Document附錄 99
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Blueshirt 集團
Irmina Blaszczyk & Lisa Laukkanen
SPSC@blueshirtgroup.com
415-217-4962
SPS Commerce 公佈 2024 年第二季度財務業績
公司連續第94個季度實現收入增長
收入和經常性收入同比增長18％
宣佈新的股票回購計劃
明尼阿波利斯，2024年7月25日（GLOBE NEWSWIRE）——零售供應鏈雲服務的領導者SPS Commerce, Inc.（納斯達克股票代碼：SPSC）今天公佈了截至2024年6月30日的第二季度財務業績。
財務要聞
2024 年第二季度財務摘要
•2024年第二季度的收入為1.536億美元，而2023年第二季度為1.304億美元，增長了18％。
•經常性收入較2023年第二季度增長了18％。
•淨收益為1,800萬美元，攤薄每股收益為0.48美元，而2023年第二季度的淨收益為1,470萬美元，攤薄每股收益為0.39美元。
•非公認會計準則攤薄後每股收益為0.80美元，而2023年第二季度的非公認會計準則攤薄每股收益為0.69美元。
•與2023年第二季度相比，2024年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了16％，達到4,420萬美元。
•2024年第二季度的股票回購總額為1750萬美元。
SPS Commerce首席執行官查德·柯林斯表示：“隨着零售業的持續發展，SPS在幫助大小供應商數字化其貿易夥伴關係以實現效率和可擴展性方面處於獨特的地位。”“我們解決方案的關鍵任務性質推動了對我們產品組合的持續需求，隨着電子商務和全渠道零售的持續增長，我們對未來的增長機會仍然充滿信心。”
SPS Commerce首席財務官金·納爾遜表示：“SPS Commerce在第二季度表現強勁，收入連續第94個季度實現增長。”“零售動態繼續在擴張我們的潛在市場中發揮關鍵作用，我們相信我們的平衡增長方針是持續實現我們短期和長期財務目標的正確戰略。”
股票回購計劃
該公司今天還宣佈，SPS Commerce董事會批准了一項新計劃，以回購高達1億美元的普通股。根據該計劃，可以不時在公開市場、私下協商購買或兩者兼而有之地進行購買。購買股票的時間和數量將基於公司普通股的價格、總體業務和市場狀況以及其他投資考慮因素和因素。股票回購計劃於2024年8月23日生效，並於2026年7月24日到期。該公司先前批准回購高達5000萬美元的2022年8月計劃將於2024年7月26日終止。該計劃不要求公司回購任何特定數量的股票，並且可以隨時暫停或終止，恕不另行通知。截至2024年6月30日，該公司擁有3700萬股已發行普通股。該公司打算用手頭現金為股票回購計劃提供資金。
指導
2024 年第三季度指引
•收入預計將在1.576億美元至1.586億美元之間。
•攤薄後每股淨收益預計在0.52美元至0.53美元之間，全面攤薄後的加權平均已發行股票為3790萬股。
•攤薄後每股非公認會計準則收益預計在0.83美元至0.84美元之間。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤預計將在4,690萬美元至4,770萬美元之間。
•基於股份的非現金薪酬支出預計為1160萬美元，折舊費用預計為470萬美元，攤銷費用預計為500萬美元。
2024 財年指導方針
•收入預計將在6.242億美元至6.26億美元之間，比2023年增長16％至17％。
•攤薄後每股淨收益預計在2.03美元至2.05美元之間，全面攤薄後的加權平均已發行股票為3780萬股。
•預計攤薄後每股非公認會計準則收益將在3.36美元至3.39美元之間。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤預計將在1.855億美元至1.870億美元之間，比2023年增長18％至19％。
•基於股份的非現金薪酬支出預計為5,560萬美元，折舊費用預計為1,920萬美元，攤銷費用預計為1,920萬美元。
前瞻性衡量標準和基本假設涉及重大的已知和未知風險和不確定性，實際結果可能存在重大差異。公司沒有將前瞻性非公認會計準則財務指標（包括調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和非公認會計準則每股收益）與最直接可比的公認會計準則財務指標進行對賬，因為在合理範圍內預測某些項目的發生和財務影響以及確認期限存在不確定性和固有困難。
季度電話會議
要接聽電話，請在美國東部時間下午 3:30 開始時間前至少 15 分鐘撥打 1-833-816-1382，或撥打美國境外的 1-412-317-0475。請申請參加 SPS Commerce 2024 年第二季度電話會議。電話會議的網絡直播也將在 http://investors.spscommerce.com 的 “活動和演示” 菜單下播出。重播也將在我們的網站上公佈，網址為 http://investors.spscommerce.com。
關於 SPS 商務部
SPS Commerce是全球領先的零售網絡，連接全球的貿易夥伴，優化所有零售合作伙伴的供應鏈運營。我們通過創新的雲技術、以客户為導向的服務和可訪問的專家來支持數據驅動的合作伙伴關係，這樣我們的客户就可以專注於他們最擅長的事情。迄今為止，已有超過12萬家零售、雜貨、配送、供應和物流公司選擇SPS作為其零售網絡。SPS已連續94個季度實現收入增長，總部位於明尼阿波利斯。欲瞭解更多信息，請致電 866-245-8100 與 SPS 聯繫或訪問 www.spscommerce.com。
SPS COMMERCE、SPS、SPS 徽標和 INFINITE RETAIL POWER 是 SPS Commerce, Inc. 的標誌，連同其他 SPS 標誌，已在美國專利和商標局註冊。此類商標也可以在其他國家註冊或以其他方式受到保護。
SPS-F
使用非公認會計準則財務指標
為了補充我們的簡明合併財務報表，我們向投資者提供調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和非公認會計準則每股收益，所有這些都是非公認會計準則財務指標。我們認為，這些非公認會計準則財務指標為我們的管理層、董事會和投資者提供了有關我們財務狀況和經營業績的某些財務和業務趨勢的有用信息。
