附錄 99.1

簡明的中期合併財務報表

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月

（未經審計）

SKEENA 資源有限

簡明的中期合併財務狀況表

（未經審計 — 以千加元表示）


	注意	2024年6月30日		2023年12月31日
資產

當前
現金和現金等價物		$	127,261	$	91,135
有價證券			910		1,554
應收款			1,592		3,225
其他			2,123		1,588
			131,886		97,502

存款	8		3,633		2,102
探索和評估興趣	5,8		70,641		62,414
資本資產	5,8		40,049		32,969
其他	6		2,226		—

總資產		$	248,435	$	194,987

負債

當前
應付賬款和應計負債	8,9	$	24,222	$	20,588
流轉股溢價負債的當前部分	7		11,831		3,137
租賃負債的流動部分	5,8		9,180		1,061
其他			630		449
			45,863		25,235

可轉換債券	4		—		22,775
流通股溢價負債	7		10,591		—
租賃負債			8,226		8,546
封閉和填海規定			13,165		13,654
其他			468		242

負債總額			78,313		70,452

股東權益

資本存量	7		661,162		552,397
承諾發行股票			500		750
儲備			46,033		48,299
赤字			(537,573)		(476,911)

股東權益總額			170,122		124,535

負債和股東權益總額		$	248,435	$	194,987

業務性質（註釋 1）

突發事件（附註10）

隨後發生的事件（注6、7和10）

代表董事會：


簽名 “克雷格·帕裏”		簽名 “Suki Gill”
董事		董事

隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。


	簡明中期合併財務報表 \| 2

SKEENA 資源有限

簡明的中期合併虧損報表和綜合虧損表

（未經審計-以千加元表示，股票和每股金額除外）


		在結束的三個月中				在截至的六個月中
		6月30日				6月30日
	注意	2024		2023		2024		2023
增生		$	262	$	58	$	505	$	121
行政補償	9		1,223		1,427		2,497		2,811
可轉換債券公允價值的變化	4		1,973		—		3,153		—
通信			315		337		820		624
諮詢	1,9		1,362		376		1,840		514
折舊			220		71		448		142
探索與評估	5		27,260		14,677		47,307		25,729
流通式股票溢價回收			(386)		(921)		(715)		(1,118)
外匯損失			541		—		534		4
保險			263		585		556		1,117
利息收入			(670)		(438)		(1,672)		(680)
確認轉租時出現損失			65		—		285		—
有價證券的損失			459		188		606		553
辦公室和行政			378		316		889		697
專業費用	1		856		376		1,238		871
基於股份的付款	7,9		744		2,352		3,745		4,512
過户代理費和上市費			120		82		367		332

該期間的虧損和綜合損失		$	(34,985)	$	(19,486)	$	(62,403)	$	(36,229)

每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損		$	(0.38)	$	(0.24)	$	(0.69)	$	(0.45)

已發行普通股的加權平均數量——基本股和攤薄後			91,796,348		82,197,543		91,056,550		80,045,553

隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。


	簡明中期合併財務報表 \| 3

SKEENA 資源有限

股東權益變動簡明中期合併報表

（未經審計 — 以千加元表示，股票除外）


										總計
	資本存量			對以下方面的承諾		儲備				股東
	（註釋 8）			發行股票		（註釋 8）			赤字	股權
	股票	金額
2022年12月31日餘額	77,655,882	$	464,029	$	1,250	$	39,879	$	(367,931)	$	137,227
已購買的交易報價	10,005,000		73,537		—		—		—		73,537
收購勘探和評估權益（注5）	30,413		250		(250)		—		—		—
行使期權	267,108		1,617		—		(585)		—		1,032
限制性股份單位的歸屬	76,923		1,000		—		(1,000)		—		—
塔爾坦投資權	119,785		1,500		—		(1,500)		—		—
行使認股權證	9,657		90		—		(25)		—		65
股票發行成本	—		(4,074)		—		—		—		(4,074)
基於股份的付款	—		—		—		5,778		—		5,778
該期間的損失	—		—		—		—		(36,229)		(36,229)
餘額 2023 年 6 月 30 日	88,164,768	$	537,949	$	1,000	$	42,547	$	(404,160)	$	177,336

2023 年 12 月 31 日餘額	90,296,093	$	552,397	$	750	$	48,299	$	(476,911)	$	124,535
私募配售	15,440,679		122,750		—		—		—		122,750
收購勘探和評估權益（注5）	40,193		250		(250)		—		—		—
行使期權	45,584		291		—		(92)		—		199
限制性股份單位的歸屬	502,253		5,559		—		(5,559)		—		—
塔爾坦投資權	79,858		1,000		—		(1,000)		—		—
股票發行成本（注6）	—		(1,085)		—		—		—		(1,085)
流通股溢價	—		(20,000)		—		—		—		(20,000)
基於股份的付款	—		—		—		6,126		—		6,126
可轉換債券的註銷（注4）	—		—		—		(1,741)		1,741		—
該期間的損失	—		—		—		—		(62,403)		(62,403)
餘額 2024 年 6 月 30 日	106,404,660	$	661,162	$	500	$	46,033	$	(537,573)	$	170,122

隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。


	簡明中期合併財務報表 \| 4

SKEENA 資源有限

簡明的中期合併現金流量表

（未經審計 — 以千加元表示）


		在結束的三個月中				在截至的六個月中
		6月30日				6月30日
	注意	2024		2023		2024		2023
運營活動
該期間的損失		$	(34,985)	$	(19,486)	$	(62,403)	$	(36,229)
不影響現金的物品
增生			406		110		697		226
可轉換債券公允價值的變化	4		1,973		—		3,153		—
折舊			1,660		510		2,412		1,014
流通式股票溢價回收			(386)		(921)		(715)		(1,118)
有價證券的損失			459		188		606		553
確認轉租時出現損失			65		—		285		—
基於股份的付款	7		1,720		3,340		5,799		5,778
未實現的外匯損失			519		—		519		—
其他			23		—		(7)		—
非現金運營營運資金的變化
應收款			(44)		1,265		1,649		814
其他			(727)		60		(230)		(861)
應付賬款和應計負債			7,371		363		3,072		(2,557)
用於經營活動的淨現金			(21,946)		(14,571)		(45,163)		(32,380)

