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年到期的高級無擔保票據會員2024-04-100001638833SGRY:A2024RefinancingTermLoans會員美國公認會計準則:有擔保債務成員2024-06-200001638833SGRY:A2024RefinancingTermLoans會員美國公認會計準則:有擔保債務成員SGRY:基於期限利率的R會員隔夜擔保融資利率2024-06-202024-06-200001638833SGRY:A2024RefinancingTermLoans會員US-GAAP:聯邦基金effectiveSwaprate成員美國公認會計準則:有擔保債務成員2024-06-202024-06-200001638833SGRY:A2024RefinancingTermLoans會員美國公認會計準則:有擔保債務成員US-GAAP:保證R成員的隔夜融資利率2024-06-202024-06-200001638833SGRY:A2024RefinancingTermLoans會員美國公認會計準則:基準利率成員美國公認會計準則:有擔保債務成員2024-06-202024-06-200001638833SGRY:A2024RefinancingTermLoans會員美國公認會計準則:有擔保債務成員2024-06-202024-06-200001638833sgry: PayfixedSwapone會員2024-06-300001638833sgry: PayfixedSwapone會員2023-12-310001638833sgry:PayfixedSwaptWomember2024-06-300001638833sgry:PayfixedSwaptWomember2023-12-310001638833sgry: PayfixedSwapThree會員2024-06-300001638833sgry: PayfixedSwapThree會員2023-12-310001638833SGRY:InterestrateCapone 會員2024-06-300001638833SGRY:InterestrateCapone 會員2023-12-310001638833SGRY:InterestrateCaptwo 成員2024-06-300001638833SGRY:InterestrateCaptwo 成員2023-12-310001638833sgry: 延期高級Cap1會員2024-06-300001638833sgry: 延期高級Cap1會員2023-12-310001638833sgry: 延期高級Cap2會員2024-06-300001638833sgry: 延期高級Cap2會員2023-12-310001638833sgry: 延期高級Cap3會員2024-06-300001638833sgry: 延期高級Cap3會員2023-12-310001638833sgry: 延期高級Cap4會員2024-06-300001638833sgry: 延期高級Cap4會員2023-12-310001638833sgry: 延期高級Cap5會員2024-06-300001638833sgry: 延期高級Cap5會員2023-12-310001638833US-GAAP:利率互換成員2024-06-300001638833US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001638833US-GAAP:利率互換成員SRT: 最低成員2024-06-300001638833美國公認會計準則:利率上限成員2024-06-300001638833US-GAAP:非指定成員美國公認會計準則:利率上限成員2023-01-012023-06-300001638833SGRY:延期高級上限會員2024-04-090001638833SGRY:延期高級上限會員2024-06-300001638833美國公認會計準則:利率上限成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-06-300001638833美國公認會計準則:利率上限成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001638833US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001638833US-GAAP:非指定成員2024-04-012024-06-300001638833US-GAAP:非指定成員2023-04-012023-06-300001638833US-GAAP:非指定成員2024-01-012024-06-300001638833US-GAAP:非指定成員2023-01-012023-06-300001638833US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-04-012024-06-300001638833US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-04-012023-06-300001638833US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-01-012024-06-300001638833US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-01-012023-06-300001638833US-GAAP:員工股權會員2024-04-012024-06-300001638833US-GAAP:員工股權會員2023-04-012023-06-300001638833US-GAAP:員工股權會員2024-01-012024-06-300001638833US-GAAP:員工股權會員2023-01-012023-06-300001638833US-GAAP:限制性股票成員2024-04-012024-06-300001638833US-GAAP:限制性股票成員2023-04-012023-06-300001638833US-GAAP:限制性股票成員2024-01-012024-06-300001638833US-GAAP:限制性股票成員2023-01-012023-06-300001638833US-GAAP:運營部門成員SGRY:外科設施服務會員2024-04-012024-06-300001638833US-GAAP:運營部門成員SGRY:外科設施服務會員2023-04-012023-06-300001638833US-GAAP:運營部門成員SGRY:外科設施服務會員2024-01-012024-06-300001638833US-GAAP:運營部門成員SGRY:外科設施服務會員2023-01-012023-06-300001638833sgry: 輔助服務會員US-GAAP:運營部門成員2024-04-012024-06-300001638833sgry: 輔助服務會員US-GAAP:運營部門成員2023-04-012023-06-300001638833sgry: 輔助服務會員US-GAAP:運營部門成員2024-01-012024-06-300001638833sgry: 輔助服務會員US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-06-300001638833US-GAAP:企業非細分市場成員2024-04-012024-06-300001638833US-GAAP:企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300001638833US-GAAP:企業非細分市場成員2024-01-012024-06-300001638833US-GAAP:企業非細分市場成員2023-01-012023-06-300001638833US-GAAP:運營部門成員SGRY:外科設施服務會員2024-06-300001638833US-GAAP:運營部門成員SGRY:外科設施服務會員2023-12-310001638833sgry: 輔助服務會員US-GAAP:運營部門成員2024-06-300001638833sgry: 輔助服務會員US-GAAP:運營部門成員2023-12-310001638833US-GAAP:企業非細分市場成員2024-06-300001638833US-GAAP:企業非細分市場成員2023-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________
表單10-Q
_________________________
(Mark One)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告
委員會文件號: 001-37576
外科合作伙伴有限公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 47-3620923 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
| | |
七泉路 340 號,600 號套房 | | |
布倫特伍德, 田納西 | | 37027 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(615) 234-5900
(註冊人的電話號碼,包括區號)
_________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | | 生氣 | | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | |
大型加速文件管理器☒ | | 加速過濾器 ☐ |
非加速過濾器 ☐ | | 規模較小的申報公司☐ |
| | 新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第120億條第2款)。是的 ☐ 沒有☒
截至 2024 年 7 月 30 日,有 127,123,940 註冊人已發行普通股的股份。
手術合作伙伴有限公司
表格 10-Q
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| | |
第一部分-財務信息 |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| 簡明合併資產負債表(未經審計) | 1 |
| 簡明合併運營報表(未經審計) | 2 |
| 綜合收益(虧損)簡明合併報表(未經審計) | 3 |
| 股東權益簡明合併報表(未經審計) | 4 |
| 簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 20 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 28 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 28 |
| | |
第二部分-其他信息 |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 29 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 29 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 29 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 29 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 29 |
第 5 項。 | 其他信息 | 29 |
第 6 項。 | 展品 | 30 |
| | |
簽名 | | 31 |
目錄
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
手術合作伙伴有限公司
簡明的合併資產負債表
(以百萬美元計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (未經審計) | | |
| | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 213.5 | | | $ | 195.9 | |
應收賬款 | | 523.4 | | | 496.4 | |
庫存 | | 80.9 | | | 75.2 | |
預付費用 | | 44.7 | | | 31.0 | |
其他流動資產 | | 150.0 | | | 96.5 | |
流動資產總額 | | 1,012.5 | | | 895.0 | |
不動產和設備,扣除累計折舊美元519.1 和 $454.4,分別地 | | 1,005.8 | | | 968.7 | |
| | | | |
商譽和其他無形資產,淨額 | | 4,858.5 | | | 4,380.8 | |
對關聯公司的投資和預付款 | | 227.1 | | | 184.1 | |
使用權經營租賃資產 | | 266.9 | | | 255.3 | |
長期遞延所得税資產 | | 81.8 | | | 89.5 | |
其他長期資產 | | 36.0 | | | 103.3 | |
總資產 | | $ | 7,488.6 | | | $ | 6,876.7 | |
| | | | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款 | | $ | 174.0 | | | $ | 171.8 | |
應計工資和福利 | | 63.1 | | | 73.8 | |
其他流動負債 | | 222.3 | | | 204.1 | |
長期債務的當前到期日 | | 92.4 | | | 73.3 | |
流動負債總額 | | 551.8 | | | 523.0 | |
長期債務,減去當前到期日 | | 3,039.7 | | | 2,701.8 | |
使用權經營租賃負債 | | 257.6 | | | 248.9 | |
其他長期負債 | | 21.1 | | | 41.1 | |
| | | | |
非控股權益——可兑換 | | 442.1 | | | 327.4 | |
| | | | |
股東權益: | | | | |
優先股,$0.01 面值;授權股份- 20,310,000;已發行或流通的股份- 無 | | — | | | — | |
普通股,$0.01 面值;授權股份- 300,000,000;已發行和流通股票- 127,123,940 和 126,593,727,分別地 | | 1.3 | | | 1.3 | |
額外的實收資本 | | 2,511.1 | | | 2,497.6 | |
累計其他綜合收益 | | 37.1 | | | 57.5 | |
留存赤字 | | (597.1) | | | (569.2) | |
Surgery Partners, Inc. 股東權益 | | 1,952.4 | | | 1,987.2 | |
非控股權益——不可兑換 | | 1,223.9 | | | 1,047.3 | |
股東權益總額 | | 3,176.3 | | | 3,034.5 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 7,488.6 | | | $ | 6,876.7 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
目錄
手術合作伙伴有限公司
