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場景預測成員BCML：固定至浮動利率次級票據5.25％到期2030年會員美國公認會計準則：次級債務成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2025-09-152025-09-150001730984US-GAAP：存款賬户會員美國公認會計準則：存款會員US-GAAP：產品濃度風險成員2024-01-012024-06-300001730984BCML: 十大存款人會員美國公認會計準則：存款會員美國公認會計準則：存款會員2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：存款賬户會員美國公認會計準則：存款會員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-01-012023-12-310001730984BCML: 十大存款人會員美國公認會計準則：存款會員美國公認會計準則：存款會員2023-01-012023-12-310001730984美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300001730984美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001730984美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001730984美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001730984美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001730984美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001730984BCML：二千一十七週年綜合股權激勵計劃成員2024-06-3000017309842022-12-310001730984US-GAAP：市政債券成員2024-06-300001730984US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-06-300001730984US-GAAP：公司債券證券會員2024-06-300001730984美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2024-06-300001730984BCML: sbasecurities會員2024-06-300001730984US-GAAP：市政債券成員2023-12-310001730984US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310001730984US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310001730984美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-310001730984BCML: sbasecurities會員2023-12-310001730984US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001730984US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001730984US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001730984US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001730984US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001730984US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001730984US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001730984US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001730984US-GAAP：CoreDeposits會員2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：CoreDeposits會員2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001730984US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001730984US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001730984US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-04-012023-06-300001730984US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001730984US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001730984US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-06-3000017309842024-08-070001730984BCML：首席執行官成員除外BCML: Omnibuse股權激勵計劃2024會員2024-06-012024-06-300001730984BCML: Omnibuse股權激勵計劃2024會員2024-06-300001730984BCML：二千一十七週年綜合股權激勵計劃成員2017-11-300001730984US-GAAP：限制性股票成員BCML: Omnibuse股權激勵計劃2024會員2024-06-300001730984US-GAAP：績效股成員BCML: Omnibuse股權激勵計劃2024會員2024-06-300001730984US-GAAP：員工股權會員BCML: Omnibuse股權激勵計劃2024會員2024-06-300001730984SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-06-300001730984SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001730984US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001730984US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300001730984US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001730984US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001730984US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001730984US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001730984US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001730984BCML：加州污染控制融資管理局貸款計劃成員2024-06-300001730984US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2024-06-300001730984US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2023-12-310001730984US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：延期到期會員2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：延期到期會員2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：延期到期會員2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：延期到期會員2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：延期到期會員2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：延期到期會員2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：延期到期會員2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：延期到期會員2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2024-06-300001730984US-GAAP：為應收賬款融資已過期 1 至 29 天2024-06-300001730984BCML：金融資產逾期30至89天會員2024-06-300001730984US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310001730984BCML：有擔保信貸額度會員2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-12-3100017309842023-01-012023-12-310001730984SRT: 單親家庭成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300001730984SRT: 單親家庭成員BCML：建築和土地投資組合部門成員2024-06-300001730984SRT: 其他屬性會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300001730984SRT: 其他屬性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300001730984SRT: 辦公大樓成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300001730984SRT：多家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300001730984bcml: 酒店會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300001730984BCML: 康復機構成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300001730984BCML：應收賬款和設備會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300001730984SRT: 單親家庭成員2024-06-300001730984SRT: 其他屬性會員2024-06-300001730984SRT: 辦公大樓成員2024-06-300001730984SRT：多家庭成員2024-06-300001730984bcml: 酒店會員2024-06-300001730984BCML: 康復機構成員2024-06-300001730984BCML：應收賬款和設備會員2024-06-300001730984SRT: 單親家庭成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001730984SRT: 單親家庭成員BCML：建築和土地投資組合部門成員2023-12-310001730984SRT: 其他屬性會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310001730984SRT: 其他屬性會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001730984SRT: 辦公大樓成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310001730984SRT：多家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310001730984bcml: 酒店會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310001730984BCML: 康復機構成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310001730984BCML：應收賬款和設備會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001730984SRT: 單親家庭成員2023-12-310001730984SRT: 其他屬性會員2023-12-310001730984SRT: 辦公大樓成員2023-12-310001730984SRT：多家庭成員2023-12-310001730984bcml: 酒店會員2023-12-310001730984BCML: 康復機構成員2023-12-310001730984BCML：應收賬款和設備會員2023-12-310001730984US-GAAP：不良融資應收賬款成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300001730984US-GAAP：不良融資應收賬款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300001730984US-GAAP：不良融資應收賬款成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300001730984US-GAAP：不良融資應收賬款成員BCML：建築和土地投資組合部門成員2024-06-300001730984US-GAAP：商業投資組合分部成員BCML：小企業管理局BACARESACT工資保護計劃成員2024-06-300001730984US-GAAP：不良融資應收賬款成員2024-06-300001730984US-GAAP：商業投資組合分部成員BCML：小企業管理局BACARESACT工資保護計劃成員2023-12-310001730984US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001730984US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001730984US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310001730984US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001730984BCML：建築和土地投資組合部門成員2023-12-310001730984US-GAAP：不良融資應收賬款成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-06-300001730984US-GAAP：不良融資應收賬款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-06-300001730984US-GAAP：不良融資應收賬款成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-06-300001730984US-GAAP：不良融資應收賬款成員2023-06-300001730984US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300001730984US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300001730984US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-06-300001730984US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300001730984BCML：建築和土地投資組合部門成員2024-06-300001730984US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-06-300001730984US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-06-300001730984US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-06-300001730984US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-06-300001730984BCML：建築和土地投資組合部門成員2023-06-3000017309842023-06-300001730984SRT：舊金山聯邦住房貸款銀行成員BCML：舊金山聯邦住房貸款銀行擔保借款機制成員2024-06-3000017309842024-04-012024-06-300001730984BCML：固定至浮動利率次級票據5.25％到期2030年會員美國公認會計準則：次級債務成員2020-08-1000017309842024-06-3000017309842023-12-3100017309842034-04-012034-06-3000017309842024-01-012024-06-3000017309842023-04-012023-06-3000017309842023-01-012023-06-300001730984BCML: 太平洋企業銀行會員BCML：加州污染控制融資管理局貸款計劃成員2024-06-300001730984BCML: 太平洋企業銀行會員BCML：加州污染控制融資管理局貸款計劃成員2024-06-300001730984BCML: 太平洋企業銀行會員BCML：加州污染控制融資管理局貸款計劃成員2023-12-310001730984BCML: 太平洋企業銀行會員BCML：加州污染控制融資管理局貸款計劃成員2023-12-310001730984BCML: 太平洋企業銀行會員BCML：加州污染控制融資管理局貸款計劃成員2024-04-012024-06-300001730984BCML: 太平洋企業銀行會員BCML：加州污染控制融資管理局貸款計劃成員2024-01-012024-06-300001730984BCML: 太平洋企業銀行會員BCML：加州污染控制融資管理局貸款計劃成員2023-04-012023-06-300001730984BCML: 太平洋企業銀行會員BCML：加州污染控制融資管理局貸款計劃成員2023-01-012023-06-30iso4217: 美元xbrli: purebcml: 安全bcml: 合約bcml: 貸款xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: sharesbcml: 位置

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

	在截至的季度期間 2024年6月30日

	要麼

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

	在從到的過渡期內

委員會文件號： 001-38483

BAYCOM 公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）


加利福尼亞		37-1849111
（公司或組織的州或其他司法管轄區）		（美國國税局僱主識別號）

伊格納西奧谷路 500 號， 200 套房，核桃溪，加利福尼亞		94596
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(925) 476-1800

無

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股無面值	BCML	納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條第2款中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器 ☐	加速過濾器 ☒

非加速過濾器 ☐	規模較小的申報公司 ☒

	新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐不是 ☒

註明截至最新可行日期的每類註冊人普通股的已發行股份數量。

截至 2024 年 8 月 7 日，有 11,156,267 註冊人已發行普通股的股份。

BAYCOM 公司

10-Q 表季度報告

第一部分 — 財務信息	2

第 1 項。財務報表	2

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	34

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露	57

第 4 項。控制和程序	57

第二部分 — 其他信息	58

第 1 項。法律訴訟	58

第 1A 項。風險因素	58

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	58

第 3 項。優先證券違約	58

第 4 項。礦山安全披露	58

第 5 項。其他信息	59

第 6 項。展品	59

簽名	60

在本報告中，“我們”、“我們”、“BayCom” 或 “公司” 等術語是指BayCom公司及其合併子公司聯合商業銀行，除非上下文另有要求，否則我們有時將其稱為 “銀行”。

BAYCOM 公司

10-Q 表季度報告

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表


	簡明合併資產負債表（未經審計）	3

	簡明合併收益表（未經審計）	4

	簡明綜合收益表（未經審計）	5

	股東權益變動簡明合併報表（未經審計）	6

	簡明合併現金流量表（未經審計）	7

	簡明合併財務報表附註（未經審計）	9

BayCom 公司和子公司

簡明的合併資產負債表

（以千計，股票數據除外）

（未經審計）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
資產
銀行應付的現金	$	23,278	$	17,901
出售的聯邦基金和銀行的計息餘額		367,930		289,638
現金和現金等價物		391,208		307,539
銀行定期存款		747		1,245
按公允價值計算的可供出售的投資證券（“AFS”），扣除信貸損失備抵額為美元0 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日		183,633		163,152
股權證券		12,837		12,585
聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）股票，面值		11,313		11,313
聯邦儲備銀行（“FRB”）股票，面值		9,635		9,626
貸款，扣除信貸損失備抵金 $19,000 2024 年 6 月 30 日和 $22,000 於 2023 年 12 月 31 日		1,845,172		1,905,829
房舍和設備，淨額		14,052		13,734
核心存款無形資產，淨額		3,304		3,915
銀行自有人壽保險（“BOLI”）保單的現金退保價值，淨額		23,225		22,867
使用權資產（“ROU”），淨額		12,874		13,939
善意		38,838		38,838
應收利息和其他資產		47,095		47,378
總資產	$	2,593,933	$	2,551,960
負債和股東權益
非利息和計息存款	$	2,175,010	$	2,132,750
次級次級可延期利息債券，淨額		8,605		8,565
次級債務，淨額		63,651		63,881
工資延續計劃		4,733		4,552
租賃負債		13,779		14,752
應付利息和其他負債		12,890		14,591
負債總額		2,278,668		2,239,091
承付款和或有開支（注17）
股東權益
優先股，不面值； 10,000,000 已獲授權的股份；不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均已發行和流通的股份		—		—
普通股，不面值； 100,000,000 已獲授權的股份； 11,172,323 和 11,551,271 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份		173,108		180,913
額外已繳資本		287		287
扣除税款後的累計其他綜合虧損		（13,602)		（14,592)
留存收益		155,472		146,261
股東權益總額		315,265		312,869
負債和股東權益總額	$	2,593,933	$	2,551,960

參見簡明合併財務報表附註。

BayCom 公司和子公司

簡明合併收益表

（以千計，股票和每股數據除外）

（未經審計）


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

利息收入：
貸款，包括費用	$	25,014	$	26,667	$	50,271	$	52,922
投資證券		2,181		1,693		4,137		3,333
出售的聯邦基金和銀行的計息餘額		4,819		2,560		8,934		4,389
fHLB 分紅		247		196		519		384
聯邦儲蓄銀行股息		145		144		289		288
利息和股息收入總額		32,406		31,260		64,150		61,316
利息支出：
存款		9,002		5,881		17,229		9,581
次級債務		891		895		1,784		1,791
初級次級可延期利息債券		218		203		435		406
利息支出總額		10,111		6,979		19,448		11,778
淨利息收入		22,295		24,281		44,702		49,538
信貸損失準備金（逆轉）		171		（1,260)		423		（985)
扣除信貸損失準備金（逆轉）後的淨利息收入		22,124		25,541		44,279		50,523
非利息收入：
出售貸款的收益		287		68		287		480
股權證券（虧損）收益		（321)		（917)		252		（1,813)
服務費和其他費用		734		882		1,573		1,767
貸款服務和其他貸款費用		441		593		833		1,003
小型企業投資公司（“SBIC”）基金的投資收益		71		225		41		714
其他收入和費用		271		235		559		496
非利息收入總額		1,483		1,086		3,545		2,647
非利息支出：
工資和員工福利		9,642		10,745		19,678		21,781
佔用率和設備		2,133		1,974		4,287		4,001
數據處理		1,650		1,616		3,403		3,081
其他費用		2,587		2,222		4,715		4,223
非利息支出總額		16,012		16,557		32,083		33,086
所得税準備金前的收入		7,595		10,070		15,741		20,084
所得税準備金		1,995		2,864		4,264		5,687
淨收入	$	5,600	$	7,206	$	11,477	$	14,397
每股普通股收益：
普通股每股基本收益	$	0.50	$	0.59	$	1.01	$	1.16
已發行普通股的加權平均值		11,254,233		12,228,206		11,389,992		12,462,539

攤薄後的每股普通股收益	$	0.50	$	0.59	$	1.01	$	1.16
已發行普通股的加權平均值		11,254,233		12,228,206		11,389,992		12,462,539

參見簡明合併財務報表附註。

BayCom 公司和子公司

簡明綜合收益表

（以千計）

（未經審計）


		三個月已結束			六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

淨收入	$	5,600	$	7,206	$	11,477	$	14,397
其他綜合收益（虧損）：
AFS證券未實現收益（虧損）的變化		710		（4,999)		1,406		（6,823)
遞延税（費用）福利		（204)		1,437		（416)		1,964
其他綜合收益（虧損），扣除税款		506		（3,562)		990		（4,859)
綜合收入總額	$	6,106	$	3,644	$	12,467	$	9,538

參見簡明合併財務報表附註。

BayCom 公司和子公司

股東權益變動的簡明合併報表

（以千計，股票和每股數據除外）

（未經審計）


						累積
		常見		額外		其他				總計
	的數量	股票		已付款		全面		已保留		股東
	股票	金額		資本		收入/（損失）		收益		股權
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
餘額，2024 年 4 月 1 日	11,377,117	$	177,075	$	287	$	（14,108)	$	150,981	$	314,235
淨收入									5,600		5,600
其他綜合收益，淨額							506				506
美元現金分紅0.10 每股									（1,109)		（1,109)
基於股票的薪酬			164								164
回購股票	（204,794)		（4,131)								（4,131)
餘額，2024 年 6 月 30 日	11,172,323	$	173,108	$	287	$	（13,602)	$	155,472	$	315,265

截至2023年6月30日的三個月
餘額，2023 年 4 月 1 日（重述）	12,443,977	$	196,485	$	287	$	（12,858)	$	129,558	$	313,472
淨收入									7,206		7,206
其他綜合虧損，淨額							（3,562)				（3,562)
美元現金分紅0.10 每股									（1,196)		（1,196)
基於股票的薪酬			182								182
回購股票	（543,955)		（9,088)								（9,088)
餘額，2023 年 6 月 30 日	11,900,022	$	187,579	$	287	$	（16,420)	$	135,568	$	307,014


						累積
		常見		額外		其他				總計
	的數量	股票		已付款		全面		已保留		股東
	股票	金額		資本		收入/（損失）		收益		股權
截至2024年6月30日的六個月
餘額，2024 年 1 月 1 日	11,551,271	$	180,913	$	287	$	（14,592)	$	146,261	$	312,869
淨收入									11,477		11,477
其他綜合收益，淨額							990				990
已授予限制性股票	24,471										—
沒收已獲準的限制性股票	（505)										—
美元現金分紅0.20 每股									（2,266)		（2,266)
基於股票的薪酬			324								324
回購股票	（402,914)		（8,129)								（8,129)
餘額，2024 年 6 月 30 日	11,172,323	$	173,108	$	287	$	（13,602)	$	155,472	$	315,265

截至2023年6月30日的六個月
餘額，2023 年 1 月 1 日（重述）	12,838,462	$	204,301	$	287	$	（11,561)	$	124,122	$	317,149
淨收入									14,397		14,397
其他綜合虧損，淨額							（4,859)				（4,859)
自2016-13年度採用亞利桑那州立大學以來的累積變化，扣除税款									（491)		（491)
已授予限制性股票	28,392										—
美元現金分紅0.20 每股									（2,460)		（2,460)
基於股票的薪酬			432								432
回購股票	（966,832)		（17,154)								（17,154)
餘額，2023 年 6 月 30 日	11,900,022	$	187,579	$	287	$	（16,420)	$	135,568	$	307,014

參見簡明合併財務報表附註。

BayCom 公司和子公司

簡明的合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）


	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023

來自經營活動的現金流：
淨收入	$	11,477	$	14,397
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金（逆轉）		423		（985)
遞延所得税支出（福利）		2,021		（1,285)
收購貸款的增加		（186)		（853)
出售貸款的收益		（287)		（480)
出售貸款的收益		4,749		9,176
發放待售貸款		（3,562)		（6,882)
出售奧利奧的虧損		—		21
次級次級債券的增加		40		40
次級債務償還收益，淨額		（34)		—
人壽保險保單的現金退保價值增加		（358)		（335)
投資證券溢價/折扣的攤銷/增加，淨額		64		227
股票證券（收益）虧損		（252)		1,813
折舊和攤銷		1,009		883
核心存款無形資產攤銷		611		674
股票薪酬支出		324		432
遞延貸款發放費增加（減少），淨額		66		（92)
應收利息和其他資產的淨變動		（1,120)		1,956
加薪延續計劃，淨額		181		115
應付利息和其他負債的淨變動		（2,415)		967
經營活動提供的淨現金		12,751		19,789
來自投資活動的現金流：
銀行計息存款到期的收益		498		249
購買投資證券 AFS		（26,570)		（2,460)
投資證券的到期、還款和認購所得收益 AFS		7,430		2,943
購買 FHLB 股票		—		（634)
購買聯邦儲備銀行股票		（9)		（14)
貸款減少，淨額		59,454		10,513
設備購買和租賃權益改善，淨額		（1,388)		（171)
投資活動提供的淨現金		39,415		10,426

BayCom 公司和子公司

簡明合併現金流量表—（續）

（以千計）

（未經審計）


	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023

來自融資活動的現金流：
銀行非利息和計息存款的減少，淨額		（8,601)		（104,187)
定期存款的增加，淨額		50,861		165,774
償還次級債務，淨額		（315)		—
回購普通股		（8,129)		（17,154)
在普通股上支付的股息		（2,313)		（1,264)
融資活動提供的淨現金		31,503		43,169
現金和現金等價物的增加		83,669		73,384
期初的現金和現金等價物		307,539		176,815
期末的現金和現金等價物	$	391,208	$	250,199

現金流信息的補充披露：
年內為以下用途支付的現金：
利息支出	$	18,920	$	10,576
已繳所得税，淨額		3,893		7
ROU 資產的確認		575		—
租賃負債的確認		570		—

非現金投資和融資活動：
扣除税款的AFS證券未實現收益（虧損）的變化	$	990	$	（4,859)
將貸款轉為待售貸款		1,684		—
已申報的普通股的現金分紅尚未支付		（1,109)		（1,196)

參見簡明合併財務報表附註。

註釋 1 — 列報基礎

BayCom Corp（“公司”）是一家銀行控股公司，總部位於加利福尼亞州核桃溪。聯合商業銀行（“銀行”）是該公司的全資銀行子公司，是一家加利福尼亞州特許銀行，主要為當地的中小型企業、服務專業人員和個人提供廣泛的金融服務。在其中 20 年了在運營方面，該銀行已經發展到 35 提供全方位服務的銀行分行， 16 加利福尼亞州的地點，一在內華達州，二在華盛頓，五在新墨西哥州和 11 在科羅拉多州簡明的合併財務報表包括公司和銀行的賬目。

