $（566)  $557 

 

非利息收入和非利息支出

 

2024年6月30日結束的三個月內，非利息收入增加591,000美元，從2023年同期的310萬美元增長到360萬美元。非利息收入的增加主要與抵押銀行收入增加288,000美元和投資諮詢費和非存款佣金增加427,000美元有關，部分抵消了出售其他資產獲利減少105,000美元和非經常性收入減少26000美元。

 

抵押銀行收入在2024年6月30日結束的三個月內增加了288,000美元，從2023年同期的371,000美元增長到659,000美元。2024年6月30日結束的三個月內，抵押貸款業務生產總額為4900萬美元，其中包括2270萬美元的二級市場貸款、1460萬美元的調整率抵押貸款和1170萬美元的新建住宅房地產貸款承諾。抵押銀行業務的費用收入在2024年6月30日結束的三個月內為659,000美元，其中包括與二級市場貸款相關的655,000美元，其利潤率為2.89%。相比之下，2023年6月30日結束的三個月的年度生產總額為3230萬美元，其中包括1290萬美元的二級市場貸款、570萬美元的可調利率抵押貸款和1370萬美元的新建住宅房地產貸款承諾。2023年6月30日結束的三個月內，與二級市場貸款相關的費用收入為371,000美元，其利潤率為3.07%。

 

在利率上漲的逆風下，我們開始營銷可調利率抵押貸款(ARM)產品，以為借款人提供固定利率抵押貸款的替代方案，並幫助緩解預期的抵押貸款生產困難。目前，我們提供5/6、7/6和10/6的ARM貸款，這些貸款是為我們的投資組合中持有的貸款而發放的。此外，我們在2022年後半年增加了一個新的建築住宅地產團隊和產品。由於這些ARM和新建住宅地產貸款作為投資組合的貸款持有在我們的資產負債表上，因此對貸款增長和利息收入是有益的，但會導致出售收益較少的貸款收益，這部分收益作為抵押具有銀行收入的非利息收入報告。

 

投資諮詢費增加427,000美元，從2023年同期的110萬美元增長到2024年6月30日結束的三個月的150萬美元。管理資產總額從2023年12月31日的75540萬美元增加到2024年6月30日的86560萬美元，2023年6月30日為67540萬美元。在2024年6月30日結束的三個月中，我們的淨新資產為690萬美元。此外，我們2024年6月30日結束的三個月的投資績效為3.1%，而標準普爾500指數的投資表現為3.9%；我們2024年6月30日結束的12個月的投資績效為22.0%，而標準普爾500指數的投資表現為22.7%。

 

借售其他資產的獲利在2024年6月30日結束的三個月內下降105,000美元，從2023年同期的105,000美元降至零。這是由於在2023年6月30日結束的三個月內出售了其他不動產所有權。

35

 

2024年6月30日結束的三個月內，其他非經常性收入下降26000美元，從2023年同期的121,000美元降至95,000美元。2024年6月30日結束的三個月的非經常性收益為95,000美元，其中有101,000美元的保險理賠收益，部分抵消了Georgia Augusta銀行辦事處關閉的資產處置損失6000美元。2023年6月30日結束的三個月的非經常性收益為121,000美元，其中有93,000美元的銀行生命保險索賠和28,000美元的保險理賠收益。

 

以下表格顯示了2024年6月30日和2023年6月30日三個月期間非利息收入的各組成部分。

 

(以千美元計)  截至6月30日的三個月內， 
   2024   2023 
存款服務費  $235   $220 
抵押銀行收入   659    371 
投資諮詢費和非存款佣金   1,508    1,081 
ATM借記卡收入   698    720 
其他資產出售收益        105 
銀行全額壽險的經常性收入   197    183 
非經常性收入   95    121 
租賃收入   91    95 
其他服務費（包括保險箱費）   59    56 
電匯費用   30    30 
其他   70    69 
   $3,642   $3,051 

 

2024年6月30日結束的三個月內,非利息支出增加110萬美元, 較2023年同期的1080萬美元增加了110萬美元。非利息支出的增加主要是由於薪資和員工福利，FDIC保險費用評估，其他房地產費用以及其他支出的增加，部分抵消了房屋、設備和市場營銷和公共關係的減少。

 

  · 薪資和福利支出在2024年6月30日結束的三個月內增加了79.5萬美元，從2023年同期的650萬美元增加到730萬美元。這增加主要是由於正常的薪資調整以及更高的抵押銀行和理財和投資諮詢佣金。截至2024年6月30日，我們有258名全職員工和10名兼職員工，而截至2023年6月30日，我們有258名全職員工和7名兼職員工。
  · 由於FDIC評估率和資產的增加，FDIC評估費用在2024年6月30日結束的三個月內增加了81,000美元，從2023年同期的221,000美元增加到302,000美元。
· 其他房地產開支在2024年6月30日結束的三個月內增加了12萬美元，從上年同期的30,000美元的違約支出或抵充支出增加到90,000美元，這主要是由於上年同期對非計提貸款的房地產税開支的反轉，這些開支由借款人支付或由於房地產的出售而得到恢復；以及由於其他房地產擁有財產的78000美元減值。
·在2024年6月30日結束的三個月內，其他非利息支出增加34萬美元，從2023年同期的250萬美元增加到280萬美元。
-ATM/借記卡處理費用由於借記卡營銷活動和增強的技術主要增加了35,000美元，從264,000美元增加到299,000美元。
-訂閲軟件和服務由於新的訂閲和服務以及更高的續訂價格主要增加了72,000美元，從248,000美元增加到320,000美元。
-電話費用由於我們的通信服務供應商變更，導致我們在一段時間內向兩個供應商付費，以及由於關閉我們在喬治亞州奧古斯塔市中心的銀行辦公室相關合同剩餘金額的29000美元註銷，因此從103,000美元增加到153,000美元。
-法律和專業費用由於較高的法律和審計費用增加了178,000美元，從222,000美元增加到400,000美元。
-股東費用由於更高的印刷和申報費用增加了47,000美元，從50,000美元增加到97,000美元。
-貸款處理和結束費用由於在2023年支付用於家庭淨值活動的費用而下降了55,000美元，從118,000美元下降到63,000美元。
  · 租金費用由於建築和院子維修成本下降，從2023年同期的813,000美元下降了75,000美元至738,000美元。

36

 
  · 設備費用由於較低的安保費用，從2023年同期的377,000美元下降了60,000美元至317,000美元。
  · 營銷和公共關係成本由於計劃媒體制作和營銷活動的時間而下降112,000美元，從2023年同期的370,000美元下降至258,000美元。營銷費用雖然按照年度計劃和預算，但可以因公司的需要在不同季度之間大幅變動。

下表顯示了2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月的非利息支出項目。

(以千美元計)  三個月的結束時間
6月30日		 
   2024   2023 
薪水和員工福利  $7,303   $6,508 
佔用率   738    813 
設備   317    377 
營銷和公共關係   258    370 
FDIC保險評估   302    221 
其他房地產費用   90    （30)
無形資產攤銷   39    40 
核心銀行業務和電子處理服務*   630    628 
自動櫃員機/借記卡處理   299    264 
軟件訂閲和服務   320    248 
用品   34    38 
電話   153    103 
信使   77    69 
對賬服務   81    86 
保險   97    93 
借記卡和欺詐損失   53    43 
投資諮詢服務   78    74 
貸款處理和結算成本   63    118 
董事費用   155    155 
法律和專業費用   400    222 
股東費用   97    50 
其他   259    265 
總費用  $11,843   $10,755 

 

  * 核心銀行業務和電子處理和服務包括核心處理、賬單支付、網上銀行、遠程存款捕捉、電匯處理服務和郵寄客户通知和賬單的成本。

 

所得税費用

 

我們在2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月內實現了收入税費$774,000和$920,000。我們的有效税率分別為19.16%和21.66%。有效税率的降低是由於2024年6月30日結束的三個月中有一次非經常性調整導致的，金額為$249,000。

37

 

比較2024年6月30日結束的六個月與2023年6月30日結束的六個月的業績

 

淨利潤

 

我們在2024年6月30日結束的六個月的淨利潤下降了$928,000，為$590萬，每股普通股擁有人收益為$0.76，而在2023年6月30日結束的六個月，我們的淨收入為$6.8 millions，每股普通股擁有人收益為$0.89。兩個時期淨利潤下降的主要原因是撥備信貸損失增加了$327,000和所有非利息支出增加了$250萬，部分抵消了淨利息收益增加$277,000，總非利息收入增加$120萬和所得税費用減少$379,000。

 

  · 淨利息收益增加了$277,000，其中平均收益資產增加了$14560萬，部分抵消了兩個時間段內淨利息收益率減少的23個基點。
     
  · 在2024年6月30日結束的六個月中，為信貸損失撥備增加了$583,000，主要是與$5520萬的投資貸款增加、由於低貸款還款而導致的平均貸款組合壽命輕微延長以及淨沖銷$27,000有關，部分抵消了我們定性因素的3.5個基點的費用支出，主要與我們預測的替代情景定性因素相關，以及我們的未擔保承諾減少了$2520萬。在2023年6月30日結束的六個月中，信貸損失撥備$256,000，主要與$5130萬的投資貸款增加有關，定性因素的增加與我們的新住宅建築抵押貸款團隊、產品和預測的替代情景相關，部分抵消了$1,000的淨恢復和過期、評級和非應計貸款相關的定性因素減少，因非應計貸款減少了$480萬。
     
  · 非利息收入增加了$120萬，主要與存款服務費的增加$42,000、抵押銀行收入的增加$558,000、投資諮詢費和非存款佣金的增加$718,000有關，部分抵消了$105,000在其他資產的銷售盈利和$26,000的非經常性收入的減少。2024年6月30日結束的六個月非經常性收入$95,000與$101,000保險賠償的獲得部分抵銷了$6,000我行關閉在Augusta市中心的銀行辦事處的資產處置損失。在2023年6月30日結束的六個月，非經常性收入$121,000與$93,000的銀行擁有人壽險理賠有關與$28,000的保險賠款收入增加有關。
     
