美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
(標記一)
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至季度期間 2024年6月30日
或
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根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件號 000-52776
弗洛拉生長公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| 省 |
不適用 |
| (公司或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
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| （主要行政辦公室地址） | (郵政編碼) |
(954) 842-4989
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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普通股，無面值 |
FLGC |
納斯達克資本市場 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)，提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。 Yes☒，no☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-t條例第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。Yes☒？No☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
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☒ | 規模較小的報告公司 |
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| 新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第120條第2款所定義)。Yes☐☒no億
截至2024年8月9日，註冊人擁有13,366,535股普通股，未發行面值(“普通股”)。
目錄表
| 頁面 | |
| 關於前瞻性陳述的警告性聲明 | 2 |
| 第一部分 | |
| 項目1.財務報表 | 4 |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 25 |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
| 項目4.控制和程序 | 40 |
| 第二部分 | |
| 項目1.法律訴訟 | 41 |
| 第1A項。風險因素 | 41 |
| 第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 41 |
| 項目3.高級證券違約 | 41 |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 41 |
| 項目5.其他信息 | 41 |
| 項目6.展品 | 42 |
| 簽名 |
關於前瞻性陳述的警告性聲明
這份Form 10-Q季度報告(本“季度報告”)包含“前瞻性陳述”，根據1995年“私人證券訴訟改革法”(“PSLRA”)、經修訂的1933年“證券法”(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的定義。前瞻性陳述可能包括對我們未來可能或假定的經營結果、財務狀況、業務戰略和計劃、市場機會、競爭地位、行業環境和潛在增長機會的預測和估計。在某些情況下，您可以通過“可能”、“將”、“應該”、“相信”、“預期”、“可能”、“打算”、“計劃”、“預期”、“估計”、“繼續”、“預測”、“項目”、“潛在”、“目標”、“目標”或其他表達未來事件或結果不確定性的詞語來識別前瞻性陳述。你還可以通過對戰略、計劃或意圖的討論來識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和假設做出的。雖然我們的管理層認為這些預期和假設是合理的，因為前瞻性陳述涉及尚未發生的事項，但它們固有地受到重大商業、競爭、經濟、監管和其他風險、或有和不確定因素的影響，其中大多數是難以預測的，其中許多是我們無法控制的。這些和其他重要因素，包括本季度報告中討論的其他因素，可能會導致我們的實際結果、業績或成就與本季度報告中前瞻性陳述中明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。風險和不確定性的發生可能對我們的業務產生不利影響，包括但不限於：
鑑於上述風險和不確定性，謹告誡您不要過度依賴本季度報告中的前瞻性陳述。本季度報告中包含的前瞻性陳述不是對未來業績的保證，我們的實際運營結果和財務狀況可能與此類前瞻性陳述大不相同。此外，即使我們的經營業績和財務狀況與本季度報告中的前瞻性陳述一致，它們也可能不能預測未來的結果或發展。
2
我們在本季度報告中所作的任何前瞻性陳述僅代表本季度報告的日期。除法律另有規定外，我們不承擔在本季度報告發布之日之後，因新信息、未來事件或其他原因而對本季度報告中的任何前瞻性陳述進行更新或修訂，或公開宣佈任何更新或修訂的義務。
3
第一部分
項目1.財務報表
弗洛拉生長公司
目錄表
| 未經審計的簡明中期合併財務報表： | 頁面 |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的未經審計簡明中期合併財務狀況表 | 5 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明中期合併虧損和全面虧損報表 | 6 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明中期合併股東權益變動（虧損）報表 | 7 |
| 截至2024年和2023年6月30日止六個月未經審計的簡明中期合併現金流量報表 | 8 |
| 未經審核簡明中期綜合財務報表附註 | 9 |
4
Flora Growth Corp.未經審計的簡明中期合併財務狀況報表（以千美元計，但以千股計的股份金額除外）
| 截至： | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 資產 | ||||||
| 當前 | ||||||
| 現金 | $ | $ | ||||
| 受限現金 | ||||||
| 貿易和應收款項，淨額 |
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| 預付費用和其他流動資產 | ||||||
| 應收賠償款 | ||||||
| 庫存 | ||||||
| 流動資產總額 | ||||||
| 非當前 | ||||||
| 財產、廠房和設備 | ||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||
| 無形資產 | ||||||
| 商譽 | ||||||
| 其他資產 | ||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||
| 負債 | ||||||
| 當前 | ||||||
| 貿易應付款項 | $ | $ | ||||
| 或有事件 | ||||||
| 債務 | ||||||
| 經營租賃負債的當期部分 | ||||||
| 或有購買考慮事項 | ||||||
| 其他應計負債 | ||||||
| 流動負債總額 | ||||||
| 非當前 | ||||||
| 非流動經營租賃負債 | ||||||
| 遞延税金 | ||||||
| 總負債 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 股本，無面值，無限制授權， |
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| 額外實收資本 | ||||||
| 累計其他綜合損失 | ( |
) | ( |
) | ||
| 赤字 | ( |
) | ( |
) | ||
| Total Flora Growth Corp.股東權益 | ||||||
| 附屬公司的非控股權益 | ||||||
| 股東權益總額 | ||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ |
隨附的附註是該等未經審核簡明中期綜合財務報表的組成部分。承諾和或有事項--見註釋15。持續關注-請參閲注2。
5
Flora Growth Corp.未經審計的簡明中期合併虧損報表和全面虧損（單位：千美元，每股金額以千股為單位除外）
| 對於三個人來説 截至的月份 2024年6月30日 |
對於三個人來説 截至的月份 2023年6月30日 |
為六個人 截至的月份 2024年6月30日 |
為六個人 截至的月份 2023年6月 |
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| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||
| 諮詢和管理費 | ||||||||||||
| 專業費用 | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 宣傳和交流 | ||||||||||||
| 差旅費用 | ||||||||||||
| 基於份額的薪酬 | ||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||
| 經營租賃費用 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||
| 壞賬支出 | ||||||||||||
| 資產減值 | ||||||||||||
| 其他費用(收入)，淨額 | ||||||||||||
| 總運營支出 | ||||||||||||
| 營業虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 利息(收入)支出 | ( |
) | ( |
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| 匯兑損失(收益) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 公允價值變動未實現收益 | ( |
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) | ( |
) | ||||
| 除所得税和已終止經營業務前淨虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
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) | ||||
| 所得税(福利)費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 持續經營淨虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 已終止業務的虧損，税後淨額 | ( |
) | ( |
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| 當期淨虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 非控股權益應佔淨虧損 | ( |
) | ( |
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| 可歸因於弗洛拉增長公司的淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 持續經營的每股基本虧損 | $ | ( |
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| 持續經營的每股攤薄虧損 | $ | ( |
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| Flora Growth Corp.應佔每股基本虧損。 | $ | ( |
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) | $ | ( |
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| Flora Growth Corp.應佔每股攤薄虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 已發行普通股加權平均數-基本 | ||||||||||||
| 已發行普通股加權平均數--攤薄 | ||||||||||||
| 其他綜合損失 | ||||||||||||
| 當期淨虧損 | $ | ( |
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) | $ | ( |
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| 外幣換算，扣除所得税淨額 |
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) | ( |
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| 本期綜合損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 可歸屬於非控股權益的綜合損失 | ( |
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| 應佔Flora Growth Corp. | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
6
Flora Growth Corp.未經審計的簡明中期合併股東權益報表（缺陷）（以千美元計，但以千股計的股份金額除外）
| 普普通通 股票 |
其他內容 已繳費 資本 |
累計 其他 全面 (虧損)收入 |
累計 赤字 |
非控制性 在以下方面的權益 附屬公司 （不足） |
股東的 股權 （不足） |
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| # | |||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的6個月 | |||||||||||||||||||||
| 平衡，2023年12月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 四月單位發售 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 四月單位發行發行成本 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 為企業合併發行的股權 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 為其他協議發行的股本 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 已授予的期權 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 被沒收的期權 | - | - | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||
| 已歸屬的限制性股票 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 限制性股票註銷 | ( |
) | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||
| 股票發行成本 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 其他綜合損失-匯率差異（扣除所得税美元 |
- | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 餘額，2024年6月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 截至2024年6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||