簡明合併運營報表
(未經審計,以百萬美元計,每股金額除外;以千股為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
收入 | $ | 762.1 | | | $ | 667.6 | | | $ | 1,479.5 | | | $ | 1,333.8 | | | |
運營費用: | | | | | | | | | |
工資和福利 | 223.2 | | | 195.2 | | | 438.4 | | | 397.4 | | | |
補給品 | 199.7 | | | 182.2 | | | 388.5 | | | 370.6 | | | |
專業和醫療費用 | 92.4 | | | 72.9 | | | 175.0 | | | 147.5 | | | |
租賃費用 | 22.2 | | | 21.8 | | | 43.6 | | | 43.2 | | | |
其他運營費用 | 45.4 | | | 41.4 | | | 99.5 | | | 87.0 | | | |
收入成本 | 582.9 | | | 513.5 | | | 1,145.0 | | | 1,045.7 | | | |
一般和管理費用 | 40.3 | | | 31.2 | | | 73.5 | | | 63.2 | | | |
折舊和攤銷 | 34.8 | | | 24.4 | | | 68.5 | | | 58.1 | | | |
交易和整合成本 | 19.3 | | | 12.0 | | | 36.7 | | | 24.5 | | | |
| | | | | | | | | |
出售、合併和拆分的淨虧損(收益) | 5.3 | | | (8.8) | | | 6.8 | | | 1.7 | | | |
未合併關聯公司的收益權益 | (4.4) | | | (2.6) | | | (7.1) | | | (5.9) | | | |
訴訟和解 | 0.5 | | | 1.5 | | | (1.3) | | | 4.5 | | | |
債務清償損失 | 5.1 | | | — | | | 5.1 | | | — | | | |
其他收入,淨額 | (6.5) | | | (1.2) | | | (8.5) | | | (2.0) | | | |
| 677.3 | | | 570.0 | | | 1,318.7 | | | 1,189.8 | | | |
營業收入 | 84.8 | | | 97.6 | | | 160.8 | | | 144.0 | | | |
利息支出,淨額 | (51.5) | | | (47.7) | | | (98.8) | | | (94.5) | | | |
所得税前收入 | 33.3 | | | 49.9 | | | 62.0 | | | 49.5 | | | |
所得税(費用)補助 | (4.9) | | | 7.8 | | | (9.3) | | | 9.4 | | | |
淨收入 | 28.4 | | | 57.7 | | | 52.7 | | | 58.9 | | | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | (43.9) | | | (38.8) | | | (80.6) | | | (64.9) | | | |
歸屬於 Surgery Partners, Inc. 的淨(虧損)收益 | $ | (15.5) | | | $ | 18.9 | | | $ | (27.9) | | | $ | (6.0) | | | |
| | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的每股淨(虧損)收益: | | | | | | | | | |
基本 | $ | (0.12) | | | $ | 0.15 | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.05) | | | |
稀釋後 (1) | $ | (0.12) | | | $ | 0.15 | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.05) | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | | |
基本 | 126,134 | | | 125,718 | | | 126,053 | | | 125,463 | | | |
稀釋後 (1) | 126,134 | | | 127,370 | | | 126,053 | | | 125,463 | | | |
(1)沒有考慮截至2024年6月30日的三個月以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中潛在稀釋性證券的影響,因為其影響將是反稀釋性的。
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
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手術合作伙伴有限公司
綜合收益(虧損)的簡明合併報表
(未經審計,以百萬美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 28.4 | | | $ | 57.7 | | | $ | 52.7 | | | $ | 58.9 | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入: | | | | | | | | |
衍生活動,扣除税款 $0 | | (14.9) | | | 13.9 | | | (20.4) | | | 2.6 | |
綜合收益 | | 13.5 | | | 71.6 | | | 32.3 | | | 61.5 | |
減去:歸屬於非控股權益的全面虧損 | | (43.9) | | | (38.8) | | | (80.6) | | | (64.9) | |
歸屬於Surgery Partners, Inc.的綜合(虧損)收益 | | $ | (30.4) | | | $ | 32.8 | | | $ | (48.3) | | | $ | (3.4) | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
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手術合作伙伴有限公司
簡明的股東權益合併報表
(未經審計,百萬美元,千股)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存赤字 | | 非控股權益— 不可兑換 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 125,961 | | $ | 1.3 | | | $ | 2,478.0 | | | $ | 76.2 | | | $ | (557.3) | | | $ | 942.7 | | | $ | 2,940.9 | |
淨(虧損)收入 | — | | — | | | — | | | — | | | (25.0) | | | 18.3 | | | (6.7) | |
基於股權的薪酬 | 519 | | — | | | 3.7 | | | — | | | — | | | — | | | 3.7 | |
其他綜合損失 | — | | — | | | — | | | (11.3) | | | — | | | — | | | (11.3) | |
收購和處置非控股權益的股份,淨額 | — | | — | | | (3.6) | | | — | | | — | | | 49.7 | | | 46.1 | |
向非控股權益(不可贖回持有人)的分配 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30.2) | | | (30.2) | |
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | 126,480 | | $ | 1.3 | | | $ | 2,478.1 | | | $ | 64.9 | | | $ | (582.3) | | | $ | 980.5 | | | $ | 2,942.5 | |
淨收入 | — | | — | | | — | | | — | | | 19.0 | | | 27.6 | | | 46.6 | |
基於股權的薪酬 | 13 | | — | | | 4.5 | | | — | | | — | | | — | | | 4.5 | |
其他綜合收入 | — | | — | | | — | | | 13.9 | | | — | | | — | | | 13.9 | |
收購和處置非控股權益的股份,淨額 | — | | — | | | 18.8 | | | — | | | — | | | (19.7) | | | (0.9) | |
向非控股權益(不可贖回持有人)的分配 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23.8) | | | (23.8) | |
截至2023年6月30日的餘額 | 126,493 | | $ | 1.3 | | | $ | 2,501.4 | | | $ | 78.8 | | | $ | (563.3) | | | $ | 964.6 | | | $ | 2,982.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 126,594 | | $ | 1.3 | | | $ | 2,497.6 | | | $ | 57.5 | | | $ | (569.2) | | | $ | 1,047.3 | | | $ | 3,034.5 | |
淨(虧損)收入 | — | | — | | | — | | | — | | | (12.4) | | | 29.3 | | | 16.9 | |
基於股權的薪酬 | 508 | | — | | | 4.9 | | | — | | | — | | | — | | | 4.9 | |
其他綜合損失 | — | | — | | | — | | | (5.5) | | | — | | | — | | | (5.5) | |
收購和處置非控股權益的股份,淨額 | — | | — | | | (6.9) | | | — | | | — | | | 23.7 | | | 16.8 | |
向非控股權益(不可贖回持有人)的分配 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29.7) | | | (29.7) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 127,102 | | $ | 1.3 | | | $ | 2,495.6 | | | $ | 52.0 | | | $ | (581.6) | | | $ | 1,070.6 | | | $ | 3,037.9 | |
淨(虧損)收入 | — | | — | | | — | | | — | | | (15.5) | | | 35.5 | | | 20.0 | |
基於股權的薪酬 | 22 | | — | | | 15.1 | | | — | | | — | | | — | | | 15.1 | |
其他綜合損失 | — | | — | | | — | | | (14.9) | | | — | | | — | | | (14.9) | |
收購和處置非控股權益的股份,淨額 | — | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | 147.4 | | | 147.8 | |
向非控股權益(不可贖回持有人)的分配 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29.6) | | | (29.6) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 127,124 | | $ | 1.3 | | | $ | 2,511.1 | | | $ | 37.1 | | | $ | (597.1) | | | $ | 1,223.9 | | | $ | 3,176.3 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
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簡明的合併現金流量表
(未經審計,以百萬美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | |
來自經營活動的現金流: | | | | | | |
淨收入 | | $ | 52.7 | | | $ | 58.9 | | | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | | |
折舊和攤銷 | | 68.5 | | | 58.1 | | | |
非現金租賃費用 | | 18.7 | | | 17.9 | | | |
非現金利息支出,淨額 | | 3.1 | | | 13.1 | | | |
基於股權的薪酬支出 | | 20.0 | | | 8.8 | | | |
處置、合併和合並的淨虧損 | | 6.8 | | | 1.7 | | | |
債務清償損失 | | 5.1 | | | — | | | |
遞延所得税 | | 7.6 | | | (11.5) | | | |
未合併關聯公司的收益權益,扣除收到的分配 | | 0.2 | | | (0.8) | | | |
| | | | | | |
扣除收購和剝離後的運營資產和負債的變化: | | | | | | |
應收賬款 | | (12.1) | | | (5.1) | | | |
醫療保險加速付款和延期政府補助 | | — | | | (1.2) | | | |
其他運營資產和負債 | | (47.1) | | | (13.3) | | | |
經營活動提供的淨現金 | | 123.5 | | | 126.6 | | | |
| | | | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | |
購買財產和設備 | | (47.9) | | | (50.1) | | | |
收購款項,扣除獲得的現金 | | (264.6) | | | (43.5) | | | |
處置設施和其他資產的收益 | | 1.5 | | | 26.1 | | | |
購買股權投資 | | (1.7) | | | (48.4) | | | |
出售股權投資的收益 | | 4.0 | | | — | | | |
其他投資活動 | | (18.5) | | | (26.0) | | | |
用於投資活動的淨現金 | | (327.2) | | | (141.9) | | | |
| | | | | | |
來自融資活動的現金流: | | | | | | |
長期債務的本金支付 | | (973.8) | | | (31.5) | | | |
長期債務的借款 | | 1,295.4 | | | 26.5 | | | |
債務發行成本的支付 | | (14.9) | | | (1.4) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
向非控股權益持有人進行分配 | | (80.7) | | | (76.9) | | | |
與非控股權持有人進行所有權交易相關的收益 | | 1.0 | | | 0.6 | | | |
| | | | | | |