  · 非利息費用增加$250萬，主要是由於工資和員工福利增加$160萬、營銷和公共關係增加$108,000、FDIC保險費增加$177,000、其他房地產費用增加$265,000、ATM/debit card處理費增加$81,000、軟件訂閲和服務費增加$136,000、電話費增加$99,000、法律和專業費用增加$215,000和股東費用增加$47,000部分抵消了平均佔用費減少$115,000、設備費用減少$66,000和貸款處理和結算成本減少$50,000。
     
  · 截至2024年6月30日的六個月內，我們的有效税率為20.42％，而截至2022年6月30日的六個月為21.71％。有效税率的降低是由於在截至2024年6月30日的六個月內進行了一次非經常性調整，金額為149,000美元。

 

淨利息收入

 

淨利息收入是我們主要的收入來源。淨利息收入是指資產所賺取的收入與用於支持這些資產的存款和借款所支付的利息之間的差額。淨利息收入由我們賺取利息的資產的利率和我們支付利息的息-bearing負債的利率、息收入資產和息-bearing負債的相對金額、失配程度和息-earning資產和息-bearing負債的到期和重新定價特性來確定。

38

 

截至2024年6月30日的六個月內，淨利息收入增加了277,000美元，或1.1％，至2480萬元，而截至2023年6月30日的六個月內為2450萬元。在2024年6月30日的六個月內，我們的淨利息收益率下降了23個基點，從2013年6月30日的3.08％降至2.85％。我們的淨利息收益率在税收等效基礎上為2.86％，而截至2023年6月30日的六個月為3.10％。截至2024年6月30日的六個月，平均賺取資產增加了14560萬元，或9.1％，至17億美元，而2023年同期為16億美元。

 

  · 淨利息收入增加了277,000美元，其中平均賺取資產增加了14560萬元，部分抵消了兩個時期之間淨利息收益率下降23個基點。
     
  · 平均獲得資產增加主要是由於貸款增加了16190萬元，其他銀行存款增加了5230萬元，部分抵消了總證券減少了6860萬元。
     
  · 我們賺取資產收益率的增加是由於賺取資產的組合發生了變化，從收益較低的證券轉向收益較高的貸款和短期投資，導致收益較高的貸款和短期投資佔賺取資產的比例增加，因為市場利率較高，而且由於支付固定/收取浮動利率掉期（“支付固定利率掉期協議”）而產生的效應。如下所述。
  o 投資證券在截至2024年6月30日的六個月內平均佔總賺取資產的28.3％，而2023年同期為35.2％。
  o 短期投資在截至2024年6月30日的六個月內平均佔總賺取資產的5.1％，而2023年同期為2.3％。
  o 截至2024年6月30日的六個月內，貸款佔平均總賺取資產的66.6％，而2023年同期為62.5％。
  o 在2022年和2023年，由於通貨膨脹的增加，市場利率上升。2024年6月30日的聯邦基金目標利率範圍為5.25％-5.50％，而2023年6月30日為5.00％-5.25％
  o 自2023年5月5日起，我們簽訂了一項面額為1.5億美元的支付固定利率掉期協議，該協議被指定為公允價值套期保值，以對衝公司封閉貸款組合中固定利率貸款公允價值的變化風險。這種公允價值套期保值將被套期保值貸款從固定利率轉換為合成浮動SOFR利率。支付固定利率掉期協議將於2026年5月5日到期，我們將支付3.58％的固定票面利率，同時收取隔夜SOFR利率。在2024年6月30日的六個月內，這種利率掉期在貸款利息方面產生了正面影響，金額為130,000美元。貸款收益率和淨利息收益率在2024年6月30日的六個月內均得到了提高，分別增加了24個基點和16個基點。在2023年6月30日的六個月內，利率掉期在貸款利息方面產生了正面影響，金額為33.6萬美元，貸款收益率和淨利息收益率均受益，分別增加了6個和4個基點。

39

 

截至2024年6月30日的六個月內，平均貸款增加了16190萬元，或16.2％，至12億元，而2023年同期為10億元。我們的貸款（包括持有待售貸款）與存款比率在2024年6月30日的六個月內平均為75.3％，而2013年同期為71.8％。2024年6月30日的六個月內我們的貸款平均增速超過了同期的15020萬元存款增幅。貸款收益率由於市場利率和支付固定利率掉期的增加，從2023年同期的4.72％上升了80個基點至5.52％。

 

截至2024年6月30日的六個月內，證券平均金額下降了6860萬元，或12.2％，至49530萬元，而2023年同期為56390萬元。證券下降是由於較低的收益證券被用於較高的收益貸款。截至2024年6月30日的六個月內，短期投資增加了5230萬元，至8870萬元，而在2023年同期為3640萬元。短期投資的增加是由於我們決定將過多的流動性保留在聯邦儲備銀行的存款中。我們的證券組合收益率在2024年6月30日的六個月內提高至3.66％，而2013年同期為3.23％。我們的短期投資收益率在截至2024年6月30日的六個月內提高至5.03％，而在2013年的同期為4.92％。截至2024年6月30日的六個月，賺取資產的收益率分別為4.97％和4.20％。

 

截至2024年6月30日的六個月，賺取資產的收益率為4.97％，而在2023年同期為4.20％。

 

截至2024年6月30日的六個月內，承擔利息負債的成本為2.91％，而2023年同期為1.59％。包括活期存款在內的存款成本為1.94％，而2023年同期為78個基點。包括活期存款在內的資金成本為2.17％，而2023年同期為1.14％。我們繼續專注於增加我們的純存款（活期存款、計息交易賬户、儲蓄存款、貨幣市場存款和個人退休賬户）和客户資金管理回購協議，因為這些賬户往往是低成本資金，可以幫助我們控制總體資金成本。在2024年6月30日結束的六個月內，純存款加上客户現金管理回購協議平均佔總存款加客户現金管理回購協議的83.5％，而2023年同期為92.0％。這是由於我們的存單的增長速度比純存款要高，這是由於利率較高的環境和強勁的貸款增長所致。存單的增長與客户存單和經紀存單均有關。我們於2023年第三季度開始發行經紀存單，以補充我們的資金組合。截至2024年6月30日，我們持有4290萬美元的經紀存單，初始期限從一年到三年不等，三年期限在六個月後可贖回。我們在2023年12月31日和2023年6月30日分別持有4810萬美元和零的經紀存單。

平均餘額、收入、費用和利率 以下表格顯示了在指定期間內我們資產的平均餘額、平均收益率和負債的平均成本等關鍵信息。這些收益率是通過將相應資產或負債的收入或支出除以平均餘額得出的。平均餘額是從每日平均值中得出的。

40

 

第一社區公司

收益性資產平均收益率及負債平均成本計息負債平均成本

   截至2024年6月30日的六個月   截至2023年6月30日的六個月 
   平均值   利息   收益率/   平均值   利息   收益率/ 
   平衡   已賺取/已支付   利率   平衡   已賺取/已支付   利率 
資產                              
盈利資產                              
貸款  $1163803   $31,951    5.52%  $1001942   $23,473    4.72%
非應税證券   49119    716    2.93%   51,143    743    2.93%
應税證券   446158    8,303    3.74%   512723    8,284    3.26%
其他銀行的計息存款   88,623    2,216    5.03%   36328    886    4.92%
已售聯邦基金   51    1    3.94%   63    1    3.20%
總資產收益率  $1747754   $43,187    4.97%  $1602199   $33,387    4.20%
現金和存放在銀行的款項   24,010              25,749           
土地和建築   30,471              31,347           
商譽及其他無形資產   15,142              15,358           
其他   54,925              53317           
投資損失準備金   （29)             (42)          
貸款損失準備金   (12,470)             (11,464)          
總資產  $1,859,862             $1,716,463           
                               
負債                              
利息負債                              
計息交易賬户  $297,295   $1,487    1.01%  $317,039   $596    0.38%
活期存款   403,917    6,729    3.35%   335,460    3,559    2.14%
儲蓄存款   114,999    227    0.40%   143,353    120    0.17%
定期存款   296,049    6,480    4.40%   144,096    1,110    1.55%
所有基金類型購買   4    —    0.00%   1,411    33    4.72 
協議回購出售的證券   77,823    1,106    2.86%   78,485    719    1.85%
FHLB墊款   69,670    1,770    5.11%   89,636    2,192    4.93%
其他長期債務   14,964    617    8.29%   14,964    564    7.60%
總計計息負債  $1,274,721   $18,416    每年2.95%。%  $1,124,444   $8,893    1.59%
活期存款   433,409              455,547           
未到期信託款項減值準備   554              390           
其他負債   18,323              13,953           
股東權益   132,855              122,129           
負債和股東權益總計  $1,859,862             $1,716,463           
                               
存入資金的成本，包括活期存款             1.94%             0.78%
所有基金類型的成本，包括活期存款             2.17%             1.14%
淨利差             2.06%             2.61%
淨利息收入/利差       $24,771    2.85%       $24,494    3.08%
淨利息收益/利差（税前）       $24,850    2.86%       $24,669    3.10%

41

 

下表列出了公司賺取資產和負債的利率以及利率的變化對淨利息收入的相對影響。

 

   截至6月30日的六個月 
   2024年對2023年 
   增加（減少） 由於變化(1) 
   成交量   利率   總費用 
   (以千為單位) 
利息收入：               
貸款  $4,114   $4,364   $8,478 
非應税證券   （30)   3    (27)
應税證券   （1,152)   1,171    19 
在其他銀行的利息 bearing 存款   1,307    23    1,330 
總利息收入   4,239    5,561    9,800 
                
