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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表格 10-Q
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x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
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o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號 000-29599
愛國者國民銀行有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
康涅狄格 | | 06-1559137 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
| | |
900 貝德福德街, 斯坦福德, 康涅狄格 | | 06901 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(203) 252-5900
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | | PNBK | | 納斯達克全球市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的每份交互式數據文件。 是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | | o | | 加速過濾器 | | o |
非加速過濾器 | | x | | 規模較小的申報公司 | | x |
新興成長型公司 | | o | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是或否 x
僅適用於參與破產的發行人
過去五年的訴訟程序:
在根據法院確認的計劃進行證券分發後,用複選標記表明註冊人是否已根據1934年《證券交易法》第12、13或15(d)條提交的所有文件和報告。是或不是
僅適用於公司發行人:
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至 2024 年 8 月 9 日,有 3,976,073 註冊人已發行普通股的股份。
目錄
| | | | | |
目錄 | 2 |
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第一部分-財務信息 | 3 |
| |
項目 1:合併財務報表 | 3 |
| |
合併資產負債表(未經審計) | 3 |
| |
合併運營報表(未經審計) | 4 |
| |
綜合虧損表(未經審計) | 5 |
| |
合併股東權益報表(未經審計) | 6 |
| |
合併現金流量表(未經審計) | 8 |
| |
合併財務報表附註(未經審計) | 10 |
| |
項目2:管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 43 |
| |
項目 3:關於市場風險的定量和定性披露 | 58 |
| |
項目 4:披露控制和程序 | 59 |
| |
第二部分-其他信息 | 61 |
| |
項目 1:法律訴訟 | 61 |
| |
項目 5:其他信息 | 61 |
| |
項目 6:展品 | 62 |
| |
簽名 | 63 |
第一部分-財務信息
項目 1:合併財務報表
愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
(以千計,共享數據除外) | 未經審計 | | |
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資產 | | | |
來自銀行的現金和應付款: | | | |
非計息存款和現金 | $ | 2,514 | | | $ | 2,195 | |
計息存款 | 91,097 | | | 50,322 | |
受限制的現金 | 41 | | | 14,019 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | 93,652 | | | 66,536 | |
投資證券: | | | |
按公允價值計算的可供出售證券 | 86,667 | | | 89,187 | |
按成本計算的其他投資 | 4,450 | | | 4,450 | |
投資證券總額 | 91,117 | | | 93,637 | |
| | | |
聯邦儲備銀行(FRB)股票,按成本計算 | 2,193 | | | 2,090 | |
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票,按成本計算 | 3,571 | | | 4,202 | |
應收貸款(扣除信貸損失備抵後:2024 年):美元 (14,989) 和 2023: $ (15,925)) | 761,313 | | | 832,934 | |
持有待售貸款 | 14,092 | | | 20,767 | |
應計利息和應收股息 | 6,452 | | | 7,219 | |
房舍和設備,淨額 | 29,338 | | | 29,875 | |
擁有的其他房地產 | 2,843 | | | 2,843 | |
遞延所得税資產 | 25,104 | | | 24,134 | |
| | | |
核心存款無形資產,淨額 | 179 | | | 203 | |
其他資產 | 9,158 | | | 8,985 | |
總資產 | $ | 1,039,012 | | | $ | 1,093,425 | |
| | | |
負債 | | | |
存款: | | | |
無息存款 | $ | 93,736 | | | $ | 110,056 | |
計息存款 | 707,166 | | | 730,255 | |
存款總額 | 800,902 | | | 840,311 | |
| | | |
fHLb、fRb 和代理銀行借款 | 156,900 | | | 171,000 | |
優先票據,淨額 | 11,792 | | | 11,723 | |
次級債務,淨額 | 9,883 | | | 9,869 | |
欠未合併信託的初級次級債務,淨額 | 8,142 | | | 8,137 | |
應付票據 | 270 | | | 376 | |
借款人提供的税收和保險預付款 | 2,768 | | | 1,164 | |
應計費用和其他負債 | 7,828 | | | 6,462 | |
負債總額 | 998,485 | | | 1,049,042 | |
| | | |
承付款和或有開支 | | | |
| | | |
股東權益 | | | |
優先股, 不 面值; 1,000,000 已授權的股份, 不 已發行和流通的股份 | — | | | — | |
普通股,$.01 面值, 100,000,000 授權股份;截至2024年6月30日: 4,049,814 已發行的股票; 3,976,073 已發行股份;截至2023年12月31日: 4,049,814 已發行的股票; 3,976,073 已發行股份。 | 106,735 | | | 106,670 | |
累計赤字 | (50,406) | | | (47,026) | |
累計其他綜合虧損 | (15,802) | | | (15,261) | |
股東權益總額 | 40,527 | | | 44,383 | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,039,012 | | | $ | 1,093,425 | |
參見合併財務報表附註。
愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併運營報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千計,每股金額除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息和股息收入 | | | | | | | |
貸款的利息和費用 | $ | 11,993 | | | $ | 14,052 | | | $ | 24,641 | | | $ | 26,602 | |
投資證券的利息 | 632 | | | 687 | | | 1,293 | | | 1,367 | |
投資證券的股息 | 78 | | | 171 | | | 149 | | | 306 | |
其他利息收入 | 514 | | | 399 | | | 1,135 | | | 680 | |
利息和股息收入總額 | 13,217 | | | 15,309 | | | 27,218 | | | 28,955 | |
| | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
存款利息 | 6,285 | | | 5,248 | | | 12,971 | | | 8,827 | |
FHLb、fRb和代理銀行借款的利息 | 1,214 | | | 1,723 | | | 2,428 | | | 3,159 | |
優先債務利息 | 289 | | | 289 | | | 579 | | | 579 | |
次級債務的利息 | 404 | | | 333 | | | 810 | | | 659 | |
應付票據的利息 | 2 | | | 3 | | | 3 | | | 5 | |
利息支出總額 | 8,194 | | | 7,596 | | | 16,791 | | | 13,229 | |
| | | | | | | |
淨利息收入 | 5,023 | | | 7,713 | | | 10,427 | | | 15,726 | |
| | | | | | | |
信貸損失準備金 | 3,092 | | | 1,325 | | | 3,750 | | | 3,545 | |
| | | | | | | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 1,931 | | | 6,388 | | | 6,677 | | | 12,181 | |
| | | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
貸款申請、檢查和手續費 | 90 | | | 121 | | | 292 | | | 244 | |
存款費和服務費 | 239 | | | 74 | | | 320 | | | 142 | |
出售貸款的收益 | 54 | | | 85 | | | 321 | | | 166 | |
租金收入 | 130 | | | 105 | | | 151 | | | 224 | |
出售投資證券的(虧損)收益,淨額 | — | | | — | | | (24) | | | 24 | |
數字支付收入 | 1,212 | | | 405 | | | 2,176 | | | 766 | |
其他收入 | 338 | | | 39 | | | 1,074 | | | 98 | |
非利息收入總額 | 2,063 | | | 829 | | | 4,310 | | | 1,664 | |
| | | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
工資和福利 | 4,623 | | | 4,661 | | | 8,779 | | | 8,928 | |
佔用率和設備費用 | 862 | | | 839 | | | 1,679 | | | 1,723 | |
數據處理費用 | 336 | | | 316 | | | 660 | | | 610 | |
專業和其他外部服務 | 737 | | | 727 | | | 1,578 | | | 1,641 | |
項目支出,淨額 | — | | | 66 | | | — | | | 93 | |
廣告和促銷費用 | 88 | | | 77 | | | 134 | | | 162 | |
貸款管理和手續費用 | 52 | | | 103 | | | 60 | | | 154 | |
監管評估 | 285 | | | 317 | | | 504 | | | 499 | |
保險費用,淨額 | 73 | | | 68 | | | 149 | | | 145 | |
通信、文具和用品 | 220 | | | 241 | | | 369 | | | 432 | |
| | | | | | | |
其他運營費用 | 723 | | | 648 | | | 1,313 | | | 1,260 | |
非利息支出總額 | 7,999 | | | 8,063 | | | 15,225 | | | 15,647 | |
| | | | | | | |
所得税前虧損 | (4,005) | | | (846) | | | (4,238) | | | (1,802) | |
| | | | | | | |
所得税優惠 | (924) | | | (231) | | | (858) | | | (488) | |
| | | | | | | |
淨虧損 | $ | (3,081) | | | $ | (615) | | | $ | (3,380) | | | $ | (1,314) | |
| | | | | | | |
每股基本虧損 | $ | (0.77) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.85) | | | $ | (0.33) | |
攤薄後的每股虧損 | $ | (0.77) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.85) | | | $ | (0.33) | |
參見合併財務報表附註。
愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併綜合虧損報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
淨虧損 | $ | (3,081) | | | $ | (615) | | | $ | (3,380) | | | $ | (1,314) | |
其他綜合損失 | | | | | | | |
| | | | | | | |
未實現的證券持有虧損 | (29) | | | (2,211) | | | (629) | | | (507) | |
所得税效應 | 8 | | | 570 | | | 168 | | | 131 | |
對出售投資證券的已實現虧損(收益)進行重新分類 | — | | | — | | | 24 | | | (24) | |
所得税效應 | — | | | — | | | (6) | | | 6 | |