其他籌資活動 | | (5.7) | | | (7.5) | | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | 221.3 | | | (90.2) | | | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | | 17.6 | | | (105.5) | | | |
期初的現金和現金等價物 | | 195.9 | | | 282.9 | | | |
期末的現金和現金等價物 | | $ | 213.5 | | | $ | 177.4 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1。 會計政策的組織和摘要
組織
特拉華州的一家公司Surgery Partners, Inc. 通過其子公司擁有並運營全國性的外科設施和輔助服務網絡。外科設施包括門診手術中心(“ASC”)和外科醫院,主要提供許多專業的非緊急外科手術,包括骨科和疼痛管理、胃腸病學、眼科和普通外科。該公司的外科醫院還提供診斷成像、實驗室、腫瘤學、藥房、物理治療和傷口護理等服務。輔助服務包括多專業醫生診所、緊急護理設施和麻醉服務。除非上下文另有説明,否則本文將Surgery Partners, Inc.及其子公司稱為 “外科合作伙伴”、“我們”、“我們”、“我們的” 或 “公司”。
截至2024年6月30日,公司擁有或經營的投資組合為 167 手術設施,包括 148 ASC 和 19 的外科醫院 33 各州。該公司與醫生合作擁有這些設施,在某些情況下,還與其所服務的市場和社區中的醫療保健系統合作擁有。該公司擁有以下的多數股權 92 這些手術設施中的一個,並已合併 127 用於財務報告目的的手術設施。
演示基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則(“GAAP”)以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為,公允列報公司財務狀況和經營業績所必需的所有調整(包括正常的經常性調整)均已包括在內。公司的財政年度於12月31日結束,中期業績不一定代表全年或任何其他中期的業績。這些簡明合併財務報表中包含的信息應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告(“2023年10-K表年度報告”)中包含的公司合併財務報表及其附註一起閲讀。前一年的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。
簡明的合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目,以及公司通過其對多數表決權益的所有權或合同授予公司的其他權利控制的合夥企業和有限責任公司的權益,以管理和控制子公司業務。所有重要的公司間餘額和交易都將在合併中清除。
估算值的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和腳註中報告的金額的估計和假設。例子包括但不限於應收賬款準備金、專業和一般負債的估計以及遞延所得税資產或負債的估計。實際結果可能與這些估計有所不同。
收入
該公司的收入通常與與患者簽訂的合同有關,在這些合同中,履約義務是提供醫療保健服務。公司確認履行其提供醫療保健服務的義務期間的收入,並報告反映公司預計有權獲得的對價的金額。在大多數情況下,與患者的合同關係還涉及第三方付款人(例如醫療保險、醫療補助和私人保險組織,包括通過健康保險交易所提供的計劃),所提供服務的交易價格取決於第三方付款人提供或與第三方協商的條款。與第三方付款人就向相關患者提供的服務的付款安排通常規定,付款金額低於公司的標準費用。公司不斷審查合同估算流程,以考慮並納入法律法規的更新以及因合同重新談判和續訂而導致的管理式醫療合同條款的頻繁變化。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
下表彙總了按服務類型分列的收入佔總收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 |
患者服務收入: | | | | | | | | | | |
手術設施服務 | | 94.0 | % | | 96.0 | % | | | | 94.5 | % | | 96.0 | % |
輔助服務 | | 4.1 | % | | 2.6 | % | | | | 3.8 | % | | 2.5 | % |
患者服務總收入 | | 98.1 | % | | 98.6 | % | | | | 98.3 | % | | 98.5 | % |
其他服務收入 | | 1.9 | % | | 1.4 | % | | | | 1.7 | % | | 1.5 | % |
總收入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
患者服務收入。這筆收入與收取設施費有關,以換取提供患者護理。在外科設施進行的醫療保健手術的費用因所提供的服務類型而異,但通常包括使用手術室、康復室、特殊設備、醫療用品、護理人員和藥物的所有費用。該費用通常不包括患者的外科醫生、麻醉師或其他主治醫生收取的專業費用,這些費用由這些醫生直接向患者或第三方付款人收取。但是,在一些外科設施中,該公司收取麻醉服務費用。輔助服務收入包括患者到公司診所就診的費用、藥房服務和醫生訂購的診斷測試的費用。
患者服務收入作為履行義務的履行予以確認。履約義務取決於所提供服務的性質。通常,公司在提供服務的時間點確認收入,公司沒有義務提供進一步的患者服務。由於公司主要進行門診手術,因此履約義務通常在當天履行,收入在服務之日確認。
公司根據所提供服務的總費用確定交易價格,扣除第三方付款人的預計合同調整和折扣。公司根據合同協議、折扣政策和歷史經驗估算其合同調整和折扣。估計的合同調整和折扣的變動記錄在變更期間。
一些州利用補充醫療補助報銷計劃向提供者提供報銷,將基本費率提高到醫療保險為相同服務或抵消向醫療補助和貧困患者提供醫療服務的部分費用的補助金本應支付的水平。這些計劃是根據醫療保險和醫療補助服務中心(“CMS”)的意見設計的,由州和聯邦資源共同資助,在某些情況下,包括向提供者徵收的費用或税款。我們將這些補充計劃下的付款作為可變對價進行核算,並使用最可能的金額方法估算金額。這些計劃下的報銷,包括確認可變對價,反映在患者服務收入中。税收或其他與計劃相關的成本反映在其他運營費用中。
其他服務收入。 其他服務收入包括從公司按權益法核算的非合併設施中獲得的管理和行政服務費、對其不擁有權益的外科設施的管理,以及向不需要公司提供資本或額外資產及其他非患者服務的醫生診所提供的管理服務。管理協議通常要求公司在多年期內提供定期管理服務,這些服務按月計費和收費。這些管理安排產生的費用是根據每個設施或診所收入的預定百分比計算的,並在提供管理服務並計費期間予以確認。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
下表按付款人類型列出了患者服務收入以及佔公司合併外科設施患者服務總收入的百分比(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| | 金額 | | % | | 金額 | | % | | | | |
患者服務收入: | | | | | | | | | | | | |
私人保險 | | $ | 398.0 | | | 53.2 | % | | $ | 341.6 | | | 51.9 | % | | | | |
政府 | | 310.1 | | | 41.5 | % | | 278.2 | | | 42.3 | % | | | | |
自費 | | 20.7 | | | 2.8 | % | | 17.1 | | | 2.6 | % | | | | |
其他 (1) | | 19.3 | | | 2.5 | % | | 21.1 | | | 3.2 | % | | | | |
患者服務總收入 | | 748.1 | | | 100.0 | % | | 658.0 | | | 100.0 | % | | | | |
其他服務收入 | | 14.0 | | | | | 9.6 | | | | | | | |
總收入 | | $ | 762.1 | | | | | $ | 667.6 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| | 金額 | | % | | 金額 | | % | | | | |
患者服務收入: | | | | | | | | | | | | |
私人保險 | | $ | 759.0 | | | 52.2 | % | | $ | 677.2 | | | 51.5 | % | | | | |
政府 | | 613.7 | | | 42.2 | % | | 566.0 | | | 43.1 | % | | | | |
自費 | | 40.5 | | | 2.8 | % | | 32.7 | | | 2.5 | % | | | | |
其他 (1) | | 40.2 | | | 2.8 | % | | 38.5 | | | 2.9 | % | | | | |
患者服務總收入 | | 1,453.4 | | | 100.0 | % | | 1,314.4 | | | 100.0 | % | | | | |
其他服務收入 | | 26.1 | | | | | 19.4 | | | | | | | |
總收入 | | $ | 1,479.5 | | | | | $ | 1,333.8 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 其他包括汽車責任險、保護書和其他付款人類型。
應收賬款
來自第三方付款人的應收賬款在扣除估計的隱性價格優惠後入賬,這些優惠是根據公司外科醫院現金收款和合同註銷的歷史趨勢以及公司外科設施的既定費用表、與付款人的關係和手術統計數據估算的。儘管第三方付款人的預計報銷額仍有可能發生變化,但該公司預計,任何此類變化都將微乎其微,因此不會對其財務狀況或經營業績產生實質性影響。
應收賬款包括來自聯邦和州機構(根據醫療保險和醫療補助計劃)、私人保險組織、僱主和患者的應收賬款。管理層認識到,來自政府機構的收入和應收賬款對公司的運營至關重要,但它認為這些政府機構不存在重大的信用風險。由於其他付款人的數量眾多,信用風險集中於其他付款人的程度是有限的。
公司認識到,應收賬款的最終償還取決於每個第三方付款人的最終批准。但是,由於公司與第三方付款人簽訂了合同,並且在提供醫療服務之前還要核實患者的保險承保範圍,因此尚待第三方付款人批准的金額不算大。如果公司與第三方付款人簽訂了協議或在提供服務之前已經驗證了患者的承保範圍,則金額將歸入自付範圍之外。公司的政策是在提供醫療服務之前收取共付金和免賠額。公司的患者服務主要是非緊急的,這使手術機構能夠控制尋求和獲得第三方報銷的手術。公司不要求自費患者提供抵押品。
公司的收款政策和程序基於付款人類型、索賠金額和每個患者賬户的預計收款百分比。該公司分析其每個手術機構的應收賬款,以確保正確的收款和賬齡類別。收款工作包括直接聯繫第三方付款人或患者、書面信函以及根據需要使用法律或收款機構的援助。
所得税
公司使用資產和負債法來核算所得税。根據這種方法,遞延所得税資產和負債的確認是由於財務報表現有資產和負債賬面金額與其各自税基之間的差異所產生的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的預期税率來衡量的
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
適用於預計收回或結清這些臨時差額的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈之日在內的期間內在收入中確認。如果存在結轉款,公司將決定未來是否使用結轉款。當某些結轉資產的可收回性被認為不確定時,將為其設定估值補貼。根據估計和假設,遞延所得税淨資產的賬面價值假設公司將能夠在某些税收管轄區產生足夠的未來應納税所得額。如果由於醫療法規、總體經濟狀況或其他因素的變化,我們對合並或州司法管轄區層面未來經營業績的預期與實際業績有所不同,則我們可能需要調整全部或部分遞延所得税資產的估值補貼。我們在未來時期的所得税支出將減少或增加,以分別抵消情況發生變化期間估值補貼的減少或增加。這些變化可能會對我們未來的收益產生重大影響。
公司及其某些子公司提交了合併的聯邦所得税申報表。合夥企業、有限責任公司和某些非合併的醫生執業公司也單獨提交所得税申報表。公司在每個合夥企業和有限責任公司的收入或損失中的可分配部分包含在公司的應納税所得額中。每個合夥企業和有限責任公司的剩餘收入或損失將分配給其他所有者。
該公司的有效税率為 15.0截至2024年6月30日的六個月中,百分比與(19.0) 截至2023年6月30日的六個月的百分比。在截至2024年6月30日的六個月中,有效税率與美國聯邦法定税率21%不同,這主要是由於歸屬於非控股權益的收益、歸因於利息支出限制的公司估值補貼增加、州税支出以及離散税收支出為美元0.6百萬美元與限制性股票獎勵的歸屬有關。在截至2023年6月30日的六個月中,有效税率與美國聯邦法定税率21%不同,這主要是由於歸屬於非控股權益的收益、歸因於利息支出限制的公司估值補貼增加以及(i)美元的離散税收優惠1.8百萬美元與限制性股票獎勵的歸屬有關,以及(ii)美元15.9百萬美元與實體資產剝離有關。根據中期會計指導的應用,税率佔扣除歸屬於非控股權益的收入後的淨收益的百分比將根據不同時期的相對淨收入而有所不同。
善意
商譽是指收購中提供的對價的公允價值加上任何非控股權益的公允價值超過所收購淨資產的公允價值,不進行攤銷。商譽的增加包括新業務合併和增量收購公司子公司所有權所產生的金額。 公司截至2024年6月30日的六個月的收購和處置摘要包含在附註2中。“收購和出售。”
截至2024年6月30日的六個月中與商譽相關的活動摘要如下(以百萬計):
| | | | | | | | |
截至2023年12月31日的餘額 | | $ | 4,326.0 | |
購置,包括購置後調整 | | 486.3 | |
處置 | | (6.0) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 4,806.3 | |
截至2024年6月30日,對潛在減值指標進行了詳細評估,其中特別考慮了近期利率的上升、通貨膨脹風險和市場波動。根據截至2024年6月30日的現有證據,沒有發現任何減值指標。如果公司一項或多項假設的實際結果在未來發生重大變化,包括公司股價及其長期債務的公允價值大幅下跌、手術量低於預期、市場利率上升或運營成本增加,則未來的公允價值估計可能會受到不利影響。此類影響公允價值計算的變化可能會導致將來產生重大減值費用。
衍生工具和套期保值活動
公司按公允價值在資產負債表上記錄所有衍生品,任何被視為債務工具的融資要素均按攤銷成本入賬。衍生品公允價值變動的核算取決於衍生品的預期用途,公司是否選擇在套期保值關係中指定衍生品並應用套期保值會計,以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計的必要標準。對衝會計通常規定,將套期保值工具的收益或損失確認時機與確認可歸因於公允價值對衝中的套期保值風險的對衝資產或負債的公允價值變化或現金流對衝中套期保值預測交易的收益效應相匹配。公司可以簽訂旨在經濟地對衝某些風險的衍生品合約,即使對衝會計不適用或公司選擇不適用套期保值會計。
該公司選擇了會計政策,以按交易對手投資組合的淨淨額衡量其受主淨額結算協議約束的衍生金融工具的信用風險。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
非控股權益——可兑換
