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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日 或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 001-38671
capitalbancorplogoa19.jpg
資本銀行公司。
（註冊人章程中規定的確切名稱）
馬裏蘭州
52-2083046
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
（國税局僱主識別號）
2275 研究大道
600 套房
羅克維爾
馬裏蘭州
20850
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
(301) 468-8848
註冊人的電話號碼，包括區號
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則為以前的姓名或以前的地址）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元CBNK納斯達克股票市場

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的x 不是

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x 不是

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器§加速文件管理器☒
非加速過濾器§規模較小的申報公司☒
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有 x

截至2024年8月7日，該公司有 13,912,845 普通股，面值每股0.01美元，已流通。

Capital Bancorp, Inc. 及其子
10-Q 表格
索引

第一部分-合併財務信息頁面
第 1 項。合併財務報表（未經審計）
合併資產負債表
2
合併收益表
3
合併綜合收益表
4
股東權益變動綜合報表
5
合併現金流量表
6
未經審計的合併財務報表附註
8
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
31
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
64
第 4 項。控制和程序
67
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
68
第 1A 項。風險因素
68
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
69
第 3 項。優先證券違約
70
第 4 項。礦山安全披露
70
第 5 項。其他信息
70
第 6 項。展品
70



第一部分合並財務信息

第 1 項。合併財務報表
Capital Bancorp, Inc. 及其子
合併資產負債表（未經審計）

（除股票數據外，以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
資產
現金和銀行應付款$19,294 $14,513 
其他金融機構的計息存款117,160 39,044 
聯邦資金已出售57 407 
現金和現金等價物總額
136,511 53,964 
可供出售的投資證券207,917 208,329 
限制性投資4,930 4,353 
持有待售貸款19,219 7,481 
應收投資組合貸款，扣除遞延費用和成本2,021,588 1,903,288 
減去信用損失備抵金(30,832)(28,610)
持有的投資組合貸款總額，淨額1,990,756 1,874,678 
房舍和設備，淨額
5,551 5,069 
應計應收利息12,162 11,494 
遞延所得税資產12,150 12,252 
銀行擁有的人壽保險38,414 37,711 
應收賬款1,336 1,055 
其他資產9,637 9,790 
總資產
$2,438,583 $2,226,176 
負債
存款
不計息$684,574 $617,373 
計息1,415,854 1,278,623 
存款總額
2,100,428 1,895,996 
聯邦住房貸款銀行預付款32,000 22,000 
其他借入資金12,062 27,062 
應計應付利息6,573 5,583 
其他負債19,666 20,675 
負債總額
2,170,729 1,971,316 
股東權益
普通股，$0.01 面值； 49,000,000 已獲授權的股份；
13,910,467 已於 2024 年 6 月 30 日發行並尚未到期；
13,922,532 已於 2023 年 12 月 31 日發行和未償還債務
139 139 
額外的實收資本55,005 54,473 
留存收益225,824 213,345 
累計其他綜合虧損(13,114)(13,097)
股東權益總額
267,854 254,860 
負債和股東權益總額
$2,438,583 $2,226,176 


見隨附的未經審計的合併財務報表附註
2

Capital Bancorp, Inc. 及其子
合併收益表（未經審計）

三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千美元計，每股數據除外）2024202320242023
利息收入
貸款，包括費用$48,275 $42,991 $94,266 $84,266 
可供出售的投資證券1,308 1,266 2,559 2,643 
出售的聯邦資金及其他1,032 823 2,159 1,587 
利息收入總額50,615 45,080 98,984 88,496 
利息支出
存款13,050 9,409 25,883 17,163 
借入的資金508 331 1,036 1,506 
利息支出總額13,558 9,740 26,919 18,669 
淨利息收入37,057 35,340 72,065 69,827 
信貸損失準備金3,417 2,862 6,144 4,522 
為無準備金承付款的信貸損失撥備（解除）104 — 246 (19)
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入33,536 32,478 65,675 65,324 
非利息收入
存款服務費200 245 407 474 
信用卡費用4,330 4,706 8,211 8,916 
抵押貸款銀行收入1,990 1,332 3,443 2,487 
其他收入370 404 801 836 
非利息收入總額6,890 6,687 12,862 12,713 
非利息支出
工資和員工福利
13,272 12,143 26,179 24,697 
佔用率和設備1,864 1,536 3,477 2,749 
專業費用1,769 2,608 3,716 4,982 
數據處理6,788 6,559 13,549 13,089 
廣告2,072 2,646 4,104 3,163 
貸款處理476 660 847 1,009 
止贖的房地產支出，淨額— — 1 6 
與合併相關的費用83 — 795 — 
運營損失782 1,206 1,713 2,170 
其他操作2,387 2,234 4,599 3,949 
非利息支出總額29,493 29,592 58,980 55,814 
所得税前收入10,933 9,573 19,557 22,223 
所得税支出2,728 2,255 4,790 5,170 
淨收入$8,205 $7,318 $14,767 $17,053 
每股基本收益$0.59 $0.52 $1.06 $1.21 
攤薄後的每股收益$0.59 $0.52 $1.06 $1.20 
已發行普通股的加權平均值：
基本13,894,858 14,024,824 13,906,791 14,091,795 
稀釋13,894,858 14,058,928 13,906,791 14,209,910 


見隨附的未經審計的合併財務報表附註
3

Capital Bancorp, Inc. 及其子
綜合收益表（未經審計）

三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計）2024202320242023
淨收入$8,205 $7,318 $14,767 $17,053 
其他綜合收益（虧損）：
可供出售的投資證券的未實現收益（虧損）684 (2,799)95 937 
與上述項目相關的所得税（支出）福利(164)707 (112)(237)
其他綜合收益（虧損）520 (2,092)(17)700 
綜合收益$8,725 $5,226 $14,750 $17753 

見隨附的未經審計的合併財務報表附註
4

Capital Bancorp, Inc. 及其子
合併股東權益變動表（未經審計）

普通股額外
付費
資本		已保留
收益		累計其他綜合虧損總計
股東
股權
（以千美元計）股票金額
餘額，2022 年 12 月 31 日14,138,829 $141 $58,190 $182,435 $(16,751)$224,015 
由於採用CECL標準而產生的累積效應調整———(29)—(29)
淨收入———9,735 —9,735 
可供出售的投資證券的未實現收益，扣除所得税————2792 2792 
已行使的股票期權，扣除按購買價格扣留的股份63,064 1 782 (194)—589 
作為補償發行的股票28,081 —585 (39)—546 
基於股票的薪酬——438 ——438 
向股東分紅的現金 ($)0.06 每股）
———(850)—(850)
股票已回購並退出(146,937)(1)(2,718)——(2719)
餘額，2023 年 3 月 31 日14,083,037 $141 $57,277 $191,058 $(13,959)$234,517 
淨收入———7,318 —7,318 
可供出售的投資證券的未實現虧損，扣除所得税————(2,092)(2,092)
已行使的股票期權，扣除按購買價格扣留的股份34,687 —429 (6)—423 
作為補償發行的股票2,097 —26 (37)—(11)
基於股票的薪酬——438 ——438 
向股東分紅的現金 ($)0.06 每股）
———(843)—(843)
股票已回購並退出(138,407)(1)(2,314)——(2,315)
餘額，2023 年 6 月 30 日13,981,414 $140 $55,856 $197,490 $(16,051)$237,435 
餘額，2023 年 12 月 31 日13,922,532 $139 $54,473 $213,345 $(13,097)$254,860 
淨收入———6,562 —6,562 
可供出售的投資證券的未實現虧損，扣除所得税————(537)(537)
已行使的股票期權，扣除按購買價格扣留的股份10,171 —146 (39)—107 
作為補償發行的股票24,729 —537 (22)—515 
基於股票的薪酬——472 ——472 
向股東分紅的現金 ($)0.08 每股）
———(1,115)—(1,115)
股票已回購並退出(67,869)—(1,399)——(1,399)
餘額，2024 年 3 月 31 日13,889,563 $139 $54,229 $218,731 $(13,634)$259,465 
淨收入———8,205 —8,205 
可供出售的投資證券的未實現收益，扣除所得税————520 520 
已行使的股票期權，扣除按購買價格扣留的股份20,438 —293 ——293 
作為補償發行的股票466 —8 ——8 
基於股票的薪酬——475 ——475 
向股東分紅的現金 ($)0.08 每股）
———(1,112)—(1,112)
餘額，2024 年 6 月 30 日13,910,467 $139 $55,005 $225,824 $(13,114)$267,854 


見隨附的未經審計的合併財務報表附註
5

Capital Bancorp, Inc. 及其子
合併現金流量表（未經審計）
六個月已結束
6月30日
（以千計）20242023
來自經營活動的現金流
淨收入$14,767 $17,053 
為將淨收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行對賬而進行的調整：
信貸損失準備金6,144 4,522 
為無準備金承付款的信貸損失撥備（解除）246 (19)
（釋放）抵押貸款回扣準備金，淨額(73)8 
投資淨攤銷（增加）70 (21)
場地和設備折舊167 139 
租賃資產攤銷134 105 
BOLI 的現金退保價值增加(703)(517)
高管長期激勵計劃費用285 145 
股票薪酬支出947 876 
以公司股票支付的董事和員工薪酬523 535 
遞延所得税優惠(10)(76)
衍生品估值補貼(20)8 
按公允價值記賬的待售貸款的估值（減少）增加(5)6 
出售待售貸款的收益95,061 101,985 
待售貸款的來源(106,794)(104,721)
資產和負債的變化：
應計應收利息(668)(666)
應付税款167 (371)
應收賬款(281)14 
其他資產174 (761)
應計應付利息990 1,998 
其他負債(1,635)(1,483)
經營活動提供的淨現金9,486 18,759 
來自投資活動的現金流
購買可供出售的證券(22,994)— 
可供出售證券的認購收益和到期日23,431 44,975 
限制性投資的淨（購買）銷售額(577)3,559 
應收投資組合貸款淨增加(122,222)(111,592)
房舍和設備的淨購買量(783)(2,352)
用於投資活動的淨現金(123,145)(65,410)
見隨附的未經審計的合併財務報表附註
6

Capital Bancorp, Inc. 及其子
合併現金流量表（未經審計）（續）
六個月已結束
6月30日
（以千計）20242023
來自融資活動的現金流
以下方面的淨增加（減少）
非計息存款67,201 18,816 
計息存款137,231 157,473 
聯邦住房貸款銀行預付款（還款）1萬個 (85,000)
其他借入資金(15,000)— 
已支付的股息(2,227)(1,693)
回購普通股(1,399)(5,034)
行使股票期權的淨收益400 1,012 
融資活動提供的淨現金196,206 85,574 
現金和現金等價物的淨增長82,547 38,923 
現金和現金等價物，年初$53,964 80,415 
現金和現金等價物，期末$136,511 $119,338 
非現金投資和融資活動：
未實現投資收益的變化$95 $937 
在此期間支付的現金用於：
税收$54 $5,581 
利息$25,929 $16,671 
見隨附的未經審計的合併財務報表附註
7

Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註1-業務性質和列報基礎
操作性質：
Capital Bancorp, Inc. 是一家馬裏蘭州公司，也是北卡羅來納州資本銀行（“銀行”）的銀行控股公司（“公司”）。該公司的主要業務由該銀行開展，該銀行在馬裏蘭州的羅克維爾和哥倫比亞、弗吉尼亞州的雷斯頓和哥倫比亞特區設有分行。該銀行主要從事商業、房地產和信用卡貸款投資以及吸引存款的業務。該公司通過該銀行的住宅抵押貸款銀行業務部門Capital Bank Home Loans（“CBHL”）發起住宅抵押貸款，在二級市場出售，並通過OpenSky™ 發行信用卡，這是一個數字驅動的全國性信用卡平臺，提供有擔保、部分抵押和無擔保的信貸解決方案。
該公司於2014年成立了教堂街資本有限責任公司（“教堂街資本”），為華盛頓特區可能不符合所有銀行信貸標準的投資者和開發商提供短期擔保房地產融資。截至2024年6月30日，教堂街資本的貸款總額為美元7.1 百萬美元，集體評估的信貸損失備抵金（“ACL”）為美元184 千。有關合並ACL的進一步討論，請參閲 “未經審計的合併財務報表附註” 附註5-“應收投資組合貸款和信貸損失備抵金”。
此外，該公司擁有Capital Bancorp（馬裏蘭州）第一期法定信託（“信託”）的所有股票。該信託是一個特殊目的的非合併實體，其唯一目的是發行信託優先證券。
演示依據：
隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，包括公司及其全資子公司銀行和教堂街資本的活動。這些報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有調整都已作出，是公允列報所列中期結果所必需的。此類調整都是正常和經常性的。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表全年可能的預期業績。這些未經審計的中期合併財務報表應與截至2023年12月31日的公司經審計的財務報表及其附註一起閲讀，這些附註包含在公司截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中。
該公司將其活動報告為 四 業務領域：商業銀行、抵押貸款、信用卡和公司活動。在確定細分市場定義的適當性時，公司會考慮可用的財務信息的業務組成部分，並定期進行與資源分配和績效評估相關的評估。
重要的會計政策：
根據公認會計原則編制合併財務報表需要估算和判斷，這些估算和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。估計數的主要參考點是歷史經驗和假設，這些假設被認為是合理的，但其他來源不容易獲得的某些資產和負債的價值。正在對估算值進行評估
8

Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註

附註1-業務性質和列報基礎（續）
基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值存在重大差異。公司的重要會計政策在我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的 “合併財務報表附註” 中進行了描述。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的重要會計政策沒有變化。
最近發佈的會計公告：
2023年12月，財務會計準則委員會發布了2023-07年會計準則更新（“亞利桑那州立大學”），“分部報告（主題280），可申報分部披露的改進”（“亞利桑那州立大學2023-07”）。亞利桑那州立大學2023-07要求公共實體披露重大分部支出、其他細分市場的金額和描述、該實體首席運營決策者（“CODM”）的頭銜和職位，解釋Codm如何使用報告的損益衡量標準來評估分部業績，並在中期基礎上，披露某些與細分市場相關的披露，這些披露以前僅需要每年進行一次。亞利桑那州立大學2023-07還澄清説，擁有單一可報告分部的實體必須遵守新的和現有的分部報告要求，並且在滿足某些標準的前提下，允許實體披露多項分部損益衡量標準。亞利桑那州立大學2023-07對公司在2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期內有效，允許提前採用。公司將在採用後更新其分部相關披露。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了《2023-09年會計準則更新》，“所得税（主題740），所得税披露的改進”（“亞利桑那州立大學2023-09”）。亞利桑那州立大學 2023-09 年要求公共實體在其税率對賬表中披露有關聯邦、州和外國所得税的其他類別的信息，如果項目達到量化門檻，則提供有關某些類別中對賬項目的更多詳細信息。亞利桑那州立大學 2023-09 年還要求所有實體披露已繳納的扣除退款後的所得税，按年度聯邦、州和外國税收分列，並根據量化閾值等按司法管轄區對信息進行分類。亞利桑那州立大學2023-09在2024年12月15日之後的財政年度內對公司有效，允許提前採用。公司將在採用後更新其所得税披露。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或提出的其他會計準則預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
重新分類：
為了符合本期的列報方式，對以往各期報告的金額進行了某些重新分類。重新分類對淨收入或股東權益總額沒有實質性影響。
後續事件：
後續事件是指資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易。確認的後續事件是指為資產負債表編制之日存在的情況提供額外證據的事件或交易，包括編制財務報表過程中固有的估計。未被確認的後續事件是指為資產負債表編制之日不存在但在該日之後出現的情況提供證據的事件。有關與公司季度股息相關的後續事件的更多信息，請參閲附註10。
9

Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
注2-待收購
待收購綜合金融控股有限公司
2024年3月27日，公司與北卡羅來納州的一家公司綜合金融控股公司（“IFHI”）簽訂了合併和重組協議和計劃（“合併協議”）。合併協議規定，根據合併協議的條款和條件，IFHI將與公司合併併入公司（“合併”），在合併中，公司將繼續作為倖存的公司。IFHI是一家金融控股公司，總部位於北卡羅來納州羅利，總資產約為 $548截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。IFHI是伊利諾伊州特許銀行西城銀行和信託銀行的控股公司。West Town Bank & Trust通過其位於大芝加哥地區的全方位服務辦公室提供銀行服務，是美國農業部（“USDA”）和美國小企業管理局（“SBA”）政府擔保貸款的全國性政府擔保貸款貸款貸款機構。IFHI還是温莎優勢有限責任公司的母公司，該公司是一家貸款服務提供商，為社區銀行和信用合作社提供全面的外包SBA 7（a）和美國農業部貸款平臺。IFHI在聯邦儲備系統（“美聯儲”）理事會註冊並受其監督。西城銀行和信託的主要監管機構是伊利諾伊州金融和專業監管部和聯邦存款保險公司。合併後，西城銀行和信託銀行將與該銀行合併併入該銀行，該銀行是倖存的銀行。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司承擔了與計劃收購IFHI相關的合併相關費用，總額為美元0.1百萬和美元0.8分別為百萬。合併預計將於2024年第四季度完成，但須獲得貨幣審計長辦公室的批准、股東的批准和慣例成交條件的滿足。
注意事項 3- 現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行到期金額、計息存款和出售的聯邦基金。法規要求該銀行維持基於存款百分比的平均現金儲備餘額；但是，美聯儲在2020年3月15日宣佈，由於經濟狀況，所有存款機構的存款準備金率將從2020年3月26日起降至零％。截至2024年6月30日，存款準備金要求仍為零％。
注意事項 4- 投資證券
下表分別彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售證券的攤銷成本、公允價值和信用損失備抵額，以及在累計其他綜合收益（虧損）中確認的相應未實現損益總額：
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Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註4-投資證券（續）
（以千計）
攤銷
成本		未實現總額
收益		未實現總額
損失		信用損失備抵金公平
價值
2024年6月30日
美國國債$145,932 $18 $(12,087)$— $133,863 
市政的11,699 — (2,435)— 9,264 
企業5,000 — (498)— 4,502 
資產支持證券6,115 20 (18)— 6,117 
抵押貸款支持證券56,426 3 (2,258)— 54,171 
總計$225,172 $41 $(17,296)$— $207,917 
2023 年 12 月 31 日
美國國債$161,420 $— $(12,192)$— $149,228 
市政的11,699 4 (2,331)— 9,372 
企業5,000 — (587)— 4,413 
資產支持證券7,069 13 (37)— 7,045 
抵押貸款支持證券40,491 — (2,220)— 38,271 
總計$225,679 $17 $(17,367)$— $208,329 
有 不 在截至2024年6月30日的六個月或截至2023年6月30日的六個月內出售的證券。有 不 在2024年6月30日和2023年12月31日處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券必須有ACL。
債務證券的攤銷成本和公允價值按合同到期日顯示。如果借款人有權收回或預付債務，則預期到期日可能與合同到期日有所不同，但有或沒有提款或預付罰款。未在單一到期日到期的證券單獨顯示。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
一年之內$39,978 $39,296 $39,918 $39,294 
一到五年86,159 78,190 101,688 93,218 
五到十年29,802 25,188 26,215 22,511 
超過十年6,692 4,955 10,298 7,990 
資產支持證券 (1)
6,115 6,117 7,069 7,045 
抵押貸款支持證券 (1)
56,426 54,171 40,491 38,271 
總計$225,172 $207,917 $225,679 $208,329 
_____________
(1) 資產支持和抵押貸款支持證券按月分期到期。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有為擔保公共存款和回購協議而質押的證券。美聯儲銀行定期融資計劃（“BTFP”）的質押證券總額為美元170.7 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬與 不 由於該計劃於2024年第一季度結束，截至2024年6月30日認捐的證券。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有金額超過股東權益10％的證券。
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Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註4-投資證券（續）
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日處於未實現虧損頭寸的可供出售的債務證券，按主要證券類型和處於持續未實現虧損狀態的時間長度進行彙總：
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2024年6月30日
美國國債$— $— $129,198 $(12,087)$129,198 $(12,087)
市政的896 (4)8,368 (2,431)9,264 (2,435)
企業— — 4,502 (498)4,502 (498)
資產支持證券— — 4,375 (18)4,375 (18)
抵押貸款支持證券22,450 (285)27,289 (1,973)49,739 (2,258)
總計$23,346 $(289)$173,732 $(17,007)$197,078 $(17,296)
2023 年 12 月 31 日
美國國債$— $— $149,228 $(12,192)$149,228 $(12,192)
市政的— — 8,473 (2,331)8,473 (2,331)
企業— — 4,413 (587)4,413 (587)
資產支持證券— — 5,154 (37)5,154 (37)
抵押貸款支持證券6,057 (8)32,214 (2,212)38,271 (2,220)
總計$6,057 $(8)$199,482 $(17,359)$205,539 $(17,367)
截至2024年6月30日，管理層確定公司在收回攤銷成本基礎之前，沒有意向，也不太可能被要求出售2024年6月30日處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券。此外，管理層審查了截至2024年6月30日的公司持股量，並得出結論，公允價值沒有出現與信貸相關的下降。與截至2024年6月30日持有的證券類型相關的其他信息如下，但包括美國國債在內的美國政府實體或機構發行或擔保的證券以及公司幾乎所有的抵押貸款支持證券除外：
公司證券 — 公司持有的任何公司債務證券均未出現付款違約情況。有 五 證券均為其他金融機構的次級債務，面值從美元不等0.5百萬到美元2百萬。
市政證券 — 公司持有的所有市政債券均為投資級債券，沒有出現付款違約情況。2024年6月30日基於攤銷成本基礎並反映穆迪、標準普爾或惠譽的最低增強評級或基礎評級的彙總評級信息如下：AAA- 82投資組合的百分比；AA+- 8%; AA- 10%.
資產支持證券 — 有 三 投資級資產支持證券，這些證券沒有違約付款。
因此，截至2024年6月30日，上述上市證券被視為未因信貸相關問題而處於未實現虧損狀態，因此沒有必要進行進一步分析。
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Capital Bancorp, Inc. 及其子
合併財務報表附註

附註5-應收證券貸款和信貸損失備抵金
以下是未償貸款總額的主要類別摘要：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）金額百分比金額百分比
房地產：
住宅$601,312 30 %$573,104 30 %
商用752,733 36 %684,229 35 %
施工294,489 15 %290,108 15 %
商業和工業255,686 13 %239,208 13 %
扣除儲備金後的信用卡 (1)
122,217 6 %123,331 7 %
其他消費者1,930 — %950 — %
應收投資組合貸款，總額2,028,367 100 %1,910,930 100 %
遞延發放費，淨額(6,779)(7,642)
信用損失備抵金(30,832)(28,610)
應收投資組合貸款，淨額$1,990,756 $1,874,678 
_____________
(1) 信用卡貸款在扣除利息和費用準備金後列報。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中ACL的變化以及按貸款細分類別劃分的ACL分配。
（以千計）開始
平衡		規定（發放撥款）
信用損失		扣款回收率結局
平衡
截至2024年6月30日的三個月
房地產：
住宅$5,926 $482 $(409)$— $5,999 
商用11,123 559 — — 11,682 
施工2,299 — — — 2,299 
商業和工業4,002 78 (4)— 4,076 
信用卡5,990 2,290 (1,524)2 6,758 
其他消費者10 8 — — 18 
總計$29,350 $3,417 $(1,937)$2 $30,832 
截至2024年6月30日的六個月
房地產：
住宅$5,518 $1,115 $(634)$— $5,999 
商用10,316 1,366 — — 11,682 
施工2,271 28 — — 2,299 
商業和工業4,406 (228)(102)— 4,076 
信用卡6,087 3,857 (3,292)106 6,758 
其他消費者12 6 — — 18 
總計$28,610 $6,144 $(4,028)$106 $30,832 
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Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收證券貸款和信貸損失備抵金（續）
（以千計）開始
平衡		規定（發放撥款）
信用損失		扣款回收率結局
平衡
截至2023年6月30日的三個月
房地產：
住宅$5,408 $11 $— $— $5,419 
商用8,931 314 — — 9,245 
施工1,753 115 — — 1,868 
商業和工業4,958 281 — — 5,239 
信用卡5,151 2,139 (1,589)6 5,707 
其他消費者15 2 — — 17 
總計$26,216 $2,862 $(1,589)$6 $27,495 
截至2023年6月30日的六個月
房地產：
住宅$4,283 $1,136 $— $— $5,419 
商用12,039 (1,851)(943)— 9,245 
施工1,809 59 — — 1,868 
商業和工業4,008 1,221 — 10 5,239 
信用卡5,033 3,957 (3,291)8 5,707 
其他消費者17 — — — 17 
總計$27,189 $4,522 $(4,234)$18 $27,495 
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Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收證券貸款和信貸損失備抵金（續）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按年齡和貸款類別分列的逾期貸款如下：
逾期的投資組合貸款
貸款
30-59 天
逾期未交		貸款
60-89 天
逾期未交		貸款
90 或更多
天數
逾期未交		過去總數
到期貸款		當前
貸款		總計
投資組合
貸款		累積
貸款 90 或
更多天數
逾期未交		不可累積
貸款
（以千計）
2024年6月30日
房地產：
住宅$1,596 $210 $5,910 $7,716 $593,596 $601,312 $— $5,897 
商用2,574 9,499 853 12,926 739,807 752,733 302 2,421 
施工— — 4,189 4,189 290,300 294,489 — 4,181 
商業和工業324 1,225 948 2497 253,189 255,686 — 1,554 
信用卡7,626 5,657 718 14,001 108,216 122,217 718 — 
其他消費者— — — — 1,930 1,930 — — 
總計$12,120 $16,591 $12,618 $41,329 $1,987,038 $2,028,367 $1,020 $14,053 
貸款
30-59 天
逾期未交		貸款
60-89 天
逾期未交		貸款
90 或更多
天數
逾期未交		過去總數
到期貸款		當前
貸款		總計
投資組合
貸款		累積
貸款 90 或
更多天數
逾期未交		不可累積
貸款
2023 年 12 月 31 日
房地產：
住宅$2,201 $3,096 $11,066 $16,363 $556,741 $573,104 $17 $11,398 
商用1,577 322 582 2,481 681,748 684,229 — 582 
施工— 1,165 3,296 4,461 285,647 290,108 — 3,288 
商業和工業1,356 74 454 1,884 237,324 239,208 — 774 
信用卡7,767 6,877 519 15,163 108,168 123,331 519 — 
其他消費者— — — — 950 950 — — 
總計$12,901 $11,534 $15,917 $40,352 $1,870,578 $1,910,930 $536 $16,042 
有 $2.8百萬和美元8.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有數百萬筆貸款由一至四户家庭住宅物業作為抵押品贖回權的擔保。
自2023年12月31日起，截至2024年6月30日逾期60-89天的貸款增加包括單一自住商業房地產貸款關係，未償風險敞口總額為美元11.6百萬。由於未清應收賬款的收款出現意外延遲，借款人拖欠了還款。付款已恢復。借款人將繼續積極與公司合作，解決逾期未付賬款問題。在未償風險敞口總額中，$3.9百萬現在被認為是當前的。
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Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收證券貸款和信貸損失備抵金（續）
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的非應計貸款：
2024年6月30日
非應計賬款，不設信用損失備抵金有信用損失備抵的非應計賬款非應計貸款總額非應計貸款的確認利息
（以千計）
房地產：
住宅$5,552 $345 $5,897 $91 
商用2,039 382 2,421 30 
施工4,181 — 4,181 256 
商業和工業1,172 382 1,554 108 
總計$12,944 $1,109 $14,053 $485 
2023 年 12 月 31 日
非應計賬款，不設信用損失備抵金有信用損失備抵的非應計賬款非應計貸款總額非應計貸款的確認利息
房地產：
住宅$11,152 $246 $11,398 $236 
商用582 — 582 46 
施工3,288 — 3,288 185 
商業和工業598 176 774 71 
總計$15,620 $422 $16,042 $538 
由於借款人遇到財務困難，公司有某些貸款，這些貸款的還款取決於抵押品的運營或出售。基礎抵押品可能因貸款類型而異。以下內容提供了有關為抵押品依賴貸款提供擔保的抵押品類型的更多詳細信息：
•住宅房地產貸款主要由自住的主要住宅擔保，在較小程度上，由投資者擁有的住宅擔保。
•商業房地產貸款可以由自有商業地產或非所有者佔用的投資性商業地產擔保。通常，自有商業房地產貸款由運營公司佔用的辦公樓、倉庫、製造設施和其他商業和工業地產作為擔保。非所有者佔用的商業房地產貸款通常由辦公樓和綜合體、零售設施、多户住宅綜合體、在建土地、工業地產以及其他商業或工業房地產作為擔保。
•建築貸款通常由自有商業房地產或非所有者佔用的投資房地產擔保。通常，自有建築貸款由辦公樓、倉庫、製造設施和其他在建商業和工業地產作為擔保。非業主佔用的商業建築貸款通常由辦公樓和綜合體、多户家庭綜合體、在建土地以及其他在建商業和工業房地產作為擔保。
•商業和工業貸款通常由設備、庫存、應收賬款和其他商業財產作為擔保。
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Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收證券貸款和信貸損失備抵金（續）
抵押品依賴貸款攤銷成本
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
房地產：
住宅$5,578 $11,152 
商用2,421 582 
施工5,352 3,288 
商業和工業983 657 
總計$14,334 $15,679 
截至2024年6月30日，在抵押品依賴貸款中，特別儲備金為美元345千，美元382千和 $218對千人分別進行了住宅房地產、商業房地產以及商業和工業貸款的評估。在截至2023年12月31日的抵押貸款中，特別儲備金為美元115數千人被評估為商業和工業貸款。
該公司製作了 4 在截至2024年6月30日的三個月中，對向遇到財務困難的借款人提供的貸款的貸款修改如下：
降低利率
（以千計）攤銷成本基礎佔貸款類型總額的百分比財務影響
房地產：
住宅$760 0.199 %
將合同利率從 8.375% 到 6.375%.
住宅-房屋淨值91 0.164 %
將合同利率從 10.49% 到 6.375%.
商業和工業117 0.046 %
將合同利率從 11.25% 到 6.00%.
總計$968 
任期延長
（以千計）攤銷成本基礎佔貸款類型總額的百分比財務影響
房地產：
住宅$760 0.199 %
已添加 1 一年到貸款期限，這減少了借款人的每月還款額。
住宅-房屋淨值91 0.164 %
已添加 22 貸款期限為數年，這減少了借款人的每月還款額。
商業和工業113 0.044 %
已提供 6 通過銀行的標準延期計劃向借款人延期付款數月。這個 6 每月還款額已添加到原始貸款期限的期末中。
總計$964 
該公司做到了 不 在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，對向遇到財務困難的借款人提供的貸款進行任何修改。
信貸質量指標
作為對公司貸款組合信貸質量的持續監控的一部分，管理層跟蹤了某些信貸質量指標，包括與貸款風險等級、分類貸款水平、淨扣除額、不良貸款和公司市場總體經濟狀況相關的趨勢。從信用風險的角度來看，公司利用風險分級矩陣為每筆貸款分配風險等級。貸款的分類反映了對與每筆貸款相關的預期信用損失風險的判斷。定期審查和調整信貸質量指標，以考慮
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Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收證券貸款和信貸損失備抵金（續）
公司認為適合每種金融資產的風險程度和預期信用損失。
對分類貸款的一般特徵的描述如下：
通行證
以及格為特徵的貸款包括評級為特殊、非常好、良好、令人滿意和及格/觀察的貸款。該公司認為，與那些被視為過時的貸款相關的信用惡化的可能性很小。
特別提及
特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的還款前景或公司的信貸狀況在未來的某個時候惡化。特別提及貸款未被歸類為負面貸款，也不會使公司面臨足夠的風險，不足以構成負面分類。
由於現金流普遍為負或收益趨勢不佳，借款人可能表現出較差的流動性和槓桿狀況。商業借款人可能僅限於金融公司獲得替代融資，商業房地產借款人可能無法獲得替代融資。
不合標準
不合標準的貸款沒有受到當前財務狀況和債務人或質押抵押品（如果有）的支付能力的充分保護。不合標準的貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司很有可能蒙受一些損失。
借款人可能表現出近期或意想不到的無利可圖的業務、償債覆蓋率不足或邊際流動性和資本化。這些貸款需要公司管理層進行更嚴格的監督。
值得懷疑
可疑貸款具有與不合格貸款相關的所有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算，非常值得懷疑和不太可能。
未評級
未評級貸款是指由於借款人類型而未包含在個人信用評級流程中的信用卡貸款。信用卡貸款的信貸質量指標基於借款人截至提交日期的拖欠狀況。
下表根據最新的信貸質量指標分析列出了分類貸款的餘額。分類貸款包括特別提及貸款、不合格貸款和可疑貸款。通過分類貸款包括評級為特殊、非常好、良好、令人滿意和及格/觀察的貸款。信用卡貸款未評級，因為它們沒有單獨評級。列報的扣除額是本期確認的扣除總額：
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未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收證券貸款和信貸損失備抵金（續）
2024年6月30日按發放年份劃分的定期貸款
（以千計）20242023202220212020優先的旋轉總計
住宅 — 房地產
通過$72,546 $127,513 $126,053 $75,674 $73,756 $114,292 $— $589,834 
特別提及— — — 128 3,628 284 — 4,040 
不合標準— — — 808 — 6,630 — 7,438 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計72,546 127,513 126,053 76,610 77,384 121,206 — 601,312 
商業 — 房地產
通過95,427 68,846 155,789 140,217 76,237 193,010 — 729,526 
特別提及— 2,300 10,788 — — 2,293 — 15,381 
不合標準— — 7,275 — — 551 — 7,826 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計95,427 71,146 173,852 140,217 76,237 195,854 — 752,733 
建築 — 房地產
通過35,838 147,361 55,234 27,403 14,775 9,028 — 289,639 
特別提及— 661 — — — — — 661 
不合標準— — — — 1,534 2655 — 4,189 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計35,838 148,022 55,234 27,403 16,309 11,683 — 294,489 
商業和工業
通過41,926 67,373 62,325 26,581 6,956 44,685 — 249,846 
特別提及258 — 532 — 2,337 42 — 3,169 
不合標準— 46 812 205 912 696 — 2,671 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計42,184 67,419 63,669 26,786 10,205 45,423 — 255,686 
其他消費者
通過1,161 — 248 121 106 294 — 1,930 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計1,161 — 248 121 106 294 — 1,930 
信用卡
未評級— — — — — — 122,217 122,217 
應收投資組合貸款，總額$247,156 $414,100 $419,056 $271,137 $180,241 $374,460 $122,217 $2,028,367 
2024年6月30日
（以千計）20242023202220212020優先的旋轉總計
扣款總額
住宅$— $— $— $— $— $634 $— $634 
商業和工業— — 102 — — — — 102 
信用卡— — — — — — 3,292 3,292 
總計$— $— $102 $— $— $634 $3,292 $4,028 
19

Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收證券貸款和信貸損失備抵金（續）
2023 年 12 月 31 日按發放年份劃分的定期貸款
（以千計）20232022202120202019優先的旋轉總計
住宅 — 房地產
通過$140,394 $137,362 $76,556 $76,938 $36,122 $88,055 $— $555,427 
特別提及— — 134 3,670 1,176 288 — 5,268 
不合標準— 33 — — 26 12,350 — 12,409 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計140,394 137,395 76,690 80,608 37,324 100,693 — 573,104 
商業 — 房地產
通過62,095 185,776 145,756 68,748 96,238 116,347 — 674,960 
特別提及— 6,897 — — 805 985 — 8,687 
不合標準— — — — 582 — — 582 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計62,095 192,673 145,756 68,748 97,625 117,332 — 684,229 
建築 — 房地產
通過142,157 72,240 46,180 16,859 6,246 2,517 — 286,199 
特別提及— — — — — 614 — 614 
不合標準— — — 1,254 597 1,444 — 3,295 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計142,157 72,240 46,180 18,113 6,843 4,575 — 290,108 
商業和工業
通過70,540 71,689 28,007 9,364 18,036 37,392 — 235,028 
特別提及— 156 — 2,406 47 273 — 2,882 
不合標準30 814 211 — 42 201 — 1,298 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計70,570 72,659 28,218 11,770 18,125 37,866 — 239,208 
其他消費者
通過75 278 147 116 — 334 — 950 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計75 278 147 116 — 334 — 950 
信用卡
未評級— — — — — — 123,331 123,331 
應收投資組合貸款，總額$415,291 $475,245 $296,991 $179,355 $159,917 $260,800 $123,331 $1,910,930 
2023 年 12 月 31 日
（以千計）20232022202120202019優先的旋轉總計
扣款總額
住宅$— $— $— $— $— $670 $— $670 
商用— — — — 943 — — 943 
商業和工業— 98 — — — — — 98 
信用卡— — — — — — 7,076 7,076 
總計$— $98 $— $— $943 $670 $7,076 $8,787 
20

Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收證券貸款和信貸損失備抵金（續）
未償還的貸款承諾如下：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
未使用的信貸額度
房地產：
住宅$21,526 $15,436 
住宅-房屋淨值44,592 43,892 
商用34,905 20,424 
施工111,585 98,777 
商業和工業70,170 42,751 
信用卡 (1)
125,619 114,882 
其他消費者312 310 
總計$408,709 $336,472 
信用證$4,633 $4,641 
_____________
(1) 信用卡投資組合中未償還的貸款承諾包括 $102.6百萬和美元98.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，有擔保和部分擔保餘額分別為百萬美元。

信貸額度是向客户貸款的協議，只要不違反合同的任何條件。信貸額度通常具有可變利率。此類額度並不代表未來的現金需求，因為所有客户在任何給定時間都不太可能全額提款。貸款承諾通常具有可變利率，到期日固定，可能需要支付費用。
在客户不履行義務的情況下，公司面臨的最大信用損失風險是信貸承諾的合同金額。貸款承諾和信貸額度通常與未償貸款的條件相同，包括抵押品。管理層不知道為這些貸款承諾提供資金會造成任何會計損失。
公司為無準備金的承付款和某些資產負債表外項目（例如無準備金的信貸額度）維持預估準備金，這反映在其他負債中，準備金的增加或減少將記入運營費用或從運營費用中扣除。 該賬户在所列期間的活動如下：
三個月結束了六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
期初餘額$948 $888 $806 $1,682 
2023 年 1 月 1 日採用 CECL 標準的影響— — — (775)
為無準備金承付款的信貸損失撥備（解除）104 — 246 (19)
期末餘額$1,052 $888 $1,052 $888 
公司作出陳述和保證，向投資者出售的貸款符合投資者的計劃指導方針，借款人提供的信息是準確和完整的。如果出售的貸款出現違約，投資者可能有權就因文件缺陷、計劃違規、提前還款違約、欺詐或借款人虛假陳述而造成的損失提出索賠。
21

Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收證券貸款和信貸損失備抵金（續）
公司為已售抵押貸款的潛在損失保留準備金，該準備金反映在其他負債中，變動計入運營費用或從運營費用中扣除。 在本報告所述期間，該儲備金的活動如下：
三個月結束了六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
期初餘額$998 $1,179 $985 $1,174 
（釋放）抵押貸款抵押準備金準備金(86)3 (73)8 
期末餘額$912 $1,182 $912 $1,182 
注意事項 6- 衍生金融工具
公司可以簽訂利率鎖定承諾，即發放貸款的承諾，貸款利率在融資之前確定，客户已將該利率鎖定為抵押貸款銀行活動的一部分。然後，公司將貸款和利率鎖定在投資者手中，並承諾在達成和解後交付貸款（盡最大努力）。利率鎖定承諾下的某些貸款由遠期銷售合同承保。遠期銷售合同按公允價值入賬，公允價值的變動記錄在抵押貸款銀行收入中。利率鎖定承諾和向投資者提供貸款的承諾被視為衍生品。利率鎖定承諾和盡力合約的市場價值不容易精確確定，因為它們在獨立市場上交易不活躍。公司通過估算標的資產的公允價值來確定利率鎖定承諾的公允價值，標的資產受當前利率的影響，並考慮利率鎖定承諾到期或獲得資金的可能性。
下表報告了未償衍生品的承諾和公允價值金額：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
未結遠期銷售協議的名義金額$4,500 $— 
未平倉遠期交割銷售協議的公允價值21 — 
利率鎖定承諾的名義金額3,314 — 
利率鎖定承諾的公允價值(1)— 
注意事項 7- 租約
該公司的主要租賃活動與為支持公司的分支機構業務和後臺業務而簽訂的某些房地產租賃有關。公司租賃 四其提供全方位服務的分支機構以及 四 其他公司/管理活動、運營和貸款發放的地點。租賃協議下的所有財產租賃均被指定為經營租賃。公司沒有指定為融資租賃的租約。
公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃使用權（“ROU”）資產包含在場所和設備中，經營租賃負債作為其他負債包含在合併資產負債表中。ROU 資產代表在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於公司的租約不提供隱含利率，因此公司根據以下信息使用其增量借款利率
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Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註7——租賃（續）
確定租賃付款現值的開始日期。歷史加權平均折現率為 4.422024 年 6 月 30 日的百分比以及 3.79截至 2023 年 12 月 31 日的百分比。經營租賃 ROU 資產還包括任何租賃預付款。公司的租賃條款可能包括在合理確定公司將行使期權的情況下延長或終止租約的期權。租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。該公司的租賃協議包含租賃和非租賃部分，公司選擇將其單獨核算，因為在大多數租賃中，非租賃部分的金額很容易確定。
截至2024年6月30日，公司的淨租賃 ROU 資產和相關租賃負債為美元3.9百萬和美元4.4 分別為百萬美元，而2023年12月31日的餘額為美元3.6 百萬的 ROU 資產和 $3.8 百萬的租賃負債，剩餘期限從一到不等 九年，包括公司合理確定將行使的延期期權。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已簽訂 62 個月 佛羅裏達州勞德代爾堡的分支機構和一般辦公室用途的租約開始日期為2024年7月1日，估計租賃負債為美元0.2百萬。 該公司的租賃信息彙總如下：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
租賃使用權資產：
租賃資產$7,278 $6,810 
減去：累計攤銷(3,358)(3,223)
淨租賃資產$3,920 $3,587 
租賃責任：
租賃責任$7,691 6,892 
減去：累計攤銷(3,272)(3,101)
淨租賃負債$4,419 $3,791 
初始或剩餘期限為一年或更長的經營租賃的未來最低付款額如下：
（以千計）2024年6月30日
到期金額：
2024$599 
20251,057 
20261,024 
2027517 
2028390 
2029 年及以後1,589 
未來租賃付款總額5,176 
現金流折扣(757)
未來租賃付款淨額的現值$4,419 
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合併財務報表附註
附註8-公允價值

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的資產獲得或支付的交易價格。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：
級別1-截至計量之日，該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價（未經調整）。這包括在場外市場上活躍交易的某些美國國債和其他美國政府和政府機構證券。
第 2 級-除一級價格以外的重要其他可觀測投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入。
第 3 級-不可觀察的重要輸入，反映了公司自己對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的假設。
公司使用以下方法和重要假設定期估算公允價值：
可供出售的投資證券-可供出售的投資證券的公允價值由獨立定價服務提供，由市場報價（如果有）確定（第一級）。對於沒有報價的證券，公允價值是根據類似證券的市場價格（二級）使用矩陣定價計算的。矩陣定價是一種常用於對交易不活躍的債務證券進行定價的數學技術，它對債務證券進行估值時不完全依賴特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準上市證券的關係（二級投入）。對於沒有類似證券報價或市場價格的證券，公允價值是使用折扣現金流或其他市場指標（第三級）計算的。
待售貸款-待售貸款的公允價值根據類似資產的報價確定，並根據該貸款的特定屬性進行了調整（第二級）。
衍生金融工具-衍生品的公允價值基於估值模型，使用截至測量日期（二級）的可觀測市場數據。我們的衍生品在場外交易市場上交易，那裏的報價並不總是可用。因此，衍生品的公允價值是使用利用多種市場投入的定量模型確定的。投入將根據衍生品的類型而有所不同，但可能包括利率、價格和指數，以生成持續的收益率或定價曲線、預付款利率和用於估值頭寸的波動性因子。大多數市場投入都是主動報價的，可以通過包括經紀商、市場交易和第三方定價服務在內的外部來源進行驗證。
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Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註8-公允價值（續）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司定期將其按公允價值計量的金融工具歸類如下：
（以千計）
2024年6月30日總計相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）重要的其他可觀測輸入（級別 2）大量不可觀察的輸入（級別 3）
可供出售的投資證券
美國國債$133,863 $133,863 $— $— 
市政的9,264 — 9,264 — 
企業4,502 — 4,502 — 
資產支持證券6,117 — 6,117 — 
抵押貸款支持證券54,171 — 54,171 — 
總計$207,917 $133,863 $74,054 $— 
持有待售貸款$19,219 $— $19,219 $— 
衍生資產$21 $— $21 $— 
衍生負債$1 $— $1 $— 
2023 年 12 月 31 日
可供出售的投資證券
美國國債$149,228 $149,228 $— $— 
市政的9,372 — 9,372 — 
企業4,413 — 4,413 — 
資產支持證券7,045 — 7,045 — 
抵押貸款支持證券38,271 — 38,271 — 
總計$208,329 $149,228 $59,101 $— 
持有待售貸款$7,481 $— $7,481 $— 
衍生資產$— $— $— $— 
衍生負債$— $— $— $— 
使用 FasB ASC 825-10 記錄的金融工具
根據FasB ASC 825-10，公司可以選擇按公允價值逐一報告大多數金融工具和某些其他項目，並在淨收益中報告公允價值的變化。首次採用後，在收購符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾或發生某些特定的重審事件時作出選擇。對某一物品的公允價值選擇一旦作出選擇即不可撤銷。
下表反映了根據FasB ASC 825-10按公允價值計量的待售貸款的公允價值賬面金額與公司根據合同有權在到期時獲得的未付本金總額之間的差額：
待售貸款的公允價值
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
總公允價值$19,219 $7,481 
合同負責人15,559 5,168 
區別$3,660 $2,313 
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未經審計的合併財務報表附註
附註8-公允價值（續）
該公司選擇按公允價值核算待售貸款，以通過記錄用於對衝待售貸款的衍生工具的市值變動，同時以較低的成本或市場價格持有貸款，從而消除可能發生的不匹配情況。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有被歸類為非應計待售貸款。
非經常性公允價值計量
個人評估貸款-公司已根據貸款抵押品的公允價值和適當的貼現現金流分析來衡量預期的信貸損失。抵押品的公允價值通常根據第三方對房產的獨立評估或基於預期收益的折扣現金流確定。這些資產作為第三級公允價值包括在內。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公允價值包括貸款餘額為美元15.1百萬和美元16.0百萬，特別儲備金為美元1.1百萬和美元422分別為千。
止贖房地產-公司的止贖房地產按公允價值減去銷售成本來衡量。公允價值根據報價和/或評估確定。出售房地產的成本基於標準的市場因素。該公司將其喪失抵押品贖回權的房地產歸類為三級。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不 公司持有的喪失抵押品贖回權的房地產。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已將其按非經常性公允價值計量的金融工具歸類如下：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
個人評估的信用損失貸款，淨額
3 級輸入
14,018 15,620 
總計$14,018 15,620 
下表提供的信息描述了2024年6月30日和2023年12月31日在第三級公允價值衡量中使用的不可觀察的輸入：
不可觀察的輸入
估值技術不可觀察的輸入輸入範圍
單獨評估的貸款評估價值/貼現現金流估算持有和/或銷售成本的估值折扣或現金流折扣
0 到 25%
金融工具的公允價值
有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認，其價值估計是切實可行的，都要根據工具的特徵和相關的市場信息。金融工具包括現金、實體所有權證據，或向實體傳達或強加為另一種金融工具接收或交付現金的合同權利或義務的合同。
用於確定公允價值的信息本質上是高度主觀的，因此結果不精確。主觀因素包括對現金流的估計、風險特徵、信貸質量和利率，所有這些都可能發生變化。由於公允價值是根據資產負債表日估算的，因此這些不同工具在結算或到期時實際變現或支付的金額可能會有很大差異。
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Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註8-公允價值（續）
截至2024年6月30日，公司用於估算貸款組合退出價格的技術與截至2023年12月31日使用的程序類似。公司貸款組合的公允價值包括在確定貸款公允價值時的信用風險假設。這種信用風險假設旨在近似市場參與者在假設的有序交易中將實現的公允價值。該公司的貸款組合最初採用分段方法進行公允估值。該公司將其貸款組合分為以下幾類：浮動利率貸款、單獨分析的貸款和所有其他貸款。然後，根據貼現現金流模型中包含的某些假設，主要是使用可以更好地反映貸款生命週期內固有的信用風險的貼現率，對結果進行調整以考慮信用風險，從而通過使用貼現現金流模型進一步應用信用風險折扣，以補償流動性不足的風險。
對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的浮動利率貸款，公允價值近似於賬面價值。減值貸款的公允價值是使用貼現現金流模型或根據標的抵押品的公允價值估算的。
現金和現金等價物以及限制性股票投資的公允價值是賬面金額。限制性投資包括美聯儲和其他銀行家銀行的股權。
根據回購協議出售的無息存款和證券的公允價值是賬面金額。
支票、儲蓄和貨幣市場存款的公允價值是報告日按需支付的金額。固定到期定期賬户和個人退休賬户的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的賬户提供的利率估算的。
其他金融機構的存款證的公允價值是根據目前為類似剩餘期限的存款提供的利率估算的。
借款的公允價值是通過對條款相似和剩餘到期日的借款使用當前市場利率對合同現金流的價值進行折扣來估算的。
未償還的貸款承諾、未使用的信用額度和信用證的公允價值不包括在表中，因為賬面價值通常接近公允價值。這些工具產生的費用與目前發起類似承諾所收取的費用相當。
下表顯示了公司金融工具的賬面金額、公允價值和在公允價值層次結構中的地位。
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未經審計的合併財務報表附註
附註8-公允價值（續）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）賬面金額公允價值賬面金額公允價值
金融資產
第 1 級
現金和銀行應付款$19,294 $19,294 $14,513 $14,513 
其他金融機構的計息存款117,160 117,160 39,044 39,044 
聯邦資金已出售57 57 407 407 
第 3 級
應收投資組合貸款，淨額$1,990,756 $1,961,344 $1,874,678 $1,855,158 
限制性投資4,930 4,930 4,353 4,353 
金融負債
第 1 級
非計息存款$684,574 $684,574 $617,373 $617,373 
第 3 級
計息存款$1,415,854 $1,415,888 $1,278,623 $1,280,682 
fHLb 預付款和其他借入資金44,062 41,745 49,062 46,634 

注意事項 9- 細分市場
公司的應報告分部代表擁有離散財務信息的業務部門，管理層定期審查其業績。這個 四 細分市場包括商業銀行、資本銀行住房貸款（公司的抵押貸款部門）、OpenSky™（公司的信用卡部門）和公司辦公室。
自2024年1月1日起，公司將先前直接記入商業銀行板塊的某些支出分配給其他部門。這些費用用於OpenSky™、CBHL和企業也使用的共享服務。該公司根據多個指標執行分配流程，該公司認為可以更準確地將共享服務開銷歸因於每個細分市場。該公司認為，這反映了在評估細分市場表現時應考慮的每個細分市場的支持成本。歷史信息已重新編制，以反映與 2024 年報告一致的財務信息。
28

Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註9-分段（續）

以下附表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日每個應報告分部的財務信息。
截至2024年6月30日的三個月
（以千計）商業銀行CBHL
OpenSky™
企業版 (2)
淘汰合併
利息收入$33,935 $132 $15,785 $824 $(61)$50,615 
利息支出13,312 83 — 224 (61)13,558 
淨利息收入20,623 49 15,785 600 — 37,057 
信貸損失準備金1,118 — 2,299 — — 3,417 
無準備金承付款的信貸損失準備金104 — — — — 104 
扣除準備金後的淨利息收入19,401 49 13,486 600 — 33,536 
非利息收入677 1,845 4,368 — — 6,890 
非利息支出 (1)
12,209 2500 13,775 1,009 — 29,493 
税前淨收益（虧損）$7,869 $(606)$4,079 $(409)$— $10,933 
總資產$2,254,198 $19,622 $115,593 $288,872 $(239,702)$2,438,583 
截至2023年6月30日的三個月
利息收入$28,742 $111 $15,168 $1,134 $(75)$45,080 
利息支出9,537 42 — 236 (75)9,740 
淨利息收入19,205 69 15,168 898 — 35,340 
信貸損失準備金735 — 2,127 — — 2,862 
扣除準備金後的淨利息收入18,470 69 13,041 898 — 32,478 
非利息收入810 1,161 4,714 2 — 6,687 
非利息支出 (1)
11,675 2,322 15,118 477 — 29,592 
税前淨收益（虧損）$7,605 $(1,092)$2637 $423 $— $9,573 
總資產$2,047,400 $10,605 $116,123 $260,309 $(206,571)$2,227,866 
(1) 非利息支出包括美元6.3 百萬和美元5.9 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，OpenSky™ 細分市場的數據處理費用分別為百萬美元。
(2) 公司板塊將閒置現金投資於創收資產，包括計息現金賬户、貸款參與和公司的其他適當投資。