利息支出:               
計息交易賬户   (39)   930    891 
活期存款   837    2,333    3,170 
儲蓄存款   （28)   135    107 
定期存款   1959    3,411    5,370 
聯邦購買基金   (16)   (17)   （33)
協議回購出售的證券   （6)   393    387 
FHLB墊款   （505)   83    (422)
其他長期債務   —    53    53 
總利息支出   2,202    7,321    9,523 
全部淨利息收入  $2,037   $（1,760)  $277 

 

(1) 由於成交量和利率的變化引起的利息變化已按照每個變化的絕對美元金額的關係劃分到成交量和利率變化中。

 

非利息收入和非利息支出

 

2024 年前六個月的非利息收入增加 120 萬，從 2023 年同期的 560 萬增加到 680 萬。非利息收入的增加主要與存款服務費增加，抵押銀行收入和投資諮詢費用增加有關，非存款佣金和其他非經常性收入收益下降部分抵消。

 

由於服務費和 NSF/OD 費用上漲，2024 年前六個月存款服務費增加 42,000 到 494,000 美元，而 2023 年同期為 452,000 美元。

 

抵押銀行收入在 2024 年前六個月增加了 55.8 萬美元，從 2023 年同期的 526,000 美元增加到 1.1 百萬美元。2024 年前六個月的二次抵押貸款生產為 3570 萬美元，2023 年同期為 1810 萬美元，而銷售增益邊際在 2024 年前六個月下降到 2.90%，而同期在 2023 年是 3.00%。

 

由於利率上漲的阻力，我們開始在 2022 年第二季度推出可調利率抵押貸款產品，以為借款人提供與固定利率抵押貸款不同的選擇，並幫助抵消預期的抵押貸款生產挑戰。目前，我們提供 5/6、7/6 和 10/6 的 ARM 貸款，是為我們的持有投資組合貸款而設。此外，我們在 2022 年後期新增了一支新的施工住宅房地產團隊和產品。由於這些 ARM 貸款和新的施工住宅房地產貸款作為持有待投資貸款的貸款保留在我們的資產負債表上，因此這些是對貸款增長和利息收入的增量貢獻，但會導致較少的銷售費收入，這在非利息收入中作為抵押銀行收入報告。

42

 

2024 年前六個月的投資諮詢費用增加了 718,000 美元，從 2023 年同期的 210 萬美元增加到 2.9 百萬美元。總資產管理資產在 2024 年 6 月 30 日達到 86560 萬美元，相比之下，2013 年 12 月 31 日為 75540 萬美元，2023 年 6 月 30 日為 67540 萬美元。我們的淨新增資產為 2350 萬美元，在 2024 年前六個月淨新增資產為 2350 萬美元。此外，我們從 2023 年 12 月 31 日到 2024 年 6 月 30 日的六個月期間的投資表現為 11.5%，而 S&P 500 則為 14.5%；我們從 2023 年 6 月 30 日到 2024 年 6 月 30 日的投資表現為 22.0%，而標普 500 指數則為 22.7%。我們繼續關注抵押銀行收入以及投資諮詢費用和佣金。

 

由於在 2023 年 6 月30 日前六個月出售其他房地產所有權，2024 年前六個月出售其他資產的收益下降了 105,000 美元，為零，而 2023 年同期為 105,000 美元。

 

其他非經常性收益在2022年6月30日結束的六個月中下降了26,000美元至95,000美元，而2023年同期為121,000美元。2024年6月30日結束的六個月的非經常性收益為95,000美元，其中包括101,000美元保險賠款的收益部分抵消了6,000美元的處置位於喬治亞州奧古斯塔市中心銀行辦公室的資產的虧損。2023年6月30日結束的六個月的非經常性收益與銀行擁有人壽保險索賠相關，金額為93,000美元，並收到28,000美元的保險賠款。

 

以下表格顯示了2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月中非利息收入的構成。

 

(以千美元計)  六個月截至 4月30日
6月30日		 
   2024   2023 
存款服務費  $494   $452 
抵押銀行收入   1,084    526 
投資諮詢費和非存款佣金   2,866    2,148 
其他資產出售收益   —    105 
ATM借記卡收入   1,357    1,414 
銀行擁有人壽保險的經常性收益   392    363 
非經常性收益   95    121 
租賃收入   185    184 
其他服務費，包括保管箱費   119    114 
電匯費   60    60 
其他   174    139 
   $6,826   $5,626 

43

 

非利息費用在2024年6月30日結束的六個月中增加了250萬美元，達到2360萬美元，而2023年同期為2120萬美元。非利息費用增加的250萬美元主要是由於工資和員工福利、營銷和公共關係、FDIC保險評估、其他房地產費用和其他費用的增加，部分抵消了租金費用和設備費用的減少。

 

  · 工資和福利支出在2024年6月30日結束的六個月中增加了160萬美元，達到1440萬美元，而2023年同期為1280萬美元。這個增長主要是由於正常的薪資調整和更高的抵押銀行和金融規劃與投資諮詢佣金。2024年6月30日，我們有258名全職員工和10名兼職員工，而2023年6月30日，我們有258名全職員工和7名兼職員工。
  · 營銷和公共關係在2024年6月30日結束的六個月中增加了108,000美元，達到824,000美元，而2023年同期為716,000美元，主要是由於計劃的媒體制作和活動的時間安排。營銷費用雖然以年度為基礎進行計劃和預算，但因公司需求不同，每個季度的費用可能會有很大的差異。
  · FDIC評估在2024年6月30日結束的六個月中增加了177,000美元，達到580,000美元，而2023年同期為403,000美元，這是由於我們的FDIC評估率和我們的資產增加所致。
· 其他房地產費用在2024年6月30日結束的六個月中增加了265,000美元，達到102,000美元，而去年同期為163,000美元的費用或抵扣。這主要是由於去年期間關於不計提貸款的房地產税的預計的撤銷（由借款人支付或由於房地產的出售而收回）以及因其他房地產所擁有的財產的減值損失為78,000美元。
·其他非利息費用從2023年同期的500萬美元增加了52.4萬美元，達到550萬美元。
-ATM/debit卡處理費增加了80,000美元，從514,000美元增加到594,000美元，主要是由於借記卡營銷活動和提高的技術。
-軟件訂閲和服務費增加了136,000美元，從479,000美元增加到615,000美元，主要是由於新的訂閲和服務以及更高的續訂價格。
-電話費增加了99,000美元，從202,000美元增加到301,000美元，這是由於我們的電信供應商的改變，導致同時支付兩個供應商一段時間，並由於29,000美元的合同餘額關於我們位於奧古斯塔市中心銀行辦公室的關閉的聯繫的報廢。
-法律和專業費用增加了215,000美元，從542,000美元增加到757,000美元，由於更高的法律和審計費用。
-股東費用從102,000美元增加了47,000美元，達到149,000美元，由於更高的印刷和歸檔費用。
-借款處理和結算成本由於2023年支付的家庭購買活動費用下降了49,000美元至126,000美元，而不是175,000美元。
  · 佔用費用由於建築和園藝維護成本降低，從2023年同期的160萬美元降至2024年6月30日結束的六個月中的1.5百萬美元。
  · 設備支出在2024年6月30日結束的六個月中因安保費用降低，從2023年同期的713,000美元降至647,000美元。

44

 

以下表格顯示了2024年6月30日結束和2023年6月30日結束的六個月的非利息支出的構成部分。

 

(以千美元計)  截至2022年6月30日的六個月
6月30日		 
   2024   2023 
薪水和員工福利  $14,404   $12,839 
佔用率   1,528    1,643 
設備   647    713 
營銷和公關   824    716 
FDIC保險評估   580    403 
其他房地產費用   102    （163)
無形資產攤銷   78    79 
核心銀行和電子處理及服務   1,278    1,255 
ATM/借記卡處理   594    514 
軟件訂閲和服務   615    479 
用品   73    72 
電話   301    202 
快遞   151    134 
銀行業務對接服務   166    177 
保險   196    187 
借記卡和欺詐損失   122    103 
投資諮詢服務   172    175 
貸款處理和結算費用   126    175 
董事費用   292    299 
法律和專業費用   757    542 
股東費用   149    102 
其他   493    545 
總費用  $23,648   $21,191 

 

所得税費用

 

我們分別在2024年和2023年進行的六個月內實現了15百萬和19百萬美元的所得税費用。我們的有效税率分別為2024年6月30日結束的六個月和2023年6月30日結束的六個月為20.42%和21.71%。有效税率下降主要是由於2024年6月30日結束的六個月中出現了149,000美元的非經常性所得税費用減免。

 

貸款準備金和撥備

 

2023年1月1日，我們採用CECL標準，導致貸款信用損失撥備的第一天減少了14,000美元，而未放款承諾的貸款信用損失撥備增加了398,000美元，持有到期投資的貸款信貸損失撥備增加了43,500美元。此外，遞延税款資產增加了90,000美元，保留收益減少了337,000美元。與第一天CECL結果相比，貸款信用損失撥備從2023年1月1日的1130萬美元增加至2023年12月31日的1230萬美元，而未放款承諾的貸款信用損失撥備從2023年1月1日的398,000美元增加至2023年12月31日的597,000美元；而持有到期投資的貸款信用損失撥備從2023年1月1日的43,500美元降至2023年12月31日的30,000美元。與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，貸款信用損失撥備從1230萬美元增加至1280萬美元，而未放款承諾的貸款信用損失撥備從597,000美元降至490,000美元，而持有到期投資的貸款信用損失撥備從2023年12月31日的30,000美元降至2024年6月30日的27,000美元。截至2024年6月30日，貸款、未放款承諾和投資的總信用損失撥備為1340萬美元，而在2023年12月31日為1290萬美元，在2023年6月30日為1200萬美元。