投資活動
出售有價證券的收益			—		147		38		148
已支付的存款			(1,531)		(149)		(7,507)		(1,963)
勘探和評估資產支出			(1,290)		(1,011)		(2,077)		(1,011)
購買資本資產			(386)		(432)		(2,059)		(592)
清算因收購礦產而產生的其他負債	5		(250)		(1,650)		(250)		(1,650)
用於投資活動的淨現金			(3,457)		(3,095)		(11,855)		(5,068)

籌資活動
獲得租賃權激勵			905		—		905		—
租賃付款			(1,453)		(203)		(1,872)		(406)
償還可轉換債券	4		(25,928)		—		(25,928)		—
收購交易融資的收益	7		—		73,537		—		73,537
私募收益	7		122,750		—		122,750		—
期權行使的收益	7		109		12		200		1,032
行使認股權證的收益	7		—		—		—		65
股票發行成本	7		(251)		(3,936)		(336)		(3,936)
其他			(2,056)		—		(2,107)		—
融資活動提供的淨現金			94,076		69,410		93,612		70,292

外匯匯率對現金和現金等價物的影響			(468)		—		(468)		—

期內現金及現金等價物的變化			68,205		51,744		36,126		32,844
期初的現金和現金等價物			59,056		21,702		91,135		40,602

期末的現金和現金等價物		$	127,261	$	73,446	$	127,261	$	73,446

現金和現金等價物包括：
現金						$	126,867	$	23,129
現金等價物							394		50,317
現金和現金等價物						$	127,261	$	73,446

有關現金流量的補充披露（附註8）

隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。


	簡明中期合併財務報表 \| 5

SKEENA 資源有限

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

1。

操作性質

Skeena Resources Limited（“Skeena” 或 “公司”）根據加拿大不列顛哥倫比亞省的法律註冊成立，其主要業務活動是勘探和評估以不列顛哥倫比亞省為重點的礦產。該公司的公司辦公室位於不列顛哥倫比亞省温哥華市梅爾維爾街2600—1133號，V6E 4E5。該公司的股票在多倫多證券交易所和紐約證券交易所上市，股票代碼為 “SKE”，在法蘭克福證券交易所上市，股票代碼為 “RXF”。該公司的礦產權益正處於勘探階段。

2024年6月24日，公司與獵户座資源合作伙伴（“獵户座”）就開發和建設Eskay項目（“Eskay”）的一攬子建築融資計劃簽訂了具有約束力的承諾。該融資計劃包括私募融資、Gold Stream和優先有擔保定期貸款機制（注6）。

只要公司符合Gold Stream和優先有擔保定期貸款的先決條件，該公司預計，建築融資一攬子計劃的收益將足以為其在Eskay開始商業生產之前的資本需求提供資金。如果公司無法從這些設施中提取資金，或者這些設施不足以完成礦山的建設和調試，則公司將需要獲得進一步的融資。從長遠來看，公司持續經營的能力取決於其業務計劃的成功執行（包括使Eskay Creek項目實現盈利運營）。無法保證未來的融資將以可接受的條件提供，或者根本無法保證。

2。

列報基礎

合規聲明

這些未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則委員會（“IASB”）發佈的國際會計準則第34號《中期財務報告》（“IAS 34”）編制的。它們不包括使用國際財務報告準則（“IFRS”）編制的年度財務報表所需的所有信息和腳註，應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。

除附註3中披露的外，在編制這些未經審計的簡明中期合併財務報表時適用的會計政策與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的年度合併財務報表中適用和披露的會計政策一致。

董事會批准了這些未經審計的簡明中期合併財務報表，將於2024年8月8日發行。

重要的會計估計和判斷

這些未經審計的簡明中期合併財務報表的編制要求管理層做出估算和判斷，這些估算和判斷會影響截至未經審計的簡明中期合併財務報表之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的支出金額。實際結果可能與這些估計和判斷不同，這些估計和判斷就其性質而言，是不確定的。除下文披露的內容外，管理層在適用公司會計政策時做出的重大判斷和估算不確定性的主要來源與適用於截至2023年12月31日止年度的年度合併財務報表的判斷相同。


	簡明中期合併財務報表 \| 6

SKEENA 資源有限

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

2。

陳述基礎（續）

重要會計估計和判斷（續）

關鍵會計估計

●

衍生品和其他金融工具的公允價值

未在活躍市場交易的金融工具的公允價值是使用估值技術確定的。管理層利用其判斷來選擇估值方法，並根據每個報告期末存在的條件（包括市場）對特定的模型投入進行估計。

在每個未來報告期用於對流衍生品負債進行估值的模型（三級公允價值衡量），包括公司預測的黃金產量、黃金價格、波動率和信用利差，將存在高度的估計不確定性。

3.	通過的新標準、修正案和解釋

2024 年通過的新會計政策

衍生負債

衍生品最初在衍生品合約簽訂之日按其公允價值進行確認，交易成本記為支出。隨後，公司的衍生品在每個財務狀況表日均按其公允價值重新計量，並在合併虧損表中確認公允價值的變化。

衍生工具的公允價值是使用估值技術確定的，其假設基於財務狀況表日或衍生品結算日存在的市場狀況。未在活躍市場交易的衍生工具的公允價值是使用估值技術確定的。管理層利用其判斷來選擇估值方法，並根據每個報告期末存在的條件（包括市場）對特定的模型投入進行估計。嵌入在非衍生合約中的衍生品除非與主合約密切相關，否則將單獨確認。所有衍生工具最初在公司成為該工具合同條款當事方的交易之日得到認可。當其合同義務解除或取消或到期時，公司將取消對衍生工具的認可。