| 餘額，2024年3月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 四月單位發售 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 四月單位發行發行成本 | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 為企業合併發行的股權 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 被沒收的期權 | - | - | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||
| 已歸屬的限制性股票 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 股票發行成本 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 其他綜合損失-匯率差異（扣除所得税美元 |
- | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 餘額，2024年6月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 截至2023年6月30日的6個月 | |||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||
| 為其他協議發行的股本 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 已授予的期權 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 被沒收的期權 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | |||||||||||||
| 授予的限制性股票 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 限制性股票註銷 | ( |
) | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||
| 股票發行成本 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 其他綜合損失-匯率差異（扣除所得税美元 |
- | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 平衡，2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||
| 截至2023年6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||
| 平衡，2023年3月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||
| 為其他協議發行的股本 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 已授予的期權 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 被沒收的期權 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 授予的限制性股票 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 限制性股票註銷 | ( |
) | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||
| 股票發行成本 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
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| 其他綜合損失-匯率差異（扣除所得税美元 |
- | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 平衡，2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||
附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
7
Flora Growth Corp.未經審計的簡明中期合併現金流量報表（單位：千美元）
| 截至以下日期的六個月 2024年6月30日 |
截至以下日期的六個月 2023年6月30日 |
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| 經營活動的現金流： | ||||||
| 淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 對淨虧損的調整： | ||||||
| *折舊和攤銷 | ||||||
| 股份酬金 | ||||||
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庫存受損 |
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| 其他資產減值 | ||||||
| 公允價值變動未實現收益 | ( |
) | ( |
) | ||
| *壞賬支出 | ||||||
| 利息（收入）費用 | ( |
) | ||||
| 已收（已付）利息 | ( |
) | ||||
| 所得税 | ( |
) | ||||
| ( |
) | ( |
) | |||
| 非現金營運資金變動淨額： | ||||||
| 貿易及其他應收款項 | ( |
) | ||||
| 庫存減少。 | ( |
) | ||||
| 預付費用和其他資產 | ( |
) | ||||
| 應付貿易賬款及應計負債 | ( |
) | ||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( |
) | ( |
) | ||
| 融資活動的現金流： | ||||||
| 已發放的單位 | ||||||
| 股本發行成本 | ( |
) | ( |
) | ||
| 貸款借款，淨 | ||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||
| 購置不動產、廠房和設備及無形資產 | ( |
) | ( |
) | ||
| 資產處置淨現金 | ||||||
| 企業合併，扣除收購現金後的淨額 | ||||||
| 投資活動所用現金淨額 | ( |
) | ( |
) | ||
| 匯率對現金變動的影響 | ||||||
| 期內現金變動情況 | ( |
) | ||||
| 期初現金和限制性現金 | ||||||
| 包括在持有待售資產中的現金 | ( |
) | ||||
| 期末現金和限制性現金 | $ | $ | ||||
| 補充披露非現金投資和融資活動 | ||||||
| 為或有代價購置的資產 | ||||||
| 為其他協議發行的普通股 | ||||||
| 購股權註銷重新分類至權益 | ||||||
| 經營租賃增加使用權資產 | ||||||
| 為企業合併發行的普通股 |
附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
8
| 弗洛拉生長公司未經審計的簡明中期合併財務報表附註截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
1.業務性質
Flora Growth Corp.(“公司”或“FLORA”)於2019年3月13日根據加拿大安大略省的法律註冊成立。該公司是全球大麻、醫藥產品和品牌的製造商和分銷商，打造以植物為基礎的健康和生活方式品牌的連接、設計主導的集體。該公司的註冊辦事處位於加拿大安大略省多倫多灣街365號Suite800，加拿大M5H 2v1，我們在美國的主要營業地點是佛羅裏達州勞德代爾堡33309號，商業大道西3230W，Suite180。
比較財務報表的列報
2023年6月9日，公司以每二十股公司現有普通股增加一股公司新普通股的方式合併了其已發行和發行的普通股。所有普通股和每股金額均已重述，以賦予股份合併的追溯效力。請參閲註釋12中的討論。
2.陳述的依據
該等未經審核簡明中期綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)中期財務資料規則及規定，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。因此，它們不包括美國公認會計準則所要求的所有信息和説明。本公司相信所作出的披露足以使所提供的資料不具誤導性。這些財務報表應與公司在截至2023年12月31日的年度報告中以Form 10-K格式提交的合併財務報表及其附註一併閲讀。這些未經審核的簡明中期綜合財務報表反映所有調整，管理層認為，這些調整是公平列報中期業績所必需的。中期業績不一定代表全年業績。
這些未經審計的簡明中期綜合財務報表採用的會計政策與公司在截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中包括的財務報表中使用的會計政策相同。
該等未經審核簡明中期綜合財務報表乃按持續經營基準編制，即本公司將於可見將來繼續營運，並將能夠於日常經營過程中變現資產及解除負債。
在2023年1月1日之前，Flora是一家外國私人發行人，根據國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則（“IFRS”）報告其財務報表。所有期間的該等合併財務報表均按照美國公認會計原則呈列。
持續經營的企業
隨附未經審核簡明中期綜合財務報表乃假設本公司將持續經營而編制。持續經營呈列基準假設本公司將於該等未經審核簡明中期綜合財務報表刊發日期後一年繼續經營，並將能夠於日常業務過程中變現其資產及解除其負債及承擔。
截至2024年6月30日，該公司的現金為610美元萬，截至2024年6月30日的6個月淨虧損600美元萬，截至2024年6月30日的累計赤字為14820美元萬。目前的經濟和市場狀況給公司的增長計劃帶來了壓力。該公司作為持續經營企業的持續經營能力取決於其獲得額外資本的能力。該公司認為，其目前的現金水平不足以繼續投資於增長，同時履行到期的債務。這些條件使人對公司是否有能力在這些未經審計的簡明中期綜合財務報表發佈之日起至少一年內繼續經營下去產生很大的懷疑。為了緩解這些情況，管理層目前正在評估各種成本削減和其他替代辦法，並可能尋求通過發行股本、債務證券、通過與戰略夥伴的安排、通過從金融機構獲得信貸或其他方式籌集更多資金。根據這些替代方案，該公司可能能夠籌集的實際金額將取決於市場狀況和其他因素。在尋求其他融資來源的同時，不能保證該公司將以優惠的條款或根本不能獲得此類融資。該公司在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於幾個因素，包括但不限於市場和經濟條件、公司的業績以及投資者對其及其行業的情緒。未經審核的簡明中期綜合財務報表不包括在本公司無法繼續經營時可能需要進行的資產回收和分類或負債金額和分類的任何調整。
| 9 |
| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
鞏固的基礎
該等未經審計的簡明中期綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的賬目。所有公司間餘額和交易在合併時被沖銷。附屬公司是指當公司面臨或有權從參與實體的活動中獲得可變回報時，公司控制的實體，並可通過其指導實體相關活動的權力影響該等回報。附屬公司自收購之日起至處置或失去控制權之日止，計入本公司的綜合財務業績。於2024年6月30日，除以下注明外，本公司的附屬公司及其各自的持股百分比與截至2023年12月31日的年度並無變化。
2024年4月22日，公司完成了首次股份購買協議的完成，收購了德國實體TruHC Pharma GmbH 77%的已發行和流通股。2024年6月4日，本公司購買了澳大利亞實體澳大利亞汽化器有限公司100%的已發行和流通股。請參閲附註7中對這兩項收購的討論。
在截至2024年6月30日的6個月中，該公司自願解散了卡迪夫品牌公司、卡薩批發食品公司和弗洛拉美容公司，這三家公司都是美國實體。此外，在截至2024年6月30日的六個月內，本公司簽署了Just Brands FL LLC的組織章程，Just Brands FL LLC是一家由本公司100%擁有、功能貨幣為美元的美國國內有限責任公司。
3.待售資產和停產業務
於2023年7月5日，本公司與美國特拉華州有限責任公司力桑法瑪哥倫比亞有限責任公司(“力桑”)訂立股份購買協議，以80加元萬(60美元萬)的收購價出售其哥倫比亞關連附屬公司及其哥倫比亞資產的全部股份。此次出售涉及Flora在哥倫比亞的所有業務，包括其在(I)位於哥倫比亞Gron的361英畝Cosechemos農場及其相關加工設施和庫存的權益，以及(Ii)與Flora Lab 2、Flora Lab 4和Flora的哥倫比亞食品、飲料和消費品業務相關的所有其他資產。於截至2023年12月31日止年度內，本公司收到50加元萬所得款項，完成出售及轉讓Flora Growth公司哥倫比亞S.A.S、FLORA Lab S.A.S.、FLORA Med S.A.S.、Labcoarm Labatorios S.A.S.、Kasa WholeFood Company S.A.S.、FLORA Growth Corp.Sucursal哥倫比亞及FLORA Beauty LLC Sucursal哥倫比亞。本公司與力山於2023年11月1日完成對Cosechemos Ya S.A.S的出售。
此次出售使該公司能夠專注於其核心業務部門，即美國的生活方式品牌和國際藥品分銷。此次出售是削減成本和精簡運營的幾項戰略變化的一部分。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中包括在非持續業務虧損中的主要細目類別：
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對於三個人來説 截至的月份 2024年6月30日 |
對於三個人來説 截至的月份 2023年6月30日 |
為六個人 截至的月份 2024年6月30日 |
為六個人 截至的月份 2023年6月30日 |
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| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||
| 非持續經營毛利 | ||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||
| 諮詢和管理費 | ||||||||||||
| 專業費用 | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 宣傳和交流 | ||||||||||||
| 經營租賃費用 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||
| 壞賬支出 | ||||||||||||
| 資產減值 | ||||||||||||
| 其他費用 | ||||||||||||
| 非持續經營造成的經營虧損 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 利息開支 | ||||||||||||
| 所得税前淨虧損 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 停產業務處置損失 | ||||||||||||
| 所得税費用 | ||||||||||||
| 停產損失 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||
| 非持續經營的每股基本虧損 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||
| 非持續經營產生的每股攤薄虧損 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) |
| 10 |
| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
下表總結了截至2024年和2023年6月30日止六個月與哥倫比亞子公司相關的重要運營和投資項目
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為六個人 截至的月份 2024年6月30日 |
為六個人 截至的月份 2023年6月30日 |
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| 非持續經營的經營活動 | ||||||
| *折舊和攤銷 | $ | $ | ||||
| **壞賬支出 | ||||||
| 折舊資產減值 | ||||||
| 非持續經營的投資活動 | ||||||
| *購買房產、廠房和設備 | $ | $ |
出售的子公司包括商業和批發部門的Cosechemos Ya S.A.S；製藥部門的Flora Lab S.A.S、Flora Med S.A.S.和Labcoarm實驗室S.A.S；品牌之家部門的Flora Growth Corp哥倫比亞S.A.S.、Kasa WholeFood Company S.A.S.和Flora Beauty LLC Sucursal。