45

 

2024年6月30日結束的六個月，信貸損失準備的583,000美元主要與持有的投資增加了5520萬美元、貸款組合的平均壽命略有延長和27000美元的淨收回和部分抵消的淨核銷有關，而這部分減少卻被3.5個基點的定性因素所抵消，這些定性因素主要與預測備選方案的預測定性因素及無條件可取消承諾的未放款承諾減少了2520萬美元有關。2013年6月30日結束的六個月信貸損失準備的256,000美元主要是由於持有的投資增加了5130萬美元，而因我們的新住宅施工抵押貸款團隊和產品及預測備選方案的定性因素而增加的定性因素，部分抵銷了1000美元的淨收回和因過去到期、評級和不應計利息貸款的定性因素的減少。

 

2024年6月30日，貸款所佔投資總額的貸款信貸損失撥備比例為1.09%，2023年12月31日為1.08%，2023年6月30日為1.12%。

 

總信貸損失撥備由三部分構成：貸款的信貸損失撥備，未放款承諾的信貸損失撥備和持有到期投資的信貸損失撥備。貸款的信貸損失撥備進一步由個別評估的貸款撥備、綜合評估的預期損失撥備、綜合評估的定性調整撥備和綜合評估的附加撥備四部分組成。綜合評估的定性調整撥備使用一組定性因素計算，2024年6月30日和2023年12月31日分別包括以下因素：

 

  · 貸款政策和程序的變化，
  · 人員、市場和產品的變化，
  · 逾期30-89天的貸款總額及其他有特別提到的貸款，
  · 貸款審查系統的變化，
  · 對非抵押貸款的抵押價值的變化，
  · 信貸集中度的變化，
  · 法律法規要求和行業競爭的變化，
  · 數據限制，
  · 模型不準確，以及
  · 合理和可支持的備選方案的預測。

 

我們的貸款組合有相當大的部分以房地產為基礎的抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，約有91.7%的貸款組合有房地產抵押品。無論是商業貸款還是個人貸款，授予貸款是基於借款人產生償還現金流的能力，足以用於償還債務。房地產通常是為了增強最終償還可能性和作為償還的次要來源而被接受的。我們與遇到現金流或其他經濟問題的所有借款人密切合作，我們認為我們已經採取適當的流程來監測和識別問題信貸。不能保證將來期間的貸款核銷不會超過任何時間點估計的信貸損失撥備，也不能保證貸款損失撥備不會對某個會計期間產生重大影響。撥備還需經監管機構的檢驗和審查確定是否足額，監管機構可能考慮估算撥備大小和同行機構相比何時適 adequacy的確定方法。此類監管機構可能要求我們根據他們在檢查時獲得的信息來調整我們的撥備。

 

2024年6月30日，不良資產佔總資產的0.04%，非按揭貸款佔$717,000的名義不良資產；2013年12月31日為0.05%和$864,000。非應計利息貸款從2013年12月31日的27,000美元增加至2024年6月30日的173,000美元。在2024年6月30日，我們沒有已拖欠90天或以上的應計利息貸款，而在2013年12月31日，我們有215,000美元的應計利息貸款拖欠90天或以上。逾期30天或以上的貸款在2024年6月30日所佔貸款組合的比例為0.07%，而在2013年12月31日為0.06%。分類貸款加上OREO和回收資產的比率從2013年12月31日的1.25%下降至2024年6月30日的1.21%。結束的六個月中，我們經歷了2,000美元的淨貸款回收（核銷減去3,100美元的收回），以及29,000美元的淨透支核銷（3,500美元的核銷和6,000美元的收回）。相比之下，2013年6月30日結束的六個月，我們經歷了29,000美元的淨貸款回收和28,000美元的淨透支核銷。

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2024年6月30日，有三筆貸款合計173,000美元（總貸款的0.01%）被列為不良資產狀態（指非應計利息貸款和拖欠90天及以上仍計入應計利息貸款），其中所有這些貸款都處於非應計狀態。其中三筆貸款中最大的一筆貸款為117,000美元，以房地產為抵押品。另外兩筆處於非應計狀態的貸款餘額為56,000美元。其中一筆貸款以第二抵押權為擔保，另一筆貸款以定製卡車拖車為擔保。在2024年6月30日，我們沒有已產生透支、拖欠超過90天的貸款。在2024年6月30日和2013年12月31日，我們認為貸款關係超過50萬美元且處於非應計狀態的貸款為個別評估的貸款，用於貸款信貸損失撥備。在2024年6月30日和2013年12月31日，我們沒有個別評估的貸款。針對個別評估的貸款的具體撥備是基於抵押品的公允價值法或預期現金流量現值法。對於押品擔保的貸款，採用公允價值法確定公允價值，並減去估計售賣費用。在2024年6月30日和2013年12月31日，我們沒有針對我們個別評估的貸款特定的信貸損失撥備。在2024年6月30日，我們有853,000美元的貸款拖欠30至89天，佔總貸款的0.07%，而在2013年12月31日，佔總貸款的0.04%，為498,000美元。

 

下表總結了關於我們信貸損失撥備的活動。

 

貸款信貸損失撥備

 

   銷售額最高的六個月 
   6月30日, 
(以千美元計)  2024   2023 
平均未售出貸款餘額（不包括持有待售貸款）  $1,160,046   $1,000,186 
期末未償還貸款 (不包括待售貸款)  $1,189,189   $1,032,165 
           
不良資產：          
非應計貸款  $173   $83 
逾期90天但仍在計息的貸款   —    1 
查封的房地產   544    927 
被回收資產-其他   —    — 
總不良資產  $717   $1,011 
           
撥備的期初餘額  $12,267   $11,336 
採用ASU 2016-13標準調整撥備   —    （14)
被註銷貸款：          
商業用途   29    — 
商業房地產按揭貸款   2    — 
其他消費貸款   36    36 
全部貸款被註銷   67    36 
償債：          
商業用途   2    3 
住宅房地產按揭貸款   18    3 
商業房地產按揭貸款   7    17 
房地產-施工   1    1 
住房抵押消費貸款   5    7 
其他消費貸款   6    6 
總恢復   39    37 
淨貸款(銷賬)回收   （28)   1 
撥備   693    231 
期末餘額  $12,932   $11,554 
           
淨貸款(年化)銷賬率1   0.00%   (0.00)%
撥備佔總貸款比例   1.09%   1.12%
不良資產佔總資產的比例   0.04。%   0.06%
撥備佔不良貸款的百分比   7,475.14%   13,754.76%
不應計貸款佔總貸款的百分比   0.01%   0.01%
撥備佔不應計貸款的百分比   7,475.14%   13,920.48%

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下表詳細列出了各個貸款類別在所示時期的平均未償貸款淨額的淨核銷。

 

   截至6月30日的六個月 
   2024   2023 
(以千美元計)  淨收費-
淨核銷
（收回）		   平均貸款 HFI(1)   淨核銷
比率		   淨收費-
淨核銷
（收回）		   平均值
居住房屋抵押貸款		   淨利
淨核銷
比率		 
商業用途   27    80,254    0.03%   （第3個任期）)   75,258    0.00%
房地產業：                              
施工   (1))   130,737    0.00%   (1))   87,969    0.00%
住宅抵押貸款   （18)   101,969    （0.02)%   （第3個任期）)   68,142    0.00%
商業抵押貸款   （5)   797,171    0.00%   (17)   725,782    0.00%
消費                              
房屋淨值貸款   （5)   34,487    （0.01)%   （7)   29,793    （0.02)%
其他   30    15,428    0.19%   30    13,242    0.23%
總計:   28    1,160,046    0.00%   (1))   1,000,186    0.00%

 

(1) 平均貸款不包括待售貸款

 

對具體元件津貼的下撥並不一定反映未來虧損或未來津貼的分配。整個津貼可以用來吸收組合中的虧損。

 

信貸損失準備金-貸款的構成

 

   2024年6月30日   2023年12月31日 
       %的
中的損失準備金		       %的
中的損失準備金		 
(以千美元計)  數量   類別   數量   類別 
商業用途  $1,026    7.9%  $935    7.6%
房地產-施工   尚未確認的股權補償支出預計金額僅反映截至2023年7月31日的未行使股票獎勵，並假設沒有被取消的活動和預期績效股授予的預期水平相對於公司的財務表現未發生變化。    12.5%   1,337    10.9%
房地產按揭:                    
住宅   1,378    10.7%   1,122    9.2%
商業用途   8,146    63.0%   8,146    66.4%
消費                    
房屋淨值貸款   504    3.9%   472    3.8%
其他   259    2.0%   255    2.1%
總費用  $12,932    100.0%  $12,267    100.0%

 

當管理層認為，在考慮到經濟和商業環境以及收款努力後，借款人的財務狀況使得收取利息是值得懷疑的，貸款上的利息會停止計提。延期貸款通常在逾期90天或更長時間後被轉為非計提狀態。在貸款被轉為非計提狀態時，所有已計提但未還清的利息均被撤銷，並作為報告的利息收入減少從而減少收益。在還款和利息收回變得相對確定之前，貸款餘額上不再計提任何額外的利息。

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財務狀況

 

資產於2024年6月30日上升$57.2百萬，或3.1%（年化6.3%），從2023年12月31日的18億美元增至19億美元。資產增加主要是由於利息收入銀行存款增加$19.4百萬，待售貸款增加$2.3百萬，持有待投資貸款增加$55.2百萬和其他資產增加$1.3百萬，部分被現金和銀行存款減少$2.6百萬，可出售可供出售的投資證券減少$12.3百萬，持有到期應計持有到期投資證券的350萬美元和其他投資的成本180萬美元減少。

 

