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Cannakorpinc會員2024-06-300001586554CBDY: Cannakorpinc會員2023-12-310001586554CBDY: Canaryrxinc會員2024-01-012024-06-300001586554CBDY：前首席執行官/總裁/首席財務官和現任關鍵官員2024-01-012024-06-300001586554CBDY：前首席執行官/總裁/首席財務官和現任關鍵官員2023-01-012023-06-300001586554CBDY: Canaryrxinc會員2024-01-012024-06-300001586554CBDY: Canadainc會員2024-01-012024-06-300001586554CBDY: Canaryrxinc會員2024-06-300001586554CBDY: Cannakorpinc會員2019-12-310001586554CBDY: cGreenInc 會員CBDY：生效日期 FiveFiveMember2020-07-272020-07-270001586554CBDY: cGreenInc 會員2020-07-272020-07-270001586554CBDY: cGreenInc 會員2020-04-012020-06-300001586554CBDY：第七修正協議成員2023-02-162023-02-160001586554CBDY：網站開發服務會員2017-01-012017-12-3100015865542023-04-272023-04-270001586554CBDY: Canaryrxinc會員2024-06-300001586554SRT: 最低成員US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-06-300001586554SRT: 最大成員US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-06-300001586554SRT: 最低成員US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-03-310001586554SRT: 最大成員US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-03-3100015865542024-01-012024-03-310001586554SRT: 最低成員US-GAAP：Warrant 會員2023-12-312023-12-310001586554SRT: 最大成員US-GAAP：Warrant 會員2023-12-312023-12-3100015865542023-10-012023-12-310001586554SRT: 最低成員US-GAAP：Warrant 會員2023-09-302023-09-300001586554SRT: 最大成員US-GAAP：Warrant 會員2023-09-302023-09-3000015865542023-07-012023-09-300001586554SRT: 最低成員US-GAAP：Warrant 會員2023-06-302023-06-300001586554SRT: 最大成員US-GAAP：Warrant 會員2023-06-302023-06-300001586554SRT: 最低成員US-GAAP：Warrant 會員2023-03-312023-03-310001586554SRT: 最大成員US-GAAP：Warrant 會員2023-03-312023-03-3100015865542023-01-012023-03-310001586554CBDY: VisaVainc會員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2018-08-022018-08-020001586554CBDY: Canary 會員2023-01-012023-04-2700015865542023-04-270001586554CBDY: Canary 會員2024-01-012024-06-300001586554CBDY: Cannakorpinc會員2023-01-012023-06-300001586554CBDY: Canary 會員2023-01-012023-06-300001586554CBDY: CL Investors Inc.成員2024-01-012024-06-3000015865542023-04-012023-06-3000015865542023-01-012023-06-300001586554CBDY: CL Investors Inc.成員CBDY：經修訂的協議成員2020-08-142020-08-140001586554CBDY: Canary 會員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期CBDY: CL Investors Inc.成員2024-01-012024-06-300001586554CBDY: Canary 會員美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員CBDY: CL Investors Inc.成員2024-01-012024-06-300001586554CBDY: Canary 會員US-GAAP：債務工具贖回期三成員CBDY: CL Investors Inc.成員2024-01-012024-06-300001586554CBDY: Canary 會員US-GAAP：債務工具贖回期四位成員CBDY: CL Investors Inc.成員2024-01-012024-06-300001586554CBDY: Canary 會員US-GAAP：債務工具贖回期五成員CBDY: CL Investors Inc.成員2024-01-012024-06-300001586554CBDY: Canary 會員美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員CBDY: CL Investors Inc.成員2024-06-300001586554CBDY: Canary 會員US-GAAP：債務工具贖回期三成員CBDY: CL Investors Inc.成員2024-06-300001586554CBDY: Canary 會員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期CBDY: CL Investors Inc.成員2024-06-300001586554CBDY: Canary 會員US-GAAP：債務工具贖回期四位成員CBDY: CL Investors Inc.成員2024-06-300001586554CBDY：第八修正協議成員2023-03-282023-03-280001586554CBDY: Cannakorpinc會員2019-01-012019-12-310001586554CBDY: Cannakorpinc會員2024-01-012024-06-300001586554CBDY: Seriousseedsb.v會員CBDY：普通股購買權證會員2018-12-062018-12-060001586554CBDY: NoteGMember2024-01-012024-06-300001586554CBDY: NotefMember2024-01-012024-06-300001586554CBDY: 知名會員2024-01-012024-06-3000015865542024-03-3100015865542023-09-3000015865542023-06-3000015865542023-03-3100015865542018-06-2700015865542024-04-012024-06-3000015865542023-12-3100015865542024-01-012024-06-300001586554CBDY：第八修正協議成員2023-03-280001586554CBDY：第七修正協議成員2023-02-1600015865542024-06-30iso421:cadiso4217: 美元xbrli: purexbrli: sharescbdy: 租賃utr: sqftiso4217: 美元xbrli: sharescbdyy:

目錄

​

​

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

​

表單10-Q

​

​

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

​

在截至的季度期間 2024年6月30日

​

要麼

​

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

​

在從到的過渡期內

​

委員會文件編號： 000-55066

​

Target 集團公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）

​

特拉華

46-3621499

（公司或組織的州或其他司法管轄區）

（美國國税局僱主
證件號）

​

​

20 Hempstead Drive

漢密爾頓， 安大略， 加拿大

L8W 2E7

（主要執行官的地址）

（郵政編碼）

​

+1 905-541-3833

（註冊人的電話號碼，包括區號）

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

無

根據該法第12（g）條註冊的證券：

普通股，面值0.0001美元

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器 ☐

加速過濾器 ☐

非加速文件管理器 ☒

規模較小的申報公司 ☒

 

新興成長型公司☐

​

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

根據1934年《證券交易法》第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題

    

交易符號

    

註冊的每個交易所的名稱

不適用

不適用

​

不適用

​

註明截至2023年6月30日，非關聯公司持有的有表決權和無表決權普通股的總市值為4,627,695美元，參照上次出售普通股的價格或此類普通股的平均出價和要出價計算，非關聯公司持有的有表決權和無表決權的普通股的總市值為4,627,695美元。

説明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量：截至2024年8月8日，註冊人已經 617,025,999 已發行和流通的普通股。

​

​

​

​

目錄

目錄

​

​

​

​

第一部分 — 財務信息

​

​

​

​

第 1 項。

簡明合併中期財務報表（未經審計）

3

​

​

​

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

4

​

​

​

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

12

​

​

​

第 4 項。

控制和程序

12

​

​

​

第二部分 — 其他信息

​

​

​

​

第 1 項。

法律訴訟

13

​

​

​

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

13

​

​

​

第 3 項。

優先證券違約

13

​

​

​

第 4 項。

礦山安全披露

13

​

​

​

第 5 項。

其他信息

13

​

​

​

第 6 項。

展品

14

​

​

​

​

2

目錄

第一部分 — 財務信息

第 1 項。未經審計的簡明合併中期財務報表。

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表

索引

截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表

F-1

​

​

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表和綜合虧損報表（未經審計）

F-2

​

​

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東赤字表（未經審計）

F-3

​

​

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表（未經審計）

F-7

​

​

簡明合併中期財務報表附註（未經審計）

F-8-F-26

​

​

​

​

3

目錄

Target 集團公司

簡明的合併資產負債表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

十二月三十一日

​

​

​

2024

​

2023

​

​

​

$

​

$

​

​

​

（未經審計）

​

 

資產

​

​

  

​

  

流動資產

​

​

  

​

  

現金

​

​

1,733,714

​

736,323

受限制的現金

​

​

8,402

​

8,696

扣除備抵後的應收賬款

注意事項 3

​

472,766

​

1,031,530

庫存

注意事項 4

​

527,616

​

1,215,928

預付資產

​

​

41,279

​

42,720

其他資產

​

​

—

​

55,268

扣除補貼後可退還的銷售税

注意事項 5

​

35,093

​

—

其他應收賬款

注意事項 9

​

3,653

​

3,781

流動資產總額

​

​

2,822,523

​

3,094,246

長期資產

​

​

​

​

​

固定資產

注意事項 6

​

4,810,856

​

5,430,260

善意

注意事項 8

​

260,373

​

269,460

經營租賃使用權資產

注意事項 10

​

44,161

​

46,936

長期資產總額

​

​

5,115,390

​

5,746,656

總資產

​

​

7,937,913

​

8,840,902

​

​

​

​

​

​

負債和股東虧損

​

​

  

​

  

流動負債

​

​

  

​

  

銀行透支

​

​

506

​

506

應付賬款和應計負債

​

​

2,712,083

​

2,945,568

遞延收入

注意事項 1

​

41,644

​

43,098

應繳銷售税

注意事項 5

​

—

​

48,581

應付給關聯方，淨額

注意事項 9

​

10,316,351

​

11,415,557

經營租賃負債——流動部分

注意事項 10

​

134,811

​

127,478

可轉換本票，淨額

注意事項 11

​

480

​

480

衍生責任

注意事項 11

​

16,170

​

8,021

流動負債總額

​

​

13,222,045

​

14,589,289

​

​

​

​

​

​

長期負債

​

​

​

​

​

經營租賃負債——非流動部分

注意事項 10

​

1,111,772

​

1,223,955

認股權證責任

注意事項 12

​

647

​

355

長期負債總額

​

​

1,112,419

​

1,224,310

負債總額

​

​

14,334,464

​

15,813,599

​

​

​

​

​

​

股東不足

​

​

​

​

​

優先股

注意事項 12

​

100

​

100

普通股

注意事項 12

​

61,703

​

61,703

待發行的股票

注意事項 12

​

175,439

​

175,439

額外的實收資本

​

​

24,985,697

​

24,985,697

累計赤字

​

​

（30,633,852)

​

（31,107,348)

累計綜合虧損

​

​

（985,638)

​

（1,088,288)

股東總虧損

​

​

（6,396,551)

​

（6,972,697)

負債總額和股東赤字

​

​

7,937,913

​

8,840,902

意外開支和承諾

注意 14

​

—

​

—

​

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

​

F-1

目錄

Target 集團公司

簡明的合併運營報表和綜合虧損

（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

對於

    

對於

    

對於

    

對於

​

​

三個月已結束

​

三個月已結束

​

六個月已結束

​

六個月已結束

​

​

2024年6月30日

​

2023年6月30日

​

2024年6月30日

​

2023年6月30日

​

​

$

​

$

​

$

​

$

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

​

2,275,011

 

758,984

 

4,194,942

 

758,984

商品的售出成本

​

​

（806,184)

 

（369,261)

 

（1,915,948)

 

（369,261)

毛利潤

​

​

1,468,827

​

389,723

​

2,278,994

​

389,723

運營費用

​

​

​

 

​

 

​

 

​

諮詢和諮詢費

​

​

67,971

 

15,883

 

142,514

 

16,106

管理服務費

​

​

90,173

 

77,191

 

187,534

 

155,515

薪金和工資

​

​

—

 

（53,083)

 

—

 

（53,083)

法律和專業費用

​

​

40,426

​

145,987

​

118,085

​

203,927

折舊費用

​

​

203,691

​

229,568

​

439,662

​

442,254

運營租賃費用

注意事項 10

​

55,138

​

28,400

​

109,610

​

17,310

辦公室和一般

​

​

110,325

 

56,502

 

261,917

 

59,131

差旅費用

​

​

（53)

​

—

​

7,362

​

—

運營費用總額

​

​

567,671

 

500,448

 

1,266,684

 

841,160

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他支出（收入）

​

​

​

 

​

 

​

 

​

衍生品和認股權證負債公允價值的變化

​

​

8,189

 

4,301

 

8,441

 

1,326

結算收益

​

​

（36,808)

 

（1,428,185)

 

（36,808)

 

（1,428,185)

利息和銀行手續費

​

​

273,060

 

369,092

 

622,386

 

722,698

交易所（收益）損失

​

​

（22,314)

 

48,519

 

（71,545)

 

50,794

其他收入

注意事項 7

​

—

​

（12,507)

​

—

​

（16,782)

（回收）可退還的銷售税補貼

​

​

244

 

—

 

（8,220)

 

—

合資企業收入份額

注意事項 7

​

—

 

（68,115)

 

—

 

（24,152)

債務發行成本

注意事項 9

​

12,121

 

12,354

 

24,560

 

24,757

其他支出總額（收入）

​

​

234,492

 

（1,074,541)

 

538,814

 

（669,544)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税前淨收入

​

​

666,664

 

963,816

 

473,496

 

218,107

所得税

​

​

—

 

—

 

—

 

—

淨收入

​

​

666,664

 

963,816

 

473,496

 

218,107

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外幣折算調整

​

​

9,423

 

（222,962)

 

102,650

​

（224,981)

綜合收益（虧損）

​

​

676,087

 

740,854

 

576,146

 

（6,874)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股收益-基本收益和攤薄後收益

​

​

0.0011

 

0.0016

 

0.0008

 

0.0004

加權平均股票-基本股和攤薄後股票

​

​

617,025,999

 

617,025,999

 

617,025,999

 

617,025,999

​

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

​

​

F-2

目錄

Target 集團公司

股東赤字簡明合併報表

截至2024年6月30日的三個月（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票

​

額外

​

​

​

累積

​

 