本公司運用重大判斷，以確定出售是否符合於報告日期呈列為待售資產的準則，以及出售是否代表對其營運及財務業績有重大影響(或將會產生重大影響)的戰略轉變，從而被歸類為非持續經營。評估的標準是定量和定性的，以評估出售對公司整體運營的重要性。本公司認為，這一處置代表了業務的戰略轉變，將對本公司的運營和財務業績產生重大影響，因此，已作為非持續業務列報。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，由於出售資產的賬面價值超過預期出售價格，公司記錄了190萬的處置虧損。
4.應收貿易和應收金額
公司的貿易和應收金額按攤銷成本入賬。截至2024年6月30日和2023年12月31日的貿易和其他應收賬款餘額包括應收貿易賬款、可向加拿大政府追回的統一銷售税(“HST”)金額、來自不同司法管轄區的增值税(“增值税”)以及其他應收賬款。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 應收貿易賬款 | $ | $ | ||||
| 預期信貸損失準備 | ( |
) | ( |
) | ||
| 應收HST/增值税 | ||||||
| 其他應收賬款 | ||||||
| 總 | $ | $ |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，貿易應收賬款準備的變化與建立預期信貸損失準備和重新分類待售資產有關。在截至2024年6月30日的三個月和六個月(2023年6月30日-分別為10美元萬和10美元萬)，貿易應收賬款的沖銷不到10美元萬。截至2024年6月30日，本公司沒有任何仍需執行催收活動的金額被註銷。本公司的應收貿易賬款賬齡如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 當前 | $ | $ | ||||
| 1-30天 | ||||||
| 31-60天 | ||||||
| 61-90天 | ||||||
| 91-180天 | ||||||
| 180多天 | ||||||
| 應收貿易賬款總額 | $ | $ |
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| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
5.庫存
庫存由以下部分組成：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 原材料和供應品 | $ | $ | ||||
| 成品 | ||||||
| 總 | $ | $ |
截至2024年6月30日的六個月內，該公司記錄了100萬美元（2023年-110萬美元）的庫存損失，作為銷售成本減記。 大約$
6.房及設備
財產、廠房和設備包括以下內容：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 土地 | $ | $ | ||||
| 建築 | ||||||
| 機器和辦公設備 | ||||||
| 車輛 | ||||||
| 總 | ||||||
| 減去：累計折舊 | ( |
) | ( |
) | ||
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | $ |
截至2024年6月30日的三個月和六個月的折舊費用分別低於10美元萬和10美元萬(2023年6月30日分別低於10美元萬和10美元萬)，並在未經審計的簡明中期綜合損益表和全面虧損表中記錄在折舊和攤銷中。
有關截至2024年6月30日止六個月內物業、廠房及設備減值的討論，請參閲附註9。
7.業務合併
TruHC Pharma GmbH(TruHC)資產收購
於二零二四年四月十六日，本公司與TruHC Holding GmbH(“賣方”)訂立股份購買協議(“購買協議”)，據此，本公司將收購TruHC所有已發行及已發行股份，以換取2,770,562股本公司普通股(“收購價”)，價值430萬。
收購價款將由公司分兩次完成支付和清償。在2024年4月22日的首次成交時，公司向賣方發行了2,135,199股普通股，相當於簽署購買協議前公司已發行和已發行普通股的19.99%。第二次閉市(“第二次閉市”)，公司將根據納斯達克資本市場規則，在2024年8月14日舉行的下一屆股東特別大會和年度股東大會上獲得股東批准後，向賣方發行635,363股普通股，價值100萬。在2024年4月22日首次成交時發行的普通股，價值330億美元萬，代表着TruHC 77%的所有權。其餘23%的非控股權益的價值為100美元萬，相當於將於第二次收盤時發行的635,363股普通股乘以第一次收盤時1.56美元的股價。
TruHC是一家總部位於德國漢堡的早期大麻公司，擁有醫用大麻的批發、加工和生產許可證，並擁有一個設施，提供靈活的生產空間，採用EU-GMP認證的模塊。此次收購將使該公司能夠利用TruHC的德國網絡和EU-GMP生產設施，並最大限度地發揮德國最近通過的大麻立法的好處。
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| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
該收購按業務合併入賬，於收購日期就所收購資產及所承擔負債確認之金額如下：
| （數千美元） | |||
| 流動資產 | |||
| 現金 | $ | ||
| 貿易和應收款項 | |||
| 預付費用和其他流動資產 | |||
| 流動資產總額 | |||
| 非流動資產 | |||
| 財產、廠房和設備、淨值 | |||
| 經營性租賃使用權資產 | |||
| 無形資產 | |||
| 商譽 | |||
| 總資產 | |||
| 流動負債 | |||
| 貿易和應付金額 | ( |
) | |
| 經營租賃負債的當期部分 | ( |
) | |
| 其他應計負債 | ( |
) | |
| 流動負債總額 | ( |
) | |
| 非流動經營租賃負債 | ( |
) | |
| 遞延税金 | ( |
) | |
| 總負債 | ( |
) | |
| 收購的總淨資產 | $ |
從收購之日到2024年6月30日，TruHC報告的收入為零，淨虧損和綜合虧損為20萬美元。
價值320美元的萬無形資產由有效期為5年的許可證組成。
這一善意歸功於TruHC的員工隊伍，以及TruHC和弗洛拉現有業務之間預期的協同效應。這包括：
該公司預計商譽和無形資產價值不能在加拿大納税時扣除。商譽被分配給商業和批發部門。
如果TruHC在2023年1月1日被收購，TruHC和公司的總收入在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內不會發生變化。在截至2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)的6個月中，TruHC和本公司的淨虧損合計將分別增加約70美元萬和10美元萬。
本公司產生的與收購相關的成本為20萬美元，這些成本在未經審計的簡明中期綜合損益表和全面虧損表的專業費用中支出。
澳大利亞Vaporizers Pty Ltd(“AV”)業務組合
於2024年6月4日，本公司以550,000股本公司普通股換取本公司100%已發行及已發行普通股，價值60萬。AV成立於2010年，是澳大利亞一家在線汽化器、硬件和配件零售商。此次收購為該公司提供了一項歷史上盈利的業務，並使該公司能夠推動與其現有品牌組合的協同效應。
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| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
該收購按業務合併入賬，於收購日期就所收購資產及所承擔負債確認之金額如下：
| （數千美元） | |||
| 流動資產 | |||
| 現金 | $ | ||
| 庫存 | |||
| 預付費用和其他流動資產 | |||
| 流動資產總額 | |||
| 非流動資產 | |||
| 財產、廠房和設備、淨值 | |||
| 經營性租賃使用權資產 | |||
| 無形資產 | |||
| 商譽 | |||
| 總資產 | |||
| 流動負債 | |||
| 貿易和應付款項 | ( |
) | |
| 經營租賃負債的當期部分 | ( |
) | |
| 其他應計負債 | ( |
) | |
| 流動負債總額 | ( |
) | |
| 非流動經營租賃負債 | ( |
) | |
| 遞延税金 | ( |
) | |
| 總負債 | ( |
) | |
| 收購的總淨資產 | $ |
從收購之日到2024年6月30日，AV報告的收入為20美元萬，淨收入和綜合收入為10美元萬。
價值20美元的萬的無形資產由使用壽命為8年的品牌組成。
這一商譽歸因於AV的集合員工隊伍以及收購後預計將產生的重大協同效應。本公司並不預期商譽及無形資產價值可在加拿大所得税中扣除。商譽被分配給品牌之家部門。
如果AV在2023年1月1日被收購，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月中，AV和公司的總收入將分別增加約200億美元萬和250億美元萬(未經審計)。在截至2024年6月30日的6個月中，AV和公司的綜合淨虧損將增加約10美元萬，而在截至2023年6月30日(未經審計)的6個月中，淨虧損將減少30美元萬。
本公司產生的收購相關成本少於10萬美元，該等成本已在未經審核的簡明中期綜合損益表和全面虧損表的專業費用中支出。
8.無形資產和商譽
截至2024年6月30日的6個月的無形資產連續性如下：
| 許可證 |
商標 和品牌 |
專利 | 商譽 | 總 | |||||||||||
| 成本 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 通過業務合併獲得 | |||||||||||||||
| 減值 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 累計攤銷 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 添加 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 外幣折算 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日的淨資產 | $ | $ | $ | $ | $ |
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| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
截至2024年6月30日的三個月和六個月的攤銷費用分別為20萬美元和20萬美元（2023年6月30日分別為80萬美元和160萬美元），並在未經審計的簡明中期合併虧損表和全面虧損表中計入折舊和攤銷。
該公司通過業務合併收購的無形資產包括作為2024年4月收購TruHC和6月收購AV的一部分而收購的資產（注7）。截至2024年6月30日，有關上表指定類別內TruHC無形資產的信息如下：
截至2024年6月30日，有關上表指定類別內AV無形資產的信息如下：
於2024年6月30日，無形資產的加權平均攤銷剩餘期限為4.8年。
於2024年6月30日，與無形資產有關的未來攤銷費用估計如下：
| 2024 | $ | ||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 2027 | |||
| 2028 | |||
| 此後 | |||
| 總 | $ |
本公司的商譽分配給以下報告單位：
| TruHC | AV | 總 | |||||||
| 截至2023年12月31日的賬面淨值 | $ | $ | $ | ||||||
| 通過業務合併獲得 | |||||||||
| 外幣折算 | |||||||||
| 截至2024年6月30日的淨資產 | $ | $ | $ |
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9.資產減值
商譽
作為年度第四季度減值測試的一部分，以及在存在減值指標的過渡期，該公司測試其減值商譽。該公司的商譽被轉讓給與最初收購這些業務有關的報告單位。截至2024年6月30日，該公司確定其TruHC和AV報告單位沒有任何指標。
長壽資產
如附註15所述，2024年5月7日，Just Brands同意達成和解並全面釋放，根據該協議，Just Brands將從佛羅裏達州移除受停止銷售命令約束的產品，並接受其在佛羅裏達州為期五年的食品許可證被吊銷。作為這項和解的結果，該公司開始談判退出目前在佛羅裏達州龐帕諾海灘的倉庫租約，並在另一個州尋找新的倉儲設施。本公司認為這是一項減值指標，因此於2024年3月31日進行了一項量化分析，通過比較經營租賃使用權資產的賬面價值和相關租賃改進與資產預期在其剩餘壽命內產生的未來未貼現現金流來確定是否存在減值。這一分析表明，資產價值可能無法收回。該公司隨後使用收益法計算了這項資產的公允價值。因此，該公司在品牌之家部門的船舶資產組內記錄了運營租賃使用權資產和物業、廠房和設備的減值，總額為90萬。該等費用於截至2024年3月31日止三個月的未經審核簡明中期綜合損益表及全面損益表的資產減值項目中計入。在截至2024年6月30日的期間，這些資產沒有進一步的減值指標。
同樣，High Roller業務的設施租賃於2024年6月30日到期，公司已完成將這些業務轉移到佛羅裏達州龐帕諾海灘的新倉庫。該公司確定，舊設施的許多機器和辦公設備將不會在新設施使用。因此，該公司將考慮出售這些資產。該公司能夠估計每項資產的銷售價格以及任何潛在的銷售成本，然後將其與資產的當前賬面價值進行比較。萬的10美元差額記錄在其品牌之家部門的JustCBD資產組中。該等費用於未經審核的簡明中期綜合損失表及全面損失表的資產減值項目中入賬。
| 15 |
| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
該公司確定，下調的船舶銷售預測是截至2024年6月30日的減值指標。本公司進行了一項量化分析，通過比較每項資產的賬面價值與該資產在其剩餘壽命內預期產生的未來未貼現現金流來確定是否存在減值。這一分析表明，某些資產價值的賬面價值可能無法收回。然後，該公司使用收益法計算了這些資產的公允價值，更新了某些關鍵變量，包括2024年銷售額、特許權使用費儲蓄率、客户衰退率和貼現率。因此，該公司在品牌之家部門的船舶資產組內記錄了總計10萬美元的專利減值。該等費用於未經審核的簡明中期綜合損失表及全面損失表的資產減值項目中入賬。
10.債務
歐元信貸設施
該公司通過FGH在德國的三家不同銀行擁有總計410萬歐元(440萬美元)的信貸安排。這些安排是開放式的，沒有預先確定的到期日。本金和利息應在每個學期結束時支付。利率可能會隨着提取的每一筆新金額而變化。截至2024年6月30日，這些信貸安排的未償還總額為230萬歐元(240美元萬美元)，利率從5.45%到6.33%不等，將在未來12個月內到期。這些信貸安排由各種擔保擔保，包括違約時的付款擔保。
11.租契
該公司的租賃主要包括在德國、美國和澳大利亞的行政房地產租賃。管理層已確定該公司截至2024年6月30日的所有租約均為經營性租約。有關該公司租約的資料如下：
|
三個月 告一段落 2024年6月30日 |
三個月 截至6月 30, 2023 |
六個月 截止到六月， 2024 |
六個月 截至6月30日， 2023 |
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| 租賃費用的構成 | ||||||||||||
| 經營租賃費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 短期租賃費用 | ||||||||||||
| 轉租收入 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 租賃總費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 其他信息 | ||||||||||||
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產 | ||||||||||||
| 經營租賃的加權平均剩餘租期（年數） |
|
|
||||||||||
| 經營租賃加權平均貼現率 |
截至2024年6月30日的經營租賃負債期限如下：
| 幾千美元 | 經營租約 | ||
| 2024 | $ | ||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 2027 | |||
| 2028 | |||
| 此後 | |||
| 未來租賃支付總額 | |||
| 減去：推定利息 | ( |
) | |
| 租賃總負債 | |||
| 減去：流動租賃負債 | ( |
) | |
| 非流動租賃負債總額 | $ |
該公司的一些租賃包含續訂選擇權，可以將租賃繼續延長相當於原期限的另一個期限，通常最長為五年。上述租賃負債包括管理層已執行或合理確定續簽的續簽條款，其中僅包括將於2024年或2025年到期的租賃。
| 16 |
| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