我們的管理層使用這些非公認會計準則財務指標將我們的業績與前幾個時期的業績進行比較，以進行趨勢分析和規劃。調整後的息税折舊攤銷前利潤也用於確定高管和高級管理層的激勵薪酬。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者很有用，因為它們被廣泛用於評估經營業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率用於衡量經營業績，不考慮折舊和攤銷等項目，這些項目可能因會計方法和資產賬面價值而異，並提供一種有意義的公司業績衡量標準，不包括資本結構和收購資產的方法。
這些非公認會計準則財務指標不應被視為替代或優於根據公認會計原則計算的財務指標。這些非公認會計準則財務指標不包括公認會計原則要求在簡明合併財務報表中記錄的重大支出和收入，並受固有限制。投資者應審查非公認會計準則財務指標與本新聞稿中包含的可比GAAP財務指標的對賬情況。
調整後的息税折舊攤銷前利潤指標：
調整後的息税折舊攤銷前利潤包括經所得税支出、折舊和攤銷費用、股票薪酬支出、持有現金和投資的已實現外幣損益、投資收益以及公允列報所必需的其他調整。其他調整包括處置某些資本化內部開發軟件的支出影響。淨收入是衡量財務業績的可比GAAP指標。
調整後的息税折舊攤銷前利潤率由調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入組成。利潤率是衡量財務業績的可比GAAP指標，由淨收入除以收入組成。
非公認會計準則每股收益衡量標準：
非公認會計準則每股收益包括經股票薪酬支出調整後的淨收益、與無形資產相關的攤銷費用、持有的現金和投資的已實現外幣損益、公允列報所需的其他調整，包括處置某些資本化內部開發軟件的支出影響，以及淨收益調整的相應税收影響，除以每個時期已發行普通股和攤薄股票的加權平均數。每股淨收益是衡量財務業績的可比GAAP指標，由淨收益除以每個時期已發行普通股和攤薄股的加權平均數組成。
為了量化税收影響，我們重新計算了所得税支出，其中不包括構成非公認會計準則調整的特定項目的直接賬面影響和税收影響。重新計算的所得税支出與公認會計準則所得税支出之間的差額以非公認會計準則調整的所得税影響表示。
前瞻性陳述
本新聞稿可能包含前瞻性陳述，包括有關管理層對SPS Commerce未來預期、計劃和前景的看法的信息，包括我們對業務未來執行的看法、我們在零售供應鏈領域看到的機會以及我們在1995年私人證券訴訟改革法案的安全港條款範圍內在2024年第三季度和全年業績的看法。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致SPS Commerce的結果與此類聲明中明示或暗示的結果存在重大差異。其中某些風險因素和其他風險因素包含在SPS Commerce向美國證券交易委員會提交的文件中，包括但不限於SPS Commerce截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告，以及隨後向美國證券交易委員會提交的報告。其他未知或不可預測的因素也可能對SPS Commerce的未來業績產生重大不利影響。本新聞稿中包含的前瞻性陳述僅在發佈之日作出。SPS Commerce無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。因此，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。最後，SPS Commerce明確表示不打算或義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
SPS 商業有限公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票除外）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | （未經審計） | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 240,232 | | | $ | 219,081 | |
| 短期投資 | 31,554 | | | 56,359 | |
| 應收賬款 | 59,355 | | | 50,160 | |
| 信用損失備抵金 | (3,958) | | | (3,320) | |
| 應收賬款，淨額 | 55,397 | | | 46,840 | |
| 遞延費用 | 64,318 | | | 62,403 | |
| 其他資產 | 15,437 | | | 16,758 | |
| 流動資產總額 | 406,938 | | | 401,441 | |
| 財產和設備，淨額 | 35,083 | | | 36,043 | |
| 經營租賃使用權資產 | 7,076 | | | 7,862 | |
| 善意 | 268,872 | | | 249,176 | |
| 無形資產，淨額 | 107,519 | | | 107,344 | |
| 其他資產 | | | |
| 遞延費用，非當期 | 20,610 | | | 20,347 | |
| 遞延所得税資產 | 7,347 | | | 505 | |
| 其他非流動資產 | 1,076 | | | 1,126 | |
| 總資產 | $ | 854,521 | | | $ | 823,844 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 5,877 | | | $ | 7,420 | |
| 應計補償 | 32,236 | | | 41,588 | |
| 應計費用 | 9,446 | | | 8,014 | |
| 遞延收入 | 76,393 | | | 69,187 | |
| 經營租賃負債 | 4,594 | | | 4,460 | |
| 流動負債總額 | 128,546 | | | 130,669 | |
| 其他負債 | | | |
| 遞延收入，非當期 | 7,111 | | | 6,930 | |
| 經營租賃負債，非流動 | 7,751 | | | 9,569 | |
| 遞延所得税負債 | 7,012 | | | 8,972 | |
| 其他非流動負債 | 680 | | | 229 | |