公司擁有和運營手術設施的每家合夥企業和有限責任公司分別受合夥企業或運營協議的約束。在某些情況下,公司外科設施的適用合夥關係或運營協議規定,如果發生某些不良監管事件,例如醫生擁有外科設施的權益、將患者轉診到手術機構或從手術機構獲得現金分配成為非法,則這些機構將購買所有醫生有限合夥人或醫生少數族裔成員的所有權(如適用)。管理層認為,截至2024年6月30日,發生觸發此類購買的事件的可能性微乎其微。在簡明的合併資產負債表中,非控股權益(可贖回)在股東權益之外列報。
與可贖回的非控股權益相關的活動摘要如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
期初餘額 | | $ | 327.4 | | | $ | 342.0 | |
歸屬於非控股權益的淨收益——可兑換 | | 15.8 | | | 19.0 | |
收購和處置非控股權益的股份,淨可贖回 | | 120.3 | | | (10.0) | |
向非控股權益(可贖回持有人)的分配 | | (21.4) | | | (22.9) | |
期末餘額 | | $ | 442.1 | | | $ | 328.1 | |
金融工具的公允價值
金融工具的公允價值是市場參與者在有序交易中可以交換該工具以出售資產或轉移負債的金額。公司根據分為以下層次結構的投入使用公允價值衡量標準:
•級別1:相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價。
•級別2:資產或負債可直接或間接觀察到的報價以外的輸入。這可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價,以及非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。
•級別3:不可觀察的輸入,其中幾乎沒有或根本沒有市場數據,因此要求實體根據所估值物品的性質制定自己的假設。
簡明合併資產負債表中報告的現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款賬面金額與第三級計算下的公允價值相似。
公司長期債務的賬面金額和估計公允價值摘要如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | |
優先擔保定期貸款 | | $ | 1,398.5 | | | $ | 1,398.4 | | | $ | 1,402.0 | | | $ | 1,401.9 | |
6.7502025年到期的優先無抵押票據百分比 | | $ | — | | | $ | 185.0 | | | $ | — | | | $ | 183.2 | |
10.0002027年到期的優先無抵押票據百分比 | | $ | — | | | $ | 320.0 | | | $ | — | | | $ | 321.2 | |
7.2502032年到期的優先無抵押票據百分比 | | $ | 800.0 | | | $ | — | | | $ | 808.0 | | | $ | — | |
上表中的公允價值基於二級輸入,使用非活躍市場中相同負債的報價。根據第三級投入,與公司其他長期債務相關的賬面金額,包括融資租賃債務,近似於其公允價值。
可變利息實體
根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂8.10(“合併”)的規定,簡明的合併財務報表包括可變利益實體(“VIE”)的賬目,其中公司是主要受益人。。公司有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動。此外,如果發生此類預期虧損,公司將吸收這些實體的大部分預期損失。 截至2024年6月30日,該公司的合併VIE包括 九 手術設施, 十八 醫生的實踐,以及 一 麻醉練習。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
截至2024年6月30日和2023年12月31日,隨附的簡明合併資產負債表中包含的合併VIE的總資產(不包括商譽和無形資產,淨額)為美元71.9 百萬和美元65.3 分別為百萬美元,合併後的VIE的總負債為美元43.0 百萬和美元41.2 分別為百萬。
最近的會計公告
2023年11月,財務會計準則委員會發布了2023-07年會計準則更新(“亞利桑那州立大學”),分部報告(主題280),對可申報分部披露的改進,其中要求加強對重大分部支出的披露。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的年度和2024年12月15日之後開始的過渡期有效。本ASU中的修正案必須追溯適用於提交的所有期限,並允許提前通過。該公司正在評估該亞利桑那州立大學對其簡明合併財務報表的影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税(主題740),改進所得税披露》,為税率對賬中信息的分類和分解以及已繳所得税的分類提出了新的要求。亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後開始的年度和2025年12月15日之後開始的過渡期有效。本ASU中的修正案可以前瞻性或追溯性地適用於提出的所有期限,並且允許提前採用。該公司正在評估該亞利桑那州立大學對其簡明合併財務報表的影響。
2。 收購、出售和解並
收購
在截至2024年6月30日的六個月中:
•公司收購了以下公司的控股權 六 外科設施和幾家醫生診所,總現金對價為美元264.6百萬美元,扣除收購的現金和非現金對價 $1.1百萬,其中包括該公司現有手術設施的非控股權益。與這些收購有關,公司初步確認了美元的非控股權益290.7百萬,商譽為美元483.0百萬美元以及向關聯公司提供的投資和預付款 $44.6與收購的手術設施相關的百萬美元計為股權法投資。
在截至2023年6月30日的六個月中:
•公司收購了以下公司的控股權 一 手術設施和 一 醫生執業,總現金對價為美元17.9百萬,扣除收購的現金和非現金對價 $1.3百萬,其中包括該公司現有手術設施的非控股權益。與這些收購有關,公司初步確認了美元的非控股權益12.0百萬美元,商譽為美元27.4百萬。
•公司收購了以下公司的控股權 二 手術設施以前被列為權益法投資,總現金對價為美元26.9百萬,扣除收購的現金。該公司還修改了以前不受控制的手術機構的運營協議,使公司獲得了該設施的控股權。這些交易導致了先前未合併的實體的合併。對先前持有的非控股權益進行了重新計量,並按交易之日的公允價值入賬。公允價值衡量使用三級輸入,其中包括不可觀察的數據。先前持有的非控股權益的收購日公允價值為 $27.3百萬。由於其所有權權益增加,公司確認淨虧損為 $7.1截至2023年6月30日的六個月簡明合併運營報表中出售、合併和解散的淨虧損中包括百萬美元。淨虧損是根據公司先前持有的實體非控股權益的公允價值與交易前夕賬面價值之間的差額確定的。在合併這些設施方面,公司初步確認了美元的非控股權益55.2百萬美元,商譽為美元106.3百萬。
•公司收購了以下非控股權益 四 手術設施和 二 正在開發中的全新手術設施,總現金對價為美元48.4百萬。非控股權益記作權益法投資,並在簡明合併資產負債表中記作關聯公司投資和預付款的一部分。該公司還支付了美元的現金對價20.0百萬美元用於從先前的管理服務提供商那裏獲得與以下內容相關的管理權限 三 上述手術設施中。管理權協議作為無形資產的組成部分進行核算和記錄,淨計入隨附的簡明合併資產負債表。為收購管理權而支付的現金作為其他投資活動的組成部分列報在簡明的合併現金流量表中。
處置和解合併
在截至2024年6月30日的六個月中:
•公司出售了其非控股權益 一 手術設施以前被列為權益法投資,現金收益為美元2.0百萬。在這筆交易中,公司確認的税前虧損為美元3.7百萬美元,包含在隨附的截至2024年6月30日的六個月簡明合併運營報表中的處置、合併和解整淨虧損中。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
•公司出售了其部分權益 一 淨現金收益為美元的手術設施2.5百萬。由於該交易,公司失去了對先前控制的手術設施的控制權,但保留了非控股權益,導致先前合併的實體解體。該交易使解散的税前淨收益為美元2.7百萬美元,包含在隨附的截至2024年6月30日的六個月簡明合併運營報表中的處置、合併和解整淨虧損中。淨收益是根據淨現金收益加上公司在該實體中保留權益的公允價值與交易前該實體有形和無形資產的賬面價值之間的差額確定的。
在截至2023年6月30日的六個月中:
•該公司出售了其權益 四 淨現金收益總額為美元的手術設施30.4百萬, 其中一部分根據此類交易的購買協議存放在託管中.在這些交易中,公司確認的税前收益為美元26.7截至2023年6月30日的六個月簡明合併運營報表中出售、合併和解散的淨虧損中包括百萬美元。
•公司出售了其在手術設施和在建手術設施中的非控股權益,這些設施以前被列為權益法投資,現金收益為美元1.5百萬。在這些交易中,公司確認的税前虧損為美元13.7截至2023年6月30日的六個月簡明合併運營報表中出售、合併和解散的淨虧損中包括百萬美元。
3。 長期債務
長期債務摘要如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | |
高級擔保定期貸款 (1) | | $ | 1,398.5 | | | $ | 1,398.4 | |
高級擔保循環信貸額度 | | 46.0 | | | — | |
6.7502025年到期的優先無抵押票據百分比 | | — | | | 185.0 | |
10.0002027年到期的優先無抵押票據百分比 | | — | | | 320.0 | |
7.2502032年到期的優先無抵押票據百分比 | | 800.0 | | | — | |
應付票據和其他擔保貸款 | | 210.0 | | | 205.2 | |
融資租賃債務 | | 712.6 | | | 693.6 | |
減去:未攤銷的債務發行成本和折扣 | | (35.0) | | | (27.1) | |
債務總額 | | 3,132.1 | | | 2,775.1 | |
減去:當前到期日 | | 92.4 | | | 73.3 | |
長期債務總額 | | $ | 3,039.7 | | | $ | 2,701.8 | |
(1) 包括未攤銷的美元公允價值折扣1.5 百萬和美元1.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
循環信貸額度
截至2024年6月30日,該公司的可用價格為美元703.8 百萬美元優先擔保循環信貸額度(“Revolver”)為 $647.8 百萬(包括美元的信用證)10.0 百萬)。Revolver未償借款的增加主要是由於收購的時機在2024年第一季度完成。
7.2502032年到期的優先無抵押票據百分比
2024年4月10日,公司完成了美元的發行和銷售800.02032年到期的優先無抵押票據(“2032年票據”)本金總額為百萬美元。2032票據是根據外科中心控股有限公司、外科中心控股公司的某些子公司作為擔保人和作為受託人的全國協會威爾明頓信託基金於2024年4月10日簽訂的契約發行的。2032年票據的年利率為 7.250每年百分比,每半年在每年的4月15日和10月15日支付,從2024年10月15日開始。出售2032年票據的收益用於(i)贖回所有未償還票據 6.7502025年到期的優先無擔保票據(“2025年票據”)百分比以及 10.0002027年到期的優先無抵押票據(“2027年票據”,以及2025年票據,“現有票據”)的百分比,(ii)支付截至2024年4月25日但不包括的現有票據的應計利息,(iii)支付與發行2032年票據和贖回現有票據相關的費用和開支,以及(iv)用於一般公司用途,包括為未來收購提供資金。
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(未經審計)
信貸協議第一修正案
2024年6月20日,公司簽訂了截至2023年12月19日的信貸協議第一修正案(“修正案”),該修正案由外科中心控股公司、作為行政代理人和抵押代理人的借款人傑富瑞金融有限責任公司以及其他不時參與該協議的金融機構(“信貸協議”)(“信貸協議”),規定根據信貸協議提供新一批本金總額的定期貸款為 $1,400百萬(“2024年再融資定期貸款”),其中2024年再融資定期貸款取代或全額再融資《信貸協議》(在修正案前立即生效)下的所有現有未償定期貸款,所有這些都在修正案中進一步規定。2024年再融資定期貸款將於2030年12月19日到期。2024年再融資定期貸款的年利率應等於(x)基於擔保隔夜融資利率(“Term SOFR”)的前瞻性定期利率,再加上 2.75年利率百分比或 (y) 替代基準利率(這將是 (i) 最優惠利率加上的最高值 0.5每年高於聯邦基金有效利率的百分比以及(ii)定期SOFR plus 1.00每年百分比(不得低於 1.00%)) 加 1.75每年百分比。2024 年再融資定期貸款按季度等額分期攤還 0.25佔2024年再融資定期貸款原始本金總額的百分比(此類攤銷付款將在截至2024年6月30日的財政季度的最後一個工作日或前後開始)。允許自願全額或部分預付2024年再融資定期貸款,但需事先通知,無需支付溢價或罰款(除外 1.00如果某些重新定價事件發生在修正案生效日期六個月週年紀念日之前,則為看漲期權溢價百分比)。
與修正案有關,公司記錄的債務發行成本和折扣為美元2.4百萬美元,債務清償損失為美元5.1百萬美元已包含在隨附的截至2024年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表中的債務清償損失中。債務清償損失包括部分註銷未攤銷的債務發行成本和折扣。
4。 租約
該公司的經營租約主要用於房地產,包括醫療辦公大樓以及公司和其他行政辦公室。該公司的融資租賃主要用於醫療設備以及信息技術和電信資產。
下表列出了公司與租賃相關的使用權資產和負債的組成部分及其在簡明合併資產負債表中的分類(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 簡明合併資產負債表中的分類 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | | | |
資產: | | | | | | |
經營租賃資產 | | 使用權經營租賃資產 | | $ | 266.9 | | | $ | 255.3 | |
融資租賃資產 | | 不動產和設備,扣除累計折舊 | | 594.6 | | | 587.0 | |
租賃資產總額 | | | | $ | 861.5 | | | $ | 842.3 | |
| | | | | | |
負債: | | | | | | |
經營租賃負債: | | | | | | |
當前 | | 其他流動負債 | | $ | 39.3 | | | $ | 37.6 | |
長期 | | 使用權經營租賃負債 | | 257.6 | | | 248.9 | |
經營租賃負債總額 | | | | 296.9 | | | 286.5 | |
融資租賃負債: | | | | | | |
當前 | | 長期債務的當前到期日 | | 28.5 | | | 25.4 | |
長期 | | 長期債務,減去當前到期日 | | 684.1 | | | 668.2 | |
融資租賃負債總額 | | | | 712.6 | | | 693.6 | |
租賃負債總額 | | | | $ | 1,009.5 | | | $ | 980.1 | |
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(未經審計)
下表列出了公司租賃費用的組成部分及其在簡明合併運營報表中的分類(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