2024年4月，公司開始租賃4，184平方米。英尺根據一份將於2028年3月到期的租賃協議，位於佛羅裏達州勞德代爾堡的辦公空間每月8，000美元。
作為2024年4月收購TruHC的一部分，根據將於2025年4月到期的租賃協議，該公司以每月9000美元的價格獲得了德國漢堡的倉庫和辦公空間的租賃。該租約包含以5年為增量延長租約的選項。本公司有理由確信本租約將再續約5年。
作為2024年6月收購AV的一部分，公司根據一份將於2027年4月到期的租賃協議，以每月5,000美元的價格獲得了澳大利亞布里斯班的倉庫和辦公空間的租賃。該租約包含以5年為增量延長租約的選項。該公司對續簽這份租約沒有合理的把握。
2023年第三季度，該公司開始將佛羅裏達州邁阿密的零售空間轉租給第三方。轉租協議有效期至2026年11月30日，幷包含一個續簽五年的選項。該公司於2023年第四季度開始將位於加利福尼亞州卡爾斯巴德的倉儲和辦公空間轉租給第三方。轉租有效期至2027年8月31日，不包含續訂選項。
截至2024年6月30日止六個月的經營租賃使用權資產減值討論見附註9。
12.新股本
已授權並已頒發
該公司被授權發行不限數量的普通股，沒有面值。2023年6月9日，本公司合併其已發行和已發行普通股，其基礎是每20股本公司現有普通股中有一股新的本公司普通股。所有普通股和每股金額均已重列，以追溯股份合併的效力。
該公司進行了以下重大普通股交易：
截至2024年6月30日的六個月
2024年6月向影音所有者付款
如附註7所述，作為本公司於2024年6月4日收購全數已發行及已發行普通股的一部分，本公司已發行550,000股其價值60萬的普通股予AV的前擁有人。
2024年4月向TRUHC車主付款
如附註7所述，公司向TruHC的前所有人發行了價值330萬的2,135,199股普通股，作為公司於2024年4月22日首次完成對TruHC的收購的一部分。第一次成交佔本公司2,770,562股普通股協議總股價的77%。公司剩餘的635,363股普通股將於第二次收盤時發行，根據納斯達克資本市場的規則，該收盤正在等待弗洛拉股東對此類發行的批准。
2024年4月股票發行
2024年4月8日，該公司完成了1,700,000股公司普通股的發售，公開發行價為每股1.9美元，總收益為320美元萬。該公司支付了40萬與2024年4月股票發行相關的發行成本。
上述證券的發售乃根據本公司於2023年8月25日提交美國證券交易委員會的S-3表格有效擱置登記書(註冊號第333-274204號)及於2023年9月6日宣佈生效的修訂本及其所包括的基本招股説明書作出，並以2024年4月4日提交予美國證券交易委員會的初步招股説明書補充及於2024年4月5日提交美國證券交易委員會的最終招股説明書補編作為補充。
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| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
作為2024年4月8日發行的一部分，Yt Research Inc.，該公司首席執行官克利福德·斯塔克（Clifford Starke）是該公司唯一董事和股權所有者，該公司以每股普通股1.90美元的公開發行價購買了526，315股普通股，總計100萬美元。
在市場(“自動取款機”)提供
2024年4月26日，公司與Aegis Capital Corp.（“代理人”）簽訂了ATM發行銷售協議（“銷售協議”），根據該協議，公司可以隨時選擇通過代理人以銷售代理的身份出售普通股。普通股（如果有的話）的銷售將根據公司在表格S-3（文件號333-274204）上提交的登記聲明（“登記聲明”），以任何被視為“市場發售”的方法進行，如《證券法》第415（a）（4）條所定義。
在銷售協議條款及條件的規限下，代理商將根據其正常交易及銷售慣例、適用的州及聯邦法律、規則及法規以及納斯達克資本市場的規則，盡其商業上合理的努力，代表本公司出售本公司要求出售的所有普通股。代理人將在銷售協議條款及條件的規限下，按日或本公司與代理人另有協定的情況下發售普通股。公司將指定每天通過代理人出售的普通股的最高金額，或與代理人一起以其他方式確定該最高金額。如果出售普通股的價格不能達到或高於公司在任何此類指示中指定的價格，公司可以指示代理人不要出售普通股。本公司或代理人可在適當通知其他各方後，暫停根據銷售協議透過代理人發售普通股。
代表代理人向代理人支付的賠償總額最高應為根據銷售協議通過代理人出售普通股的每筆總收益的3.0%。此外，本公司已在銷售協議中同意就某些責任(包括證券法下的責任)向代理商提供彌償及供款。
根據銷售協議，本公司並無責任出售任何普通股。根據銷售協議發售普通股將於本公司或代理商於銷售協議終止時終止，僅就其本身而言，在銷售協議指明的情況下終止。本公司尚未根據銷售協議出售其任何普通股。
其他發行
2024年3月8日，公司與第三方達成和解協議，根據該協議，公司向第三方發行了50，000股公司普通股，價值10萬美元，以結算未償欠款。
13.股份酬金
公司2022年激勵性薪酬計劃(“2022年計劃”)及其之前的“滾動”股票期權計劃(“前期計劃”)在公司2023年10-K表格中進行了説明。
選項
根據先前計劃授出之購股權不可轉讓及不可轉讓，授出之年期不得超過五年。根據2022年計劃，購股權可授出最長十年的期限，而就所有購股權而言，行使價不得低於授出獎勵當日普通股公平市值的100%。購股權歸屬條款由本公司董事會薪酬委員會酌情決定。普通股是在行使獎勵時從可獲得的授權股新發行的。本公司不再根據先前計劃授出新購股權。
與2024年6月30日和2023年12月31日尚未行使和可行使的購股權相關的信息如下：
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| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
| 未完成的期權 | ||||||||||||
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數量 選項（in 數千人) |
加權 平均值 行使價 |
加權平均 剩餘生命 (年) |
集料 固有的 值 |
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| 未償餘額，2023年12月31日 | $ |
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| 被沒收 | ( |
) | $ |
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- | |||||||
| 未償還餘額，2024年6月30日 | $ |
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| 可行使餘額，2024年6月30日 | $ |
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$ | |||||||||
截至2024年6月30日的三個月和六個月內，與授予的期權相關的總支出分別為零美元和不到10美元萬(2023年總收益-分別為20美元萬和不到10美元萬)。這筆費用(利益)包括在未經審計的簡明中期綜合損失表和全面損失表的基於股份的補償項目中。一般而言，2023年授予的期權在授予日期後一至兩年授予，前提是接受者仍受僱於本公司或受聘於本公司。
截至2024年6月30日，非既得獎勵的剩餘股票期權總成本為零。
限制性股票獎勵
限制性股票是授予不得出售或處置的普通股，並受委員會酌情施加的沒收風險和其他限制的限制。被授予限制性股票的參與者通常擁有公司股東的所有權利，除非委員會另有決定。除某些例外情況外，限制性股票獎勵的歸屬取決於持有者在適用的歸屬日期之前是否繼續受僱或聘用。未授予的限制性股票獎勵將被沒收，如果持有者的僱傭或約定在歸屬期間終止，並在某些情況下可能會加速。公司根據授予之日公司普通股的收盤價對限制性股票獎勵進行估值。限制性股票獎勵的公允價值被記錄為歸屬期間的費用。
與2024年6月30日和2023年12月31日尚未執行的限制性股票獎勵相關的信息：
| 限制性股票獎勵數量 | 加權平均授權日公允價值 | |||||
| 數千人 | ||||||
| 平衡，2023年12月31日 | $ | |||||
| 既得 | ( |
) | ( |
) | ||
| 取消 | ( |
) | ( |
) | ||
| 餘額，2024年6月30日 | $ |
截至2024年6月30日的三個月和六個月內，與限制性股票獎勵相關的總費用分別低於10萬美元和10萬美元（2023年分別為10萬美元和60萬美元）。該費用計入未經審核簡明中期綜合虧損表和全面虧損表的股份補償項目。
如果獎勵持有人仍受僱於公司或聘用，未償還的限制性股票獎勵將在未來兩年內歸屬。截至2024年6月30日，該公司與限制性股票獎勵相關的未確認補償費用不到1000萬美元，這些費用將在未來兩年內確認。
14.權證
以下總結了截至2024年6月30日尚未行使的認購權數量：
| 手令的數目 |
加權平均 行使價 |
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| 數千人 | ||||||
| 平衡，2023年12月31日 | $ | |||||
| 餘額，2024年6月30日 | $ |
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| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
| 有效期屆滿日期 |
認股權證 傑出的 |
鍛鍊 價格 |
贈與約會集市 值 |
剩餘生命 多年來 |
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| 數千人 | ||||||||||
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| $ | $ |
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15.承諾和連續性
規定
截至2024年6月30日，公司目前已知的準備金和或有負債包括以下內容：
| 法律糾紛 | 銷售税 | 總 | |||||||
| 截至2023年12月31日的結餘 | $ | $ | $ | ||||||
| 付款/結算 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 附加條文 | |||||||||
| 外幣折算 | |||||||||
| 截至2024年6月30日餘額 | $ | $ | $ |
截至2024年6月30日的法律糾紛餘額與涉及公司的合同糾紛的解決有關。它涉及ACA Mueller的一名前股東，該實體是公司在2022年12月收購FGH的一部分，他向德國康斯坦斯地區法院提交了一份針對公司全資子公司的索賠聲明。2024年3月，德國康斯坦斯地區法院命令公司向原告支付300萬美元，外加自2020年9月6日以來最優惠利率加5%的利息，以及83%的法律費用。自那以後，該公司提出了上訴。雖然公司認為這一索賠沒有法律依據，但目前公司認為很可能已經發生了債務，公司能夠合理估計410美元萬的損失，其中包括截至2024年6月30日的6個月應計的110美元萬利息。因此，在沒有(明示或暗示)承認這項索賠產生的任何數額的責任的情況下，公司確認了一筆410萬美元的準備金，以反映索賠的價值。這一糾紛由本公司與FGH前首席執行官兼股東之間的賠償協議涵蓋。該公司打算通過適當的法律程序積極為自己辯護。4,10000美元的萬在未經審計的簡明綜合財務狀況報表中記錄在或有事項和賠償應收賬款內。
2024年的法律糾紛解決涉及Gerardo Andres Garcia Mendez在安大略省高級法院對本公司提起的訴訟的和解，該訴訟聲稱，由於他在2019年提供的所謂諮詢服務，本公司有義務向他發行3,000,000股普通股(預分拆)，收購價為每股0.05美元。2023年12月，本公司與加西亞·門德斯先生達成和解協議，根據該協議，本公司將向加西亞·門德斯先生支付少於10美元的萬以解決糾紛。這筆款項是在2024年1月支付的。這筆金額在截至2023年12月31日的年度的綜合財務狀況表和費用表以及綜合損失表和全面損失表的或有事項中記錄。
2024年4月30日，一個代表2022年2月Just Brands LLC to Flora賣家的團體在紐約南區美國地區法院對該公司提起訴訟，聲稱該公司未能在2024年2月24日交易結束兩週年後立即按照證券購買協議中規定的特定公式增發股票。原告聲稱，他們有權獲得182,889股普通股和3,800美元的萬，以完成對Just Brands LLC的收購。本公司已評估該等申索，並斷定很可能已招致負債，而本公司能夠根據本公司632,484股普通股的公允價值合理估計損失。截至2024年6月30日，這一價值為60美元萬，並已記錄在未經審計的簡明中期綜合財務狀況報表的或有購買對價中。
銷售税涉及公司JustCBD業務的銷售額欠美國某些司法管轄區的估計金額。期末結餘於未經審核簡明中期綜合財務狀況表之或然事項內入賬，並於未經審核簡明中期綜合損益表及全面虧損表中增加撥備作為收入減少。
法律程序
本公司在其能夠合理估計損失金額並可能承擔責任的情況下，記錄法律訴訟的責任。本公司不時參與在正常業務過程中出現的各種法律程序和索賠。針對該公司的所有訴訟和索賠的結果取決於未來的解決辦法，包括訴訟的不確定性。根據本公司目前所知的資料及在徵詢外部法律顧問的意見後，管理層相信，任何該等法律程序及索償的可能最終解決方案，不論個別或整體而言，將不會對本公司於2024年6月30日的整體財務狀況造成重大不利影響。
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| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
2023年11月1日，Just Brands在佛羅裏達州南區對佛羅裏達州農業和消費者服務部(以下簡稱“部門”)提起緊急申訴，要求作出宣告性判決和禁令救濟，原因是該部門發佈了停止銷售命令，禁止Just Brands銷售和移動其大部分產品。根據佛羅裏達州法規581.217條的規定，其中包括“對兒童有吸引力”的定義，司法部裁定，只有布蘭德的產品不能銷售或移動，因為該產品是以人類、卡通或動物的形狀製造的；其形式與現有的糖果產品有合理的相似之處；以及含有顏色添加劑。法院做出了有利於司法部的裁決，該命令正在向第11巡迴上訴法院提出上訴。自那以後，商務部發起了一項行政行動，聲稱Just Brands將產品轉移到佛羅裏達州以外的地方違反了停止銷售命令。該法規規定，每次違規最高可處以5000美元的罰款。該部試圖對他們聲稱的總共215 154起違規行為(每個包裹一起)進行處罰。該公司對該部門的索賠提出異議，並對這一行動進行了有力的辯護。受停止銷售訂單影響的庫存總價值為1.9億美元萬。2024年5月7日，Just Brands和商務部同意達成和解並全面釋放，根據該協議，Just Brands將從佛羅裏達州移除受停止銷售命令限制的產品，向商務部支付60,500美元以償還商務部的律師費，並接受撤銷其在佛羅裏達州的食品許可證5年。通過簽署這份新聞稿，Just Brands放棄、解決和釋放了它對司法部提出的或可能提出的所有索賠。同樣，2024年6月27日，Just Brands和商務部同意達成和解並全面放行，根據該協議，High Roller將從佛羅裏達州下架受停止銷售命令約束的產品，銷燬含有受管制物質的產品，向商務部支付5,000美元以償還商務部的律師費，並接受在佛羅裏達州暫停製造、分銷和銷售粘膠大麻提取物產品兩年。通過簽署這份新聞稿，High Roller放棄、解決並釋放了它對司法部提出的或可能提出的所有索賠。
2023年5月31日，瑪麗亞·比阿特麗斯·費爾南德斯·奧特羅和Sara·克里斯蒂娜·雅科姆·德託雷斯在安大略省高等法院對該公司提起訴訟，聲稱該公司有義務以每股0.05美元的收購價發行每股500,000股普通股(預分拆)。原告聲稱，他們有權獲得這些股份，作為對所稱提供的諮詢服務的補償。該公司對他們的索賠提出異議，並打算對這一行動進行有力的辯護。該公司認為，在這件事上達成不利的和解是遙不可及的，因此，截至2024年6月30日，還沒有產生債務。
2023年5月31日，Ramon Ricardo Castellanos Saenz和Miriam Ortiz在安大略省高等法院對該公司提起訴訟，聲稱該公司有義務以每股0.05美元的收購價發行每股1500,000股普通股(預分拆)。原告聲稱，他們有權獲得這些股份，作為對所稱提供的諮詢服務的補償。該公司對他們的索賠提出異議，並打算對這一行動進行有力的辯護。該公司認為，在這件事上達成不利的和解是遙不可及的，因此，截至2024年6月30日，還沒有產生債務。
關於本公司對FGH的收購，本公司現任行政總裁及FGH前行政總裁與其控制下的若干關聯實體訂立協議，根據該協議，他們同意就FGH及其附屬公司的若干潛在負債向本公司作出彌償，最高可達500萬。除了上文討論的有關ACA Mueller前股東的問題外，截至本文件之日，以下訴訟仍在審理中：