| 負債總額 | 151100 | | | 156,369 | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| 股東權益 | | | |
| | | |
| 普通股 | 39 | | | 39 | |
| 庫存股 | (162,187) | | | (128,892) | |
| 額外的實收資本 | 574,842 | | | 537,061 | |
| 留存收益 | 295,080 | | | 259,045 | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | (4,353) | | | 222 | |
| 股東權益總額 | 703,421 | | | 667,475 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 854,521 | | | $ | 823,844 | |
SPS 商業有限公司
簡明合併收益表
（未經審計；以千計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 153,596 | | | $ | 130,416 | | | $ | 303,172 | | | $ | 256,284 | |
| 收入成本 | 52,018 | | | 44,544 | | | 103,505 | | | 87,508 | |
| 毛利潤 | 101,578 | | | 85,872 | | | 199,667 | | | 168,776 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | 35,691 | | | 30,349 | | | 72,123 | | | 59,433 | |
| 研究和開發 | 14,366 | | | 13,318 | | | 30,375 | | | 25,880 | |
| 一般和行政 | 23,516 | | | 21,693 | | | 49,423 | | | 42,369 | |
| 無形資產的攤銷 | 4,840 | | | 3,479 | | | 9,178 | | | 7,330 | |
| 運營費用總額 | 78,413 | | | 68,839 | | | 161,099 | | | 135,012 | |
| 運營收入 | 23,165 | | | 17,033 | | | 38,568 | | | 33,764 | |
| 其他收入，淨額 | 4,056 | | | 1,882 | | | 7,188 | | | 3,157 | |
| 所得税前收入 | 27,221 | | | 18,915 | | | 45,756 | | | 36,921 | |
| 所得税支出 | 9,189 | | | 4,233 | | | 9,721 | | | 6,950 | |
| 淨收入 | $ | 18,032 | | | $ | 14,682 | | | $ | 36,035 | | | $ | 29,971 | |
| | | | | | | |
| 每股淨收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.49 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.97 | | | $ | 0.82 | |
| 稀釋 | $ | 0.48 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.80 | |
| | | | | | | |
| 用於計算每股淨收益的加權平均普通股 | | | | | | | |
| 基本 | 37,078 | | | 36,593 | | | 37,063 | | | 36,511 | |
| 稀釋 | 37,683 | | | 37,426 | | | 37,690 | | | 37,327 | |
SPS 商業有限公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計；以千計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 36,035 | | | $ | 29,971 | |
| 將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬 | | | |
| 遞延所得税 | (8,172) | | | (8,654) | |
| 財產和設備的折舊和攤銷 | 9,377 | | | 9,289 | |
| 無形資產的攤銷 | 9,178 | | | 7,330 | |
| 信貸損失準備金 | 3,646 | | | 2,491 | |
| 基於股票的薪酬 | 31,512 | | | 24,661 | |
| 其他，淨額 | (907) | | | 1,143 | |
| 扣除收購影響的資產和負債變動 | | | |
| 應收賬款 | (11,407) | | | (9,937) | |
| 遞延費用 | (1,996) | | | (5,136) | |
| 其他資產和負債 | 1,899 | | | 3,614 | |
| 應付賬款 | (1,450) | | | (4,414) | |
| 應計補償 | (10,763) | | | (2,910) | |
| 應計費用 | 1,489 | | | (728) | |
| 遞延收入 | 5,965 | | | 9,909 | |
| 經營租賃 | (900) | | | (959) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 63,506 | | | 55,670 | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| 購買財產和設備 | (8,592) | | | (9,769) | |
| 購買投資 | (78,994) | | | (68,579) | |
| 投資的到期日 | 105,000 | | | 60,000 | |
| 收購企業，淨額 | (29,343) | | | — | |
| 用於投資活動的淨現金 | (11,929) | | | (18,348) | |