更新有效税率的影響 | (49) | | | — | | | (98) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他綜合損失總額 | (70) | | | (1,641) | | | (541) | | | (394) | |
| | | | | | | |
綜合損失 | $ | (3,151) | | | $ | (2,256) | | | $ | (3,921) | | | $ | (1,708) | |
參見合併財務報表附註。
愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併股東權益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
(以千計,股票除外) | 的數量 股票 | | 常見 股票 | | 累積 赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 3,976,073 | | $ | 106,694 | | | $ | (47,325) | | | $ | (15,732) | | | $ | 43,637 | |
| | | | | | | | | |
綜合損失: | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | — | | | (3,081) | | | — | | | (3,081) | |
扣除税款的可供出售證券的未實現持有虧損 | — | | — | | | — | | | (70) | | | (70) | |
綜合損失總額 | — | | — | | | (3,081) | | | (70) | | | (3,151) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | 41 | | | — | | | — | | | 41 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 3,976,073 | | $ | 106,735 | | | $ | (50,406) | | | $ | (15,802) | | | $ | 40,527 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
(以千計,股票除外) | 的數量 股票 | | 常見 股票 | | 累積 赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | 3,965,186 | | $ | 106,588 | | | $ | (43,546) | | | $ | (14,398) | | | $ | 48,644 | |
| | | | | | | | | |
綜合損失: | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | — | | | (615) | | | — | | | (615) | |
扣除税款的可供出售證券的未實現持有虧損 | — | | — | | | — | | | (1,641) | | | (1,641) | |
| | | | | | | | | |
綜合損失總額 | — | | — | | | (615) | | | (1,641) | | | (2,256) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
| | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 3,965,186 | | $ | 106,611 | | | $ | (44,161) | | | $ | (16,039) | | | $ | 46,411 | |
愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併股東權益表(未經審計)(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
(以千計,股票除外) | 的數量 股票 | | 常見 股票 | | 累積 赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日的餘額 | 3,976,073 | | $ | 106,670 | | | $ | (47,026) | | | $ | (15,261) | | | $ | 44,383 | |
| | | | | | | | | |
綜合損失: | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | — | | | (3,380) | | | — | | | (3,380) | |
扣除税款的可供出售證券的未實現持有虧損 | — | | — | | | — | | | (541) | | | (541) | |
| | | | | | | | | |
綜合損失總額 | — | | — | | | (3,380) | | | (541) | | | (3,921) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
| | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 3,976,073 | | $ | 106,735 | | | $ | (50,406) | | | $ | (15,802) | | | $ | 40,527 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
(以千計,股票除外) | 的數量 股票 | | 常見 股票 | | 累積 赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | 3,965,186 | | $ | 106,565 | | | $ | (31,337) | | | $ | (15,645) | | | $ | 59,583 | |
與採用 ASC326 相關的過渡調整,扣除税款 | — | | — | | | (11,510) | | | — | | | (11,510) | |
綜合損失: | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | — | | | (1,314) | | | — | | | (1,314) | |
扣除税款的可供出售證券的未實現持有虧損 | — | | — | | | — | | | (394) | | | (394) | |
綜合損失總額 | — | | — | | | (1,314) | | | (394) | | | (1,708) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | 46 | | | — | | | — | | | 46 | |
| | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 3,965,186 | | $ | 106,611 | | | $ | (44,161) | | | $ | (16,039) | | | $ | 46,411 | |
參見合併財務報表附註。
愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨虧損 | $ | (3,380) | | | $ | (1,314) | |
| | | |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
投資溢價和折扣的增加,淨額 | (68) | | | (52) | |
購置貸款保費和折扣的攤銷和增加,淨額 | 76 | | | 1,227 | |
債務發行成本的攤銷 | 88 | | | 87 | |
無形核心存款的攤銷 | 24 | | | 23 | |
已售小企業管理局貸款的服務資產的攤銷 | 140 | | | 62 | |
| | | |
| | | |
信貸損失準備金 | 3,750 | | | 3,545 | |
折舊和攤銷 | 557 | | | 615 | |
出售可供出售證券的虧損(收益) | 24 | | | (24) | |
出售房屋和設備的收益 | (3) | | | — | |
基於股份的薪酬 | 65 | | | 46 | |
遞延所得税的增加,淨額 | (906) | | | (494) | |
待售貸款的發放額,淨額 | (274,325) | | | (3,578) | |
出售待售貸款的收益 | 280,134 | | | 3,095 | |
出售待售貸款的收益,淨額 | (321) | | | (166) | |
| | | |
資產和負債的變化: | | | |
應計利息和應收股息減少(增加) | 767 | | | (361) | |
其他資產(增加)減少 | (260) | | | 1,984 | |
應計費用和其他負債增加(減少) | 1,484 | | | (899) | |
經營活動提供的淨現金 | 7,846 | | | 3,796 | |
| | | |
來自投資活動的現金流: | | | |
可供出售證券到期或出售所得的收益 | 2,281 | | | 1,780 | |
可供出售證券的本金還款 | 1,997 | | | 2,153 | |
購買可供出售證券 | (2,319) | | | (10,415) | |
(購買)贖回聯邦儲備銀行股票 | (103) | | | 104 | |
兑換(購買)fHLB 股票 | 631 | | | (4,198) | |
應收貸款的發放 | (23,081) | | | (132,611) | |
購買應收貸款 | (86) | | | (16,443) | |
應收貸款收到的付款 | 92,039 | | | 61,343 | |
購置房舍和設備 | (91) | | | (230) | |
出售房舍和設備的收益 | 13 | | | — | |
| | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 71,281 | | | (98,517) | |
| | | |
來自融資活動的現金流: | | | |
存款增加(減少),淨額 | (39,409) | | | 2,933 | |
FhLB、fRb和代理銀行的借款(減少)增加 | (14,100) | | | 122,000 | |
應付票據的本金還款 | (106) | | | (104) | |
借款人的税收和保險預付款增加 | 1,604 | | | 2,208 | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (52,011) | | | 127,037 | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 27,116 | | | 32,316 | |
| | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 66,536 | | | 38,493 | |
| | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 93,652 | | | $ | 70,809 | |
愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併現金流量表(未經審計)(續)
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
現金流信息的補充披露: | | | |
支付利息的現金 | $ | 14,832 | | | $ | 12,609 | |
為所得税支付的現金 | $ | 500 | | | $ | 44 | |
| | | |
非現金交易: | | | |
可供出售證券未實現虧損的淨變動 | $ | 541 | | | $ | 394 | |
| | | |
將持有的待售貸款轉為應收貸款 | $ | 5,526 | | | $ | — | |
| | | |
將應收貸款轉為待售貸款 | $ | (4,339) | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
資本化服務資產 | $ | 74 | | | $ | 58 | |
| | | |
經營租賃使用權資產/負債 | $ | 138 | | | $ | 16 | |
| | | |
利率互換的減少 | $ | 21 | | | $ | 41 | |
| | | |
| | | |
| | | |
房舍和設備等其他資產的增加 | $ | 71 | | | $ | — | |
| | | |
貸款的預期信用損失——採用ASC 326 | $ | — | | | $ | 13,001 | |
無準備金貸款承諾的預期信用損失——採用ASC 326 | $ | — | | | $ | 2,737 | |
遞延所得税資產-採用 ASC 326 | $ | — | | | $ | (4,228) | |
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參見合併財務報表附註。
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愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注意事項 1。財務報表列報的基礎
隨附的愛國者國民銀行有限公司(“公司” 或 “PNBK”)及其全資子公司北美愛國者銀行(“銀行”)、愛國者國家法定信託I和PinPat收購公司(統稱 “愛國者”)未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度編制的。因此,省略了根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露。隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
此處列出的截至2023年12月31日的合併資產負債表源自公司當時經審計的合併財務報表,但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出影響所報告的資產、負債、收入和支出金額的估算和假設,並披露或有資產和負債。實際結果可能與這些估計有所不同。管理層已將信貸損失備抵的會計、投資證券的分析和估值、遞延所得税資產的估值、衍生品的估值和服務資產的估值確定為公司某些更重要的會計政策和估計,因為它們對公司的合併財務狀況和經營業績的列報至關重要。由於這些估計涉及本質上不確定的事項,因此要求管理層在編制公司合併財務報表時做出主觀和複雜的判斷。