2023年2月3日，Nathan Shantz和Liberacion e Inversiones S.A.向安大略省高等法院提起訴訟，起訴各方，包括公司現任首席執行官兼FGH前首席執行官Clifford Starke和FGH。訴狀稱，在安排結束之前，據稱由原告擁有的8,831,109股FGH股票被錯誤地轉讓給第三方，部分原因是斯塔克先生採取了據稱未經授權的步驟。原告尋求的內容包括，聲明他們是股份的合法所有者，或者，或者，損害賠償。針對FGH，他們聲稱一項聲明，即FGH憑藉所稱的未經授權轉讓股份，採取了欺壓行為，並要求賠償400億萬。被告已提出動議，要求暫停訴訟，理由是安大略省法院對這一主張沒有管轄權。如果FGH因此而蒙受任何損失，該等損失將由斯塔克先生按照賠償協議的最高限額予以賠償。該公司認為，在這件事上達成不利的和解是遙不可及的，因此，截至2024年6月30日，還沒有產生債務。
對FGH前實體提出的索賠總額目前超過了賠償協議規定的最高50 000萬美元。然而，該公司估計，在這些情況下，損失的可能性不會超過410美元萬。
16.每股虧損
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| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
本公司根據期內已發行普通股的加權平均數計算每股基本收益，而每股攤薄收益的計算則包括期內潛在已發行普通股的攤薄效應。在計算稀釋每股收益時，如果所有潛在普通股被納入將產生反稀釋效果，則不包括這些潛在普通股。2022年計劃下的限制性股票獎勵獲得者擁有不可沒收的權利，可以獲得公司宣佈的股息，因此計入每股收益計算。
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三個月 告一段落 |
三個月 告一段落 |
六個月 告一段落 |
六個月 告一段落 |
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| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||
| *股票期權 | ||||||||||||
| 認股權證 | ||||||||||||
| *限制性股票獎勵 | ||||||||||||
| *JustCBD潛在增發股份以解決或有對價 | ||||||||||||
| 全抗稀釋劑 |
17.新的金融工具
公允價值
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司按攤餘成本計量的金融工具包括現金、貿易和應收金額、應收貸款、貿易應付款、或有、應計負債、租賃負債以及應付債務和貸款。由於該等工具的短期到期日，未經審核的簡明中期綜合財務狀況報表所反映的金額接近公允價值。
於報告日期按公平值入賬之金融工具乃根據公平值層級分類為三個層級之一。項目乃根據用以得出公平值之輸入數據分類，該輸入數據乃基於以下各項：
第1級—相同資產或負債在活躍市場中未經調整的報價
第2層—第1層所包括的報價以外的可直接或間接觀察資產/負債的輸入數據；及
第三級—工具之輸入數據並非基於任何可觀察市場數據。
本公司的或有購買對價包括於2022年2月收購JustCBD及於2023年3月收購原始大麻的或有購買對價的估計公允價值。JustCBD的金額於2024年6月30日按FVPL作為公允價值層次內的第2級公允價值金融工具計量。公允價值是用簡化的計算方法確定的，即預期將發行的股份(632,484股)乘以該公司在2024年6月30日的收盤價(1.02美元)。原大麻的金額於2024年6月30日按FVPL作為公允價值層次內的第3級公允價值金融工具計量。公允價值是使用貼現現金流模型確定的，利用兩種不同的比率，高(25.1%)和低(18.4%)，以估計未來現金流出的現值。由於缺乏市場報價的投資的估值本身並不確定，可能會在短期內波動，並以估計為基礎，因此，公允價值的釐定可能與該等投資存在現成市場時所產生的價值大相徑庭。這些變化可能會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
下表列出了本公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的金融工具及其分類的信息，並顯示了用於確定該等公允價值的估值投入的公允價值等級。
| 2024年6月30日的公允價值計量使用： | ||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總 | |||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||
| 資產收購和企業合併的或有購買對價 | $ | $ | $ | $ |
| 2023年12月31日的公允價值計量使用： | ||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總 | |||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||
| 資產收購和企業合併的或有購買對價 | $ | $ | $ | $ |
3級或有收購代價中的10美元萬變動從最初的HAMP收購中記錄為未實現收益，該收益來自未經審計的簡明中期綜合損益表和全面虧損表的公允價值變化。
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| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
18.分割的信息
該公司報告了以下兩個經營部門的財務業績，這兩個部門也是其應報告的部門：商業和批發(主要是FGH子公司)和品牌之家(主要是JustCBD和船舶子公司)。2024年4月收購的TruHC包括在商業和批發領域，而2024年6月收購的AV則包括在品牌之家。這些細分反映了公司的運營是如何管理的，作為首席運營決策者的公司首席執行官是如何分配資源和評估業績的，以及公司的內部管理財務報告是如何構建的。
在截至2023年12月31日的年度內，該公司有三個運營部門，這也是其應報告的部門：商業和批發、品牌和製藥公司(前Grupo FarmPharmtico Cronomed和Breeze實驗室在哥倫比亞的子公司)。由於2023年哥倫比亞子公司的出售以及由此重新分類為非連續性業務，該公司不再報告製藥部門。
該公司在美國、德國和澳大利亞的子公司中經營其製造和分銷業務。管理層根據這份內部業務單位報告(按主要產品線)定義了公司的可報告部門，並將類似業務彙總到下文的品牌部門中。公司部門反映的是不直接影響業務單位運營的餘額和費用，包括公司的長期投資。
有關本公司分部的資料概述如下：
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對於三個人來説 截至的月份 |
對於三個人來説 截至的月份 |
為六個人 截至的月份 |
六個月來 告一段落 |
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| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||
| 淨銷售額 | ||||||||||||
| 商業和批發 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 品牌之家 | ||||||||||||
| 淘汰 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
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淨虧損 持續運營 |
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| 商業和批發 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 品牌之家 | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 公司與淘汰 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
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) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 截至 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 資產 | ||||||
| 商業和批發 | $ | $ | ||||
| 品牌之家 | ||||||
| 公司與淘汰 | ||||||
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按地區劃分之銷售淨額：
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對於三個人來説 截至的月份 |
對於三個人來説 截至的月份 |
六個月來 告一段落 |
六個月來 告一段落 |
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| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||
| 淨銷售額 | ||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 德國 | ||||||||||||
| 聯合王國 | ||||||||||||
| 澳大利亞 | ||||||||||||
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| 植物生長核心p.未經審計簡明中期綜合財務報表附註
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 (In千美元，股份和每股金額除外） |
19.後續活動
2024年7月16日，公司向美國證券交易委員會提交了1-A表格A規則發售説明書，尋求以7,500美元萬的價格發售最多30,000,000股公司普通股。隨後，2024年8月7日，公司提交了修訂後的1-A表格，並獲得了美國證券交易委員會的資格。
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論和分析提供了我們認為與評估和了解本公司所述期間的運營結果、財務狀況、流動性和現金流相關的信息。本討論應與(A)本季度報告第I部分第1項“財務報表”中其他部分所載未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註，以及(B)第I部分第1A項“風險因素”第II部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及我們在2023年年度報告中經審計的綜合財務報表和相關附註一併閲讀。正如在上面題為“關於前瞻性陳述的告誡聲明”一節中所討論的，下面的討論包含基於我們當前預期的前瞻性陳述，包括與我們未來收入和經營業績有關的前瞻性陳述。由於各種因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素，以及在下文第二部分第1A項下的“風險因素”一節中討論並在我們的2023年年度報告第一部分第1A項下討論的因素。
除非另有説明，否則金額以美元(“美元”或“美元”)或歐元(“歐元”或“歐元”)表示。以外幣表示的金額包括根據2024年6月30日的匯率計算的大約美元金額。此部分中的差異、比率和百分比變化基於未四捨五入的數字。除非另有説明，本節將報告公司截至2024年6月30日的活動。
我們的業務概述
我們是一家跨國大麻公司，製造和分銷消費品包裝產品，並分銷醫用大麻和醫藥產品。植物羣的存在是為了創造一個人人都能享受大麻好處的世界。我們的主要業務包括JUSTCBD、船舶和法特博。TruHC和Australian Vaporizers Pty Ltd分別於2024年4月和2024年6月被收購。
JustCBD
JustCBD是Flora領先的消費品包裝品牌。JustCBD成立於2017年，其使命是將高品質、值得信賴和環保的CBD產品推向市場。JustCBD產品目前由15個類別的350多種產品組成，包括CBD軟糖、外用藥、酊和vape產品，並向全球11，500多家獨立零售商發貨。JustCBD還直接面向消費者銷售，客户羣約為35萬人。JustCBD產品可在吸煙和電子煙商店、診所、水療中心和寵物商店以及其他獨立的非傳統零售渠道購買。JustCBD的產品經過內部和第三方實驗室測試，以確保質量。
船舶
Vessel是Flora的大麻配件和技術品牌，目前通過直接面向消費者和零售服務於美國和加拿大。船舶的產品包括大麻消費配件，個人存儲和旅行配件的電子煙和乾草藥類別，這些產品出售給消費者，藥房，煙店和大麻品牌。Vessel定位為生活品牌，為有意“提升”消費體驗的消費者開發產品，主要專注於直接面向消費者的業務，並已獲得約150，000名客户羣。自我們於二零二一年十一月收購Vessel以來，Vessel已全面整合至JustCBD，現從與JustCBD的運營、物流及銷售協同增效中獲益。
帕泰博
總部設在德國的Phatebo是一家藥品批發經銷公司，擁有多種藥品和醫用大麻產品的進出口能力，以治療各種健康指徵，包括與癌症治療、多發性硬化症和抗抑鬱藥等相關的藥物。Phatebo持有麻醉藥品貿易許可證(包括大麻銷售許可證修正案)和批發交易許可證，這兩項許可證都由BfArM(歐洲最大的藥品審批機構)頒發。Phatebo專注於在全球28個國家/地區分銷醫藥產品，主要是在歐洲，但也向亞洲、拉丁美洲和北美銷售。2018年11月，法特博還獲得了醫用大麻進口和分銷許可證。Phatebo倉庫為弗洛拉在歐盟內不斷增長的產品組合和分銷網絡提供了一個物流前哨。
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TruHC
2024年4月，弗洛拉收購了總部位於德國漢堡的早期大麻公司TruHC。TruHC擁有國內生產總值批發和歐盟-GMP醫用大麻加工和生產許可證。它還擁有並運營一個歐盟GMP認證的實驗室，準備好根據新合法化的大麻社交俱樂部的要求進行即時大麻分析。此外，TruHC的設施是一個靈活的生產空間，具有EU-GMP認證的模塊，可以針對從加工到提取的任何生產過程進行擴展和定製，並允許為未來的國家醫用大麻種植和大麻藥房供應延長許可證，預計將於2025年在德國合法化第三階段期間開設。TruHC還持有通過EU-GMP認證的存儲設備的麻醉藥品許可證。這些許可證允許TruHC申請新的醫用大麻種植許可證，併成為即將到來的大麻社交俱樂部的官方大麻測試實驗室。它還允許廣泛的國際進口種子和花卉，以便將來在預計將成為世界上最大的聯邦合法娛樂性大麻市場進行分銷。
澳大利亞Vaporizers Pty Ltd(“AV”)
AV成立於2010年，總部設在澳大利亞，現已成為澳大利亞最大的汽化器、硬件和配件在線零售商之一。它是一家在線芳香療法產品專家，專門生產乾草噴霧器。它一直通過其網站www.australianVaporizers.com向愛好者和新手提供蒸氣、配件和知識。
哥倫比亞相關子公司
2023年7月5日，公司與特拉華州有限責任公司力桑訂立股份購買協議，以80萬加元(60萬美元)的收購價出售其在哥倫比亞的若干子公司的全部股份及其哥倫比亞資產。此次出售涉及Flora在哥倫比亞的業務，包括其在(I)其位於哥倫比亞Gron的361英畝Cosechemos農場及其相關加工設施和庫存的權益，以及(Ii)與Flora Lab 2、Flora Lab 4以及Flora的哥倫比亞食品、飲料和消費品業務相關的所有其他資產(統稱為“哥倫比亞資產”)。此次出售使該公司能夠專注於其核心業務部門，即美國的生活方式品牌和國際藥品分銷。此次出售是削減成本和精簡運營的幾項戰略變化的一部分。在截至2023年9月30日的季度中，該公司獲得了50萬加元的收益。本公司與力山於2023年11月1日完成對Cosechemos Ya S.A.S的出售。
影響我們業務的因素
實現間接費用削減的挑戰。管理層已採取並繼續實施各種節約成本的舉措，以降低間接費用。然而，在削減間接費用以滿足現有和潛在市場總體需求方面，本公司尚未達到關鍵平衡。該公司努力實現足夠的增長，以覆蓋其管理費用，以實現盈利。如果公司未能在長期內進一步增長業務或降低運營費用，未來將繼續面臨嚴重的現金流不足，並繼續依賴債務和/或股權融資來為運營提供資金。
持續的盈利能力和正的運營現金流。公司成功的一個關鍵決定因素是提供盈利的結果和來自經營活動的正現金流。該公司的業績尚未達到實現自給自足的先決條件一致性。自成立以來，只有2023年第三季度的經營活動產生了淨收入和正現金流。不能保證該公司將能夠產生足夠水平的持續盈利和正的現金流，或者根本不能。這些因素及其他因素令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生極大懷疑。管理層在截至2024年6月30日的三個月和六個月的未經審計簡明中期綜合財務報表附註2中介紹了有關這些事項的計劃。詳情見公司2023年年報第1A項“風險因素”。
收購戰略的劣勢包括我們被收購方的鉅額交易成本和負債。該公司歷史上一直是機會主義的，並不時進行管理層認為將補充或協同公司現有業務的收購。然而，任何此類收購都需要本公司產生更高的前期交易成本，並要求本公司承擔被收購公司的某些債務。此外，儘管公司相信此類收購將在長期內提供更高的價值，但收購帶來的預期協同效應可能永遠不會實現。
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現金流多樣化。我們的現金來源在不同的地理位置和產品線上都是多樣化的。收入主要集中在德國和美國，涉及藥品、大麻和非大麻消費品以及醫用大麻。