​

​

優先股

​

普通股

​

待發行的股票

​

訂閲

​

付費

​

累積

​

綜合的

​

​

​

​

股票

​

金額

​

股票

​

金額

​

股票

​

金額

​

應收賬款

​

首都

​

赤字

​

損失

​

總計

​

    

#

    

$

    

#

    

$

    

#

    

$

    

$

    

$

    

$

    

$

    

$

截至2024年3月31日

 

1,000,000

​

100

​

617,025,999

​

61,703

​

1,641,520

​

175,439

 

—

 

24,985,697

 

（31,300,516)

 

（995,061)

 

（7,072,638)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

 

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

 

—

 

—

 

666,664

 

—

 

666,664

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外幣折算

 

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

 

—

 

—

 

—

 

9,423

 

9,423

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日

 

1,000,000

​

100

​

617,025,999

​

61,703

​

1,641,520

​

175,439

 

—

 

24,985,697

 

（30,633,852)

 

（985,638)

 

（6,396,551)

​

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

​

​

F-3

目錄

Target 集團公司

股東赤字簡明合併報表

截至2023年6月30日的三個月（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

額外

​

​

​

累積

​

​

​

​

優先股

​

普通股

​

待發行的股票

​

股票

​

付費

​

累積

​

綜合的

​

​

​

    

股票

    

金額

    

股票

    

金額

    

股票

    

金額

    

訂閲

    

首都

    

赤字

    

損失

    

總計

​

#

​

$

​

#

​

$

​

#

​

$

​

應收賬款

​

$

​

$

​

$

​

$

截至2023年3月31日

 

1,000,000

 

100

 

617,025,999

 

61,703

 

1,594,648

 

175,245

 

—

 

24,985,697

 

（31,529,387)

 

（1,000,848)

 

（7,307,490)

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

為對價知識產權而發行的股票 [註釋 12]

​

—

​

—

​

—

​

—

​

15,624

​

48

​

—

​

—

​

—

​

—

​

48

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

963,816

 

—

 

963,816

​

 

​

 

​

 

​

 

​

 

​

 

​

 

​

 

​

 

​

 

​

 

​

外幣折算

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

（222,962)

​

（222,962)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年6月30日

 

1,000,000

 

100

 

617,025,999

 

61,703

 

1,610,272

 

175,293

 

—

 

24,985,697

 

（30,565,571)

 

（1,223,810)

 

（6,566,588)

​

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

​

F-4

目錄

​

Target 集團公司

股東赤字簡明合併報表

截至2024年6月30日的六個月中（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

額外

​

​

​

​

​

​

​

​

優先股

​

普通股

    

待發行的股票

​

股票

​

付費

​

累積

​

累積

​

​

    

股票

    

金額

    

股票

    

金額

​

股票

    

金額

    

訂閲

    

首都

    

赤字

    

綜合的

    

總計

​

​

​

$

​

​

​

$

​

​

​

$

​

應收賬款

​

$

​

$

​

損失

​

$

截至2023年12月31日

 

1,000,000

 

100

 

617,025,999

 

61,703

​

1,641,520

​

175,439

​

—

​

24,985,697

​

（31,107,348)

​

（1,088,288)

​

（6,972,697)

​

 

  

 

  

 

​

 

​

 

​

 

​

 

​

 

​

 

​

 

​

 

​

淨收入

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

473,496

​

—

​

473,496

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外幣折算

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

102,650

​

102,650

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日

 

1,000,000

​

100

​

617,025,999

​

61,703

​

1,641,520

​

175,439

​

—

​

24,985,697

​

（30,633,852)

​

（985,638)

​

（6,396,551)

​

​

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

​

F-5

目錄

Target 集團公司

股東赤字簡明合併報表

截至2023年6月30日的六個月（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

額外

​

​

​

​

​

​

​

​

優先股

​

普通股

​

待發行的股票

​

股票

​

付費

​

累積

​

累積

​

​

​

​

股票

​

金額

​

股票

​

金額

​

股票

​

金額

​

訂閲

​

首都

​

赤字

​

綜合的

​

總計

​

    

​

    

$

    

​

    

$

    

​

    

$

    

應收賬款

    

$

    

$

    

損失

    

$

截至2022年12月31日

 

1,000,000

​

100

​

617,025,999

​

61,703

​

1,579,024

​

175,182

 

—

 

24,985,697

 

（30,783,678)

 

（998,829)

​

（6,559,825)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

作為知識產權對價發行的股票

​

—

​

—

​

—

​

—

​

31,248

​

111

​

—

​

—

​

—

​

—

​

111

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

 

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

 

—

 

—

 

218,107

 

—

​

218,107

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外幣折算

 

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

 

—

 

—

 

—

 

（224,981)

​

（224,981)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年6月30日

 

1,000,000

​

100

​

617,025,999

​

61,703

​

1,610,272

​

175,293

 

—

 

24,985,697

 

（30,565,571)

 

（1,223,810)

​

（6,566,588)

​

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

​

​

F-6

目錄

Target 集團公司

簡明的合併現金流量表

（未經審計）

​

​

​

​

​

​

    

對於

    

對於

​

六個月已結束

​

六個月已結束

​

2024年6月30日

​

2023年6月30日

​

$

​

$

運營活動

 

  

 

  

​

 

  

 

  

該期間的淨收入

 

473,496

 

218,107

​

 

​

 

​

非現金項目的調整

 

​

 

​

衍生品和認股權證負債公允價值的變化

 

8,441

 

1,326

結算收益

​

（36,808)

​

（1,428,185)

已發行/將要發行的服務股票和認股權證

 

—

 

186

可退還的銷售税補貼（追回）

 

（8,220)

 

—

折舊費用

​

439,662

​

442,254

運營租賃費用

 

102,346

​

119,562

合資企業的投資（收益）損失

​

—

​

（24,152)

債務發行成本

​

24,560

​

24,757

​

 

​

 

​

運營資產和負債的變化：

 

​

 

​

應收賬款變動——扣除備抵後的淨額

​

528,025

​

—

其他資產的變化

​

53,810

​

—

庫存變化

​

652,221

​

—

可退還的銷售税變動

​

（74,438)

​

（36,448)

應付賬款和應計負債的變動

 

（246,704)

 

1,320,076

經營租賃負債變動，淨額

 

（160,868)

 

（160,553)

經營活動提供的淨現金

 

1,755,523

 

476,930

​

 

​

 

​

投資活動

 

​

 

​

投資於固定資產的金額

​

（22,949)

​

5,821

合資企業的淨收益

​

—

​

（340,791)

可收回的費用

​

36,808

​

—

投資活動提供（使用）的淨現金

 

13,859

 

（334,970)

​

 

​

 

​

籌資活動

 

​

 

​

關聯方貸款的收益

​

—

​

667,846

關聯方貸款的結算

​

（736,150)

​

—

融資活動提供的（已使用）淨現金

 

（736,150)

 

667,846

​

 

​

 

​

期內現金和限制性現金的淨變動

 

1,033,232

 

809,806

外幣折算的影響

 

（36,135)

 

14,380

期初現金和限制性現金

 

745,019

 

232,333

期末現金和限制性現金

 

1,742,116

 

1,056,519

​

 

​

 

​

在債務轉換時發行的股票

 

—

 

—

作為服務對價發行的股票

 

48

 

114

​

​

​

​

​

補充現金流信息

​

​

​

​

支付利息的現金

 

941,062

 

—

繳納税款的現金

 

—

 

—

​

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

​

​

F-7

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

1。組織、業務性質、持續經營和管理計劃

組織與業務性質

根據特拉華州法律，Target Group Inc.（“目標集團” 或 “公司”）於2013年7月2日成立，旨在從事任何合法的公司業務，包括但不限於選定的合併和收購。2018年7月3日，該公司在其公司註冊證書中提交了修正案，將其更名為Target Group Inc.，該公司從金融業監管局（FINRA）獲得了場外交易公告板代碼CBDY。

Target Group是一家多元化、垂直整合的漸進式大麻公司，專注於國內和國際各地。該公司全資擁有並經營加拿大持牌大麻生產商（“Canary”）Canary Rx Inc，受《大麻法》（C-45號法案）監管。Canary，經營着 44,000 平方英尺的設施位於安大略省諾福克縣。該公司與荷蘭育種者Serious Seeds B.V.（“Serious Seeds”）保持着持續的戰略合作伙伴關係，以培育獨家、世界一流的專有遺傳學。該公司已經建立了多個國際生產和分銷平臺，並繼續擴大其全球足跡，專注於在醫療和休閒大麻市場建立具有尖端知識產權的標誌性品牌組合。Target Group致力於建立行業領先的公司，以改變人們對大麻的看法，並負責任地提升患者和消費者的整體體驗。

該公司的核心業務是生產、製造、分銷和銷售大麻產品。截至今年迄今為止，Canary已生產和銷售了美元的大麻產品4,194,942 （截至 2023 年 6 月 30 日的期間：$758,984)。

合資協議終止；與 Canary 合併 JVCo

自2020年5月14日起，Canary與根據加拿大安大略省法律組建的9258159加拿大公司（以下簡稱 “Thrive Cannabis”）和2755757 Ontario Inc.（一家根據加拿大安大略省法律組建的公司）（以下簡稱 “JVCo”）簽訂了合資協議（“合資企業”），自2020年5月14日起生效。Canary和Thrive各持有合資公司50％的有表決權的股權。自2020年5月14日生效之日起，合資企業的期限為五（5）年。

2023年4月27日，Canary和Thrive Cannabis簽訂了發行和和解協議（“和解協議”），根據該協議，Thrive Cannabis轉讓了其在合資公司資本中的股份和合資公司持有的資產權，支付了加納利元1,051,000 將Thrive Cannabis從其在合資公司的所有權中解除與合資公司相關的任何抵押貸款、費用、質押、擔保、執行令狀、訴訟、索賠、要求和任何性質的股權。

和解協議完成後，加納利在合資公司的股權從 50% 到 100%。自2023年4月28日起，公司開始合併合資公司的經營業績，取消了公司（塔吉特和加納利）與合資公司之間的任何公司間交易和餘額。

在合資企業成立期間，公司使用ASC 323投資——權益法和合資企業下的權益法對交易進行核算。根據和解協議，隨着合資公司自2023年4月27日起成為公司的全資子公司，公司現在使用ASC 805商業組合下的收購會計方法（使用分步收購法）。

CL 投資者債務購買和轉讓協議

2020年6月15日，公司及其第一級子公司Visava Inc.（“Visava”）CannaKorp Inc.（“CannaKorp”）和公司的二級子公司Canary與根據加拿大安大略省法律組建的公司CL Investors Inc.（“CLI”）簽訂了債務購買和轉讓協議（“債務協議”）。儘管2023年6月15日是債務協議的初步日期，但該協議直到下文所示的晚些時候才最終確定。公司的首席執行官兼董事是CLI的股東和祕書，首席執行官的兄弟是CLI的總裁兼唯一董事，因此，CLI的以下貸款被歸類為關聯方交易。

根據債務協議，CLI以美元的價格從公司購買了商品2,118,740 （加元 $2,900,000) 加那利欠公司的債務，本金餘額為美元7,744,360 （加元 $10,600,000 （“加那利債務”）。收到後

F-8

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

作為考慮，公司根據無抵押、無息期票（“票據”）的條款向Canary貸款了全額款項，前提是公司承諾只要加那利債務仍未償還給CLI，就不採取任何收款行動。截至2024年6月30日，美元3,653 （加元 $5,000）仍未償還CLI的未償還款，CLI在未經審計的簡明合併中期資產負債表中作為其他應收賬款列報。

作為債務協議結束的條件，對加那利債務的條款進行了修訂，規定利息為 5每年百分比，到期日為 60 個月 自債務協議（“期限”）簽訂之日起。加那利債務將按照以下時間表償還：

a)在本學期的第一年，Canary將向CLI支付（以較高者為準）825,578 （CAD 1130,000) 和百分之五十 (50淨收入（定義見下文）的百分比，前提是如果後一金額超過前一金額，Canary將在第一年年底之前支付不少於前一金額的CLI，而Canary將在三十之內（30）在第一年結束後的幾天內，向CLI支付該第一年應付金額的餘額；
b)在本學期的第二年，Canary將向CLI支付（以較高者為準）1,534,260（CAD 2,100,000) 和百分之五十 (50淨收入的百分比，按十二（12) 從 2021 年 8 月 14 日起，在每月第 14 天連續按月分期付款，前提是如果後者金額超過前一金額，Canary 將在三十 (30）在第二年結束後的幾天內，向CLI支付該第二年應付金額的餘額；
c)在本學期的第三年，Canary將向CLI支付（以較高者為準）2,352,532 （CAD 3,220,000) 和百分之五十 (50淨收入的百分比，按十二（12) 自2022年8月14日起，在每月的第14天連續按月分期付款，前提是如果後一金額超過前一金額，Canary將在第三年年底之前支付不少於前一金額的CLI，Canary將在三十年之內支付CLI（30）在該第三年結束後的幾天內，向CLI支付該第三年應付的此類付款餘額；
d)在本學期的第四年，Canary將向CLI支付（以較高者為準）2,250,248（CAD 3,080,000) 和百分之五十 (50淨收入的百分比，按十二（12) 從 2023 年 8 月 14 日起，在每月第 14 天連續按月分期付款，前提是如果後者金額超過前一金額，Canary 將在三十 (30）在該第四年結束後的幾天內，向CLI支付該第四年應付金額的餘額；以及
e)在本學期的第五年，Canary將以十二美元的方式向CLI支付本票據下應付的餘額（12) 自2024年8月14日起，在每月第14天連續分期付款，其計算方法是將十二（12）除以本期第五年初本票據下所有應付的本金和利息金額的總和，前提是如果在第五年末本票據下還有更多款項，Canary將在五年內向CLI支付所有此類額外款項（5) 第五年結束後的幾天。