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Capital Bancorp, Inc. 及其子
未經審計的合併財務報表附註
附註9-分段（續）

在截至2024年6月30日的六個月中
（以千計）商業銀行CBHL
OpenSky™
企業版 (2)
淘汰合併
利息收入$66,464 $215 $30,706 $1,723 $(124)$98,984 
利息支出26,466 124 — 453 (124)26,919 
淨利息收入39,998 91 30,706 1,270 — 72,065 
信貸損失準備金2,227 — 3,858 59 — 6,144 
無準備金承付款的信貸損失準備金246 — — — — 246 
扣除準備金後的淨利息收入37,525 91 26,848 1,211 — 65,675 
非利息收入1,381 3,197 8,283 1 — 12,862 
非利息支出 (1)
24,468 4,605 27,374 2,533 — 58,980 
税前淨收益（虧損）$14,438 $(1,317)$7,757 $(1,321)$— $19,557 
總資產$2,254,198 $19,622 $115,593 $288,872 $(239,702)$2,438,583 
截至2023年6月30日的六個月中
利息收入$55,042 $188 $31,298 $2,112 $(144)$88,496 
利息支出18,276 72 — 465 (144)18,669 
淨利息收入36,766 116 31,298 1,647 — 69,827 
信貸損失準備金574 — 3,948 — — 4,522 
解除無準備金承付款的信貸損失(19)— — — — (19)
扣除準備金後的淨利息收入36,211 116 27,350 1,647 — 65,324 
非利息收入1,299 2,488 8,924 2 — 12,713 
非利息支出 (1)
23,443 4,658 26,856 857 — 55,814 
税前淨收益（虧損）$14,067 $(2,054)$9,418 $792 $— $22,223 
總資產$2,047,400 $10,605 $116,123 $260,309 $(206,571)$2,227,866 
(1) 非利息支出包括美元12.5 百萬和美元11.9 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，OpenSky™ 細分市場的數據處理費用分別為百萬美元。
(2) 公司板塊將閒置現金投資於創收資產，包括計息現金賬户、貸款參與和公司的其他適當投資。


注意事項 10- 後續事件
2024 年 7 月，公司董事會批准將公司普通股的季度股息從 $ 上調至0.08 每股兑美元0.10 每股，或 25.0比上一季度的股息高出％，這反映了收益和資本狀況的強勁。股息將於2024年8月21日支付給2024年8月5日的登記股東。自2021年首次開始派發股息以來，該公司每年都增加股息。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
在本10-Q表季度報告中，除非我們另有説明或背景另有要求，否則提及的 “我們”、“公司” 和 “資本” 是指Capital Bancorp, Inc.及其全資子公司北美資本銀行（我們有時將其稱為 “資本銀行”、“銀行” 或 “我們的銀行”）以及教堂街資本有限責任公司。“教堂街資本” 或 “CSC” 是指我們的全資子公司教堂街資本有限責任公司。
本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）旨在審查影響公司在所述期間財務狀況和經營業績的重要因素。本討論和分析應與隨附的未經審計的合併財務報表和相關附註以及公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告一起閲讀。截至2024年6月30日的三個月和六個月的業績不一定代表截至2024年12月31日的年度的預期業績。
私人證券訴訟改革法案安全港聲明
本10-Q表季度報告和我們的代表不時發表的口頭陳述包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述受風險和不確定性的影響。您不應過分依賴此類陳述，因為它們存在與我們的運營和業務環境相關的許多風險和不確定性，所有這些風險和不確定性都難以預測，其中許多是我們無法控制的。前瞻性陳述包括有關我們可能或假設的未來經營業績的信息，包括對我們的業務戰略、預期、信念、預測、預期事件或趨勢、增長前景、財務業績的描述，以及與非歷史事實有關的事項的類似表述。這些陳述通常包含 “可能”、“相信”、“期望”、“預期”、“潛在”、“機會”、“打算”、“努力”、“計劃”、“估計”、“可能”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將” 或 “會” 等詞語，或這些詞語和短語或類似詞語和短語的否定詞。
這些前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，可能導致實際結果、業績或成就與預期存在重大差異。這些風險和不確定性，其中一些是我們無法控制的，包括但不限於：
總體經濟狀況
•影響整個金融服務行業和/或我們業務的經濟狀況（包括利率環境、政府經濟和貨幣政策、全球金融市場的實力和通貨膨脹/通貨緊縮）；
•銀行業的不利發展，例如備受矚目的銀行倒閉，以及此類事態發展對客户信心、流動性和監管部門對這些事態發展的應對措施的潛在影響；
•我們的業務集中在華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩都會區，以及經濟、政治和環境條件的變化對這些市場的影響；
•與我們的業務相關的利率風險，包括我們的利息資產和計息負債對利率變動的敏感性，以及利率變動對我們收益的影響；
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•地緣政治狀況，包括恐怖主義行為或威脅，美國或其他政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突而採取的行動，包括烏克蘭和中東持續的戰爭，這可能會影響美國和國外的商業和經濟狀況；
•聯邦存款保險公司（“FDIC”）保險評估率或與聯邦存款保險公司保險評估金額計算相關的規章制度（包括任何特別評估）最近或未來變化的影響；
•由於即將到來的2024年總統大選，聯邦政策和監管機構的潛在變化；
一般業務運營
•我們可能進行的收購的影響，例如我們即將收購Integrated Financial Holdings, Inc.（“IFHI”），包括但不限於此類收購未能實現預期的收入增長和/或費用節省，和/或未能有效地將收購目標納入我們的業務；
•與IFHI擬議合併相關的風險包括：（i）未能完成與IFHI的合併或與合併有關的意外延誤，或者任何一方無法滿足完成合並所需的成交條件，（ii）在擬議與IFHI合併的待定期間可能影響雙方尋求某些商業機會或戰略交易的能力的某些限制，（iii）將管理層的注意力從正在進行的業務運營和機會上轉移開來，(iv) 節省的成本和任何收入合併產生的協同效應可能無法完全實現，或可能需要比預期更長的時間才能實現，(v) 各方的管理、人員和業務整合將無法成功實現，或可能出現重大延遲，或者成本或難度將超過預期，(vi) 擬議合併造成的存款流失、客户或員工損失和/或收入損失，以及 (vii) 與擬議合併相關的支出超過預期；
•我們審慎管理增長和執行戰略的能力；
•我們計劃擴大我們的商業房地產和商業商業貸款組合，這可能會帶來不還款或其他不利後果的重大風險；
•儲備金充足，包括我們的信貸損失備抵金（“ACL”）；
•我們的資產質量惡化；
•與我們的住宅抵押貸款銀行業務相關的風險；
•與我們的OpenSky™ 信用卡部門相關的風險，包括遵守適用的消費金融和防欺詐法規；
•監管機構對我們的審查結果，包括我們的監管機構可能要求我們增加信貸損失準備金或減記資產的可能性；
•擔保我們貸款的抵押品價值的變化；
•我們對管理團隊和董事會的依賴以及管理層和董事會組成的變化；
•與我們的業務相關的流動性和運營風險；
•我們維持重要客户存款關係和聲譽的能力；
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•與我們的業務相關的運營風險；
•我們為實現目標可能進行的戰略收購；
•我們資本的充足性，包括資本來源以及我們可能需要在多大程度上籌集額外資金以實現我們的目標；
•我們投資證券公允價值的波動；
•可能面臨欺詐、疏忽、計算機盜竊和網絡犯罪的風險；
•網絡安全威脅和事件以及相關的潛在成本和風險，包括聲譽、財務和訴訟風險；
•我們的風險管理框架是否充分；
•我們對信息技術和電信系統的依賴以及任何系統故障或中斷的可能性；
•我們依賴外部第三方來處理和處理我們的記錄和數據；
•我們適應技術變化的能力；
•我們參與的衍生品交易；
•市場利率的波動性和方向；
•金融服務行業的競爭加劇，尤其是來自區域和國家機構的競爭；
•州租金控制法的變更，這可能會影響多户家庭住房貸款的信貸質量；
•我們不時參與監管機構的法律訴訟、審查和補救行動；
•與金融機構、會計、税務、貿易、貨幣和財政事務有關的法律、法規、規章、解釋或政策的變化；
•其他金融機構的財務穩健性；
•政府對美國金融體系的進一步幹預；
•氣候變化，包括加強監管、合規、信用和聲譽風險及與之相關的成本；以及
•自然災害和惡劣天氣、恐怖主義行為、敵對行動爆發或其他國際或國內災難以及其他我們無法控制的事項。
當你閲讀和考慮前瞻性陳述時，你應該明白，這些陳述並不能保證業績或結果。它們涉及風險、不確定性和假設，並可能因許多可能的事件或因素而發生變化，並非所有這些事件或因素都是我們所知道或控制的。儘管我們認為這些前瞻性陳述基於合理的假設、信念和預期，但如果發生變化或我們的信念、假設或預期不正確，我們的業務、財務狀況、流動性和/或經營業績可能與前瞻性陳述中表達的存在重大差異。您應該意識到，許多因素可能會影響我們的實際財務業績或經營業績，並可能導致實際業績與前瞻性陳述中的業績存在重大差異。這些因素包括 “風險” 標題下描述的因素
33

我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第1A項下的因素，以及此處和向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他報告中提及的因素。
您應記住，我們所作的任何前瞻性陳述僅代表我們發表之日。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能如何影響我們。在任何行業信息或前瞻性陳述發佈之日之後，我們沒有責任、也無意更新或修改任何行業信息或前瞻性陳述，也沒有義務更新或修改。
關鍵會計政策
公司的會計和報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”），並符合銀行業的一般慣例。公司的財務狀況和經營業績受管理層適用會計政策的影響，包括為得出資產和負債賬面價值以及收入、支出和相關披露金額而做出的估計、假設和判斷。在應用這些政策時，不同的假設可能會導致公司的合併財務狀況和/或經營業績發生重大變化。公司持續評估其關鍵會計估計和假設，並在必要時對其進行更新。管理層已與公司董事會審計委員會討論了公司的關鍵會計政策和估計。
公司的會計政策是瞭解公司合併財務狀況和合並經營業績的基礎。因此，公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第8項 “財務報表和補充數據” 所載 “合併財務報表附註” 附註1 “業務性質和列報基礎” 中詳細討論了公司的重要會計政策。
概述
我們是Capital Bancorp, Inc.，一家銀行控股公司和一家成立於1998年的馬裏蘭州公司，主要通過我們的全資子公司北卡羅來納州資本銀行運營，這是一家總部位於華盛頓特區和巴爾的摩都會區的以商業為重點的社區銀行。該銀行總部位於馬裏蘭州羅克維爾，於1999年獲得章程，並於同年開始運營。我們通過四個商業銀行分行、一個抵押貸款辦公室和兩個貸款製作辦公室為華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩都會區的企業、非營利協會、企業家和其他人提供服務。
該公司目前經營三個部門：商業銀行、資本銀行住房貸款和OpenSky™。該公司報告了其在四個業務領域的活動：商業銀行、抵押貸款、信用卡和公司活動。在確定細分市場定義的適當性時，公司會考慮可用的財務信息的業務組成部分，並定期進行與資源分配和績效評估相關的評估。隨附的合併財務報表是根據公認會計原則編制的，符合銀行業的一般慣例。
我們的商業銀行部門佔銀行總資產的大部分。我們的商業銀行家努力為運營市場（主要是華盛頓特區和巴爾的摩都會區）的商業客户提供優質的服務、定製的解決方案和量身定製的建議。
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我們的資本銀行住房貸款（“CBHL”）部門在全國範圍內發放常規和政府擔保的住宅抵押貸款，主要出售給二級市場，在某些情況下還用於銀行的貸款組合。
我們的 OpenSky™ 部門在全國範圍內為銀行賬户不足的人羣和希望重建信用評分的人羣提供有擔保、部分抵押和無抵押的信用卡。OpenSky™ 卡片在支持數字和移動設備的平臺上運行，幾乎所有的營銷和申請程序都是通過網站和移動應用程序進行的。對於有擔保信用卡，在開户後，將相當於該卡全額信用額度的存款存入銀行的無息活期賬户，並且該存款必須在信用卡的整個生命週期內保持不變。OpenSky™ 使用我們的專有評分模型，該模型考慮了信用評分和還款記錄（通常至少六個月的按時還款，但最終要視具體情況而定），OpenSky 還為某些現有客户提供無抵押額度作為其擔保信貸額度的補充。
資本
截至2024年6月30日，該銀行遵守了所有適用的監管資本要求，就即時糾正措施法規而言，該銀行被歸類為 “資本充足”。自該通知發佈以來，沒有任何管理層認為會改變銀行分類的條件或事件。我們密切關注我們的資本狀況，並打算採取適當措施確保我們的資本水平保持強勁。
待收購綜合金融控股有限公司
2024年3月27日，公司與IFHI簽訂了合併和重組協議和計劃（“合併協議”），根據該協議，IFHI將與公司合併並併入公司（“合併”），公司將在合併中倖存下來。合併後，IFHI的全資銀行子公司西城銀行和信託將與資本銀行合併併入資本銀行，資本銀行是倖存的機構。West Town Bank & Trust通過其位於伊利諾伊州北河濱的全方位服務辦公室提供銀行服務，是美國農業部（“USDA”）和美國小企業管理局（“SBA”）政府擔保貸款的全國性政府擔保貸款貸款貸款機構。IFHI還是温莎優勢有限責任公司的母公司，該公司是一家貸款服務提供商，為社區銀行和信用合作社提供全面的外包SBA 7（a）和美國農業部貸款平臺。
根據合併協議的條款，IFHI的股東將有權獲得（i）1.115股公司普通股，（ii）在進行某些調整的前提下，獲得5.36美元的現金以及以現金代替公司普通股的部分股份。
2024年7月9日，公司獲得裏士滿聯邦儲備銀行的監管批准，根據聯邦儲備系統理事會的授權進行合併。該交易預計將於2024年第四季度完成，取決於股東的批准和貨幣審計長辦公室的批准，以及其他慣例成交條件的滿足。IFHI總部位於北卡羅來納州羅利，截至2023年12月31日，總資產為5.48億美元，貸款總額為4億美元，存款總額為4.36億美元。IFHI 在伊利諾伊州北河濱設有一個銀行辦事處。
運營結果
非公認會計準則財務指標
本文件包含非公認會計準則財務指標，在我們的 MD&A 中提及 “非公認會計準則”。我們認為，這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有用的信息
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因為管理層使用它們來評估我們的運營業績和做出日常運營決策。此外，我們認為，我們在任何給定報告期內的非公認會計準則業績都反映了我們在該期間的持續財務業績，因此，除了我們的GAAP財務業績外，還值得考慮。我們還認為，非公認會計準則業績的列報提高了各期業績的可比性。
其他公司可能會使用標題相似的非公認會計準則財務指標，這些指標的計算方式可能與我們計算此類指標的方式不同。因此，我們的非公認會計準則財務指標可能無法與此類公司使用的類似指標相提並論。我們提醒投資者不要過分依賴此類非公認會計準則財務指標，而應將其與最直接可比的GAAP指標一起考慮。非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為我們根據公認會計原則報告的業績的替代品。
有關非公認會計準則財務指標計算的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標和對賬”。
淨收入
下表列出了所示期間淨收入的主要組成部分。
截至6月30日的三個月
20242023% 變化
（以千計）
利息收入$50,615$45,08012.3%
利息支出13,5589,74039.2%
淨利息收入37,05735,3404.9%
信貸損失準備金3,4172,86219.4%
無準備金承付款的信貸損失準備金104—
扣除準備金後的淨利息收入
33,53632,4783.3%
非利息收入6,8906,6873.0%
非利息支出29,49329,592(0.3)%
所得税前淨收入10,9339,57314.2%
所得税支出2,7282,25521.0%
淨收入$8,205$7,31812.1%
截至2024年6月30日的三個月，淨收入為820萬美元，而2023年同期的淨收入為730萬美元，增長了12.1％。截至2024年6月30日的三個月，經調整以排除合併相關支出（非公認會計準則，不包括合併相關支出）的影響，淨收入為830萬美元。與截至2024年6月30日的三個月相比，淨利息收入增加了170萬美元，至3,710萬美元，增長了4.9％，增幅為4.9％，這主要是由於投資組合貸款平均餘額增加1.90億美元，部分被融資成本的大幅增加所抵消。有關非公認會計準則財務指標計算的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標和對賬”。
截至2024年6月30日的三個月，信貸損失準備金為340萬美元，比2023年同期增加了60萬美元。截至2024年6月30日的三個月，淨扣除額為190萬美元，按年計算佔平均投資組合貸款的0.39％，而2023年同期的平均貸款為160萬美元，按年計算為0.35％。在本季度的190萬美元淨扣除額中，90萬美元與信用卡投資組合中的有擔保和部分擔保卡有關，60萬美元與無抵押卡有關。
在截至2024年6月30日的三個月中，690萬美元的非利息收入比2023年同期增加了20萬美元，增長了3.0％。430萬美元的信用卡費用主要減少了40萬美元
36