| 來自融資活動的現金流 | | | |
| 回購普通股 | (37,483) | | | — | |
| 行使購買普通股期權的淨收益 | 2,314 | | | 4,819 | |
| 員工股票購買計劃活動的淨收益 | 5,219 | | | 4,136 | |
| | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (29,950) | | | 8,955 | |
| 外幣匯率變動的影響 | (476) | | | 94 | |
| 現金和現金等價物的淨增長 | 21,151 | | | 46,371 | |
| 期初的現金和現金等價物 | 219,081 | | | 162,893 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 240,232 | | | $ | 209,264 | |
SPS 商業有限公司
非公認會計準則對賬
（未經審計；以千計，利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後 EBITDA |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 18,032 | | | $ | 14,682 | | | $ | 36,035 | | | $ | 29,971 | |
| 所得税支出 | 9,189 | | | 4,233 | | | 9,721 | | | 6,950 | |
| 財產和設備的折舊和攤銷 | 4,683 | | | 4,663 | | | 9,377 | | | 9,289 | |
| 無形資產的攤銷 | 4,840 | | | 3,479 | | | 9,178 | | | 7,330 | |
| 股票薪酬支出 | 11,494 | | | 12,881 | | | 31,512 | | | 24,661 | |
| 持有的現金和投資的已實現外幣收益 | (1,255) | | | (290) | | | (1,559) | | | (427) | |
| 投資收益 | (2,794) | | | (1,611) | | | (5,673) | | | (2,737) | |
| 其他 | — | | | 134 | | | — | | | 134 | |
| 調整後 EBITDA | $ | 44,189 | | | $ | 38,171 | | | $ | 88,591 | | | $ | 75,171 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 153,596 | | $ | 130,416 | | $ | 303,172 | | $ | 256,284 |
| | | | | | | |
| 淨收入 | 18,032 | | 14,682 | | 36,035 | | 29,971 |
| 利潤 | 12 | % | | 11 | % | | 12 | % | | 12 | % |
| | | | | | | |
| 調整後 EBITDA | 44,189 | | 38,171 | | 88,591 | | 75,171 |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 29 | % | | 29 | % | | 29 | % | | 29 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非公認會計準則每股收益 |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 18,032 | | | $ | 14,682 | | | $ | 36,035 | | | $ | 29,971 | |
| 股票薪酬支出 | 11,494 | | | 12,881 | | | 31,512 | | | 24,661 | |
| 無形資產的攤銷 | 4,840 | | | 3,479 | | | 9,178 | | | 7,330 | |
| 持有的現金和投資的已實現外幣收益 | (1,255) | | | (290) | | | (1,559) | | | (427) | |
| 其他 | — | | | 134 | | | — | | | 134 | |
| 調整對所得税的影響 | (3,066) | | | (5,199) | | | (12,620) | | | (11,108) | |
| 非公認會計準則收入 | $ | 30,045 | | | $ | 25,687 | | | $ | 62,546 | | | $ | 50,561 | |
| | | | | | | |
| 用於計算每股淨收益和非公認會計準則收益的股票 | | | | | | | |
| 基本 | 37,078 | | | 36,593 | | | 37,063 | | | 36,511 | |
| 稀釋 | 37,683 | | | 37,426 | | | 37,690 | | | 37,327 | |
| | | | | | | |
| 基本每股淨收益 | $ | 0.49 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.97 | | | $ | 0.82 | |
| 對每股淨收益的非公認會計準則調整，基本 | 0.32 | | | 0.30 | | | 0.72 | | | 0.56 | |
| 非公認會計準則每股收益，基本 | $ | 0.81 | | | $ | 0.70 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.38 | |
| | | | | | | |
| 攤薄後的每股淨收益 | $ | 0.48 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.80 | |
| 攤薄後每股淨收益的非公認會計準則調整 | 0.32 | | | 0.30 | | | 0.70 | | | 0.55 | |
| 攤薄後的非公認會計準則每股收益 | $ | 0.80 | | | $ | 0.69 | | | $ | 1.66 | | | $ | 1.35 | |