就本説明而言，“淨收入” 是指加那利的許可設施（以下定義）產生的扣除適用的税收和第三方費用後有權獲得的任何和所有收入。

經修訂的加那利債務的償還由公司的全資子公司Vivasa和CannaCorp. 提供擔保，並由（i）公司資產的普通擔保權益，分別為Canary、Visava和CannaKorp的資產提供擔保；（ii）公司質押公司持有的Canary、Visava和CannaKorp的所有已發行和流通普通股。除了上述擔保、擔保權益和股票質押外，CLI還被授予選擇權，以代替償還經修訂的加那利債務，其唯一和絕對的自由裁量權要求轉讓、轉讓和轉讓 75Visava和Canary已發行和流通股本的百分比。此外，CLI的總裁兼唯一董事被授予收購其餘股份的選擇權 25Visava和Canary已發行和流通股本的百分比。

自2020年8月14日起，對債務協議進行了修訂（“修正案”），規定CLI將從公司董事魯賓·辛德曼手中收購， 50 萬 公司A系列優先股的股份，以CLI向魯賓·辛德曼支付的美元作為對價73,060 （加元 $10萬）以及向辛德曼發行的 10,000,000 公司普通股的股份。鑑於上述情況，辛德曼先生分別辭去了公司董事職務以及公司子公司Visava、Canary和CannaKorp的所有行政和行政職務。此外，該公司還發行了普通股購買權證 10,000,000 作為債務協議（“CLI認股權證”）的對價向CLI出售目標集團普通股。有關CLI認股權證的更多詳細信息，請參閲註釋8。兩者的綜合影響

F-9

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

交易導致債券發行成本為美元251,518。這筆債務發行成本將在債務期限內按直線分期攤銷。

債務協議和修正案所設想的交易於2020年8月14日結束。

cGreen, Inc. 獨家許可協議

自2019年8月8日起，公司與特拉華州的一家公司CGreen, Inc.（“cGreen”）簽訂了獨家許可協議（“許可協議”），自2019年8月8日起生效。許可協議授予該公司在美國、歐洲和加勒比地區生產和分銷正在申請專利的四氫大麻酚解毒劑True Focus（TM）的獨家許可。自2019年8月8日生效之日起，該許可證的期限為十（10）年零四（4）個月。考慮到許可證，公司將發放 10,000,000 其普通股股份如下:(i) 3,500,000 自生效之日起十 (10) 天內；(ii) 3,500,000 2020 年 1 月 10 日的股份；以及 (iii) 3,000,000 股票不遲於 2020 年 6 月 10 日。此外，該公司將支付cGreen的特許權使用費 7許可產品淨銷售額的百分比，以及 7公司收取的所有分許可收入的百分比。該公司將向cGreen預付特許權使用費 $300,000 自生效之日起十 (10) 天內；$300,000 2020 年 1 月 10 日；以及 $40 萬 2020 年 6 月 10 日當天或之前，以及 $50 萬 在 2020 年 11 月 10 日或之前。所有預付的特許權使用費將計入公司截至2020年12月31日所欠的特許權使用費。在截至2019年12月31日的季度中，根據管理層對其可收回性的審查和評估，註銷了該無形資產。

在截至2020年6月30日的季度中，公司因違反許可協議條款而與CGreen進行仲裁，但是，通過早期調解，雙方於2020年7月27日（“生效日期”）就索賠和反訴達成和解。根據和解協議，許可協議已終止，公司不必簽發 10 百萬股無需支付應付的未付特許權使用費，金額為美元1,191,860。作為對價，公司支付了美元1300,000 之內 30 天 生效日期並開始支付 $10萬 每月分期付款 $1萬個 從2021年4月開始向CGreen收益，結算收益為美元1,704,860。

截至 2024 年 6 月 30 日，有 不 未清餘額，餘額已全額支付，索賠已在截至2022年3月31日的季度中結清。

繼續關注

近年來，公司獲得了可觀的收入。該公司的營運資金赤字為 $10,399,522 累計赤字為美元30,633,852 截至2024年6月30日。公司能否繼續作為持續經營企業取決於其能否從運營中產生足夠的現金流以履行其義務和/或根據需要從其成員或其他來源獲得額外融資。

所附未經審計的簡明合併中期財務報表是在編制時假設公司自資產負債表之日起至少12個月內將繼續經營的；但是，上述條件使人們對公司的持續經營能力產生了重大懷疑。未經審計的簡明合併中期財務報表不包括任何調整，以反映如果公司無法繼續經營下去，未來可能對資產的可收回性和分類或負債金額和分類產生的影響。

為了維持其目前的運營水平，公司將需要從運營現金流、出售股權或發行債務中獲得額外的營運資金。如果公司無法獲得額外的營運資金，則需要大幅降低其目前的運營水平。

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F-10

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

2。重要會計政策摘要

列報和合並的基礎

未經審計的簡明合併中期財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及美國證券交易委員會的規章制度編制的，以美元表示。因此，未經審計的簡明合併中期財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整年度財務報表的所有信息和腳註。未經審計的簡明合併中期財務報表反映了所有調整，僅包括公允列報所必需的正常經常性調整。中期經營業績不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他中期的預期業績。未經審計的簡明合併中期財務報表應與截至2023年12月31日止年度的公司經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

未經審計的簡明合併中期財務報表包括公司及其全資子公司Visava、Canary、Canary、Canary和JvCo的賬目。大量的公司間賬户和交易已被取消。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併中期財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至未經審計的簡明合併中期財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。估算值可能包括與應計費用有關的估計。實際結果可能與這些估計有所不同。

現金

該公司將其現金存放在高質量的銀行機構。截至2024年6月30日和2023年6月30日，該公司的現金餘額超過了聯邦存款保險公司（FDIC）的限額。

現金和現金等價物包括手頭現金和銀行機構的存款，以及原始到期日為90天或更短的所有高流動性短期投資。截至2024年6月30日和2023年6月30日，該公司沒有現金等價物。

限制性現金是指作為使用銀行信用卡的要求向公司銀行存入的存款，該信用卡不可用於即時或一般商業用途。

固定資產

固定資產按成本減去累計折舊後列報。折舊是使用直線法計算資產的估計使用壽命，從資產可用於生產性用途時開始，根據以下估計的使用壽命：

折舊使用以下術語和方法計算：

​

​

​

​

​

​

傢俱和辦公設備

    

直線

    

7 年

機械和設備

 

直線

 

3-5 年

軟件

​

直線

​

3 年

租賃權改進

 

直線

 

租賃期限

​

一件設備在處置時或預計不會從其使用中獲得任何經濟利益時被取消承認。因取消確認資產而產生的任何收益或損失（按淨處置收益與資產賬面價值之間的差額計算）均計入資產被取消確認期間的損益。在每個報告日對資產的剩餘價值、使用壽命和折舊方法進行審查，並酌情進行前瞻性調整。

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Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

運費和手續費

客户向我們支付的運費和手續費包含在合併運營報表的收入中，而我們的費用包含在銷售商品成本中。庫存的運輸和處理（如果有）作為庫存的一部分列在合併資產負債表中，並在產品銷售時計入合併運營報表中的銷售商品成本。

金融工具的公允價值

公司定期遵循金融資產和金融負債公允價值計量會計指導方針，以及未經審計的簡明合併中期財務報表中以公允價值確認或披露的非金融項目的公允價值計量指南。此外，公司通過了與非財務項目相關的公允價值計量指導方針，這些項目在未經審計的簡明合併中期財務報表中以公允價值進行非經常性確認和披露。該指南建立了公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價（一級衡量標準）列為最高優先級，對涉及重大不可觀測投入（三級衡量標準）的衡量標準給予最低優先級。

公允價值層次結構的三個級別如下：

●一級投入是公司在計量日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價（未經調整）。

​

●二級投入是指第一級中包含的報價以外的投入，可以直接或間接地觀察到資產或負債。

​

●第 3 級輸入是資產或負債不可觀察的輸入。現金等金融資產的賬面金額接近其公允價值，因為這些工具的到期日很短。

由於這些工具的短期到期，現金和應付賬款及應計負債的估計公允價值接近其賬面價值。期票可轉換票據的衍生負債和認股權證負債的價值為3級。有關更多詳細信息，請參閲註釋 6 和 7。

收入確認

由於公司具有 “新興成長型公司” 資格，公司選擇推遲採用會計準則，因此採用了自2019年1月1日起生效的ASC 606，採用了修改後的回顧方法。因此，由於截至生效之日公司沒有任何合同，因此採用新準則後對合並財務報表沒有重大影響。當與客户簽訂的合同條款規定的履約義務得到履行時，即確認收入。我們的履約義務通常包括承諾將我們的成品出售給客户、批發商、分銷商或零售商。根據合同的具體條款，成品的控制權在發貨到客户所在地或在客户所在地收貨時移交給客户。一旦控制權移交給客户，我們就完成了履行義務並確認了收入。

該公司創造的收入為 $4,194,942 在截至2024年6月30日的六個月中，而美元758,984 於 2023 年 6 月 30 日。

該公司的收入集中在13個客户（2023年6月30日：八個客户）。收入代表大麻產品的銷售。由於客户已收到產品，並且沒有協議規定的其他義務，因此收入已得到確認。

儘管Canary投資了JvCo，並在未經審計的簡明合併中期運營報表中列出了 “合資企業收入份額” 這一細列項目，但在截至2024年6月30日的六個月（截至2023年6月30日的六個月）中，Canary創造了零美元的收入：美元791,285）。通過合資公司產生的收入一直持續到2023年4月27日。有關其他詳細信息，請參閲註釋 7。

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目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

權益法投資

當公司有能力顯著影響但無法控制被投資者的運營或財務活動時，公司使用權益法進行投資核算。作為評估的一部分，公司考慮了合資企業的參與權和保護權及其法律形式。公司按成本記錄權益法投資，然後根據公司在被投資方收益或虧損中所佔的份額以及權益法會計要求的其他調整，每期調整其賬面金額。從權益法投資中獲得的分配被記錄為此類投資賬面價值的減少，並根據累積收益法在未經審計的簡明合併中期現金流報表中進行分類。根據這種方法，收到的分配被視為投資回報，被歸類為經營活動的現金流入，除非收到的累計分配減去前期收到的被確定為投資回報的分配，超過投資確認的收益中的累計權益。當出現此類超額時，不超過該超額的本期分配被視為投資回報，被歸類為投資活動產生的現金流入。

公司監督權益法投資的減值情況，如果投資的賬面金額超過其公允價值，則記錄其賬面價值的減少。當減值被視為非暫時性減值時，將記錄減值費用。為了確定減值是否不是暫時性的，我們會考慮在賬面金額完全收回之前持有投資的能力和意圖。表明可能出現減值的情況包括報價下跌或被投資方業務下降等因素。評估投資是否存在潛在減值需要我們做出重大判斷並做出某些假設。使用不同的判斷和假設可能會得出不同的結論。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司沒有記錄與我們的權益法投資相關的減值損失。

​

3.應收賬款

應收賬款按面金額的淨值減去可疑賬款備抵額入賬。截至2024年6月30日，該公司的可疑賬户備抵金為美元53,058。

​

4。庫存

截至2024年6月30日，庫存金額為美元527,616 (2023 年：美元1,215,928）包括在建的大麻產品和成品，根據合資企業和解協議，這些產品從合資公司轉移到加那利。有關更多詳細信息，請參閲註釋 7。

​

​

​

​

​

    

截至目前

產品

​

2024 年 6 月 30 日

​

 

$

成品

​

271,386

WIP（花卉和植物）

​

256,230

​

​

527,616

​

​

5。可退還和應付的銷售税

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $43,251 與 2023 年 12 月 31 日相比，可退還的銷售税總額為 $零，而該公司有 $零 截至2024年6月30日的應繳銷售税總額。

可收回是指公司為該年度發生的費用繳納的銷售税，這些費用可向政府收回，而應付的應付額是當年收到的銷售税（扣除公司產生的費用所繳納的銷售税後），這些銷售税應由政府支付，因為通過合資企業進行的銷售。

該公司記錄了 $8,158 （2023 年 12 月 31 日：$零) 截至 2024 年 6 月 30 日的津貼。

​

F-13

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

6。固定資產

該公司的子公司Canary開始建造其租賃合同 44,000 2017年9月的平方英尺大麻種植設施。從那時起，該地點進行了大規模的拆除和結構升級。2019 年 5 月 1 日，公司完成了其施工 44,000 平方英尺的大麻種植設施，2019年5月14日，該公司向加拿大衞生部提交了場地證據包，這是獲得該公司設施種植大麻許可證的步驟的一部分。2019年10月8日，根據《大麻法》（C-45號法案），該公司獲得了種植、加工和銷售大麻的許可證。Canary目前在安大略省以特許手工大麻生產商/批發商的身份經營，此後已獲得加拿大衞生部的批准，其銷售修正案允許直接向省級零售委員會銷售消費品。