貸款和待售貸款

待售貸款在2024年6月30日增加至$6.7百萬，而在2023年12月31日為$4.4百萬。貸款（不包括待售貸款）在2024年6月30日增加$552百萬，或4.9%（年化9.8%），從2023年12月31日的11億美元增至12億美元。除抵押二級市場和新建築住宅房地產外的總貸款生產量在2024年6月30日結束的六個月中為946百萬美元，而在2023年同期為832百萬美元。未開發的商業施工貸款提供的融資為2024年6月30日的523百萬美元。2024年6月30日結束的六個月內贖回和還款共計483百萬美元，而在2023年同期為413百萬美元。

 

2024年6月30日結束的六個月中，抵押貸款的總髮行量為8560萬美元，其中3570萬美元為在二級市場銷售的生產量，2430萬美元為以arm貸款形式為我們的持有待投資貸款組合提供的貸款生產量，2560萬美元為新建築住宅房地產貸款的承諾貸款生產量。2023年6月30日結束的六個月內，抵押貸款的總髮行量為5540萬美元；其中1810萬美元是為了在二級市場銷售而產生的，1110萬美元是arm貸款形式的我們的待投資貸款組合，2620萬美元是新建築住宅房地產貸款的承諾貸款額。由於這些arm和新建築住宅房地產貸款被作為待投資貸款而被持有在我們的資產負債表上，所以它們對貸款增長和利息收入是有貢獻的，但是對銷售費收入的貢獻較少，該收入在非利息收入中作為抵押銀行收入報告。抵押貸款的增加是由於二級市場、arm和Construction Residential房地產貸款產生的聚集效應。

 

2024年6月30日和2023年12月31日（其中包括待售貸款）的存貸比分別為74.5%和75.3%。2024年6月30日和2023年12月31日（不包括待售貸款）的存貸比分別為74.1%和75.1%。

 

作為社區銀行之一，我們的目標之一是通過向我們服務的市場中的小型和中型企業以及個人提供貸款而通過質量貸款增長來增加我們的資產。我們仍致力於滿足我們當地市場的信貸需求。根據我們於2024年6月30日的貸款組合，非業主佔有商業房地產貸款和施工及土地發展貸款分別佔總風險資本的310%和82%。此外，我們在非業主佔有的商業房地產貸款增長了48%，從2021年6月30日到2024年6月30日。我們具有在發起和管理商業房地產貸款方面的專業知識和悠久歷史。我們擁有強大的信貸承保流程，包括管理和董事會的監督。我們在管理層和董事會層面進行了嚴格的監測，壓力測試和報告，我們繼續月度監測商業房地產貸款組合的集中程度。

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以下表顯示了指定日期的貸款組合按類別的構成：

 

   2024年6月30日   2023年12月31日 
(以千美元計)  數量   百分比   數量   百分比 
商業用途  $83,075    7.0%  $78,134    6.9%
房地產業：                    
施工   141,709    11.9%   118,225    10.4%
房屋抵押貸款-居民   113,862    9.6%   94,796    8.4%
房屋抵押貸款-商業   797,573    67.1%   791,947    698%
消費                    
房屋淨值貸款   37,274    3.1%   34,752    3.1%
其他   15,696    1.3%   16,165    1.4%
總毛貸款   1,189,189    100.0%   1,134,019    100.0%
信貸損失準備金   （12,932)        (12,267)     
總淨貸款  $1,176,257        $1,121,752      

 

在本次討論中，房地產抵押貸款被定義為擔保房地產的任何貸款，而非用於施工目的或在房屋淨值信用額度上的貸款，不論貸款目的為何。房屋淨值信用額度的透支將納入消費貸款。為了加強還款可能性，我們遵循金融機構在市場領域內的通用做法，儘可能獲得房地產的抵押權，以及任何可獲得的其他抵押品。這些抵押品被採用以加強貸款的最終還款可能性，並傾向於增加房地產貸款部分的規模。我們通常將貸款價值比限制在80%。

 

作為專注於當地企業，專業人士，組織和個人的社區銀行，該銀行無個人或行業集中面。為了提供額外的清晰度，下面的信息僅包括非業主佔用貸款。截至2024年6月30日：

 

抵押品  未償還金額   貸款組合中的%   平均值
貸款規模		   加權
平均貸款價值比
前10筆貸款		 
零售  $91,549,392    7.7美元%  $995,102    55%
倉庫和工業   78,006,255    6.6%   804,188    61%
辦公室   66,359,134    5.6%   713,539    57%
酒店  $65,178,549    5.5%  $3,621,030    63%

 

在上面提到的辦公室中，只有四筆貸款的抵押品是超過50,000平方英尺的寫字樓。這四筆貸款代表着1060萬貸款餘額，平均貸款價值比為34%。

 

以下是2023年12月31日非業主佔用貸款的詳細比較信息：

 

抵押品  未償還金額   貸款%
組合		   平均
貸款規模		   加權
平均貸款價值比
前10筆貸款		 
零售  $88,937,718    7.8%  $966,714    57%
倉庫和工業   77,759,508    6.9%  $827,229    60%
辦公室   66,187,479    5.8%  $675,382    62%
酒店  $64,924,446    5.7%  $3,606,914    63%

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在上述辦公室曝光中，僅有四筆抵押物為超過50,000 平方英尺的辦公樓的貸款。這四筆貸款代表了$1040萬的貸款餘額，並具有33%的加權平均貸款價值比。

 

隨着貸款的到期償還，貸款組合中的貸款是一種流動性來源。下表列出了2024年6月30日到期的貸款在指定期間內到期的情況。

 

貸款到期時間表和對利率期貨變量的敏感度

   2024年6月30日 
（以千為單位）  一年或一年以內   超過一年
未來五年內
年份		   五年以上
5年到15年內
年		   15年以上
年份		   總費用 
商業用途  $10,082   $49,583   $23,410   $—   $83,075 
房地產業：                         
施工   37,993    60,405    43,311    —    141,709 
按揭貸款-住宅   5,654    15,881    3,573    88,754    113,862 
按揭貸款-商業   70,626    485,333    240,312    1,302    797,573 
消費                         
家庭淨值   1,857    6,435    28,982    —    37,274 
其他   1,085    13,774    457    380    15,696 
總費用  $127,297   $631,411   $340,045   $90,436   $1,189,189 
                          

超過1年到期的貸款：

利率期貨變量：   $ 138,219  
固定利率     923,673  
    $ 1,061,892  

 

上表所示信息基於各個貸款的合同到期日，包括可能在其合同到期時需要續約的貸款。此類貸款的續約需經過審核和信用批准，以及在其到期時出現條款修改。

 

投資證券

投資證券淨額減少1,760萬美元至4,8860萬美元，扣除2024年6月30日27,000美元的投資信用損失準備，相比於2023年12月31日的5,0620萬美元，減少主要與正常本金現金流相關。

 

2022年6月1日，我們將22,450萬美元的投資從可供出售（AFS）轉移至持有至到期（HTM）。這些證券在轉移時以公允價值轉移，成為持有至到期證券的新成本基礎。轉移當日的税前未實現淨持有損失總額約為1,670萬美元，繼續作為資產負債表中其他綜合性損益組成部分進行報告。這一淨未實現損失正通過收益調整以折算利息的形式攤銷到證券的剩餘期限。此次轉移未實現的全部淨持有損失為1,310萬美元（淨税後1,040萬美元）截至2024年6月30日。我們的HTM投資總額為2,1370萬美元，佔2024年6月30日總投資的約44%。我們的AFS投資總額為2,6990萬美元，或佔2024年6月30日總投資的約55%。我們的成本投資總額為50萬美元，約佔2024年6月30日總投資的1%左右。我們投資證券的未實現損失與市場利率上升有關，這對我們的投資證券組合的公允價值和歸屬股東權益的累計其他綜合收益（損失）產生了短期負面影響。

51

 

截至2024年6月30日，我們整個投資組合的估計加權平均壽命為5.6年，修正久期為4.6，有效久期為3.8，加權平均税收等值簿記收益率為3.88%。

其他短期投資由於我們決定將多餘的流動性暫時存入聯邦儲備銀行的帶息銀行存款，截至2024年6月30日增加了1,940萬美元，從2023年12月31日的6,680萬美元增加到8,620萬美元。此額外流動性將用於資助貸款增長或減少借款和經紀存單。

 

以下表格顯示了2024年6月30日持有的證券的預計到期期限和加權平均收益率，該收益率是使用按攤銷成本計算的權重和税收等值簿記收益率計算的：

 

(以千美元計)  一年內   一年以上
公司以公允價值衡量的所有其他工具，包括衍生金融工具、附條件債務和可供出售債務證券，對公司的簡化合並資產負債表沒有實質影響。
五年		   五年以上
公司以公允價值衡量的所有其他工具，包括衍生金融工具、附條件債務和可供出售債務證券，對公司的簡化合並資產負債表沒有實質影響。
十年		   超過十年
年		 
可供出售：  數量   收益率    數量   收益率    數量   收益率    數量   收益率  
美國國債證券  $—    —   $996    0.74%   14,811    1.24%  $—    — 
政府支持企業   —    —    —    —    2,500    2.00%   —    — 
小企業管理局池   —    —    2,786    5.87%   5,869    4.55%   5,606    5.61%
抵押支持證券   2    3.46%   3,944    4.27%   7,662    4.11%   238,391    4.40%
企業和其他證券   —    —    1,990    7.88%   6,755    4.69%   13    — 
總可供出售投資證券  $2    3.46%  $9,716    5.11%  $37,597    3.01%  $244,010    4.43%

 

(以千美元計)  一年內
年份		   一個替代但是
在五年內		   五年之後但是
在十年之內		   十年之後
年份		 
持有至到期投資證券：  數量   收益率    數量   收益率    數量   收益率    數量   收益率  
抵押支持證券   2,404    2.89%   37,663    3.23%   14,832    3.39%   54,527    4.02%
州和地方政府   385    2.37%   15,775    僅當A類普通股票的收盤價等於或超過330.00美元時，公司才可以贖回未行使的認股權證。%   47,207    3.45%   40,913    3.34%
持有到期投資證券的總額  $2,789    2.82%  $53,438    3.25%  $62,039    3.42%  $95,440    3.73%