與較低的交換和其他費用收入有關。
截至2024年6月30日的三個月，非利息支出為2950萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，非利息支出為2960萬美元。這一變化包括減少80萬美元的專業費用，60萬美元的廣告費用，40萬美元的運營虧損和20萬美元的貸款處理費用。抵消性增長包括110萬美元的工資和員工福利支出、30萬美元的佔用和設備支出、20萬美元的數據處理費用、20萬美元的其他運營支出以及10萬美元的合併相關費用。
截至6月30日的六個月
20242023% 變化
（以千計）
利息收入$98,984$88,49611.9%
利息支出26,91918,66944.2%
淨利息收入72,06569,8273.2%
信貸損失準備金6,1444,52235.9%
為無準備金承付款的信貸損失撥備（解除）246(19)
扣除準備金後的淨利息收入65,67565,3240.5%
非利息收入12,86212,7131.2%
非利息支出58,98055,8145.7%
所得税前淨收入19,55722,223(12.0)%
所得税支出4,7905,170(7.4)%
淨收入$14,767$17,053(13.4)%
截至2024年6月30日的六個月的淨收入為1,480萬美元，而2023年同期的淨收入為1,710萬美元，下降了13.4％。與截至2024年6月30日的六個月相比，淨利息收入增加了220萬美元，至7,210萬美元，增幅3.2％，增幅3.2％，這主要是由於投資組合貸款的平均餘額增加了1.822億美元，加上投資組合貸款收益率增加了11個基點，但被融資成本的增加所抵消。
截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失準備金為610萬美元，較截至2023年6月30日的六個月的信貸損失準備金增加了160萬美元，增長了35.9％，這主要歸因於投資組合貸款的增長以及截至2024年6月30日的抵押品依賴貸款的特定儲備金為110萬美元，而2023年6月30日為30萬美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入為1,290萬美元，較上年同期的1,270萬美元增加了20萬美元，增長了1.2％。由於住房貸款銷售的增加，抵押貸款銀行業務收入為340萬澳元，增加了100萬美元，而820萬美元的信用卡費用下降了70萬美元，原因是開户客户賬户數量從2023年6月30日的540,058個降至2024年6月30日的537,734個，這導致確認的交換和其他費用收入與上年相比有所減少。
截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出為5,900萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為5,580萬美元，增長了320萬美元，增長了5.7％。這一變化包括工資和員工福利支出增加150萬美元，增長6.0％，廣告費用增加90萬美元，與合併相關的支出80萬美元，佔用和設備支出70萬美元，其他運營支出70萬美元，部分被專業費用減少的130萬美元所抵消。
淨利息收入和淨利潤率分析
淨利息收入是盈利資產的利息收入與支持這些資產的資金成本之間的差額。賺取利息的資產主要包括貸款, 待售貸款,
37

投資證券和銀行計息存款。資金成本代表存款和借款的利息支出，包括購買的聯邦資金、聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的預付款和次級票據。非計息存款和資本也提供了資金來源。
我們通過淨利率和淨利差，分析我們最大限度地提高利息資產產生的收入並控制與負債相關的利息支出（以淨利息收入衡量）的能力。淨利率是按年淨利息收入除以同期平均利息收益資產計算得出的比率。淨利差是賺取利息資產的平均利率與計息負債的平均利率之間的差額。
市場利率的變化和我們在計息資產中獲得的利率或支付的計息負債的利率，以及計息資產、計息和非計息負債和股東權益的數量和組合的變化，通常是淨利息收入、淨利率和淨利差定期變化的最大驅動力。市場利率的波動是由許多因素推動的，包括政府的貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率的變化、貨幣供應、政治和國際條件以及國內外金融市場的狀況。我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受華盛頓特區和巴爾的摩大都市區經濟和競爭條件以及影響目標市場內以及整個華盛頓特區和巴爾的摩都會區房地產、科技、政府服務、酒店和旅遊及金融服務行業的事態發展等因素的影響。我們通過使用有效的資產負債管理技術來應對這些因素變化的能力對於維持淨利息收入和淨利率的穩定至關重要。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中公司主要類別的資產、負債和股東權益的平均餘額和加權平均利率。加權平均收益率是通過將年化收入除以相關資產的平均餘額得出的，加權平均利率是通過所示期間的年化支出除以相關負債的平均餘額得出的。平均未清餘額是通過使用所示時間段內的平均每日餘額得出的。加權平均收益率和利率包括費用、成本、保費和折扣的攤銷，這些攤銷被視為對收益率/利率的調整。免税證券的加權平均收益率不是按完全應納税等值的基礎計算的。
38

平均資產負債表和淨利息分析
截至6月30日的三個月
20242023
平均值
非常出色
平衡		利息收入/
開支
平均值
產量/
費率 (1)
平均值
非常出色
平衡		利息收入/
開支
平均值
產量/
費率 (1)
（以千美元計）
資產
賺取利息的資產：
計息存款$77,069$9374.89%$66,401$7334.43%
聯邦資金已出售
5617.181,638204.90
投資證券
223,9731,3082.35255,0571,2661.99
限制性投資
5,435946.964,185716.80
持有待售貸款
7,9071326.717,0471116.32
應收投資組合貸款 (2) (3)
1,992,63048,1439.721,802,60842,8799.54
賺取利息的資產總額
2,307,07050,6158.822,136,93645,0808.46
非利息收入資產46,79847,415
總資產
$2,353,868$2,184,351
負債和股東權益
計息負債：
計息活期賬户$216,247$1480.28%$207,264$670.13%
儲蓄
4,40910.095,82220.14
貨幣市場賬户
671,2407,0324.21625,5155,4113.47
定期存款
465,8225,8695.07366,4213,9294.30
借入的資金
54,8635083.7243,1833313.07
計息負債總額1,412,58113,5583.861,248,2059,7403.13
非計息負債：
無息負債24,84421,104
非計息存款653,018676,358
股東權益
263,425238,684
負債和股東權益總額
$2,353,868$2,184,351
淨利差4.96%5.33%
淨利息收入$37,057$35,340
淨利率 (4)
6.46%6.63%
_____________
(1) 按年計算。
(2) 包括非應計貸款。
（3）在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，不包括信用卡貸款的組合貸款收益率合計分別為7.04％和6.65％。
（4）在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，信用卡貸款共佔報告的淨利率的246和257個基點。

截至2024年6月30日的三個月，淨利率從2023年同期下降了17個基點至6.46％，這是因為包括貨幣市場賬户和定期存款在內的存款成本的增長速度超過了包括信用卡貸款在內的組合貸款收益率的增長。截至2024年6月30日的三個月，不包括信用卡貸款在內的淨利率降至4.00％，而2023年同期為4.06％。有關非公認會計準則財務指標計算的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標和對賬”。
在截至2024年6月30日的三個月中，與2023年同期相比，平均利息收入資產增加了1.701億美元，至23億美元，增長了8.0％，利息收益資產的平均收益率從8.46％增至8.82％，增長了36個基點。與同期相比
39

去年，平均計息負債增加了1.644億美元，增長了13.2％，計息負債的平均成本從3.13％增加到3.86％，增長了73個基點。
平均資產負債表和淨利息分析
截至6月30日的六個月
20242023
平均值
非常出色
平衡		利息收入/
開支
平均值
產量/
費率 (1)
平均值
非常出色
平衡		利息收入/
開支
平均值
產量/
費率 (1)
（以千美元計）
資產
賺取利息的資產：
計息存款$80,800$1,9864.94%$64,494$1,3484.21%
聯邦資金已出售
5627.181,845384.15
投資證券
228,6022,5592.25264,8172,6432.01
限制性投資
5,0181716.855,7572017.04
持有待售貸款
6,3902156.775,8781886.45
應收投資組合貸款 (2) (3)
1,960,00194,0519.651,777,76284,0789.54
賺取利息的資產總額
2,280,86798,9848.732,120,55388,4968.42
非利息收入資產45,68443,858
總資產
$2,326,551$2,164,411
負債和股東權益
計息負債：
計息活期賬户$199,732$2580.26%$196,782$1370.14%
儲蓄
4,62520.096,16030.10
貨幣市場賬户
676,82714,1684.21615,2479,9983.28
定期存款
457,89211,4555.03343,0657,0254.13
借入的資金
56,9131,0363.6680,5731,5063.77
計息負債總額1,395,98926,9193.881,241,82718,6693.03
非計息負債：
無息負債24,33221,726
非計息存款645,071665,253
股東權益
261,159235,605
負債和股東權益總額
$2,326,551$2,164,411
淨利差4.85%5.39%
淨利息收入$72,065$69,827
淨利率 (4)
6.35%6.64%
_____________
(1) 按年計算。
(2) 包括非應計貸款。
（3）在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，不包括信用卡貸款的組合貸款收益率合計分別為7.00％和6.48％。
（4）在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，信用卡貸款共佔報告的淨利率的242和270個基點。

截至2024年6月30日的六個月中，淨利率較2023年同期下降了29個基點至6.35％。截至2024年6月30日的六個月中，不包括信用卡貸款在內的淨利率為3.93％，而2023年同期為3.94％。有關非公認會計準則財務指標計算的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標和對賬”。
40

在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，平均利息收入資產增加了1.603億美元，至23億美元，增長7.6％，利息收益資產的平均收益率增加了31個基點。與去年同期相比，平均計息負債增加了1.542億美元，增長了12.4％，而計息負債的平均成本從3.03％增長了85個基點至3.88％。
下面的利率/數量表列出了所述期間淨利息收入變動的構成，分為平均收益資產和計息負債數量變動引起的淨利息收入變化和利率變動引起的淨利息收入變化。
淨利息收入的利率/數量分析
截至2024年6月30日的三個月截至2024年6月30日的六個月
與
與
2023年6月30日2023年6月30日
變更原因是
利息差異
變更原因是
利息差異
（以千計）
音量
費率
音量
費率
利息收入：
計息存款
$128$76$204$404$234$638
聯邦資金已出售
(28)9(19)(64)28(36)
可供出售的投資證券(182)22442(400)316(84)
限制性投資
21223(25)(5)(30)
持有待售貸款
1472118927
應收投資組合貸款，不包括信用卡貸款3,2361,6414,8776,6344,30410,938
信用卡貸款98289387(532)(433)(965)
利息收入總額
3,2872,2485,5356,0354,45310,488
利息支出：
計息活期賬户
675814117121
儲蓄
—(1)(1)(1)—(1)
貨幣市場賬户
4791,1421,6211,2892,8814,170
定期存款
1,2387021,9402,8951,5354,430
借入的資金
10770177(426)(44)(470)
利息支出總額
1,8301,9883,8183,7614,4898,250
淨利息收入
$1,457$260$1,717$2,274$(36)$2,238

與截至2024年6月30日的三個月與2023年同期相比，總利息收入受到平均投資組合貸款餘額增長和市場利率上升的影響。在截至2024年6月30日的三個月中，不包括信用卡在內的貸款組合持續增長，增加了490萬美元的利息收入。利息支出總額受到定期存款和貨幣市場賬户平均餘額增長的影響，造成了120萬美元和50萬美元的利息支出，定期存款和貨幣市場賬户的利率上升，這又增加了70萬美元和110萬美元的利息支出。
將截至2024年6月30日的六個月與2023年同期進行比較時，對總利息收入的最大積極影響是平均投資組合貸款餘額增長和市場利率上升的影響。截至2024年6月30日的六個月中，與去年同期相比，貸款組合（不包括信用卡）通過提高市場利率帶來了660萬美元的交易量利息收入和430萬美元的利息收入。利息總額
41

支出受到定期存款和貨幣市場賬户平均餘額增長的影響，造成了290萬美元和130萬美元的利息支出，定期存款和貨幣市場賬户利率上升，這又增加了150萬美元和290萬美元的利息支出。
信貸損失準備金
信貸損失準備金是指從當前收益中扣除的用於為ACL提供資金的費用金額。信貸損失金額基於許多因素，這些因素反映了管理層對貸款組合風險的評估。這些因素包括歷史損失、預測的現金流、經濟狀況和趨勢、抵押品的價值和充足性、投資組合的數量和組合、投資組合的表現以及公司和銀行的內部貸款流程。有關管理層在確定ACL時考慮的因素的描述，請參閲 “未經審計的合併財務報表附註” 附註1 “業務性質和列報基礎”。
在截至2024年6月30日的三個月中，信貸損失準備金為340萬美元，比2023年同期增加了60萬美元。截至2024年6月30日的三個月，淨扣除額為190萬美元，按年計算佔平均投資組合貸款的0.39％，而2023年同期的平均投資組合貸款為160萬美元，按年計算為0.35％。在本季度的190萬美元淨扣除額中，90萬美元與信用卡投資組合中的有擔保和部分擔保卡有關，60萬美元與無抵押卡有關。
在截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失準備金為610萬美元，比2023年同期增加了160萬美元，這主要歸因於投資組合貸款的增長以及截至2024年6月30日的抵押品依賴貸款的特定儲備金為110萬美元，而2023年6月30日為30萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，淨扣除額為390萬美元，按年計算佔平均投資組合貸款的0.40％，而2023年同期為420萬美元，按年計算平均投資組合貸款的扣除額為0.48％。在截至2024年6月30日的六個月中，390萬美元的淨扣除額主要由信用卡投資組合的淨扣除額組成，其中210萬美元與有擔保和部分擔保卡有關，110萬美元與無抵押卡有關。
儘管大多數 OpenSky™ 信用卡都是有擔保的，但可能會發生損失。一些損失是由身份欺詐、支付欺詐和資金欺詐造成的。此外，由於某些VISA會員政策允許持卡人承擔某些可能超過信用卡限額的費用，例如租車費、加油站費用和酒店押金，客户超過既定信用額度時有時會造成損失。最後，如果持卡人停止維持賬户的良好信譽並及時付款，我們的信用卡投資組合可能會蒙受損失。
截至2024年6月30日，ACL佔投資組合貸款的百分比為1.53％，而截至2023年12月31日為1.50％。維持高質量的貸款組合，為預期的信貸損失留出足夠的備抵金，將繼續是公司的主要目標。有關截至2024年6月30日的公司ACL和無準備金承諾信貸風險敞口準備金的更多討論，請參見 “財務狀況——信貸損失備抵金”。
非利息收入
我們的經常性非利息收入的主要來源是信用卡費用，例如交換費和賬單費，以及抵押銀行收入。非利息收入不包括（i）超過直接貸款發放成本的貸款發放費用，在相關貸款的整個生命週期內，這些費用通常被視為使用利息法對收益率的調整，或（ii）與我們的信用卡投資組合相關的年費、續期費和滯納金，這些費用通常在相關貸款的十二個月期限內被視為使用利息法對收益率的調整。
42

下表列出了所述期間的非利息收入的主要類別：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
20242023% 變化20242023% 變化
（以千計）
非利息收入：
存款賬户的服務費$200$245(18.4)%$407$474(14.1)%
信用卡費用4,3304,706(8.0)8,2118,916(7.9)
抵押貸款銀行收入1,9901,33249.43,4432,48738.4
其他收入370404(8.4)801836(4.2)
非利息收入總額$6,890$6,6873.0%$12,862$12,7131.2%
截至2024年6月30日的三個月，抵押貸款銀行業務收入為200萬美元，增加了70萬美元，這是由於可售發放額與去年同期相比有所增加。截至2024年6月30日的六個月中，抵押貸款銀行業務收入為340萬美元，增加了100萬美元，這是由於住房貸款銷售與去年同期相比有所增加。在截至2024年6月30日的三個月中，430萬美元的信用卡費用與截至2023年6月30日的三個月相比下降了40萬美元，這主要與交換和其他費用收入減少有關。在截至2024年6月30日的六個月中，820萬美元的信用卡費用下降了70萬美元，原因是未平倉客户賬户數量從同比540,058個降至2024年6月30日的537,734個，這導致確認的交換和其他費用收入與上年相比有所減少。
在截至2024年6月30日的三個月中，該銀行的CBHL部門的抵押貸款發放量與去年同期相比增長了34.0％。2024年第二季度的發放量增加了2,090萬美元，達到8,240萬美元，而2023年第二季度為6,150萬美元。銷售利潤率收益從截至2023年6月30日的三個月的2.56％增加到截至2024年6月30日的三個月的2.61％。
如果文件不足，或標的貸款拖欠或在貸款融資和出售後的指定期限內還清，則出售的抵押貸款可以進行回購。該銀行已根據公認會計原則為可能的回購設立了儲備金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，儲備金分別為90萬美元和100萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，該銀行回購了一筆總額為30萬美元的貸款。在截至2023年6月30日的六個月中，該銀行沒有回購任何貸款。該銀行不發放 “次級” 抵押貸款，也沒有涉足該細分市場。
非利息支出
通常，非利息支出包括所有員工支出以及與運營我們的設施、獲得和保留客户關係以及提供銀行服務相關的成本，其中最大的部分是工資和員工福利支出。非利息支出還包括運營費用，例如佔用和設備費用、專業費用、廣告費用、貸款處理費用和其他一般和管理費用，包括聯邦存款保險公司的評估、通信、旅行、膳食、培訓、用品和郵費。
43

下表列出了所示期間的主要非利息支出類別：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
20242023% 變化20242023% 變化
（以千計）
非利息支出：
工資和員工福利
$13,272$12,1439.3%$26,179$24,6976.0%
佔用率和設備
1,8641,53621.43,4772,74926.5
專業費用1,7692,608(32.2)3,7164,982(25.4)
數據處理
6,7886,5593.513,54913,0893.5
廣告
2,0722,646(21.7)4,1043,16329.8
貸款處理
476660(27.9)8471,009(16.1)
止贖的房地產支出，淨額——16(83.3)
與合併相關的費用83—795—
運營損失7821,206(35.2)1,7132,170(21.1)
其他操作2,3872,2346.84,5993,94916.5
非利息支出總額$29,493$29,592(0.3)$58,980$55,8145.7
截至2024年6月30日的三個月，非利息支出為2950萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，非利息支出為2960萬美元，減少了10萬美元。這一變化包括減少80萬美元的專業費用，60萬美元的廣告費用，40萬美元的運營虧損和20萬美元的貸款處理費用。抵消性增長包括110萬美元的工資和員工福利支出、30萬美元的佔用和設備支出、20萬美元的數據處理費用、20萬美元的其他運營費用以及10萬美元的合併相關費用。
截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出為5,900萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為5,580萬美元，增長了320萬美元，增長了5.7％。這一變化包括工資和員工福利支出增加150萬美元，增長6.0％，廣告費用增加90萬美元，與合併相關的支出80萬美元，佔用和設備支出70萬美元，其他運營支出70萬美元，其他運營費用增加70萬美元，部分被專業費用減少的130萬美元所抵消。
所得税支出
我們產生的所得税支出金額受我們的税前收入和不可扣除的支出的影響。遞延所得税資產和負債按預計變現或結算遞延所得税資產和負債的有效期內的現行税率反映。必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，所得税支出為270萬美元和480萬美元，而2023年同期分別為230萬美元和520萬美元。我們的有效税率從截至2023年6月30日的三個月的23.6％提高到截至2024年6月30日的三個月的25.0％，並從截至2023年6月30日的六個月的23.3％提高到截至2024年6月30日的六個月的24.5％，這反映了加權平均州所得税税率的提高。
44