管理層認為,所提供的信息反映了公允列報所列中期業績所需的所有正常經常性調整。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表2024年剩餘時間的預期經營業績。
某些前期金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。
注意事項 2。重要會計政策摘要
有關截至2023年12月31日有效的所有政策清單,請參閲公司2023年10-k表年度報告中包含的重要會計政策摘要。
最近發佈的會計準則
最近發佈的會計公告尚未通過
華沙大學 2023-06
2023年10月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-06年《披露改進:針對美國證券交易委員會披露更新和簡化舉措的編纂修正案》。本更新中的修正案修改了編纂中各種主題的披露或陳述要求。某些修正案是對現行要求的澄清或技術性更正。對於受美國證券交易委員會現有披露要求約束的實體,以及為準備出售或發行不受轉讓合同限制的證券而需要向美國證券交易委員會提交或提供財務報表的實體,每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X條例或S-k條例中刪除該相關披露的生效日期,禁止提前採用。對於所有其他實體,修正案將在兩年後生效。本更新中的修正應在預期情況下適用。對於所有實體,如果到2027年6月30日,美國證券交易委員會尚未從第S-X條例或S-k條例中刪除適用的要求,則相關修正案的待定內容將從法典中刪除,並且不會對任何實體生效。ASU 2023-06的採用預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生影響,但可能會改變某些披露。該公司將繼續監視美國證券交易委員會的行動,並相應地制定採用計劃。
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愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
亞利桑那州 2023-07
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告(主題280):改進應報告的分部披露》。修正案旨在改善應申報分部的披露要求,主要是通過加強對重大分部支出的披露。此外,修正案加強了中期披露要求,闡明瞭實體可以披露多個分部損益指標的情況,為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求,並定義了其他披露要求。公共實體必須將修正案追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期。過渡後,分部支出類別和前期披露的金額應基於採用期間確定和披露的重大分部支出類別。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。該標準的採用預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生影響,但可能會改變某些披露。
亞利桑那州 2023-09
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09所得税(主題740):改進所得税披露,要求更詳細地披露扣除收到的退款後繳納的所得税、扣除所得税支出或福利前的持續經營收入以及持續經營的所得税支出。該標準將在前瞻性基礎上適用,並允許追溯適用,並將從2025年1月1日起對公司生效,年度期限內。我們預計該準則的採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響,但可能會導致更多披露。
注意事項 3。可供出售的證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日,可供出售證券的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現總額(虧損) | | 公允價值 |
2024 年 6 月 30 日: | | | | | | | |
美國政府機構和抵押貸款支持證券 | $ | 79,854 | | | $ | — | | | $ | (15,567) | | | $ | 64,287 | |
公司債券 | 17,996 | | | — | | | (4,113) | | | 13,883 | |
次級票據 | 5,000 | | | — | | | (673) | | | 4,327 | |
小企業管理局貸款池 | 4,733 | | | — | | | (1,030) | | | 3,703 | |
市政債券 | 558 | | | — | | | (91) | | | 467 | |
可供出售證券總數 | $ | 108,141 | | | $ | — | | | $ | (21,474) | | | $ | 86,667 | |
| | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | |
美國政府機構和抵押貸款支持證券 | $ | 80,500 | | | $ | — | | | $ | (14,829) | | | $ | 65,671 | |
公司債券 | 17,995 | | | — | | | (4,229) | | | 13,766 | |
次級票據 | 5,000 | | | — | | | (773) | | | 4,227 | |
小企業管理局貸款池 | 6,002 | | | — | | | (965) | | | 5,037 | |
市政債券 | 559 | | | — | | | (73) | | | 486 | |
可供出售證券總數 | $ | 110,056 | | | $ | — | | | $ | (20,869) | | | $ | 89,187 | |
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愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值,按截至2024年6月30日和2023年12月31日個別證券處於持續虧損狀態的時間長度合計:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現(虧損) | | 公允價值 | | 未實現(虧損) | | 公允價值 | | 未實現(虧損) |
2024 年 6 月 30 日: | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和抵押貸款支持證券 | $ | 4,236 | | | $ | (132) | | | $ | 60,051 | | | $ | (15,435) | | | $ | 64,287 | | | $ | (15,567) | |
公司債券 | — | | | — | | | 13,883 | | | (4,113) | | | 13,883 | | | (4,113) | |
次級票據 | — | | | — | | | 4,327 | | | (673) | | | 4,327 | | | (673) | |
小企業管理局貸款池 | — | | | — | | | 3,703 | | | (1,030) | | | 3,703 | | | (1,030) | |
市政債券 | — | | | — | | | 467 | | | (91) | | | 467 | | | (91) | |
可供出售證券總數 | $ | 4,236 | | | $ | (132) | | | $ | 82,431 | | | $ | (21,342) | | | $ | 86,667 | | | $ | (21,474) | |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和抵押貸款支持證券 | $ | 9,984 | | | $ | (286) | | | $ | 55,687 | | | $ | (14,543) | | | $ | 65,671 | | | $ | (14,829) | |
公司債券 | — | | | — | | | 13,766 | | | (4,229) | | | 13,766 | | | (4,229) | |
次級票據 | — | | | — | | | 4,227 | | | (773) | | | 4,227 | | | (773) | |
小企業管理局貸款池 | — | | | — | | | 5,037 | | | (965) | | | 5,037 | | | (965) | |
市政債券 | — | | | — | | | 486 | | | (73) | | | 486 | | | (73) | |
可供出售證券總數 | $ | 9,984 | | | $ | (286) | | | $ | 79,203 | | | $ | (20,583) | | | $ | 89,187 | | | $ | (20,869) | |
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日, 四十九 的 四十九 和 五十 的 五十 可供出售證券的未實現虧損,總下降幅度為(19.9)% 和 (19.0)分別來自這些證券的攤銷成本的百分比。
2024 年 6 月 30 日, 不 由於公司認為沒有任何債務證券存在信用減值,因此已確認處於未實現虧損狀況的可出售債務證券的信貸損失備抵金。這是基於公司對風險特徵的分析,包括信用評級以及與可供出售債務證券相關的其他定性因素。這些債務證券的發行人繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。公司不打算出售這些債務證券,在收回攤銷成本(可能在到期時)之前,公司很可能無需出售這些債務證券。未實現虧損是由於市場利率高於購買債務證券時的可用收益率。
對於美國政府或其機構發行的美國抵押貸款支持證券和市政債券,預計這些證券的結算價格不會低於證券的攤銷成本基礎,因為此類證券由美國政府的充分信心和信貸支持和/或擔保。因此, 不 這些證券的信貸損失備抵金已入賬。
關於公司債券,管理層考慮(i)發行人債券評級,(ii)給定債券評級的歷史損失率,(iii)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息,以及(iv)內部預測。美國小企業管理局(“SBA”)政府擔保貸款池計劃下的證券是以溢價購買的,減值主要歸因於預付款速度的提高。這些證券的本金和利息的及時支付由美國政府機構擔保。次級票據的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。此外,截至2024年6月30日,沒有與這些證券相關的逾期本金或利息支付。基於 (i) 發行人強勁的債券評級和 (ii) 零歷史虧損率, 不 截至2024年6月30日,已記錄可供出售證券的信貸損失備抵金。截至2024年6月30日,所有處於未實現虧損狀況的債務證券繼續按計劃表現,公司認為不可能存在信用損失,也沒有必要為這些債務證券留出信用損失備抵金。
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愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2024年6月30日和2023年12月31日,可供出售證券為美元63.9 百萬和美元68.5 分別向聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和聯邦儲備銀行(“FRB”)認捐了100萬英鎊。這些證券的質押主要是為了擔保從FhLB和FrB的借款。
以下按類別和合同到期日彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的可供出售債務證券的攤銷成本和估計公允價值。抵押貸款支持證券所依據的抵押貸款不在單一到期日到期。此外,這些抵押貸款通常是預付的,而且通常可以不收取罰款,這給此類投資能否持有到期帶來了一定程度的不確定性。為方便起見,抵押貸款支持證券已作為單獨的細列項目列入摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 到期 之內 5 年 | | 之後到期 5 年 通過 10 年了 | | 到期 之後 10 年了 | | 總計 | | 到期 之內 5 年 | | 之後到期 5 年 通過 10 年了 | | 到期 之後 10 年了 | | 總計 |
2024 年 6 月 30 日: | | | | | | | | | | | | | | | |
公司債券 | $ | 2,000 | | | $ | 15,996 | | | $ | — | | | $ | 17,996 | | | $ | 1,957 | | | $ | 11,926 | | | $ | — | | | $ | 13,883 | |
次級票據 | 3,000 | | | 2,000 | | | — | | | 5,000 | | | 2,550 | | | 1,777 | | | — | | | 4,327 | |
小企業管理局貸款池 | — | | | — | | | 4,733 | | | 4,733 | | | — | | | — | | | 3,703 | | | 3,703 | |
市政債券 | 153 | | | 405 | | | — | | | 558 | | | 136 | | | 331 | | | — | | | 467 | |
有規定到期日的可供出售證券 | 5,153 | | | 18,401 | | | 4,733 | | | 28,287 | | | 4,643 | | | 14,034 | | | 3,703 | | | 22,380 | |
美國政府機構和抵押貸款支持證券 | — | | | 5,184 | | | 74,670 | | | 79,854 | | | — | | | 4,109 | | | 60,178 | | | 64,287 | |
可供出售證券總數 | $ | 5,153 | | | $ | 23,585 | | | $ | 79,403 | | | $ | 108,141 | | | $ | 4,643 | | | $ | 18,143 | | | $ | 63,881 | | | $ | 86,667 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | | | | | | | | | |
公司債券 | $ | 2,000 | | | $ | 15,995 | | | $ | — | | | $ | 17,995 | | | $ | 1,947 | | | $ | 11,819 | | | $ | — | | | $ | 13,766 | |
次級票據 | 3,000 | | | 2,000 | | | — | | | 5,000 | | | 2,527 | | | 1,700 | | | — | | | 4,227 | |