加那利記錄的折舊費用為 $416,706 在截至 2024 年 6 月 30 日的六個月中（2023 年 6 月 30 日）：$426,631) 而 CannaKorp 記錄的折舊費用為 $84 在截至 2024 年 6 月 30 日的六個月中（2023 年 6 月 30 日）：$252）。合資公司記錄的貶值幅度為美元22,872 在截至 2024 年 6 月 30 日的六個月中（2023 年 6 月 30 日）：$ 15,371 ）。

以下是按類別分列的合併固定資產明細：

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​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

    

傢俱和

    

機械和

    

​

    

租賃地產

    

​

​

​

夾具

​

裝備

​

軟件

​

改進

 

總計

​

​

$

​

$

​

$

​

$

​

$

成本

​

1,404,987

​

769,550

 

48,447

 

6,671,215

​

8,894,199

累計折舊

​

（657,295)

​

（757,233)

 

（43,617)

 

（2,625,198)

​

（4,083,343)

​

​

747,692

​

12,317

 

4,830

 

4,046,017

​

4,810,856

​

​

7。合資企業

歷史信息

自2020年5月14日起，Canary成立了註釋1中解釋的合資企業。根據該合資企業，根據加拿大衞生部頒發的Canary許可證，JvCo獲準使用位於加拿大安大略省西姆科的Canary持牌大麻種植設施（“許可場地部分”）的房間來運營和管理大麻種植和加工的許可場地部分。在合資企業成立期間，JvCo負責許可場地部分的管理、運營和管理，出售其中種植的大麻和相關大麻產品的所有收益將支付給合資公司。

Canary、Thrive Cannabis和JvCo於2020年5月14日簽訂了一份一致的股東協議，該協議規範了合資公司業務的管理和管理。

在截至2024年6月30日的期間，合資夥伴Canary和Thrive Cannabis簽訂了一項協議。根據該協議，公司共收到了 $1,564,780 （CAD 2,125,482) 其中 $1,010,963 （CAD 1,373,218) 減少了對合資企業的投資，因為這代表着投資的回收和美元553,817 （CAD 752,264）被歸類為其他收入，代表收回向股東貸款收取的利息支出，該貸款主要用於支持合資企業的運營。

根據合資企業的説法，Canary向合資公司提供了硬成本貸款，最高金額為美元876,720 （CAD 1,200,000）。這筆貸款的利率為 7每年百分比，到期日 12 個月 自生效之日起，以合資公司的個人財產為擔保，Thrive已為貸款未清餘額的一半（1/2）提供了擔保。截至2023年4月27日，貸款預付金額為美元244,751 （CAD 335,000）以及截至止六個月的利息收入，金額為美元8,561 （CAD 11,629）包含在未經審計的簡明合併中期運營報表的其他收入以及綜合虧損和應收利息中，金額為美元50,272 （CAD 68,809）在未經審計的簡明合併中期資產負債表中包含在合資企業的應收賬款中。如上所述，在2023年4月27日之後，合資公司成為公司的子公司，結果在合併後取消了上述貸款和應收利息。

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目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

該公司使用權益法記錄了合資企業截至2023年4月27日的業績，下表彙總了該期間（截至2023年4月27日）的活動：

​

​

​

​

​

​

期限已結束

​

2023 年 1 月 1 日至 4 月 27 日

​

    

CAD

    

美元

銷售

 

1,068,799

 

791,285

銷售商品的成本

​

620,344

​

459,271

毛利潤

​

448,455

​

332,014

運營費用

​

383,358

​

283,819

淨收入

​

65,097

​

48,195

​

​

​

​

​

符合條件的可收回費用

 

1,437,054

 

1,060,833

可收回金額

 

1,437,054

 

1,060,833

股權收入

 

32,549

 

24,098

​

在截至2023年6月30日的季度中終止合資協議

2023年4月27日，Canary和Thrive Cannabis簽訂了 “附註1和注7中解釋的和解協議”。

在合資企業成立期間，公司使用ASC 323投資——權益法和合資企業下的權益法對交易進行核算。根據和解協議，隨着合資公司自2023年4月27日起成為公司的全資子公司，公司現在使用ASC 805商業組合下的收購會計方法（使用分步收購法）。

將合資公司合併到加那利

和解協議完成後，加納利在合資公司的股權從 50% 到 100%。自2023年4月28日起，公司開始合併合資公司的經營業績，取消了公司（塔吉特和加納利）與合資公司之間的任何公司間交易和餘額。

根據上述和解協議並在獲得 100合資公司的股份百分比，公司收購了以下資產：

​

​

​

​

​

​

美元

​

    

​

對合資企業的投資

​

1,023,608

來自合資企業的應收賬款

​

698,645

應付給合資企業

​

（129,185)

​

​

1,593,068

​

​

​

從 Thrive 收到的現金

​

776,382

淨額

​

816,686

​

​

​

收購的資產：

​

​

應收賬款

​

163,244

庫存

​

1,690,368

固定資產

​

534,816

​

​

2,388,428

​

​

​

對賬後的淨收益

​

1,571,742

​

截至2023年4月27日，公司合併資產負債表上合資企業投資的賬面價值和合資企業的應收賬款總額為美元1,023,608 和 $706,598，分別地。根據上述和解協議，公司收到了 $776,382 與這些餘額相比。因此，美元的剩餘餘額953,824 與的公允價值進行了比較

F-15

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

收購的淨資產，由此產生的淨確認額為美元1,571,742 作為合併運營報表中報告的非營業收益，列為合資企業終止後的淨收益。

​

8。善意

業務收購

ASC主題805，“企業合併” 要求使用收購方法對所有企業合併進行核算，並將企業合併中收購的某些可識別的無形資產確認為商譽以外的資產。ASC Topic 350，“無形資產——商譽及其他”（“ASC 350”）要求商譽和其他具有無限使用壽命的可識別無形資產（例如商品名稱）不進行攤銷，而是至少每年進行一次減值測試（公司每年年底進行減值測試，沒有任何減值指標），並在減值時記下。ASC 350要求將商譽分配給其各自的申報單位，並將壽命有限的可識別無形資產在其使用壽命內攤銷。

Visava/Canary

2018年6月27日，公司與當時的加拿大安大略省私營公司Visava簽訂了協議和股份交換計劃（“交換協議”）。Visava 擁有 100加那利的百分比。

根據協議，公司收購了 100Visava已發行和流通股份的百分比，以換取發行的股份 25,500,000 向Visava股東發行的公司普通股股份，按比例購買普通股認股權證（“Visava認股權證”），總共購買了 25,000,000 公司普通股股票，每股價格為美元0.10 自Visava認股權證發行之日起兩年。由於這筆交易，Visava成為該公司的全資子公司，Visava的前股東擁有約股權 46.27公司普通股的百分比。該交易已於2018年8月2日完成。在截至2020年12月31日的年度中，所有Visava認股權證都到期，沒有任何一份被行使。

此次收購是使用收購會計方法進行核算的。截至2018年8月2日，淨負債的公允價值為美元275,353 並且收購對價的公允價值為美元3,318,842，如下所示，商譽分配額為美元3,594,195。

​

​

​

​

    

$

普通股數量

 

25,500,000

發行之日的市場價格

 

0.067

普通股的公允價值

 

1,695,750

​

​

​

​

    

$

認股權證數量

 

25,000,000

每份認股權證的公允價值價格

 

0.065

認股權證的公允價值

 

1,623,092

 

  

普通股的公允價值

 

1,695,750

認股權證的公允價值

 

1,623,092

購買對價

 

3,318,842

​

這些認股權證的公允價值是在收購之日使用Black-Scholes期權定價模型使用以下假設來衡量的：

●沒收率為 0%;
●股票價格為 $0.067 每股；
●行使價為美元0.10 每股
●波動率為 329%
●的無風險利率 2.66%;

F-16

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

●的預期壽命 2年份；以及
●預期股息率為 0%

在截至2023年12月31日的年度中，公司沒有發現任何需要對與Canary相關的商譽減值進行進一步評估的情況（2022年12月31日：公司發現了需要對商譽減值進行評估的情況，因此減值了美元）3,315,749 將與加那利相關的商譽減少到美元263,117）。從2022年到2023年，只有商譽的變化是匯率波動造成的。

在截至2024年6月30日的季度中，所有Visava認股權證都到期， 無 被行使了。

善意

公司對報告單位層面的商譽減值進行測試。在評估商譽是否受到減損時，公司採用了ASC 350規定的兩步流程。該測試的第一步將根據折扣後的估計未來現金流確定的申報單位的公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行比較。如果公允價值超過賬面金額，則無需進一步工作，也無需確認減值損失。如果申報單位的賬面金額超過公允價值，則申報單位的商譽可能會受到減值，需要進行商譽減值測試的第二步來衡量減值損失金額（如果有）。在第二步中，減值是通過比較申報單位商譽的隱含公允價值與商譽賬面金額來計算的。如果申報單位商譽的賬面金額大於其商譽的隱含公允價值，則超額金額的減值損失將予以確認並記入運營報表。

​

F-17

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

9。關聯方交易和餘額

在截至2024年6月30日的六個月中，公司支出了美元187,534 （2023 年 6 月 30 日：$155,515）在管理服務費中，用於支付公司現任主要官員提供的服務。

截至2024年6月30日的關聯方餘額明細為美元10,316,351 （2023 年 12 月 31 日：$11,415,557) 如下所示：

CL Investors Inc.購買債務

2020年6月15日，公司及其子公司與CLI簽訂了債務協議，詳見附註1。加那利債務、期限、還款時間表、證券和期權載於附註1。截至2024年6月30日，美元3,653 （加元 $5,000）在 CLI 中仍然表現出色。

截至止的六個月中收取的利息支出金額為 $98,045 （加元 $133,177）包含在未經審計的簡明合併中期運營報表的利息和銀行費用以及總額為美元的綜合虧損和應計利息中794,255 （CAD 1,087,128）包含在未經審計的簡明合併中期資產負債表的應付賬款和應計負債中。

最低本金還款額的還款時間表如下所示：

​

​

​

​

​

2024

    

$

2,387,314

2025

​

​

5,227,385

總計

​

​

7,614,699

當前部分

​

​

（7,614,699)

非流動部分

​

$

—

​

在截至2024年6月30日的期間，公司無法根據商定的還款時間表償還欠關聯方的某些債務，因此在期末違反了貸款協議。

​

因此，公司已將貸款的全部未清餘額重新歸類為流動負債。在現階段，公司正在討論與貸款機構正式確定修改貸款條款的安排。

​

附註1解釋了債務協議修正案和CLI認股權證。有關CLI認股權證的更多詳細信息，請參閲註釋8。兩筆交易的綜合影響導致債券發行成本為美元251,518。這筆債務發行成本將在債務期限內按直線分期攤銷。截至2024年6月30日，餘額為美元55,014 其中 $49,022 是當前的，而 $5,992 是非當前的。

股東貸款

該公司的一位股東向公司提供了貸款。該貸款由公司及其子公司擁有的所有資產擔保，包括租賃權益改善，將於2024年6月30日到期，因此按流動資產列報。該貸款分五批提供，最新的修正案將最高貸款額提高了 $657,540 （CAD 900,000）而其餘條款保持不變。每筆貸款的具體細節如下所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率

​

最高貸款

​

未償貸款

​

    

​

    

CAD

    

美元

    

CAD

    

美元

第 1 部分

 

16.00

%

1,043,593

 

762,449

​

1,043,593

 

762,449

第 2 部分

 

43.26

%

1,592,787

 

1,163,690

​

1,592,787

 

1,163,690

第 3 部分

​

43.26

%

15萬

​

109,590

​

15萬

​

109,590

第 4 部分

​

43.26

%

—

​

—

​

—

​

—

第 5 部分

​

43.26

%

10萬

​

73,060

​

—

​

—

總計

 

​

​

2,886,380

​

2,108,789

​

2,786,380

​

2,035,729

​

F-18

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月中收取的利息支出金額為美元417,458 （加元 $567,044）包含在未經審計的簡明合併中期運營報表的利息和銀行費用以及總額為美元的綜合虧損和應計利息中414,283 （CAD 567,045）包含在未經審計的簡明合併中期資產負債表的應付賬款和應計負債中。

2023年2月16日的第七修正協議（“第七修正案”）以前作為附錄10.34提交，以紀念標的股東貸款的第四部分，是分別於2023年2月22日、3月13日和8月4日提交的8-K/A表格報告的主題。第七修正案中的預付款金額在2023年2月22日和3月13日報告不正確，附錄10.32的預付款金額也不準確。預付款金額為加元500,000.00 正如 2023 年 8 月 4 日的 8-K/A 表格所報告的那樣，如附錄 10.34 所示，貸款人的費用金額為加元5萬個。

自2023年3月28日起，公司和貸款人簽訂了第八份修正協議，根據該協議，貸款人向公司預付了額外的加元500,000.00（“提前”） 根據原始貸款。預付款的全部本金和應計利息應在2023年9月28日之前到期並支付。原始貸款和預付款的利率為 3.0416每月百分比 (43.26每年百分比）。預付款需繳納貸方費用，即加元50,000.00 這筆款項已從預付款中扣除。原始貸款的其餘條款和條件仍然完全有效。

自2023年11月7日起，公司和貸款人簽訂了第九份修正協議，將原始貸款的到期日延長至2024年6月30日或貸款人要求的更早日期。經修訂的原始貸款的其餘條款和條件仍然完全有效。

未繳的管理服務費

欠公司主要高管的餘額為美元655,937 （2023 年 12 月 31 日：$689,360)。

與子公司相關的未清餘額

在截至2019年12月31日的年度中，公司與向公司子公司CannaCorp提供的貸款持有人達成和解。需要結算的總金額為 $817,876 其中包括應計利息和應計工資。公司通過支付 $ 結算954,374 作為現金的代價， 920,240 的股份（記錄在待發行的股份中）和認股權證 920,240 行使價為美元的股票0.15 每股。這導致結算損失 $136,498。這些認股權證在截至2021年12月31日的年度內到期。截至2024年6月30日和2023年12月31日，在總結算金額中，美元65,000 尚未支付。該金額包括逾期付款罰款 $25000。在截至2024年6月30日的期間，所有認股權證都到期， 無 被行使了。

與董事有關的未清餘額

在截至2024年6月30日的六個月中，公司購買了美元零 GTA Angel Group的諮詢服務由該公司首席執行官的兄弟擁有。截至2024年6月30日的未償餘額為美元24,767 幷包含在應付賬款和應計負債中.