財務狀況
下表彙總了公司在指定日期的財務狀況。
（除每股數據外，以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日$ Change% 變化
總資產$2,438,583$2,226,176$212,4079.5%
可供出售的投資證券207,917208,329(412)(0.2)
持有待售抵押貸款19,2197,48111,738156.9
應收投資組合貸款，扣除遞延費用和成本2,021,5881,903,288118,3006.2
信用損失備抵金30,83228,6102,2227.8
存款2,100,4281,895,996204,43210.8
FHLB 借款32,00022,00010,00045.5
其他借入資金12,06227,062(15,000)(55.4)
股東權益總額267,854254,86012,9945.1
有形普通股 (1)
267,854254,86012,9945.1
期末權益佔總資產的比例10.98%11.45%(4.1)
年初至今已發行基本股票的加權平均數13,89514,002(0.8)
年初至今攤薄後已發行股票的加權平均數13,89514,081(1.3)
已發行普通股13,91013,923(0.1)
每股賬面價值$19.26$18.315.2
每股有形賬面價值 (1)
19.2618.315.2
每股股息，年初至今0.160.28
_____________
(1) 有關非公認會計準則指標的對賬，請參見 “非公認會計準則財務指標和對賬”。

截至2024年6月30日，總資產較2023年12月31日的餘額增加了2.124億美元。截至2024年6月30日，淨投資組合貸款（不包括待售抵押貸款）總額為20億美元，較2023年12月31日的19億美元增加了1.183億美元，增長了6.2％。與2024年6月30日至2023年12月31日的期末餘額相比，待售抵押貸款增加了1170萬美元，增長了156.9％。
投資證券
公司利用其證券投資組合提供流動性來源，為投資資金提供適當的回報，管理利率風險，滿足抵押品要求和滿足監管資本要求。
管理層根據我們的意圖和公司持有此類證券直至到期的能力，將投資證券歸類為持有至到期或可供出售。在確定此類分類時，管理層有積極意圖且公司有能力持有直至到期的證券被歸類為持有至到期並按攤銷成本進行結算。所有其他證券均被指定為可供出售並按估計公允價值記賬，未實現的收益和虧損在税後基礎上計入股東權益。截至2024年6月30日，所有證券都被歸類為可供出售。
為了補充我們的貸款組合所賺取的利息收入，公司投資於美國國債、高質量的抵押貸款支持證券、政府機構債券、資產支持證券以及高質量的市政和公司債券。資產支持證券由聯邦家庭教育貸款計劃發行的學生貸款抵押品組成，其中包括至少97％的抵押品
45

政府還款擔保，以及超過政府擔保部分的額外支持。
下表彙總了合同到期日，不考慮看漲期限或預退款日期，以及截至2024年6月30日的投資證券的加權平均收益率以及截至指定日期這些證券的攤銷成本和賬面價值。加權平均收益率的計算方法是將每種證券的攤銷成本乘以其收益率，將該數字除以投資組合總額，然後將這些結果的價值相加得出加權平均收益率。免税投資的收益率不是按完全等值税計算的。
投資到期日
一年或更短從五年到一年以上從五年到十年超過十年總計
2024年6月30日攤銷成本加權平均收益率攤銷成本加權平均收益率攤銷成本加權平均收益率攤銷成本加權平均收益率攤銷成本公允價值加權平均收益率
（以千計）
可供出售的證券：
美國國債$39,9781.55%$85,2591.25%$20,6951.47%$——%$145,932$133,8631.36%
市政的——9004.884,1074.476,6921.9111,6999,2643.04
企業————5,0004.31——5,0004,5024.31
資產支持證券——————6,1156.506,1156,1176.50
抵押貸款支持證券5,9335.0526,1974.8112,0582.6712,2384.2156,42654,1714.25
總計$45,9112.00%$112,3562.11%$41,8602.45%$25,0454.15%$225,172$207,9172.40%
正如 “未經審計的合併財務報表附註” 附註4-“投資證券” 中所述，在2024年6月30日，管理層確定公司無意出售，也很可能被要求在2024年6月30日出售處於未實現虧損狀況的可供出售的債務證券，然後才能收回攤銷成本基礎。此外，管理層審查了截至2024年6月30日的公司持股量，並得出結論，公允價值沒有出現與信貸相關的下降。與截至2024年6月30日持有的證券類型相關的其他信息如下，美國政府實體或機構發行或擔保的證券除外：
公司證券 — 公司持有的任何公司債務證券均未出現付款違約情況。有五種證券，全部是其他金融機構的次級債務，面值從50萬美元到200萬美元不等。
市政證券 — 公司持有的所有市政債券均為投資級債券，沒有出現付款違約情況。2024年6月30日基於攤銷成本基礎並反映穆迪、標準普爾或惠譽的最低增強評級或基礎評級的彙總評級信息如下：AAA——投資組合的82％；AA+— 8％；AA+— 8％；AA——10％。
資產支持證券 — 有三種投資級資產支持證券，這些證券沒有違約付款。
因此，截至2024年6月30日，上述上市證券被視為未因信貸相關問題而處於未實現虧損狀態，因此沒有必要進行進一步分析。
46

應收投資組合貸款
我們的主要收入來源來自貸款的利息。我們的投資組合貸款包括以房地產為擔保的貸款以及商業商業貸款、由銀行相應存款擔保的信用卡貸款，以及在有限程度上包括其他消費貸款。我們的貸款客户主要包括中小型企業、專業人士、房地產投資者、小型住宅建築商和個人。我們的自有商業房地產貸款、住宅建築貸款以及商業商業和投資貸款為我們提供了更高的風險調整後回報、更短的期限和對利率波動的更敏感性，並輔之以我們向個人提供的風險相對較低的住宅房地產貸款。我們的信用卡投資組合補充了我們的傳統貸款產品，提高了收益率。我們的信用卡以外的貸款活動主要針對我們的市場區域，包括華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩的大都市區。
住宅房地產貸款。一至四的家庭抵押貸款主要由自住的主要和次要住宅擔保，在較小程度上，還由投資者擁有的住宅擔保。住宅貸款由商業銷售團隊和CBHL部門發起。住宅貸款還包括房屋淨值信貸額度。自有住宅房地產貸款的固定利率通常為五到七年，並在初始期限之後根據典型的30年期限每年進行調整。投資者住宅房地產貸款通常以25年期為基礎，五年後到期。通常，所需的最低還本付息覆蓋率為115％。
商業房地產貸款。商業房地產貸款來自自有和非自住的房產。這些貸款可能會受到房地產市場或總體經濟狀況的不利影響。截至2024年6月30日，商業股權信貸額度總額為300萬美元，截至2023年12月31日為1,410萬美元，屬於商業房地產貸款類別。商業股權信貸額度是主要由企業主住宅物業擔保的商業用途信貸額度。截至2024年6月30日，貸款人融資貸款總額為3,330萬美元，截至2023年12月31日為1,110萬美元，也包含在商業房地產貸款類別中。貸款人融資貸款是向公司提供的貸款，用於購買融資應收賬款或向標的債務人提供融資應收賬款，主要由借款人持有的融資應收賬款作為擔保。主要的還款來源是借款人的營業收入和收取擔保貸款的應收賬款。由自有商業房地產擔保並主要由運營現金流抵押的商業貸款屬於商業房地產貸款類別。截至2024年6月30日，自有商業房地產貸款約為3.194億美元，約佔貸款組合的15.8％，而截至2023年12月31日，為3.079億美元，佔貸款組合的16.1％。商業房地產貸款期限通常延長 10 年或更短，攤還期通常在 25 年或更短的時間內。商業房地產貸款的利率通常具有初始固定利率期限，通常為五年調整。通常會對服務收取發放費。通常需要企業主要所有者的個人擔保，並輔之以對主要所有者的個人財務報表和全球還本付息義務的審查。保護投資組合的房產類型多種多樣。這種多樣性可能有助於減少影響任何單一行業的不利經濟事件的風險。
建築貸款。建築貸款在公司華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩都市運營區內向建築商提供，主要用於建造單户住宅以及公寓和聯排別墅的改建或翻新，在較小程度上也向個人提供建築貸款。建築貸款的期限通常為12至18個月。該公司經常將最終購買者過渡到永久融資或再承保，並通過其CBHL部門向二級市場出售。根據承保標準，獨立評估確定的貸款本金與抵押品價值的比率不能超過投資者自有財產的75％，自有財產的貸款本金與抵押品價值的比例不能超過80％，儘管有時會有例外。該公司執行了
47

作為持續風險管理工作的一部分，每年至少對建築貸款組合進行一次壓力測試，並監測潛在房地產狀況以及銷售業績與承保估值的趨勢。根據施工里程碑和完工時間表的原始承保指南，對借款人的施工進度進行監測。
商業和工業。除其他貸款產品外，主要在目標市場提供一般商業貸款，包括商業信貸額度、營運資本貸款、定期貸款、設備融資、信用證和其他貸款產品，並根據每個借款人用收入償還債務的能力進行承保。這些貸款主要根據借款人確定的現金流發放，其次是根據借款人提供的標的抵押品發放的。大多數商業商業貸款以一般商業資產的留置權作為擔保，其中包括可用房地產、應收賬款、期票、庫存和設備等。通常從借款人或其他委託人那裏獲得個人擔保。
信用卡。通過OpenSky™ 信用卡部門，該公司在全國範圍內向銀行賬户不足的人羣和希望通過完全數字化和移動平臺重建信用評分的人羣提供有擔保、部分擔保和無擔保的信用卡。擔保信貸額度由銀行的無息活期賬户擔保，金額等於信用卡的全部信用額度。對於部分擔保的信貸額度，銀行使用專有評分模型向某些客户提供超過其擔保信貸額度的無擔保額度，該模型考慮了信用評分和還款記錄（通常至少六個月的按時還款，但最終要視具體情況而定）。部分抵押和非抵押信用卡僅適用於表現出良好信用行為的現有擔保卡客户。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有的儲蓄存款分別保護了約9,100萬美元和9,530萬美元的有擔保和部分抵押信用卡餘額。同日，無抵押餘額分別為3,360萬美元和3,080萬美元。
其他消費貸款。在有限的範圍內，通常作為現有客户的便利，提供個人消費貸款，例如定期貸款、汽車貸款和船隻貸款。
購買的信用惡化。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，或截至2023年6月30日的三六個月中，沒有購買任何信用惡化的貸款。
償還貸款是公司額外流動性的來源。下表詳細介紹了我們投資組合貸款的合同到期日，以及對按利率特徵分類的一年後到期的貸款的分析。利率可調的貸款顯示在合同到期期間到期。該表未反映可能的預付款的影響。
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截至 2024 年 6 月 30 日
一年
或更少		一到
五年		結束了
五年到十五年		十五年後
（以千計）金額金額金額金額總計
房地產：
住宅$131,713$215,118$79,015$175,466$601,312
商用149,580343,584256,5303,039752,733
施工255,65436,4392,396—294,489
商業和工業95,38667,25775,65717,386255,686
信用卡122,217———122,217
其他消費者2712761,383—1,930
投資組合貸款總額，總額$754,821$662,674$414,981$195,891$2,028,367
一年後到期以上的貸款按利率特徵分類：預先確定的利率浮動或浮動利率總計
房地產：
住宅$280,920$188,679$469,599
商用379,543223,610603,153
施工5,18933,64638,835
商業和工業93,69766,603160,300
其他消費者4761,1831,659
投資組合貸款總額，總額$759,825$513,721$1,273,546
截至2024年6月30日，多户家庭貸款總額為1.567億美元，屬於房地產住宅貸款類別。截至2024年6月30日，該公司在哥倫比亞特區擁有約5,610萬美元的多户家庭貸款，這些貸款由租户的房產擔保，這些房產可能具有某種形式的租金穩定或租金控制。根據哥倫比亞特區的《租金控制法》，1975年之前建造的房產將租金的漲幅限制為每年不超過每年，除非單位空置，而且漲幅通常僅限於消費者物價指數加2％，不超過10％。此外，必須至少提前30天發出租金上漲通知。該公司在紐約市或紐約州沒有任何多户家庭貸款。
下表按年份和貸款類型列出了非自住和自住的商業房地產貸款和多户家庭貸款，以及加權平均貸款價值（“LTV”）和固定利率到期日：

49

非自住商業房地產貸款，包括多户住宅
截至 2024 年 6 月 30 日
（以千計）金額平均貸款規模
加權平均 LTV (1)
非業主自用商業房地產貸款的百分比佔投資組合貸款總額的百分比
貸款類型：
多家庭$156,744$1,82356.1%不適用7.7%
零售$113,697$1,45854.2%28.7%5.6%
混合用途94,1431,17751.3%23.7%4.6%
工業61,9921,12754.6%15.6%3.1%
酒店75,4274,19050.8%19.0%3.7%
辦公室13,69952763.1%3.4%0.7%
其他 (2)
38,1221,73348.2%9.6%1.9%
非自住商業房地產貸款總額$397,080$1,42352.7%100.0%19.6%
投資組合貸款總額，總額$2,028,367
固定利率非業主自用商業房地產貸款的預定到期日，包括多户住宅
截至 2024 年 6 月 30 日
（以千計）20242025202620272028 年及以後總計
貸款類型：
多家庭$6,697$8,585$17,505$21,249$51,197$105,233
零售$14,387$835$11,220$19,509$29,138$75,089
混合用途8,4114,91923,5149,21218,61664,672
工業2,1038,1967,5539,54012,10539,497
酒店2,107——3,56822,35428,029
辦公室8372,8385653,0112,93410,185
其他5,3961,0064,8652,4452,68816,400
固定利率非自住商業房地產貸款總額$33,241$17,794$47,717$47,285$87,835$233,872
自有商業房地產貸款
截至 2024 年 6 月 30 日
（以千計）金額平均貸款規模
加權平均 LTV (1)
自有商業房地產貸款的百分比佔投資組合貸款總額的百分比
貸款類型：
工業$78,596$1,19153.3%24.6%3.9%
辦公室42,87662157.1%13.4%2.1%
零售40,59676659.1%12.7%2.0%
混合用途17,65792965.6%5.5%0.9%
其他 (3)
139,6442,97161.2%43.8%6.9%
自有商業房地產貸款總額$319,369$1,25758.7%100.0%15.7%
投資組合貸款總額，總額$2,028,367
50

固定利率自有商業房地產貸款的預定到期日
截至 2024 年 6 月 30 日
（以千計）20242025202620272028 年及以後總計
貸款類型：
工業$5,527$—$10,059$7,318$34,255$57,159
辦公室1402,7608332,26426,17832,175
零售4,8931,0159794,69121,55733,135
混合用途——1,10890110,71812,727
其他17,3512,51122,20410,39228,77481,232
固定利率業主自用商業房地產貸款總額$27,911$6,286$35,183$25,566$121,482$216,428
_____________
（1）加權平均LTV是參考每筆貸款擔保財產的最新可用評估計算得出的。
(2) 其他非自住商業房地產貸款包括1,200萬澳元的土地貸款、990萬澳元的熟練護理貸款、630萬澳元的特別用途貸款和990萬澳元的其他貸款。
（3）其他自有商業房地產貸款包括5,830萬美元的特殊用途貸款、5,380萬美元的熟練護理貸款和2750萬美元的其他貸款。

不良資產
管理層認為，當借款人可能無法在到期時以及監管規定的要求履行還款義務時，貸款將處於非應計狀態。無論此類貸款是否被視為逾期未付貸款，均可將貸款置於非應計狀態。通常，當貸款逾期 90 天時，我們會將其置於非應計狀態。如果本金或利息的收取存有疑問，如果貸款逾期不到90天，我們也會將貸款置於非應計狀態。停止應計利息後，所有未付的應計利息將從收入中沖銷。管理層認為，當合同到期的所有本金和利息金額都有合理的保證後，貸款即恢復應計狀態。
當管理層確定貸款無法收回時，通常會部分或全部扣除貸款。可以考慮的扣款因素包括：還款被視為超出合理時限、客户破產和缺乏資產，和/或抵押品缺乏。消費者信用卡餘額將在逾期 90 天后進入扣款隊列，並在逾期後的 120 天內扣除。否則，逾期180天或更長時間的貸款將被扣除，除非貸款有良好的擔保並且正在收款中。
該公司認為，其貸款和不良資產管理方法使資產質量良好，問題資產得到及時解決。公司已經制定了承保指導方針供我們的銀行家遵守，並定期監控我們的拖欠水平是否存在任何負面或不利的趨勢。但是，無法保證我們的貸款組合不會因借款人信貸惡化而受到越來越大的壓力。
從信用風險的角度來看，我們將觀察清單和問題貸款分為五個信貸質量指標之一：及格/觀察、特別提及、不合格、可疑或虧損。貸款的分類反映了對與每筆貸款相關的違約和損失風險的判斷。我們會定期審查信用評級並定期進行調整，以反映我們的管理層認為適合每種信貸的風險和損失程度。我們的貸款政策要求對逾期報告、每日透支報告、月度到期貸款、每月風險評級報告和內部貸款審查報告進行例行監控。銀行的貸款和信貸管理部門定期開會，審查貸款評級合格/監督。每次會議的重點是確定並迅速確定該貸款羣體中任何必要的必要行動，這些貸款包括儘管被認為令人滿意且履行了條款，但可能表現出值得管理層注意的特殊風險特徵。
51