小企業管理局貸款池 | — | | | 1,096 | | | 4,906 | | | 6,002 | | | — | | | 1,084 | | | 3,953 | | | 5,037 | |
市政債券 | 153 | | | 406 | | | — | | | 559 | | | 140 | | | 346 | | | — | | | 486 | |
有規定到期日的可供出售證券 | 5,153 | | | 19,497 | | | 4,906 | | | 29,556 | | | 4,614 | | | 14,949 | | | 3,953 | | | 23,516 | |
美國政府機構和抵押貸款支持證券 | — | | | 5,222 | | | 75,278 | | | 80,500 | | | — | | | 4,237 | | | 61,434 | | | 65,671 | |
可供出售證券總數 | $ | 5,153 | | | $ | 24,719 | | | $ | 80,184 | | | $ | 110,056 | | | $ | 4,614 | | | $ | 19,186 | | | $ | 65,387 | | | $ | 89,187 | |
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合併財務報表附註(未經審計)
注意事項 4。應收貸款和信貸損失備抵金
截至2024年6月30日和2023年12月31日,淨額應收貸款包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
貸款組合板塊: | | | | |
商業地產 | | $ | 458,556 | | | $ | 472,093 | |
住宅地產 | | 99,419 | | | 106,783 | |
商業和工業 | | 134,744 | | | 163,565 | |
消費者及其他 | | 77,397 | | | 99,688 | |
施工 | | 3,829 | | | 4,266 | |
建築改為永久建造-CRE | | 2,357 | | | 2,464 | |
應收貸款,總額 | | 776,302 | | | 848,859 | |
信用損失備抵金 | | (14,989) | | | (15,925) | |
應收貸款,淨額 | | $ | 761,313 | | | $ | 832,934 | |
愛國者的貸款活動主要在康涅狄格州的費爾菲爾德縣和紐黑文縣以及紐約州的威徹斯特縣以及紐約市的五個行政區進行。愛國者發起商業房地產貸款、商業商業貸款、各種消費貸款和建築貸款,自2016年以來一直在購買住宅貸款。所有商業和住宅房地產貸款主要由房地產的第一或第二抵押貸款作為抵押擔保。借款人履行貸款義務的能力和意願在某種程度上取決於區域經濟狀況以及區域房地產市場。因此,貸款組合中很大一部分的最終可收款性以及由此收購的任何房地產的很大一部分的收回都容易受到市場條件變化的影響。
愛國者已經制定了適用於其參與的每種貸款活動的信貸政策,並評估了每個借款人的信用。除非存在情有可原的情況,否則愛國者將商業房地產貸款的信貸期限定在 75標的抵押品市場價值的百分比。愛國者對多户住宅房地產的貸款發放政策僅限於 80標的抵押品市場價值的百分比。就建築貸款而言,最高貸款價值為 75房地產項目 “竣工” 評估價值的百分比。管理層持續監控抵押品的評估價值,並在擔保時要求提供額外抵押品。房地產是抵押品的主要形式,儘管確實存在其他形式的抵押品,可能包括應收賬款、庫存、有價證券、定期存款和其他商業資產等資產。
公司投資組合類別的風險特徵包括:
商業房地產貸款
在承保商業房地產貸款時,愛國者會評估潛在借款人及時還款的能力,以及擔保貸款的財產的價值。如果借款人違約,抵押貸款的財產價值大幅下降或總體經濟狀況下降,則此類貸款的償還可能會受到負面影響。如果所有者佔用財產,愛國者還會評估企業及時償還貸款的能力,並可能需要個人擔保、租賃轉讓和/或運營公司的擔保。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六個月中,愛國者做到了 不 購買任何商業房地產貸款。
住宅房地產貸款
愛國者的住宅房地產貸款組合主要包括購買的住宅貸款。如果借款人遇到財務困難,擔保貸款的房產價值大幅下降,或者總體經濟狀況下降,則住宅房地產貸款以及住宅房地產擔保的貸款的償還可能會受到負面影響。此外,在2024年第二季度,愛國者開始通過其位於佛羅裏達州傑克遜維爾的抵押貸款發放部門發放抵押貸款。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,愛國者購買了美元38,000 和 $86,000 分別是住宅房地產貸款。在截至2023年的三六個月中,愛國者做到了 不 購買任何住宅房地產貸款。
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合併財務報表附註(未經審計)
商業和工業貸款
愛國者的商業和工業貸款組合主要包括商業商業貸款和向企業和專業人士提供的信貸額度。這些貸款通常用於應收賬款融資、購買庫存、購買新設備或二手設備或其他短期或長期營運資金用途。這些貸款通常由商業資產擔保,但偶爾也以無擔保的方式提供。在發放這些類型的貸款時,愛國者將借款人的現金流視為主要的還款來源,由抵押品的價值(如果有)和個人擔保(如適用)提供支持。商業和工業貸款的償還可能會受到經濟狀況的不利變化、管理不力、優於愛國者索賠的其他人對借款人資產的索賠、對借款人產品或服務的需求損失或借款人或其他主要管理人員的死亡或殘疾的負面影響。
愛國者的銀團和槓桿貸款組合總計 $5.7 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均為百萬人。銀團貸款和槓桿貸款包含在商業和工業貸款分類中,由主要金融機構(代理銀行或牽頭安排人)牽頭的貸款交易組成,被稱為銀團貸款或 “共享國民信貸(SNC)”。SNC貸款被確定為補充該銀行現有的商業和工業貸款組合和產品組合。預計不會有更多此類貸款的發放。
消費者和其他貸款
愛國者為個人消費者提供各種形式的信貸,包括分期貸款、信用卡、透支保障、汽車貸款和儲備信貸額度。此類貸款的還款通常取決於借款人的個人收入,這可能會受到經濟狀況不利變化的負面影響。該公司並不高度重視發放此類貸款。
該公司已從第三方購買了無抵押消費貸款,這些貸款是收益率更高的貸款 2-5 預計將導致扣除額增加的年度期限。截至2024年6月30日和2023年12月31日,該計劃下的未償貸款總額為美元32.3 百萬和美元48.5 分別為百萬。 沒有 根據該計劃購買了截至2024年6月30日的三個月和六個月的貸款。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,該銀行購買了美元4.3 百萬和美元13.6 分別為百萬筆無抵押消費貸款。
該公司不發起任何通常被稱為次級貸款的貸款計劃。次級貸款通常針對信用記錄較弱的借款人,這些借款人的特徵通常是拖欠還款、先前的扣款、對消費者的判斷、破產史,或者信用評分低或高債務負擔比率所證明的還款能力可疑的借款人。
在截至2024年6月30日的三六個月中,愛國者做到了 不 購買任何房屋淨值信用貸款(“HELOC”)。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,該銀行購買了HELOC的貸款1.5百萬和美元2.9 分別為百萬。
建築貸款
建築貸款是短期性的,一般是 十八個月 或更少,由土地和用於商業、住宅或混合用途開發的改善措施提供擔保。貸款收益可用於購置或改善正在開發的土地,資金通常在施工階段完成時支付。
該類別包括根據建築商的經驗和財務實力、房產的類型和位置以及其他因素在沒有銷售合同的情況下建造獨户住宅的貸款。建築貸款往往由委託人個人擔保。此類貸款的償還可能會受到無法完成施工、新建築市場低迷、利率大幅上升或總體經濟狀況下降的負面影響。截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償建築貸款總額為美元3.8 百萬和美元4.3 分別為百萬。
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永久建築-商業地產(“CRE”)
建築改為永久貸款是指建築設施的一次性關閉,同時轉換為分期抵押貸款。建築轉永久貸款包括與建築貸款相似的短期貸款(通常為浮動利率)和長期商業房地產貸款(通常為長期商業房地產貸款) 20-25 年,每隔一段時間重置 五年 至聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)利率。
永久設施的關閉通常在事件需要時發生,例如收到佔用證和財產穩定,財產穩定是指足以支持預先設定的最低債務承保率以及貸款特定的其他條件和契約的現金流。建築設施通常是浮動利率工具,在轉換為攤銷抵押貸款後,將重置為固定利率工具,即現行浮動利率加上預先確定的參考利率(例如最優惠利率)或最低利率的利差,以較大者為準。
小企業管理局貸款
愛國者發起小企業管理局7(a)貸款,小企業管理局歷來為這些貸款提供擔保 75本金餘額的百分比。但是,在2021年的疫情期間,小企業管理局暫時將擔保額提高到 90% 並恢復為 752021 年 10 月 1 日的百分比。公司小企業管理局貸款的擔保部分通常在二級市場出售,無擔保部分作為投資貸款持有。小企業管理局貸款的目的是提供營運資金,為購買設備、庫存或商業房地產提供資金以及用於其他商業目的。貸款由企業的主要所有者擔保。小企業管理局貸款主要根據企業的歷史和預計現金流發放,其次是根據提供的標的抵押品發放的。為投資而持有的SBA貸款包含在商業房地產貸款以及商業和工業貸款類別中, 總額為 $31.8 百萬和美元30.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。在截至2024年6月30日的六個月中,美元5.5 先前被歸類為待售的數百萬筆小企業管理局貸款已轉移到持有的投資賬户。 沒有 在截至2023年6月30日的六個月中,持有的待售小企業管理局貸款已轉為持有用於投資的貸款。
小型企業管理局薪資保護計劃
根據CARES法案的薪資保護計劃,小企業貸款被授權用於支付工資和團體醫療費用、工資和佣金、抵押貸款和租金支付、水電費以及其他債務的利息。貸款由參與的金融機構提供,這些機構處理貸款申請和償還貸款。該銀行於2021年參與了小企業管理局的薪資保護計劃。薪資保護計劃貸款總額為 $131,000 和 $133,000 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日,它們包含在商業和工業貸款分類中。
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信用損失備抵金
該公司於2023年1月1日採用了亞利桑那州立大學2016-13年度,該方法引入了當前的預期信用損失(“CECL”)方法來估算金融資產生命週期內的所有預期損失。根據CECL方法,ACL是對具有相似風險特徵的貸款池進行集體衡量的。對於與集體評估資金池不具有相似風險特徵的貸款,將逐一進行評估。對於集體評估的所有貸款分段,將在確定合理和可支持的一段時間內預測虧損,在合理和可支持的預測期結束時,損失將恢復為長期歷史平均水平。所有貸款部門的估計信貸損失均根據定量分析中未固有考慮的定性因素的變化進行了調整。
該公司使用一種建模方法估算集合貸款的預期信貸損失,該建模方法結合了違約概率和違約損失情況。PD 模型採用季度風險評級過渡方法,通過模擬貸款降級併為每筆貸款分配不斷增加的違約概率來估算違約概率。這反映了借款人無法根據原始條款償還貸款的可能性。LGD的計算考慮了抵押品價值和年份、基礎抵押品特徵(例如,CRE與住宅、自住與投資)、LGD計算下限(無論抵押品保護如何,違約情況下的最低損失)以及其他相關的承保特徵。還計算了默認曝光量。違約概率乘以默認損失和違約風險敞口。該計算是針對每筆貸款期限剩餘的每年進行預測的,並彙總結果以確定集合貸款所需的ACL水平。預計的違約風險敞口可能會受到預付款速度的影響,管理層之所以選擇打折預付速度,部分原因是為了反映在利率上升的環境下,人們對自願預付款放緩的預期。
商業和工業貸款包括與借款人現金流、還本付息範圍和管理層專業知識相關的風險。這些貸款存在公司在必要時可能難以將抵押品轉換為流動資產的風險,以及在違約情況下與專業化程度、流動性和一般可收性相關的風險。這些商業貸款可能面臨許多不同類型的風險,包括欺詐、破產、經濟衰退、抵押品惡化或不存在以及利率變化。
房地產建築貸款包括與借款人的信譽、承包商的資格、借款人和承包商的業績以及擬議項目的整體風險和複雜性相關的風險。建築貸款還受到與次級市場動態相關的風險的影響,包括人口、就業趨勢和家庭收入。在經濟壓力時期,這種貸款的風險通常比其他貸款類型更大。
房地產抵押貸款包括由商業和住宅房地產擔保的貸款。商業房地產貸款分為投資CRE和自住CRE。投資CRE取決於維護房產所需的成功管理、營銷和費用監督。這些貸款的償還可能會受到房地產市場或總體經濟狀況的不利影響。企業使用自有的 CRE 來為該企業及其運營提供空間需求。還款取決於現金流和企業的成功運營。這些貸款的償還可能會受到特定所有者行業狀況的不利影響。此外,商業房地產貸款通常涉及向單一借款人提供的相對較大的貸款餘額。住宅房地產貸款風險通常不如其他貸款的風險那麼嚴重。房地產貸款風險包括房地產價值的波動、破產、經濟衰退和客户財務問題。
與其他貸款相比,消費貸款的風險程度適中。它們通常比傳統的住宅房地產貸款風險更大,並且在多樣化的借貸池中的相對餘額通常較低。違約風險根據FICO分數、債務收入比率、歷史損失率以及其他常見的消費貸款指標進行評估。對於已購買的無抵押消費貸款池,使用自定義模型對違約風險和必要的ACL進行評估,該模型對還款/拖欠狀態、FICO分數和到期前的剩餘貸款期限進行了大量權重。
公司對無準備金的貸款承諾和信用證的信貸損失實行了ACL,以應對這些安排中固有的損失風險。補貼的計算方法與用於確定貸款ACL的方法類似,並進行了修改,以考慮承諾提款的可能性。無準備金貸款承諾的ACL在合併資產負債表中被歸類為其他負債中的負債賬户,而這些信貸損失的相應準備金被記錄為信貸損失準備金的一部分。無準備金承付款的信貸損失備抵金為美元235,000 2024 年 6 月 30 日和 $271,000 分別在 2023 年 12 月 31 日。
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合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中分配給貸款組合各部分的信貸損失備抵的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 商用 房地產 | | 住宅 房地產 | | 商用 和 工業 | | 消費者 和 其他 | | 施工 | | 施工至 永久 -CRE | | 未分配 | | 總計 | |