該公司從其中一位董事擁有的Norlandam Marketing Inc. 轉租了其主要行政辦公場所。在截至2021年3月31日的季度中，該場所被轉租給了直接向Norlandam Marketing Inc.支付租金的第三方。截至2024年6月30日的未清餘額為美元零

​

10。經營租賃使用權資產和租賃負債

公司自2019年1月1日起採用了ASC 842，採用了修改後的回顧方法，並在2020年1月1日（生效日期）適用了該標準的過渡條款。公司做出了會計政策選擇，將初始期限為12個月或更短的租賃排除在資產負債表報告之外。公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。這一決定通常取決於該安排是否賦予公司在一段時間內控制使用明確或隱含的固定資產以換取對價的權利。標的資產的控制權移交給

F-19

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

公司，前提是公司獲得直接使用標的資產並從使用標的資產中獲得幾乎所有經濟利益的權利。該公司的租賃協議包括租賃和非租賃部分，公司已選擇將其作為所有類別標的資產的單一租賃組成部分。可變租賃組成部分的租賃費用在可能發生債務時予以確認。

使用權資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。ASC 842要求承租人使用租賃中隱含的利率，或者如果無法輕易確定該利率，則使用其增量借款利率對其未付的租賃款項進行貼現。由於在公司的租賃中不容易確定隱性利率，因此增量借款利率是根據採用之日可用的信息來確定租賃付款的現值的。公司所有租約的租賃期限包括不可取消的租賃期限以及公司合理確定會行使的延期（或不終止）租約的選擇權所涵蓋的任何額外期限，或者延長（或不終止）出租人控制的租約的選擇權所涵蓋的任何額外期限。由於未達到合理確定的門檻，公司大多數租賃的租賃期限（和租賃責任）都不包括續租期權。

該公司不擁有任何不動產。它目前正在租賃 二 辦公/設施空間。出於會計目的，該租賃被視為經營租賃。在採用ASC 842後，公司確認了$1,649,850 （加元 $2,258,212) 使用權資產作為經營租賃和經營租賃債務。使用權資產減少了美元1,526,896 （加元 $2,089,921），這是由於確認了先前的遞延租金負債，該負債在採用ASC 842時被取消。這些租約的詳細信息如下：

在截至2021年3月31日的季度中，公司將其行政場所轉租給了第三方，該第三方直接向房東支付租金。但是，如果分租方在公司與房東的租賃期內（2023年8月30日結束）取消了與房東的轉租協議，則公司將負責支付從分租人取消之日起至2023年8月30日期間的租金。該分租約已到期，未續訂。

該公司的二級子公司Canary是該公司的當事方 10-關於其大規模生產精製大麻的設施的年度租賃協議（於2014年7月啟動）。租賃協議的修訂於2020年1月1日生效，修訂後的協議是 10-一年期限從2020年5月1日開始，為公司提供了延長三（3）個十個任期的選擇（10) 年份。此外，自2020年1月1日起，修訂後的協議將最低租金提高到美元25,571 （加元 $35,000) 加上每月適用的税款，從2021年1月1日起，在每個週年紀念日，最低租金將增加 1.00%。此外，只有當前 10-年期已計入租賃負債的計算中。由於新租約的實施，自2020年5月1日起生效，美元722,047 （加元 $988,293）被房東和一位供應商原諒了。

這些租約將在2023年至2030年之間到期。用於這些租賃的加權平均折扣率為 16%（公司的平均借款利率）。租賃負債的到期日為：

​

​

​

​

​

2024

    

$

159,656

2025

​

​

322,505

2026

​

​

325,730

2027

​

​

328,987

此後

​

​

780,861

租賃付款總額

​

​

1,917,739

減去估算的利息

​

​

（671,156)

租賃負債的現值

​

​

1,246,583

當前部分

​

​

（134,811)

非流動部分

​

$

1,111,772

​

F-20

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

以下是未經審計的簡明合併中期運營報表中列報的淨運營租約的對賬情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

對於

    

對於

    

對於

    

對於

​

​

三個月已結束

​

三個月已結束

​

六個月已結束

 

六個月已結束

​

​

2024年6月30日

​

2023年6月30日

​

2024年6月30日

 

2023年6月30日

​

​

$

​

$

​

$

​

$

運營租賃費用總額

​

102,346

​

—

​

102,346

​

119,562

租金和水電費支出總額

​

（47,208)

​

28,400

​

7,264

​

（35,207)

可從合資公司收回的與租金和公用事業相關的費用

​

—

​

—

​

—

​

（67,045)

​

​

55,138

​

28,400

​

109,610

​

17,310

​

正如附註7所解釋的那樣，與JvCo的協議已終止，因此合資公司無法收回與租金和公用事業相關的費用。

​

11。可轉換本票

利息金額為 $10 在截至 2024 年 6 月 30 日的六個月中累計（2023 年 6 月 30 日：$9)。

截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償還本金額為美元480。在這兩個報告日，全部餘額均為當前餘額。

在本報告日期之前到期的所有票據均未兑現。

衍生責任

在截至2024年6月30日的六個月中， 不 可轉換本票本金餘額的轉換（2023 年 6 月 30 日：美元零）。公司對衍生負債進行了如下記錄和公允估值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

衍生物

    

轉換/

    

​

    

​

    

衍生物

​

​

責任截至目前

​

兑換

​

​

​

​

​

責任截至目前

​

​

十二月三十一日

​

在此期間

​

變更是因為

​

公允價值

​

6月30日

​

​

2023

​

期間

​

發行

​

調整

​

2024

​

​

$

​

$

​

$

​

$

​

$

注意事項 D

 

841

 

—

 

—

 

781

1,622

備註 F

 

5,268

 

—

 

—

 

5,404

10,672

備註 G

 

1,912

 

—

 

—

 

1,964

3,876

​

 

8,021

 

—

 

—

 

8,149

 

16,170

​

用於可轉換票據估值的關鍵假設

使用多項式格子模型對可轉換票據的衍生元素進行了公允估值。截至2024年6月30日，使用以下假設對這些票據進行公允估值：

●預計的年度波動率為 199% 到 399%;
●的無風險利率 5.00%;
●股票價格為 $0.003;
●流動性期限為 0.25 到 0.50 年份;
●的股息收益率為 0%；以及
●行使價為美元0.0011 到 $0.0151。

​

F-21

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

12。股東權益

資本化

優先股

●面值：$0.0001
●已授權： 20,000,000
●已發行： 1,000,000 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的流通股份

普通股

●面值：$0.0001
●已授權： 850,000,000
●已發行： 617,025,999 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份

自2024年6月30日起，已發行的可轉換票據、認股權證和優先股可以轉換為 30,100,854 （2023 年 12 月 31 日： 31,857,771）， 10,450,009 （2023 年 12 月 31 日： 10,400,008) 和 100,000,000 （2023 年 12 月 31 日： 100,000,000）分別是普通股。

優先股

優先股可以不時按董事會確定的一個或多個系列發行。董事會無需公司股東進一步投票或採取任何行動，即可確定每個此類系列股票的名稱、權力、優先權和權利及其資格、限制或限制，但任何優先股持有人均不得擁有先發制人的權利。在股息或清算權方面，以這種方式發行的任何優先股通常優先於普通股。除非法律另有規定，否則董事會目前不打算在發行任何當前授權的股票之前尋求股東的批准。

A系列優先股（“A系列股票”）

應以與普通股相同的方式和金額申報和預留任何A系列股票的股息。A系列股票作為一個類別，其投票權應等於已發行和流通普通股數量的兩倍的倍數，這些普通股有權就任何需要股東批准的事項進行投票。A系列股東不得作為單獨類別進行投票，但應與普通股一起就所有事項進行投票，包括任何增加或減少法定股本的修正案。公司自願或非自願解散、清算或清盤後，可供股東分配的公司資產應分配給普通股持有人和A系列股票的持有人，對A系列股票的持有人沒有任何優惠。A系列股票可以隨時按一百的匯率轉換為已全額支付和不可評估的普通股（100) 每股普通股 (1) A系列股票的份額。

普通股

普通股持有人有權就所有由股東投票的事項對每股進行一票。普通股持有人沒有累積投票權。

在可能適用於任何已發行優先股的優惠的前提下，普通股持有人有權獲得按比例分配的股息（如果有），董事會可以從因此合法可用的資金中不時宣佈股息。

普通股持有人沒有購買公司普通股的先發制人的權利。普通股沒有轉換權或贖回權或償債基金條款。公司可能會發行額外的普通股，這可能會稀釋其當前股東的股票價值。

F-22

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

2024

在截至2024年3月31日的季度中，公司發行了 零 普通股將作為Smit授予公司子公司Canary的知識產權的對價發行。這些記錄的公允價值為美元零，以協議簽訂之日公司股票的市場價格為基礎。這些股票目前記在待發行的股票下，一旦發行，將在普通股和額外已付資本之間分配。

在截至2024年6月30日的季度中，公司發行了 零 普通股將作為Serious Seeds總裁Smit授予公司子公司Canary的知識產權的對價發行。根據協議簽訂之日公司股票的市場價格，這些股票的公允價值為零美元。這些股票目前記在待發行的股票下，一旦發行，將在普通股和額外實收資本之間分配。

2023

在截至2023年3月31日的季度中，公司發行了 15,624 普通股將作為Smit授予公司子公司Canary的知識產權的對價發行。這些記錄的公允價值為美元63，以協議簽訂之日公司股票的市場價格為基礎。這些股票目前記在待發行的股票下，一旦發行，將在普通股和額外實收資本之間分配。

在截至2023年6月30日的季度中，公司發行了 15,624 普通股將作為Serious Seeds總裁Smit授予公司子公司Canary的知識產權的對價發行。這些以公允價值入賬 $48，以協議簽訂之日公司股票的市場價格為基礎。這些股票目前記在待發行的股票下，一旦發行，將在普通股和額外實收資本之間分配。

在截至2023年9月30日的季度中，公司發行了 15,624 普通股將作為Serious Seeds總裁西蒙·斯密特（“Smit”）授予公司子公司Canary的知識產權的對價發行。這些以公允價值入賬 $99，以協議簽訂之日公司股票的市場價格為基礎。這些股票目前記在待發行的股票下，一旦發行，將在普通股和額外實收資本之間分配。

在截至2023年12月31日的季度中，公司發行了 15,624 普通股將作為Serious Seeds總裁西蒙·斯密特（“Smit”）授予公司子公司Canary的知識產權的對價發行。這些以公允價值入賬 $47，以協議簽訂之日公司股票的市場價格為基礎。這些股票目前記在待發行的股票下，一旦發行，將在普通股和額外實收資本之間分配。

將要發行的股票包括以下內容：

擬發行股票的披露：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票

    

金額

    

描述

​

​

​

​

​

​

 

80,000 發行普通股作為對顧問和顧問的補償。這些按公允價值入賬 $52,000，以發行之日公司股票的市場價格為基礎。

服務

​

115,000

​

$

73,000

​

35,000 將作為網站開發服務應付金額的結算髮行，金額為美元247,306。在結算之日，股票的公允價值為$21,000，導致結算收益達到 $226,306 在截至2017年12月31日的年度中。

私募配售

 

346,296

​

$

18,787

 

根據收到的現金收益按公允價值進行私募的對價。普通股和收到的額外實收資本之間的適當分配將在股票發行期間完成。

CannaCorp 的貸款結算

 

930,240

​

$

80,838

 

有關詳細信息，請參閲註釋 9。

與 Serious Seed

 

249,984

​

​

2,814

 

作為Smit授予的知識產權的對價。根據協議，公允價值基於公司股票在發行之日的市場價格。

​

 

1,641,520

​

$

175,439

​

​

​

F-23

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

認股權證

截至2019年12月31日，認股權證（行使價以美元計）被重新歸類為負債，因此每個季度末都進行了重新估值。認股權證的公允價值是在報告日使用Black-Scholes期權定價模型衡量的，其假設條件如下：

​

2024

​

​

​

​

​

​

​

​

截至目前

​

截至目前

​

    

2024 年 6 月 30 日

    

2024 年 3 月 31 日

沒收率

​

0%

​

0%

股票價格

​

$0.003

​

$0.003

行使價

​

$0.300 到 $0.350

​

$0.300 到 $0.350

波動率

​

358% 到 438%

​

358% 到 438%

無風險利率

​

5.09%

​

5.03%

預期壽命（年）

​

0.02 到 1.93

​

0.00 到 1.93

預期股息率

​

0%

​

0%

​

2023

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至目前

    