管理層打算維持強大的信用審查職能和風險評級流程。該公司擁有經驗豐富的信用管理職能，可對信貸申請進行獨立分析和問題信貸管理。信貸部門制定並實施了評估信貸申請的分析程序，完善了公司的風險評級體系，並繼續調整和加強對貸款組合的監測。貸款組合分析過程旨在幫助在薄弱環節變得更加嚴重之前將其發現。
特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層關注。如果不加以糾正，這些弱點將來可能會損害資產的還款前景或我們的信貸狀況。
銀行的問題貸款狀況報告中列出了被視為特別提及、不合格、可疑或虧損的貸款。問題貸款狀況報告詳細概述了借款人和擔保人身份、貸款應計狀況、抵押品評估，幷包括對計劃中的收款和管理計劃的描述，該計劃旨在降低銀行的損失風險並使貸款脱離問題狀態。特殊資產委員會每季度審查總貸款敞口超過25萬美元的借款人的問題貸款狀況報告。
截至2024年6月30日，個人評估貸款的記錄投資為1,510萬美元，需要110萬澳元的特別準備金。截至2023年12月31日，個人評估貸款的記錄投資為1,600萬美元，需要40萬澳元的特別準備金。截至2023年12月31日，1,600萬澳元的個人評估貸款包括一筆由四處房產擔保的單筆多單元住宅房地產貸款，截至2023年12月31日，餘額為760萬加元。
信用損失備抵金
我們維持的ACL代表管理層對預期信貸損失和貸款組合固有風險的估計。ACL的餘額基於內部分配的貸款風險分類、歷史損失率、貸款組合性質的變化、整體投資組合質量、行業集中度、拖欠趨勢、當前經濟因素以及當前經濟狀況對某些歷史損失率的估計影響。
確定信用卡投資組合ACL的一個主要考慮因素是該投資組合的歷史虧損經驗。公司集體計算信用卡ACL，根據抵押品頭寸進行細分：有擔保、部分擔保和無擔保。
下表列出了所示期間ACL和非應計貸款的關鍵比率：
期末投資組合貸款的信貸損失備抵金非應計貸款佔投資組合貸款總額的比例非應計貸款的信貸損失備抵金
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
房地產：
住宅1.00%0.96%0.98%1.99%102%48%
商用1.551.510.320.094831,773
施工0.780.781.421.135569
商業和工業1.591.840.610.32262569
信用卡5.534.94————
其他消費者0.931.26————
總計1.53%1.50%0.70%0.84%219%178%

52

下表彙總了所述期間貸款的淨扣除（回收）佔平均貸款的百分比：
截至6月30日的三個月
20242023
（以千計）淨扣除額平均貸款
平均投資組合貸款的百分比 (1)
淨扣除額 平均貸款
平均投資組合貸款的百分比 (1)
房地產：
住宅$409$591,482—%$—$561,565—%
商用—750,037——651,655—
施工—288,219——256,521—
商業和工業4247,5990.01—220,608—
信用卡1,522111,2885.501,583110,5745.74
其他消費者—4,005——1,685—
總計$1,935$1,992,6300.39%$1,583$1,802,6080.35%
_____________
(1) 按年計算。

截至6月30日的六個月
20242023
（以千計）淨扣除額平均貸款
平均投資組合貸款的百分比 (1)
淨扣款（回收額）平均貸款
平均投資組合貸款的百分比 (1)
房地產：
住宅$634$582,074—%$—$541,197—%
商用—728,459—943652,3100.29
施工—292,027——251,881—
商業和工業102243,0570.08(10)217,073(0.01)
信用卡3,186110,8855.783,283113,1975.85
其他消費者—3,499——2,104—
總計$3,922$1,960,0010.40%$4,216$1,777,7620.48%
_____________
(1) 按年計算。

隨着貸款組合和ACL審查流程的持續發展，補貼的內容可能會發生變化，這可能會影響維持的補貼的總體水平。從歷史上看，該銀行一直享有高質量的貸款組合，淨扣除額相對較低，拖欠率也較低。維持高質量的投資組合將繼續是當務之急。
儘管我們認為我們已經根據公認會計原則建立了ACL，並且ACL目前足以彌補上述任何時候投資組合中的已知和固有損失，但未來的信貸損失準備金將取決於對貸款組合風險的持續評估。
下表顯示了截至所示日期ACL在貸款類別之間的分配情況。總備抵金可用於吸收任何貸款類別的損失。
53

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金額
百分比 (1)
金額
百分比 (1)
（以千計）
房地產：
住宅$5,99919%$5,51819%
商用11,68238%10,31636%
施工2,2998%2,2718%
商業和工業4,07613%4,40616%
信用卡6,75822%6,08721%
其他消費者18—%12—%
信用損失備抵總額$30,832100%$28,610100%
_____________
(1) 貸款類別佔投資組合貸款總額的百分比。

負債總額
截至2024年6月30日，總負債較2023年12月31日增加了1.994億美元，這主要是由於存款投資組合增長了2.044億美元。
存款
存款是公司的主要資金來源。我們提供各種存款產品，包括計息活期存款、儲蓄、貨幣市場和定期賬户，所有這些產品我們都積極以有競爭力的價格進行營銷。我們在關係基礎上，通過我們的商業和商業銀行官員的努力，從客户那裏獲得存款。我們的信用卡客户是低成本存款的重要來源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的信用卡客户佔我們無息存款總餘額的1.735億美元和1.739億美元，分別佔我們的無息存款餘額的25.3％和28.2％。
計息存款的主要類別如下：
計息存款
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
計息活期賬户$266,070$199,308
儲蓄4,2705,211
貨幣市場672,455663,129
經紀定期存款155,148142,356
其他定期存款317,911268,619
計息存款總額$1,415,854$1,278,623
54

下表列出了所述期間的平均餘額和平均存款支付率：
在截至2024年6月30日的六個月中截至2023年12月31日的財年
平均值
平衡
平均值
費率 (1)
平均值
平衡		平均值
費率
（以千計）
計息活期賬户$199,7320.26%$201,1940.15%
儲蓄4,6250.095,7680.14
貨幣市場賬户
676,8274.21642,0133.66
定期存款457,8925.03360,4644.39
計息存款總額1,339,0763.891,209,4393.28
非計息活期賬户645,071655,013
存款總額
$1,984,1472.62%$1,864,4522.13%
_____________
(1) 按年計算。

在截至2024年6月30日的六個月中，存款成本增加了49個基點，這在很大程度上是由於美聯儲從2022年初開始實施的一系列加息，以及相應地從儲蓄賬户轉向更高利率的貨幣市場賬户和定期存款。此外，與2023年12月31日相比，平均無息存款餘額減少了990萬美元，這主要是由於一些存款人決定將餘額從無息存款賬户轉移到計息存款賬户。
下表顯示了截至2024年6月30日的存款證到期日。
三
幾個月或
更少		結束了
三
通過
六
月		六歲以上
通過
十二
月		結束了
十二
月		總計
（以千計）
250,000 美元或更多$21,113$25,435$20,861$65,288$132,697
少於 250,000 美元156,06884,19760,29839,799340,362
總計$177,181$109,632$81,159$105,087$473,059
截至2024年6月30日，該公司的定期存款總額為4.731億美元，較2023年12月31日增加了6,210萬美元。截至2024年6月30日，經紀定期存款總額為1.551億美元，較2023年12月31日的1.424億美元增加了1,280萬美元。截至2024年6月30日，經紀定期存款總額佔存款總額的百分比為7.4％。
根據銀行監管報告要求所使用的方法和假設，截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款投資組合中約有9.237億美元（佔44.0％）和7.894億美元，佔41.6％，分別為41.6％。未投保的存款由賬户餘額中超過聯邦存款保險公司保險限額的部分組成。
為我們的OpenSky™ 信用卡信貸額度提供擔保的存款和產權公司的存款是存款組合中最集中的存款。截至2024年6月30日，這些存款分別佔存款的8％和17％。截至2023年12月31日，這些濃度分別為沉積物的9％和12％。
55

借款
我們利用短期和長期借款來補充存款，為我們的貸款和投資活動提供資金，下文將逐一討論。
fHLB AdvancesfHLb允許我們以一攬子浮動留置權形式借入高達25％的資產，這些資產由某些證券和貸款作為抵押。截至2024年6月30日，約有5.690億美元的房地產貸款作為FHLB的抵押品，我們向FHLB的總借款能力為4.963億美元。截至2024年6月30日，沒有向FHLB質押任何投資證券。我們利用這些借款來滿足流動性需求，併為投資組合中的某些固定利率貸款提供資金。截至2024年6月30日，我們有3,200萬美元的未償預付款和來自FhLB的4.643億美元的可用借款能力。
其他借入資金。該公司還發行了次級次級債券和其他次級票據。截至2024年6月30日，這些其他借款總額為1,210萬美元，包括浮動利率初級次級可延期利息債券和次級票據。
截至2024年6月30日，我們的浮動利率初級次級可延期利息債券總額為210萬美元。浮動利率初級次級可延期利率債券（“浮動利率債券”）於2006年6月發行，於2036年6月15日到期，在某些情況下可以在該日之前兑換。浮動利率債券的本金自發行以來一直沒有變化，它們的累計利率等於芝加哥商品交易所三個月的期限SOFR加上0.26161％（或26.161個基點）的利差調整加上187個基點，按季度支付。截至2024年6月30日，浮動利率債券的利率為7.47％。
2020年11月30日，公司發行了2030年到期的1,000萬美元次級票據（“票據”）。這些票據的期限為十年，前五年的固定利率為5.00％；此後，利率每季度重置為基準利率，預計為三個月的SOFR，外加490個基點。某些事件發生時，票據可以部分或全部兑換。
裏士滿聯邦儲備銀行。裏士滿聯邦儲備銀行有可用的借款人託管安排，允許我們在抵押的基礎上借款。截至2024年6月30日，該公司在美聯儲貼現窗口計劃下的借款能力為1.059億美元。某些商業貸款是根據這一安排質押的。2023年第一季度，我們在聯邦儲備銀行的銀行定期融資計劃（“BTFP”）下設立了信貸額度。截至2024年3月31日，對BTFP的參與已經結束，截至2024年6月30日，該公司在BTFP下沒有未清餘額。
截至2024年6月30日，該公司還向其他代理銀行提供了7,600萬美元的可用信貸額度，並可通過金融中介機構獲得存款證資金。截至2024年6月30日，代理銀行的信貸額度沒有未清餘額。
流動性
流動性被定義為銀行以合理成本履行其現金和抵押品義務的能力。維持足夠的流動性水平取決於銀行在不對銀行的日常運營或財務狀況產生不利影響的情況下有效滿足預期和意想不到的現金流和抵押品需求的能力。流動性風險是指由於無法清算資產或獲得足夠的資金而導致我們無法在到期債務時履行債務的風險。該銀行的債務以及用於履行債務的資金來源在很大程度上取決於我們的業務組合、資產負債表結構以及資產負債表內外債務的現金流狀況。在管理我們的現金流時，管理層會定期處理可能導致流動性風險增加的情況。其中包括資金不匹配、市場對將資產轉換為現金或獲得資金來源（即市場流動性）的能力的限制，以及偶然的流動性事件。中的變化
56

經濟狀況或信貸、市場、運營、法律和聲譽風險敞口也可能影響銀行的流動性風險狀況，在評估流動性和資產/負債管理時應考慮這些風險。
管理層已經建立了風險管理流程，用於識別、測量、監測和控制流動性風險。由於流動性風險管理對銀行的生存能力至關重要，因此已將流動性風險管理納入我們的風險管理流程。我們流動性風險管理的關鍵要素包括：公司治理，包括董事會的監督和管理層的積極參與；用於管理和降低流動性風險的戰略、政策、程序和限額；被認為與銀行復雜性和業務活動相稱的流動性風險衡量和監控系統（包括對當前和潛在現金流或資金來源和用途的評估）；盤中流動性和抵押品的積極管理；多樣化的組合的現有和潛在的未來資金來源；持有可用於在壓力情況下滿足流動性需求的流動性有價證券；應對潛在不利流動性事件和緊急現金流要求的應急融資計劃；以及被認為足以確保該機構流動性風險管理流程充分性的內部控制和內部審計程序。
我們預計，資金將來自多種基本的銀行活動來源，包括核心存款基礎、貸款的還款和到期日以及投資安全現金流。其他潛在的資金來源包括經紀存款證、存款上市服務、CDARS、從FHLB借款和其他信貸額度。
截至2024年6月30日，我們有來自FhLB的4.643億美元可用借款能力，來自裏士滿聯邦儲備銀行託管借款人計劃的1.059億美元可用借款能力，其他代理銀行的可用信貸額度為7,600萬美元。此外，截至2024年6月30日，可用作潛在額外借款抵押品的未質押投資證券總額為1.18億美元。截至2024年6月30日，現金及現金等價物為1.365億美元。
資本資源
與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的股東權益增加了1,300萬美元，這主要是由於截至2024年6月30日的六個月的淨收入為1,480萬美元。由於即將收購IFHI，該公司在2024年第一季度暫停了股票回購計劃下的回購。
公司的股東權益總額受到可供出售的投資證券公允價值波動的影響。扣除遞延所得税的投資證券攤銷成本和公允價值之間的差額包含在股東權益內的累計其他綜合虧損中。累計的其他綜合虧損不包括在銀行和公司的監管資本比率中。截至2024年6月30日，與可供出售債務證券未實現虧損相關的累計其他綜合虧損餘額為1,310萬美元，截至2023年12月31日為1,310萬美元。累計其他綜合虧損的變化不計入收益，直接增加或減少股東權益。如果可供出售的投資證券的未實現虧損是由信貸損失造成的，則未實現虧損記作收益費用。MD&A的投資證券部分以及 “未經審計的合併財務報表附註” 附註1和4提供了有關管理層對截至2024年6月30日可供出售的信貸損失投資證券的評估的更多信息。
該公司使用了幾種資本實力指標。最常用的衡量標準是普通股佔總資產（按權益除以總資產計算），截至2024年6月30日為10.98％，截至2023年12月31日為11.45％。
57

該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會促使監管機構採取某些強制性乃至額外的自由裁量權行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務狀況產生重大影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，該銀行必須符合特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類也受監管機構的定性判斷。
監管機構為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求銀行維持普通股1級、1級以及總資本佔資產和資產負債表外風險敞口的最低比率，並根據0％至1,250％的風險權重進行調整。銀行還必須根據季度平均資產（即槓桿比率）將資本維持在最低水平。
2013年7月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，修訂了其基於風險的資本要求和計算風險加權資產的方法，使其符合巴塞爾協議三制定的某些標準和多德-弗蘭克法案的某些條款。最終規則適用於所有合併資產總額超過10億美元的存款機構和銀行控股公司以及儲蓄和貸款控股公司。該銀行被要求從2015年1月1日起實施新的巴塞爾協議III資本標準（視新規則的某些部分的逐步實施而定）。2018年8月，《監管救濟法》指示美聯儲委員會修訂小型BHC政策聲明，將小型BHC政策聲明中的總合並資產限額從10億美元提高到30億美元。該公司目前不受合併資本要求的約束。
公司持續增長的能力取決於其收益和銀行的收益，以及通過額外借款、出售額外普通股或優先股或通過發行其他合格資本工具（例如次級債務）獲得額外資金以向銀行資本捐款的能力。由於該銀行集中於商業房地產貸款，公司和銀行需要維持的資本水平可能會受到影響。請參閲截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第一部分第1A項——風險因素中的 “與行業監管相關的風險”。
截至2024年6月30日，該銀行遵守了所有適用的監管資本要求，就即時糾正措施法規而言，該銀行被歸類為 “資本充足”。隨着我們部署資本並繼續發展業務，我們的監管資本水平可能會降低，具體取決於我們的收益水平。但是，我們打算監測和控制我們相對於收益的增長，以保持遵守適用於我們的所有監管資本標準。
58

下表列出了截至指定日期的公司和銀行的監管資本比率。
（以千計）實際最低資本
充足		為了好起來
資本化
2024年6月30日金額比率金額比率金額比率
該公司
一級槓桿率（與平均資產的比例）$283,03011.93%$94,9094.00%不適用不適用
一級資本（風險加權資產）283,03015.19111,7826.00不適用不適用
普通股一級資本比率（與風險加權資產的比率）
280,96815.0883,8364.50不適用不適用
總資本比率（與風險加權資產的比率）316,42416.98149,0438.00不適用不適用
銀行
一級槓桿率（與平均資產的比例）$240,91710.36%$93,0604.00%$116,3265.00%
一級資本（風險加權資產）240,91713.25109,0996.00145,4668.00
普通股一級資本比率（與風險加權資產的比率）
240,91713.2581,8244.50118,1916.50
總資本比率（與風險加權資產的比率）263,75114.51145,4668.00181,83210.00
2023 年 12 月 31 日
該公司
一級槓桿率（與平均資產的比例）$270,01912.14%$89,0044.00%不適用不適用
一級資本（風險加權資產）270,01915.55104,1756.00不適用不適用
普通股一級資本比率（與風險加權資產的比率）
267,95715.4378,1324.50不適用不適用
總資本比率（與風險加權資產的比率）301,81717.38138,9008.00不適用不適用
銀行
一級槓桿率（與平均資產的比例）$228,79410.51%$87,0684.00%$108,8355.00%
一級資本（風險加權資產）228,79413.56101,2516.00135,0018.00
普通股一級資本比率（與風險加權資產的比率）
228,79413.5675,9384.50109,6886.50
總資本比率（與風險加權資產的比率）249,98414.81135,0018.00168,75110.00
合同義務
我們有合同義務在未來償還債務協議。我們的流動性監控和管理會考慮當前和未來的流動性需求和來源。
資產負債表外項目
在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包含在我們的合併資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。這些交易包括承諾提供信貸和簽發信用證，這在不同程度上涉及超過我們合併資產負債表中確認的金額的信用風險和利率風險要素。我們的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。在作出這些承諾時，通常使用與資產負債表上工具相同的信貸政策和程序。我們不知道為這些承諾提供資金會造成任何會計損失；但是，我們為無準備金的承諾和某些資產負債表外信用風險保留了準備金，這筆準備金記錄在合併資產負債表上的其他負債中。
下文概述了我們與未清信用證有關的承諾以及按期到期的信貸延期限的承諾。由於與信用證相關的承付款和發放信貸的承諾可能會過期未使用，因此顯示的金額不一定反映未來的實際現金資金需求。
59