2024 年採用新會計準則

對IAS 7和IFRS 7的修訂：供應商融資安排

2023年5月，國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第7號 “現金流量表”（“IAS 7”）和國際財務報告準則第7號 “金融工具披露”（“IFRS 7”）的修正案，為與供應商融資安排相關的披露提供指導，使財務報表的用户能夠評估這些安排對實體負債和現金流以及該實體流動性風險敞口的影響。

公司通過了自2024年1月1日起生效的《國際會計準則第7號》和《國際財務報告準則第7號》的這些修正案。經確定，這些修正案的通過所產生的影響程度對財務報表沒有實質性影響。


	簡明中期合併財務報表 \| 7

SKEENA 資源有限

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

3.	通過的新標準、修正案和解釋（續）

2024 年尚未通過的新標準和解釋

國際財務報告準則第18號：財務報表的列報和披露

2024年4月9日，國際會計準則理事會發布了國際財務報告準則第18號《財務報表的列報和披露》（“國際財務報告準則第18號”），以改善財務業績報告。《國際財務報告準則第18號》取代了國際會計準則第1號《財務報表列報》（“IAS 1”）。《國際財務報告準則第18號》延續了國際會計準則1的許多要求，但對公司損益表（虧損）的結構進行了重大修改。

該標準適用於從 2027 年 1 月 1 日或之後開始的年度報告期，允許提前採用。該公司目前正在評估採用該標準的影響。

4。

金融工具和風險管理

公司金融工具的賬面價值由以下內容組成：


金融工具	類別	2024年6月30日		2023年12月31日
現金和現金等價物	攤銷成本	$	127,261	$	91,135
有價證券	通過盈虧計算的公允價值	$	910	$	1,554
應收款	攤銷成本	$	27	$	957
存款	攤銷成本	$	3,633	$	2,102
應收或有對價	通過盈虧計算的公允價值	$	—	$	—
應付賬款	攤銷成本	$	21,415	$	16,074
可轉換債券	通過盈虧計算的公允價值	$	—	$	22,775
其他負債	攤銷成本	$	1,098	$	691

對於按攤銷成本計算的金融資產和金融負債，初始確認時的公允價值是根據基於折扣現金流分析或使用可觀察到的當前市場交易價格的普遍接受的定價模型確定的。根據這些工具的短期到期日和/或收到或收取的利率，公司的現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和其他負債的公允價值接近其賬面金額。

根據用於估算公允價值的投入的相對可靠性，以公允價值計量的金融工具分為公允價值層次結構中的三個級別之一。公允價值層次結構的三個級別是：

第 1 級 — 相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）；

第 2 級 — 使用除第 1 級報價以外的投入進行估值的估值技術，這些投入對於資產或負債是可觀測的，可以是直接（即價格），也可以是間接（即從價格中得出）；以及

第 3 級 — 使用不基於可觀察市場數據的資產或負債輸入進行估值的技術。

公司有價證券的賬面價值基於與投資相關的上市公司股票的報價市價（第一級）。

應收或有對價的公允價值取決於與某些事件發生概率（第三級）相關的重要估計。


	簡明中期合併財務報表 \| 8

SKEENA 資源有限

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

4。	金融工具和風險管理（續）

可轉換債券的公允價值取決於以下幾方面的重要估計：（i）公司將在可轉換債券期限內完成至少2億美元的項目融資；（ii）使用偏微分方程法（第三級）計算的控制權將發生變化。2024年6月，該公司完成了項目融資（注6）。根據可轉換債券的條款，公司全額償還了欠交易對手的25,928,000美元，包括928,000美元的應計利息。結果，公司取消了可轉換債券的負債部分，並將17.41萬美元的原始權益部分從儲備金轉為赤字。在還款之前，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，可轉換債券負債部分的公允價值分別增加了1,973,000美元和3,153,000美元（2023年——零美元和零美元）。

公司的風險敞口和對公司金融工具的影響概述如下：

信用風險

信用風險是指金融工具的交易對手未能履行其合同義務時發生意外損失的風險。該公司的信用風險主要歸因於其現金和現金等價物、應收賬款和存款的賬面價值總額為132,486,000美元（2023年12月31日為96,462,000美元）。公司通過與高信用質量的交易對手打交道，限制其信用風險敞口。該公司的現金和現金等價物主要存放在信譽良好的加拿大大型金融機構。該公司的應收賬款主要包括加拿大聯邦政府應繳的銷售税和加拿大金融機構的利息。

信貸損失是使用現值和概率加權模型來衡量的，該模型考慮了所有沒有過度成本或精力的合理和可支持的信息，以及有關過去違約、當前狀況和報告日預測的可用信息。《國際財務報告準則第9號——金融工具》要求確認12個月的預期信用損失（預計在報告日起12個月內發生的違約事件造成的終身預期信用損失部分），如果信用風險自首次確認以來沒有顯著增加（第一階段）、自首次確認以來信用風險大幅增加（第二階段）或信用減值（第三階段）的金融工具的終身預期信用損失。公司按攤銷成本持有的金融工具沒有重大的預期信貸損失。

市場風險

市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變動而波動的風險。市場風險包括利率風險、貨幣風險和其他價格風險。

●

利率風險

利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場利率的變化而波動的風險。公司因現金和現金等價物賺取的利息而面臨利率風險。一旦提取了優先有擔保定期貸款額度，公司將面臨浮動利率的貸款債務的利率風險。一旦在黃金流上進行提款，公司將面臨黃金流衍生負債的信用利差風險，即金融工具的公允價值因公司信用利差的變化而波動的風險。公司不使用衍生工具來減少其利率風險敞口。根據這些工具截至2024年6月30日的餘額，截至2024年6月30日的利率增加（降低）1％將減少（增加）税前淨虧損126萬美元。