截至目前

    

截至目前

    

截至目前

​

​

十二月三十一日

​

九月三十日

​

6月30日

​

3月31日

​

​

2023

​

2023

​

2023

​

2023

沒收率

 

0%

​

0%

​

0%

​

0%

股票價格

​

$0.002

​

$0.008

​

$0.006

​

$0.003

行使價

​

$0.300 到 $0.350

​

$0.250 到 $0.350

​

$0.250 到 $0.300

​

$0.250 到 $0.300

波動率

​

358% 到 438%

​

365% 到 422%

​

273% 到 342%

​

244% 到 305%

無風險利率

​

4.79%

​

5.46%

​

5.40%

​

4.64%

預期壽命（年）

​

0.02 到 1.93

​

0.02 到 1.68

​

0.02 到 1.68

​

0.02 到 1.93

預期股息率

​

0%

​

0%

​

0%

​

0%

​

當年發行的認股權證的公允價值是在收購之日使用Black-Scholes期權定價模型衡量的，該模型使用以下假設：

​

2024

​

​

​

​

​

​

​

季度中

​

季度中

​

​

已結束

​

已結束

​

    

2024年6月30日

    

2024 年 3 月 31 日

沒收率

​

0%

​

0%

股票價格

​

$0.003 到 $0.005

​

$0.002 到 $0.003

行使價

​

$0.350

​

$0.350

波動率

​

461%

​

433%

無風險利率

​

4.72% 到 4.81%

​

4.39% 到 4.55%

預期壽命（年）

​

2

​

2

預期股息率

​

0%

​

0%

認股權證的公允價值

​

$173

​

$134

​

2023

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

季度中

​

季度中

​

季度中

​

季度中

​

​

已結束

​

已結束

​

已結束

​

已結束

​

    

2023年12月31日

    

2023年9月30日

    

2023年6月30日

    

2023年3月31日

沒收率

 

0%

​

0%

​

0%

​

0%

股票價格

​

$0.002 到 $0.004

​

$0.004 到 $0.009

​

$0.003 到 $0.003

​

$0.003 到 $0.005

F-24

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

行使價

​

$0.350

​

$0.350

​

$0.350

​

$0.300

波動率

​

438%

​

399%

​

342%

​

305%

無風險利率

​

4.60% 到 5.08%

​

4.78% 到 5.01%

​

3.82% 到 4.51%

​

4.24% 到 4.89%

預期壽命（年）

​

2

​

2

​

2

​

2

預期股息率

​

0%

​

0%

​

0%

​

0%

認股權證的公允價值

​

$158

​

$313

​

$138

​

$160

​

截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償認股權證明細如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

剩餘的

​

剩餘的

​

 

​

 

​

​

合同壽命

​

合同壽命

​

 

認股權證

 

認股權證

 

術語截至

 

術語截至

​

 

截至目前為止表現出色

 

截至目前為止表現出色

 

6月30日

 

十二月三十一日

​

 

6月30日

 

十二月三十一日

 

2024

 

2023

​

    

2024

    

2023

    

（年）

    

（年）

嚴肅的種子

 

450,009

 

400,008

 

0.01 到 2.18

 

0.02 到 1.93

CLI

​

10,000,000

​

10,000,000

​

1.37

​

1.62

總計

 

10,450,009

 

10,400,008

 

  

 

  

​

在截至2024年6月30日的六個月中， 無 的認股權證已到期（與私募和Serious Seeds有關）。

認股權證責任的變動詳述如下：

​

​

​

​

截至2023年12月31日的認股權證負債

    

354

新發行的認股權證責任

​

307

公允價值的變化

​

（14)

截至2024年6月30日的認股權證負債

​

647

​

​

13。每股收益（虧損）

FasB ASC 260，《每股收益》規定了每股收益的 “基本” 和 “攤薄” 收益的計算。每股基本收益不包括稀釋，計算方法是普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益反映了證券的潛在稀釋，這些證券可能分享實體的收益，類似於全面攤薄後的每股收益。如果攤薄後的每股收益具有反稀釋作用，則不包括所有潛在的攤薄股份。

​

14。意外開支和承諾

突發事件

在截至2019年12月31日的年度中，Canary的一名被解僱的員工已對公司提起訴訟，金額約為美元1,534,260 （CAD 2,100,000）在加拿大安大略省。目前，該公司正在為自己的立場辯護，並認為最終決定將有利於公司。由於與該索賠有關的時間和預計未來現金流量（如果有）數額的不確定性，未確認任何準備金。

投訴 $ 的損害賠償15萬 被CannaCorp前首席財務官以未繳的專業費用對CannaKorp提起訴訟。尚未登記任何索賠。管理層認為，截至這些未經審計的簡明合併中期財務報表發佈之日，法律索賠不會造成任何實質性損失。截至2024年6月30日，美元188,865 已根據過去的應計金額和未清發票記錄在CannaKorp的應付賬款中。由於與該索賠有關的時間和預計未來現金流量 (如果有) 數額的不確定性，沒有進一步確認數額。

索賠 $ 的損害賠償1,360,965 （加元 $1,862,805）被公司前首席財務官以不當解僱為由對公司及其董事提起訴訟。管理層認為，截至這些未經審計的簡明合併中期財務報表發佈之日，法律索賠不會造成任何實質性損失。截至2024年6月30日，美元10,735 已根據過去的應計款項記錄在塔吉特的應付賬款中。由於與該索賠有關的時間和預計未來現金流量 (如果有) 數額的不確定性，沒有進一步確認數額。

F-25

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

在截至2020年12月31日的年度中，索賠金額為美元96,514 （加元 $130,778）被供應商以違反合同為由對加納利提起訴訟。管理層認為，截至這些未經審計的簡明合併中期財務報表發佈之日，法律索賠不會造成任何實質性損失。截至2024年6月30日，美元100,932 （加元 $138,150）已根據過去的應計款記入加那利的應付賬款中。由於與該索賠有關的時間和預計未來現金流量 (如果有) 數額的不確定性，沒有進一步確認數額。

正如註釋1所解釋的那樣，該公司於2020年7月27日與CGreen簽訂了許可協議。作為對價，公司支付了美元1300,000 之內 30 天 生效日期和已付款 $10萬 每月分期付款 $1萬個 2021 年 4 月開始向 CGreen 發行。在截至2022年3月31日的季度中，未清餘額已全額支付，索賠已結案。

新冠肺炎疫情

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈持續的冠狀病毒（“COVID-19”）疫情為全球突發衞生事件。這導致世界各國政府制定了緊急措施來對抗病毒的傳播，包括關閉某些非必要企業。儘管世衞組織在2023年5月5日左右宣佈 COVID-19 全球疫情結束，但 COVID-19 對美國、加拿大和整個全球經濟的持續影響，包括供應鏈中斷，可能會對公司產生重大的持續負面影響，並可能在未來對公司產生重大影響。

在分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的期間和年度中，疫情及其持久影響並未對公司的運營產生實質性影響。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未發現由於 COVID-19 疫情或其持續影響而導致的資產出現任何重大減值或資產公允價值的重大變化。該公司已經採取並將視需要繼續採取措施，以最大限度地減少疫情及其持久影響的潛在影響，包括個人防護設備方面的安全措施、減少差旅和實施虛擬辦公室，包括定期視頻會議和參與虛擬客户會議和其他虛擬活動。

無法預測 COVID-19 或任何未來的疫情或大流行將對公司未來的業務、資產負債表和經營業績產生持久影響。此外，由於 COVID-19 或任何未來疫情或疫情的持久影響，公司財務報表中的估計可能會在短期內發生變化，任何此類變化的影響都可能是重大的，除其他外，可能導致包括商譽在內的長期資產減值。該公司正在密切關注疫情或任何未來的流行病或大流行對其業務各個方面的持久影響。

承諾

根據分銷、合作和許可協議（”嚴肅的 協議”) 與 Serious Seeds 一起進入，自 2018 年 12 月 6 日起生效，公司將每月向 Serious Seeds 發行 5,208 普通股，從嚴肅協議生效之日起的十三（13）個月開始，一直持續到初始期限的第六十（60）個月。此外，將在上述每個月中向Serious Seeds簽發認股權證進行收購 16,667 以不同的行使價從美元不等的目標普通股股票0.20 到 $0.35 每股。所有認股權證必須在兩份認股權證上或之前行使（2) 每個認股權證發行日期的週年紀念日。截至2024年6月30日， 無 上述股票已發行。

考慮到公司被任命為Serious在加拿大的獨家分銷商，公司將按以下方式向Serious支付某些特許權使用費：

​

​

​

​

第一年：

    

2.00佔總銷售額的百分比

第二年：

​

2.25佔總銷售額的百分比

第 3 年：

​

2.50佔總銷售額的百分比

第 4 年：

​

2.75佔總銷售額的百分比

第 5 年及以後的年份：

​

3.00佔總銷售額的百分比

​

​

15。後續活動

根據ASC 855的要求，公司管理層已經評估了截至2024年8月8日（未經審計的簡明合併中期財務報表發佈之日）之前的後續事件，並且沒有任何後續事件需要報告。

F-26

目錄

Target 集團公司

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

​

​

F-27

目錄

項目2：管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

下文討論的信息和財務數據來自Target Group Inc.（“我們” 或 “公司”）截至2024年6月30日的六個月未經審計的簡明合併中期財務報表，是根據美國公認會計原則編制和列報的。

前瞻性陳述

本10-Q表季度報告中包含的一些非歷史事實的陳述是 “前瞻性陳述”，可以通過使用 “估計”、“項目”、“計劃”、“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“負面或其他變化” 等術語來識別，也可以討論涉及風險和不確定性的戰略。我們敦促您謹慎對待前瞻性陳述，本季度報告中包含的此類陳述反映了我們當前對未來事件的看法，並涉及已知和未知的風險、不確定性以及影響我們的運營、市場增長、服務、產品和許可證的其他因素。無法對未來業績的實現做出任何保證，因為由於我們面臨的風險，實際結果可能存在重大差異，實際事件可能與有關預期事件的陳述所依據的假設不同。可能導致實際業績、我們的業績或成就與此類前瞻性陳述所設想的存在重大差異的因素包括但不限於：

●我們在需要時根據可接受的條款和條件籌集資金的能力；
●我們吸引和留住管理層的能力；
●我們簽訂礦化材料長期供應協議的能力；
●總體經濟狀況；以及
●其他因素將在本文的風險因素中或公司的10-K表年度報告中討論

與本季度報告有關的所有前瞻性陳述均歸因於我們或代表我們行事的人員，這些警示性陳述對這些前瞻性陳述進行了明確的全面限定。鑑於此類陳述存在不確定性，提醒您不要過分依賴此類前瞻性陳述。

概述

塔吉特集團公司（“目標集團” 或 “公司”）於2013年7月2日在特拉華州註冊成立，原名為River Run收購公司。自2014年5月13日起，該公司更名為Chess Supersite Corporation。2018年7月3日，該公司在其公司註冊證書中提交了修正案，將其更名為Target Group Inc.

自2018年10月18日起，該公司的普通股有資格在場外交易市場集團公司運營的OTCQB平臺上進行報價，代碼為 “CBDY”。

在2024年第二季度，（COVID-19）的持久影響繼續對加拿大和全球經濟以及客户購買行為產生影響。但是，這些因素並未影響公司的運營或本季度的財務業績。

業務和運營計劃

加拿大大麻業務

該公司為加拿大醫用和成人用休閒大麻市場種植、加工和分銷精選大麻產品，在州立法合法化的情況下，也在美國從事精選大麻產品的種植、加工和分銷。該公司認為，公眾對大麻的看法正在從禁令狀態轉變為合法化狀態。2018年10月，加拿大成為第一個在國家聯邦一級將成人使用的大麻合法化的主要工業化國家。大麻仍受到嚴格監管，但是，現在多達29個國家允許將大麻用於醫療用途，還有更多的國家已經改革或正在考慮改革其大麻使用法，將大麻的醫療和/或娛樂用途包括在內。

4

目錄

在德勤2016年出版的《休閒大麻見解與機遇》中，加拿大成人用途市場的項目規模從每年49億加元到87億加元不等。在德勤2018年出版的《轉型社會，準備繁榮的行業》中，2019年加拿大成人用品市場的預計規模從18億加元到43億加元不等。自2014年以來，加拿大醫用大麻行業經歷了大幅增長。加拿大衞生部預計，到2024年，加拿大大麻市場的年價值將達到13億加元。

To the Company的定位是將重點放在批發和聯合包裝服務上，以滿足加拿大和國際上覆雜大麻市場所需的所有消費包裝商品。這將整合大麻素研究、分析測試、產品開發和製造。

目標集團的產品製造將包括但不限於以下內容：

●用於蒸發器的大麻花莢
●用於蒸發器的大麻提取物豆莢
●大麻預卷
●注入 K-cup 的咖啡和茶包
●注入大麻飲料
●注入的大麻零食
●注入外用產品和CBD健康產品。