國際大麻發展。弗洛拉的增長植根於世界各地醫用和娛樂用大麻和大麻衍生產品的擴張、監管和合法化。雖然醫用大麻在多個國家和地區受到聯邦一級的監管，但該公司將重點放在德國和歐盟最活躍的市場。隨着潛在有利可圖的醫用大麻市場的開放，我們仍在關注國際事態的發展。
產品演變和品牌接受度。隨着大麻行業的持續變化，推出高質量產品所需的不同法規和相應資源預計將影響我們的市場份額。獲得不斷髮展和卓越的產品仍然是一個關鍵的成功因素。我們生產和獲得符合嚴格質量控制標準的產品的最終能力推動了消費者接受的程度。此外，我們品牌的內在價值，包括JustCBD和VEVER，受到不斷變化的消費者情緒的影響。
監管熟練程度和採用率。FLORA運營的市場受到高度監管，需要在駕馭相關複雜性方面擁有豐富的經驗。我們組建了一支對公司運營所處的監管和治理環境有深入瞭解的團隊。基本專業知識需要遵守產品審批、進口許可、出口許可、分銷許可證和其他相關許可證。
被收購公司的整合。收購JustCBD、VEVER和FGH大大推動了我們的增長。我們繼續從一羣多元化實體中獲取增量協同效應的能力，是我們能否有機擴張的關鍵決定因素。
上市公司成本
我們是一家上市公司，需要增加員工，並實施流程和程序，以滿足上市公司的監管要求和慣例。我們預計，除其他事項外，董事和高級管理人員責任保險以及投資者關係、會計、審計、法律和其他職能的額外內部和外部成本將繼續產生大量額外的年度費用。
審計委員會要求
2023年12月6日，本公司收到納斯達克的通知，確認由於獨立審計委員會成員不足三人，本公司不再符合納斯達克上市規則第5605(C)(2)(A)條所載的納斯達克審計委員會的要求。如該通知所述，納斯達克告知本公司，根據納斯達克規則第5605(C)(4)條，本公司獲給予一段治療期，以(I)至本公司下一屆年度股東大會或2024年11月30日之前(以較早者為準)，或(Ii)如下一屆年度股東大會於2024年5月28日之前召開，則本公司必須於2024年5月28日前證明本公司符合規定。
於2024年5月2日，董事會委任Brendan CaHill先生為董事及本公司各審計委員會、薪酬委員會、提名及企業管治委員會成員。
高偉賢先生的委任生效後，董事會審核委員會根據納斯達克上市規則第5605(C)(2)(A)條的規定，有三名獨立成員。由於上述原因，本公司已重新遵守納斯達克上市規則第5605(C)(2)(A)條對審計委員會組成的要求。
運營結果的關鍵組成部分
收入
該公司主要作為醫藥產品的分銷商，以及一系列大麻和補充產品的製造商和轉售商來創造收入。該公司有兩個主要的收入羣體，這也是其兩個應報告的部門：
(1)品牌之家;以及
(2)商業和批發。
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這些細分反映了公司的運營是如何管理的，作為首席運營決策者的公司首席執行官是如何分配資源和評估業績的，以及公司的內部管理財務報告是如何結構的。
該公司通過其位於美國、德國和澳大利亞的子公司經營其製造和分銷業務。在出售哥倫比亞資產之前，該公司還在哥倫比亞從事藥用大麻和藥用大麻衍生產品的種植、種植和開發。
該公司使用以下基於合同的五步交易分析來確定是否、何時以及有多少收入可以確認：
1.確定與客户的合同；
2.明確合同中的履行義務;
3.確定成交價格；
4.將交易價格分配給合同中的履行義務;
5.當公司履行義務時確認收入。
收入按交易價格確認，交易價格是公司預期有權獲得的對價金額，以換取將承諾貨物轉讓給客户。總收入不包括為第三方徵收的關税和税款。收入是扣除預期的價格折扣、銷售回報、客户回扣和其他激勵措施後的淨值。該公司的大麻消費配件產品包括六個月的保修，公司根據歷史和預期索賠成本為估計負債累算保修。
該公司與客户簽訂的產品銷售合同包括一項履約義務。根據合同條款，產品銷售收入在控制權移交給客户時確認，這一點在裝運或交付時進行。該公司的付款期限一般從控制權移交之日起0至30天不等，有時最長可達6個月。
銷售成本：
該公司將原材料和用品成本、採購產成品以及庫存儲備變化計入其兩個可報告分部的銷售成本。原材料包括材料採購費、運入費和關税。成品包括直接材料和勞動力的成本以及根據正常生產能力分配的一定比例的製造費用。過剩和過時庫存的庫存儲備基於現有數量、需求預測的預計數量和可變現淨值。影響逐期銷售商品成本的主要因素包括銷售產品數量、銷售產品組合、第三方質量成本、運輸、管理費用分配和庫存撥備的變化。
運營費用
本公司的營業費用按以下類別分攤：
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營業外(收入)費用
營業外費用包括利息收入和費用、匯兑損失和公允價值變動的未實現損失。利息主要與公司的經營信貸額度有關。外匯在很大程度上與將以外幣計價的餘額重新估值為美元有關。公允價值變動的未實現虧損與公司投資和負債的公允價值波動有關。
所得税
所得税主要包括與美國聯邦和州所得税相關的所得税以及我們開展業務的外國司法管轄區的所得税。
已終止業務之虧損
非持續經營的虧損包括2023年7月5日和2023年11月1日出售的哥倫比亞子公司的税後淨虧損。它還包括由於出售資產的賬面價值超過預期出售價格而產生的出售預期損失。
經營成果
下表列出了該公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合經營業績(單位：千)。對該公司歷史業績的逐期比較並不一定表明未來可能出現的結果。經營數據的結果來自我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明中期綜合財務報表，包括在本季度報告的其他部分。
| 對於三個人來説 截至的月份 2024年6月30日 |
對於三個人來説 截至的月份 2023年6月30日 |
為六個人 截至的月份 2024年6月30日 |
為六個人 截至的月份 2023年6月30日 |
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| 收入 | $ | 15,683 | $ | 21,460 | $ | 33,714 | $ | 40,779 | ||||
| 銷售成本 | 12,516 | 17,500 | 26,693 | 31,473 | ||||||||
| 毛利 | 3,167 | 3,960 | 7,021 | 9,306 | ||||||||
| 諮詢和管理費 | 2,349 | 3,662 | 4,651 | 7,333 | ||||||||
| 專業費用 | 1,146 | 668 | 1,599 | 665 | ||||||||
| 一般和行政 | 587 | 685 | 1,029 | 1,036 | ||||||||
| 宣傳和交流 | 1,125 | 1,263 | 2,229 | 2,571 | ||||||||
| 差旅費用 | 123 | 124 | 192 | 256 | ||||||||
| 基於份額的薪酬 | 12 | 338 | 22 | 992 | ||||||||
| 研發 | 62 | 13 | 109 | 29 | ||||||||
| 經營租賃費用 | 199 | 308 | 364 | 624 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | 257 | 874 | 331 | 1,738 | ||||||||
| 壞賬支出 | 172 | 18 | 219 | 47 | ||||||||
| 資產減值 | 160 | 34,941 | 1,058 | 34,941 | ||||||||
| 其他費用，淨額 | 513 | 1,127 | 1,241 | 1,505 | ||||||||
| 營業虧損 | (3,538 | ) | (40,061 | ) | (6,023 | ) | (42,431 | ) | ||||
| 營業外收入 | (846 | ) | (1,951 | ) | (85 | ) | (1,057 | ) | ||||
| 税前淨虧損和停產前淨虧損 | (2,692 | ) | (38,110 | ) | (5,938 | ) | (41,374 | ) | ||||
| 所得税 | (35 | ) | (1,119 | ) | 93 | (1,196 | ) | |||||
| 持續經營淨虧損 | (2,657 | ) | (36,991 | ) | (6,031 | ) | (40,178 | ) | ||||
| 停產損失 | - | (7,565 | ) | - | (8,283 | ) | ||||||
| 當期淨虧損 | $ | (2,657 | ) | $ | (44,556 | ) | $ | (6,031 | ) | $ | (48,461 | ) |
佛羅裏達州農業和消費者服務部食品安全部(下稱“部門”)發出的停止銷售令
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2023年10月31日，該部門對Just Brands經銷的大麻提取物產品發出了340項停止銷售命令，主要是因為該產品被確定為對兒童具有吸引力，其產品和/或標籤為動物、人類或卡通形狀；或與現有糖果產品或品牌食品有任何合理相似之處。因此，Just Brands已經停止在佛羅裏達州分銷這些產品。不能保證這些產品可以在另一個司法管轄區銷售，或者根本不能保證。
2024年1月22日，商務部對Just Brands經銷的231種大麻提取物和其他產品發佈了停止銷售令，主要是因為這些產品被確定為對兒童具有吸引力，其產品和/或標籤為動物、人類或卡通形狀；或與現有糖果產品或品牌食品有合理相似之處。因此，Just Brands已經停止在佛羅裏達州分銷這些產品。不能保證這些產品可以在另一個司法管轄區銷售，或者根本不能保證。
2024年4月2日，該部門對High Roller經銷的84種大麻提取物和其他產品發出了停止銷售令，主要是因為該等產品被確定為對兒童具有吸引力，其產品和/或標籤為動物、人類或卡通形狀；或與現有糖果產品或品牌食品有合理相似之處。因此，Higher Roller已經停止在佛羅裏達州分銷這些產品。不能保證這些產品可以在另一個司法管轄區銷售，或者根本不能保證。
2024年5月7日，Just Brands和商務部同意達成和解並全面釋放，根據該協議，Just Brands將從佛羅裏達州移除受停止銷售命令限制的產品，向商務部支付60,500美元以償還商務部的律師費，並接受撤銷其在佛羅裏達州的食品許可證5年。通過簽署這份新聞稿，Just Brands放棄、解決和釋放了它對司法部提出的或可能提出的所有索賠。
2024年6月27日，Just Brands和該部門同意達成和解並全面釋放，根據該協議，High Roller將從佛羅裏達州下架受停止銷售令約束的產品，銷燬含有受控物質的產品，向該部門支付5，000美元以償還該部門的律師費，並接受暫停生產兩年，在佛羅裏達州分銷和銷售粘性大麻提取物產品。通過簽署釋放，High Roller放棄、和解並釋放了其針對該部門或可能針對該部門的所有索賠。
該公司估計，截至2024年6月30日的六個月內，這些停止銷售訂單的中斷對收入產生了7000萬美元的不利影響。受停止銷售訂單影響的庫存總價值為1.9億美元。根據與該部門達成的協議，所有受影響的庫存均已轉移並銷往佛羅裏達州以外地區。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
收入
截至2024年和2023年6月30日止的三個月，營收總計為1,570美元萬和2,150美元萬。下降主要是由以下因素推動的：
毛利
截至2024年和2023年6月30日的三個月，毛利潤分別為3.2億美元萬和4.0億美元萬。這一下降的主要原因是JustCBD的銷售額下降，在截至2024年6月30日的三個月中，該公司貢獻了150億美元的萬，而截至2023年6月30日的三個月，貢獻了300億美元的萬。此外，在截至2024年6月30日的三個月中，與庫存盜竊和追回被盜庫存有關的庫存減值為70美元萬。其餘的波動是由於截至2024年6月30日的三個月，船舶毛利率為80美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為60美元萬，以及FGH在截至2024年6月30日的三個月為80美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為60美元萬。AV於2024年6月被收購，在截至2024年6月30日的三個月中貢獻了10美元的萬。在截至2024年和2023年6月30日的三個月中，該公司分別報告了淨銷售額或毛利率的20%和18%。這一增長主要是由於FGH和船舶的利潤率有所提高。
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運營費用
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，運營費用總計為670美元萬和4,400美元萬。減少的主要原因是截至2023年6月30日的三個月錄得的資產減值增加。
諮詢費和管理費
截至2024年6月30日的三個月，諮詢和管理費為230美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為370美元萬。這些費用與公司大多數管理層以及董事的僱傭和諮詢合同有關。這一減少主要是由於公司所有業務部門的員工總數大幅減少。
專業費用
截至2024年6月30日的三個月，專業費用總計為110美元萬，而截至2023年6月30日的三個月，專業費用為70美元萬。這些費用與法律、會計和審計服務有關。這一增長是由於在截至2024年6月30日的三個月內收購TruHC和AV的相關成本，以及在截至2023年6月30日的三個月期間收到的貸項備忘錄。
一般和行政費用
截至2024年6月30日的三個月，一般和行政費用總計為60美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為70美元萬。這兩個時期包括的主要費用是備案服務和股東通信，以及專業會費和訂閲費。
促銷和溝通費用。
截至2024年6月30日的三個月，推廣和溝通費用總計為110美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為130美元萬。這一下降是由於銷售額的減少以及該公司旨在減少公司管理費用的成本削減舉措所致。期間產生的促銷費用主要與JustCBD商業模式的性質有關，該模式以推廣其產品為中心，作為刺激收入增長的一種方法。
差旅費用
截至2024年6月30日的三個月和截至2023年6月30日的三個月的旅行費用總計為10萬。這些費用是用於與子公司和公司的促銷活動有關的各種差旅。
基於股份的薪酬費用
截至2024年6月30日的三個月，基於股票的薪酬支出總額不到10美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為30美元萬。這些費用是以股份支付的公允價值的攤銷。減少的主要原因是2023年發放的基於股票的薪酬獎勵減少，以及其所有業務部門的員工總數大幅減少。
研究和開發費用
截至2024年6月30日的三個月，研發費用總計10美元萬，而截至2023年6月30日的三個月研發費用不到10美元萬。研發費用主要包括合同研究費用、製造費用、顧問費以及為船舶業務推出新品牌的相關成本。
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經營租賃開支
截至2024年6月30日的三個月，運營租賃費用總計為20美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為30美元萬。這一減少是由於2023年期間經營權租賃資產減值，導致2024年經營租賃費用減少。
折舊及攤銷費用
截至2024年6月30日的三個月，折舊和攤銷費用總計30美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為90美元萬。這一減少主要是由於公司的長期資產在2023年記錄的減值，導致2024年折舊和攤銷的減少，但在截至2024年6月30日的三個月內收購TruHC和AV部分抵消了這一減值。
壞賬支出
截至2024年6月30日的三個月，壞賬支出總額為20美元萬，而截至2023年6月30日的三個月，壞賬支出不到10美元萬。這些數額反映了該公司對與未償還應收貿易賬款有關的終身預期損失的估計。
資產減值
截至2024年6月30日的三個月，資產減值總額為20美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的資產減值總額為3,490美元萬。截至2024年6月30日的三個月的金額為JustCBD的物業、廠房和設備以及船舶專利的減值。截至2023年6月30日止三個月的金額為JUSTCBD及FGH的商譽減值，以及JUVER、JUSTCBD及FGH的長期資產減值。
其他費用
截至2024年6月30日的三個月，其他費用總計50美元萬，而截至2023年6月30日的三個月，其他費用為110美元萬。在這兩個期間，這些費用主要包括保險、維修和保養以及由雜項收入部分抵消的特許權使用費。減少的原因是在截至2024年6月30日的三個月內，特許權使用費降低和轉租收入增加。
營業外收入
在截至2024年6月30日的三個月中，Flora實現了80美元的營業外收入，而截至2023年6月30日的三個月的營業外收入為200億萬。這些收入包括公允價值變動的未實現收益、利息(收入)費用和匯兑損失(收益)。收入減少的主要原因是，在截至2024年6月30日的三個月裏，與收購JustCBD相關的或有對價價值獲得了80美元的萬收益，而截至2023年6月30日的三個月則獲得了200億美元的萬收益。