所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。簡明合併財務報表包括所有正常和經常性的調整，管理層認為，這些調整是公允列報所列期間的財務狀況和經營業績所必需的。除每股金額外，合併財務報表和腳註表中列報的美元金額四捨五入並列報至最接近的千美元。如果金額超過100萬美元，則四捨五入小數點；如果金額超過10億美元，則四捨五入小數點後兩位。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據10-Q表的説明編制的，因此不包括根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的年度財務報表中通常包含的所有信息和腳註。因此，這些簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併經審計的財務報表及其附註一起閲讀。過渡期的經營業績不一定代表全年的業績。某些前一年的信息已重新分類，以符合本年度的列報方式。所有重新分類均未影響合併淨收益、每股收益或股東權益。

重報先前發佈的合併財務報表

2023年7月18日，公司董事會審計委員會得出結論，由於與優先股未實現虧損會計相關的錯誤，不應再依賴公司先前發佈的截至2023年3月31日的未經審計的中期合併財務報表和截至2022年12月31日止年度的合併財務報表，以及該財年中未經審計的中期財務報表（統稱為 “重報期”）導致重大錯誤陳述的股票證券非利息收入和累計的其他綜合收益。

在出於投資目的購買優先股證券時，根據會計準則編纂（“ASC”）主題320，公司不當將其列為AFS債務證券— 投資-債務證券。因此，這些證券公允價值的變化不是作為淨收益的一部分入賬，而是作為股東權益（在扣除税後的累計其他綜合收益中）的組成部分入賬。但是，經過隨後的研究和第三方諮詢，公司確定應改為根據ASC主題321對證券進行核算— 投資-股票證券。優先股證券分類變化的結果是，每季度證券公允價值的變化本應記錄在合併損益表中的非利息收入中。

2023年7月25日，公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交了截至2023年3月31日、2022年9月30日、2022年6月30日和2022年3月31日止季度的10-Q表季度報告修正案，以及截至2022年12月31日止年度的10-k表格（“原始報告”），以反映公司重報期間合併財務報表的重報（“經修訂的10-Q表格” 和 “經修訂的10-k表格”，統稱為 “經修訂的報告”）。

正如原始報告所披露的那樣，公司在ASC主題320下將扣除税款的優先股證券公允價值的變化記錄為扣除税款的其他綜合虧損的一部分— 投資-債務證券 而不是作為ASC主題321下的非利息收入的一部分— 投資-股票證券。此外，經修訂的報告中的各種腳註反映了這些重述的影響。

關於重報影響的更多信息，見附註2重報合併財務報表在經修訂的10-k表格和附註3中包含的合併財務報表附註中。重報合併財務報表 在每份經修訂的10-Q表中包含的簡明合併財務報表附註中。

附註2-會計指導尚未生效並已通過會計指導

2024 年通過的《會計指南》

2024年1月1日，公司通過了2023-02年的會計準則更新（“亞利桑那州立大學”）， 投資-權益法和合資企業 （主題323）：使用比例攤還法對税收抵免結構中的投資進行會計處理，這是新興問題工作組的共識。亞利桑那州立大學 2023-02 允許實體選擇將比例攤銷會計法應用於其他股權投資，這些投資的主要目的是在滿足某些條件的情況下獲得税收抵免或其他所得税優惠。在亞利桑那州立大學成立之前，比例攤還會計法的應用僅限於對低收入住房税收抵免結構的投資。按比例攤銷的會計方法導致適用投資的攤銷以及獲得的相關所得税抵免或其他所得税優惠在所得税支出報表中單行列報。根據該亞利桑那州立大學，實體可以選擇在逐項税收抵免計劃的基礎上，將比例攤銷會計法應用於適用的投資。此外，該亞利桑那州立大學的修正案要求使用比例攤銷法進行核算的所有税收權益投資均使用第323-740-25-3段中的延遲股權出資指南，要求確認無條件和具有法律約束力的延遲股權出資或在可能發生時以未來事件為前提的股權出資的負債。根據該亞利桑那州立大學，不能再使用延遲股權出資指南對不適用比例攤還法的低收入住房税收抵免投資進行核算。此外，該亞利桑那州立大學規定，未使用權益法核算的低收入住房税收抵免投資的減值必須適用副主題323-10：投資——權益法和合資企業——總體減值指導。該亞利桑那州立大學還澄清説，對於未按比例攤還法或權益法進行核算的低收入住房税收抵免投資，實體應根據主題321對其進行核算： 投資-股票證券。亞利桑那州立大學的修正案還要求在中期和年度期間進一步披露適用比例攤銷法的投資，包括（i）税收權益投資的性質，以及（ii）税收權益投資和相關所得税抵免和其他所得税優惠對財務狀況和經營業績的影響。亞利桑那州立大學2023-02對公司在2023年12月15日之後開始的財政年度內有效，包括這些財政年度內的過渡期。亞利桑那州立大學2023-02的採用並未對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。

公允價值計量（主題 820） -2022年6月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了ASU第2022-03號《受合同銷售限制的權益證券的公允價值計量》。亞利桑那州立大學的指導方針澄清説，對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。亞利桑那州立大學還要求對該限制進行更多披露。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。亞利桑那州立大學2022-03年度的採用並未對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。

最近的會計指導尚未生效

業務合併（主題 805） -2023年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-05《商業合併—合資企業（JV）組建：確認和初步評估》。該指南要求新成立的合資企業對其所有出資淨資產採用新的會計基礎，這導致該合資企業最初根據ASC 805-20 “業務合併” 衡量其出資淨資產。新指南將適用，對成立日期在2025年1月1日或之後的所有新成立的合資實體有效，但允許提前採用。公司正在評估本次更新的會計和披露要求，預計這些要求不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

分部報告—對可報告的分部披露的改進（主題280）— 2023 年 11 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07，以加強對公共實體報告的重大分部支出的披露

主題 280 下的區段信息。它要求公共實體每年和中期披露每個應報告細分市場的重大支出類別。重大支出類別來自以下支出：1）定期向實體首席運營決策者（“CODM”）報告，2）包含在細分市場報告的損益衡量標準中。披露內容應包括 “其他分部項目” 的金額，反映1）分部收入減去重要分部支出和2）應申報分部的損益指標之間的差額。它要求公共實體披露CodM的名稱和地位，以及CodM如何使用報告的損益衡量標準來評估細分市場的業績和分配資源。它還澄清説，擁有單一可報告分部的實體必須遵守新的和現有的分部報告要求。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。各實體必須回顧性地採用該指導方針。公司正在評估本次更新的會計和披露要求，預計這些要求不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

所得税—所得税披露的改進（主題740）—2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09，以提高該實體的所得税披露的透明度，該披露主要與税率對賬和所得税已繳信息有關。該標準要求公共企業實體每年披露費率對賬中的特定類別以及符合一定量化閾值的對賬項目的額外信息。修正案還要求各實體每年披露：1）按聯邦（國家）、州和外國税分列的已繳所得税（扣除收到的退款），2）按個別司法管轄區分的已繳所得税（扣除收到的退款），超過所繳總所得税的5％（扣除收到的退款）。修正案自2024年12月15日起每年對公共企業實體生效。公司正在評估本次更新的會計和披露要求，預計這些要求不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

附註3 — 投資證券

AFS證券在指定日期的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值彙總如下：


			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現		估計的
	成本		收益		損失		公允價值
2024年6月30日
市政證券	$	23,817	$	77	$	（1,477)	$	22,417
抵押貸款支持證券		47,464		98		（3,779)		43,783
抵押貸款債務		45,536		131		（2,277)		43,390
小企業管理局證券		4,674		43		（77)		4,640
公司債券		81,224		—		（11,821)		69,403
總計	$	202,715	$	349	$	（19,431)	$	183,633


			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現		估計的
	成本		收益		損失		公允價值
2023年12月31日
市政證券	$	21,910	$	75	$	（1,158)	$	20,827
抵押貸款支持證券		41,048		194		（3,641)		37,601
抵押貸款債務		35,019		256		（2,299)		32,976
小企業管理局證券		5,280		49		（77)		5,252
公司債券		80,383		7		（13,894)		66,496
總計	$	183,640	$	581	$	（21,069)	$	163,152

攤銷成本和公允價值不包括應計應收利息 $1.5百萬和美元1.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，包含在簡明合併資產負債表中的應收利息和其他資產中。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司出售了不證券 AFS。

AFS在合同到期日所示日期的攤銷成本和估計公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權收回或預付債務，包括或不收取提前還款或預付罰款。


	2024年6月30日				2023年12月31日
	攤銷		估計的		攤銷		估計的
	成本		公允價值		成本		公允價值

證券 AFS
在一年或更短的時間內到期	$	34,697	$	34,051	$	6,397	$	6,338
一到五年後到期		84,573		72,430		15,909		14,206
五年到十年後到期		26,967		24,092		102,430		87,867
十年後到期		56,478		53,060		58,904		54,741
總計	$	202,715	$	183,633	$	183,640	$	163,152

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，都有不質押的證券。

AFS證券的估計公允價值和未實現虧損總額按個別證券在所示日期處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總如下：


	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	估計的		未實現		估計的		未實現		估計的		未實現
	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失
2024年6月30日
市政證券	$	1,649	$	（12)	$	16,962	$	（1,465)	$	18,611	$	（1,477)
抵押貸款支持證券		2,804		（33)		30,898		（3,746)		33,702		（3,779)
抵押貸款債務		4		—		26,524		（2,277)		26,528		（2,277)
小企業管理局證券		—		—		1,403		（77)		1,403		（77)
公司債券		—		—		69,403		（11,821)		69,403		（11,821)
總計	$	4,457	$	（45)	$	145,190	$	（19,386)	$	149,647	$	（19,431)


	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	估計的		未實現		估計的		未實現		估計的		未實現
	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失
2023年12月31日
市政證券	$	2,483	$	（28)	$	13,975	$	（1,130)	$	16,458	$	（1,158)
抵押貸款支持證券		1,369		（30)		26,435		（3,611)		27,804		（3,641)
抵押貸款債務		1,496		（8)		20,713		（2,291)		22,209		（2,299)
小企業管理局證券		—		—		1,610		（77)		1,610		（77)
公司債券		—		—		65,505		（13,894)		65,505		（13,894)
總計	$	5,348	$	（66)	$	128,238	$	（21,003)	$	133,586	$	（21,069)

截至2024年6月30日，公司持有 338 證券 AFS，其中 315 處於未實現虧損狀態已超過十二個月 18 處於未實現虧損狀態的時間不到十二個月。截至2023年12月31日，公司舉行了334投資證券，其中297處於未實現虧損狀態已超過十二個月22處於未實現虧損狀態的時間不到十二個月。公司預計，這些證券的攤銷成本將在到期時全部收回，如果市場利率環境更加有利，則更快地收回。

可供出售的投資債務證券的信用損失備抵金

對截至2024年6月30日處於未實現虧損狀況的證券進行了評估，以確定公允價值下降低於攤銷成本基礎是否是由於信用損失或此類證券投資者要求收益率的變化等因素造成的。該評估首先包括確定公司是否打算出售該證券，或者很可能要求公司在收回攤銷成本基礎減去本期信貸損失之前出售該證券。在進行評估時，管理層會考慮證券的性質和任何相關的政府擔保、評級機構對證券評級的任何變動、發行人/擔保人的信譽、標的抵押品、發行人的財務狀況和前景以及與證券特別相關的任何不利條件等因素。

截至2024年6月30日，公司預計將收回其證券的攤銷成本基礎，目前無意出售任何有未實現虧損的投資證券，在收回攤銷成本之前，我們不太可能被要求出售未實現虧損的證券，而且公允價值的下降主要歸因於利率和其他市場狀況的變化。這些證券的發行人繼續及時支付本金和利息。沒有AFS的投資債務證券的信貸損失準備金已確認為未實現虧損狀況，因為管理層認為，截至2024年6月30日，任何證券都不會因信貸質量原因而受到減值。

股票證券

公司確認的股本證券淨虧損為美元321,000 以及股票證券的淨收益為美元252,000 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，確認的股票證券淨虧損為美元917,000 和 $1.8 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。股票證券是 $12.8 百萬和美元12.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

附註 4 — 貸款

公司在指定日期的貸款組合彙總如下：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
商業和工業 (1)	$	155,146	$	162,889
建築和土地		3,469		9,559
商業地產		1,599,743		1,668,585
住宅		105,222		86,002
消費者		602		738
貸款總額		1,864,182		1,927,773
遞延貸款（費用）淨成本		（10)		56
信用損失備抵金		（19,000)		（22,000)
淨貸款	$	1,845,172	$	1,905,829

(1)

包括 $2.3 百萬和美元3.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，美國小企業管理局（“SBA”）薪資保護計劃（“PPP”）貸款分別為100萬筆。

淨貸款不包括應計應收利息 $5.8百萬和美元6.7截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，包含在簡明合併資產負債表中的應收利息和其他資產中。

公司的個人評估貸款總額，包括抵押品依賴貸款、非應計貸款、向遇到財務困難的借款人提供的修正貸款，以及收購後預計可收取的現金流下降的累積購買信貸惡化（“PCD”）貸款，彙總如下：


	商用		施工		商用
	和工業		和土地		房地產		住宅		消費者		總計
2024年6月30日
經單獨評估的貸款投資記錄：
沒有記錄任何具體津貼	$	95	$	366	$	12,715	$	1,291	$	—	$	14,467
記錄了特定的津貼		1,341		—		6,067		—		—		7,408
單獨評估的記錄貸款投資總額	$	1,436	$	366	$	18,782	$	1,291	$	—	$	21,875
對單獨評估的貸款的特別補貼	$	1,140	$	—	$	350	$	—	$	—	$	1,490

2023年12月31日
經單獨評估的貸款投資記錄：
沒有記錄任何具體津貼	$	273	$	366	$	1,298	$	1,349	$	—	$	3,286
記錄了特定的津貼		1,799		—		7,745		147		—		9,691
單獨評估的記錄貸款投資總額	$	2,072	$	366	$	9,043	$	1,496	$	—	$	12,977
對單獨評估的貸款的特別補貼	$	1,423	$	—	$	3,008	$	2	$	—	$	4,433

公司可能會根據具體情況不時延長、重組或以其他方式修改現有貸款的條款，以保持競爭力並留住某些客户，併為可能遇到財務困難的其他客户提供幫助。在重組時，這些貸款通常是非應計貸款。在借款人持續一段時間（通常為六個月）在修改後的條款中表現出業績，並且有能力根據重組後的債務的修改條款繼續履行債務後，這些貸款可能會恢復到應計狀態。向遇到財務困難的借款人發放的修改後貸款的ACL是使用與個人評估貸款相同的方法來衡量的。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，有不修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款。

截至所示日期，按優惠類型和貸款類型分列的先前修改過的向遇到財務困難的借款人提供的貸款摘要如下：


	的數量	費率		任期		費率和期限				佔總數的百分比
	貸款	修改		修改		修改		總計		未償貸款
2024年6月30日
商業和工業	2	$	—	$	110	$	—	$	110		0.07	%
建築和土地	—		—		—		—		—		—	%
商業地產	4		—		2,079		—		2,079		0.13	%
住宅	1		—		747		—		747		0.71	%
消費者	—		—		—		—		—		—	%
總計	7	$	—	$	2,936	$	—	$	2,936		0.16	%


	的數量	費率		任期		費率和期限				佔總數的百分比
	貸款	修改		修改		修改		總計		未償貸款
2023 年 12 月 31 日
商業和工業	2	$	—	$	125	$	—	$	125		0.08	%
建築和土地	—		—		—		—		—		—	%
商業地產	4		—		3,400		—		3,400		0.20	%
住宅	1		—		778		—		778		0.90	%
消費者	—		—		—		—		—		—	%
總計	7	$	—	$	4,303	$	—	$	4,303		0.22	%

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄了不扣款和 $1.3 向遇到財務困難的借款人提供的修改貸款分別扣除數百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄了不向遇到財務困難的借款人扣除經修改的貸款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，向遇到財務困難的借款人提供的個人評估修改貸款的相關補貼為美元27,000和 $1.3 分別為百萬。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，無向遇到財務困難的借款人發放的經修改的貸款中，有一項是按照修改後的條款履行的。作為貸款信貸損失備抵額計算的一部分，向遇到財務困難的借款人提供的應計修正貸款包含在單獨評估的貸款中。

風險評級系統

公司根據一定的標準對每筆貸款進行評估和分配風險等級，以評估貸款的信貸質量。風險評級是為每筆貸款分配的。貸款從一開始就持續進行分級，直到償還債務為止。任何不利或有利的趨勢都將觸發對貸款風險評級的審查。根據每筆貸款的特徵為其分配風險等級。根據個人貸款特徵，信用風險較低至中等的貸款的風險等級低於信用風險較高的貸款。

公司的Pass貸款包括具有可接受的商業或個人信用風險的貸款，其中借款人的業務、現金流或財務狀況提供了低至平均風險水平的證據。

被賦予較高風險等級的貸款是具有以下特徵的貸款：

特別提及貸款存在潛在的弱點，值得密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或公司的信貸狀況在未來的某個時候惡化。特別提及貸款未被歸類為負面貸款，也不會使公司面臨足夠的風險來進行負面分類。特別提及評級是一種臨時評級，在發生可能導致風險評級提高或下調的事件之前。

該類別的貸款將具有以下任何一種情況的特徵：

●

目前受保護但可能屬於薄弱資產的信貸；

●

由於貸款協議不完善、抵押品狀況和/或控制情況、未能獲得適當的文件或任何其他偏離產品貸款慣例的行為而難以管理的信貸；以及

●

不利的財務趨勢。

債務人或質押擔保品的當前淨資產和支付能力不足以保護不合標準的貸款。歸類為不合格貸款必須有明確的弱點或弱點，從而危及債務的清算。不合標準貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司很有可能蒙受一些損失。不必在個人信貸中確認潛在損失即可將該信貸的風險評級為 “不合格”。貸款可以得到充分和充分的擔保，但仍被視為不合格貸款。

不合標準貸款的一些特徵是：

●

無法用普通和經常性現金流償還債務；

●

慢性犯罪；

●

依賴其他還款來源；

●

由於借款人無法償還此類債務的正常還款而按寬鬆條件發放的定期貸款；

●

還款取決於抵押品的清算；

●

無法按約定履約，但有足夠的抵押品保護；

●

必須將付款重新談判到非標準水平以確保績效；以及

●

借款人破產，或出於任何其他原因，未來的還款取決於法院的訴訟。

可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算，非常值得懷疑和不太可能。可疑貸款損失的可能性很高，但某些重要且合理具體的未決因素可能有助於增強信貸。

當貸款或部分貸款被認為無法收回或在喪失抵押品贖回權時，損失被確認為補貼的費用。先前已註銷的貸款的回收款記入信貸損失備抵金。

轉換為定期貸款的循環貸款在下表中被視為新的發放貸款，並按初始發放年份列報。在截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度中，美元512,000 和 $7.1 百萬筆循環貸款分別轉換為定期貸款。