截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用損失備抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 3 月 31 日 | $ | 5,620 | | | $ | 671 | | | $ | 1,199 | | | $ | 6,280 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,777 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
扣款 | — | | | — | | | (404) | | | (1,849) | | | — | | | — | | | — | | | (2,253) | | |
回收率 | — | | | — | | | 72 | | | 260 | | | — | | | — | | | — | | | 332 | | |
準備金(積分) | 2,338 | | | 7 | | | 348 | | | 442 | | | (2) | | | — | | | — | | | 3,133 | | (1) |
2024年6月30日 | $ | 7,958 | | | $ | 678 | | | $ | 1,215 | | | $ | 5,133 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,989 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用損失備抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 3 月 31 日 | $ | 9,809 | | | $ | 853 | | | $ | 1,799 | | | $ | 12,251 | | | $ | 21 | | | $ | 47 | | | $ | — | | | $ | 24,780 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
扣款 | — | | | — | | | (4) | | | (2,516) | | | (150) | | | — | | | — | | | (2,670) | | |
回收率 | — | | | 11 | | | 9 | | | 260 | | | — | | | — | | | — | | | 280 | | |
準備金(積分) | 230 | | | 163 | | | (131) | | | 1,280 | | | 162 | | | 4 | | | — | | | 1,708 | | (2) |
2023年6月30日 | $ | 10,039 | | | $ | 1,027 | | | $ | 1,673 | | | $ | 11,275 | | | $ | 33 | | | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 24,098 | | |
(1) 上表中包含的截至2024年6月30日的三個月的信貸損失準備金不包括無準備金貸款承諾的抵免額41,000。
(2) 上表中包含的截至2023年6月30日的三個月的信貸損失準備金不包括無準備金貸款承諾的抵免額383,000。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 商用 房地產 | | 住宅地產 | | 商用 和 工業 | | 消費者 和 其他 | | 施工 | | 施工 到 永久 -CRE | | 未分配 | | 總計 | |
截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用損失備抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | $ | 6,089 | | | $ | 607 | | | $ | 1,269 | | | $ | 7,843 | | | $ | 4 | | | $ | 113 | | | $ | — | | | $ | 15,925 | | |
採用 ASC 326 的影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
扣款 | (158) | | | (21) | | | (814) | | | (4,372) | | | — | | | — | | | — | | | (5,365) | | |
回收率 | — | | | — | | | 78 | | | 565 | | | — | | | — | | | — | | | 643 | | |
準備金(積分) | 2,027 | | | 92 | | | 682 | | | 1,097 | | | 1 | | | (113) | | | — | | | 3,786 | | (3) | |
2024年6月30日 | $ | 7,958 | | | $ | 678 | | | $ | 1,215 | | | $ | 5,133 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,989 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用損失備抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | $ | 6,966 | | | $ | 665 | | | $ | 1,403 | | | $ | 1,207 | | | $ | 24 | | | $ | 10 | | | $ | 35 | | | $ | 10,310 | | |
扣款 | — | | | — | | | (6) | | | (4,312) | | | (150) | | | — | | | — | | | (4,468) | | |
回收率 | — | | | 11 | | | 16 | | | 433 | | | — | | | — | | | — | | | 460 | | |
準備金(積分) | 1,447 | | | 162 | | | 41 | | | 2,970 | | | 163 | | | 12 | | | — | | | 4,795 | | (4) | |
2023年6月30日 | $ | 10,039 | | | $ | 1,027 | | | $ | 1,673 | | | $ | 11,275 | | | $ | 33 | | | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 24,098 | | |
(3) 截至2024年6月30日的六個月的信貸損失準備金不包括無準備金貸款承諾的抵免額36,000。
(4) 截至2023年6月30日的六個月的信貸損失準備金不包括無準備金貸款承諾的抵免額1.3百萬。
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合併財務報表附註(未經審計)
下表按貸款組合細分彙總了截至2024年6月30日單獨和集體減值評估的應收貸款金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 商用 房地產 | | 住宅 房地產 | | 商用 和 工業 | | 消費者 和 其他 | | 施工 | | 施工至 永久 -CRE | | | | 總計 | |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用損失備抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估的貸款 | $ | 5,717 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 5,717 | | |
集體評估的貸款 | 2,241 | | | 678 | | | 1,215 | | | 5,133 | | | 5 | | | — | | | | | 9,272 | | |
信用損失備抵總額 | $ | 7,958 | | | $ | 678 | | | $ | 1,215 | | | $ | 5,133 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | | | $ | 14,989 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
應收貸款,總額: | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估的貸款 | $ | 27,675 | | | $ | 172 | | | $ | 5,686 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,357 | | | | | $ | 35,890 | | |
集體評估的貸款 | 430,881 | | | 99,247 | | | 129,058 | | | 77,397 | | | 3,829 | | | — | | | | | 740,412 | | |
應收貸款總額,總額 | $ | 458,556 | | | $ | 99,419 | | | $ | 134,744 | | | $ | 77,397 | | | $ | 3,829 | | | $ | 2,357 | | | | | $ | 776,302 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
下表根據減值法列出了截至2023年12月31日的信貸損失備抵餘額和按投資組合分部劃分的貸款投資記錄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 商用 房地產 | | 住宅 房地產 | | 商用 和 工業 | | 消費者 和 其他 | | 施工 | | 施工至 永久 -CRE | | | | 總計 |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | | |
信用損失備抵金: | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估了減值情況 | $ | 3,813 | | | $ | — | | | $ | 392 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 4,205 | |
對減值進行了集體評估 | 2,276 | | | 607 | | | 877 | | | 7,843 | | | 4 | | | 113 | | | | | 11,720 | |
信用損失備抵總額 | $ | 6,089 | | | $ | 607 | | | $ | 1,269 | | | $ | 7,843 | | | $ | 4 | | | $ | 113 | | | | | $ | 15,925 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
應收貸款,總額: | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估了減值情況 | $ | 12,775 | | | $ | — | | | $ | 3,904 | | | $ | — | | | $ | 454 | | | $ | — | | | | | $ | 17,133 | |
對減值進行了集體評估 | 459,318 | | | 106,783 | | | 159,661 | | | 99,688 | | | 3,812 | | | 2,464 | | | | | 831,726 | |
應收貸款總額,總額 | $ | 472,093 | | | $ | 106,783 | | | $ | 163,565 | | | $ | 99,688 | | | $ | 4,266 | | | $ | 2,464 | | | | | $ | 848,859 | |
愛國者持續監測其應收貸款的信貸質量。通過審查某些指標來監控信貸質量,包括來自業務運營的現金流、貸款價值比率、還本付息覆蓋率和信用評分。
愛國者使用風險評級系統作為其貸款組合風險評估的一部分。在發放時,信貸官員必須為其投資組合中的每筆貸款分配風險評級,該風險評級由貸款委員會批准或修改,貸款提交審批。如果信貸官員責任組合中的貸款出現財務動態,則視情況對風險評級進行審查和調整。在履行監督職責時,貸款委員會可以根據現有信息調整風險評級。此外,信貸部每年或每半年或每四年對超過25萬美元的所有商業貸款的風險評級進行審查,具體取決於銀行的風險敞口金額和其他信貸指標。
此外,愛國者還聘請了一家獨立的第三方貸款審查公司,負責對其風險評級過程的結果進行半年分析。半年度審查以在既定參數(例如價值、集中度)內隨機選擇的貸款樣本為基礎,目的是評估和驗證分配給個人貸款的風險評級。根據半年度審查,對指定風險評級的任何變更都必須向董事會審計委員會報告。
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愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
在為貸款分配風險評級時,管理層利用銀行的內部11分風險評級系統。當一項資產根據客觀證據存在潛在弱點時,該資產被視為 “特別提及”,但目前公司面臨的風險不足以被歸類為以下類別之一:
•不合格:如果資產沒有受到債務人當前淨資產和支付能力的充分保護,或質押的抵押品(如果有),則該資產被歸類為 “不合格”。根據客觀證據,不合標準的資產具有明確的弱點,其特點是,如果指出的缺陷得不到糾正,公司顯然有可能蒙受一些損失。
•可疑:被歸類為 “可疑” 的資產具有歸類為 “不合格” 的資產所固有的所有弱點,還有一個特點是,根據目前現有的事實、條件和價值,所發現的弱點使得收款或全面清算變得不可能。
通常在確認部分損失金額後立即扣除貸款,將貸款減少到完全依賴於抵押品的可收回價值。對依賴現金流的貸款進行建模以反映預期貸款到期日的預期現金流,包括來自再融資或本金削減的任何收益。對於貸款的淨投資超過貼現現金流的現值的金額,將設立特定的儲備金。依賴現金流的貸款通常也會在確認部分損失金額後立即扣款。如果將任何一種貸款歸類為 “損失”,即預計貸款將出現全部損失,則無論出售標的抵押品是否有可能收回,都將扣除應收貸款的全部餘額。出售貸款抵押品時可能收回的任何金額在抵押品出售期間被視為 “回收”。根據聯邦金融機構審查委員會發布的政策,該政策確立了基於拖欠狀況的零售信貸分類的統一標準,“開放式” 和 “封閉式” 信貸在以下情況下扣除 180 天和 90 分別拖欠天數。作為無抵押貸款購買計劃一部分的應收貸款在貸款逾期90天時全額扣除。
信貸損失備抵金可能會增加,以反映貸款組合業績的下降和所發生損失的增加。
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愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