所得税
該公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別確認了不到10美元的萬和110美元的萬所得税優惠。截至2024年、2024年和2023年6月30日止期間，公司的實際税率分別為1.3%和2.9%。當遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現時，我們維持估值準備金。期間估值免税額的變動計入變動期間的税項撥備。在決定是否須計提估值準備時，我們會考慮過往盈利歷史、預期未來盈利、結轉及結轉期等因素，以及可能提高變現遞延税項資產的可能性的税務策略。我們仍然認為，我們的遞延税項資產不太可能實現，截至2024年6月30日和2023年6月30日，我們仍將針對遞延税項淨額記錄完整的估值準備金。截至2023年6月30日止三個月的所得税優惠主要與FGH無形資產的攤銷及減值的税務影響有關。
已終止業務之虧損
在截至2024年6月30日的三個月裏，非持續運營的虧損總額為零美元，而截至2023年6月30日的三個月，非持續運營的虧損為760美元萬。哥倫比亞子公司的出售在2023年第三季度和第四季度完成。
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淨虧損
FLORA在截至2024年6月30日的三個月錄得淨虧損270美元萬，而截至2023年6月30日的三個月淨虧損4,460美元萬。淨虧損的減少是由於運營費用下降以及2023年出售哥倫比亞業務的虧損被毛利潤、營業外收入和所得税優惠的下降部分抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
收入
截至2024年和2023年6月30日止的六個月，營收總計為3,370美元萬和4,080美元萬。下降主要是由以下因素推動的：
毛利
截至2024年和2023年6月30日的六個月，毛利潤分別為7,000美元萬和9，30美元萬。這一下降的主要原因是JustCBD的銷售額下降，在截至2024年6月30日的6個月中，該公司貢獻了420美元的萬，而截至2023年6月30日的6個月，該公司貢獻了700美元的萬。此外，在截至2024年6月30日的6個月中，JUSTCBD記錄了70美元的庫存減值，與庫存盜竊和追回不再出售的被盜庫存有關。其餘的波動是由於FGH在截至2024年6月30日的6個月的毛利率增加了140美元萬，而截至2023年6月30日的6個月的毛利率為130美元萬。AV於2024年6月被收購，在截至2024年6月30日的六個月中貢獻了10美元的萬。在截至2024年6月30日和2024年6月30日的六個月中，該公司分別報告了21%和23%的淨銷售額或毛利率。這一下降主要是由於不利的組合，銷售利潤相對較低的藥品的FGH的銷售額增加。
運營費用
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，運營費用總計為1,300美元萬和5,170美元萬。這一下降涉及多個費用類別，原因是管理層在2023年下半年實施了成本削減舉措，以及在截至2023年6月30日期間記錄了資產減值。
諮詢費和管理費
截至2024年6月30日的6個月，諮詢和管理費為470美元萬，而截至2023年6月30日的6個月為730美元萬。這些費用與公司大多數管理層以及董事的僱傭和諮詢合同有關。這一減少主要是由於公司所有業務部門的員工總數大幅減少。
專業費用
截至2024年6月30日的6個月，專業費用總計160美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，專業費用為70美元萬。這些費用與法律、會計和審計服務有關。這一增長是由於在截至2024年6月30日的6個月內收購TruHC和AV的相關成本，以及在截至2023年6月30日的6個月內收到的貸項備忘錄。
一般和行政費用
截至2024年6月30日的6個月和截至2023年6月30日的6個月，一般和行政費用總計為100美元萬。這兩個時期包括的主要費用是備案服務和股東通信，以及專業會費和訂閲費。
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促銷和溝通費用。
截至2024年6月30日的6個月，促銷和溝通費用總計2,200美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，促銷和溝通費用總計2,600美元萬。這一下降是由於銷售額的減少以及該公司旨在減少公司管理費用的成本削減舉措所致。期間產生的促銷費用主要與JustCBD商業模式的性質有關，該模式以推廣其產品為中心，作為刺激收入增長的一種方法。
差旅費用
截至2024年6月30日的6個月，差旅費用總計20美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，差旅費用總計30美元萬。這些費用是用於與子公司和公司的促銷活動有關的各種差旅。
基於股份的薪酬費用
截至2024年6月30日的6個月，基於股票的薪酬支出總額不到10美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，基於股票的薪酬支出為100美元萬。這些費用是以股份支付的公允價值的攤銷。減少的主要原因是2023年發放的基於股票的薪酬獎勵減少，以及其所有業務部門的員工總數大幅減少。
研究和開發費用
截至2024年6月30日的6個月，研發費用總計10美元萬，而截至2023年6月30日的6個月研發費用不到10美元萬。研發費用主要包括合同研究費用、製造費用、顧問費以及為船舶業務推出新品牌的相關成本。
經營租賃開支
截至2024年6月30日的6個月，運營租賃費用總計40美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，運營租賃費用總計60美元萬。這一減少是由於2023年期間經營權租賃資產減值，導致2024年經營租賃費用減少。
折舊及攤銷費用
截至2024年6月30日的6個月，折舊和攤銷費用總計30美元萬，而截至2023年6月30日的6個月為170美元萬。這一減少主要是由於公司的長期資產在2023年記錄的減值，導致2024年折舊和攤銷的減少，但被截至2024年6月30日的六個月收購TruHC和AV部分抵消。
壞賬支出
截至2024年6月30日的6個月，壞賬支出總額為20美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，壞賬支出不到10美元萬。這些數額反映了該公司對與未償還應收貿易賬款有關的終身預期損失的估計。
資產減值
截至2024年6月30日的6個月，資產減值總額為110美元萬，而截至2023年6月30日的6個月的資產減值總額為3,490美元萬。截至2024年6月30日止六個月的金額為VEVER及JUSTCBD的長期資產減值。截至2023年6月30日止六個月的金額為JUSTCBD及FGH的商譽減值及VEVER、JUSTCBD及FGH的長期資產減值。
其他費用
截至2024年6月30日的6個月，其他費用總計120美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，其他費用為150美元萬。在這兩個期間，這些費用主要包括保險、維修和保養以及由雜項收入部分抵消的特許權使用費。減少主要是由於於截至2024年6月30日止六個月內收取的分租收入所致。
34
營業外費用
在截至2024年6月30日的6個月中，Flora實現了10美元的營業外收入，而截至2023年6月30日的6個月的營業外收入為110萬。這些收入包括公允價值變動的未實現收益、利息(收入)費用和匯兑損失(收益)。收入減少的主要原因是，在截至2024年6月30日的六個月裏，與收購JustCBD相關的或有對價價值獲得了20美元的萬收益，而截至2023年6月30日的六個月則獲得了110億美元的萬收益。
所得税
該公司在截至2024年和2023年6月30日的6個月中分別確認了10美元的萬費用和120美元的萬所得税優惠。截至2024年、2024年和2023年6月30日止期間，公司的實際税率分別為-1.6%和2.9%。當遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現時，我們維持估值準備金。期間估值免税額的變動計入變動期間的税項撥備。在決定是否須計提估值準備時，我們會考慮過往盈利歷史、預期未來盈利、結轉及結轉期等因素，以及可能提高變現遞延税項資產的可能性的税務策略。我們仍然認為，我們的遞延税項資產不太可能實現，截至2024年6月30日和2023年6月30日，我們仍將針對遞延税項淨額記錄完整的估值準備金。截至2023年6月30日止六個月的所得税優惠主要與FGH無形資產的攤銷及減值的税務影響有關。
已終止業務之虧損
在截至2024年6月30日的6個月中，非持續運營的虧損總額為零，而截至2023年6月30日的6個月，非持續運營的虧損為830美元萬。哥倫比亞子公司的出售在2023年第三季度和第四季度完成。
淨虧損
在截至2024年6月30日的6個月中，Flora錄得淨虧損600美元萬，而截至2023年6月30日的6個月淨虧損4,850美元萬。淨虧損的減少是由於運營費用下降以及2023年出售哥倫比亞業務的虧損被毛利潤、營業外收入和所得税優惠的下降部分抵消。
EBITDA和調整後的EBITDA
EBITDA和調整後的EBITDA是非美國GAAP財務指標，沒有美國GAAP規定的任何標準化含義，可能無法與其他公司提出的類似指標相比較。我們將EBITDA計算為持續經營的淨收益(虧損)總額，加上(減去)所得税(回收)，加上(減去)利息支出(收入)，再加上折舊和攤銷。調整後EBITDA的計算方法為EBITDA加(減)非營業費用(收入)，加上基於股份的補償費用，加上資產減值費用，加上(減去)公允價值變動產生的未實現虧損(收益)，加上與業務合併中庫存增加相關的費用，加上其他收購和交易成本。管理層認為，EBITDA和調整後的EBITDA提供了有意義和有用的財務信息，因為這些衡量標準表明了業務的經營業績。
在截至2024年6月30日的6個月中，該公司的調整後EBITDA(一種非美國GAAP財務指標)與持續業務淨(虧損)收入(最直接可比的美國GAAP財務指標)的對賬如下：
| (單位：千美元) | JustCBD | 船舶 | 德國 (3) |
澳籍 氣化器 |
公司 其他(&O) |
已整合 | ||||||||||||
| 持續經營的淨(虧損)收入 | $ | (1,331 | ) | $ | (1,318 | ) | $ | (51 | ) | $ | 66 | $ | (3,397 | ) | $ | (6,031 | ) | |
| 所得税費用 | - | - | 77 | - | 16 | 93 | ||||||||||||
| 利息支出(收入) | 1 | - | 65 | - | (69 | ) | (3 | ) | ||||||||||
| 折舊及攤銷 | 110 | 34 | 178 | 3 | 6 | 331 | ||||||||||||
| EBITDA | (1,220 | ) | (1,284 | ) | 269 | 69 | (3,444 | ) | (5,610 | ) | ||||||||
| 營業外虧損（1） | 1 | - | - | - | 182 | 183 | ||||||||||||
| 基於份額的薪酬 | - | - | - | 22 | 22 | |||||||||||||
| 資產減值 | 93 | 934 | - | - | 31 | 1,058 | ||||||||||||
| 公允價值變動的未實現收益(2) | (57 | ) | - | - | (208 | ) | (265 | ) | ||||||||||
| 與企業合併的庫存流轉有關的費用 | - | - | - | 20 | - | 20 | ||||||||||||
| 其他收購和交易成本 | - | - | 216 | 33 | 20 | 269 | ||||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | (1,183 | ) | $ | (350 | ) | $ | 485 | $ | 122 | $ | (3,397 | ) | $ | (4,323 | ) |
截至2023年6月30日止六個月，公司調整後EBITDA（非美國GAAP財務指標）與持續經營淨（虧損）收入（最直接可比的美國GAAP財務指標）的對賬如下表：
35
| (單位：千美元) | JustCBD | 船舶 | 德國（3） | 公司和 其他 |
已整合 | ||||||||||
| 持續經營的淨(虧損)收入 | $ | (19,757 | ) | $ | (9,093 | ) | $ | 98 | $ | (11,426 | ) | $ | (40,178 | ) | |
| 所得税支出(回收) | - | - | 39 | (1,235 | ) | (1,196 | ) | ||||||||
| 利息支出(收入) | 8 | - | 45 | (2 | ) | 51 | |||||||||
| 折舊及攤銷 | 401 | 704 | 15 | 618 | 1,738 | ||||||||||
| EBITDA | (19,348 | ) | (8,389 | ) | 197 | (12,045 | ) | (39,585 | ) | ||||||
| 非營業虧損（收益）（1） | 2 | (1 | ) | - | (177 | ) | (176 | ) | |||||||
| 基於份額的薪酬 | - | - | - | 992 | 992 | ||||||||||
| 資產減值 | 19,640 | 7,834 | 7,467 | 34,941 | |||||||||||
| 公允價值變動的未實現收益(2) | (357 | ) | - | - | (575 | ) | (932 | ) | |||||||
| 與企業合併的庫存流轉有關的費用 | - | - | 45 | - | 45 | ||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | (63 | ) | $ | (556 | ) | $ | 242 | $ | (4,338 | ) | $ | (4,715 | ) |
截至2024年6月30日止三個月，公司調整後EBITDA（非美國公認會計原則財務指標）與持續經營淨（虧損）收入（最直接可比的美國公認會計原則財務指標）的對賬如下表所示：
| (單位：千美元) | JustCBD | 船舶 | 德國 (3) |
澳籍 氣化器 |
公司 其他(&O) |
已整合 | ||||||||||||
| 持續經營的淨(虧損)收入 | $ | (1,442 | ) | $ | (241 | ) | $ | (45 | ) | $ | 66 | $ | (995 | ) | $ | (2,657 | ) | |
| 所得税支出(福利) | - | - | 12 | - | (47 | ) | (35 | ) | ||||||||||
| 利息支出(收入) | - | - | 29 | - | (54 | ) | (25 | ) | ||||||||||
| 折舊及攤銷 | 62 | 16 | 172 | 3 | 4 | 257 | ||||||||||||
| EBITDA | (1,380 | ) | (225 | ) | 168 | 69 | (1,092 | ) | (2,460 | ) | ||||||||
| 營業外虧損（1） | - | - | - | - | 51 | 51 | ||||||||||||
| 基於份額的薪酬 | - | - | - | 12 | 12 | |||||||||||||
| 資產減值 | 93 | 70 | - | - | (3 | ) | 160 | |||||||||||
| 公允價值變動的未實現收益(2) | (57 | ) | - | - | (815 | ) | (872 | ) | ||||||||||
| 與企業合併的庫存流轉有關的費用 | - | - | - | 20 | - | 20 | ||||||||||||
| 其他收購和交易成本 | - | - | 216 | 33 | 20 | 269 | ||||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | (1,344 | ) | $ | (155 | ) | $ | 384 | $ | 122 | $ | (1,827 | ) | $ | (2,820 | ) |
公司調整後EBITDA（非美國GAAP財務指標）與淨利潤的對賬 (虧損)截至2023年6月30日止三個月的持續經營收入（最直接可比的美國GAAP財務指標）如下表所示：
| (單位：千美元) | JustCBD | 船舶 | 德國 (3) |
公司和 其他 |
已整合 | ||||||||||
| 持續經營的淨(虧損)收入 | $ | (20,003 | ) | $ | (8,536 | ) | $ | 44 | $ | (8,496 | ) | $ | (36,991 | ) | |
| 所得税支出(回收) | - | - | 14 | (1,133 | ) | (1,119 | ) | ||||||||
| 利息支出(收入) | 6 | - | 24 | (2 | ) | 28 | |||||||||
| 折舊及攤銷 | 206 | 351 | 7 | 310 | 874 | ||||||||||