 

存款

存入資金 2024年6月30日，存款增加了9350萬美元，以比2016年12月31日的15億美元增加了6.2％（年化12.4％）。 我們的純存款，也就是減去存單的總存款，從2016年12月31日的13億美元增加了3340萬美元，增長了2.6％（年化5.2％）， 到2024年6月30日為13億美元。我們繼續專注於增加純存款，以更好地管理我們的整體基金成本。存單從2016年12月31日的22580萬美元增加了6010萬美元， 到2024年6月30日的28590萬美元。

我們開始發行經紀託管存單，以補充我們的資金結構。截至2024年6月30日，我們擁有4290萬美元的經紀託管存單， 其初始期限從一年到三年不等，其中三年期可在六個月後贖回。 2016年12月31日和2013年6月30日，我們的經紀託管存單分別為4810萬美元和零。

總未受保險存款分別為2024年6月30日和2016年12月31日的46000萬美元和43660萬美元。其中， 2024年6月30日和2016年12月31日的未受保險存款中，分別包括美國州或政治分區的存款9350萬美元和8280萬美元， 這些存款分別為有擔保或抵押的。在2024年6月30日的未受保險存款中，除了這些被擔保或抵押的存款外， 總共為36640萬美元，佔總存款的22.8％，2016年12月31日的總未受保險存款為35380萬美元，佔總存款的23.4％。 2024年6月30日，所有客户存款帳户的平均餘額為28,532美元。消費者帳户的平均餘額為15,008美元， 非消費者帳户的平均餘額為63,038美元。

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以下是存款類別表：

 

   6月30日,   12月31日 
   2024   2023 
       佔比       佔比 
(以千美元計)  數量   存款   數量   存款 
活期存款賬户  $460,391    28.7%  $432,333    28.6%
帶息的支票帳户   315,134    19.6%   302,935    20.0%
活期存款   404,024    25.2%   404,499    26.8%
儲蓄賬户   111,273    6.9%   118,623    7.9%
存期小於或等於250,000美元的定期存款   246,318    15.4%   207,233    13.7%
存期大於250,000美元的定期存款   67,388    4.2%   45,378    3.0%
   $1,604,528    100.0%  $1,511,001    100.0%

 

以上表格中，在2024年6月30日和2023年12月31日未保險的定期存款金額分別為2960萬美元和1710萬美元。

 

存單和其他大於250,000美元的定期存款到期日

以下表格顯示2024年6月30日和2023年12月31日大於250,000美元的存單和其他定期存款的到期日。

   2024年6月30日 
   三個月內   三個月到六個月之間   六個月到一年之間
經歷		   之後
一年以上		     
(以千美元計)  月份   六個月   十二個月   月份   總費用 
大於250,000美元的存單和定期存款  $16,596   $34,235   $15,000   $1,557   $67,388 
                          
   2023年12月31日 
   三個月內   三個月到六個月之間
經歷		   六個月到一年之間
經歷		   之後
十二		     
(以千美元計)  月份   六個月   十二個月   月份   總費用 
存單和超過250,000美元的時間存款  $17,857   $10,210   $16,149   $1,162   $45378 

 

借入的資金。借入的資金包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、FHLb融資和長期債務。我們的長期債務是通過發行1500萬美元的信託優先證券而產生的。以證券形式售出的回購協議在截至2024年6月30日的三個月中分別平均為6860萬美元、7000萬美元和7060萬美元，以上期間所支付的平均利率分別為2.91％、2.79％和2.06％。根據回購協議的餘額分別為在2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的5930萬美元、6290萬美元和7210萬美元。回購協議的全部到期日期均在一到四天之內，並且通常是與我們存在其他關係並且往往提供穩定和可預測的資金來源的客户發起的。聯邦基金的購買在截至2024年6月30日的三個月中平均為6,000美元、零美元和18.1萬美元，上述期間所支付的平均利率分別為0.00%、0.00%和4.43%。在2024年6月30日、2023年12月和2023年6月，均沒有購買聯邦基金。作為FHLb的成員，銀行可以獲得來自FHLb的不同期限和金額的融資。FHLb融資在截至2024年6月30日的三個月中平均為5560萬美元、8400萬美元和10370萬美元，以上期間所支付的平均利率分別為5.15％、5.07％和5.07％。截至2024年6月30日，2023年12月31日和2023年6月30日，FHLb融資的餘額分別為5000萬美元、9000萬美元和9500萬美元。

 

2024年6月30日的5000萬美元FHLb融資到期日分別為2024年12月9日和2026年11月3日，利率在4.81％至5.26％之間。

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我們於2004年9月16日發行了1550萬美元的信託優先證券。在2015年第四季度，我們贖回了這些證券中的500,000美元。自LIBOR於2023年6月30日停止以來，證券每季度按三個月的LIBOR加257基點的利率支付和分配，此後這些分配將按照聯邦儲備銀行實施的《可調利率法》調整為每季度支付的調整後報價隔夜融資利率（SOFR）指數。其餘債務可以隨時通過通知全額贖回，並於2034年9月16日到期。信託優先證券在截至2024年6月30日的三個月中平均為1500萬美元，2023年12月31日和2023年6月30日。上述期間的平均利率分別為8.28％、8.33％和7.85％。信託優先證券餘額截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日均為1500萬美元。

總股東權益從2023年12月31日的13110萬元增加510萬元，增長3.9％，至2024年6月30日的13620萬元。股東權益在2024年6月30日和2023年12月31日均為總資產的7.2％。股東權益增加的510萬元歸因於留存收益增加了370萬元，淨利潤為590萬元，派息為210萬元，員工和董事股票獎勵增加了281,000美元，由於分紅再投資計劃（DRIP）購買的203,000美元增加，積累的其他綜合損失有所改善，期間其他綜合損失的改善是由於可供出售證券的積累其他綜合損失淨額提高了22.4萬美元以及可從可供出售證券轉移的未實現損失的攤銷的再分類調整淨額合計為67.9萬美元（以上淨值減免税計算）。

 

2022年4月20日，我們宣佈，董事會批准回購多達375,000股我們的普通股（“2022回購計劃”），這在宣佈時約佔我們流通股份的5％。在2022年12月31日市場收盤之前未進行任何回購。

 

2024年5月14日，我們宣佈，公司董事會批准計劃利用最多710萬美元的資本回購我們的普通股（“2024回購計劃”），這在宣佈時約佔總股東權益的5.3％。尚未在2024年5月13日市場收盤之前進行任何回購。2024回購計劃將於市場關閉時到期。

 

市場風險管理

 

市場風險反映了由於市場價格和利率的不利變化而導致的經濟損失的風險。損失風險可以通過減少當前市場價值或降低當前和潛在的淨收入來衡量。我們的主要市場風險是利率風險。我們已經成立了董事會資產/負債委員會（“ALCO”），該委員會由來自我們董事會和管理層的成員組成，以監督和管理利率風險。我們的ALCO

 

  · 監督我們遵守監管機構制定和實施利率風險程序的指導方針;
  · 每季度審查我們的利率風險建模結果，以評估我們是否已適當地衡量我們的利率風險，適當地減輕我們的風險敞口，並確認任何剩餘風險是否可接受;
  · 監督和管理我們的資產負債的定價和到期日，以減小利率變化可能對我們淨利息收入造成的不利影響；並
  · 制定了與利率風險敞口和流動性有關的政策、政策指導方針和戰略。此外，我們的ALCO和董事會明確每年至少審查我們的ALCO政策，並每季度審查我們的ALCO假設和政策限制。

 

 

我們採用一種監測技術來測量我們對利率敏感度的“gap”，即一定時間內受利率再定價影響的資產和負債的正負差異的美元金額。我們進行仿真建模來評估利率變動和資產負債表結構的不同假設對淨利差收益的影響。我們對多條收益率曲線變化計算淨利差收益的影響。在100、200、300和400個基點的增長和下降利率環境下，我們計算淨利差收益的影響。我們還會定期測試某些假設，如貸款還款率、存款遞減率和利率基準，以評估我們對利率變動的整體敏感度。已經制定了政策，力求在利率變動後的第一年內將這些仿真變化對淨利差收益的最大預計負面影響維持在不超過10％、15％、20％和20％，分別在100、200、300和400個基點的利率變化中。利率敏感度可以通過重新定價資產或負債、出售待售證券、在到期時替換資產或負債、在資產或負債的生命週期內調整利率或使用利率掉期和其他對衝工具來管理。在同一時間間隔內管理資產和負債再定價的數量有助於對衝風險並使淨利差收益在利率上升或下降時的影響最小化。由於影響淨利差收益的因素包括利率變化的時間、規模和頻率以及盈利資產和計息負債的數量和結構等，因此“gap”分析或資產/負債建模都不是我們利率敏感性位置的精確指標。