	簡明中期合併財務報表 \| 9

SKEENA 資源有限

簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

4。	金融工具和風險管理（續）

市場風險（續）

●

貨幣風險

貨幣風險是指金融工具未來現金流的公允價值因外匯匯率變動而波動的風險。公司的本位貨幣是加元。以加元以外貨幣計價的金融資產和負債的賬面金額受基礎外幣匯率波動的影響，此類項目的損益列為該期間淨虧損的一部分。截至2024年6月30日，公司擁有16,658,000美元的現金及現金等價物。一旦提取了優先擔保定期貸款額度，公司將面臨與外幣計價貸款債務有關的外匯風險，因為由於美元匯率的變化，以加元計量的公司貸款債務的未來現金還款額將波動。一旦在黃金流上進行提款，公司將面臨黃金流衍生負債的外匯風險。公司不使用衍生工具來減少其外匯風險敞口。根據這些工具截至2024年6月30日的餘額，截至2024年6月30日的外匯匯率上漲（下降）1％將減少（增加）税前淨虧損22.3萬美元。

●

其他價格風險

其他價格風險是指除利率風險或貨幣風險以外的市場價格變動導致金融工具未來現金流的公允價值波動的風險。截至2024年6月30日，公司持有以公允價值計量的有價證券投資。有價證券投資的公允價值基於該證券在報告日的收盤價。截至2024年6月30日，公司有價證券的股價下跌10％，將導致公司有價證券的賬面價值下降91,000美元，公司有價證券的未實現虧損也將增加同等金額。一旦在黃金流上進行提款，公司將面臨黃金流衍生負債的金價風險，即該金融工具未來現金流的公允價值因市場黃金價格的變化而波動的風險。該公司不使用衍生工具來減少其金價風險敞口。

流動性風險

流動性風險是指公司在到期時無法履行其義務的風險。公司管理流動性風險的方法是確保在到期時有足夠的現金來償還負債。公司通過預測運營現金流和預測任何投資和融資活動來管理其流動性風險。管理層和董事會積極參與重大支出和承付款的審查、規劃和批准。

如附註6所述，該公司於2024年6月24日簽訂了一攬子建築融資計劃，用於開發和建設Eskay。只要公司符合Gold Stream和優先有擔保定期貸款的先決條件，該公司預計，建築融資一攬子計劃的收益將足以為其在Eskay開始商業生產之前的資本需求提供資金。


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簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

4。	金融工具和風險管理（續）

流動性風險（續）

截至2024年6月30日，未貼現的金融負債和承諾將按以下方式到期：



	小於 1 年		1-5 年		大於 5 年		總計
應付賬款	$	21,415	$	—	$	—	$	21,415
勘探和開發開支的承諾¹		58,004		52,953		—		110,957
開墾和礦山關閉		33		304		26,859		27,196
租約²		11,851		7,635		12,058		31,544
其他負債		712		540		—		1,252
合同義務		7,224		—		—		7,224
總計	$	99,239	$	61,432	$	38,917	$	199,588

(1)

金額表示承諾在《加拿大所得税法》中規定的符合條件的加拿大勘探費用（“CEE”）和加拿大開發費用（“CDE”）上進行支出。該公司在截至2023年12月31日的年度中發行了流通普通股，因此，公司必須在2024年12月31日之前在中歐和東歐花費10,957,000美元。在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了1億美元的流通普通股，因此，公司必須在2024年12月31日之前在CDE上花費27,572,000美元，到2025年12月31日在CDE上花費72,428,000美元。

(2)

包括非租賃組件，例如公共區域維護和其他費用。

5。

勘探和評估興趣

勘探和評估資產


	埃斯凱		剪斷		其他		總計
餘額，2022 年 12 月 31 日	$	78,488	$	959	$	15,991	$	95,438
將估計值改為關閉和填海		6,910		510		—		7,420
補充		15,334		—		132		15,466
出售特許權使用費		(55,910)		—		—		(55,910)
餘額，2023 年 12 月 31 日	$	44,822	$	1,469	$	16,123	$	62,414
將估計值改為關閉和填海		(391)		(197)		—		(588)
補充		8,815		—		—		8,815
餘額，2024 年 6 月 30 日	$	53,246	$	1,272	$	16,123	$	70,641

加拿大不列顛哥倫比亞省埃斯凱溪地產

2023年12月18日，公司將Eskay上1％的冶煉廠淨回報特許權使用費出售給了弗蘭科-內華達公司，現金對價為5600萬美元，或有現金對價為300萬至450萬美元，將在某些里程碑完成後支付給公司。截至2024年6月30日，里程碑尚未完成。

在截至2023年12月31日的年度中，該公司收購了五項礦產索賠，現金對價為400萬美元，並承擔了與Eskay某些基礎設施的土方工程有關的11,334,000美元。

在截至2024年6月30日的六個月中，公司支出和資本化了7,979,000美元（2023年至零美元），涉及某些磨機設備的工程和製造以及未來埃斯凱礦山工廠的初步圖紙（注8）。


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簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

5。	勘探和評估興趣（續）

加拿大不列顛哥倫比亞省 Eskay Creek 地產（續）

在截至2024年6月30日的六個月中，公司簽訂了各種短期移動設備租賃協議，其中包含Eskay的購買期權，從而確認了約900萬美元（2023年至零美元）的使用權資本資產和相應的租賃負債。

其他房產

2022年10月18日，公司以300萬美元的價格從海岸銅業公司手中收購了位於紐克雷斯特和帝國金屬公司Red Chris礦兩側、位於伊斯庫特村東南約20公里處的金三角地區的三處房產，分六次等額支付，即25萬美元的現金和25萬美元的普通股。截至2023年12月31日，該公司已支付了75萬美元的現金，併發行了110,221股普通股，以支付前三筆款項。2024年4月，公司支付了25萬美元的現金，發行了40,193股普通股，以支付第四筆款項。