下表顯示了在所示日期按貸款類別分列的內部分配的風險等級：


													旋轉
		定期貸款-按發放年份分列的攤銷成本											貸款
	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		攤銷成本		總計
2024年6月30日
商業和工業：
通過	$	15,600	$	22,939	$	22,686	$	15,047	$	18,047	$	37,339	$	15,586	$	147,244
特別提及		—		555		—		—		563		2,498		1,785		5,401
不合標準		—		—		—		—		854		626		1,021		2,501
商業和工業總計	$	15,600	$	23,494	$	22,686	$	15,047	$	19,464	$	40,463	$	18,392	$	155,146
年初至今的總扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	45	$	311	$	—	$	356
建築和土地：
通過	$	—	$	1,370	$	—	$	134	$	1,136	$	463	$	—	$	3,103
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		366		—		—		366
建築物和土地總數	$	—	$	1,370	$	—	$	134	$	1,502	$	463	$	—	$	3,469
年初至今的總扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業地產：
通過	$	24,908	$	80,443	$	372,000	$	483,577	$	102,200	$	418,761	$	8,454	$	1,490,343
特別提及		—		637		7,066		3,198		19,040		44,993		—		74,934
不合標準		—		—		2,288		16,588		—		15,590		—		34,466
商業房地產總額	$	24,908	$	81,080	$	381,354	$	503,363	$	121,240	$	479,344	$	8,454	$	1,599,743
年初至今的總扣款	$	—	$	—	$	—	$	1,934	$	—	$	1,272	$	—	$	3,206
住宅：
通過	$	23,135	$	—	$	—	$	41,237	$	1,589	$	5,208	$	32,185	$	103,354
特別提及		—		—		—		—		—		424		—		424
不合標準		—		—		—		316		—		1,128		—		1,444
住宅總數	$	23,135	$	—	$	—	$	41,553	$	1,589	$	6,760	$	32,185	$	105,222
年初至今的總扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
消費者：
通過	$	88	$	39	$	44	$	—	$	—	$	39	$	373	$	583
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		19		—		19
消費者總數	$	88	$	39	$	44	$	—	$	—	$	58	$	373	$	602
年初至今的總扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1	$	1
未償貸款總額
風險評級
通過	$	63,731	$	104,791	$	394,730	$	539,995	$	122,972	$	461,810	$	56,598	$	1,744,627
特別提及		—		1,192		7,066		3,198		19,603		47,915		1,785		80,759
不合標準		—		—		2,288		16,904		1,220		17,363		1,021		38,796
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
未償貸款總額	$	63,731	$	105,983	$	404,084	$	560,097	$	143,795	$	527,088	$	59,404	$	1,864,182
年初至今的總扣款	$	—	$	—	$	—	$	1,934	$	45	$	1,583	$	1	$	3,563


													旋轉
		定期貸款-按發放年份分列的攤銷成本											貸款
	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		攤銷成本		總計
2023年12月31日
商業和工業：
通過	$	26,055	$	25,039	$	19,294	$	22,831	$	26,008	$	17,357	$	17,754	$	154,338
特別提及		—		—		—		1,323		932		1,926		1,831		6,012
不合標準		—		—		—		156		320		1,039		1,024		2,539
商業和工業總計	$	26,055	$	25,039	$	19,294	$	24,310	$	27,260	$	20,322	$	20,609	$	162,889
年初至今的總扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	27	$	436	$	—	$	463
建築和土地：
通過	$	1,217	$	6,040	$	—	$	1,177	$	109	$	650	$	—	$	9,193
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		366		—		—		—		366
建築物和土地總數	$	1,217	$	6,040	$	—	$	1,543	$	109	$	650	$	—	$	9,559
年初至今的總扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業地產：
通過	$	80,576	$	397,319	$	377,165	$	140,265	$	180,859	$	370,887	$	9,405	$	1,556,476
特別提及		—		10,348		1,894		17,001		15,101		41,482		—		85,826
不合標準		—		158		946		—		11,579		13,600		—		26,283
商業房地產總額	$	80,576	$	407,825	$	380,005	$	157,266	$	207,539	$	425,969	$	9,405	$	1,668,585
年初至今的總扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
住宅：
通過	$	—	$	—	$	2,432	$	4,319	$	7,986	$	36,814	$	32,420	$	83,971
特別提及		—		—		—		—		437		—		—		437
不合標準		—		—		—		—		—		1,594		—		1,594
住宅總數	$	—	$	—	$	2,432	$	4,319	$	8,423	$	38,408	$	32,420	$	86,002
年初至今的總扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	172	$	3	$	175
消費者：
通過	$	65	$	67	$	—	$	6	$	18	$	69	$	494	$	719
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		19		—		—		19
消費者總數	$	65	$	67	$	—	$	6	$	37	$	69	$	494	$	738
年初至今的總扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5	$	5
未償貸款總額
風險評級
通過	$	107,913	$	428,465	$	398,891	$	168,598	$	214,980	$	425,777	$	60,073	$	1,804,697
特別提及		—		10,348		1,894		18,324		16,470		43,408		1,831		92,275
不合標準		—		158		946		522		11,918		16,233		1,024		30,801
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—
未償貸款總額	$	107,913	$	438,971	$	401,731	$	187,444	$	243,368	$	485,418	$	62,928	$	1,927,773
年初至今的總扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	27	$	608	$	8	$	643

下表提供了截至所示日期公司應收貸款的賬齡情況：


															已錄製
					90 天										投資 >
	30—59 天		60—89 天		或更多		總計						貸款總額		90 天和
	逾期		逾期		逾期		逾期		當前		PCD 貸款		應收賬款		累積
2024年6月30日
商業和工業	$	556	$	218	$	1,253	$	2,027	$	152,954	$	165	$	155,146	$	—
建築和土地		—		—		366		366		3,087		16		3,469		—
商業地產		2,375		675		4,696		7,746		1,567,083		24,914		1,599,743		—
住宅		69		747		283		1,099		103,773		350		105,222		—
消費者		—		—		—		—		602		—		602		—
總計	$	3,000	$	1,640	$	6,598	$	11,238	$	1,827,499	$	25,445	$	1,864,182	$	—


															已錄製
					90 天										投資 >
	30—59 天		60—89 天		或更多		總計						貸款總額		90 天和
	逾期		逾期		逾期		逾期		當前		PCD 貸款		應收賬款		累積
2023年12月31日
商業和工業	$	803	$	146	$	1,782	$	2,731	$	159,960	$	198	$	162,889	$	—
建築和土地		97		—		366		463		9,071		25		9,559		—
商業地產		2,908		1,702		7,793		12,403		1,631,129		25,053		1,668,585		—
住宅		55		—		—		55		85,500		447		86,002		—
消費者		—		—		—		—		738		—		738		—
總計	$	3,863	$	1,848	$	9,941	$	15,652	$	1,886,398	$	25,723	$	1,927,773	$	—

非應計貸款總額為 $16.1 百萬和美元13.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。由政府機構擔保的非應計貸款為美元，這減少了公司的信用敞口2.1 2024 年 6 月 30 日為百萬美元，相比之下740,000 2023 年 12 月 31 日。截至2024年6月30日，非應計貸款包括美元3.2 逾期 30-89 天的百萬筆貸款和 $6.3 逾期不到30天的數百萬筆貸款。截至2023年12月31日，非應計貸款包括美元927,000 逾期 30-89 天的貸款和 $2.1 逾期不到30天的數百萬筆貸款。截至2024年6月30日，美元3.2 逾期30-89天的百萬筆非應計貸款包括三貸款和美元6.3 逾期不到30天的數百萬筆貸款包括 19 貸款。由於對借款人財務狀況的擔憂，所有這些貸款都歸為非應計貸款。曾經有不逾期90天或更長時間且截至2024年6月30日或2023年12月31日仍在累積的貸款。

非應計貸款的利息減免額約為 $226,000 和 $709,000 截至2024年6月30日的三個月和六個月中，相比之下，美元為185,000 和 $420,000 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。非應計貸款確認的利息收入約為美元79,000 和 $86,000 截至2024年6月30日的三個月和六個月中，相比之下，美元為16,000 和 $81,000 分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。

質押貸款

我們的fHLb信貸額度是根據一攬子抵押協議的條款通過質押某些未付本金餘額的合格貸款來擔保977.9百萬和美元1.14截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為10億。我們與舊金山聯邦銀行的折扣窗口預付額度由抵押某些未付本金餘額的合格貸款作為擔保84.2 截至 2024 年 6 月 30 日，為百萬人。沒有已於2023年12月31日向舊金山聯邦儲備銀行認捐貸款。有關更多信息，請參閲附註11 “其他借款”。

附註5 — 貸款信貸損失備抵金

下表彙總了公司截至指定日期和期限內按貸款類型單獨和集體評估的貸款信貸損失備抵金、無準備金承諾準備金以及貸款餘額：


	商用		施工		商用								預留為
	和工業		和土地		房地產		住宅		消費者		總計		無準備金的承付款
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
信用損失備抵金
期初餘額	$	4,191	$	312	$	13,432	$	947	$	8	$	18,890	$	215
扣款		（178)		—		—		—		—		（178)		—
回收率		2		—		—		99		1		102		—
信貸損失準備金（撤銷）		（28)		（207)		263		159		（1)		186		（15)
期末餘額	$	3,987	$	105	$	13,695	$	1,205	$	8	$	19,000	$	200

截至2024年6月30日的六個月
信用損失備抵金：
期初餘額	$	4,216	$	298	$	16,498	$	979	$	9	$	22,000	$	225
扣款		（356)		—		（3,206)		—		（1)		（3,563)		—
回收率		15		—		—		99		1		115		—
信貸損失準備金（逆轉）		112		（193)		403		127		（1)		448		（25)
期末餘額	$	3,987	$	105	$	13,695	$	1,205	$	8	$	19,000	$	200

2024年6月30日
信用損失備抵金：
單獨評估的貸款	$	1,140	$	—	$	350	$	—	$	—	$	1,490
集體評估的貸款		2847		105		12,935		1,200		8		17,095
PCD 貸款		—		—		410		5		—		415

應收貸款：
單獨評估	$	1,436	$	366	$	18,782	$	1,291	$	—	$	21,875
集體評估		153,545		3,087		1,556,047		103,581		602		1,816,862
PCD 貸款		165		16		24,914		350		—		25,445
貸款總額	$	155,146	$	3,469	$	1,599,743	$	105,222	$	602	$	1,864,182


	商用		施工		商用								預留為
	和工業		和土地		房地產		住宅		消費者		總計		無準備金的承付款
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月
信用損失備抵金
期初餘額	$	4,470	$	314	$	14,530	$	1,066	$	20	$	20,400	$	320
扣款		（125)		—		—		—		（2)		（127)		—
回收率		64		—		2		—		1		67		—
信貸損失準備金（撤銷）		（762)		3		（365)		（107)		（9)		（1,240)		（20)
期末餘額	$	3,647	$	317	$	14,167	$	959	$	10	$	19,100	$	300

截至2023年6月30日的六個月
貸款損失備抵金
期初餘額	$	2,885	$	68	$	14,185	$	1,742	$	20	$	18,900	$	315
採用 CECL 的影響		1,366		402		2		（302)		32		1,500		45
扣款		（283)		—		—		（175)		（3)		（461)		—
回收率		80		—		2		—		4		86		—
逆轉信貸損失		（401)		（153)		（22)		（306)		（43)		（925)		（60)
期末餘額	$	3,647	$	317	$	14,167	$	959	$	10	$	19,100	$	300

2023年6月30日
按方法分列的信貸損失備抵金：
單獨評估的貸款	$	433	$	—	$	259	$	2	$	—	$	694
集體評估的貸款		3,212		317		13,293		948		10		17,780
PCD 貸款		2		—		615		9		—		626

按方法劃分的應收貸款：
單獨評估	$	656	$	—	$	11,251	$	1,698	$	—	$	13,605
集體評估		179,977		9,999		1,693,072		87,767		916		1,971,731
PCD 貸款		219		—		27,192		550		—		27,961
貸款總額	$	180,852	$	9,999	$	1,731,515	$	90,015	$	916	$	2,013,297

在截至2024年6月30日的三個月中，信貸損失準備金和貸款信貸損失備抵的相關變化主要是由補貼的補充所推動的，但未償貸款餘額的減少部分抵消了這一點，導致量化儲備減少。淨扣款總額為 $76,000 在2024年第二季度，其中包括一美元160,000 一筆貸款的扣款，這筆貸款已全部預留到2024年3月31日。量化儲備還受到國民生產總值預測經濟狀況改善的影響，但被預測的全國失業率的增加所抵消，這兩個指標都是用於估算信貸損失的關鍵指標。

在截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失準備金和貸款信貸損失備抵的相關變化主要是由該期間個人評估貸款準備金減少和補貼的補充所推動的，但未償貸款餘額的減少部分抵消了這一點，導致量化儲備減少。淨扣款總額為 $3.5 截至2024年6月30日的六個月中為百萬美元，其中美元3.2 截至 2023 年 12 月 31 日，已特別預留百萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，定性風險因素結論沒有發生任何變化。量化儲備受到預測經濟狀況改善的影響，特別是全國失業率和全國國內生產總值，這兩個指標都是用於估算信貸損失的關鍵指標。在截至2024年6月30日的六個月中，個人評估貸款的儲備金有所減少，這主要是由於扣除了美元3.2 百萬，因為抵押品短缺被認為無法收回。

下表彙總了截至所示日期按貸款和抵押品類型分列的單獨評估的抵押依賴貸款的攤銷成本基礎，包括非應計貸款、向遇到財務困難的借款人提供的修正貸款，以及收購後預計可收取的現金流下降的累積購買信貸惡化（“PCD”）貸款。


	零售和				正在康復的								A/R 和
	辦公室		多家庭		設施		酒店		其他		第 1-4 節		裝備		總計		ACL
2024年6月30日
商業和工業	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,020	$	—	$	416	$	1,436	$	1,140
建築和土地		—		—		—		—		—		366		—		366		—
商業地產		1,258		7,743		1,200		4,672		3,909		—		—		18,782		350
住宅		—		—		—		—		—		1,291		—		1,291		—
消費者		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	1,258	$	7,743	$	1,200	$	4,672	$	4,929	$	1,657	$	416	$	21,875	$	1,490

2023 年 12 月 31 日
商業和工業	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,021	$	—	$	1,052	$	2,073	$	1,423
建築和土地		—		—		—		—		—		366		—		366		—
商業地產		224		5,305		2,213		135		1,165		—		—		9,042		3,008
住宅		—		—		—		—		—		1,496		—		1,496		2
消費者		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	224	$	5,305	$	2,213	$	135	$	2,186	$	1,862	$	1,052	$	12,977	$	4,433

下表顯示了截至所示日期的非應計貸款的攤銷成本和信貸損失備抵額：


	截至 2024 年 6 月 30 日						截至 2023 年 12 月 31 日
	不可累積		不可累積				不可累積		不可累積
	沒有津貼		有津貼		總計		沒有津貼		有津貼		總計
	彌補信用損失		彌補信用損失		非應計的		用於彌補貸款損失		用於彌補貸款損失		非應計的
商業和工業	$	95	$	1,384	$	1,479	$	272	$	1,800	$	2,072
建築和土地		366		—		366		366		—		366
商業地產		7,700		5,161		12,861		1,295		7,748		9,043
住宅		1,291		131		1,422		1,349		147		1,496
消費者		—		—		—		—		—		—
總計	$	9452	$	6,676	$	16,128	$	3,282	$	9,695	$	12,977

作為2022年收購太平洋企業銀行（“PEB”）的一部分，該公司向符合加州污染控制融資管理局（“CalCap”）贊助的州擔保貸款計劃下符合條件的借款人收購了某些小企業貸款。PeB於2017年停止了該貸款計劃下的發放貸款。根據該貸款計劃，借款人、CalCap和參與貸款機構向存放在參與貸款機構活期存款賬户中的損失準備金賬户捐款。借款人向虧損儲備賬户繳納的款項歸屬於參與貸款機構。經CalCap批准後，合格貸款的損失將記入該賬户。根據該計劃，如果貸款違約，參與貸款機構將立即獲得保障 100損失的百分比。參與貸款機構必須將從借款人處收回的款項減去費用後退還到信貸損失儲備賬户。損失準備金賬户中的資金是CalCap的財產；但是，如果參與貸款機構退出該計劃，則在參與貸款機構償還所有貸款或取消註冊該計劃之後，如果沒有待處理的償還申請，剩餘的多餘資金將根據CalCap和參與貸款機構各自對損失儲備賬户的繳款分配給他們。參與貸款機構向虧損儲備賬户繳納的資金被視為CalCap的應收賬款，並按季度進行減值評估。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $18.8 百萬和美元19.4 該貸款計劃分別註冊了數百萬筆貸款。該公司的虧損儲備金賬户為 $13.6 百萬和美元13.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

此外，作為PeB的繼任者，該公司經CalCap批准與加州空氣資源委員會合作，向公路重型車輛空氣質量貸款計劃中的加利福尼亞卡車司機發放貸款。根據該貸款計劃，CalCap僅向參與貸款機構的活期存款賬户中的虧損儲備賬户捐款。損失的處理方式與上述相同。這些資金是CalCap的財產，應在計劃終止時支付。當損失準備金賬户餘額超過相關貸款總餘額時，超出部分將匯給CalCap。該公司根據此發放貸款

$ 的程序1.1 百萬和美元4.5 在截至2024年6月30日的三個月和六個月內為百萬美元，以及美元461,000 和 $2.5 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $16.2 該計劃註冊了數百萬筆貸款，損失準備金賬户為 $5.2 百萬。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $17.7 該計劃註冊了數百萬筆貸款，損失準備金賬户為 $6.2 百萬。

附註 6 — 場地和設備

在所示日期，房舍和設備包括以下內容：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
自有場所	$	11,345	$	11,233
租賃權改進		3,082		3,082
傢俱、固定裝置和設備		9,097		7,948
減去累計折舊和攤銷		（9,472)		（8,529)
房舍和設備總數，淨額	$	14,052	$	13,734

佔用和設備費用中包含的折舊和攤銷總額為 $518,000 和 $1.0 截至2024年6月30日的三個月和六個月中為百萬美元，以及美元430,000 和 $883,000 分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。

附註 7 — 租賃

該公司租用了 20 截至2024年6月30日，根據不可取消的運營租約分支機構。這些租約將在2030年之前的不同日期到期。公司的租約通常可以選擇在初始期限到期後由公司自行決定續訂一次或多次。如果在租賃開始時，公司認為可以合理確定續訂期權的行使，則公司將在ROU資產和租賃負債的計算中包括延長期限。

只要可以輕鬆確定租約中隱含的折扣率，公司就會使用該費率。由於該利率很少可以確定，因此該公司在租賃開始時以抵押方式使用其增量借款利率，期限相似。

以下到期日程表代表五年期及之後截至2024年6月30日的未貼現租賃付款：


在 2024 年的剩餘時間裏	$	1,956
2025		3,503
2026		2,820
2027		2,393
2028		2,238
此後		2,111
未貼現現金流總額		15,021
減去：利息		（1,242)
租賃付款的現值	$	13,779

下表顯示了所示日期的加權平均租賃期限和折扣率：


	2024年6月30日		2023年12月31日
加權平均剩餘租賃期限	4.6	年份	4.8	年份
加權平均折扣率	3.7	%	3.4	%

租金費用包含在入住和設備費用中，總計 $1.0 百萬和美元2.0 在截至2024年6月30日的三個月和六個月以及截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。