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基於模擬利率變化的許多因素和假設，下表估算了2024年6月30日和2023年12月31日在隨後的12個月內的實際利差利益百分比變化。但在2024年6月30日和2023年12月31日，我們主要是負債敏感的。2023年，我們在增長的利率環境下提高了非到期存款的利率基準，這增加了我們的負債敏感性。這在2013年5月5日生效時與我們簽訂了一份15000萬美元的固定資產掉期協議。此外，我們在2024年6月30日減少了非到期存款的平均壽命。因此，在2024年6月30日，我們的建模反映了在第一年內的上升利率環境中淨利差收益的下降。上升利率對淨利差收益的負面影響在第二年的負債敏感性稍微大一些。在下降的利率環境中，模型反映出在第一年內，100、200和300個基點情景下淨利差收益的增加以及在400個基點情景下淨利差收益的略微下降。下表所反映的100、200、300和400個基點的增長和下降假設同時對整條收益率曲線進行了平行的利率變化。因此，在2023年12月31日，我們的建模反映出在第一年內的上升利率環境中，淨利差收益下降。上升利率對淨利差收益的負面影響在第二年的負債敏感性稍微小一些。在下降的利率環境中，模型反映出在第一年內，100和200個基點情景下淨利差收益的增加以及在300和400個基點情景下的淨利差收益下降。在第二年隨後的利率變化中，下降率變化對淨利差收益的正面影響從下降到相對中立。下表中所反映的100、200、300和400個基點的增長和下降都假定了整條收益率曲線同時進行平行的利率變化。

 

淨利差收益敏感度 短期利率變動 百分比變化 淨利差收益 +400bp -13.37 -12.24 +300bp -9.63 -8.92 +200bp -5.92 -5.62 +100bp -2.37 -2.47 +1.71 +0.94

短期利率期貨的變化   假設的百分比變化率 淨利息收入  
    6月 30日,
2024年。		     12月31日
2023年		  
+400基點     -13.37 %     -12.24 %
+300基點     -9.63 %     -8.92 %
+200基點     -5.92 %     -5.62 %
+100基點     -2.37 %     -2.47 %
持平     —       —  
-100bp     +1.71 %     +0.94 %
-200個基點     +2.98 %     +1.18 %
-300bp     +2.39 %     -1.11 %
-400個基點     -0.23 %     -1.50 %

 

在整個收益率曲線上持續100BP、200BP、300BP和400BP的垂直上升後的第二個12個月期間，預計我們的淨利息收入將分別下降2.52%、6.24%、10.19%和14.20%，截至2024年6月30日，分別下降1.94%、4.67%、7.63%和10.68%。在整個收益率曲線上持續100BP、200BP、300BP和400BP的垂直下降後的第二個12個月期間，預計我們的淨利息收入將分別增加1.77%、2.92%和2.11%，並分別下降0.97%，截至2024年6月30日，分別增加0.51%並下降0.03%、3.19%和4.41%截至2023年12月31日。

 

我們進行了一項估值分析，預計從資產和負債中產生未來現金流，以判斷市場利率變動範圍內權益現值(PVE)的變化。PVE對利率變化的敏感性是對長期收益敏感性的一種度量。為了最大程度地減少這些模擬變化對PVE的負面影響，已制定策略，預計在市場利率變動100BP、200BP、300BP和400BP的情況下，其模擬變化在2024年6月30日前將分別不超過15%、20%、25%和25%。在利率下降的所有情況和利率上升的300BP和400BP情況下，我們的PVE都會在2024年6月30日前下降。然而，在2024年6月30日前，我們的PVE在利率上升100BP和200BP的情況下略微增加。截至2023年12月31日，我們主要是資產敏感的。

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權益現值敏感性

 

權益現值的變化量   假設的百分比變化 PVE  
    6月 30日,
2024年。		     12月31日
2023年		  
+400個基點     -5.61 %     -1.49 %
+300個基點     -3.01 %     +0.44 %
+200個基點     -0.92 %     +1.54 %
+100個基點     +0.23 %     +1.59 %
持平     —       —  
-100bp     -2.21 %     -3.91 %
-200bp     -6.35 %     -10.63 %
-300bp     -14.83 %     -23.39 %
-400bp     -28.54 %     -47.74 %

 

流動性和資本資源

 

流動性管理涉及監控資金來源和用途，以滿足日常現金流動需求，同時最大化利潤。流動性代表我們將資產變現為現金或現金等價物，而不會有重大損失，並通過增加負債來籌集額外資金的能力。由於不同的資產負債表組成部分受到不同程度的管理控制，流動性管理變得更加複雜。例如，投資組合到期的時間非常可預測，並在做出投資決策時受到高度控制。然而，淨存款流入和流出卻不那麼可預測，控制程度遠不如這種情況。資產流動性由現金和可迅速變現的資產或可以抵押的即將到期的資產提供。負債流動性則通過訪問核心資金來源，主要是在我們市場區域內產生客户存款的能力提供。此外，通過從對應銀行獲得批准的信用額度（聯邦資金購買），通過聯邦儲備貼現窗口擔保借款，在約定回購協議下出售的證券擔保借款，負債流動性也可以得到提供。此外，銀行是FHLb的成員，可以獲得不同期限的借款。這些借款由銀行承諾的符合條件的證券或指定貸款抵押提供擔保。

我們於2023年第三季度開始發行經紀存款證書以補充我們的資金組合。截至2024年6月30日，我們在初序期為一年至三年的經紀存款證書中擁有4290萬美元，其中三年期可於六個月後償還。在2023年12月31日和2023年6月30日，我們的經紀存款證書額度分別為4810萬美元和零。我們相信，我們通過低成本存款、能夠從對應銀行獲得批准的信用額度（聯邦資金購買），在約定回購協議下出售的證券擔保借款等方式擁有充足的流動性來滿足客户需求。

 

通常我們保持高流動性和足夠資本水平，加之持續保留收益，我們相信將足以為銀行運營提供資金支持至少未來12個月。此外，我們相信將有足夠流動性和資本來支持銀行長期運營。

 

銀行保持與三家金融機構的總金額為7750萬美元的聯邦資金購買額度和通過聯邦儲備貼現窗口的1000萬美元額度。我們在2024年6月30日和2023年12月31日均未使用這些聯邦資金購買額度。亞特蘭大FHLb已批准銀行總資產的最高25.00%的信貸額度，該信貸額度在利用時以對特定投資證券和/或符合條件的貸款進行抵押。截至2024年6月30日，我們在FHLb獲得了5000萬美元的借款，而在2023年12月31日，我們在FHLb獲得的借款額為9000萬美元。2024年6月30日的FHLb借款到期日在2024年12月9日至2026年11月3日期間，利率在4.81%至5.26%之間。截至2024年6月30日，我們在此設施下仍有超過42150萬美元的剩餘信貸額度可用，需符合擔保要求。綜合起來，我們除了政府擔保或抵押的未受保險存款，其餘流動資產額度，可用作擔保的信貸額度，税前高達50960萬美元，而這僅是36630萬美元的減去。

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通過我們銀行的業務，我們已經簽署了履行業務的合同承諾。這些承諾是向我們的客户出借資金的法律約束協議，以預定的利率和期限。截至2024年6月30日，我們通過各種類型的貸款安排已經發出了19370萬美元的未使用信貸承諾，其中包括5920萬美元未使用的家庭權益信貸額度。在2023年12月31日，我們通過各種類型的貸款安排已經發出了21420萬美元的未使用信貸承諾，其中包括5310萬美元未使用的家庭權益信貸額度。我們按照逐案評估每個客户的信用價值。根據借款人的信用評估確定的需要抵押物的數量。擔保物品各不相同，但可能包括應收賬款、存貨、不動產、商業和住宅房地產。我們通過將未完成的承諾業務納入正常的承銷和風險管理流程之中來管理這些承諾業務的信用風險。

 

我們定期審核我們的流動性情況，並實施內部政策，以制定資產流動性來源的指導方針，並評估和監測用於支持資產負債表和非核心資金來源的購買資金總額。

被稱為巴塞爾III的監管資本規則或巴塞爾III，對銀行控股公司和銀行實施最低資本要求。巴塞爾III以每個適用聯邦銀行監管機構的具有強制執行性的法規的形式發佈。巴塞爾III適用於所有受最低資本要求約束的銀行機構，包括聯邦和州銀行，儲蓄和貸款協會，以及銀行和儲蓄和貸款控股公司，除“小型銀行控股公司”之外。“小型銀行控股公司”通常指具有不到30億美元的綜合資產的符合資格的銀行控股公司或儲蓄和貸款控股公司。對於“高級方法”銀行組織-通常是具有2500億美元或更多的總綜合資產或100億美元或更多的總外國風險敞口的組織-則會施加更嚴格的要求。

 

基於上述考慮，作為一個小型的銀行控股公司，除非聯邦儲備提供其他建議，我們通常不受控股公司層面的資本要求約束，但是銀行仍然受到資本要求的約束。因此，銀行需要維持以下資本水平：

  · Common Equity Tier 1風險加權資本比率為4.5％;
  · Tier 1風險加權資本比率為6％;
  · 總風險加權資本比率為8％;並且
  · 槓桿比率為4％。
     

Basel III還設立了一個“資本保護緩衝區”，高於監管最低資本要求，必須完全由Common Equity Tier 1資本組成，該緩衝區在幾年內分階段實施。完全實施的資本保護緩衝區為2.5％，自2019年1月1日起生效，導致銀行從2019年開始的以下有效最低資本比率：（i）Common Equity Tier 1資本淨額比率為7.0％，（ii）Tier 1資本淨額比率為8.5％，以及（iii）總資本比率為10.5％。根據《巴塞爾III》，機構在資本水平低於緩衝區金額時受到限制，以支付股息、進行股份回購和支付自由裁量性獎金。這些限制確認了可用於此類行動的合格留存收入的最大百分比。

 

根據《巴塞爾III》，第1層資本包括兩個元件：Common Equity Tier 1資本和額外的Tier 1資本。最高形式的資本，Common Equity Tier 1資本，僅包括普通股票（加上相關剩餘），保留收益，積累的其他綜合收益，即AOCI，以及以普通股票形式為少數股權的有限金額。額外的Tier 1資本主要由不計積累的永久優先股，Tier 1少數股權和祖傳信託優先證券組成。Tier 2資本通常包括不超過風險加權資產的1.25％的信用損失撥備、合格優先股、次級債券和合格的Tier 2少數股權，扣除非一家未合併金融機構的Tier 2工具的任何扣除。AOCI被認為包含在Common Equity Tier 1資本中，並且通常會起到減少這種資本類別的作用。當實施時，巴塞爾III為受覆蓋的銀行機構提供了在2015年第一季度結束時選擇免除AOCI的大部分處理的一次性機會。我們做出了這個選擇，並因此保留了我們對AOCI的現有處理方式。