勘探和評估費用


截至 2024 年 6 月 30 日的三個月	埃斯凱		剪斷		其他		總計
吸積	$	144	$	—	$	—	$	144
化驗和分析/存儲		544		—		32		576
營地和安全		92		—		5		97
申請續期和許可證		1,004		—		5		1,009
折舊		1,440		—		—		1,440
鑽探		—		—		127		127
環境研究		8,441		109		—		8,550
設備租賃		1,730		—		9		1,739
實地考察、營地支持		3,419		—		413		3,832
燃料		608		—		34		642
地質學、地球物理學和地球化學		5,554		—		394		5,948
直升機		259		—		78		337
冶金		—		297		—		297
第 XII.6 部分税收，扣除 METC		247		—		—		247
基於股份的付款（附註7和9）		976		—		—		976
運輸和物流		1,275		—		24		1,299
該期間的總計	$	25,733	$	406	$	1,121	$	27,260


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在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

5。	勘探和評估興趣（續）

勘探和評估費用（續）


截至2024年6月30日的六個月	埃斯凱		剪斷		其他		總計
吸積	$	192	$	—	$	—	$	192
化驗和分析/存儲		757		—		88		845
營地和安全		266		—		5		271
申請續期和許可證		1,341		—		5		1,346
折舊		1,964		—		—		1,964
鑽探		—		—		127		127
環境研究		15,654		137		—		15,791
設備租賃		2,015		—		9		2,024
實地考察、營地支持		4,344		—		454		4,798
燃料		669		—		34		703
地質學、地球物理學和地球化學		13,586		—		613		14,199
直升機		433		—		78		511
冶金		—		373		—		373
第 XII.6 部分税收，扣除 METC		148		—		—		148
基於股份的付款（附註7和9）		2,054		—		—		2,054
運輸和物流		1,937		—		24		1,961
該期間的總計	$	45,360	$	510	$	1,437	$	47,307


截至2023年6月30日的三個月	埃斯凱		剪斷		其他		總計
吸積	$	52	$	—	$	—	$	52
化驗和分析/存儲		94		—		23		117
營地和安全		215		—		5		220
申請續期和許可證		204		—		10		214
社區關係		—		—		2		2
折舊		439		—		—		439
鑽探		616		—		—		616
電氣		2		—		—		2
環境研究		3,924		36		—		3,960
設備租賃		216		—		1		217
實地考察、營地支持		1,803		(8)		38		1,833
燃料		392		5		14		411
地質學、地球物理學和地球化學		4,182		—		53		4,235
直升機		300		23		81		404
冶金		425		—		—		425
第 XII.6 部分税收，扣除 METC		(294)		—		(27)		(321)
基於股份的付款（附註7和9）		988		—		—		988
運輸和物流		842		—		21		863
該期間的總計	$	14,400	$	56	$	221	$	14,677


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在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

5。	勘探和評估興趣（續）

勘探和評估費用（續）


截至 2023 年 6 月 30 日的六個月	埃斯凱		剪斷		其他		總計
吸積	$	105	$	—	$	—	$	105
化驗和分析/存儲		1,002		—		70		1,072
營地和安全		223		—		5		228
申請續期和許可證		517		17		15		549
社區關係		—		—		5		5
折舊		872		—		—		872
鑽探		616		—		2		618
電氣		4		—		—		4
環境研究		7,178		111		—		7,289
設備租賃		382		—		2		384
實地考察、營地支持		2,444		—		81		2,525
燃料		426		5		14		445
地質學、地球物理學和地球化學		7,915		—		55		7,970
直升機		356		23		81		460
冶金		814		—		—		814
第 XII.6 部分税收，扣除 METC		(108)		—		(4)		(112)
基於股份的付款（附註7和9）		1,266		—		—		1,266
運輸和物流		1,211		—		24		1,235
該期間的總計	$	25,223	$	156	$	350	$	25,729

6。

項目融資一攬子計劃

2024年6月24日，公司與獵户座就開發和建設Eskay的項目融資一攬子計劃簽訂了具有約束力的協議。項目融資一攬子計劃組成部分的重要條款載於下文。

股權投資

獵户座已承諾購買該公司1億美元的普通股。獵户座是一筆1億美元的開發流通私募交易的後端買家，在該交易中，該公司以每股流通股8.3181美元的價格發行了12,021,977股流通股票，該交易於2024年6月24日結束。獵户座還購買了3,418,702股普通股，定價為每股普通股6.6545美元，這些普通股也於2024年6月24日收盤（注7）。截至2024年6月30日，獵户座總共購買了其購買公司1億美元普通股的承諾中的7,500萬美元。該公司剩餘的2500萬美元普通股將在日後由Orion收購，定價將在投資時確定。

獵户座將有權參與公司未來的任何股票或股票掛鈎發行，但不得超過其發行時的所有權水平，前提是獵户座繼續擁有公司至少5％的已發行普通股。根據加拿大適用的證券法，公司發行的與股權投資相關的普通股受4個月的慣常持有期限制。此外，在（i）截止日期後的12個月；或（ii）終止優先擔保定期貸款或Gold Stream之前，Orion同意未經公司董事會批准不轉讓公司的普通股，以較早者為準。


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簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