截至本報告發布之日，公司及其子公司在美國沒有任何業務、員工或公司辦事處。

協議

嚴肅的種子

正如附註1和附註14中所解釋和提及的那樣，公司和Canary與在荷蘭註冊的Serious Seeds和Serious Seeds總裁西蒙·斯密特簽訂了分銷、合作和許可協議（“嚴肅協議”），自2018年12月6日起生效。根據嚴肅協議，Canary被指定為Serious專有大麻種子菌株和Serious的大麻插條、乾花、提取物和種子在加拿大和全球所有其他合法市場的獨家分銷商。此外，根據嚴肅協議，Canary和Serious將開發某些 “合作產品”，其定義是使用Serious的知識產權合作生產的大麻種子菌株。在嚴肅協議有效期內，Canary擁有與協作產品相關的所有知識產權。

根據嚴肅協議，Smit授予Canary在加拿大和全球所有合法市場對Serious知識產權的獨家許可，包括使用Serious服務商標和Serious專有大麻種子菌株的所有名稱的權利，包括但不限於Chronic、Ak-47、白俄羅斯、泡泡糖、Kali Mist、Warlock、Double Dutch、Biddy、Early、Motavation和Strawberry-AKEIL。

嚴肅協議的初始期限為五（5）年，將自動續訂連續五（5）個條款，但須提前一百八十（180）天發出通知後終止權。考慮到Smit授予Canary的知識產權，公司將在嚴肅協議生效之日向Smit發行25萬股公司普通股。此外，在初始期限的嚴肅協議生效之後的第十三（13）個月，公司將向Smit發行5,208股普通股和認股權證，以每股0.15美元的行使價購買20萬股塔吉特普通股。此後，從嚴肅協議生效之日起的第十四（14）個月起，一直持續到初始任期的第六十（60）個月，公司將發行Smit 5,208股普通股和認股權證，每月購買16,667股塔吉特普通股，行使價從每股0.20美元到0.35美元不等。上述所有認股權證必須在每個認股權證發行日期的兩（2）週年紀念日當天或之前行使。截至2024年6月30日，上述股票均未發行。

5

目錄

考慮到Canary被任命為Serious在加拿大的獨家分銷商，Canary將按以下方式向SeriousSeeds支付一定的特許權使用費：

​

​

​

第一年：

   

佔總銷售額的 2.00%

第二年：

​

佔總銷售額的2.25％

第 3 年：

​

總銷售額的2.50％

第 4 年：

​

總銷售額的2.75％

第 5 年及以後的年份：

​

佔總銷售額的 3.00%

​

2019年10月8日，根據《大麻法》（C-45號法案），加納利獲得了種植、加工和銷售大麻的許可證。這些標準許可證使加納利每年能夠生產約3600千克的幹大麻花。Canary精心策劃了一個包含3500種種子的庫，其中包括超過125個菌株，包括整個Serious Seeds系列。該公司有能力在設施的八（8）個獨立室內花房內一次種植八（8）種不同的菌株。

合資協議

歷史信息

自2020年5月14日起，Canary成立了附註1和注7中解釋的合資企業。

根據該合資企業，根據加拿大衞生部頒發的Canary許可證，JvCo獲準使用位於加拿大安大略省西姆科的Canary持牌大麻種植設施（“許可場地部分”）的所有八（8）個房間來運營和管理大麻種植和加工的許可場地部分。在合資企業成立期間，JvCo負責許可場地部分的管理、運營和管理，出售其中種植的大麻和相關大麻產品的所有收益將支付給合資公司。

Canary、Thrive Cannabis和JvCo於2020年5月14日簽訂了一份一致的股東協議，規定了合資公司的業務管理和管理。

根據合資企業的説法，Canary將向合資公司提供硬成本貸款，最高金額為876,720美元（合120萬加元）。這筆貸款的年利率為7％，自生效之日起12個月內到期，並以合資公司的個人財產為擔保，Thrive將為貸款未償餘額的一半（1/2）提供擔保。如下所述，2023年4月27日之後，合資公司成為該公司的子公司，結果合併後取消了應收貸款和應收利息。

JvCo向Canary償還了Canary為種植和加工大麻產品而產生的某些費用。下表彙總了該期間的活動：

​

​

​

​

​

​

​

期限已結束

​

2023 年 1 月 1 日至 4 月 27 日

​

​

    

CAD

    

美元

    

銷售

 

1,068,799

 

791,285

 

銷售商品的成本

 

620,344

 

459,271

 

毛利潤

 

448,455

​

332,014

  

運營費用

​

383,358

​

283,819

​

淨收入

​

65,097

​

48,195

​

​

​

​

​

​

​

符合條件的可收回費用

​

1,437,054

​

1,060,833

​

可收回金額

​

1,437,054

​

1,060,833

​

股權收入

​

32,549

​

24,098

​

​

6

目錄

在截至2023年6月30日的季度中終止合資協議

2023年4月27日，Canary和Thrive Cannabis簽訂了發行和和解協議（“和解協議”），根據該協議，Thrive Cannabis已轉讓其在合資公司資本中的股份和合資公司持有的資產權。

根據上述和解協議，Thrive Cannabis向Canary支付了1,051,000美元，用於從其在合資公司的所有權中解除與合資公司相關的任何抵押貸款、費用、質押、擔保、留置權、抵押權、執行令狀、訴訟、索賠、要求和任何性質的股權。

和解協議完成後，加納利在合資公司的股權從50％增加到100％。自2023年4月28日起，公司開始合併合資公司的經營業績，取消了公司（塔吉特和加納利）與合資公司之間的任何公司間交易和餘額。

在合資企業成立期間，公司使用ASC 323投資——權益法和合資企業下的權益法對交易進行核算。根據和解協議，隨着合資公司自2023年4月27日起成為公司的全資子公司，公司現在使用ASC 805商業組合下的收購會計方法（使用分步收購法）。

根據上述和解協議，在獲得合資公司的100％股份後，公司收購了以下資產：

​

​

​

​

    

美元

對合資企業的投資

​

1,023,608

來自合資企業的應收賬款

​

698,645

應付給合資企業

​

(129,185)

​

​

1,593,068

​

​

​

從 Thrive 收到的現金

​

776,382

淨額

​

816,686

​

​

​

收購的資產：

​

​

應收賬款

​

163,244

庫存

​

1,690,368

固定資產

​

534,816

​

​

2,388,428

​

​

​

對賬後的淨收益

​

1,571,742

​

截至2023年4月27日，公司合併資產負債表上合資企業投資的賬面價值和合資企業的應收賬款分別為1,023,608美元和706,598美元。根據上述和解協議，公司從這些餘額中獲得了776,382美元。因此，將953,824美元的剩餘餘額與收購的淨資產的公允價值進行了比較，結果淨確認了1,571,742美元的營業外收益，作為合併運營報表中列報的合資企業終止後的淨收益。

CL 投資者債務購買和轉讓協議

2020年6月15日，公司及其子公司與CLI簽訂了債務協議，詳見附註1和附註9。加那利債務、期限、還款時間表、證券和期權載於附註1。

截至2024年6月30日，CLI的未償還款為3,653美元（合5,000加元），該應收賬款作為其他應收賬款列報在合併資產負債表上。

附註1解釋了債務協議修正案和CLI認股權證。有關CLI認股權證的更多詳細信息，請參閲註釋8。兩筆交易的綜合影響導致債務發行成本為251,518美元。這筆債務發行成本將在債務期限內按直線分期攤銷。

7

目錄

債務協議和修正案所設想的交易於2020年8月14日結束。

與公司未來運營相關的展望。

目前，該公司及其高級管理層正在安大略省錫姆科的種植設施探索幾個新的額外機會，以擴大公司在其他與大麻相關的包裝消費品（“CPG”）產品類別中的產品供應。

員工

截至2024年6月30日，公司擁有40名員工，其中包括首席執行官安東尼·扎爾科內。

公司已與幾家獨立承包商和顧問簽訂合同，提供一系列信息技術和營銷服務，這些承包商和顧問不獲得現金補償，但獲得我們的普通股作為補償。這減輕了對全職或兼職員工對這些服務的任何需求。

知識產權保護

公司子公司CannaKorp擁有以下專利：

國際專利申請號PCT/US20115/013778

標題：生產草藥蒸氣的方法和裝置

申請日期：2015 年 1 月 30 日

參考編號：B1411.70000WO00

美國臨時申請編號：61/934.255

標題：集裝箱艙和交付系統

申請日期：2014 年 1 月 31 日

參考編號：B1411.70000US00

此外，CannaKorp 擁有某些商品名稱、商標和服務商標的所有權，其中包括 WISP PODTM; cPodTM; CANNACUPTM；還有 WISPTM。CannaKorp還擁有某些專有配方和工藝，包括草藥配方和香料、專有的草藥生產工藝以及為懸浮活性成分以實現最佳蒸發而開發的草藥基料。

目前，CannaKorp未能支付其年金和兩項引用專利的維護費。儘管已經失效並且這些專利仍未得到維護，但如果在合理的時間內恢復這些專利，CannaKorp仍然有可能恢復這些專利。目前，管理層正在確定維護這些專利將為公司帶來的價值。管理層完成評估後，公司將相應地採取行動，朝着確定的方向前進。此外，CannaKorp正在積極尋找合資夥伴和/或許可方，以協助在美國和加拿大的合法大麻或大麻市場營銷和推出Wisp Vaporizer和Wisp Pods。

運營結果

迄今為止，該公司尚未產生可觀的收入，因此，其運營受到建立新商業企業所固有的所有風險的影響。對公司業績的分析如下：

資產負債表 — 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日

現金和限制性現金

2024年6月30日，該公司的現金為1,733,714美元（不包括8,402美元的限制性現金），而截至2023年12月31日，該公司的現金為736,323美元（不包括8,696美元的限制性現金）。增長是因為公司的創收活動現在包括新收購的合資公司。

限制性現金的變化是由於加元餘額兑換成美元所致。

8

目錄

應收賬款

應收賬款按面金額的淨值減去可疑賬款備抵額入賬。截至2024年6月30日，該公司的可疑賬户備抵金為53,058美元，而截至2023年12月31日為53,813美元。

庫存

截至2024年6月30日，總額為527,616美元（2023年：1,215,928美元）的庫存包括根據合資企業和解協議從合資公司轉移到加那利的大麻製成品。有關其他詳細信息，請參閲註釋 7。

​

​

​

​

    

截至目前

產品

​

2024年6月30日

​

 

$

成品

​

271,386

WIP（花卉和植物）

​

256,230

​

​

527,616

​

預付資產

2024年6月30日，該公司的預付費用為41,279美元，而截至2023年12月31日為42,720美元。餘額代表該設施生產醫用大麻的租賃土地的保證金。

銷售税可退還和應付

2024年6月30日，可退還的銷售税總額為43,251美元，而2023年12月31日為零，而截至2024年6月30日的應繳銷售税總額為零美元，而截至2023年12月31日的應繳銷售税總額為48,581美元。

可收回是指公司為該年度發生的費用繳納的銷售税，這些費用可向政府收回，而應付的應付額來自該年度收到的銷售税（扣除公司產生的費用所繳納的銷售税後），這些銷售税應由政府支付，因為合資企業進行銷售。

2024 年 6 月 30 日，銷售税可退税補貼為 8,158 美元（2023 年 12 月 31 日：零美元）。

善意

商譽是指收購成本超過收購之日公司在子公司淨可識別資產中所佔份額的公允價值的部分。

固定資產

該公司於2017年9月開始建造其佔地44,000平方英尺的大麻種植設施。2019年5月1日，該公司完成了44,000平方英尺的大麻種植設施的建設，並於2019年5月14日向加拿大衞生部提交了場地證據包，這是獲得該公司設施種植大麻許可證的步驟的一部分。2019年10月8日，根據《大麻法》（C-45號法案），該公司獲得了種植、加工和銷售大麻的許可證。2021年6月4日，加納利收到了加拿大衞生部頒發的銷售許可證修正案。

應付賬款和應計負債

截至2024年6月30日，應付賬款總額為2712,083美元，主要包括與在建資本工作相關的諮詢和施工服務，總額為100,932美元，期票和貸款的利息為1,406,238美元，以及總額為888,150美元的未償應計專業費用。

截至2023年12月31日，應付賬款總額為2,945,568美元，主要包括與固定資產增加相關的諮詢和施工服務，總額為126,059美元，期票和貸款利息1,628,007美元，未償和應計專業費用為945,615美元。

9

目錄

應付給關聯方

截至2024年6月30日，該公司向關聯方支付了10,316,351美元，而截至2023年12月31日為11,415,557美元。餘額主要是公司股東和關聯方CLI提供的貸款、未付給公司經理的管理服務費以及作為和解協議的一部分將向CannaCorp前股東支付的65,000美元的未償金額。

更多詳情，請參閲未經審計的簡明合併中期財務報表附註9。

可轉換應付本票

截至2024年6月30日的六個月，應計利息為10美元（2023年6月30日：9美元）。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，未償還的本金為480美元。在這兩個報告日，全部餘額均為當前餘額。

運營報表 — 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月：

收入

該公司在截至2024年的季度中創造了2,275,011美元的收入，而在2023年同期創造了758,984美元的收入。但是，在截至2024年6月30日的季度（截至2023年6月30日的季度：590,387美元）中，Canary創造了零收入（通過對合資公司的投資），並在未經審計的簡明合併中期運營報表中以合資企業收入的份額表示。該公司的收入代表大麻產品的銷售，收入集中在八個客户身上。