貸款組合年份分析
下表彙總了截至2024年6月30日按年份、信貸質量指標、貸款類別和基於發放年份的扣除額分列的貸款攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放地劃分的貸款期限 | | | | |
截至2024年6月30日: | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 旋轉 | | 貸款總額 應收款 總計 |
貸款組合板塊: | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | — | | | $ | 107,117 | | | $ | 139,305 | | | $ | 96,020 | | | $ | 3,354 | | | $ | 76,706 | | | $ | — | | | $ | 422,502 | |
特別提及 | — | | | — | | | 6,461 | | | 901 | | | — | | | 445 | | | — | | | 7,807 | |
不合標準 | — | | | — | | | 3,002 | | | 13,276 | | | 279 | | | 11,690 | | | — | | | 28,247 | |
總計 | — | | | 107,117 | | | 148,768 | | | 110,197 | | | 3,633 | | | 88,841 | | | — | | | 458,556 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 158 | | | — | | | 158 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | — | | | — | | | 1,235 | | | 2,851 | | | 10,344 | | | 81,518 | | | 700 | | | 96,648 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,053 | | | 1,416 | | | — | | | 2469 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 302 | | | — | | | 302 | |
總計 | — | | | — | | | 1,235 | | | 2,851 | | | 11,397 | | | 83,236 | | | 700 | | | 99,419 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | 21 | |
商業和工業: | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 678 | | | 1,591 | | | 14,917 | | | 21,394 | | | 1,064 | | | 8,215 | | | 77,076 | | | 124,935 | |
特別提及 | — | | | 5 | | | 19 | | | 40 | | | — | | | 968 | | | — | | | 1,032 | |
不合標準 | — | | | 268 | | | 622 | | | 844 | | | 5,725 | | | 1,214 | | | 104 | | | 8,777 | |
總計 | 678 | | | 1,864 | | | 15,558 | | | 22,278 | | | 6,789 | | | 10,397 | | | 77,180 | | | 134,744 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 814 | | | — | | | 814 | |
消費者及其他: | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 25 | | | 4,053 | | | 24,814 | | | 2,986 | | | — | | | 18,170 | | | 26,084 | | | 76,132 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | 112 | | | 386 | | | 23 | | | — | | | 429 | | | 315 | | | 1,265 | |
總計 | 25 | | | 4,165 | | | 25,200 | | | 3,009 | | | — | | | 18,599 | | | 26,399 | | | 77,397 | |
本期扣除總額 | — | | | 185 | | | 3,812 | | | 375 | | | — | | | — | | | — | | | 4,372 | |
施工: | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | — | | | — | | | — | | | 3,829 | | | — | | | — | | | — | | | 3,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | — | | | — | | | — | | | 3,829 | | | — | | | — | | | — | | | 3,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
施工到永久使用——CRE: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 2,357 | | | — | | | — | | | — | | | 2,357 | |
總計 | — | | | — | | | — | | | 2,357 | | | — | | | — | | | — | | | 2,357 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 703 | | | $ | 113,146 | | | $ | 190,761 | | | $ | 144,521 | | | $ | 21,819 | | | $ | 201,073 | | | $ | 104,279 | | | $ | 776,302 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | 185 | | | $ | 3,812 | | | $ | 375 | | | $ | — | | | $ | 993 | | | $ | — | | | $ | 5,365 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
應收貸款,總額: | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 703 | | | $ | 112,761 | | | $ | 180,271 | | | $ | 127,080 | | | $ | 14,762 | | | $ | 184,609 | | | $ | 103,860 | | | $ | 724,046 | |
特別提及 | — | | | 5 | | | 6,480 | | | 941 | | | 1,053 | | | 2,829 | | | — | | | 11,308 | |
不合標準 | — | | | 380 | | | 4,010 | | | 16,500 | | | 6,004 | | | 13,635 | | | 419 | | | 40,948 | |
應收貸款總額,總額 | $ | 703 | | | $ | 113,146 | | | $ | 190,761 | | | $ | 144,521 | | | $ | 21,819 | | | $ | 201,073 | | | $ | 104,279 | | | $ | 776,302 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | 185 | | | $ | 3,812 | | | $ | 375 | | | $ | — | | | $ | 993 | | | $ | — | | | $ | 5,365 | |
目錄
愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了截至2023年12月31日根據發放年份按年份、信貸質量指標、貸款類別和扣除額分列的貸款攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放地劃分的貸款期限 | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日: | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 旋轉 | | 貸款總額 應收款 總計 |
貸款組合板塊: | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 104,683 | | | $ | 138,091 | | | $ | 111,308 | | | $ | 3,401 | | | $ | 31,832 | | | $ | 63,526 | | | $ | — | | | $ | 452,841 | |
特別提及 | — | | | 6,482 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,482 | |
不合標準 | — | | | 1,799 | | | — | | | 280 | | | 1萬個 | | | 691 | | | — | | | 12,770 | |
總計 | 104,683 | | | 146,372 | | | 111,308 | | | 3,681 | | | 41,832 | | | 64,217 | | | — | | | 472,093 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,341 | | | 5 | | | — | | | 6,346 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | — | | | 1,251 | | | 2,975 | | | 11,577 | | | 15,770 | | | 74,596 | | | 614 | | | 106,783 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | — | | | 1,251 | | | 2,975 | | | 11,577 | | | 15,770 | | | 74,596 | | | 614 | | | 106,783 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 515 | | | — | | | 515 | |
商業和工業: | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 2,696 | | | 13,916 | | | 23,099 | | | 8,004 | | | 9,578 | | | 7,024 | | | 96,431 | | | 160,748 | |
特別提及 | 6 | | | 348 | | | — | | | — | | | 37 | | | 11 | | | 104 | | | 506 | |
不合標準 | 16 | | | — | | | 801 | | | — | | | 401 | | | 1,093 | | | — | | | 2,311 | |
總計 | 2,718 | | | 14,264 | | | 23,900 | | | 8,004 | | | 10,016 | | | 8,128 | | | 96,535 | | | 163,565 | |
本期扣除總額 | — | | | 182 | | | 85 | | | — | | | 516 | | | 144 | | | — | | | 927 | |
消費者及其他: | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 6,470 | | | 36,668 | | | 4,724 | | | — | | | 5,590 | | | 14,314 | | | 30,945 | | | 98,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 197 | | | 645 | | | 61 | | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 977 | |
總計 | 6,667 | | | 37,313 | | | 4,785 | | | — | | | 5,590 | | | 14,314 | | | 31,019 | | | 99,688 | |
本期扣除總額 | 114 | | | 9,013 | | | 1,280 | | | — | | | 6 | | | 66 | | | — | | | 10,479 | |
施工: | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | — | | | — | | | 3,812 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,812 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | 454 | | | — | | | — | | | 454 | |
總計 | — | | | — | | | 3,812 | | | — | | | 454 | | | — | | | — | | | 4,266 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | 150 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 150 | |
施工到永久使用——CRE: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
特別提及 | — | | | — | | | 2,464 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | — | | | — | | | 2,464 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 114,068 | | | $ | 199,200 | | | $ | 149,244 | | | $ | 23,262 | | | $ | 73,662 | | | $ | 161,255 | | | $ | 128,168 | | | $ | 848,859 | |