6。	項目融資一攬子計劃（續）

金流

●

存款：按以下時間表分列的五筆存款總額為200,000,000美元（“存款”）：

o

Gold Stream 啟動時為 5,000,000 美元（2024 年 7 月 5 日收到）；

o

2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日期間為 45,000,000 美元；

o

2025 年 4 月 1 日至 2025 年 10 月 31 日期間，5000萬美元；

o

2025 年 7 月 1 日至 2026 年 1 月 31 日期間，5000萬美元；以及

o

2025 年 9 月 1 日至 2026 年 3 月 31 日期間，5000萬美元；

●

存款的提款須滿足某些慣例條件。第二筆存款的提款以公司收到技術樣本許可證為前提；

●

感興趣區域：黃金溪的興趣區域限制在現有的埃斯凱礦產儲量和資源周圍500米以內；

●

交付量：2027年9月30日當天或之前完成測試（定義見協議）後，來自Eskay的應付黃金產量（“流水百分比”）的10.55％。如果到2027年9月30日完成測試仍未滿意，則2027年9月30日之後的第一、第二和第三個日曆季度的直播百分比將分別為10.70％、10.85％和11.00％，在完成測試滿意之前，其餘日曆季度的直播百分比將分別為11.40％；

●

出售和交付的每盎司Eskay黃金的購買價格：在定金降至零美元之前，應付的購買價格是（i）在交割前三天在LBMA Am上以現金支付黃金市場價格的10％；（ii）黃金市場價格與收到的現金付款之間的差額記入存款。一旦存款減少到零美元，應付的購買價格是在交割前三天在LBMA Am上以現金支付黃金市場價格的10％；

●

回購選項：在預計完成日期（定義見協議）後的12個月內，公司可以隨時通過償還比例存款加上估算的18％的內部收益率（“IRR”），將資金流百分比降低66.67％；

●

額外存款：公司在收到全額存款和第四次優先有擔保定期貸款的預付款後，可以選擇額外提取25,000,000至1億美元，但需在支付額外押金時支付2％的期權費，以及相當於額外存款未提取部分每年1％的可用性費，按季度支付（“可用費”）；

●

期限：20 年（“初始任期”），將連續延長 10 年（“額外期限”）。如果在初始期限的最後10年或該附加期限內，Eskay上沒有活躍的採礦業務，則黃金流協議將在初始期限或該附加期限結束時終止；

●

財務契約：

o

在證券發行日之前，如果是：（a）Orion在不考慮可用性費用的情況下估算存款收益率為13％；以及（b）（i）全額償還優先有擔保定期貸款的日期或（ii）Orion不再是優先有擔保定期貸款下的貸款人之日中較早者，公司應維持償債覆蓋率（定義見協議）在截至每個季度最後日期的六個月期間，不低於 1. 25:1；以及

o

在證券發行日之前，在全部提取或取消優先有擔保定期貸款的承諾和額外存款後，公司應始終保持至少25,000,000美元的無限制現金和現金等價物；以及

●

安全：Orion與公司之間的一般證券和股票質押協議。


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在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

6。	項目融資一攬子計劃（續）

Gold Stream（續）

管理層決定，Gold Stream將計為衍生工具，按公允價值計量並計入損益。Gold Stream的財務報表中沒有可記錄的初始公允價值金額，因為在開始時已確定合同條款代表市場匯率。由於截至2024年6月30日，黃金流沒有提款，因此財務報表中沒有記錄與黃金流相關的金額。

高級有擔保定期貸款

●

融資金額：3.5億美元，到期日為2031年9月30日；

●

可用期：1億美元存款提取後可使用非循環多次提款設施。截至2026年12月31日，共有四筆預付款可供使用，金額為8,750萬美元，每季度僅限一次。每筆預付款均可享受本金2％的折扣，該折扣從預付款中扣除並由Orion保留；

●

未提取金額的可用性費：每年1％，在每個日曆季度以現金支付；

●

優惠券：3個月期限擔保隔夜融資利率外加7.75％的保證金；

●

還款：

o

等於本金除以截至2031年9月30日的剩餘季度數的金額應在2027年12月31日及其後的每個季度支付

o

在項目完成日期（如協議中所定義）之前，無需支付利息，而是按季度應計作為優先有擔保定期貸款本金的一部分；

o

處置某些資產或與Eskay相關的違約金，每年總額超過25,000,000美元的任何淨收益應作為優先擔保定期貸款本金和應計利息的預付款；

o

公司可以選擇自願預付優先有擔保定期貸款，無需支付溢價或罰款，前提是此類預付款的最低金額為1,000,000美元，其後的整數倍數為100,000美元；

●

在首次預付款之前，公司可以在不產生任何費用的情況下取消該設施；

●

財務契約：在首次預付款之後，公司應在截至每個季度最後日期的六個月期間內將不低於1. 25:1 的還本付息覆蓋率（定義見協議）保持在不低於1. 25:1；以及

●

安全：Orion與公司之間的債務擔保以及一般安全、股票質押和大宗賬户協議。

管理層確定，在公司提取該貸款之前，優先有擔保定期貸款是一項貸款承諾，屆時將按攤銷成本入賬。截至2024年6月30日，尚未從優先擔保定期貸款中提取任何款項。

交易成本

在項目融資一攬子計劃方面，該公司產生的交易成本為4,228,000美元。交易成本按比例分配給私人配售、Gold Stream和優先有擔保定期貸款。在總交易成本中，10.85萬美元歸因於私募作為股票發行成本，1,143,000美元歸因於黃金流，作為諮詢費用（734,000美元）和專業費用（409,000美元）支出，200萬美元歸因於優先擔保定期貸款，這些貸款在財務狀況表中被記錄為其他資產，將抵消從優先擔保定期貸款中獲得的收益。


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在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

7。

資本存量和儲備

授權 — 無限數量的無面值有表決權的普通股。

私募和買入交易發行

截至2024年6月30日的六個月中的交易

2024年6月24日，公司完成了非經紀私募發行，通過以每股普通股6.6545美元的價格發行3,418,702股普通股，籌集了22,750,000美元的總收益。

2024年6月24日，公司還完成了非經紀私募發行，通過以每股流通股8.3181美元的價格發行12,021,977股流通股，籌集了1億美元的總收益。在本次發行中，公司確認了20,000,000美元的流轉股溢價負債。由於發行流通股，截至2024年6月30日，公司承諾承擔符合條件的開發支出（注4）。截至2024年6月30日，流通股溢價負債已計入財務狀況表中的流動和非流動負債，其依據是管理層對公司何時將流通股份融資的合格支出的税收減免權轉讓給流通股東的最佳估計。