開支

公司的支出主要分為諮詢和諮詢費、管理費、薪金和工資、法律和專業費用以及折舊費用。與截至上個季度的同期相比，截至本季度的運營支出增加是由於本期諮詢費、管理費以及辦公和一般費用的大幅增加。

支出主要包括67,971美元（2023年：15,883美元）的諮詢費、90,173美元的管理費（2023年：77,191美元）、40,426美元（2023年：145,987美元）的法律和專業費用（2023年：145,987美元），包括法律、審查、會計和埃德加代理費、203,691美元（2023年：229,568美元）的折舊費用以及110,568美元的辦公和一般費用 325（2023 年：56,502 美元）。

其他收入和支出的變化是由於：（1）每個季度末認股權證和可轉換債務負債的重估幅度有所增加，因為在截至本期的本期內，認股權證和可轉換債務負債均未到期；（2）本金餘額減少導致利息支出減少；（3）由於有利的匯率，本季度匯兑收入大幅增加。

其他收入和支出包括總額為正8,189美元（2023年：正4,301美元）的衍生品和擔保負債公允價值變動、273,060美元（2023年：369,092美元）、匯兑收益22,314美元（2023年：虧損48,519美元）、零收入（2023年：12,507美元）以及債務發行成本12,121美元（2023 年：12,354 美元）。

運營報表——在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中：

收入

該公司在截至2023年的季度中創造了4,194,942美元的收入，而在2023年同期創造了758,984美元的收入。但是，在截至2024年6月30日的六個月中（截至2023年6月30日的六個月：791,285美元），Canary創造了零收入（儘管對合資企業進行了投資），並在未經審計的簡明合併中期運營報表中列為合資企業收入的份額。收入代表大麻產品的銷售，收入集中於十三名客户（2023 年：八名）。

10

目錄

開支

我們的支出主要分為諮詢和諮詢費、管理費、工資和工資、法律和專業費用以及折舊費用。與截至上個季度的同期相比，截至本季度的運營支出增加是由於本期諮詢費、運營租賃費用以及辦公和一般費用的大幅增加。除此之外，由於管理層不斷努力控制支出，支出水平總體上保持相似。

支出主要包括142,514美元（2023年：16,106美元）的諮詢費、187,534美元的管理費（2023年：155,515美元）、118,085美元（2023年：203,927美元）的法律和專業費用，包括法律、審查、會計和埃德加代理費、總額為439,662美元（2023年：442,254美元）的折舊費用以及總額為262美元的辦公室和一般費用 1,917（2023 年：59,131 美元）。

其他收入和支出的變化是由於：（1）每個季度末認股權證和可轉換債務負債的重估幅度有所增加，因為在截至本期的本期內，認股權證和可轉換債務負債均未到期；（2）本金餘額減少導致利息支出減少；（3）由於有利的匯率，本季度匯兑收入大幅增加。

其他收入和支出包括：衍生品和擔保負債公允價值變動為正8,441美元（2023年：正1,326美元）、利息和銀行手續費622,386美元（2023年：722,698美元）、匯兑收益71,545美元（2023年：虧損50,794美元）以及債務發行成本24,560美元（2023年：24,757美元）。

流動性和資本資源

截至2024年6月30日，該公司的營運資金赤字為10,399,522美元（2023年12月31日：11,495,043美元）。該公司正在積極尋求各種融資機會以滿足赤字資本要求。

塔吉特集團一直依賴股權融資和關聯方債務融資來開展業務。所得款項可能不足以最大限度地有效發展我們的業務，使我們能夠最大限度地發揮收入潛力，在這種情況下，我們將需要額外的資本。

該公司將需要資金來投資開發，並預計，只要在可預見的將來成功獲得額外融資，其未來的業務將產生正現金流。

現金流量表 — 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中：

運營活動

經營活動提供的現金為1,755,523美元，而去年同期提供的現金為476,930美元。這主要是由於應收賬款和庫存的變化。

投資活動

截至2024年6月30日的六個月中，投資活動提供的現金為13,859美元，而去年同期使用的現金為334,970美元。這是由於在此期間投資於固定資產的金額和可收回的費用造成的。

融資活動

在截至2024年6月30日的六個月中，融資活動使用了736,150美元的現金，而2023年六個月中提供的現金為667,846美元，這是由於支付了關聯方貸款的本金。在此期間，沒有收到任何關聯方的現金。

11

目錄

資產負債表外安排

公司沒有對我們的財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或對股東至關重要的資本資源具有或合理可能對當前或未來產生影響的資產負債表外安排。

關鍵會計政策

公司截至2023年12月31日止年度的10-k表格中描述了所有關鍵會計政策。

後續事件

根據ASC 855的要求，公司管理層對截至2024年8月8日（未經審計的簡明合併中期財務報表發佈之日）的後續事件進行了評估，沒有後續事件可報告。

財產描述

公司目前不擁有任何財產，也沒有任何收購任何財產的協議。

該公司的主要執行辦公室位於加拿大安大略省漢密爾頓市亨普斯特德大道20號。

該公司的子公司Canary租賃了位於安大略省諾福克縣的44,000平方英尺的設施，用於生產醫用和休閒大麻。

​

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

小型申報公司無需提供本項目所要求的信息。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

根據1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）條，我們在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，對截至本報告所涉期末公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年6月30日起尚未生效，以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（i）在SEC規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告；（ii）收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，視情況允許及時做出有關所需披露的決定。

應當指出，任何控制系統，無論設計和運作多麼周密，都只能為實現該系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外，任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。由於控制系統的這些和其他固有侷限性，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。

內部控制的變化

在截至2024年6月30日的六個月中，我們的財務報告內部控制體系沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

​

12

目錄

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

在截至2019年12月31日的年度中，Canary的一名被解僱的員工在加拿大安大略省對該公司提起訴訟，金額約為1,534,260美元（合2,100,000加元）。目前，該公司正在為自己的立場辯護，並認為最終決定將有利於公司。

CannaKorp前首席財務官就未繳的專業費用對CannaKorp提起了15萬美元的賠償申訴。尚未登記任何索賠。管理層認為，截至本報告編寫之日，法律索賠不會造成任何物質損失。

公司前首席財務官以不當解僱為由對公司及其董事提起了1,360,965美元（合1,862,805加元）的損害賠償索賠。管理層認為，在前幾份報告之日，法律索賠不會造成任何物質損失。雙方以名義金額解決了此事，包括所有與就業相關的索賠和反索賠的全面和最終釋放，自2024年5月左右生效，根據和解條款，雙方隨後駁回了所有標的索賠。

在截至2020年12月31日的年度中，一家供應商以違約為由向加納利提起了95,546美元（合130,778加元）的損害賠償索賠。管理層認為，截至本報告編寫之日，法律索賠不會造成任何物質損失。

​

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

​

第 3 項。優先證券違約

沒有。

​

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

​

第 5 項。其他信息

None。

​

​

13

目錄

第 6 項。展品

展品：

​

​

​

​

以引用方式納入

展覽
沒有。

    

描述

    

表單

    

展覽

    

備案
日期

2.1

​

資產收購協議

​

8-K

​

2.1

​

12/11/14

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2.1.1

​

2018年6月27日與Visava公司簽訂的股份交換協議和計劃

​

8-K

​

2.1

​

07/03/18

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2.1.2

​

2019年1月25日與CannaKorp Inc.和大衞·曼利作為股東代表簽訂的股份交換協議和計劃

​

8-K

​

2.1

​

01/29/19

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 (i) (a)

​

公司章程

​

10-12G

​

3.1

​

09/30/13

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 (i) (a)

​

經修訂的公司章程

​

10-K

​

3 (i) (a)

​

03/18/22

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 (i) (a)

​

修正證書

​

8-K

​

3 (i)

​

10/20/16

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 (i) (a)

​

修正證書

​

8-K

​

3 (i)

​

04/12/17

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 (i) (a)

​

修正證書

​

8-K

​

3 (i)

​

07/03/17

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 (i) (a)

​

修正證書

​

8-K

​

3 (i)

​

11/01/17

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 (i) (a)

​

修正證書

​

8-K

​

3 (i)

​

09/25/18

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.2

​

章程

​

10-12G

​

3.2

​

09/30/13

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.1

​

資本存量描述

​

10-K

​

4.1

​

04/14/20

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.1

​

證券購買協議的形式-黑橋資本增長基金有限責任公司

​

10-K

​

10.1

​

03/31/17

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.2

​

可轉換本票的表格

​

10-K

​

10.2

​

03/31/17

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.3

​

可轉換本票的表格

​

10-K

​

10.3

​

03/31/17

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.4

​

可轉換本票的表格

​

10-K

​

10.4

​

03/31/17

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.5

​

證券購買協議的形式-冠橋合夥人有限責任公司

​

10-K

​

10.5

​

03/31/17

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.6

​

可轉換本票的表格

​

10-K

​

10.6

​

03/31/17

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.10

​

證券購買協議-Power Up Lending Group Ltd.

​

10-K

​

10.10

​

03/28/18

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.11

​

可轉換本票-Power-Up貸款集團有限公司

​

10-K

​

10.11

​

03/28/18

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.12

​

證券購買協議-Power Up Lending Group Ltd.

​

10-K

​

10.12

​

03/28/18

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.13

​

可轉換本票-Power-Up貸款集團有限公司

​

10-K

​

10.13

​

03/28/18

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.14

​

證券購買協議-Power Up Lending Group Ltd.於2018年12月24日簽訂

​

10-K

​

10.14

​

04/01/19

14

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.15

​

日期為2018年12月24日的可轉換本票-PowerUp Lending Group Lding Ltding

​

10-K

​

10.15

​

04/01/19

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.16

​

Target Group Inc.、Canary Rx Inc.、Serious Seeds B.V. 和 Simon Smit 於 2018 年 12 月 6 日簽訂的分銷、合作和許可協議

​

10-K

​

10.16

​

04/01/19

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.17

​

2018年12月13日與Cannavolve Inc.簽訂的許可生產商/許可處理器銷售代理協議

​

10-K

​

10.17

​

04/01/19

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.18

​

2019 年 8 月 8 日與 cGreen Inc. 簽訂的獨家許可協議

​

8-K

​

2.1

​

08/13/19

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.19

​

CannaKorp, Inc. 與 Nabis Arizona LLC 於 2019 年 9 月 17 日簽訂的購買、許可和購買協議

​

8-K

​

10.1

​

09/19/19

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.20

​

2019 年 12 月 20 日與 Jerry Zarcone 簽訂的貸款協議

​

10-K

​

10.20

​

04/14/20

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.21

​

2020 年 3 月 11 日與 Jerry Zarcone 簽訂的第一份修訂協議

​

10-Q

​

10.21

​

06/05/20

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.22

​

2020 年 4 月 30 日與 Jerry Zarcone 簽訂的第二份修正協議

​

10-Q

​

10.22

​

08/10/20

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.23

​

2020 年 5 月 15 日與 Jerry Zarcone 簽訂的第三份修正協議

​

10-Q

​

10.23

​

08/10/20

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.24

​

Target Group Inc. 和 Frank Zarcone 之間的期票

​

10-Q

​

10.24

​

08/10/20

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.25

​

Canary Rx Inc. 與 9258159 Canada, Inc. 於 2020 年 5 月 14 日簽訂的合資協議

​

10-Q

​

10.25

​

08/10/20

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.26

​

2020 年 6 月 15 日的債務購買和轉讓協議

​

8-K

​

10.1 (i)

​

08/18/20

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.27

​

2020年8月14日對債務購買和轉讓協議的修正案

​

8-K

​

10.1 (ii)

​

08/18/20

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.29

​

2021 年 6 月 12 日簽訂的第四份修訂協議

​

10-Q

​

10.29

​

11/7/22

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.30

​

2022年2月16日簽訂的第五份修訂協議

​

10-Q

​

10.30

​

11/7/22

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.31

​

2022年10月18日簽訂的第六份修訂協議

​

10-Q

​

10.31

​

11/7/22

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.32

​

2023 年 2 月 16 日簽訂的第七份修訂協議

​

10-Q

​

10.32

​

5/8/23

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.33

​

2023 年 3 月 28 日的第八份修正協議

​

10-Q

​

10.33

​

5/8/23

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.34

​

2023 年 2 月 16 日的第七份修訂協議（更正）

​

10-Q

​

10.34

​

8/9/23

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.35

​

2023 年 11 月 7 日的第九份修訂協議

​

10-Q

​

10.35

​

11/08/23

​

​

​

​

​

​

​

​

​

31.1*

​

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

31.2*

​

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。

​

​

​

​

​

​

15

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

32.1*

​

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。

​

​

​

​

​

​

​

101.INS

    

XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。

​

​

101.SCH

​

XBRL 分類擴展架構文檔

​

​

101.CAL

​

XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

​

​

101.DEF

​

XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

​

​

101.LAB

​

XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

​

​

101.PRE

​

XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔

​

​

​

附錄 104

​

封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中

*

隨函提交。

​

16

目錄

簽名

根據《交易法》的要求，註冊人促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

​

Target 集團公司

​

​

​

日期：2024 年 8 月 8 日

作者：

/s/ 安東尼·扎科內

​

​

首席執行官兼董事

​

​

​

日期：2024 年 8 月 8 日

作者：

/s/ 巴里·艾倫·卡茲曼

​

​

董事

​

​

​

日期：2024 年 8 月 8 日

作者：

/s/ Saul Niddam

​

​

董事

​

17