57

 

2018年12月21日，聯邦銀行監管機構發佈了一項聯合最終規則，以修訂其監管資本規則，以（i）解決即將到來的新信用損失模型，即CECL模型的負面監管資本影響；（ii）提供可選的三年分階段期間，以解決採用CECL的銀行組織預計會面臨的首日不利監管資本影響；（iii）要求從2023年起，對於受到壓力測試的某些銀行機構，在壓力測試中使用CECL。作為其應對COVID-19大流行影響的一部分，2020年第一季度，美國聯邦監管機構發佈了一項臨時最終規則，為在2020年日曆年內採用CECL的銀行機構提供了將預計把CECL對監管資本的影響延遲兩年的選擇，與先前的應計損失方法在監管資本下的監管資本相比，隨後是為了削減初始兩年延遲期間提供的資本效益的總體金額的三年過渡期（即總過渡期為五年）。在我們採用CECL後的2023年1月1日，我們沒有選擇利用首日不利監管資本影響的三年分階段期間或五年CECL過渡期。

 

2019年11月，聯邦銀行監管機構發佈了最終規則，為在總共合併資產少於100億美元的某些銀行機構中，實施了一種資本充足性的簡化措施。 根據在2020年1月1日生效的最終規則，存款機構和存款機構控股公司，其總共合併資產少於100億美元，並符合其他資格標準，包括大於9％的槓桿比率，25％或更少的非表外業務暴露，以及5%或更少總共合併資產的交易性資產和交易性負債，則被視為“合格社區銀行機構”，並且有資格選擇加入“社區銀行槓桿比率框架”。選擇使用社區銀行槓桿比率框架的合格社區銀行機構，維持大於9％的槓桿比率，則被認為已滿足根據Basel III規則的一般適用風險加權和槓桿資本要求，並且（如果適用）被認為符合其主要聯邦監管機構的即時補救行動規則的“良好資本化”比率要求，如下所述。我們沒有任何立即使用社區銀行槓桿比率框架的計劃，但可能將來會做出這樣的選擇。

58

 

如上所述，除非另有通知，否則我們通常不受聯邦儲備金要求，因為我們有資格為小型銀行控股公司。我們的銀行仍然受到資本要求的限制，包括最低槓桿比率和“符合條件的資本”與風險加權資產的比率。截至2024年6月30日，銀行已在規則的完全實施基礎上滿足所有資本充足性要求。

(以千美元計)      即時補救行動(Prompt Corrective Action)要求   超額資本美元數為
即時補救行動要求		 
資本比率  實際   井
資本化		   充足資本
充足資本		   好的
充足資本		   充足資本
充足資本		 
2024年6月30日                    
槓桿比率   8.44%   5.00%   4.00%  $64,421   $83,152 
一級資本充足率   12.55%   6.50%   4.50%   76,197    101,392 
一級資本充足率   12.55%   8.00%   6.00%   57,301    82,496 
總資本充足率   13.62%   10.00%   8.00%   45,556    70,750 
2023年12月31日                         
槓桿比率   8.45%   5.00%   4.00%  $62,821   $81,029 
一級資本充足率   12.53%   6.50%   4.50%   74,022    98,587 
一級資本充足率   12.53%   8.00%   6.00%   55,598    80,163 
總資本充足率   13.58%   10.00%   8.00%   43,925    68,491 

 

根據巴塞爾第三套準則，我們預計該銀行在未來12個月內將保持充足的資本水平。此外，基於我們強大的資本、保守的承攬和內部壓力測試，我們相信我們將有足夠的資本來支持銀行的長期運營。然而，銀行報告和監管的資本比率可能會受到未來信貸損失與經濟大衰退有關的影響。

作為一家銀行控股公司，我們宣佈和支付股息的能力取決於特定的聯邦和州監管考慮因素，包括聯邦儲備指南。聯邦儲備發佈了關於銀行控股公司支付股息的政策聲明。總體而言，聯邦儲備的政策規定，在集團的資本需求、質量和整體財務狀況方面，只能從當前盈利中分配股息，並且只有在銀行控股公司的收益保留前景與組織的資本需求、資產質量和總體財務狀況保持一致的前提下，才可以支付股息。聯邦儲備的政策還要求銀行控股公司在子銀行面臨財務困境或逆境時做為財務強大的後盾，隨時準備使用可用資源為這些銀行提供足夠的資本資金，並保持財務靈活性和籌資能力，以獲取有助於必要的子銀行的額外資源。此外，根據迅速糾正行動法規，如果子公司銀行資本不足，銀行控股公司支付股息的能力可能受到限制。這些監管政策可能會影響我們支付股息或其他資本分配的能力。我們的董事會審批了2024年第二季度每股普通股0.15美元的現金股息。該股息將於2024年8月13日支付給我們普通股股東，記錄日期為2024年7月30日。

由於我們是銀行的獨立法律實體，與銀行不進行獨立運營，因此我們支付股息的能力取決於銀行向我們支付股息的能力，這也受到監管限制。作為一家南卡羅來納特許銀行，該銀行受到限制，其被允許支付的現金紅利總額最多可以達到其每個日曆年淨收入的100％，且無需事先獲得南卡羅來納金融機構委員會的批准。此外，聯邦存款保險公司也有根據聯邦法律避免銀行在其業務中採取被其視為採取不安全或不健康行為包括在一定的情況下支付派息。

59

 

項目3.關於市場風險的定量和定性披露。

 

不適用。

事項4. 控制和程序。

 

披露控制和程序的評估

 

管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已評估我們的披露控制和程序的有效性（按照《交換法案規則》13a-15(e)和15d-15(e)定義）。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序已經有效地確保了交換法案規定的報告中需要披露的信息記錄、處理、總結和報告，並且已適時地積累並向我們的管理層、包括我們的首席執行官和首席財務官，適當地傳達，以便及時做出必要的披露決策。

  

任何控制和程序體系的設計在一定程度上是基於對未來事件發生的可能性的某些假設。無論發生怎樣的潛在未來條件，都不能保證任何設計都能成功實現其既定的目標。

 

會計報告內部控制的變更。

 

在截至2024年6月30日三個月期間內，我們的財務報告內部控制沒有變化，該變化對我們的財務報告內部控制產生了實質性影響或有重大影響的可能性。

60

 

第二部分 - 業務細節

其他信息

 

第1項。法律訴訟。

 

我們參與了在正常業務活動中出現的索賠和訴訟。管理層不知道我們現在面臨的任何重要的法律訴訟，如果決定不利，會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大負面影響。

 

第1A項。風險因素。

 

投資我們的普通股涉及某些風險，包括在2023年12月31日的《印第安納州報告》的1A條款中所識別和描述的風險，以及在本季度報告的1,2部分中提供的勸告性聲明中描述的風險，包括在本季度報告的其他部分和我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中描述的風險和事項。

 

在2023年12月31日的《印第安納州報告》1A條款中先前披露的風險因素沒有發生實質性變化。

 

項目2.未註冊的股權銷售和募集資金的使用。

 

  （a） 根據公司的非僱員董事延期報酬計劃，該計劃於2021年1月1日修訂並重新制定，在截至2024年6月30日的三個月內，我們向選擇延遲月費用的董事的帳户中記入了1,753個延遲股票單位，分別。其中包括以額外股票單位形式計算的派息相當額。根據1933年證券法第4(a)(2)條，在1933年證券法下依賴於豁免出具的，我們發放了延遲股票單位。
  （b） 不適用。
  （c） 2024年6月30日之前沒有進行任何股份回購，並且為滿足期權股的税收代扣義務而扣留了421股。2024年5月14日，公司宣佈其董事會批准2024年回購計劃，使用高達710萬美元的資本回購公司的普通股。
     

第3項。優先證券違約事項。

 

不適用。

 

第4項。礦業安全披露。

 

不適用。

 

項目5.其他信息。

 

無。

61

 

第6項。展品。

 

附件   描述
     
3.1   公司章程修正案(參見於2011年6月27日提交8-k表格的3.1展覽文件)。
     
公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。   修正章程(參見於2019年5月23日提交的8-k表格的3.1展覽文件)。
     
3.3   修正後的公司章程於2023年5月16日，(參見於2023年5月18日提交的8-k 3.1展覽文件)。
     
31.1   主要經營負責人的Rule 13a-14(a)認證。
     
31.2   主要財務負責人的Rule 13a-14(a)認證。
     
32   第1350條規定的認證
     
101   公司2024年6月30日的季度報告的材料，格式為iXBRL(內嵌式擴展商業報表語言)：(i)2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表、(ii)2024年和2023年6月30日的合併利潤表，(iii)2024年和2023年6月30日的綜合收益(虧損)合併報表，(iv)2024年和2023年6月30日股東權益變動合併報表，(v)截至2024年6月30日和2023年6月30日的經營性現金流量合併報表，以及(vi)合併財務報表註釋。
     
104   封面交互式數據文件(封面XBRL標籤嵌入iXBRL文檔中)。

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簽名

 

根據1934年證券交易法的要求，申報人已授權其代表在下列條款項下籤署此報告。

 

  第一社區公司
    (註冊商)
     
日期：2024年8月12日 簽名： /s/ Michael C. Crapps
    Michael C. Crapps
    總裁兼首席執行官
    簽名：/s/ Ian Lee
     
日期：2024年8月12日 簽名： /s/ D. Shawn Jordan
    D. Shawn Jordan
    執行副總裁兼首席財務官
    （信安金融及會計主管）
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