本期扣除總額 | $ | 114 | | | $ | 9,195 | | | $ | 1,515 | | | $ | — | | | $ | 6,863 | | | $ | 730 | | | $ | — | | | $ | 18,417 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
應收貸款,總額: | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 113,849 | | | $ | 189,926 | | | $ | 145,918 | | | $ | 22,982 | | | $ | 62,770 | | | $ | 159,460 | | | $ | 127,990 | | | $ | 822,895 | |
特別提及 | 6 | | | 6,830 | | | 2,464 | | | — | | | 37 | | | 11 | | | 104 | | | 9452 | |
不合標準 | 213 | | | 2,444 | | | 862 | | | 280 | | | 10,855 | | | 1,784 | | | 74 | | | 16,512 | |
應收貸款,總額 | $ | 114,068 | | | $ | 199,200 | | | $ | 149,244 | | | $ | 23,262 | | | $ | 73,662 | | | $ | 161,255 | | | $ | 128,168 | | | $ | 848,859 | |
本期扣除總額 | $ | 114 | | | $ | 9,195 | | | $ | 1,515 | | | $ | — | | | $ | 6,863 | | | $ | 730 | | | $ | — | | | $ | 18,417 | |
目錄
愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
貸款組合老化分析
下表彙總了截至2024年6月30日按投資組合細分、賬齡類別和拖欠狀況分列的績效和不良貸款(即非應計)應收貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 履行(應計)貸款 | | | | |
截至2024年6月30日: | | 逾期 30-59 天 | | 逾期 60-89 天 | | 逾期 90 天或更長時間 | | 逾期未付總額 | | 當前 | | 績效貸款總額 | | 非應計貸款 | | 應收貸款總額 |
貸款組合板塊: | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 7,540 | | | $ | 6,748 | | | $ | — | | | $ | 14,288 | | | $ | 404,989 | | | $ | 419,277 | | | $ | 3225 | | | $ | 422,502 | |
特別提及 | | 901 | | | — | | | — | | | 901 | | | 6,906 | | | 7,807 | | | — | | | 7,807 | |
不合標準 | | 589 | | | — | | | 1,178 | | | 1,767 | | | 2,029 | | | 3,796 | | | 24,451 | | | 28,247 | |
| | 9,030 | | | 6,748 | | | 1,178 | | | 16,956 | | | 413,924 | | | 430,880 | | | 27,676 | | | 458,556 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 177 | | | 33 | | | — | | | 210 | | | 96,438 | | | 96,648 | | | — | | | 96,648 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2469 | | | 2469 | | | — | | | 2469 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 302 | | | 302 | |
| | 177 | | | 33 | | | — | | | 210 | | | 98,907 | | | 99,117 | | | 302 | | | 99,419 | |
商業和工業: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 1,112 | | | — | | | — | | | 1,112 | | | 119,856 | | | 120,968 | | | 3,967 | | | 124,935 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,032 | | | 1,032 | | | — | | | 1,032 | |
不合標準 | | 481 | | | 514 | | | — | | | 995 | | | 5,978 | | | 6,973 | | | 1,804 | | | 8,777 | |
| | 1,593 | | | 514 | | | — | | | 2,107 | | | 126,866 | | | 128,973 | | | 5,771 | | | 134,744 | |
消費者及其他: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 1,002 | | | 423 | | | — | | | 1,425 | | | 74,707 | | | 76,132 | | | — | | | 76,132 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,265 | | | 1,265 | |
| | 1,002 | | | 423 | | | — | | | 1,425 | | | 74,707 | | | 76,132 | | | 1,265 | | | 77,397 | |
施工: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,829 | | | 3,829 | | | — | | | 3,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,829 | | | 3,829 | | | — | | | 3,829 | |
施工到永久使用——CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,357 | | | 2,357 | |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,357 | | | 2,357 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 11,802 | | | $ | 7,718 | | | $ | 1,178 | | | $ | 20,698 | | | $ | 718,233 | | | $ | 738,931 | | | $ | 37,371 | | | $ | 776,302 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
應收貸款,總額: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 9,831 | | | $ | 7,204 | | | $ | — | | | $ | 17,035 | | | $ | 699,819 | | | $ | 716,854 | | | $ | 7,192 | | | $ | 724,046 | |
特別提及 | | 901 | | | — | | | — | | | 901 | | | 10,407 | | | 11,308 | | | — | | | 11,308 | |
不合標準 | | 1,070 | | | 514 | | | 1,178 | | | 2,762 | | | 8,007 | | | 10,769 | | | 30,179 | | | 40,948 | |
應收貸款,總額 | | $ | 11,802 | | | $ | 7,718 | | | $ | 1,178 | | | $ | 20,698 | | | $ | 718,233 | | | $ | 738,931 | | | $ | 37,371 | | | $ | 776,302 | |
目錄
愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了截至2023年12月31日按投資組合細分、賬齡類別和拖欠狀況分列的履行和不良貸款(即非應計)應收貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 履行(應計)貸款 | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日: | | 逾期 30-59 天 | | 逾期 60-89 天 | | 逾期 90 天或更長時間 | | 逾期未付總額 | | 當前 | | 績效貸款總額 | | 非應計貸款 | | 應收貸款總額 |
貸款組合板塊: | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 2,274 | | | $ | 231 | | | $ | — | | | $ | 2,505 | | | $ | 448,707 | | | $ | 451,212 | | | $ | 1,629 | | | $ | 452,841 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,482 | | | 6,482 | | | — | | | 6,482 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,624 | | | 1,624 | | | 11,146 | | | 12,770 | |
| | 2,274 | | | 231 | | | — | | | 2,505 | | | 456,813 | | | 459,318 | | | 12,775 | | | 472,093 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 1,439 | | | — | | | — | | | 1,439 | | | 105,344 | | | 106,783 | | | — | | | 106,783 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1,439 | | | — | | | — | | | 1,439 | | | 105,344 | | | 106,783 | | | — | | | 106,783 | |
商業和工業: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 420 | | | 10 | | | — | | | 430 | | | 157,335 | | | 157,765 | | | 2,983 | | | 160,748 | |
特別提及 | | — | | | 348 | | | — | | | 348 | | | 158 | | | 506 | | | — | | | 506 | |
不合標準 | | 526 | | | — | | | — | | | 526 | | | 847 | | | 1,373 | | | 938 | | | 2,311 | |
| | 946 | | | 358 | | | — | | | 1,304 | | | 158,340 | | | 159,644 | | | 3,921 | | | 163,565 | |
消費者及其他: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 1,327 | | | 1,015 | | | 341 | | | 2,683 | | | 96,028 | | | 98,711 | | | — | | | 98,711 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 977 | | | 977 | |
| | 1,327 | | | 1,015 | | | 341 | | | 2,683 | | | 96,028 | | | 98,711 | | | 977 | | | 99,688 | |
施工: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,812 | | | 3,812 | | | — | | | 3,812 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 454 | | | 454 | |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,812 | | | 3,812 | | | 454 | | | 4,266 | |
施工到永久使用——CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,464 | | | 2,464 | | | — | | | 2,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,464 | | | 2,464 | | | — | | | 2,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 5,986 | | | $ | 1,604 | | | $ | 341 | | | $ | 7,931 | | | $ | 822,801 | | | $ | 830,732 | | | $ | 18,127 | | | $ | 848,859 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
應收貸款,總額: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 5,460 | | | $ | 1,256 | | | $ | 341 | | | $ | 7,057 | | | $ | 811,226 | | | $ | 818,283 | | | $ | 4,612 | | | $ | 822,895 | |