在上述私募中，公司承擔了1,085,000美元的股票發行成本。

截至2023年6月30日的六個月內的交易

2023年5月24日，公司完成了收購交易的公開發行，通過以每股普通股7.35美元的價格發行10,005,000股普通股，籌集了7353.7萬美元的總收益。與收購交易發行有關，該公司承擔了4,074,000美元的股票發行成本。

塔爾坦投資權

2021年4月16日，公司與塔爾坦中央政府（“TCG”）簽訂了投資協議，根據該協議，TCG以每項權利約12.52美元的價格購買了399,285份塔爾坦投資權（“權利”），向Skeena投資了500萬美元。每項權利將在實現關鍵公司和許可里程碑（“里程碑”）後或在一段時間內通過轉換為普通股進行歸屬，如下所示：

119,785 權利：里程碑 1 成就中的較早者或 2023 年 4 月 16 日；

119,785 權利：里程碑 2 成就中的較早者或 2023 年 4 月 16 日；

79,857 項權利：里程碑 3 成就中的較早者或 2023 年 4 月 16 日；以及

79,858 權利：里程碑 4 成就中的較早者，即 2024 年 4 月 16 日。

截至2023年12月31日，與里程碑1、2和3相關的股份支付已經支付。2024年4月，公司通過將79,858股供股權轉換為公司79,858股普通股，發行了與里程碑4相關的最後一股付款。

基於股份的付款

股票期權

股票期權的最長到期日為自授予之日起5年。公司使用Black-Scholes期權定價模型確定授予的股票期權的公允價值。


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在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

7。	資本存量和儲備（續）

基於股份的付款（續）

限制性股票單位和績效份額單位

在每個歸屬日，參與者將由董事會自行決定獲得：（a）等於歸屬的RSU或PSU數量的普通股；（b）相當於普通股5天成交量加權平均交易價格的現金支付；或（c）（a）和（b）的組合。對於歸類為股權結算股份支付的限制性股票單位，公司使用授予日的公司股價確定授予的限制性股票單位的公允價值。對於在截至2023年12月31日的年度和截至2024年6月30日的六個月內授予的PSU，公允價值是使用公司在授予日的股價確定的。

遞延股份單位

DSU 授予董事會的獨立成員。DSU立即歸屬，並擁有適用於RSU的所有權利和限制，除非參與者停止在公司擔任所有職務、工作和董事職務，否則不得兑換DSU。對於歸類為股權結算股份支付的DSU，公司使用公司在授予日的股價來確定授予的DSU的公允價值。

股票購買權證、RSU、PSU 和 DSU 以及股票期權交易彙總如下：


	認股權證			RSU	PSU	DSU	股票期權
		加權						加權
		平均值						平均值
	數字	行使價格		數字	數字	數字	數字	行使價格
未繳税款，2022年12月31日	12,823	$	6.77	1,835,821	—	—	5,033,425	$	10.44
已授予	—	$	—	607,750	770,000	86,257	485,151	$	6.80
已鍛鍊	(9,657)	$	6.81	(400,776)	—	—	(267,524)	$	3.86
已取消	(3,166)	$	6.57	(197,456)	—	—	(351,134)	$	11.80
傑出，2023 年 12 月 31 日	—	$	—	1,845,339	770,000	86,257	4,899,918	$	10.34
已授予	—	$	—	533,852	—	158,643	1,172,093	$	5.83
已鍛鍊	—	$	—	(502,253)	—	—	(45,584)	$	4.38
已取消	—	$	—	(162,982)	(15,400)	—	(445,149)	$	11.09
傑出，2024 年 6 月 30 日	—	$	—	1,713,956	754,600	244,900	5,581,278	$	9.38
可行使，2024 年 6 月 30 日	—	$	—	—	—	—	3,821,703	$	10.69

2024年1月28日，公司向公司的各位董事、高級職員、員工和顧問授予了822,093份股票期權、323,940份限制性股票單位和105,080份存託憑證。股票期權和限制性股票單位的歸屬期為36個月，三分之一的股票期權和限制性股票單位在授予的每個週年紀念日歸屬。股票期權的期限為5年，每個期權允許持有人以每股普通股5.71美元的價格購買公司的一股普通股。除上述歸屬期外，授予高級管理層的股票期權和限制性股票單位將僅歸屬於籌集至少6500萬澳元的公司。董事會還批准向公司的一名高管授予199,912份限制性股票單位，這些限制性單位將在滿足某些監管條件後授予，並於2024年12月10日將限制性股票歸屬於公司，籌集至少6500萬澳元。2024年6月，監管和融資條件得到滿足。


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在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

7。	資本存量和儲備（續）

基於股份的付款（續）

2024年1月28日，公司還向公司的一位顧問授予了20萬份股票期權。期權的期限為5年，為期24個月，其中四分之一的股票期權自授予之日起每6個月進行一次歸屬。每種期權允許持有人以每股普通股5.71美元的價格購買公司的一股普通股。

2024年5月10日，公司向公司的多名員工授予了9萬份股票期權和1萬份限制性股票。股票期權和限制性股票單位的歸屬期為36個月，三分之一的股票期權和限制性股票單位在授予的每個週年紀念日歸屬。股票期權的期限為5年，每個期權允許持有人以每股普通股6.75美元的價格購買公司的一股普通股。

2024年5月22日，公司向公司的一名員工授予了6萬份股票期權。股票期權的歸屬期為36個月，三分之一的股票期權和限制性股票單位在授予的每個週年紀念日歸屬。股票期權的期限為5年，每個期權允許持有人以每股普通股6.48美元的價格購買公司的一股普通股。