運營租賃成本 | | $ | 32.3 | | | $ | 33.2 | |
融資租賃成本: | | | | |
租賃資產的攤銷 | | 23.6 | | | 18.3 | |
租賃負債的利息 | | 26.7 | | | 23.8 | |
融資租賃費用總額 | | 50.3 | | | 42.1 | |
可變和短期租賃成本 | | 11.8 | | | 10.4 | |
租賃費用總額 | | $ | 94.4 | | | $ | 85.7 | |
下表顯示了補充現金流信息(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | | |
經營租賃產生的運營現金流出 | | $ | 31.3 | | | $ | 32.2 | |
融資租賃產生的運營現金流出 | | $ | 25.4 | | | $ | 22.6 | |
為融資租賃的現金流出融資 | | $ | 15.4 | | | $ | 12.6 | |
| | | | |
為換取租賃義務而獲得的使用權資產: | | | | |
經營租賃 | | $ | 38.0 | | | $ | 15.1 | |
融資租賃 | | $ | 21.2 | | | $ | 23.6 | |
5。 衍生品和套期保值活動
該公司使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理其利率變動風險。為了實現這一目標,公司主要使用利率互換和利率上限作為其利率風險管理戰略的一部分。在2024年和2023年期間,此類衍生品已被用來對衝與現有浮動利率債務相關的可變現金流。
利率互換和未償利率上限的關鍵條款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
描述 | | 生效日期 | | 名義金額(以百萬計) | | 狀態 | | 名義金額(以百萬計) | | 狀態 | | 到期日 |
固定付費掉期 | | 2021年5月7日 | | $ | 435.0 | | | 活躍 | | $ | 435.0 | | | 活躍 | | 2025年3月31日 |
固定付費掉期 | | 2021年5月7日 | | 330.0 | | | 活躍 | | 330.0 | | | 活躍 | | 2025年3月31日 |
固定付費掉期 | | 2021年5月7日 | | 435.0 | | | 活躍 | | 435.0 | | | 活躍 | | 2025年3月31日 |
利率上限 | | 2021年9月30日 | | 147.5 | | | 活躍 | | 151.4 | | | 活躍 | | 2025年3月31日 |
利率上限 | | 2021年9月30日 | | 8.4 | | | 活躍 | | 8.7 | | | 活躍 | | 2025年3月31日 |
遞延保費上限 | | 2025年3月31日 | | 396.0 | | | 活躍 | | — | | | 不適用 | | 2028年12月31日 |
遞延保費上限 | | 2025年3月31日 | | 198.0 | | | 活躍 | | — | | | 不適用 | | 2028年12月31日 |
遞延保費上限 | | 2025年3月31日 | | 396.0 | | | 活躍 | | — | | | 不適用 | | 2028年12月31日 |
遞延保費上限 | | 2025年3月31日 | | 198.0 | | | 活躍 | | — | | | 不適用 | | 2028年12月31日 |
遞延保費上限 | | 2025年3月31日 | | 198.0 | | | 活躍 | | — | | | 不適用 | | 2028年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | $ | 2,741.9 | | | | | $ | 1,360.1 | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日,該公司已經 三 利率互換,名義淨額總額為美元1.2十億。利率互換是固定支付的,可獲得1個月有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)(最低限額為 0.75%)在現金流對衝關係中指定,終止日期為2025年3月31日。
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(未經審計)
截至 2024 年 6 月 30 日,該公司已經 二 現金流對衝關係中指定的利率上限,名義總額為美元155.9 百萬。每個利率上限的終止日期均為2025年3月31日。在截至2023年6月30日的六個月中,公司部分終止了其利率上限中先前未指定的部分。與終止有關,公司收到了 $8.6百萬美元,作為經營活動的一部分包含在截至2023年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表中。
2024 年 4 月 9 日,公司簽訂了 五 遞延保費利率上限協議,每項協議的生效日期均為2025年3月31日。利率上限是在現金流對衝關係中指定的,名義總額為美元1.4十億。每個遞延保費利率上限的終止日期均為2028年12月31日。這些金融工具旨在限制公司定期貸款的利率敞口,同時限制截至2024年6月30日持有的頭寸的預期到期日。截至2024年6月30日,該公司的遞延保費利率上限的名義總額為美元1.4十億。
由於融資部分,固定固定收益浮動利率互換不符合全部被視為衍生品的要求。因此,互換被視為混合工具,由被視為債務工具的融資要素和被指定為現金流對衝的嵌入式市場衍生品組成。
在公司的簡明合併資產負債表中,上述被視為債務工具的融資要素按攤銷成本記賬,嵌入的市場衍生品按公允價值入賬。在簡明合併現金流量表中,與被視為債務的部分相關的現金流被歸類為融資活動,而被視為場內衍生品的部分被歸類為經營活動。在公司的簡明合併資產負債表中,利率上限按公允價值記錄。在簡明合併現金流量表中,與利率上限相關的現金流被歸類為經營活動。
公司的利率互換協議,不包括被視為債務的部分,在簡明的合併資產負債表中按公允價值進行確認,並使用定價模型進行估值,這些輸入依賴於市場可觀察的輸入,例如收益率曲線數據,收益率曲線數據在公允價值層次結構中被歸類為二級投入。利率上限的公允價值是使用市場標準方法確定的,該方法對浮動利率升至上限行使率以上時將出現的未來預期現金收入進行折扣。計算上限預計收入時使用的可變利率是基於可觀察到的市場利率曲線和波動性對未來利率的預期。利率上限使用公允價值層次結構中的二級輸入進行分類。
對於指定並符合利率風險現金流套期保值條件的衍生品,衍生品的收益或虧損記入累計其他綜合收益(“OCI”),隨後根據公司的會計政策選擇,在對衝交易影響收益的同期內重新歸類為利息支出。隨着公司浮動利率債務的利息支付,累計OCI中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息支出。該公司估計,在接下來的12個月中,將增加一美元39.1 百萬美元將重新歸類為利息支出減少額。
下表列出了我們的衍生品的公允價值及其在簡明合併資產負債表中的位置(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
現金流對衝關係中的衍生品 | | | | | | | | | | |
利率上限 (1) | | | | $ | 4.2 | | | $ | — | | | $ | 6.0 | | | $ | — | |
利率互換 (1) | | | | 36.1 | | | — | | | 51.4 | | | — | |
利率上限 | | | | — | | | 3.4 | | | — | | | — | |
利率互換 (2) (3) | | | | — | | | 10.7 | | | — | | | 17.8 | |
總計 | | | | $ | 40.3 | | | $ | 14.1 | | | $ | 57.4 | | | $ | 17.8 | |
(1) 截至2024年6月30日和2023年12月31日,簡明合併資產負債表中分別包含在其他流動資產和其他長期資產中的金額。
(2)與固定利率互換的融資部分相關的金額。
(3)截至2024年6月30日和2023年12月31日,這些金額分別包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他長期負債中。
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(未經審計)
下表顯示了利率互換和上限對公司累計OCI和簡明合併運營報表(以百萬計)的税前影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月 | | | | 截至6月30日的六個月 |
| 地點 | | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 |
未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | |
收入中確認的虧損 | 其他收入,淨額 | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 0.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金流對衝關係中的衍生品 | | | | | | | | | | | |
OCI(有效部分)中確認的收益(虧損) | | | $ | (0.1) | | | $ | 21.9 | | | | | $ | 9.1 | | | $ | 16.7 | |
收益從累計OCI重新分類為收入(有效部分)(1) | 利息支出,淨額 | | $ | (14.8) | | | $ | (8.0) | | | | | $ | (29.5) | | | $ | (14.1) | |
(1) 包括與取消指定和終止的美元利率互換相關的累計OCI的攤銷5.3 百萬和美元10.7 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。有 不 截至2024年6月30日的三個月和六個月的相應金額。
6。 每股收益
每股基本收益和攤薄後收益(虧損)是根據每個時期已發行股票的加權平均數以及攤薄股票期權、未歸屬股票和認股權證計算得出的,前提是此類證券存在並對每股收益具有稀釋作用。基本每股收益和攤薄後每股收益的分子和分母對賬如下(百萬美元,每股金額除外;千股):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | |
分子: | | | | | | | | | | |
歸屬於 Surgery Partners, Inc. 的淨(虧損)收益 | | $ | (15.5) | | | $ | 18.9 | | | | | $ | (27.9) | | | $ | (6.0) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | | | |
基本 | | 126,134 | | | 125,718 | | | | | 126,053 | | | 125,463 | |
稀釋後 (1) | | 126,134 | | | 127,370 | | | | | 126,053 | | | 125,463 | |
| | | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的每股淨虧損: | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | (0.12) | | | $ | 0.15 | | | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.05) | |
稀釋後 (1) | | $ | (0.12) | | | $ | 0.15 | | | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.05) | |
| | | | | | | | | | |
攤薄後未發行的攤薄證券不包括在攤薄後的每股虧損的計算中,因為其影響具有反稀釋作用: | | | | | | | | | | |
股票期權 | | 1,052 | | | — | | | | | 1,152 | | | 1,407 | |
限制性股票 | | 110 | | | — | | | | | 154 | | | 147 | |
(1) 沒有考慮截至2024年6月30日的三個月以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中潛在稀釋性證券的影響,因為其影響將是反稀釋性的。
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(未經審計)
7。 其他流動負債
其他流動負債彙總如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2024 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | |
使用權經營租賃負債 | | $ | 39.3 | | | $ | 37.6 | |
成本報告負債 | | 21.3 | | | 23.9 | |
應付給患者和付款人的款項 | | 30.0 | | | 23.9 | |
應付利息 | | 16.7 | | | 17.8 | |
利率互換 | | 10.7 | | | — | |
應計費用和其他 | | 104.3 | | | 100.9 | |
總計 | | $ | 222.3 | | | $ | 204.1 | |
8。 承付款和或有開支
職業、一般和工傷補償以及網絡責任風險
公司在正常業務過程中受到索賠和法律訴訟的約束,包括與患者治療、就業實踐和人身傷害有關的索賠。公司通過第三方商業保險公司維持的專業、一般和工傷賠償以及網絡責任保險,金額超過自保預留額。儘管管理層認為承保範圍足以滿足公司的運營,但有些索賠可能會超出有效的承保範圍。這些事項的原告可以要求賠償保險可能不包括的懲罰性賠償或其他賠償。公司不知道有任何合理可能對公司的業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響的此類程序。截至2024年6月30日和2023年12月31日,專業、一般和工傷賠償索賠負債總額為美元18.3 百萬和美元18.2 分別為百萬。預期的保險賠償額為美元10.2 百萬 截至2024年6月30日和2023年12月31日,均作為其他流動資產和其他長期資產的組成部分納入簡明合併資產負債表。
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(未經審計)
9。 分部報告
該公司目前運營於二主要業務領域也是公司應報告的業務領域——手術設施的運營和輔助服務的運營。外科設施服務部門包括ASC的運營、外科醫院和麻醉服務。輔助服務部門由多專業醫生診所組成。“所有其他” 細列項目主要由歸屬於公司一般和管理職能的金額組成。
下表顯示了每個可報告分部的財務信息(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 |
收入: | | | | | | | | | | |
手術設施服務 | | $ | 730.4 | | | $ | 650.2 | | | | | $ | 1,423.1 | | | $ | 1,299.2 | |
輔助服務 | | 31.7 | | | 17.4 | | | | | 56.4 | | | 34.6 | |
總計 | | $ | 762.1 | | | $ | 667.6 | | | | | $ | 1,479.5 | | | $ | 1,333.8 | |
| | | | | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | | | | | | | |
手術設施服務 | | $ | 143.0 | | | $ | 126.7 | | | | | $ | 269.7 | | | $ | 245.5 | |
輔助服務 | | 0.1 | | | (0.1) | | | | | (1.3) | | | (1.5) | |
所有其他 | | (24.8) | | | (26.4) | | | | | (52.6) | | | (53.7) | |
總計 | | $ | 118.3 | | | $ | 100.2 | | | | | $ | 215.8 | | | $ | 190.3 | |
| | | | | | | | | | |
調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬: | | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | $ | 33.3 | | | $ | 49.9 | | | | | $ | 62.0 | | | $ | 49.5 | |
| | | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | (43.9) | | | (38.8) | | | | | (80.6) | | | (64.9) | |
利息支出,淨額 | | 51.5 | | | 47.7 | | | | | 98.8 | | | 94.5 | |
折舊和攤銷 | | 34.8 | | | 24.4 | | | | | 68.5 | | | 58.1 | |
基於股權的薪酬支出 | | 15.1 | | | 4.6 | | | | | 20.0 | | | 8.8 | |
交易、整合和收購成本 (1) | | 20.8 | | | 13.0 | | | | | 39.7 | | | 25.8 | |
出售、合併和拆分的淨虧損(收益) | | 5.3 | | | (8.8) | | | | | 6.8 | | | 1.7 | |
訴訟和解和監管變更的影響 (2) | | 1.1 | | | 1.7 | | | | | (0.1) | | | 9.7 | |
債務清償損失 | | 5.1 | | | — | | | | | 5.1 | | | — | |
未指定的衍生活動 | | — | | | — | | | | | — | | | 0.6 | |
其他 (3) | | (4.8) | | | 6.5 | | | | | (4.4) | | | 6.5 | |
調整後 EBITDA | | $ | 118.3 | | | $ | 100.2 | | | | | $ | 215.8 | | | $ | 190.3 | |
(1) 該金額包括交易和整合成本 $19.3 百萬和美元12.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元。該金額還包括與從頭手術設施相關的啟動費用 $1.5 百萬和美元1.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元。
該金額包括交易和整合成本 $36.7 百萬和美元24.5 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。該金額還包括與從頭手術設施相關的啟動費用 $3.0 百萬和美元1.3 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
(2) 該金額包括訴訟和解損失 $0.5 百萬和美元1.5 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元。該金額還包括其他訴訟費用 $0.6 百萬和美元0.2 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為百萬美元。
該金額包括訴訟和解收益 $1.3 百萬美元,虧損美元4.5 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。該金額還包括其他訴訟費用 $1.2 百萬和美元0.8 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。此外,截至2023年6月30日的六個月包括美元4.4 百萬與佛羅裏達州最近有關使用保護書的法律變更的影響有關。
(3)在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,該金額包括與主要在2023年發生的網絡事件損失相關的保險收益。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,該金額包括對同一網絡事件的淨影響以及剝離業務損失的估計。
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(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2024 | | 2023 年 12 月 31 日 |
資產: | | | | |
手術設施服務 | | $ | 6,874.7 | | | $ | 6,347.4 | |
輔助服務 | | 68.1 | | | 36.3 | |
所有其他 | | 545.8 | | | 493.0 | |
總資產 | | $ | 7,488.6 | | | $ | 6,876.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | |
現金購買財產和設備: | | | | | | |
手術設施服務 | | $ | 39.1 | | | $ | 49.5 | | | |
輔助服務 | | 1.3 | | | 0.6 | | | |
所有其他 | | 7.5 | | | — | | | |
購買財產和設備的現金總額 | | $ | 47.9 | | | $ | 50.1 | | | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告其他部分以及我們的2023年10-k表年度報告中其他地方的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。除非上下文另有説明,否則此處使用的 “外科合作伙伴”、“我們”、“我們的” 或 “公司” 等術語是指Surgery Partners, Inc.及其子公司,“關聯公司” 一詞是指Surgery Partners, Inc.的直接和間接子公司以及此類子公司作為合作伙伴的合夥企業和合資企業。術語 “設施” 或 “醫院” 是指由Surgery Partners, Inc.的關聯公司擁有和經營的實體,“員工” 一詞是指Surgery Partners, Inc.關聯公司的員工。
關於前瞻性陳述的警示説明
本報告包含前瞻性陳述,這些陳述基於我們當前對未來事件的預期、估計和假設。除當前或歷史事實陳述外,本報告中的所有陳述均為前瞻性陳述。這些報表包括但不限於有關我們未來財務狀況、業務戰略、預算、有效税率、預計成本以及管理層未來運營計劃和目標的聲明。“預測”、“相信”、“繼續”、“推動”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“將”、“可能”、“將” 等詞語以及類似的表述通常旨在識別前瞻性陳述。
就其性質而言,前瞻性陳述涉及風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致實際業績與陳述中表達的預期有所不同。其中許多因素超出了我們的控制或預測能力。這些因素包括但不限於政府醫療保健計劃和私人保險付款人(例如健康維護組織、首選提供者組織以及其他管理式醫療組織和僱主)的補助金減少;我們與私人保險付款人簽訂合同的能力;我們的付款人組合或外科案例組合的變化;未能以優惠或優惠條件維持或發展與醫生的關係,或根本不這樣做;旨在減少外科手術數量的付款人控制措施的影響;我們的努力到整合收購的企業和外科設施的運營,吸引新的醫生合作伙伴或收購更多手術設施;供應鏈問題,包括手術相關產品、設備和醫療用品的短缺或質量控制問題;醫生、護士、戰略關係、收購和管理式醫療合同的競爭;我們吸引和留住合格醫療保健專業人員的能力;我們對醫生執行非競爭限制的能力;我們管理重大負債的能力因收購手術設施而產生的已知或未知;未來立法和其他醫療監管改革行動的影響,以及該立法和其他監管行動對我們業務的影響;我們遵守現行醫療保健法律法規的能力;已經或可能對我們提起的法律和監管程序的結果;網絡安全攻擊或入侵的影響;我們手術設施所在州的監管、經濟和其他條件的變化; 我們的債務;COVID-19 等傳染病疫情、疫情或爆發對我們業務的社會和經濟影響。以及我們在2023年10-k表年度報告中在 “風險因素” 標題下列出的風險和不確定性,並在我們向美國證券交易委員會提交的報告中不時進行討論。
考慮到這些風險、不確定性和假設,本報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生,實際結果可能與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大差異。在考慮這些前瞻性陳述時,應牢記本報告中這些風險因素和其他警示性陳述。
這些前瞻性陳述僅代表截至發表之日。除法律要求外,我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
執行概述
截至2024年6月30日,我們主要與醫生合作擁有或運營由167家外科機構組成的投資組合,包括分佈在33個州的148家ASC和19家外科醫院。我們擁有92家外科設施的多數股權,出於財務報告目的,我們合併了其中127家設施。
2024年第二季度的總收入從2023年第二季度的6.676億美元增長了14.2%,至7.621億美元。收入的增長歸因於同設施收入的增長以及截至2024年6月30日的十二個月中完成的收購和剝離的淨影響。2024年第二季度經天數調整後的同設施收入較2023年第二季度增長了9.9%,每例收入增長了5.7%,同設施案例增長了3.9%。此外,2024年第二季度,調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了18.1%,至1.183億美元,而2023年同期為1.002億美元。調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要歸因於收入增長、持續的成本管理舉措以及自去年同期以來完成的收購。2024年第二季度,歸屬於普通股股東的淨虧損為1,550萬美元,而2023年同期歸屬於普通股股東的淨收益為1,890萬美元。非公認會計準則財務指標的對賬顯示在下面 “某些非公認會計準則指標” 標題下。
我們將繼續專注於改善相同設施的績效,有選擇地收購已建設施,開發新設施和其他投資組合管理計劃。在 2024 年第二季度,我們完成了以下工作:
•我們收購了六家外科設施和幾家醫生診所的控股權,扣除收購的現金後,總現金對價為2.646億美元,非現金對價為110萬美元。
•我們出售了一家外科設施的非控股權益,淨現金收益為200萬美元。
•我們出售了一家外科設施的部分權益,淨現金收益為250萬美元。在本次交易中,我們不再持有該外科設施的控股權,但確實保留了非控股權益,這導致先前合併的實體解體。
截至2024年6月30日,我們在左輪手槍下的現金及現金等價物為2.135億美元,借款能力為6.478億美元。
收入
我們的收入包括患者服務收入和其他服務收入。患者服務收入包括我們的外科設施服務和輔助服務部門的收入。具體而言,患者服務收入包括我們在外科設施進行的外科或診斷手術的費用,這些手術或診斷手術的費用以及我們的醫生訂購的患者就診費用、麻醉服務、藥房服務和診斷篩查的費用。其他服務收入包括我們根據權益法核算的非合併設施產生的管理和行政服務費、我們沒有權益的外科設施和醫生診所的管理、我們向無需提供資本或額外資產的醫生診所提供的管理服務以及其他非患者服務。
下表彙總了按服務類型劃分的收入佔總收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 |
患者服務收入: | | | | | | | | | | |
手術設施服務 | | 94.0 | % | | 96.0 | % | | | | 94.5 | % | | 96.0 | % |
輔助服務 | | 4.1 | % | | 2.6 | % | | | | 3.8 | % | | 2.5 | % |
患者服務總收入 | | 98.1 | % | | 98.6 | % | | | | 98.3 | % | | 98.5 | % |
其他服務收入 | | 1.9 | % | | 1.4 | % | | | | 1.7 | % | | 1.5 | % |
總收入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Payor Mix
下表按付款人類型列出了我們在外科機構產生的患者服務收入中我們合併用於財務報告的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | |
私人保險付款人 | | 53.2 | % | | 51.9 | % | | | | 52.2 | % | | 51.5 | % |
政府付款人 | | 41.5 | % | | 42.3 | % | | | | 42.2 | % | | 43.1 | % |
自付付款人 | | 2.8 | % | | 2.6 | % | | | | 2.8 | % | | 2.5 | % |
其他付款人 (1) | | 2.5 | % | | 3.2 | % | | | | 2.8 | % | | 2.9 | % |
總計 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1) 其他包括汽車責任險、保護書和其他付款人類型。
手術箱組合
我們主要經營多專業外科設施,醫生可以在這些設施中進行各種各樣的專科手術。我們認為,這種多元化有助於保護我們免受任何個別程序類型的不利定價和利用率趨勢的影響,並使我們的案件量更加一致。
下表列出了我們在所述期間為財務報告目的合併的在外科機構接受的每種專業的病例百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | |
骨科和疼痛管理 | | 39.9 | % | | 34.7 | % | | | | 40.0 | % | | 35.2 | % |
眼科 | | 23.4 | % | | 24.7 | % | | | | 23.4 | % | | 24.4 | % |
胃腸道 | | 22.6 | % | | 24.9 | % | | | | 22.3 | % | | 24.2 | % |
普通外科 | | 2.3 | % | | 2.6 | % | | | | 2.3 | % | | 2.8 | % |
其他 | | 11.8 | % | | 13.1 | % | | | | 12.0 | % | | 13.4 | % |
總計 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
關鍵會計政策
重要會計政策摘要在管理層財務狀況和經營業績的討論與分析部分的 “關鍵會計政策” 標題下披露了重要會計政策的摘要。自2023年12月31日以來,我們的關鍵會計政策的性質或這些政策的適用沒有實質性變化。
運營結果
截至2024年6月30日的三個月的經營業績與截至2023年6月30日的三個月的經營業績比較
下表彙總了所示期間(以百萬計)經營報表的某些結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | |
收入 | | $ | 762.1 | | | $ | 667.6 | | | |
運營費用: | | | | | | |
收入成本 | | 582.9 | | | 513.5 | | | |
一般和管理費用 | | 40.3 | | | 31.2 | | | |
折舊和攤銷 | | 34.8 | | | 24.4 | | | |
交易和整合成本 | | 19.3 | | | 12.0 | | | |
出售、合併和拆分的淨虧損(收益) | | 5.3 | | | (8.8) | | | |
未合併關聯公司的收益權益 | | (4.4) | | | (2.6) | | | |
訴訟和解 | | 0.5 | | | 1.5 | | | |
債務清償損失 | | 5.1 | | | — | | | |
其他收入,淨額 | | (6.5) | | | (1.2) | | | |
| | 677.3 | | | 570.0 | | | |
營業收入 | | 84.8 | | | 97.6 | | | |
利息支出,淨額 | | (51.5) | | | (47.7) | | | |
所得税前收入 | | 33.3 | | | 49.9 | | | |
所得税(費用)補助 | | (4.9) | | | 7.8 | | | |
淨收入 | | 28.4 | | | 57.7 | | | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | | (43.9) | | | (38.8) | | | |
歸屬於 Surgery Partners, Inc. 的淨(虧損)收益 | | $ | (15.5) | | | $ | 18.9 | | | |
收入。下表列出了患者服務收入(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
患者服務收入 | | $ | 748.1 | | | $ | 658.0 | |
其他服務收入 | | 14.0 | | | 9.6 | |
總收入 | | $ | 762.1 | | | $ | 667.6 | |
截至2024年6月30日的三個月,患者服務收入增長了13.7%,達到7.481億美元,而截至2023年6月30日的三個月,患者服務收入為6.58億美元。增長的主要原因是調整後的同設施收入增長了9.9%,以及截至2024年6月30日的十二個月中完成的收購和剝離的淨影響。調整後同設施收入天數的增加歸因於同設施案例量增長了3.9%,每個案例的同設施收入增長了5.7%。
收入成本。截至2024年6月30日的三個月,收入成本為5.829億美元,而截至2023年6月30日的三個月,收入成本為5.135億美元。增長主要是由截至2024年6月30日的十二個月中完成的高敏度程序和收購的業績提高所推動的。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,收入成本佔收入的百分比分別為76.5%和76.9%。
一般和管理費用。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,一般和管理費用分別為4,030萬美元和3,120萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,一般和管理費用佔收入的百分比分別為5.3%和4.7%。
折舊和攤銷。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,折舊和攤銷費用分別為3,480萬美元和2440萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,折舊和攤銷費用佔收入的百分比分別為4.6%和3.7%。
交易和整合成本。截至2024年6月30日的三個月,該公司的交易和整合成本為1,930萬美元,而截至2023年6月30日的三個月,該公司的交易和整合成本為1,200萬美元。這兩個時期的成本主要與正在進行的開發舉措和收購整合有關。
出售、合併和拆分的淨虧損(收益)。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,處置、合併和解整的淨虧損(收益)包括附註2中討論的活動。簡明合併財務報表附註中的 “收購、處置和解並”。這兩個時期的剩餘淨虧損(收益)主要歸因於其他資產的出售和處置。
利息支出,淨額截至2024年6月30日的三個月,淨利息支出為5,150萬美元,而截至2023年6月30日的三個月,淨利息支出為4,770萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,淨利息支出佔收入的百分比分別為6.8%和7.1%。
所得税(費用)福利。截至2024年6月30日的三個月,所得税支出為490萬美元,而截至2023年6月30日的三個月,所得税優惠為780萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,有效税率分別為14.7%和(15.6%)。參見注釋 1。所得税標題下的 “會計政策組織和摘要”,瞭解有關公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的有效税率的更多信息,包括這些税率與21%的美國聯邦法定税率不同的原因。
歸屬於非控股權益的淨收益。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,歸屬於非控股權益的淨收益佔收入的百分比均為5.8%。
截至2024年6月30日的六個月的經營業績與截至2023年6月30日的六個月的經營業績比較
下表彙總了所列期間業務報表的某些結果(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | |
收入 | | $ | 1,479.5 | | | $ | 1,333.8 | | | |
運營費用: | | | | | | |
收入成本 | | 1,145.0 | | | 1,045.7 | | | |
一般和管理費用 | | 73.5 | | | 63.2 | | | |
折舊和攤銷 | | 68.5 | | | 58.1 | | | |
交易和整合成本 | | 36.7 | | | 24.5 | | | |
| | | | | | |
處置、合併和合並的淨虧損 | | 6.8 | | | 1.7 | | | |
未合併關聯公司的收益權益 | | (7.1) | | | (5.9) | | | |
訴訟和解 | | (1.3) | | | 4.5 | | | |
債務清償損失 | | 5.1 | | | — | | | |
其他收入,淨額 | | (8.5) | | | (2.0) | | | |
| | 1,318.7 | | | 1,189.8 | | | |
營業收入 | | 160.8 | | | 144.0 | | | |
利息支出,淨額 | | (98.8) | | | (94.5) | | | |
所得税前收入 | | 62.0 | | | 49.5 | | | |
所得税(費用)補助 | | (9.3) | | | 9.4 | | | |
淨收入 | | 52.7 | | | 58.9 | | | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | | (80.6) | | | (64.9) | | | |
歸屬於外科合夥人的淨虧損 | | $ | (27.9) | | | $ | (6.0) | | | |
收入。下表列出了患者服務收入(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
患者服務收入 | | $ | 1,453.4 | | | $ | 1,314.4 | |
其他服務收入 | | 26.1 | | | 19.4 | |
總收入 | | $ | 1,479.5 | | | $ | 1,333.8 | |
截至2024年6月30日的六個月中,患者服務收入增長了10.6%,達到15億美元,而截至2023年6月30日的六個月為13億美元。這一增長主要是由調整後的同設施收入增長10.0%以及2024年完成的收購和剝離的淨影響所推動的。調整後同設施收入天數的增加歸因於同設施案例量增長2.7%,每例同設施收入增長7.1%。
收入成本。截至2024年6月30日的六個月中,收入成本為11億美元,而截至2023年6月30日的六個月中,收入成本為10億美元。增長主要是由高敏度程序和2024年完成的收購的業績提高所推動的。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,收入成本佔收入的百分比分別為77.4%和78.4%。
一般和管理費用。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,一般和管理費用分別為7,350萬美元和6,320萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,一般和管理費用佔收入的百分比分別為5.0%和4.7%。
折舊和攤銷。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,折舊和攤銷費用分別為6,850萬美元和5,810萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,折舊和攤銷費用佔收入的百分比分別為4.6%和4.4%。
交易和整合成本。在截至2024年6月30日的六個月中,該公司的交易和整合成本為3670萬美元,而截至2023年6月30日的六個月為2450萬美元。這兩個時期的成本主要與正在進行的開發舉措和收購整合有關。
出售、合併和拆分的淨虧損(收益)。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中出售、合併和解整的淨虧損(收益)包括附註2中討論的活動。簡明合併財務報表附註中的 “收購、處置和解並”。這兩個時期的剩餘淨虧損(收益)主要歸因於其他資產的出售和處置。
利息支出,淨額截至2024年6月30日的六個月,淨利息支出為9,880萬美元,而截至2023年6月30日的六個月淨利息支出為9,450萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,淨利息支出佔收入的百分比分別為6.7%和7.1%。
所得税(費用)福利。截至2024年6月30日的六個月中,所得税支出為930萬美元,而截至2023年6月30日的六個月的所得税優惠為940萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,有效税率分別為15.0%和(19.0)%。參見注釋 1。所得税標題下的 “會計政策組織和摘要”,瞭解有關公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的有效税率的更多信息,包括這些税率與21%的美國聯邦法定税率不同的原因。
歸屬於非控股權益的淨收益。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,歸屬於非控股權益的淨收益佔收入的百分比分別為5.4%和4.9%。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日,現金及現金等價物為2.135億美元,而截至2023年12月31日為1.959億美元。
我們運營現金流的主要來源是向私人保險公司、聯邦和州機構(根據醫療保險和醫療補助計劃)和個人收取的應收賬款。截至2024年6月30日的六個月中,我們通過經營活動提供的現金流為1.235億美元,而截至2023年6月30日的六個月為1.266億美元。減少310萬美元的主要原因是涉及營運資金和應計工資和福利的常規交易的時機。
截至2024年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為3.272億美元,而截至2023年6月30日的六個月為1.419億美元。1.853億美元的增長主要是由收購款項(扣除收購的現金)和權益法投資的購買總額淨增加1.744億美元以及設施銷售收益減少2460萬美元推動的。
截至2024年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金為2.213億美元,而截至2023年6月30日的六個月中使用的淨現金為9,020萬美元。3.115億美元的增長主要是由發行和出售8億美元優先無擔保票據獲得的淨收益所推動的,部分被所有現有票據的贖回(如下節所述)所抵消。剩餘的增長是由於Revolver的淨借款額,該左輪手槍用於為截至2024年6月30日的六個月內完成的收購提供資金。
債務
2024年4月10日,我們完成了本金總額為8億美元的2032年到期優先無抵押票據(“2032年票據”)的發行和出售。從2024年10月15日開始,2032年票據的年利率為7.250%,每半年在每年的4月15日和10月15日支付。出售2032年票據的收益用於(i)贖回所有未償還的2025年票據和2027年票據;(ii)在2024年4月25日之前支付現有票據的應計利息;(iii)支付與發行2032年票據和贖回現有票據相關的費用和開支;(iv)用於一般公司用途,包括為未來收購提供資金。
2024年6月20日,公司與外科中心控股公司、作為行政代理人和抵押代理人的借款人傑富瑞金融有限責任公司及其其他金融機構不時簽訂了截至2023年12月19日的信貸協議第一修正案,規定根據信貸協議提供新一批本金總額為14億美元的定期貸款,2024年再融資定期貸款或取而代之為信貸協議下所有現有未償定期貸款進行全額再融資(如在《修正案》前夕生效),修正案中對此作了進一步規定。2024年再融資定期貸款將於2030年12月19日到期。2024年再融資定期貸款的年利率應等於(x)基於擔保隔夜融資利率(“Term SOFR”)的前瞻性定期利率加上每年2.75%,或(y)替代基準利率(這將是(i)最優惠利率加上每年高於聯邦基金有效利率的0.5%和(ii)定期SOFR加上每年1.00%(不是)中最高的小於 1.00%)加上每年 1.75%。2024年再融資定期貸款按季度等額分期攤銷,攤銷額為2024年再融資定期貸款原始本金總額的0.25%(此類攤銷付款將在截至2024年6月30日的財政季度的最後一個工作日或前後開始)。允許自願全額或部分預付2024年再融資定期貸款,但需事先通知,無需支付溢價或罰款(在修正案生效日期六個月週年日之前發生的某些重新定價事件的1.00%看漲溢價除外)。
資本資源
截至2024年6月30日,淨營運資金約為4.607億美元,而截至2023年12月31日為3.720億美元。
除了運營現金流和可用現金外,其他資本來源還包括我們Revolver的可用金額以及預期的持續資本市場準入。
物質現金需求
在截至2024年6月30日的六個月中,我們即將到來的現金債務與管理層在10-k表2023年年度報告中關於財務狀況和經營業績的討論和分析中在 “實質性現金需求” 項下披露的債務沒有發生任何重大變化。
摘要
廣泛的經濟因素,包括最近的利率上升、通貨膨脹和供應鏈風險以及市場波動,可能會對我們的付款人組合產生負面影響,增加我們提供的低利潤服務的相對比例,減少患者數量,並削弱我們收取未清應收賬款的能力。患者應收賬款金額的任何增加或可收賬性的惡化都將對我們的現金流和經營業績產生不利影響,需要增加營運資金水平。
如果總體經濟狀況,包括最近的利率上升、通貨膨脹風險和市場波動,繼續惡化或在很長一段時間內保持不確定性,那麼我們獲得資本的能力可能會受到損害,這可能會對我們的流動性和償還未償債務的能力產生負面影響。
根據我們目前的運營水平,我們認為運營現金流、可用現金、Revolver的可用容量以及持續的預期資本市場準入將足以滿足我們的短期(即12個月)和長期(超過12個月)的流動性需求。