下表列出了與所述期間合併收益表中佔用和設備支出中包含的運營租賃成本有關的某些信息：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
運營租賃成本	$	5,035	$	4,997	$	6,989	$	6,948
短期租賃成本		—		21		15		64
減去：轉租收入		（22)		（19)		（34)		（41)
總運營租賃成本，淨額	$	5,013	$	4,999	$	6,970	$	6,971

附註8 — 商譽和無形資產

商譽是指轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值超過收購之日所收購淨資產和承擔的負債的公允價值的部分。商譽和其他無形資產每年都會進行減值評估，或者每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，都會進行減值評估。具有明確使用壽命的無形資產在其估計的使用壽命內攤銷至其估計的剩餘價值。無形核心存款代表與收購相關的存款的預計未來收益，與相關存款分開記賬，攤銷的估計使用壽命為七年至十年。

善意

公司的政策是，如果觸發事件發生或情況發生變化，很可能會使申報單位的公允價值降至賬面金額以下，則每年或兩次評估之間，對申報單位層面的商譽減值進行評估。當申報單位的公允價值低於其賬面金額（包括商譽）時，即存在減值。

在上述期間，公司的商譽變化如下：


	六個月已結束		年終了
	2024年6月30日		2023年12月31日
期初餘額	$	38,838	$	38,838
獲得的商譽		—		—
減值		—		—
期末餘額	$	38,838	$	38,838

核心存款無形資產

在上述期間，公司核心無形存款的變化如下：


	六個月已結束		年終了
	2024年6月30日		2023年12月31日
期初餘額	$	3,915	$	5,201
補充		—		—
減少攤銷		（611)		（1,286)
期末餘額	$	3,304	$	3,915

截至2024年6月30日的估計年度攤銷費用如下：


在 2024 年的剩餘時間裏	$	611
2025		948
2026		455
2027		455
2028		455
此後		380
總計	$	3,304

附註9——應收利息和其他資產

截至所示日期，公司的應收利息和其他資產包括以下內容：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
税收資產，淨額	$	18,267	$	19,480
應計應收利息		7,794		8,423
對SBIC基金的投資		3,782		3,969
投資《社區再投資法》基金		2,000		2,000
預付資產		1,958		2,023
服務資產		995		1,269
對低收入住房税收抵免（“LIHTC”）合作伙伴關係的投資，淨額		3,602		3,480
投資法定信託		522		511
CalCap 應收準備金		4,023		4,023
其他資產		4,152		2,200
總計	$	47,095	$	47,378

附註 10 — 存款

該公司在所示日期的存款包括以下內容：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
活期存款	$	618,616	$	646,278
現在的賬户		273,292		283,089
儲蓄		93,726		102,073
貨幣市場		661,271		624,066
定期存款		528,105		477,244
總計	$	2,175,010	$	2,132,750

上述定期存款中包括經紀人存款 $35.5 百萬和美元43.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。截至2024年6月30日，未投保存款總額為美元980.0 百萬，或 45.1佔總存款的百分比，與美元相比969.2 百萬，或 45.5截至 2023 年 12 月 31 日，佔存款總額的百分比。未投保金額是根據聯合商業銀行監管報告要求所使用的方法和假設估算得出的。

附註 11 — 借款

其他借款 — 這是銀行在舊金山聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）擁有經批准的擔保借款額度，金額最高可達 25期限不超過總資產的百分比五年在某些類型的貸款的一攬子留置權下。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，我們有能力最多借款 $514.1 百萬和美元576.9 分別有100萬人來自舊金山的FHLB。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，我們都有不fHLb 未償還預付款。

在2024年第一季度，該銀行獲準向舊金山聯邦銀行提供以某些類型的貸款為擔保的貼現窗口預付款。2024 年 6 月 30 日，我們有能力最多借款 $43.8 百萬美元來自舊金山聯邦銀行，不舊金山聯邦儲備銀行當時未償還的預付款。

該銀行與四家相應的銀行有聯邦基金額度。累計可用承諾總額為 $65.0 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均為百萬人。曾經有不截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些融資機制下的未償還款項。

初級次級可延期利息債券— 在先前的收購中, 公司承擔了次級次級可延期利息債券, 總額為 $8.6 百萬，扣除公允價值調整，加權平均利率為8.182024 年 6 月 30 日的百分比，相比之下8.6百萬，扣除公允價值調整後，加權平均利率為8.232023 年 12 月 31 日的百分比。次級次級可延期利息債券將於2034年到期，但須由公司自行選擇提前贖回。

次級債務 — 2020年8月10日，公司發行並出售了美元65.0 百萬本金總額為 5.25公開發行價格等於2030年到期的固定至浮動利率次級票據（“票據”）的百分比 100票據本金總額的百分比。這些票據最初的固定利率為 5.25每年百分比。從2025年9月15日起，票據利率每季度重置為三個月擔保隔夜融資利率加上利差 521 基點（5.21%），按季度拖欠支付。票據利息每半年在2025年9月15日之前每年的3月15日和9月15日支付，之後每季度在到期日或更早的贖回日之前每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日支付。公司可以選擇在2025年9月15日當天或之後的任何利息支付日全部或部分贖回票據，無需支付溢價。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的未償還票據（扣除發行成本）總額為美元63.7 百萬和美元63.9 分別為百萬。

附註12——應付利息和其他負債

公司在指定日期的應付利息和其他負債包括以下內容：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
應計費用	$	5,893	$	7,419
應付賬款		796		716
未到位承付款準備金		200		225
應計應付利息		3,651		3,054
其他負債		2,350		3,177
總計	$	12,890	$	14,591

附註 13 — 其他開支

公司在上述期間的其他支出包括以下內容：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
專業費用	$	673	$	445	$	1,260	$	892
核心存款保費攤銷		305		305		611		674
營銷和促銷		246		253		369		400
文具和用品		82		85		158		172
保險（包括聯邦存款保險公司保費）		349		433		708		634
通信和郵費		255		221		515		450
與貸款違約相關的費用		148		86		158		152
董事費用和開支		82		84		170		165
銀行服務費		16		16		31		32
快遞費用		186		189		379		371
其他		245		105		356		281
總計	$	2,587	$	2,222	$	4,715	$	4,223

公司按實際發生的營銷和促銷費用進行支付。營銷和促銷中包含的廣告費用總計 $17,000 和 $28,000截至2024年6月30日的三個月和六個月以及美元15,000 和 $21,000 分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。

附註 14 — 股權激勵計劃

股權激勵計劃

2024 年綜合股權激勵計劃

該公司的股東於2024年6月批准了公司的2024年綜合股權激勵計劃（“2024年計劃”）。2024年計劃規定向公司及其子公司的員工和董事（包括名譽董事和顧問董事）發放股權激勵獎勵。2024年計劃允許授予《美國國税法》第422條所指的激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵、績效股票和績效單位。董事會在向高管和員工發放股權激勵時通常考慮的因素包括公司的業績、員工或高級管理人員的工作表現、其職位的重要性以及他或她對獎勵期內組織目標的貢獻。

通常，2024年計劃下的獎勵的最低歸屬期限為一年（至少三年向首席執行官提供全額授權），前提是獎勵不超過 52024年計劃下最大可用股份的百分比（適用於除首席執行官以外的任何參與者）可以縮短歸屬期。根據2024年計劃的規定進行調整，2024年計劃下可供發行的普通股的最大數量為 50 萬，根據2024年計劃，在任何一個日曆年內向任何一名參與者發放的獎勵均受以下限制的約束：(i) 向任何一位參與者授予的股票期權或股票增值權的總額受年度限額的限制，以兩者中較低者為準 10萬股票或美元2.0 截至授予之日的公允市場價值為百萬美元；(ii) 向任何一位參與者授予的限制性股票或限制性股票單位的年度限額以兩者中較低者為準 5萬個股票或美元2.0 截至授予之日的公允市場價值為百萬美元；以及 (iii) 向任何一位參與者授予的績效股份或績效單位的年度限額以兩者中較低者為準 5萬個股票或美元2.0 截至授予之日的公允市場價值為百萬美元。此外，根據2024計劃的規定進行調整，在任何一個日曆年內根據2024計劃向任何非僱員董事授予的獎勵所涵蓋的最大股份總數為 25000 股份。截至 2024 年 6 月 30 日，共有 50 萬根據2024年計劃，股票可供未來發行。

2017 年綜合股權激勵計劃

該公司的股東於2017年11月批准了公司的2017年綜合股權激勵計劃（“2017年計劃”）。2017 年計劃規定公司董事會向員工和非僱員董事發放股權激勵獎勵。2017年計劃下的股權激勵獎勵可以是期權、股票增值權、限制性股票單位、股票獎勵、其他股票獎勵或績效獎勵。董事會在向高管和員工發放股權激勵時考慮的因素包括公司的業績、員工或高級管理人員的工作表現、其職位的重要性以及他或她對獎勵期內組織目標的貢獻。通常，獎勵的歸屬期不超過十年。根據2017年計劃的規定進行調整，根據2017年計劃授予的獎勵可以交付的最大普通股數量為450,000。2017年計劃規定了對高管、僱員和董事的年度限制性股票補助限額。官員和僱員的每人年度股票補助限額是兩者中較低者5萬個股票或價值為 $2.0百萬，每人董事的最大值為25000股份。如果公司控制權發生變化，所有未歸屬的已發行限制性股票歸屬。授予的限制性股票超過 (i) a一年對於非僱員董事，自授予之日起的期限，以及 (ii) a三年要麼五年授予之日後的期限，初次歸屬於一年對於執行官而言，為撥款之日的週年紀念日。截至2024年6月30日，不根據2017年計劃，股票可供未來發行，因為2024年計劃規定不在公司2024年計劃的股東批准後，可能會根據2017年計劃發放更多獎勵。

下表提供了指定期間的限制性股票贈款活動：


	在截至6月30日的三六個月中
	2024			2023
		加權平均值			加權平均值
		授予日期			授予日期
	股票	公允價值		股票	公允價值
1月1日未歸屬	81,365	$	18.27	97,877	$	16.80
已授予	24,471		23.30	28,392		18.98
既得	（19,927)		18.99	（16,979)		19.06
被沒收	（505)		16.67	—		—
未歸屬，截至3月31日，	85,404		19.55	109,290		17.01
已授予	—		—	—		—
既得	—		—	（30,764)		12.18
被沒收	—		—	—		—
未歸屬，截至6月30日	85,404	$	19.55	78,526	$	18.91

附註 15 — 公允價值計量

ASC Topic 820 “公允價值衡量” 定義了公允價值，建立了衡量公允價值的框架，包括三級估值層次結構，並擴大了對公允價值衡量的披露。公允價值的定義是，在計量日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的交易所價格，反映了市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。該層次結構使用三個級別的輸入來衡量資產和負債的公允價值，如下所示：

級別 1 — 報告實體在衡量之日能夠獲得的活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。

第 2 級 — 活躍市場中類似資產和負債的可觀察價格；非活躍市場中相同或相似資產或負債的價格；基本上整個資產和負債期限內可直接觀察的市場投入；不可直接觀察但源自可觀測市場數據或得到其證實的市場投入。

第 3 級 — 資產或負債的不可觀察輸入，包括資產或負債的市場活動很少（如果有）的情況。

我們使用公允價值來定期衡量某些資產和負債，主要是證券 AFS。對於以成本或公允價值較低者計量的資產，在報告期內可能滿足也可能不符合公允價值衡量標準，因此，為了披露我們的公允價值衡量標準，此類衡量標準被視為 “非經常性”。公允價值在非經常性基礎上用於調整個人評估貸款和其他自有不動產的賬面價值，並記錄某些資產（例如商譽、核心存款無形資產和其他長期資產）的減值。

在某些情況下，用於衡量公允價值的輸入可能屬於不同的層次結構。在這種情況下，使用對衡量具有重要意義的最低投入水平來確定整個資產或負債的層次結構。公允價值層次結構層級之間的轉賬在導致轉移的事件或情況發生的實際日期予以確認，這通常與我們的季度估值流程相吻合。曾經有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三到六個月內，關卡之間的轉移。

在 2024 年 6 月 30 日和 2024 年 12 月 31 日，都有不定期或非經常性按公允價值計量的負債。

截至所示日期，以下資產按公允價值定期計量：


	估計總數		公允價值測量
	公允價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
2024年6月30日
市政證券	$	22,417	$	—	$	22,417	$	—
抵押貸款支持證券		43,783		—		43,783		—
抵押貸款債務		43,390		—		43,390		—
小企業管理局證券		4,640		—		4,640		—
公司債券		69,403		—		69,403		—
股權證券		12,837		12,837		—		—
總計	$	196,470	$	12,837	$	183,633	$	—


	估計總數		公允價值測量
	公允價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
2023年12月31日
市政證券	$	20,827	$	—	$	20,827	$	—
抵押貸款支持證券		37,601		—		37,601		—
抵押貸款債務		32,976		—		32,976		—
小企業管理局證券		5,252		—		5,252		—
公司債券		66,496		—		66,496		—
股權證券		12,585		12,585		—		—
總計	$	175,737	$	12,585	$	163,152	$	—

截至所示日期，以下資產按非經常性公允價值計量：


	估計總數		公允價值測量
	公允價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
2024年6月30日
單獨評估的貸款	$	21,875	$	—	$	—	$	21,875
總計	$	21,875	$	—	$	—	$	21,875

	估計總數		公允價值測量
	公允價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
2023年12月31日
個人評估貸款 (1)	$	12,977	$	—	$	—	$	12,977
總計	$	12,977	$	—	$	—	$	12,977

(1)

隨着CECL的採用，該貸款在2023年每個季度都未償還，在確定估計的信貸損失備抵額時，對一筆向遇到財務困難的借款人提供的經修改的貸款進行了單獨評估。

公司不定期按公允價值記錄貸款。但是，某些貸款的個體風險特徵有時與貸款池不一致，需要對信貸儲備進行單獨評估。對於可能無法按照貸款協議的原始合同條款支付利息和本金的貸款，通常會進行單獨評估。個人評估貸款的公允價值是使用幾種方法之一估算的，包括抵押品價值、類似債務的市場價值、企業和清算價值以及貼現現金流。那些無需補貼的個人評估貸款是指預期還款額或抵押品的公允價值超過此類貸款的記錄投資的貸款。當抵押品的公允價值基於可觀察的市場價格或使用基本可觀察數據的當前評估價值時，公司將單獨評估的貸款記錄為非經常性二級貸款。當沒有評估價值或管理層確定抵押品的公允價值低於評估價值或評估價值包含重要假設且沒有可觀察的市場價格時，公司將單獨評估的貸款記錄為第三級非經常貸款。

公司根據房產的抵押品價值，按非經常性公允價值記錄止贖資產或擁有的其他房地產（“OREO”）。當抵押品的公允價值基於可觀察的市場價格或使用基本可觀察數據的當前評估價值時，公司將奧利奧記錄為非經常性二級。當沒有評估價值或管理層確定抵押品的公允價值低於評估價值或評估價值包含重要假設且沒有可觀察的市場價格時，公司將奧利奧記錄為非經常性第三級。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。管理層還納入了有關市場趨勢或其他相關因素以及銷售和佣金成本的假設 5% 到 10%。此類調整和假設通常意義重大，會導致對用於確定公允價值的投入進行三級分類。該公司有不奧利奧將於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日上線。

附註16 — 金融工具的公允價值

公司金融工具在指定日期的賬面金額和公允價值如下所示：


	攜帶		公平		公允價值衡量
	金額		價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
2024年6月30日
金融資產：
現金和現金等價物	$	391,208	$	391,208	$	391,208	$	—	$	—
銀行定期存款		747		747		747		—		—
投資證券 AFS		183,633		183,633		—		183,633		—
股權證券		12,837		12,837		12,837		—		—
投資 fHLB 和 FrB 股票		20,948		20,948		—		20,948		—
持有待售貸款		—		—		—		—		—
貸款，淨額		1,845,172		1,759,753		—		—		1,759,753

應計應收利息	7,794	7,794	—	7,794	—
金融負債：
存款	2,175,010	2,177,879	—	2,177,879	—
次級次級可延期利息債券，淨額	8,605	8,713	—	—	8,713
次級債務，淨額	63,651	63,651	—	63,651	—
應計應付利息	3,651	3,651	—	3,651	—
資產負債表外負債：
未發放的貸款承付款、信用額度、備用信用證	68,506	68,306	—	—	68,306


	攜帶		公平		公允價值衡量
	金額		價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
2023年12月31日
金融資產：
現金和現金等價物	$	307,539	$	307,539	$	307,539	$	—	$	—
銀行定期存款		1,245		1,245		1,245		—		—
投資證券 AFS		163,152		163,152		—		163,152		—
股權證券		12,585		12,585		12,585		—		—
投資 fHLB 和 FrB 股票		20,939		20,939		—		20,939		—
持有待售貸款		—		—		—		—		—
貸款，淨額		1,905,829		1,810,426		—		—		1,810,426
應計應收利息		8,423		8,423		—		8,423		—
金融負債：
存款		2,132,750		2,135,923		—		2,135,923		—
次級次級可延期利息債券，淨額		8,565		8,631		—		—		8,631
次級債務，淨額		63,881		63,881		—		63,881		—
應計應付利息		3,054		3,054		—		3,054		—
資產負債表外負債：
未發放的貸款承付款、信用額度、備用信用證		77,377		77,152		—		—		77,152

附註17——承付款和意外開支

貸款和信用證承諾

我們在嚴格監管的環境中運營。我們不時成為與業務開展相關的各種索賠和訴訟事項的當事方。我們目前不是任何我們認為該決議會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的法律訴訟的當事方。

儘管如此，鑑於適用於我們業務的廣泛法律和監管格局（包括有關消費者保護、公平貸款、公平勞動、隱私、信息安全、反洗錢和反恐法律的法律法規）的性質、範圍和複雜性，我們與所有銀行組織一樣，面臨更高的法律和監管合規性以及訴訟風險。

在正常業務過程中，公司簽訂了各種發放信貸的承諾，這些承諾未反映在財務報表中。這些承諾包括房屋淨值和無擔保個人信貸額度的未支付餘額、商業信貸額度，包括商業房地產擔保信貸額度以及未發放的建築和開發貸款資金。公司還簽發備用信用證承諾，主要用於客户的第三方履約義務。

下表彙總了截至所示日期的上述承諾：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
提供信貸的承諾	$	67,754	$	76,531
備用信用證		752		846
承付款總額	$	68,506	$	77,377

承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。公司將面臨的實際流動性需求或信用風險可能會低於提供信貸的合同承諾金額，因為這些承諾中有很大一部分預計將在不被提取的情況下到期。這些承諾通常是可變利率，包括無準備金的房屋淨值信貸額度、在施工過程中發放的商業房地產建築貸款、商業循環信貸額度以及

無抵押的個人信貸額度。公司的未償貸款承諾使用與可比未償貸款相同的承保標準發放。與合併資產負債表上的應付利息和其他負債中包含的這些承諾相關的儲備金為美元20 萬 2024 年 6 月 30 日和 $225,000 2023 年 12 月 31 日。

商業地產集中度

管理層認為，在2024年6月30日和2023年12月31日，貸款集中在商業房地產相關貸款中。該公司的商業房地產貸款由自有和非業主佔用的商業房地產和多户住宅作為擔保。儘管管理層認為這些集中的貸款的收款風險不超過正常的可收款風險，但總體經濟表現的下滑，特別是公司主要市場領域的房地產價值下降，可能會對收款能力產生不利影響。