| EBITDA | (19,791 | ) | (8,185 | ) | 89 | (9,321 | ) | (37,208 | ) | ||||||
| 非營業虧損（收益）（1） | 4 | (1 | ) | - | (167 | ) | (164 | ) | |||||||
| 基於份額的薪酬 | - | - | - | 338 | 338 | ||||||||||
| 資產減值 | 19,640 | 7,834 | 7,467 | 34,941 | |||||||||||
| 公允價值變動的未實現收益(2) | (357 | ) | - | - | (1,458 | ) | (1,815 | ) | |||||||
| 調整後的EBITDA | $ | (504 | ) | $ | (352 | ) | $ | 89 | $ | (3,141 | ) | $ | (3,908 | ) |
(一)營業外虧損(收益)包括匯兑損失(收益)。
(2)公允價值變動所產生的未實現收益包括與收購JustCBD和Origal Hamp相關的公司或有代價的價值變動。
(3)德國包括公司在德國的主要經營實體Phatebo和TruHC。
36
流動性與資本資源
自公司成立以來，我們通過產品銷售的現金流和出售股本的收益為我們的運營和資本支出提供資金。該公司正在通過銷售產生現金，並正在部署其資本儲備，以收購和開發能夠在短期和短期內產生額外收入和收益的資產，以支持我們的業務增長和擴張。我們產生了重大的運營虧損和來自運營的負現金流量，這反映在我們的累計虧損和未經審計的簡明中期現金流量表中。我們預計在可預見的未來將繼續出現營業虧損和負現金流。我們目前的主要流動資金來源是我們的業務提供的現金和現金等價物以及之前的股票發行。現金和現金等價物主要由存放在銀行的現金組成。截至2024年6月30日和2023年12月31日，現金和現金等價物分別為610萬和440萬。截至2024年6月30日，公司目前的營運資本、預期的運營費用和淨虧損，以及圍繞其根據需要籌集額外資本的能力的不確定性，使人對現有現金和現金等價物是否足以履行其在未經審計的簡明中期綜合財務報表發佈之日起12個月內到期的債務產生了極大的懷疑。未經審核的簡明中期綜合財務報表不包括在本公司無法繼續經營時可能需要進行的資產回收和分類或負債金額和分類的任何調整。
公司執行其運營計劃的能力取決於其通過股票發行、債務融資或其他形式的融資獲得額外資金的能力，以滿足計劃的增長要求，併為未來的運營提供資金，這些可能無法以可接受的條款獲得，或者根本無法獲得。如果我們無法籌集到必要的資金，我們將需要削減或停止運營。有關更多信息，請參閲本季度報告中其他部分包含的公司未經審計的簡明中期綜合財務報表的附註2，以及2023年年報中包含的公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的已審計綜合財務報表的附註2，以及“第一部分，項目IA風險因素-管理層已對我們作為持續經營企業繼續經營的能力進行了分析，並在公司2023年年報中確定，根據我們目前的財務狀況，我們作為持續經營企業繼續經營的能力存在很大疑問”。我們已經基於我們對我們能夠在多長時間內為我們的運營提供資金的估計，這些假設可能被證明是錯誤的，我們可以比目前預期的更早使用我們可用的資本資源。長期而言，我們將需要獲得額外的資金，為我們目前計劃的業務提供資金，這可能包括髮生額外的債務、額外的股權融資或這些潛在資金來源的組合。不能保證該公司將能夠以其接受的條件、及時或根本不能獲得額外資金。如果在需要時不能以可接受的條件獲得足夠的資金，可能會對業務成果和財務狀況產生重大不利影響。如果我們真的通過公開或私募股權發行籌集額外資本，我們現有股東的所有權權益將被稀釋。如果我們通過債務融資籌集更多資本，我們可能會受到契約的限制或限制我們採取具體行動的能力，例如招致額外債務、進行資本支出或宣佈股息。
公司現金的主要用途是用於營運資金需求和資本支出。此外，本公司不時會動用資金進行收購及其他投資及融資活動。營運資金主要用於本公司的人員以及與製造和生產其產品有關的成本。該公司的資本支出主要包括額外設施，改善現有設施和產品開發。
現金流
下表載列本公司於呈列期間之未經審核簡明中期綜合現金流量表之主要組成部分。
37
| (單位：千美元) | 為六個人 截至的月份 2024年6月30日 |
為六個人 截至的月份 2023年6月30日 |
||||
| 用於經營活動的現金 | $ | (1,605 | ) | $ | (7,783 | ) |
| 融資活動產生的現金 | 3,368 | 112 | ||||
| 用於投資活動的現金 | (33 | ) | (195 | ) | ||
| 匯率變動的影響 | 47 | 584 | ||||
| 期內現金變動情況 | 1,777 | (7,282 | ) | |||
| 期初現金 | 4,385 | 9,537 | ||||
| 包括在持有待售資產中的現金 | - | (448 | ) | |||
| 期末現金 | $ | 6,162 | $ | 1,807 |
用於經營活動的現金
截至2024年6月30日的6個月，用於經營活動的淨現金為160美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，用於經營活動的淨現金為780美元萬。截至2024年6月30日和2023年6月30日的經營活動中使用的現金流量主要是由於經營費用超過該期間的毛利所致。
融資活動提供的現金
截至2024年6月30日的6個月，融資活動提供的淨現金總額為340美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，融資活動提供的現金淨額為10美元萬。截至2024年6月30日的融資活動提供的現金流量是由於2024年4月出售公司普通股以及通過公司的Phatebo子公司在德國的信貸貸款淨借款。截至2023年6月30日的融資活動中提供的現金流與貸款借款有關。
用於投資活動的現金
截至2024年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金總額不到10美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金總額為20美元萬。截至2024年6月30日的投資活動中使用的現金流主要與購買房地產、廠房和設備有關。截至2023年6月30日的投資活動中使用的現金流主要與購買房地產、廠房和設備以及無形資產有關。
營運資金
截至2024年6月30日，我們的營運資本為300美元萬，其中包括610美元萬現金。該公司的主要現金流需求是用於其經營活動的發展、行政費用以及支持相關應收賬款和應付賬款銷售增長的一般營運資金。
資金需求
我們的持續生存有賴於我們通過業務內部協同效應、擴大產能和地理足跡、探索戰略合作伙伴關係以及尋求增值收購以補充我們的有機增長來產生正現金流的能力。我們致力於實現持續增長，這將有效抵消我們的間接成本，從而為實現盈利鋪平道路。我們未來將被要求通過股權或債務融資籌集額外資本。到目前為止，我們已經通過多次股權發行籌集了資金。2024年4月8日，該公司完成了以每股1.9美元的價格登記直接發售1,700,000股公司普通股，淨收益為280美元萬。於2024年4月26日，本公司與宙斯盾資本公司(“代理”)訂立市場發行銷售協議，根據該協議，本公司可按其選擇不時透過代理以銷售代理身份出售普通股，總價值最高可達380億萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間內，沒有其他股票發行。
債務
除上述股權發行外，本公司亦可透過其附屬公司FGH獲得信貸安排。與三家不同的德國銀行的信貸安排總計4.1億萬歐元，由違約擔保擔保。2024年6月30日，未償還金額為230萬歐元(240美元萬美元)，應在接下來的12個月內到期。信貸安排的年利率從5.45%到6.33%不等，沒有固定的到期日。每次提取新的金額時，利率都會重新設置。
38
表外安排
截至2024年6月30日，本公司並無任何表外安排對其經營業績或財務狀況造成當前或未來影響，包括但不限於流動資金和資本資源等考慮。
合同義務
截至2024年6月30日，公司在未來付款方面有以下合同義務，即已知並已承諾的合同和其他承諾：
| (單位：千美元) | 總 | 少於 1年 |
1-3年 | 多過 3年 |
||||||||
| 法律糾紛（1） | $ | 4,138 | $ | 4,138 | $ | - | $ | - | ||||
| 銷售税（1） | 2,536 | 2,536 | - | - | ||||||||
| 或有購買對價（2） | 829 | 829 | - | - | ||||||||
| 經營租賃義務(3) | 3,937 | 559 | 1,988 | 1,390 | ||||||||
| 債務（4） | 2,415 | 2,415 | - | - | ||||||||
| 總 | $ | 13,855 | $ | 10,477 | $ | 1,988 | $ | 1,390 |
(1)見本季度報告其他部分所載本公司未經審計簡明中期綜合財務報表附註15。
(2)與2022年2月收購JustCBD和2023年3月收購原麻相關的或有購買對價。
(3)見本季度報告其他部分所載本公司未經審計簡明中期綜合財務報表附註11。
(4)見本季度報告其他部分所載本公司未經審計的簡明中期綜合財務報表附註10。
關鍵會計估計
有關我們的關鍵會計政策和估計的信息，請參閲項目7中的“關鍵會計估計”。2023年年報中的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》。
最近採用的會計原則
在截至2024年6月30日的三個月內，並無發佈影響本公司的新會計準則。關於最近發佈的會計準則的討論，見截至2023年12月31日的年度合併財務報表附註3，重要會計政策。
39
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2024年6月30日(“評估日期”)我們的披露控制和程序(該術語在交易所法案下的規則13a-15(E)和規則15d-15(E)中定義)的有效性。根據這種評估，這些官員得出結論，截至評估日期，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
40
第二部分
項目1.法律訴訟
除本季度報告第I部分第1項所載本公司未經審核簡明中期綜合財務報表附註15所披露外，本公司2023年年報第3項所述的法律程序並無重大變動。
第1A項。風險因素
2023年年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
(C)完善交易計劃。
2024年6月7日，我們的首席財務官Dany Vaiman通過了一項交易計劃，旨在滿足交易所法案10b5-1(C)規則下的條件。Vaiman先生的計劃是出售最多170,850股由Vaiman先生直接持有的公司普通股，金額和價格根據計劃中規定的公式確定。該計劃在下列事件中最早發生時終止：(I)本計劃通過之日後六十(60)個月，(Ii)根據本計劃，代理人必須暫停或終止出售普通股的日期，(Iii)公司或任何其他人公開宣佈對普通股的投標或交換要約，或影響公司證券的合併、收購、重組、資本重組或類似交易，從而普通股將被交換或轉換為另一公司的股票的日期，(Iv)代理人收到關於Vaiman先生破產或無力償債或由其引發的任何法律程序開始或即將開始的通知的日期；(V)根據規則144(E)所允許的銷售量已達到且直至規則144(E)數量限制允許進一步出售的時間；(Vi)根據本計劃獲準出售的所有普通股已售出的日期；(V)Vaiman先生不再是本公司內部人士的日期。
2024年6月14日，我們的董事之一Edward Woo通過了一項交易計劃，旨在滿足交易所法案10b5-1(C)規則下的條件。吳先生的計劃是出售最多74,512股由吳先生直接持有的本公司普通股，金額和價格根據計劃中所載的公式確定。該計劃在下列事件中最早發生時終止：(I)本計劃通過之日後六十(60)個月，(Ii)根據本計劃，代理人必須暫停或終止出售普通股的日期，(Iii)公司或任何其他人公開宣佈對普通股的投標或交換要約，或影響公司證券的合併、收購、重組、資本重組或類似交易，從而普通股將被交換或轉換為另一公司的股票的日期，(Iv)代理人收到有關吳先生破產或無力償債或由其觸發的任何法律程序開始或即將展開的通知的日期；(V)根據規則144(E)所容許的銷售量已達及直至規則第144(E)條(E)數量限制容許進一步出售的時間；(Vi)根據本計劃獲準出售的所有普通股已售出的日期；(V)吳先生不再為本公司內部人士的日期。
41
項目6.展品
| 以引用方式併入 | ||||||||
| 展品數 | 描述 | 表格 | 展品 | 提交日期 | ||||
| 3.1 | 《植物生長公司註冊章程》 | 1-A | 2.1 | 10/10/2019 | ||||
| 3.2 | 《植物生長公司修正案》於2021年4月30日生效 | F-1 | 3.3 | 11/16/2021 | ||||
| 3.3 | 《植物生長公司修正案》2023年6月9日生效 | 8-K | 3.1 | 07/07/2023 | ||||
| 3.4 | 《植物生長公司附例1-A》 | 6-K | 99.3 | 07/06/2022 | ||||
| 4.1 | 單位令狀形式 | F-1 | 4.5 | 11/16/2021 | ||||
| 4.2 | 投資者認股權證的格式 | 6-K | 4.1 | 12/13/2022 | ||||
| 4.3 | 配售代理人授權書表格 | 6-K | 4.2 | 12/13/2022 | ||||
| 4.4 | 投資者認股權證的格式 | 8-K | 4.1 | 09/21/2023 | ||||
| 4.5 | 配售代理人授權書表格 | 8-K | 4.2 | 09/21/2023 | ||||
| 4.6 | 手令修訂格式 | 8-K | 10.3 | 09/21/2023 | ||||
| 10.1 | 由Flora Growth Corp.和TruHC Holding GmbH簽署並由TruHC Holding GmbH簽署的信函協議，日期為2024年4月1日 | 8-K | 10.1 | 04/05/2024 | ||||
| 10.2 | 承銷協議，日期為2024年4月4日，由公司和宙斯盾資本公司簽署。 | 8-K | 1.1 | 04/08/2024 | ||||
| 10.3 | 2024年4月16日的股票購買協議，由弗洛拉生長作物公司簽署，並在該公司之間簽訂。和TruHC Holding GmbH | 8-K | 10.1 | 04/19/2024 | ||||
| 10.4 | 弗洛拉增長公司和宙斯盾資本公司簽訂的銷售協議，日期為2024年4月26日 | 8-K | 1.1 | 04/29/2024 | ||||
| 10.5 | 股票和購買協議，日期為2024年6月4日，由Flora Growth Corp.和Lifeist Wellness Inc.簽署。 | 8-K | 1.1 | 06/05/2024 | ||||
42
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對弗洛拉生長公司首席執行官的認證 | |||||||
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對弗洛拉增長公司首席財務官的認證 | |||||||
| 32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對弗洛拉生長公司首席執行官的認證 | |||||||
| 32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對弗洛拉增長公司首席財務官的認證 | |||||||
| 101 | 內聯交互數據文件 | |||||||
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | |||||||
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |||||||
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |||||||
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |||||||
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |||||||
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |||||||
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
#表示管理合同或補償計劃或安排。
*隨信提供。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
| 日期：2024年8月12日 | 弗洛拉生長公司 | |
| 作者： | /s/克利福德·斯塔克 | |
| 克利福德·斯塔克 | ||
| 行政總裁(首席行政幹事) | ||
| 日期：2024年8月12日 | ||
| 作者： | /發稿S/丹尼·韋曼 | |
| 丹尼·瓦伊曼 | ||
| 首席財務官(首席財務和會計幹事) |
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