某些非公認會計準則指標
調整後的息税折舊攤銷前利潤不是衡量公認會計原則下財務業績的指標,不應孤立考慮,也不得作為淨收益、營業收入或根據公認會計原則計算的任何其他衡量標準的替代品。該非公認會計準則指標中未包括的項目是理解和評估我們的財務業績的重要組成部分。我們認為此類調整是適當的,因為此類項目的規模和頻率可能相差很大,並且與正常運營績效的評估無關。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的計算可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量財務業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們的管理層用來評估經營業績、制定業務決策和分配資源的關鍵指標。
下表將調整後的息税折舊攤銷前利潤與所得税前收入進行了對賬,這是最直接可比的GAAP財務指標(以百萬計,未經審計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 |
簡明合併運營報表數據: | | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | $ | 33.3 | | | $ | 49.9 | | | | | $ | 62.0 | | | $ | 49.5 | |
加(減): | | | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | (43.9) | | | (38.8) | | | | | (80.6) | | | (64.9) | |
折舊和攤銷 | | 34.8 | | | 24.4 | | | | | 68.5 | | | 58.1 | |
利息支出,淨額 | | 51.5 | | | 47.7 | | | | | 98.8 | | | 94.5 | |
基於股權的薪酬支出 | | 15.1 | | | 4.6 | | | | | 20.0 | | | 8.8 | |
交易、整合和收購成本 (1) | | 20.8 | | | 13.0 | | | | | 39.7 | | | 25.8 | |
出售、合併和拆分的淨虧損(收益) | | 5.3 | | | (8.8) | | | | | 6.8 | | | 1.7 | |
訴訟和解和監管變更的影響 (2) | | 1.1 | | | 1.7 | | | | | (0.1) | | | 9.7 | |
債務清償損失 | | 5.1 | | | — | | | | | 5.1 | | | — | |
未指定的衍生活動 | | — | | | — | | | | | — | | | 0.6 | |
其他 (3) | | (4.8) | | | 6.5 | | | | | (4.4) | | | 6.5 | |
調整後 EBITDA | | 118.3 | | | 100.2 | | | | | 215.8 | | | 190.3 | |
(1) 該金額包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為1,930萬美元和1,200萬美元的交易和整合成本。該金額還包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,與從頭手術設施相關的啟動費用分別為150萬美元和100萬美元。
該金額包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為3,670萬美元和2450萬美元的交易和整合成本。該金額還包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中與從頭手術設施相關的啟動費用,分別為300萬美元和130萬美元。
(2) 該金額包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別為50萬美元和150萬美元的訴訟和解損失。該金額還包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別為60萬美元和20萬美元的其他訴訟費用。
該金額包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為130萬美元的訴訟和解收益和450萬美元的虧損。該金額還包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為120萬美元和80萬美元的其他訴訟費用。此外,截至2023年6月30日的六個月包括440萬美元,這與佛羅裏達州最近關於使用保護書的法律變更的影響有關。
(3) 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,該金額包括與主要在2023年發生的網絡事件損失相關的保險收益。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,該金額包括對同一網絡事件的淨影響以及剝離業務損失的估計。
我們使用信貸協議息税折舊攤銷前利潤作為流動性的衡量標準,並根據經修訂的信貸協議來確定我們在某些契約下的遵守情況。信貸協議息税折舊攤銷前利潤是在過去十二個月的基礎上確定的。我們之所以將其包括在內,是因為我們認為它為投資者提供了有關我們承擔和償還債務以及進行資本支出的能力的更多信息。信貸協議息税折舊攤銷前利潤不是衡量公認會計原則下流動性的指標,不應孤立地考慮,也不得作為根據公認會計原則計算的任何其他衡量標準的替代品。信貸協議息税折舊攤銷前利潤中未包括的項目是理解和評估我們流動性的重要組成部分。我們對信貸協議息税折舊攤銷前利潤的計算可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。
當我們使用 “信貸協議息税折舊攤銷前利潤” 一詞時,我們指的是上文定義的調整後息税折舊攤銷前利潤,並根據收購和協同效應進行了進一步調整。這些調整與我們的歷史財務業績無關,而是與管理層編制的估算值有關,計算方法符合管理我們的信貸額度的信貸協議中使用的 “合併息税折舊攤銷前利潤” 的定義。
下表將信貸協議息税折舊攤銷前利潤與經營活動現金流進行了對賬,這是最直接可比的GAAP財務指標(以百萬計,未經審計):
| | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日的十二個月 |
| | |
來自經營活動的現金流 | | $ | 290.7 | |
加(減): | | |
非現金利息支出,淨額 | | (15.0) | |
非現金租賃費用 | | (36.0) | |
遞延所得税 | | (17.4) | |
未合併關聯公司的收益權益,扣除收到的分配 | | 1.2 | |
| | |
扣除收購和剝離後的運營資產和負債的變化 | | 103.1 | |
所得税支出 | | 18.4 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | (162.9) | |
利息支出,淨額 | | 197.3 | |
交易、整合和收購成本 | | 78.8 | |
訴訟和解和其他訴訟費用 | | 7.7 | |
| | |
其他 (1) | | (2.3) | |
收購和協同效應 (2) | | 73.6 | |
信貸協議 EBITDA | | $ | 537.2 | |
(1) 該金額包括對網絡事件的影響以及2023年發生的剝離業務損失的估計。
(2) 代表收購的影響,就好像每次收購都發生在 2023 年 7 月 1 日一樣。此外,這還包括來自其他業務舉措和從頭設施的收入和成本協同效應,以及對採用經修訂的信貸協議中定義的新租賃會計準則所產生的影響的調整。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據我們的融資、投資和現金管理活動,我們面臨的市場風險主要來自利率變動的風險。我們利用到期日以及固定利率和浮動利率債務的平衡組合來管理我們對利率變動的風險。此外,我們會定期簽訂利率互換和上限協議,以管理利率波動的風險。我們的利率互換和上限協議涉及雙方根據共同的名義本金額和到期日交換固定利率和浮動利率利息付款。互換協議的名義金額代表用於計算現金流交換的餘額,不是我們的資產或負債。我們與這些協議相關的信用風險被認為很低,因為互換協議是與信譽良好的金融機構簽訂的。根據這些協議支付的利息按淨額結算。這些衍生品已按其各自的公允價值在財務報表中確認。這些衍生品被指定為現金流套期保值,其公允價值的變化包含在其他綜合收益中。
我們的浮動利率債務工具主要與最優惠利率或SOFR掛鈎。如果沒有衍生品,由於市場利率和債務協議開始時的利率差異,利率變動將導致我們固定利率債務投資組合的市值收益或虧損。根據我們的債務以及截至2024年6月30日的利率互換和上限協議的有效性,我們預計利率的變化不會對2024年的淨收益或現金流產生重大影響。
有關我們的利率互換和上限協議的更多信息,請參閲附註5。簡明合併財務報表附註中的 “衍生品和套期保值活動” 以獲取更多信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對截至2024年6月30日的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性進行了評估。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中,我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時受到與我們的業務相關的索賠和訴訟,或索賠或訴訟的威脅,包括人身傷害、違反管理合同的損害賠償和與就業相關的索賠。在其中某些訴訟中,原告要求支付損害賠償,包括懲罰性賠償,這些損害賠償可能不在保險範圍內,也可能以其他方式對我們的業務或經營業績產生重大不利影響。管理層認為,我們目前不是任何可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的訴訟的當事方。
第 1A 項。風險因素
我們在2023年10-k表年度報告中討論的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
某些官員的補償安排
2024 年 8 月 5 日,全國外科合作伙伴集團(“公司”)總裁布拉德利·歐文斯通知公司董事會他已從公司退休。歐文斯先生和公司同意,歐文斯先生的辭職將於2024年8月31日生效。
關於他的退休,為了表彰他在公司的服務,公司與歐文斯先生簽訂了退休協議(“退休協議”)。根據退休協議,歐文斯先生將獲得 (a) 截至退休之日已賺取但未支付的所有基本工資,(b) 1200萬分之一的持續基本工資,(c) 385,000美元,代表其目標獎金,在12個月內支付,(d) 相當於在2024日曆年度結束後確定和支付的任何獎金按比例分配的部分(基於2024年的工作時間)根據公司過去確定年度獎金的慣例,以及(e)持續的健康和福利計劃為期12個月的補助金,不向他支付任何費用。此外,根據退休協議,歐文斯先生有權在退休生效後將其所有未償還的、未歸屬的限制性股票獎勵歸屬,並有權根據適用獎勵協議中規定的條款和日期,歸屬其所有未兑現的、未歸屬的績效股票單位獎勵。退休協議還包含免責聲明和各種限制性契約,包括與保密有關的承諾,以及不與公司競爭或招攬員工的承諾。
上述對退休協議的描述並不完整,受退休協議全文的約束和全面限定,該協議的副本作為附錄10.3附於本報告,並以引用方式納入本報告。
不合格的遞延補償計劃
自2024年8月1日起,Surgery Partners, Inc.(“公司”)及其全資子公司SP Management Services, Inc. 採用了SP管理服務公司非合格遞延薪酬計劃(“計劃”)。本計劃的參與是自願的,僅限於公司的特定管理層或高薪員工。該計劃允許參與者自願推遲部分基本工資和現金獎勵的領取,以便將來獲得。
該計劃是一項不合格的遞延薪酬計劃,旨在遵守經修訂的1986年《美國國税法》第409A條。該計劃允許參與者延期支付高達該參與者年度基本薪酬的50%和該參與者年度獎金的90%。該計劃還允許但不要求公司向以下方面進行全權捐款
參與者的計劃賬户。參與者在任何時候都將存入其延期賬户的金額100%歸屬,但公司捐款可能受歸屬要求的約束。
每位參與者的遞延薪酬賬户將被視為投資於計劃管理員選擇的投資。根據本計劃規則作出的選擇,參與者將有資格在終止僱傭關係之前預先選擇的指定日期,或在終止僱用之時或之後一次性或分期從其延期賬户中獲得分期補助金。
該計劃的上述摘要並不完整,受計劃全文的約束和全面限定,該計劃的副本作為附錄10.4附於本報告,並以引用方式納入本報告。
內幕交易安排
根據1934年《證券交易法》第10b5-1條或其他規定,我們的某些執行官和董事不時達成、修改和終止書面交易安排,我們預計他們將來也會這樣做。在截至2024年6月30日的三個月中,公司沒有任何董事或高級職員 採用 要麼 終止 任何第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排(此類術語的定義見S-K法規第408項)。
第 6 項。展品
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沒有。 | | 描述 |
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4.1 | | Surgery Center Holdings, Inc.、其不時當事方的擔保人和作為受託人的全國協會威爾明頓信託基金於2024年4月10日簽訂的契約(參照公司2024年4月10日提交的8-k表最新報告附錄4.1納入此處)。 |
4.2 | | 2032年到期的7.250%票據表格(參照公司於2024年4月10日提交的8-k表最新報告附錄4.2納入此處)。 |
10.1 | | Surgery Partners, Inc.員工股票購買計劃(參照公司於2024年4月25日提交的委託書附錄A納入此處)。 |
10.2 | | 信貸協議第一修正案於2024年6月20日生效,由SP Holdco I, Inc.、外科中心控股公司、子公司擔保人、傑富瑞金融有限責任公司及其其他貸款方簽訂。(參照公司於2024年6月20日提交的8-k表最新報告附錄10.1納入此處)。 |
10.3 | | Surgery Partners, Inc.和Bradley R. Owens於2024年8月5日簽訂的退休協議。 |
10.4 | | SP 管理服務公司不合格遞延薪酬計劃 |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。 |
32.1 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證。 |
101.INS | | 內聯 XBRL 分類擴展實例文檔-該實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104 | | 公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面,格式為行內XBRL(包含在附錄101中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 手術合作伙伴有限公司 |
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日期: | 2024年8月6日 | 作者: | /s/ 大衞 ·T· 多爾蒂 |
| | | 大衞 ·T· 多爾蒂 |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | (首席財務和會計官) |