截至 2024 年 6 月 30 日截至 2023 年 12 月 31 日
（以千計）
沒有資金的信貸額度$408,709$336,472
信用證4,6334,641
為其他投資提供資金的承諾3,4663,874
信貸延期承諾總額$416,808$344,987
無準備金的信貸額度是指我們當前借款人未使用的信貸額度。信貸額度通常有浮動利率。信用證是我們簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的業績。如果客户不履行與第三方簽訂的協議條款，我們將需要為承諾提供資金。我們未來可能需要支付的最大可能付款金額由承諾的合同金額表示。如果承諾獲得資金，我們將有權向客户尋求從標的抵押品中追回，這些抵押品可能包括商業地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和/或有價證券。我們的政策通常要求信用證安排包含與貸款協議中類似的擔保和債務契約。我們認為，與簽發信用證相關的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的風險基本相同。
我們力求通過對信用證和信用承諾進行與資產負債表上工具相同的信用審批和監督程序來最大限度地減少我們在信用證和信用承諾下的損失風險。無法精確預測這些信用證承諾中未使用部分對我們的收入、支出、現金流和流動性的影響，因為我們無法控制信貸額度的使用範圍。
提供信貸的承諾是向客户提供資金的協議，只要不違反合同中規定的任何條件即可。承諾通常具有浮動利率、固定到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在未全部提取的情況下到期，因此上文披露的承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們會根據具體情況評估每位客户的信譽。如果我們認為有必要，在提供信貸時獲得的抵押品金額基於管理層對客户的信用評估。
我們訂立遠期承諾，交付我們目前正在籌措的抵押貸款。簽訂利率鎖定承諾的目的是從經濟上對衝我們承諾為貸款提供資金而導致的利率變動的影響。這些為向二級市場出售的抵押貸款提供資金的承諾，以及利率鎖定承諾和未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期承諾，被視為衍生品。
為其他投資提供資金的承諾反映了對小型企業投資公司進行投資的義務。
通貨膨脹的影響
本報告其他地方包含的合併財務報表和相關附註是根據公認會計原則編制的。GAAP要求以歷史美元衡量財務狀況和經營業績，而不考慮通貨膨脹或衰退導致的貨幣相對價值隨時間推移而發生的變化。
與許多工業公司不同，公司幾乎所有的資產和負債本質上都是貨幣性的。因此，利率對我們業績的影響比總體通貨膨脹水平的影響更為顯著。利率不一定朝着同一個方向或向內移動
60

與商品和服務的價格相同。但是，大多數其他運營費用對通貨膨脹水平的變化很敏感。
非公認會計準則財務指標與對賬
該公司之所以提出以下非公認會計準則財務指標，是因為它認為這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有用的信息，因為管理層使用這些指標來評估我們的經營業績和做出日常運營決策。此外，我們認為，我們在任何給定報告期內的非公認會計準則業績都反映了我們在該期間的持續財務業績，因此，除了我們的GAAP財務業績外，還值得考慮。我們還認為，非公認會計準則業績的列報提高了各期業績的可比性。
其他公司可能會使用標題相似的非公認會計準則財務指標，這些指標的計算方式可能與我們計算此類指標的方式不同。因此，我們的非公認會計準則財務指標可能無法與此類公司使用的類似指標相提並論。我們提醒投資者不要過分依賴此類非公認會計準則財務指標，而應將其與最直接可比的GAAP指標一起考慮。非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為我們根據公認會計原則報告的業績的替代品。

調整後的收益指標三個月已結束六個月已結束
（除每股數據外，以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
淨收入$8,205$7,318$14,767$17,053
添加：與合併相關的費用，扣除税款62—600—
調整後的淨收益$8,267$7,318$15,367$17,053
加權平均普通股——攤薄13,89514,05913,90714,210
每股收益——攤薄$0.59$0.52$1.06$1.20
每股收益——調整後攤薄$0.59$0.52$1.10$1.20
平均資產$2,353,868$2,184,351$2,326,551$2,164,411
平均資產回報率 (1)
1.40%1.34%1.28%1.59%
調整後的平均資產回報率 (1)
1.41%1.34%1.33%1.59%
平均淨值$263,425$238,684$261,159$235,605
平均股本回報率 (1)
12.53%12.30%11.37%14.60%
調整後的平均股本回報率 (1)
12.62%12.30%11.83%14.60%
淨利息收入$37,057$35,340$72,065$69,827
非利息收入6,8906,68712,86212,713
總收入$43,947$42,027$84,927$82,540
非利息支出29,493$29,592$58,980$55,814
效率比 (2)
67.11%70.41%69.45%67.62%
非利息支出$29,493$29,592$58,980$55,814
減去：與合併相關的費用83—795—
調整後的非利息支出$29,410$29,592$58,185$55,814
調整後的效率比 (2)
66.92%70.41%68.51%67.62%
_____________
(1) 按年計算。
(2) 效率比率的計算方法是將非利息支出除以總收入（淨利息收入加上非利息收入）。
61


調整後的淨利率三個月已結束六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
淨利息收入$37,057$35,340$72,065$69,827
減去：信用卡貸款收入
15,20514,81829,66230,627
調整後的淨利息收入$21,852$20,522$42,403$39,200
平均利息收入資產2,307,0702,136,9362,280,8672,120,553
減去：平均信用卡貸款
111,288110,574110,885113,197
調整後的平均利息收入資產總額$2,195,782$2,026,362$2,169,982$2,007,356
調整後的淨利率4.00%4.06%3.93%3.94%

調整後的投資組合貸款應收收益率三個月已結束六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
投資組合貸款應收利息收入$48,143$42,879$94,051$84,078
減去：信用卡貸款收入15,20514,81829,66230,627
調整後的投資組合貸款應收利息收入$32,938$28,061$64,389$53,451
平均應收投資組合貸款1,992,6301,802,6081,960,0011,777,762
減去：平均信用卡貸款111,288110,574110,885113,197
調整後的平均應收投資組合貸款總額$1,881,342$1,692,034$1,849,116$1,664,565
調整後的投資組合貸款應收收益率7.04%6.65%7.00%6.48%

税前、撥備前淨收入（“PPNR”）三個月已結束六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
淨收入
$8,205$7,318$14,767$17,053
加：所得税支出2,7282,2554,7905,170
添加：信貸損失準備金3,4172,8626,1444,522
添加：無準備金承付款的信貸損失準備金（解除）104—246(19)
税前、撥備前淨收入（“PPNR”）$14,454$12,435$25,947$26,726

PPNR，經調整後三個月已結束六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
淨收入
$8,205$7,318$14,767$17,053
加：所得税支出2,7282,2554,7905,170
添加：信貸損失準備金3,4172,8626,1444,522
添加：無準備金承付款的信貸損失準備金（解除）104—246(19)
添加：與合併相關的費用83—795—
PPNR，經調整後$14,537$12,435$26,742$26,726
62

信貸損失備抵投資組合貸款總額
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
信用損失備抵金$30,832$28,610
投資組合貸款總額2,021,588$1,903,288
信貸損失備抵投資組合貸款總額1.53%1.50%

不良資產佔總資產的比例
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
不良資產總額$14,053$16,042
總資產2,438,5832,226,176
不良資產佔總資產的比例0.58%0.72%

不良貸款佔投資組合貸款總額的比例
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
不良貸款總額$14,053$16,042
投資組合貸款總額2,021,5881,903,288
不良貸款佔投資組合貸款總額的比例0.70%0.84%

平均投資組合貸款的淨扣除額三個月已結束六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
淨扣款總額$1,935$1,583$3,922$4,216
平均投資組合貸款總額1,992,6301,802,6081,960,0011,777,762
平均投資組合貸款的淨扣除額，按年計算0.39%0.35%0.40%0.48%

每股有形賬面價值
（以千計，每股金額除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
股東權益總額$267,854$254,860
減去：優先股
——
減去：無形資產
——
有形普通股$267,854$254,860
期末流通股票13,910,46713,922,532
每股有形賬面價值$19.26$18.31

63

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度和市場風險
作為一家金融機構，我們的市場風險的主要組成部分是利率波動。我們的資產負債和資金管理政策為管理層提供了資金管理指導方針，我們已經建立了一個衡量系統來監測我們的淨利率敏感度狀況。我們努力在既定指導方針範圍內管理我們的敏感度。
除短期到期資產和計息負債外，利率的波動最終將影響所有賺取利息的資產和計息負債的收入水平和市場價值。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公允市場價值的損失。目標是衡量對淨利息收入的影響，調整資產負債表，將固有風險降至最低，同時實現收入最大化。
我們努力通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理我們的利率敞口。我們不為降低利率風險而訂立槓桿衍生品、金融期權或金融期貨合約等工具。我們努力通過使用抵押貸款支持證券和空頭頭寸來對衝可供出售的抵押貸款渠道的利率風險。根據我們的業務性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。
根據董事會批准的政策，我們的利率風險敞口由銀行資產/負債管理委員會（“ALCO”）管理。ALCO根據感知的利率風險水平制定策略。在確定適當的利率風險水平時，委員會會考慮當前利率前景、利率的潛在變化、區域經濟、流動性、商業戰略和其他因素對收益和資本的影響。ALCO定期舉行會議，除其他外，審查資產和負債對利率變動的敏感性、資產和負債的賬面和市場價值、未實現的損益、買賣活動、發放貸款的承諾以及投資和借款的到期日。此外，ALCO還審查流動性、現金流靈活性、存款到期日以及消費者和商業存款活動。管理層採用方法管理利率風險，包括分析利息收入資產與計息負債之間的關係以及利率衝擊模擬模型。
下表顯示，在不到一年的時間內，對利率敏感的資產超過了對利率敏感的負債，因此處於資產敏感狀態。對於資產敏感頭寸或正差距的銀行來説，利率上升通常會對淨利息收入產生積極影響，而利率下降通常會產生相反的效果。
64

利息敏感度差距
2024年6月30日一個月內一個月到三個月後三到十二個月後一年之內一年以上或不敏感總計
（以千計）
資產
賺取利息的資產
貸款 (1)
$871,863$89,098$312,825$1,273,786$767,021$2,040,807
證券
4,45913,42446,04263,925148,922212,847
其他金融機構的計息存款117,160——117,160—117,160
聯邦資金已出售
57——57—57
總收益資產
$993,539$102,522$358,867$1,454,928$915,943$2,370,871
負債
計息負債
計息存款$13,922$27,845$125,301$167,068$775,727$942,795
定期存款
55,169122,012246,703423,88449,175473,059
計息存款總額69,091149,857372,004590,952824,9021,415,854
FHLB Advances
——10,00010,00022,00032,000
其他借入資金
————12,06212,062
計息負債總額$69,091$149,857$382,004$600,952$858,964$1,459,916
時期間隔
$924,448$(47,335)$(23,137)$853,976$56,979$910,955
累積差距924,448877,113853,976853,976910,955
累積差距佔總收益資產的比率
38.99%37.00%36.02%36.02%38.42%
_____________
(1) 包括待售貸款。

我們使用季度風險收益（“EAR”）模擬來評估利率變化在各種情景和時間範圍內對我們收益的影響。這些模擬利用利率水平的瞬時和平行變化，以及非平行變化，例如斜率變化和收益率曲線的曲線。靜態仿真模型基於當前的風險敞口，假設資產負債表保持不變，沒有新的增長。還使用了動態仿真模型，這些模型依賴於有關現有業務領域、新業務以及管理和客户行為變化的假設。
我們還使用基於經濟價值的方法來衡量銀行頭寸的經濟價值在不同利率情景下的變化程度。經濟價值方法側重於較長期的時間範圍，努力捕捉現有資產和負債中預期的所有未來現金流。經濟價值模型採用靜態方法，因為分析不包括新業務；相反，分析顯示了資產負債表中固有的風險的時間快照。
65

許多假設用於計算利率波動對我們淨利息收入的影響，例如資產預付款、非到期存款價格敏感度和衰減率以及關鍵利率驅動因素。由於模型中固有使用這些估計值和假設，我們的實際結果可能而且很可能會與我們的靜態EAR結果有所不同。此外，靜態的EAR結果不包括我們的管理層為應對利率或客户行為的預期變化而可能採取的風險管理行動。例如，作為我們資產/負債管理戰略的一部分，管理層有能力延長資產期限和縮短負債期限以降低資產敏感度，或者縮短資產期限和延長負債期限以提高資產敏感度。
下表彙總了我們在模擬截至2024年6月30日的12個月內淨利息收入和股票公允價值變化的EAR分析結果：
對靜態資產負債表下淨利息收入的影響，平行利率衝擊
風險收益-400 個基點-300 bps-200 bps-100 個基點扁平+100 bps+200 個基點+300 個基點+400 個基點
2024年6月30日
(4.5)%(5.3)%(4.4)%(2.4)%0.0%2.4%4.7%7.0%9.3%
我們採用股票經濟價值（“EVE”）方法，通過長期貼現現金流模型分析各種利率情景的影響對資本的風險。它衡量了我們資產的經濟價值與負債的經濟價值之間的差異，後者代表了我們的清算價值。儘管這作為風險衡量工具具有一定的價值，但管理層認為，根據持續經營原則，EAR更為合適。
下表説明瞭我們截至2024年6月30日的EVE分析結果。
靜態資產負債表下股票的經濟價值分析，平行利率衝擊
股權的經濟價值-400 個基點-300 bps-200 bps-100 個基點扁平+100 bps+200 個基點+300 個基點+400 個基點
2024年6月30日
(11.0)%(5.8)%(2.2)%(0.8)%0.0%(0.1)%(0.7)%(0.8)%(1.1)%

66

第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末，公司的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）規定的披露控制和程序（定義見第13a-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保我們根據《交易法》提交和提交的報告中要求披露的信息（i）在需要時記錄、處理、彙總和報告，（ii）酌情累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化
在本報告所涉財政季度，公司對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

67

第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。

我們不時參與與日常業務活動相關的各種訴訟事宜。我們目前不是任何重大法律訴訟的當事方。
第 1A 項。風險因素。
正如我們之前在截至2023年12月31日的10-k表年度報告、2024年第一季度的10-Q表以及向美國證券交易委員會提交的其他報告中提及的風險因素中先前在第1A項下披露的那樣，風險因素沒有重大變化。

68

第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用。

截至2024年6月30日的年度迄今為止，公司股票沒有未經註冊的銷售。
2022年7月25日，公司宣佈了一項新的股票回購計劃。根據新計劃，公司有權回購高達1,000萬美元的已發行普通股或50萬股普通股，面值每股0.01美元（“普通股”）。2023年4月13日，公司宣佈批准在2022年7月公告的基礎上再增持最多500萬澳元或17.5萬股普通股。該計劃將於2024年12月31日到期。由於即將收購IFHI，該公司在2024年第一季度暫停了股票計劃的回購。
在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有根據股票回購計劃回購任何普通股。

69

第 3 項。優先證券違約。

沒有。

第 4 項。礦山安全披露。

不適用。

第 5 項。其他信息。

規則 10b5-1 交易計劃
在截至2024年6月30日的季度中，公司沒有高級管理人員或董事 採用 要麼 終止 任何旨在滿足《證券交易法》第10b5-1（c）條或17 CFR§ 229.408（c）中定義的非第10b5-1交易安排的肯定辯護條件的購買或出售公司普通股證券的合同、指示或書面計劃。

第 6 項。展品。


展品編號描述
2.1
公司與綜合金融控股公司於2024年3月27日簽訂的合併和重組協議和計劃（參照公司於2024年4月1日提交的8-k表附錄2.1納入）。
3.1
經修訂和重述的公司章程（參照公司於2023年5月23日提交的8-k表附錄3.1納入）。
3.2
經修訂和重述的章程（參照公司於 2023 年 5 月 23 日提交的 8-k 表附錄 3.2 納入）。
10.1
北卡羅來納州資本銀行與多米尼克·卡努索於2024年7月15日簽訂的僱傭協議（參照公司於2024年7月8日提交的8-k表附錄10.1納入）。
31.1
細則13a-14 (a) 首席執行官的認證。
31.2
細則13a-14 (a) 首席財務官的認證。
32.1
第 1350 條對首席執行官和首席財務官的認證。
101
以下材料來自Capital Bancorp, Inc.截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告，採用可擴展業務報告語言（XBRL）格式：（i）合併資產負債表，（ii）合併收益表，（iii）綜合收益表，（iv）合併股東權益變動表，（v）合併現金流量表和（vi）未經審計的合併財務報表附註。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。

70

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
CAPITAL BANCORP, INC.
 
 
日期：2024 年 8 月 9 日
作者：/s/ 愛德華 F. 巴里
姓名：愛德華·巴里
職務：首席執行官
（首席執行官）
日期：2024 年 8 月 9 日
作者：/s/ 多米尼克·卡努索
姓名：多米尼克·卡努索
職務：首席財務官
（首席財務和會計官）
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