在截至2024年6月30日的六個月中，公司向董事會非執行成員發放了53,563份DSU，用於結算應計董事費用。

2024年7月，行使了194,930份股票期權，總收益為73.4萬美元。2024 年 8 月，公司在歸屬某些限制性股票單位後發行了 50,000 股普通股。

在截至2024年6月30日的六個月中，行使股票期權之日的加權平均股價為6.36美元（2023年至7.46美元）。在截至2023年6月30日的六個月中，認股權證行使之日的加權平均股價為7.69美元。

截至2024年6月30日，未償還和可行使的股票期權、限制性股票單位和PSU如下：


			加權平均值
	行使價格		剩餘壽命
	（美元/股）	傑出	（年份）	可鍛鍊
股票期權	1.00-5.00	743,843	0.70	743,843
	5.01-10.00	1,803,215	4.28	152,586
	10.01-15.00	3,034,220	1.82	2,925,274
		5,581,278	2.47	3,821,703

RSU		1,713,956	0.76	—

PSU		754,600	1.21	—


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在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

7。	資本存量和儲備（續）

基於股份的付款（續）

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的基於股份的支付支出包括：


	在結束的三個月中						在截至的六個月中
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023
股票期權		$	1,123		$	987		$	1,897		$	1,728
RSU			597			2,278			2,618			3,975
PSU			—			—			684			—
DSU			—			75			600			75
		$	1,720		$	3,340		$	5,799		$	5,778

記入勘探和評估費用		$	976		$	988		$	2,054		$	1,266
記入一般和管理費用			744			2,352			3,745			4,512
		$	1,720		$	3,340		$	5,799		$	5,778

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司股票期權和股票單位的加權平均單位公允價值如下：



	2024			2023
股票期權		$	2.49	$	4.14
RSU		$	6.34	$	8.15
DSU		$	5.84	$	6.38

股票期權定價模型需要輸入高度主觀的假設，包括預期的價格波動。主觀投入假設的變化會對公允價值估計產生重大影響。使用的加權平均輸入如下：


	2024		2023
預期壽命（年）	3.5		3.5
年化波動率	54.07	%	65.00	%
股息率	0.00	%	0.00	%
無風險利率	3.82	%	3.86	%


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在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

8。	有關現金流的補充披露

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，未在未經審計的簡明中期合併財務報表中其他地方列報的非現金交易如下：


	在結束的三個月中						在截至的六個月中
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023
應付賬款和應計負債中的資本資產增加		$	54		$	1,138		$	54		$	1,138
確認使用權資產和租賃負債		$	9,089		$	—		$	9,104		$	—
通過貸款融資購置車輛		$	615		$	—		$	615		$	—
以勘探和評估權益為資本的折舊		$	673		$	—		$	673		$	—
預付費用中的轉租付款和保證金		$	—		$	—		$	84		$	—
礦牀重新歸類為勘探和評估權益		$	5,207		$	—		$	5,207		$	—
存款重新歸類為資本資產		$	769		$	1,686		$	769		$	1,686
應付賬款和應計負債中的勘探和評估支出		$	1,200		$	—		$	1,970		$	—
應付賬款和應計負債中的項目融資成本		$	2,595		$	—		$	2,595		$	—
通過發行 DSU 結算應計董事費		$	122		$	—		$	327		$	—
應付賬款和應計負債中的股票發行成本		$	—		$	138		$	—		$	138

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有支付任何所得税（2023年至零美元）。

9。

關聯方交易

密鑰管理補償

公司的關鍵管理人員是公司的董事和高級管理人員。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，主要管理人員的薪酬如下：


	在結束的三個月中					在截至的六個月中
	6月30日					6月30日
			2024		2023			2024		2023
董事薪酬		$	95	$	82		$	191	$	163
官員和主要管理人員的薪酬¹		$	876	$	843		$	1,752	$	1,697
解僱補助金		$	—	$	—		$	—	$	675
基於股份的付款		$	1,801	$	2,424		$	4,603	$	4,054

(1)

薪酬僅包括官員和主要管理層的工資、獎金和健康福利。這些成本是未經審計的簡明中期合併虧損報表中行政補償、諮詢以及勘探和評估費用類別的組成部分。


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簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中

（未經審計 — 除非另有説明，否則表格中以千加元表示）

9。

關聯方交易（續）

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，在勘探和評估費用以及一般和管理費用中記錄的對關聯方的股份支付費用如下：


	在結束的三個月中					在截至的六個月中
	6月30日					6月30日
			2024		2023			2024		2023
勘探和評估費用		$	254	$	239		$	513	$	365
一般和管理費用		$	1,547	$	2,185		$	4,090	$	3,689

回收率

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司分別從一家擁有普通高管的公司收回了零美元（2023年至2,000美元）和零美元（2023年至6,000美元），原因是按員工提供服務的時間計費。追回的工資記入行政補償支出。

應付賬款和應計負債

截至2024年6月30日，應付賬款和應計負債中包括與上述薪酬相關的729,000美元（2023年12月31日至1,004,000美元）。

10。

突發事件

由於公司運營的性質，在正常業務過程中會出現各種法律和税務問題。在可以合理估計負債等項目的情況下，公司應計負債等項目，而解決此事可能需要公司未來的經濟利益流出。

2022年，不列顛哥倫比亞省首席黃金專員和最高法院裁定，該公司不擁有巴里克先前存放在阿爾比諾湖儲存設施的材料的礦產權。2024年7月，不列顛哥倫比亞省上訴法院推翻了不列顛哥倫比亞省首席黃金專員和最高法院的裁決。根據不列顛哥倫比亞省上訴法院的裁決，此事已移交首席黃金專員重審和複議。由於Albino Lake儲存設施中包含的材料未包含在該公司的Eskay Creek預可行性研究、可行性研究和更新的可行性研究中，因此此事的結果預計不會對Eskay的賬面價值產生任何影響。


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