其他資產

該公司承諾為LIHTC合作伙伴關係和SBIC基金的投資提供資金。截至2024年6月30日，對LIHTC合作伙伴關係和SBIC基金的剩餘承諾約為美元5.4 百萬和美元122,000，分別地。截至2023年12月31日，對LIHTC合作伙伴關係和SBIC基金的剩餘承諾約為美元5.7 百萬和美元122,000，分別地。

存款

2024 年 6 月 30 日，大約 $245.5 百萬，或 11.3百分比，該公司存款來自其前十名存款人。2023 年 12 月 31 日，大約 $246.0 百萬，或 11.5百分比，該公司存款來自其前十名存款人。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，大約 $980.0 百萬，或 45.1% 和 $969.2 百萬，或 45.4分別佔我們存款總額的百分比沒有保險。未投保金額是根據聯合商業銀行監管報告要求所使用的方法和假設估算得出的。

當地機構存款和其他預付款

在正常業務過程中，公司接受當地機構的存款。公司必須為加利福尼亞州、科羅拉多州、新墨西哥州和華盛頓州的某些當地機構存款提供抵押品。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，FhLB 均代表公司簽發了總額為 $ 的信用證40.6 百萬，作為當地機構存款的抵押品。

注 18 — 後續事件

公司通過提交本10-Q表季度報告對後續事件進行了評估，並確定沒有發生任何需要調整簡明合併財務報表中披露的事件。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

關於前瞻性陳述的特別説明

本10-Q表格中討論的某些事項可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營業績、計劃、目標、未來業績或業務有關。前瞻性陳述不是歷史事實陳述，基於某些假設，通常使用 “相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望” 或類似的表達方式或未來或條件動詞（例如 “可能”、“將”、“應該”、“應該”、“應該”、“應該”、“應該”、“應該”、“應該”、“應該”、“）” 等詞語來識別會” 和 “可以”。前瞻性陳述包括與我們的信念、計劃、目標、目標、預期、假設和陳述有關的陳述，除其他外，對我們經營的商業環境的預期、對未來業績或財務項目的預測、預期的市場機會、潛在的未來信貸經驗，以及有關我們的使命和願景的陳述。這些前瞻性陳述基於當前管理層的預期，因此可能涉及風險和不確定性。由於多種因素的影響，我們的實際業績、業績或成就可能與前瞻性陳述所建議、表達或暗示的結果存在重大差異，這些因素包括但不限於：

●

對整個經濟狀況的不利影響，特別是對加利福尼亞州、內華達州、科羅拉多州、新墨西哥州和華盛頓州，以及公司有貸款關係的其他市場的負面影響；

●

就業水平、勞動力短缺、通貨膨脹、衰退或經濟增長放緩的影響；

●

利率環境的變化，包括過去聯邦儲備系統（“美聯儲”）理事會基準利率的上調以及這種提高水平的持續時間，這可能會對我們的收入和支出、資產和債務的價值以及資本和流動性的可用性和成本產生不利影響；

●

通貨膨脹和美聯儲貨幣政策決定的影響；

●

任何聯邦政府關閉的影響；

●

貸款和證券活動的信用風險，包括拖欠、註銷以及我們的信用損失備抵額和信貸損失準備金的變化；

●

一般利率水平的變化以及短期和長期利率與貸款和存款利率之間的相對差異；

●

未投保的存款意外流出，這可能要求我們虧本出售投資證券；

●

我們的淨利率和資金來源；

●

貸款、未售房屋、土地和其他財產需求的波動；

●

我們市場區域房地產價值的波動；

●

貸款的二級市場條件以及我們在二級市場出售貸款的能力；

●

監管機構對我們的審查結果，以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、要求我們改變業務組合、增加信貸損失備抵額、減記資產價值或增加資本水平的可能性，影響我們借款或維持或增加存款的能力；

●

與我們的收購策略相關的風險，包括我們確定未來合適的收購候選人的能力、潛在資產和信貸質量風險以及未知或或有負債的風險、為此類交易融資的資本需求、我們獲得所需監管批准的能力以及可能未能實現收購的預期收益；

●

嘗試向新的地域市場、產品或服務擴張所帶來的挑戰；

●

商譽減值；

●

銀行倒閉或其他銀行的不利發展以及對整個銀行業的相關負面報道，影響投資者和存款人的情緒；

●

與最近重報某些歷史合併財務報表相關的風險和不確定性；

●

立法或監管變化，包括銀行、證券和税法、監管政策和原則的變化，或監管資本或其他規則的解釋，以及影響金融服務行業的其他政府舉措的變化；

●

我們吸引和保留存款的能力；

●

我們控制運營成本和支出的能力；

●

使用估計值來確定我們某些資產和負債的公允價值，這可能不正確；

●

難以降低與資產負債表上的貸款和證券相關的風險；

●

因產品需求或企業實施戰略而產生的人員配置波動；

●

我們的風險管理框架的有效性；

●

中斷、安全漏洞或其他不利事件、我們的信息技術系統或第三方供應商信息技術系統的故障或中斷或攻擊；

●

無法跟上技術進步的步伐；

●

與依賴我們的首席執行官和高級管理團隊的其他成員以及我們吸引、激勵和留住合格人員的能力相關的風險；

●

訴訟的費用和影響，包括和解和判決；

●

我們實施業務戰略的能力，包括對關鍵增長計劃和戰略優先事項的預期；

●

流動性問題，包括我們在必要或需要時借入資金或籌集額外資本的能力；

●

我們的大額貸款和存款關係的損失；

●

金融服務公司之間的競爭壓力增加；

●

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；

●

應對法律、規章或法規變化或應對監管行動的資源的可用性；

●

我們支付普通股股息的能力；

●

我們證券投資組合的質量和組成以及證券市場任何不利變化的影響；

●

主要第三方提供商無法履行其義務；

●

金融機構監管機構、上市公司會計監督委員會或財務會計準則委員會可能通過的會計原則、政策或指導方針和慣例的變化；

●

環境、社會和治理目標；

●

氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為、內亂和其他外部事件的影響；

●

影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素；以及

●

向美國證券交易委員會（“SEC”）提交或提供的其他報告中描述的風險，包括我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“2023年年度報告”）和本10-Q表格。

鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生，您不應過分依賴任何前瞻性陳述。此外，您應該將這些陳述視為僅在發表之日説話，並且僅以我們當時實際知道的信息為依據。無論是由於新信息導致的，還是為了反映此類陳述之日之後發生的預期或意外事件或情況，我們均不承諾並明確聲明任何義務修改本報告中包含的任何前瞻性陳述或實際業績可能與此類陳述中包含的結果不同的原因。這些風險可能導致我們在2024年剩餘時間及以後的實際業績與我們在任何前瞻性陳述中或代表我們所表達的業績存在重大差異，並可能對我們的合併財務狀況和經營業績以及股價表現產生負面影響。

執行概述

將軍。BayCom是一家銀行控股公司，總部位於加利福尼亞州核桃溪。BayCom的全資銀行子公司聯合商業銀行通過其35家提供全方位服務的分行網絡為企業和企業主以及個人提供廣泛的金融服務，在加利福尼亞州設有16個分支機構，內華達州有一個，華盛頓州有兩個，新墨西哥州有5個，科羅拉多州有11個分支機構。公司的業務活動通常是

僅限於被動投資活動及其對銀行投資的監督。因此，本報告中列出的信息，包括合併財務報表和相關數據，主要與銀行有關。

我們的主要目標是通過戰略收購和有機增長擴大我們的商業銀行業務特許經營權，繼續增加股東價值並實現持續的收益增長。自2010年以來，我們通過10次戰略收購擴大了我們的地理覆蓋範圍。我們認為，我們有選擇地收購和整合社區銀行的策略為我們提供了規模經濟，並提高了我們的整體特許經營效率。展望未來，我們預計將繼續進行戰略收購，並相信我們的目標市場為我們提供了許多不同的收購機會。我們還專注於繼續實現有機增長，並相信我們目前運營的大都市和社區市場為擴大我們的商業客户羣、增加利息資產和市場份額提供了有意義的機會。我們認為，我們的地理足跡現在包括舊金山灣區、加利福尼亞州洛杉磯、內華達州拉斯維加斯、華盛頓州西雅圖和科羅拉多州丹佛的大都市市場以及包括新墨西哥州阿爾伯克基和科羅拉多州卡斯特、達美和大縣在內的社區市場，為我們提供了獲得低成本、穩定的核心存款的機會，可用於為商業貸款增長提供資金。我們努力為客户提供一整套完善的銀行產品和服務，以滿足他們的需求，同時提供社區銀行的高質量、基於關係的客户服務，從而為他們提供更好的銀行體驗。截至2024年6月30日，該公司的總資產約為26億美元，貸款總額為19億美元，存款總額為22億美元，股東權益為3.153億美元。

我們將繼續專注於通過收購和有機增長來擴大我們的商業貸款組合。截至2024年6月30日，我們的19億美元貸款組合總額包括3.435億美元，佔收購貸款的18.4％（全部按收購時的估計公允價值入賬），其餘15億美元（佔81.6％）由我們發放的貸款組成。

我們業務的盈利能力主要取決於扣除信貸損失準備金後的淨利息收入，即計息資產所得利息與計息負債支付的利息減去信貸損失準備金之間的差額。我們的淨收入還受到其他因素的影響，包括貸款信貸損失準備金、非利息收入和非利息支出。

以下是對影響我們經營業績的主要因素的討論：

淨利息收入。淨利息收入代表利息收入減去利息支出。我們從利息收入資產獲得的利息和費用中獲得利息收入，包括貸款和投資證券以及舊金山聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）和我們擁有的舊金山聯邦儲備銀行（“FRB”）股票的股息。我們從計息負債（包括計息存款和借款）支付的利息中產生利息支出。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測：（i）我們的貸款和其他利息收益資產的收益率；（ii）我們的存款和其他資金來源的成本；（iii）我們的淨利率；（iv）與我們的資產相關的監管風險權重。淨利率的計算方法是年化淨利息收入除以平均利息收益資產。由於非計息資金來源，例如非計息存款和股東權益，也為利息收益資產提供資金，因此淨利率反映了這些非計息來源的好處。

市場利率的變化、收益率曲線的斜率、我們在賺取利息資產或支付的計息負債上的利息，以及計息資產、計息和非計息負債和股東權益的數量和類型，通常對報告期內淨利差、淨利率和淨利息收入的變化產生的影響最大。自2022年3月至2023年7月，為應對通貨膨脹，美聯儲聯邦公開市場委員會（“FOMC”）已將聯邦基金利率的目標區間提高了525個基點，至5.25％至5.50％的區間，截至2024年6月30日保持不變。在截至2024年6月30日的六個月中，利息收益資產平均收益率的增長反映了浮動利率利率收益資產開始重新定價的滯後收益。

非利息收入。非利息收入包括：（i）貸款和存款的服務費；（ii）出售貸款的收益；（iii）股權證券的收益（虧損）；以及（iv）其他非利息收入。銷售收益

的貸款包括出售小型企業管理局（“SBA”）貸款擔保部分的收入（或虧損）、資本化貸款還本付息權和其他相關收入。

信貸損失準備金。我們通過將金額計入信貸損失準備金來設定信貸損失備抵額，其水平必須反映貸款和可供出售投資證券投資組合中估計的信貸損失。對於貸款，管理層會考慮許多因素，包括歷史經驗、投資組合的類型和金額以及可能影響借款人還款能力的不利情況等因素。關於建立信貸損失準備金的方式的説明，見 “關鍵會計政策和估算——信貸損失備抵金”。

在投資方面，公司評估處於未實現虧損狀況的可供出售投資債務證券，以確定公允價值低於攤銷成本基礎的下降是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。這種情況可能是由於發行實體財務狀況的下降造成的，或者就固定利率投資而言，可能是由於利率上升造成的。在進行評估時，管理層會考慮時間長短和公允價值低於攤銷成本的程度、證券的性質、標的抵押品以及發行人的財務狀況和前景等因素。該評估還包括確定公司是否打算出售該證券，或者是否更有可能要求公司在收回攤銷成本基礎減去本期信貸損失之前出售該證券。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值低於攤銷成本基礎，則存在信用損失，並記錄可供出售證券的信貸損失備抵金，但以公允價值低於攤銷成本基礎的金額為限。任何未通過可供出售證券信貸損失備抵入賬的減值均在其他綜合收益中確認。可供出售證券信貸損失備抵額的變化記作信用損失準備金（或逆轉）。當管理層認為可供出售證券無法收回時，或者當有關出售意向或要求的標準得到滿足時，損失將記入可供出售證券的信貸損失備抵金，並對證券的攤銷成本基礎進行相應的調整。

非利息支出。除其他外，非利息支出包括：（i）工資和相關福利；（ii）佔用和設備費用；（iii）數據處理；（iv）聯邦存款保險公司（“FDIC”）和州評估；（v）外部和專業服務；以及（vi）其他一般和管理費用，包括無形資產的攤銷。工資和相關福利包括薪酬、員工福利和我們人員的就業税支出。佔用和設備費用包括我們自有財產和設備的折舊費用、租賃物業的租賃費用以及其他與佔用相關的費用。數據處理費用包括支付給我們的第三方數據處理系統提供商和其他數據服務提供商的費用。聯邦存款保險公司和州評估費用代表我們向聯邦存款保險公司支付的各州存款保險和其他監管費用攤款。外部費用和專業費用包括法律、會計、諮詢和其他外包安排。無形資產的攤銷是指我們從各種收購中獲得的無形核心存款的攤銷。其他一般和管理費用包括與差旅、膳食、培訓、用品和郵資相關的費用。隨着我們業務的發展，非利息支出通常會增加。在過去的幾年中，隨着我們通過收購和有機增長以及運營基礎設施的建立，非利息支出顯著增加。

關鍵會計政策與估計

我們的會計和報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和銀行業的一般慣例。為了根據公認會計原則編制財務報表和中期財務報表，管理層根據現有信息做出估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷影響財務報表及所附附註中報告的數額；其依據是截至財務報表之日獲得的信息。隨着信息的變化，實際結果可能不同於財務報表中反映的估計、假設和判斷。特別是，管理層已經確定了幾項會計政策，由於這些政策中固有的估計、假設和判斷，這些政策對於理解我們的財務報表至關重要。

這些重要的會計政策和估算包括確定信貸損失備抵額和相關準備金。

正如先前在公司2023年10-k表中披露的那樣，公司的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。有關詳細討論，請參閲2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表格中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計政策”。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的財務狀況比較

總資產。截至2024年6月30日，總資產從2023年12月31日增長了4,200萬美元，增長了1.6％，達到26億美元。增長主要是由於現金及現金等價物增加了8,370萬美元，增長了27.2％，可供出售的投資證券增加了2,050萬美元，增長了12.6％，但被扣除6,370萬美元或3.3％的應收貸款減少部分抵消。

現金和現金等價物。截至2024年6月30日，現金及現金等價物從2023年12月31日的3.075億美元增加了8,370萬美元，增幅27.2％，至3.912億美元。增長的主要原因是出售的聯邦資金增加了7,830萬美元，銀行的計息餘額增加了7,830萬美元，這歸因於貸款的償還以及貸款需求的下降。

可供出售的投資證券。可供出售的投資證券從2024年12月31日的1.632億美元增加了2,050萬美元，至2024年6月30日的1.836億美元，增長了12.6％。增長的主要原因是購買了2660萬美元的投資證券，公允價值調整導致可供出售的投資證券的未實現收益為140萬美元，但部分被投資本金餘額和在截至2024年6月30日的六個月中召回和到期的740萬美元的證券的例行攤銷和償還所抵消。

下表列出了截至2024年6月30日我們可供出售的投資證券的合同到期日和加權平均收益率的某些信息。如果借款人有權收回或預付債務，則預期到期日可能與合同到期日有所不同，但有或沒有提款或預付罰款。加權平均收益率的計算方法是將每個賬面價值乘以其收益率，然後將這些結果的總和除以總賬面價值。免税投資的收益率不是按完全等值税計算的。


	到期金額或重新定價期限：
	一年				超過一個				五歲以上				結束了
	或更少				到五年				到十年				十年				總計
			加權				加權				加權				加權				加權
	攤銷		平均值		攤銷		平均值		攤銷		平均值		攤銷		平均值		攤銷		平均值
	成本		收益率		成本		收益率		成本		收益率		成本		收益率		成本		收益率

	（千美元）
市政證券	$	1,661	2.30	%	$	7,799	1.46	%	$	11,184	3.01	%	$	3,173	3.97	%	$	23,817	2.58	%
抵押貸款支持證券		7,245	3.89			1,802	3.20			10,150	2.43			28,267	4.37			47,464	3.84
抵押貸款債務		11,920	4.90			4,398	1.31			4,435	1.94			24,783	4.87			45,536	4.25
小企業管理局證券		3,971	6.53			—	—			448	2.14			255	2.26			4,674	5.88
公司債券		9,900	5.87			70,574	4.41			750	3.38			—	—			81,224	4.58
總計	$	34,697	5.03	%	$	84,573	3.95	%	$	26,967	2.61	%	$	56,478	4.56	%	$	202,715	4.12	%

股權證券。股票證券從2023年12月31日的1,260萬美元上漲了25.2萬美元，至2024年6月30日的1,280萬美元，漲幅2.0％，這主要是由於截至2024年6月30日的六個月中記錄的按市值計價向上調整。

應收貸款，淨額我們發放各種貸款，重點是商業地產（“CRE”）貸款以及商業和工業貸款。貸款總額從2023年12月31日的19億美元減少了6,360萬美元，至2024年6月30日的18億美元，下降了3.3％。下降是由於1.368億美元的貸款還款和出售的470萬美元貸款，部分被5,000萬美元的新貸款發放和2760萬美元的貸款購買所抵消。

下表按貸款類型提供了有關我們的貸款組合的信息，在所列日期，購買信貸惡化（“PCD”）貸款作為單獨餘額列報。


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023		% 變化

	（千美元）
商業和工業 (1)	$	154,981	$	162,691	(4.7)	%
房地產：
住宅		104,872		85,555	22.6
多户住宅		243,508		246,840	(1.3)
業主佔用 CRE		464,834		497,360	(6.5)
非業主自用的 CRE		866,487		899,332	(3.7)
建築和土地		3,453		9,534	(63.8)
房地產總額		1,683,154		1,738,621	(3.2)
消費者		602		738	(18.4)
PCD 貸款		25,445		25,723	(1.1)
貸款總額		1,864,182		1,927,773	(3.3)
淨遞延貸款費用		(10)		56	(118.6)
信用損失備抵金		(19,000)		(22,000)	(13.6)
貸款，淨額	$	1,845,172	$	1,905,829	(3.2)	%

(1)	包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的分別為230萬美元和380萬加元的薪資保護計劃（“PPP”）貸款。

下表顯示了截至2024年6月30日，按貸款類型（美元金額和百分比）劃分的貸款組合的地理分佈：


	舊金山灣										州總計
	區域 (1)					其他加利福尼亞州 (2)					加利福尼亞					所有其他州 (3)			總計
			的百分比					的百分比					的百分比				的百分比				的百分比
			總進入					總進入					總進入				總進入				總進入
	金額		類別			金額		類別			金額		類別		金額		類別		金額		類別

	（千美元）
2024年6月30日
商業和工業	$	33,639		8.3	%	$	67,212		8.6	%	$	100,851	8.5	%	$	54,295	8.0	%	$	155,146	8.3	%
房地產：
住宅		12,746		3.1			42,983		5.5			55,729	4.7			49,493	7.3			105,222	5.6
多户住宅		43,254		10.6			103,975		13.3			147,229	12.4			98,895	14.6			246,124	13.2
業主佔用 CRE		162,192		39.8			271,978		34.8			434,170	36.5			41,896	6.2			476,066	25.5
非業主自用的 CRE		155,386		38.2			294,310		37.7			449,696	37.8			427,857	63.4			877,553	47.1
建築和土地		—		—			1,136		0.1			1,136	0.1			2,333	0.3			3,469	0.2
房地產總額		373,578					714,382					1,087,960				620,474				1,708,434
消費者		2		—	%		1		—	%		3	—	%		599	0.1	%		602	—	%
貸款總額	$	407,219				$	781,595				$	1,188,814			$	675,368			$	1,864,182

2023年12月31日
商業和工業	$	35,954		8.5	%	$	75,549		9.0	%	$	111,503	8.8	%	$	51,386	7.7	%	$	162,889	8.4	%
房地產：
住宅		13,876		3.3			43,157		5.1		$	57,033	4.5			28,969	4.3			86,002	4.5
多户住宅		46,129		10.9			109,214		13.0			155,343	12.3			94,180	14.1			249,523	12.9
業主佔用 CRE		168,977		40.1			292,880		34.9			461,857	36.6			47,296	7.1			509,153	26.4
非業主自用的 CRE		156,411		37.1			312,362		37.2			468,773	37.2			441,136	66.2			909,909	47.2
建築和土地		—		—			7,217		0.9			7,217	0.6			2,342	0.4			9,559	0.5
房地產總額		385,393					764,830					1,150,223				613,923				1,764,146
消費者		4		—	%		1		—	%		5	—	%		733	0.1	%		738	—	%
貸款總額	$	421,351				$	840,380				$	1,261,731			$	666,042			$	1,927,773

(1)	包括阿拉米達、康特拉科斯塔、索拉諾、索諾瑪、馬林、舊金山、聖馬特奧和聖克拉拉縣。

(2)	包括截至2024年6月30日位於薩克拉門託縣和北加州縣的總額為9,400萬美元的貸款，以及位於洛杉磯和奧蘭治縣的總額為4.673億美元的貸款。截至2023年12月31日，薩克拉門託縣和北加州縣的貸款以及洛杉磯和奧蘭治縣的貸款總額分別為9,560萬美元和5.066億美元。

(3)	包括主要位於科羅拉多州、新墨西哥州和華盛頓州的貸款。截至2024年6月30日，科羅拉多州、新墨西哥州和華盛頓州的貸款總額分別為1.104億美元、4,730萬美元和9,230萬美元。截至2023年12月31日，科羅拉多州、新墨西哥州和華盛頓州的貸款總額分別為8,710萬美元、4,390萬美元和1.038億美元。

獲得的貸款。截至2024年6月30日，收購的非PCD貸款總額為1.595億美元，剩餘淨溢價為220萬美元，而截至2023年12月31日，收購的非PCD貸款為1.877億美元，剩餘淨溢價為210萬美元。收購的非PCD貸款的淨溢價包括基於收購貸款估計損失的信貸折扣，部分抵消了根據收購當日市場利率計算的任何溢價。

截至2024年6月30日，收購的PCD貸款總額為2710萬美元，剩餘的淨非信貸折扣為170萬美元，而截至2023年12月31日，其餘淨非信貸折扣為2,750萬美元，剩餘的淨非信貸折扣為180萬美元。

不良資產和貸款。不良資產通常包括不良貸款和其他擁有的房地產（“OREO”）。不良貸款通常包括非應計貸款和逾期90天或更長時間的應計貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有逾期90天或更長時間的應計貸款或擁有的其他房地產（“奧利奧”）。

截至2024年6月30日，僅由非應計貸款組成的不良貸款總額為1,610萬美元，佔貸款總額的0.87％，而截至2023年12月31日為1,300萬美元，佔貸款總額的0.67％。不良貸款的增加主要是由於新增了六筆總額為730萬美元的非應計貸款，但部分抵消了總額為290萬美元的兩筆非應計貸款，扣除總額為43.5萬美元的五筆非應計貸款，以及在較小程度上償還了總額為30.5萬美元的五筆非應計貸款，全部發生在2024年第一季度。截至2024年6月30日，總額為210萬美元的不良貸款由政府機構擔保，而截至2023年12月31日為74萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有向遇到財務困難的借款人提供經履行的（應計）修改後的貸款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，非應計貸款分別包括逾期30-89天的320萬美元和92.7萬美元貸款，以及逾期不到30天的630萬美元和210萬美元貸款。截至2024年6月30日，逾期不到30天的630萬美元非應計貸款由19筆貸款組成，由於對借款人財務狀況的擔憂，所有貸款均為非應計貸款。

通常，如果管理層認為不太可能及時全額收取未來本金和利息，則貸款在合同拖欠超過90天或更早之後被置於非應計狀態。當貸款處於非應計狀態時，所有應計但未收到的利息都將從利息收入中扣除。當全額收取非應計貸款本金的能力存疑時，收到的現金付款將計入貸款的本金餘額，直到預計全部收取剩餘的入賬餘額為止。此類貸款獲得的利息在收到時確認為利息收入。當本金和利息支付當期時，非應計貸款將恢復為應計制，並且有可能全額支付本金和利息。擔保良好且正在收款的貸款將保持應計狀態。

可以按面值的溢價或折價收購貸款，在這種情況下，保費將在貸款的剩餘期限內攤銷（減去）或累積（加入）利息收入。通常，隨着時間的推移，隨着購買的貸款到期或提前還清，貸款折扣增加和貸款溢價攤銷的影響會降低。在提前還清貸款後，任何剩餘（未累積的）折扣或（未攤銷的）保費將立即計入利息收入；由於貸款回報率可能因季度而異，折扣增加和保費攤銷對利息收入的影響也可能存在很大差異。

向遇到財務困難的借款人提供修改後的貸款。有時，公司會通過提供本金豁免、利率降低、微不足道的還款延期、期限延期或兩者的任意組合，向遇到財務困難的借款人提供貸款修改。當提供本金豁免時，寬恕金額將從貸款信貸損失備抵中扣除。在公司隨後確定修改後的貸款（或其一部分）無法收回後，該貸款（或其中的一部分）將被扣除。貸款的攤銷成本基礎減去不可收回的金額，貸款的信貸損失備抵金按相同金額進行調整。

截至2024年6月30日，向遇到財務困難的借款人提供的貸款修改總額為290萬美元，其中沒有人是根據修改後的條款累積和履行的，而截至2023年12月31日，為430萬美元，其中沒有人是根據修改後的條款累積和履行的。根據修改後的條款累積和表現的修改貸款不被視為不良貸款，因為儘管狀況發生了變化，但它們仍會繼續累積利息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，個人評估的修改貸款的相關信貸損失備抵金總額分別為27,000美元和130萬美元。ACL的這一變化是由於在2024年第一季度進行了一次全額扣款和一次部分扣款，總額為130萬美元，所有這些費用都是專門為2023年12月31日預留的。

下表提供了截至所示日期的不良貸款、不良資產和修正貸款的信息：


	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023

	（千美元）
按非應計制記賬的貸款：
商業和工業	$	1,479		$	2,072
房地產：
住宅		1,422			1,496
多户住宅		7,431			5,305
業主佔用 CRE		5,304			3,573
非業主自用的 CRE		126			165
建築和土地		366			366
房地產總額		14,649			10,905
消費者		—			—
非應計貸款總額		16,128			12,977
逾期 90 天或更長時間的應計貸款		—			—
不良貸款總額		16,128			12,977
擁有的房地產		—			—
不良資產總額 (1)	$	16,128		$	12,977
向遇到財務困難的借款人提供的經修改的貸款——表現	$	—		$	—
PCD 貸款	$	15,337		$	25,723
不良資產佔總資產的比例 (1)		0.62	%		0.51	%
不良貸款佔貸款總額的比例 (1)		0.87	%		0.67	%

(1)	向遇到財務困難的借款人提供修改後的貸款既不包括在上述不良貸款中，也不包括在計算這些比率的分子中。

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，非應計貸款的利息約為22.6萬美元和70.9萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息分別為18.5萬美元和63.1萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月，非應計貸款的確認利息收入分別約為79,000美元和86,000美元，截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為16,000美元和81,000美元。

貸款信貸損失備抵金。信貸損失備抵金由我們按季度確定，儘管我們正在更頻繁地監測適當的補貼水平。我們根據三個類別評估信貸損失備抵額：（i）原始貸款，（ii）收購的非PCD貸款，（iii）收購的PCD貸款，（iii）收購的PCD貸款。信貸損失備抵反映了管理層對貸款組合中固有的當前預期信貸損失的估計。計算包括判斷要素和高水平的主觀性。

截至2024年6月30日，該公司的貸款信貸損失備抵額為1,900萬美元，佔貸款總額的1.02％，而截至2023年12月31日，為2,200萬美元，佔貸款總額的1.14％。管理層目前認為，19.0美元

截至2024年6月30日，百萬美元的信貸損失備抵足以吸收公司貸款組合中固有的預期信貸損失。但是，無法保證不利的經濟狀況或其他情況不會導致投資組合損失增加。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的淨扣款分別為7.6萬美元和350萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨扣除額分別為6萬美元和37.5萬美元。2024年前六個月的淨扣除額主要包括總額為59.5萬美元的六筆非應計貸款的扣除以及總額為290萬美元的兩筆非應計貸款的部分扣除，其中320萬美元專項預留，部分被一筆非應計貸款的97,000美元回收所抵消。這些扣款是由於抵押品短缺金額被視為無法收回所致。

下表列出了所示日期和期間的某些信貸比率以及該比率計算的各個組成部分：


	在截至6月30日的六個月中
	2024			2023

	（千美元）
貸款信貸損失備抵佔期末未償貸款總額的百分比		1.02	%		0.95	%
貸款信貸損失補貼	$	19,000		$	19,100
未償貸款總額		1,864,172			2,013,307

非應計貸款佔期末未償貸款總額的百分比		0.87	%		0.64	%
非應計貸款總額	$	16,128		$	12,831
未償貸款總額		1,864,172			2,013,307

期末貸款信貸損失備抵金佔非應計貸款的百分比		117.81	%		148.86	%
貸款信貸損失補貼	$	19,000		$	19,100
非應計貸款總額		16,128			12,831

期內淨扣除額/（回收額）與未償貸款平均值之比：
商業和工業：		0.21	%		0.10	%
淨扣除額	$	341		$	203
平均未償貸款		161,412			195,743
建築和土地：		—	%		—	%
淨扣除額	$	—		$	—
平均未償貸款		10,059			13,609
商業地產：		—	%		—	%
淨扣除額/（回收額）	$	3,206		$	(2)
平均未償貸款		1,628,282			1,723,505
住宅：		(0.12)	%		0.18	%
淨（回收額）/扣款	$	(100)		$	175
平均未償貸款		84,660			95,383
消費者：		0.14	%		(0.05)	%
淨扣除額/（回收額）	$	1		$	(1)
平均未償貸款		733			2,185
貸款總額：		0.18	%		0.02	%
淨扣除額總額	$	3,448		$	375
平均未償貸款總額		1,885,146			2,030,425

截至2024年6月30日，公司對2190萬美元的貸款進行了單獨評估，其中包括截至該日的1,610萬美元不良貸款。在這些個人評估的貸款中，截至2024年6月30日，740萬美元的特別補貼為150萬美元。截至2023年12月31日，公司單獨評估了1,300萬美元的貸款，所有這些貸款均處於非應計狀態。在這些個人評估的貸款中，截至2023年12月31日，970萬美元的特別補貼為440萬美元。

根據對上述影響貸款組合的因素的評估，管理層認為，截至2024年6月30日的貸款信貸損失備抵足以彌補貸款組合中固有的損失。儘管管理層認為在確定補貼充足程度時使用的估計和假設是合理的，但無法保證此類估計和假設將來不會被證明不正確，也無法保證未來損失的實際金額不會超過既定的貸款信貸損失備抵金額，也無法保證可能需要的任何增加的貸款信貸損失備抵不會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。由於就業水平、勞動力短缺、通貨膨脹的影響、潛在的衰退、經濟增長放緩或其他原因，全國和地方經濟狀況的進一步下滑可能會導致貸款信貸損失備抵金的實質性增加，並可能對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，作為例行審查過程的一部分，我們的貸款信貸損失備抵金額的確定有待銀行監管機構的審查，根據銀行監管機構在審查時對現有信息的判斷，這可能會導致我們的信貸損失準備金增加。

存款。存款是我們的主要資金來源，通常包括來自我們分支機構和辦公地點所服務的社區的核心存款。我們為消費者和企業提供各種具有競爭力的利率和條款範圍的存款賬户。存款包括計息和非計息活期賬户、儲蓄、貨幣市場、存款證和個人退休賬户。這些賬户按管理層根據競爭市場因素、管理層增加某些產品類型或到期日的願望以及我們的資產/負債、流動性和盈利能力目標設定的利率來賺取利息。有競爭力的產品、有競爭力的價格和高接觸度的客户服務對於吸引和保留這些存款非常重要。

存款總額從2023年12月31日的21億美元增加了4,230萬美元，增幅為2.0％，至2024年6月30日的22億美元。截至2024年6月30日，無息活期存款總額為6.186億美元，佔存款總額的28.4％，而截至2023年12月31日，為6.463億美元，佔存款總額的30.3％。截至2024年6月30日，未投保存款總額為9.799億美元，佔存款總額的45.1％，而截至2023年12月31日，為9.692億美元，佔存款總額的45.5％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，估計的未投保存款，不包括抵押公共存款和關聯存款，分別約佔存款總額的43.9％和42.1％。未投保金額是根據聯合商業銀行監管報告要求所使用的方法和假設估算得出的。

我們認為我們的存款基礎經驗豐富、穩定且多元化，而且我們的非保險存款沒有明顯的行業集中。我們還提供有保險的現金清繳產品（ICS），允許客户為超過聯邦存款保險公司保險限額的存款投保。截至2024年6月30日，我們的平均存款賬户規模（不包括公共資金）約為59,000美元，計算方法是期末存款除以有餘額的賬户總數。有關我們前十名存款人的信息，請參閲本10-Q表中簡明合併財務報表附註17。

下表列出了在指定日期提供的各種存款計劃中的美元存款金額。


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023		% 變化

	（千美元）
非計息活期存款	$	618,616	$	646,278	(4.3)	%
現在的賬户		273,292		283,089	(3.5)
正在保存		93,726		102,073	(8.2)
貨幣市場		661,271		624,066	6.0
定期存款		528,105		477,244	10.7
總計	$	2,175,010	$	2,132,750	2.0	%

借款。儘管存款是我們的主要資金來源，但我們可能會不時利用借款作為具有成本效益的資金來源，前提是這些資金可以以正利差進行投資，從而增加為貸款需求提供資金的能力，或實現我們的資產/負債管理目標。我們是舊金山FHLB的成員並可能從中獲得預付款，該銀行是聯邦住房貸款銀行系統的一部分。11家地區聯邦住房貸款銀行為其成員機構提供中央信貸額度。這些預付款是在我們的某些抵押貸款和抵押貸款支持證券的擔保下提供的。這些預付款可以根據幾種不同的信貸計劃發放，每種信貸計劃都有自己的利率、期限範圍和看漲特徵。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們有能力分別向舊金山的FhLB借款高達5.141億美元和5.769億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，均沒有未償還的FHLB預付款。

在2024年第一季度，該銀行獲準向舊金山聯邦銀行提供以某些類型的貸款為擔保的貼現窗口預付款。截至2024年6月30日，我們有能力向舊金山聯邦銀行借款高達4,380萬美元，當時沒有未償還舊金山聯邦銀行的預付款。

我們也可以使用從代理銀行購買的聯邦基金作為短期資金來源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們共有6,500萬美元的聯邦資金額度可從第三方金融機構獲得，並且在這些日期沒有未清餘額。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司在扣除公允價值調整後的未償還次級可延期利息債券，假設這些債券與之前的收購相關的總額為860萬澳元。

截至2024年6月30日，公司未償還的次級債務（扣除發行成本）總額為6,370萬美元，而截至2023年12月31日為6,390萬美元。

我們需要為某些當地機構的存款提供抵押品。在2024年6月30日和2023年12月31日，舊金山的FhLB均代表該銀行簽發了總額為4,060萬美元的信用證，作為當地機構存款的抵押品。

股東權益。股東權益從2023年12月31日的3.129億美元增加了240萬美元，至2024年6月30日的3.153億美元。股東權益的增加主要是由於淨收入為1150萬美元，扣除税款後的累計其他綜合虧損減少了99萬美元，但部分被回購的810萬美元公司普通股和2024年前六個月已支付或應計應付的現金分紅總額為230萬澳元所抵消。在截至2024年6月30日的六個月中，公司共回購了402,914股普通股，總成本為810萬美元，合每股20.19美元，根據當前的股票回購計劃，還有516,838股可供未來購買。有關更多信息，請參閲第二部分第2項，“未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用”。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績比較

收益摘要。截至2024年6月30日的三個月，淨收入為560萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為720萬美元，下降了160萬美元，下降了22.3％。減少的原因是淨利息收入減少了200萬美元，信貸損失準備金增加了140萬美元，這是由於本季度的信貸損失準備金為17.1萬美元，而去年同期的信貸損失逆轉損失為130萬美元，非利息收入增加39.7萬美元，非利息支出減少54.5萬美元，所得税準備金減少86.9萬美元，部分抵消了這一下降。截至2024年6月30日的三個月，基本和攤薄後的每股收益為0.50美元，而截至2023年6月30日的三個月為0.59美元。

截至2024年6月30日的六個月中，淨收入為1150萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,440萬美元，下降了290萬美元，下降了20.3％。減少的原因是淨利息收入減少了480萬美元，信貸損失準備金增加了140萬美元，這是由於截至2024年6月30日的六個月中信貸損失準備金為42.3萬美元，而去年同期信貸損失逆轉了98.5萬美元，非利息收入增加了89.8萬美元，非利息支出減少了100萬美元，準備金減少了140萬美元，準備金減少了140萬美元用於所得税。截至2024年6月30日的六個月中，每股基本收益和攤薄後每股收益為1.01美元，而截至2023年6月30日的六個月為1.16美元。

我們的效率比率是通過非利息支出除以信貸損失準備金和非利息收入前的淨利息收入總和計算得出的，截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為67.34％和66.49％，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為65.27％和63.40％。與2023年同期相比，2024年6月30日三個月零六個月的效率比率下降主要是由於總收入減少，但非利息支出的減少部分抵消了這一下降。

利息收入。截至2024年6月30日的三個月，利息收入為3,240萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為3,130萬美元，增長了110萬美元，增長了3.7％。各期利息收入的增加反映了除貸款以外的所有計息資產類別的利息收入的增加。利息收益資產收益率的增加，以及出售的投資證券和聯邦基金平均餘額以及銀行計息餘額的增加，是利息收入增加的主要驅動力，但平均貸款餘額的減少部分抵消了這一點。

貸款利息收入（包括費用）從截至2023年6月30日的三個月的2670萬美元下降了170萬美元，至2024年6月30日的三個月的2,500萬美元，下降了6.2％，下降了6.2％，這主要是由於平均貸款餘額減少了1.685億美元，但平均貸款收益率增長了13個基點，部分抵消了這一點。2024年第二季度的平均貸款餘額為19億美元，而2023年第二季度的平均貸款餘額為20億美元。截至2024年6月30日的三個月，平均貸款收益率為5.41％，而截至2023年6月30日的三個月，平均貸款收益率為5.28％。自2023年第二季度以來，平均貸款收益率的提高是由於利率提高對浮動利率貸款的影響，以及以更高的市場利率發放的新貸款。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，貸款利息收入包括12.4萬美元和5,000美元的收購貸款淨折扣的增加以及超過折扣的PCD貸款收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日，這些收購貸款的剩餘淨折扣餘額分別為54萬美元和33.1萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，貸款利息收入分別包括7萬美元和48,000美元的與預付罰款相關的費用。

由於平均收益率和平均餘額的增加，截至2024年6月30日的三個月，投資證券的利息收入增加了48.8萬美元，至220萬美元，增幅28.8％，而截至2023年6月30日的三個月為170萬美元。截至2024年6月30日的三個月，投資證券的平均收益率增長了51個基點至4.50％，而截至2023年6月30日的三個月的平均收益率為3.99％。平均收益率的增加是由於新購買證券的市場利率上升。截至2024年6月30日的三個月，投資證券的平均餘額為1.951億美元，而截至2023年6月30日的三個月，投資證券的平均餘額為1.701億美元。此外，在2024年第二季度，我們的FrB和fHLB股票獲得了39.2萬美元的現金分紅，較2023年第二季度的34萬美元增長了16.2％。

由於平均收益率和平均餘額的增加，截至2024年6月30日的三個月，出售的聯邦基金的利息收入和銀行計息餘額增加了230萬美元，至480萬美元，增長了88.2％，而截至2023年6月30日的三個月為260萬美元。截至2024年6月30日的三個月，平均收益率增長了33個基點至5.47％，而截至2023年6月30日的三個月的平均收益率為5.14％，這反映了更高的市場利率。截至2024年6月30日的三個月，平均餘額為3.543億美元，而截至2023年6月30日的三個月，平均餘額為1.999億美元。與去年同期相比，本季度的平均餘額增加是由於新貸款產量減少導致留存現金餘額增加。

截至2024年6月30日的六個月的利息收入為6,420萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為6,130萬美元，增長了280萬美元，增長了4.6％。各期利息收入的增加反映了除貸款以外的所有計息資產類別的利息收入的增加。利息收益資產收益率的增加，以及出售的投資證券和聯邦基金平均餘額以及銀行計息餘額的增加，是利息收入增加的主要驅動力，但平均貸款餘額的減少部分抵消了這一點。

貸款利息收入（包括費用）從截至2023年6月30日的六個月的5,290萬美元下降了270萬美元，至截至2024年6月30日的六個月的5,030萬美元，下降了5.0％，下降了5.0％，這主要是由於平均貸款餘額減少了1.449億美元，但平均貸款收益率的增長10個基點部分抵消了這一點。截至2024年6月30日的六個月中，平均貸款餘額為19億美元，而截至2023年6月30日的六個月為20億美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均貸款收益率為5.36％，而截至2023年6月30日的六個月的平均貸款收益率為5.26％。自2023年同期以來，貸款平均收益率的提高是由於利率提高對浮動利率貸款的影響，以及以更高的市場利率發放的新貸款。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的貸款利息收入包括22.2萬美元和10.2萬美元的收購貸款淨折扣的增加以及超過折扣的PCD貸款收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的貸款利息收入分別包括24.6萬美元和31.7萬美元與預付罰款相關的費用。

截至2024年6月30日的六個月中，投資證券的利息收入增加了80.4萬美元，至410萬美元，增長了24.1％，而截至2023年6月30日的六個月為330萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，投資證券的平均收益率增長了43個基點至4.37％，而截至2023年6月30日的六個月中為3.94％。平均收益率的增加是由於新購買證券的市場利率上升。截至2024年6月30日的六個月，投資證券的平均餘額為1.904億美元，而截至2023年6月30日的六個月為1.704億美元。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，我們的聯邦儲蓄銀行和FHLB股票獲得了80.8萬美元的現金分紅，較截至2023年6月30日的六個月中獲得的67.2萬美元增長了20.2％。

由於平均收益率和平均餘額的變化，截至2024年6月30日的六個月中，出售的聯邦基金的利息收入和銀行計息餘額增加了450萬美元，至890萬美元，增幅為103.5％，而截至2023年6月30日的六個月為440萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均收益率增長了59個基點至5.47％，而截至2023年6月30日的六個月的平均收益率為4.88％，這反映了更高的市場利率。截至2024年6月30日的六個月中，平均餘額為3.282億美元，而截至2023年6月30日的六個月的平均餘額為1.815億美元。與去年同期相比，本年度的平均餘額增加是由於新貸款產量減少導致留存現金餘額增加。

利息支出。截至2024年6月30日的三個月，利息支出增加了310萬美元，至1,010萬美元，增幅44.9％，而截至2023年6月30日的三個月為700萬美元，這反映了融資成本的增加，主要與貨幣市場和定期存款應付利息的市場利率提高有關。截至2024年6月30日的三個月，有息負債的平均支付利率為2.54％，而截至2023年6月30日的三個月的平均利率為1.82％。截至2024年6月30日的三個月，平均計息負債總額增加了6,390萬美元，至16億美元，增幅0.72％，而截至2023年6月30日的三個月為15億美元。

截至2024年6月30日的三個月，存款利息支出增加了310萬美元，至900萬美元，增長了53.1％，而截至2023年6月30日的三個月為590萬美元。這一增長是由貨幣市場賬户和定期存款的更高利率以及定期存款平均餘額的增加在較小程度上推動的。

具體而言，在截至2024年6月30日的三個月中，貨幣市場賬户和定期存款的利率與2023年同期相比分別提高了79個基點和89個基點。定期存款的平均餘額也有所增加，在截至2024年6月30日的三個月中，增長了8,260萬美元，達到5.181億美元，增長了52.6％，而2023年同期為4.354億美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，總平均存款成本分別為1.69％和1.10％。截至2024年6月30日的三個月，所有計息存款的平均利率提高了76個基點至2.37％，而截至2023年6月30日的三個月為1.61％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，計息存款的平均餘額共計15億美元。同時，截至2024年6月30日的三個月，無息存款的平均餘額減少了5,710萬美元，至6.205億美元，下降了8.4％，而截至3023年6月30日的三個月，由於客户尋求將多餘資金存入收益率更高的存款賬户，同期的平均餘額為6.775億美元。

由於初級次級債券的平均支付利率提高了九個基點，與截至2023年6月30日的三個月相比，借款利息支出保持相對平穩，截至2024年6月30日的三個月中增加了11,000美元，至110萬美元，增長了1.00％。截至2024年6月30日的三個月，總借款的平均成本增加到6.18％，而截至2023年6月30日的三個月，平均借款成本為6.09％。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，平均借款餘額減少了2萬美元，至7,230萬美元。

截至2024年6月30日的六個月中，利息支出增加了770萬美元，至1,940萬美元，增幅65.1％，而截至2023年6月30日的六個月為1180萬美元，這反映了融資成本的增加，主要與貨幣市場和定期存款應付利率的提高以及定期存款平均餘額的增加有關。截至2024年6月30日的六個月中，有息負債的平均支付利率為2.47％，而截至2023年6月30日的六個月的平均利率為1.60％。截至2024年6月30日的六個月中，平均計息負債總額增加了9,480萬美元，達到16億美元，增長6.4％，而截至2023年6月30日的六個月為15億美元。

截至2024年6月30日的六個月中，存款利息支出增加了770萬美元，至1,720萬美元，增長了79.8％，而截至2023年6月30日的六個月為960萬美元。這一增長是由貨幣市場賬户和定期存款的更高利率以及定期存款平均餘額的增加在較小程度上推動的。具體而言，在截至2024年6月30日的六個月中，貨幣市場賬户和定期存款的利率與2023年同期相比分別提高了91個基點和118個基點。定期存款的平均餘額也有所增加，在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期的3.807億美元相比，增加了1.227億美元，達到5.034億美元，增長了32.2％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，總平均存款成本分別為1.62％和0.91％。截至2024年6月30日的六個月中，所有計息存款的平均利率提高了92個基點，至2.30％，而截至2023年6月30日的六個月為1.37％。截至2024年6月30日的六個月中，計息存款的平均餘額為15億美元，而2023年同期為14億美元。同時，截至2024年6月30日的六個月中，無息存款的平均餘額減少了7,950萬美元，至6.30億美元，下降了11.2％，而截至3023年6月30日的六個月為7.096億美元。

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，借款利息支出增加了23,000美元，至220萬美元，增幅1.00％，這是由於初級次級債券的平均支付利率提高了五個基點。截至2024年6月30日的六個月中，總借款的平均成本增加到6.18％，而截至2023年6月30日的六個月的平均借款成本為6.11％。在截至2024年6月30日的六個月中，平均借款餘額減少了33.5萬美元，至7,230萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為7,260萬美元。

淨利息收入和淨利息率。截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入下降了200萬美元，至2,230萬美元，跌幅8.1％，而截至2023年6月30日的三個月為2430萬美元。淨利息收入的減少主要是由於存款利息支出的增加和貸款利息收入的減少，但部分被出售的聯邦基金的利息收入和銀行計息餘額、投資證券的利息收入和FHLB股票分紅的增加所抵消。

截至2024年6月30日的三個月，計息資產的平均收益率（年化）為5.37％，較截至2023年6月30日的三個月的5.18％增長了19個基點，而截至2024年6月30日的三個月，計息負債的平均成本增加了72個基點至2.54％，而截至2023年6月30日的三個月為1.82％。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月中，計息資產的平均收益率和計息負債的平均支付利率有所增加，這總體上是由於市場利率的上升。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，年化淨利率分別為3.69％和4.02％。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的淨利率受到融資成本增加的負面影響，這是由於向高收益存款的轉移，按百分比計算，收益率超過了利息資產收益率的增長。

截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入下降了480萬美元，至4,470萬美元，下降了9.8％，而截至2023年6月30日的六個月為4,950萬美元。淨利息收入的減少主要是由於存款利息支出的增加和貸款利息收入的減少，但部分被出售的聯邦基金的利息收入和銀行計息餘額、投資證券的利息收入和FHLB股票分紅的增加所抵消。

截至2024年6月30日的六個月中，利息收益資產的平均收益率（年化）為5.32％，較截至2023年6月30日的六個月的5.15％增長了17個基點，而截至2024年6月30日的六個月中，計息負債的平均成本增加了87個基點至2.47％，而截至2023年6月30日的六個月為1.60％。在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，計息資產的平均收益率和計息負債的平均利率有所增加，這總體上是由於市場利率的上升。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，年化淨利率分別為3.71％和4.16％。截至2024年6月30日的六個月淨利率與2023年同期相比受到融資成本增加的負面影響，這是由於向高收益存款的轉移，按百分比計算，收益率超過了利息資產收益率的增長。

平均餘額、利息和平均收益率/成本。下表列示了所列期間的以下信息：(i) 平均餘額、利息收益資產的利息收入總額和由此產生的平均收益率；(ii) 平均餘額、計息負債的利息支出總額和由此產生的平均成本；(iii) 淨利息收入；(iv) 利率差；(v) 淨利率。非應計貸款作為收益率為零的貸款列入表中。收益率是在税前基礎上計算的。貸款收益率包括遞延貸款費用/成本的攤銷或增加以及購買會計溢價/貸款利息和費用折扣的影響。


	截至6月30日的三個月
	2024						2023
					按年計算						按年計算
	平均值				平均值		平均值				平均值
	餘額 (1)		利息		收益率/成本		餘額 (1)		利息		收益率/成本

	（千美元）
賺取利息的資產
出售的聯邦基金和銀行的計息餘額	$	354,259	$	4,819	5.47	%	$	199,905	$	2,560	5.14	%
投資證券		195,135		2,181	4.50	%		170,141		1,693	3.99	%
FHLB 股票		11,313		247	8.77	%		13,189		196	5.96	%
FrB 股票		9,638		145	6.05	%		9,641		144	5.99	%
貸款總額		1,858,996		25,014	5.41	%		2,027,505		26,667	5.28	%
賺取利息的資產總額		2,429,341		32,406	5.37	%		2,420,381		31,260	5.18	%
非利息收入資產		133,624						140,770
平均資產總額	$	2,562,965					$	2,561,151
計息負債
儲蓄	$	96,028		31	0.13	%	$	112,378		37	0.13	%
現在的賬户		271,886		62	0.09	%		298,339		68	0.09	%
貨幣市場		640,520		3,725	2.34	%		616,426		2,380	1.55	%
定期存款		518,052		5,184	4.02	%		435,405		3,396	3.13	%
計息存款賬户總額		1,526,486		9,002	2.37	%		1,462,548		5,881	1.61	%
次級債務，淨額		63,625		891	5.64	%		63,770		895	5.63	%
初級次級債券，淨額		8,593		218	10.21	%		8,512		203	9.57	%
其他借款		44		—	—			—		—	—
計息負債總額		1,598,748		10,111	2.54	%		1,534,830		6,979	1.82	%
無息存款		620,453						677,500
其他非計息負債		28,902						36,003
非計息負債		649,355						713,503
平均負債總額		2,248,103						2,248,333
平均淨值		314,862						312,818
平均負債和權益總額	$	2,562,965					$	2,561,151
淨利息收入			$	22,295					$	24,281

利率利差 (2)					2.83	%					3.36	%
淨利率 (3)					3.69	%					4.02	%
平均計息資產與平均計息負債的比率					151.95	%					157.70	%

(1)	平均餘額是使用平均每日餘額計算的。

(2)	利率利差的計算方法是賺取利息資產的平均利率減去計息負債的平均利率。

(3)	淨利息利潤率的計算方法是淨利息收入除以總平均利息收入資產。


	截至6月30日的六個月
	2024						2023

	（千美元）
					按年計算						按年計算
	平均值				平均值		平均值				平均值
	餘額 (1)		利息		收益率/成本		餘額 (1)		利息		收益率/成本

	（千美元）
賺取利息的資產
出售的聯邦基金和銀行的計息餘額	$	328,189	$	8,934	5.47	%	$	181,455	$	4,389	4.88	%
投資證券		190,420		4,137	4.37	%		170,409		3,333	3.94	%
FHLB 股票		11,313		519	9.23	%		10,931		384	7.09	%
FrB 股票		9,631		289	6.03	%		9,609		288	6.04	%
貸款總額		1,884,983		50,271	5.36	%		2,029,959		52,922	5.26	%
賺取利息的資產總額		2,424,536		64,150	5.32	%		2,402,363		61,316	5.15	%
非利息收入資產		132,464						144,767
平均資產總額	$	2,557,000					$	2,547,130
計息負債
儲蓄	$	96,773		62	0.13	%	$	115,968		77	0.13	%
現在的賬户		277,945		126	0.09	%		307,273		142	0.09	%
貨幣市場		631,014		7,122	2.27	%		610,140		4,117	1.36	%
定期存款		503,398		9,919	3.96	%		380,650		5,245	2.78	%
計息存款賬户總額		1,509,130		17,229	2.30	%		1,414,031		9,581	1.37	%
次級債務，淨額		63,670		1,784	5.64	%		63,749		1,791	5.67	%
初級次級債券，淨額		8,582		435	10.20	%		8,502		406	9.63	%
其他借款		22		—	—	%		359		—	—	%
計息負債總額		1,581,404		19,448	2.47	%		1,486,641		11,778	1.60	%
無息存款		630,095						709,590
其他非計息負債		30,065						35,071
非計息負債		660,160						744,661
平均負債總額		2,241,564						2,231,302
平均淨值		315,436						315,827
平均負債和權益總額	$	2,557,000					$	2,547,129
淨利息收入			$	44,702					$	49,538

利率利差 (2)					2.85	%					3.55	%
淨利率 (3)					3.71	%					4.16	%
平均計息資產與平均計息負債的比率					153.32	%					161.60	%

(1)	平均餘額是使用平均每日餘額計算的。

(2)	利率利差的計算方法是賺取利息資產的平均利率減去計息負債的平均利率。

(3)	淨利息利潤率的計算方法是淨利息收入除以總平均利息收入資產。

速率/體積分析。利息收入和利息支出的增加和減少是由利息資產和計息負債的平均餘額（數量）的變化以及加權平均利率的變化造成的。下表列出了所示期間利率和交易量變化對我們淨利息收入的影響。提供的信息涉及 (i) 可歸因於數量變化（數量變化乘以先前利率）對利息收入的影響，以及（ii）利率變動（利率變動乘以先前交易量）對利息收入的影響。適用於交易量和費率的變更已分配給交易量。


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
	2024 年與 2023 年相比						2024 年與 2023 年相比
	增加/（減少）						增加/（減少）
	可歸因於						可歸因於
	費率		音量		總計		費率		音量		總計

	（千美元）						（千美元）
賺取利息的資產
出售的聯邦基金和銀行的計息餘額	$	287	$	1,972	$	2,259	$	986	$	3,559	$	4,545
投資證券		240		248		488		412		392		804
fHLb 股票和 fRb 股票		80		(28)		52		123		13		136
貸款總額		558		(2,211)		(1,653)		1,139		(3,790)		(2,651)
利息收入總額		1,165		(19)		1,146		2,660		174		2,834

計息負債
儲蓄		(1)		(5)		(6)		(2)		(13)		(15)
現在的賬户		—		(6)		(6)		(2)		(14)		(16)
貨幣市場賬户		1,252		93		1,345		2,864		141		3,005
定期存款		1,145		643		1,788		2,978		1,696		4,674
存款賬户總額		2,396		725		3,121		5,838		1,810		7,648
次級債務，淨額		—		(4)		(4)		—		(7)		(7)
初級次級債券，淨額		13		2		15		25		4		29
其他借款		—		—		—		—		—		—
利息支出總額		2,409		723		3,132		5,863		1,807		7,670
淨利息收入	$	(1,244)	$	(742)	$	(1,986)	$	(3,203)	$	(1,633)	$	(4,836)

信貸損失準備金。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄了17.1萬美元和42.3萬美元貸款的信貸損失準備金，而截至2023年6月30日的三個月和六個月中，130萬美元和98.5萬美元貸款的信貸損失備抵金被撤銷。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，信貸損失準備金主要是由該期間補貼的補充所驅動，但部分被未償貸款餘額的減少所抵消，導致量化儲備減少。截至2024年6月30日的六個月中，淨扣款總額為350萬美元，其中320萬美元是專門為2023年12月31日預留的。在截至2024年6月30日的六個月中，定性風險因素結論沒有發生任何變化。量化儲備受到預測經濟狀況改善的影響，特別是全國失業率和國民國內生產總值，這兩個指標都是用於估算信貸損失的關鍵指標。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，信貸損失補貼的逆轉主要是由於預測的經濟狀況有所改善，特別是國民生產總值和全國失業率、用於估算信貸損失的指標，以及在較小程度上，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，未償貸款餘額以及淨扣除額分別減少了6萬美元和37.5萬美元。

非利息收入。截至2024年6月30日的三個月，非利息收入增加了39.7萬美元，至150萬美元，增長了36.6％，而截至2023年6月30日的三個月為110萬美元。非利息收入的增加主要是由於股票證券收益增加了59.6萬美元，出售貸款的收益增加了21.9萬美元，但部分抵消了SBIC基金投資收入減少15.4萬美元，貸款發放量減少導致貸款服務費和其他費用減少了15.2萬美元，服務費和其他費用減少了14.8萬美元，這主要是由於存款證賬户登記處的客户存款減少所致通過以下方式提供服務（“CDARS”）和保險現金清償（“ICS”）貨幣市場產品服務IntraFi 網絡。

截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入增長了89.8萬美元，至350萬美元，增長了33.9％，而截至2023年6月30日的六個月為260萬美元。非利息收入的增加主要是由於本年度股票證券收益為25.2萬美元，而去年同期的股權證券虧損為180萬美元，但部分被SBIC基金投資收入減少67.3萬美元、出售貸款收益減少19.3萬美元、貸款發放量減少導致貸款服務費和其他費用減少17萬美元以及19.4萬美元減少19.4萬美元所抵消服務費和其他費用主要是由於客户存入CDARS和ICS貨幣市場產品的存款減少了通過 IntraFi 網絡提供服務。

下表列出了所示期間非利息收入的關鍵組成部分：


	截至6月30日的三個月
	2024		2023		$ Change		% 變化

	（千美元）
出售貸款的收益	$	287	$	68	$	219	322.1	%
股本證券損失		(321)		(917)		596	(65.0)	%
服務費和其他費用		734		882		(148)	(16.8)	%
貸款服務和其他貸款費用		441		593		(152)	(25.6)	%
SBIC基金的投資收益		71		225		(154)	68.4	%
其他收入和費用		271		235		36	15.3	%
非利息收入總額	$	1,483	$	1,086	$	397	36.6	%


	截至6月30日的六個月
	2024		2023		$ Change		% 變化

	（千美元）
出售貸款的收益	$	287	$	480	$	(193)	(40.2)	%
股權證券的收益（虧損）		252		(1,813)		2,065	(113.9)	%
服務費和其他費用		1,573		1,767		(194)	(11.0)	%
貸款服務和其他貸款費用		833		1,003		(170)	(16.9)	%
SBIC基金的投資收益		41		714		(673)	(94.3)	%
其他收入和費用		559		496		63	12.7	%
非利息收入總額	$	3,545	$	2,647	$	898	33.9	%

非利息支出。截至2024年6月30日的三個月，非利息支出減少了54.5萬美元，至1,600萬美元，跌幅3.3％，而截至2023年6月30日的三個月為1,660萬美元。非利息支出的減少主要是由於應計獎金減少了48.5萬美元，全職同等員工減少了110萬美元，而其他支出增加了36.5萬美元，部分抵消了由於法律費用、專業費用、聯邦存款保險公司保險費用和欺詐性支票損失增加的36.5萬美元以及佔用和設備支出增加15.9萬美元造成的其他支出增加。

2024年6月30日的六個月中，非利息支出減少了100萬美元，至3,210萬美元，下降了3.0％，而截至2023年6月30日的六個月為3,310萬美元。非利息支出的減少主要是由於應計獎金減少了130萬澳元，全職同等僱員減少了210萬美元，但由於法律費用、專業費用、聯邦存款保險公司保險費用和欺詐性支票丟失導致的其他支出增加49.2萬美元，以及佔用和設備費用增加28.6萬美元，部分抵消了非利息支出的減少。

下表詳細列出了所示期間的非利息支出的組成部分：


	截至6月30日的三個月
	2024		2023		$ Change		% 變化

	（千美元）
工資和相關福利	$	9,642	$	10,745	$	(1,103)	(10.3)	%
佔用率和設備		2,133		1,974		159	8.1	%
數據處理		1,650		1,616		34	2.1	%
其他		2,587		2,222		365	16.4	%
非利息支出總額	$	16,012	$	16,557	$	(545)	(3.3)	%


	截至6月30日的六個月
	2024		2023		$ Change		% 變化

	（千美元）
工資和員工福利	$	19,678	$	21,781	$	(2,103)	(9.7)	%
佔用率和設備		4,287		4,001		286	7.1	%
數據處理		3,403		3,081		322	10.5	%
其他		4,715		4,223		492	11.7	%
非利息支出總額	$	32,083	$	33,086	$	(1,003)	(3.0)	%

所得税。由於應納税所得額減少，截至2024年6月30日的三個月，所得税準備金減少了86.9萬美元，至200萬美元，下降了30.3％，而截至2023年6月30日的三個月為290萬美元。由於應納税所得額減少，截至2024年6月30日的六個月中，所得税準備金減少了140萬美元，降幅為25.0％，至430萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為570萬美元。

截至2024年6月30日的三個月和六個月，該公司的有效税率分別為26.3％和27.09％，截至2023年6月30日的六個月的有效税率分別為28.4％和28.3％。由於低收入住房税收抵免增加，截至2024年6月30日的三個月零六個月的有效税率低於2023年同期。

流動性和資本資源

我們的正常業務流動性需求，無論是預期的還是意想不到的，都是通過現金管理職能在日常和短期內進行的。從長遠來看，它是通過預算和戰略規劃職能完成的，並得到內部資產/負債管理軟件模型預測的支持。

管理層保持流動性狀況，認為這將足以為正常業務過程中可能發生的貸款需求和存款流失提供資金。我們依靠多種來源來滿足我們潛在的流動性需求。我們的主要資金來源是存款、託管和託管存款、貸款本金和利息支付以及出售貸款的收益。在截至2024年6月30日的六個月中，該銀行出售了310萬美元的貸款參與權益，並收到了1.368億美元的本金貸款還款。儘管貸款的到期日和定期攤還通常是可預測的資金來源，但存款流量和貸款預付款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭的影響。

截至2024年6月30日，存款增加了4,230萬美元，至22億美元，現金及現金等價物、銀行定期存款和投資證券等流動資產從2023年12月31日起增加了1.037億美元，至5.756億美元。管理層認為，我們的證券投資組合質量很高，因此證券可以銷售。在截至2024年6月30日的六個月中，購買的證券總額為2660萬美元，截至2024年6月30日的六個月中，證券還款額、到期日和銷售額為740萬美元。計劃於2024年6月30日在一年或更短的時間內到期的存款證總額為3.022億美元。管理層的政策是維持與其他當地金融機構相比具有競爭力的存款利率。基於這種管理策略，我們相信大部分到期的存款證將保留在我們手中。

除了這些主要資金來源外，管理層還有幾種次要來源可以滿足潛在的資金需求。截至2024年6月30日，該銀行的可用借款能力為5.141億美元

舊金山的FHLB，截至該日或2023年12月31日沒有未償還的借款。在2024年第一季度，該銀行獲準向舊金山聯邦銀行提供以某些類型的貸款為擔保的貼現窗口預付款。截至2024年6月30日，我們有能力向舊金山聯邦儲備銀行借款高達4,380萬美元，當時沒有未償還的借款。截至當日，該銀行還與四家代理銀行建立了聯邦基金額度，可用承付款總額為6,500萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些融資機制下沒有未繳款項。視市場情況而定，我們預計將來會不時利用這些借貸機制為貸款發放和存款提取提供資金，履行其他財務承諾，償還到期債務，並在可行的情況下利用投資機會。

流動性管理既是公司管理層的日常職能，也是長期的職能。過剩的流動性通常投資於短期投資，例如隔夜存款和聯邦基金。從長遠來看，維持投資各種貸款產品和投資證券的策略，包括美國政府債務和美國機構證券。我們的資金來源主要用於履行我們的持續承諾，支付到期存款和資金提款，以及為貸款承諾提供資金。截至2024年6月30日，貸款承諾和信用證為6,850萬美元，其中包括16.3萬美元的未發放建築和開發貸款承諾。有關我們承諾的信息，請參閲 “第1項” 中包含的簡明合併財務報表附註的 “附註17——承付款和意外開支”。本報告第一部分的 “財務信息”。

我們的現金流由三個主要類別組成：來自運營活動的現金流、投資活動和融資活動。截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1,280萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,980萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為3,940萬美元，主要包括應收貸款的淨減少，而截至2023年6月30日的六個月為1,040萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為3,150萬美元，主要包括存款淨增加，而截至2023年6月30日的六個月為4,340萬美元。管理層認為，我們的資本來源足以滿足所有合理可預見的短期和長期現金需求。自從我們在2023年年度報告中披露上述信息以來，我們的流動性和資本資源沒有發生實質性變化。我們不知道此類資源的構成和相對成本會發生任何合理可能的實質性變化。

BayCom Corp是獨立於銀行的法人實體，必須提供自己的流動性。截至2024年6月30日，BayCom公司的流動資產為1,310萬美元。除運營費用外，BayCom Corp還負責向其股東支付已申報的任何股息，為股票回購提供資金，並支付其次級次級債券和次級票據。儘管監管對銀行支付股息和其他資本分配的能力有限制，但BayCom Corp可以從該銀行獲得股息和其他資本分配。

2024 年 5 月 24 日，公司宣佈，其董事會宣佈公司已發行普通股的季度現金股息為每股 0.10 美元，該股息已於 2024 年 7 月 11 日支付給截至 2024 年 6 月 13 日營業結束時的登記股東。公司預計將繼續支付其普通股的季度現金分紅，但董事會有權隨時以任何理由修改或終止這種做法，恕不另行通知。假設繼續以每股0.10美元的利率支付現金分紅，根據截至2024年6月30日的已發行股票數量，我們每季度支付的平均股息總額約為110萬美元。我們支付的股息（如果有）可能會受到限制，詳見 “第一部分第1項” 中的 “業務—監督和監管—BayCom Corp—股息” 和 “—監管資本要求”。2023年年度報告中的 “業務”。

我們董事會不時批准股票回購計劃。總的來説，股票回購使我們能夠主動管理資本狀況並將多餘的資本返還給股東。股票回購還為我們提供了履行與股票補償獎勵相關的義務所必需的普通股。2024 年 5 月，我們董事會宣佈了一項新的股票回購計劃，該計劃將在現有股票回購計劃（截至 2024 年 6 月 30 日的季度內完成）完成後開始，在一年內回購多達 560,000 股股票，約佔公司已發行普通股的 5.0%。根據公司的股票回購計劃，可以通過公開市場購買、私下協商交易或其他符合1934年《證券交易法》第100億.18條的規定進行購買。回購計劃可以隨時因任何原因暫停、終止或修改，包括市場

條件、回購股票的成本、另類投資機會的可用性、流動性和其他認為適當的因素。公司的股票回購計劃並未規定公司有義務購買任何特定數量的股票。截至2024年6月30日，根據公司現有的股票回購計劃，仍有516,838股股票可供回購。有關公司股票回購的更多信息，請參閲 “第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用” 載於本報告第二部分。

監管資本

該銀行是州特許的、由聯邦保險的商業銀行和聯邦儲備系統理事會成員，受美聯儲制定的資本要求的約束。美聯儲要求該銀行維持與聯邦存款保險公司要求基本相似的資本充足率水平。資本充足率要求是監管機構制定的量化指標，要求銀行維持最低資本金額和比率。聯邦存款保險公司要求銀行維持總資本、一級資本和普通股一級資本與風險加權資產的最低比率，以及一級槓桿資本與平均資產的最低比率。根據我們經營一個健全且盈利的組織的目標，我們的政策是銀行在美聯儲法規下保持 “資本充足” 的地位。根據2024年6月30日和2023年12月31日的資本水平，該銀行在這兩個日期都被視為資本充足。

下表顯示截至所示日期巴塞爾協議三資本框架下的資本比率：


	2024 年 6 月 30 日				2023 年 12 月 31 日
	金額		比率		金額		比率

	（千美元）
槓桿比率
BayCom 公司	$	285,291	11.63	%	$	282,402	11.56	%
“資本充足” 的最低要求		122,616	5.00	%		122,135	5.00	%
最低監管要求		98,093	4.00	%		97,708	4.00	%

聯合商業銀行		342,858	13.62	%		328,303	13.08	%
“資本充足” 的最低要求		125,836	5.00	%		125,479	5.00	%
最低監管要求		100,669	4.00	%		100,383	4.00	%

普通股第一級比率
BayCom 公司		285,291	14.29	%		282,402	14.41	%
“資本充足” 的最低要求		129,735	6.50	%		127,400	6.50	%
最低監管要求		89,816	4.50	%		8,820	4.50	%

聯合商業銀行		342,858	17.47	%		328,303	16.94	%
“資本充足” 的最低要求		127,581	6.50	%		125,987	6.50	%
最低監管要求		88,325	4.50	%		87,222	4.50	%

基於風險的1級資本比率
BayCom 公司		294,776	14.77	%		291,887	14.89	%
“資本充足” 的最低要求		159,674	8.00	%		156,800	8.00	%
最低監管要求		119,755	6.00	%		117,600	6.00	%

聯合商業銀行		342,858	17.47	%		328,303	16.94	%
“資本充足” 的最低要求		157,023	8.00	%		155,062	8.00	%
最低監管要求		117,767	6.00	%		116,296	6.00	%

基於風險的總資本比率
BayCom 公司		378,661	18.97	%		379,112	19.34	%
“資本充足” 的最低要求		199,592	10.00	%		196,000	10.00	%
最低監管要求		159,674	8.00	%		156,800	8.00	%

聯合商業銀行		362,058	18.45	%		350,528	18.08	%
“資本充足” 的最低要求		196,278	10.00	%		193,827	10.00	%
最低監管要求		157,023	8.00	%		155,062	8.00	%

除了最低資本比率外，銀行還必須維持資本保護緩衝區，包括比規定的最低水平高出2.5％以上的額外普通股一級資本，以避免對支付股息、進行股票回購以及根據可用於此類行動的合格留存收益百分比支付全權獎金的限制。2024年6月30日，該銀行的普通股一級資本超過了所需的資本保護緩衝區。

對於資產低於30億美元的銀行控股公司，資本準則僅適用於銀行，美聯儲預計，根據即時糾正措施法規，該控股公司的子銀行將獲得充足的資本化。如果公司受到資產在30億美元或以上的銀行控股公司的監管指導方針的約束，到2024年6月30日，該公司將超過所有監管資本要求。

有關其他信息，請參閲 “第 1 項。業務—監督與監管—聯合商業銀行—資本要求” 和合並財務報表附註中的附註19 “監管事項”，包含在 “第8項” 中。2023年年度報告中的財務報表和補充數據”。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

通過我們的貸款和存款收集活動，我們面臨利率風險。我們的經營業績在很大程度上取決於我們管理利率風險的能力。我們認為利率風險是一種重大的市場風險，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。利率風險是按季度衡量和評估的。有關公司市場風險的信息，請參閲公司2023年年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——有關市場和利率風險的定量和定性披露”。我們認為，自2023年年度報告中披露信息以來，我們的利率風險敞口沒有發生實質性變化。

第 4 項。控制和程序

(a) 評估披露控制和程序

自2024年6月30日起，在公司首席執行官、首席財務官和公司高級管理層其他幾位成員的監督和參與下，對經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a 15（e）條規定的披露控制和程序進行了評估。在設計和評估公司的披露控制和程序時，管理層認識到，披露控制和程序，無論構思和運作得多好，都只能為披露控制和程序的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。此外，在設計披露控制和程序時，管理層必須運用其判斷力，評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。

該公司的首席執行官兼首席財務官得出結論，根據他們的評估，截至2024年6月30日，公司的披露控制和程序有效地確保了我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息（1）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，（2）積累並傳達給BayCom Corp管理層，包括其首席執行官酌情和首席財務官，以便及時做出決策關於美國證券交易委員會規則和表格中規定的必要披露。

(b) 內部控制的變化

在截至2024年6月30日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

該公司預計其披露控制和程序以及對財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐。控制程序，無論構思和操作多麼周密，都只能為控制程序的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。由於所有控制程序固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或通過推翻控制來規避管制。任何控制程序的設計還部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來的所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，控制可能會因條件變化而變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會下降。由於具有成本效益的控制程序固有的侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

定期出現涉及公司的各種索賠和訴訟，例如強制執行留置權的索賠、對公司持有擔保權益的財產的譴責程序、涉及發放和償還不動產貸款的索賠以及其他與公司業務相關的問題。公司未參與任何其認為會對公司財務狀況或運營產生重大不利影響的未決法律訴訟。

第 1A 項。風險因素

先前在2023年年度報告第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

(a)

不適用。

(b)

不適用。


				的總數
	總計		平均值	購買的股票	最大數量
	的數量		價格	作為其中的一部分	可能還會有的股票
	股份		已支付	公開宣佈	根據以下條件購買
	已購買		每股	計劃或方案	計劃或方案 (1)
2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日	98,546	$	20.25	98,546	63,086
2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日	60,118		20.39	60,118	562,968
2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日	46,130		19.71	46,130	516,838
	204,794	$	20.17	204,794

(1)	2024 年 5 月，公司董事會批准了公司的第九次股票回購計劃，該計劃在 2024 年 6 月完成第八次股票回購計劃後開始，授權在一年內購買最多 560,000 股公司已發行普通股，約佔 5.0%。根據公司的股票回購計劃，可以通過公開市場購買、私下協商交易或其他符合1934年《證券交易法》第100億.18條的規定進行購買。回購計劃可以隨時因任何原因暫停、終止或修改，包括市場狀況、回購股票的成本、另類投資機會的可用性、流動性以及其他認為適當的因素。公司的股票回購計劃並未規定公司有義務購買任何特定數量的股票。

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

(a)

不適用。

(b)

不適用。

(c) 交易計劃。在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）採用要麼終止一個”規則 10b5-1 交易安排” 或”非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。

第 6 項。展品


3.1	BayCom Corp 的公司章程⁽¹⁾
3.2	經修訂和重述的 BayCom Corp 章程⁽²⁾
10.1	BayCom Corp 2024 年綜合激勵計劃⁽³⁾
10.2	BayCom Corp 2024 綜合激勵計劃下的激勵性股票期權協議形式⁽⁴⁾
10.3	BayCom Corp 2024 綜合激勵計劃下的非合格股票期權協議表格⁽⁴⁾
10.4	BayCom Corp 2024 綜合激勵計劃下的限制性股票協議表格⁽⁴⁾
10.5	BayCom Corp 2024 綜合激勵計劃下的限制性股票單位協議表格⁽⁴⁾
31.1 31.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
32	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證
101	公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中的以下材料，其格式為可擴展業務報告語言（XBRL）：（1）簡明合併資產負債表；（2）簡明合併收益表；（3）簡明合併綜合收益表；（4）簡明合併股東權益變動表；（5）簡明合併現金流量表；（6）簡明合併現金流量表；（6）簡明綜合現金流量表合併財務報表。
104	封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）。

(1)	作為註冊人於2018年4月11日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（文件編號333-224236）的附錄提交，並以引用方式納入此處。

(2)	作為註冊人於2020年6月17日向美國證券交易委員會提交的8-k表格最新報告（文件編號001-38483）的附錄提交，並以引用方式納入此處。

(3)	作為註冊人於2024年4月26日向美國證券交易委員會提交的附表14A的最終委託聲明（文件編號001-38483）的附錄A列於附錄A，並以引用方式納入此處。

(4)	作為註冊人於2024年6月24日向美國證券交易委員會提交的S-8表格註冊聲明（文件編號333-280442）的附錄提交，並以引用方式納入此處。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排以下經正式授權的簽署人代表其簽署本報告。


		BAYCOM 公司
		註冊人


日期：2024 年 8 月 9 日	作者：	/s/ 喬治 ·J· 瓜里尼
		喬治 ·J· 瓜里尼
		總裁兼首席執行官
		（首席執行官）


日期：2024 年 8 月 9 日	作者：	/s/ Keary L. Colwell
		Keary L. Colwell
		高級執行副總裁、首席財務官兼祕書（首席財務和會計官）