特別提及 | | — | | | 348 | | | — | | | 348 | | | 9,104 | | | 9452 | | | — | | | 9452 | |
不合標準 | | 526 | | | — | | | — | | | 526 | | | 2471 | | | 2,997 | | | 13,515 | | | 16,512 | |
應收貸款,總額 | | $ | 5,986 | | | $ | 1,604 | | | $ | 341 | | | $ | 7,931 | | | $ | 822,801 | | | $ | 830,732 | | | $ | 18,127 | | | $ | 848,859 | |
目錄
愛國者國民銀行有限公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的適用貸款組合板塊中按賬齡類別和狀態分列的不良貸款(即非應計)貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 非應計貸款 | | |
| | 30-59 天數 逾期未付款 | | 60-89 天數 逾期未付款 | | 90 天或 更偉大的過去 到期 | | 總計 逾期未付款 | | 當前 | | 總計 非應計 貸款 |
截至2024年6月30日: | | | | | | | | | | | | |
貸款組合板塊: | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | — | | | $ | 1,653 | | | $ | 1,572 | | | $ | 3225 | | | $ | — | | | $ | 3225 | |
不合標準 | | — | | | 581 | | | 1,306 | | | 1,887 | | | 22,564 | | | 24,451 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | 302 | | | 302 | | | — | | | 302 | |
商業和工業: | | | | | | | | | | | | |
通過 | | — | | | 2,568 | | | 906 | | | 3,474 | | | 493 | | | 3,967 | |
不合標準 | | — | | | 273 | | | 1,253 | | | 1,526 | | | 278 | | | 1,804 | |
消費者及其他: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | 1,202 | | | 1,202 | | | 63 | | | 1,265 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
永久施工-CRE: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | 2,357 | | | — | | | — | | | 2,357 | | | — | | | 2,357 | |
非應計貸款總額 | | $ | 2,357 | | | $ | 5,075 | | | $ | 6,541 | | | $ | 13,973 | | | $ | 23,398 | | | $ | 37,371 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | | | | | | |
貸款組合板塊: | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,629 | | | $ | 1,629 | | | $ | — | | | $ | 1,629 | |
不合標準 | | — | | | 770 | | | 439 | | | 1,209 | | | 9,937 | | | 11,146 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
商業和工業: | | | | | | | | | | | | |
通過 | | — | | | — | | | 2,054 | | | 2,054 | | | 929 | | | 2,983 | |
不合標準 | | — | | | 371 | | | 535 | | | 906 | | | 32 | | | 938 | |
消費者及其他: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | 16 | | | 887 | | | 903 | | | 74 | | | 977 | |
施工: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 454 | | | 454 | |
非應計貸款總額 | | $ | — | | | $ | 1,157 | | | $ | 5,544 | | | $ | 6,701 | | | $ | 11,426 | | | $ | 18,127 | |
除非貸款有良好的擔保並且正在收款,否則貸款的應計利息將在貸款逾期90天時終止。消費貸款在變為時通常會被扣除 120 逾期天數 (180 開放式消費信貸的天數)。逾期狀態以貸款的合同條款為基礎。在所有情況下,如果認為無法收取本金或利息,貸款都將處於非應計狀態或提前扣除。
對於處於非應計狀態或已扣除的貸款,所有應計但未收取的利息將從利息收入中沖銷。在有資格恢復應計狀態之前,這些貸款的利息通常按現金計算法。經過至少六個月的及時還款記錄,當所有合同到期的本金和利息金額都具有合理的未來還款額時,貸款將恢復到應計狀態。該銀行將10萬美元以下的貸款和消費分期貸款視為較小的同質貸款餘額池,因此是集體減值評估,而不是單獨計量減值。
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合併財務報表附註(未經審計)
如果非應計貸款的表現符合原始合同條款,則額外利息收入(扣除收取的現金)約為美元933,000 和 $1.5 在截至2024年6月30日的三個月和六個月內,將分別確認100萬英鎊。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,額外利息收入(扣除收取的現金)約為美元133,000 和 $268,000 本來會分別得到認可。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中,非應計貸款收取和確認的利息收入為美元205,000 和 $226,000,分別地。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,非應計貸款的收取和確認的利息收入為美元193,000 和 $336,000,分別地。
個人評估貸款
下表反映了截至2024年6月30日和2023年12月31日按類別分列的個人評估貸款的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 已錄製 投資 | | 校長 非常出色 | | 相關 津貼 | | 記錄在案的投資 | | 傑出校長 | | 相關津貼 |
在未記錄相關津貼的情況下: | | | | | | | | | | | |
商業地產 | $ | 5,111 | | | $ | 8,111 | | | $ | — | | | $ | 2,838 | | | $ | 5,879 | | | $ | — | |
住宅地產 | 172 | | | 171 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業和工業 | 5,685 | | | 10,611 | | | — | | | 2,266 | | | 2,899 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
施工 | — | | | — | | | — | | | 454 | | | 461 | | | — | |
永久施工-CRE | 2,357 | | | 2,476 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 13,325 | | | 21,369 | | | — | | | 5,558 | | | 9,239 | | | — | |
記錄相關津貼後: | | | | | | | | | | | |
商業地產 | 22,564 | | | 23,197 | | | 5,717 | | | 9,937 | | | 10,137 | | | 3,813 | |
| | | | | | | | | | | |
商業和工業 | 1 | | | 1,388 | | | — | | | 1,638 | | | 3,159 | | | 392 | |
| | | | | | | | | | | |
| 22,565 | | | 24,585 | | | 5,717 | | | 11,575 | | | 13,296 | | | 4,205 | |
| | | | | | | | | | | |
單獨評估的貸款,總計: | | | | | | | | | | | |
商業地產 | 27,675 | | | 31,308 | | | 5,717 | | | 12,775 | | | 16,016 | | | 3,813 | |
住宅地產 | 172 | | | 171 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業和工業 | 5,686 | | | 11,999 | | | — | | | 3,904 | | | 6,058 | | | 392 | |
| | | | | | | | | | | |
施工 | — | | | — | | | — | | | 454 | | | 461 | | | — | |
永久施工-CRE | 2,357 | | | 2,476 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 35,890 | | | $ | 45,954 | | | $ | 5,717 | | | $ | 17,133 | | | $ | 22,535 | | | $ | 4,205 | |
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合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中按類別分列的個人評估貸款的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 平均記錄投資 | | 確認的利息收入 | | 平均記錄投資 | | 確認的利息收入 | | 平均記錄投資 | | 確認的利息收入 | | 平均記錄投資 | | 確認的利息收入 |
在未記錄相關津貼的情況下: | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | $ | 5,107 | | | $ | — | | | $ | 387 | | | $ | — | | | $ | 5,108 | | | $ | — | | | $ | 680 | | | $ | — | |
住宅地產 | 172 | | | 8 | | | 748 | | | 24 | | | 172 | | | 8 | | | 992 | | | 27 | |
商業和工業 | 5,026 | | | 23 | | | 2,046 | | | 68 | | | 4,513 | | | 27 | | | 2,181 | | | 150 | |
消費者及其他 | — | | | — | | | 128 | | | — | | | — | | | — | | | 293 | | | — | |
施工 | — | | | — | | | 579 | | | — | | | — | | | — | | | 993 | | | — | |
永久施工-CRE | 2,411 | | | — | | | — | | | — | | | 2,433 | | | — | | | — | | | — | |
| 12,716 | | | 31 | | | 3,888 | | | 92 | | | 12,226 | | | 35 | | | 5,139 | | | 177 | |
記錄相關津貼後: | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | 22,763 | | | 159 | | | 10,405 | | | — | | | 22,942 | | | 159 | | | 10,651 | | | 154 | |
住宅地產 | — | | | — | | | 1,352 | | | — | | | — | | | — | | | 1,468 | | | — | |
商業和工業 | 217 | | | — | | | 4,052 | | | 98 | | | 577 | | | — | | | 4,341 | | | 139 | |
消費者及其他 | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 22,980 | | | 159 | | | 15,827 | | | 98 | | | 23,519 | | | 159 | | | 16,470 | | | 293 | |
單獨評估的貸款,總計: | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | 27,870 | | | 159 | | | 10,792 | | | — | | | 28,050 | | | 159 | | | 11,331 | | | 154 | |
住宅地產 | 172 | | | 8 | | | 2,100 | | | 24 | | | 172 | | | 8 | | | 2,460 | | | 27 | |
商業和工業 | 5,243 | | | 23 | | | 6,098 | | | 166 | | | 5,090 | | | 27 | | | 6,522 | | | 289 | |
消費者及其他 | — | | | — | | | 146 | | | — | | | — | | | — | | | 303 | | | — | |
施工 | — | | | — | | | 579 | | | — | | | — | | | — | | | 993 | | | — | |
永久施工-CRE | 2,411 | | | — | | | — | | | — | | | 2,433 | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 35,696 | | | $ | 190 | | | $ | 19,715 | | | $ | 190 | | | $ | 35,745 | | | $ | 194 | | | $ | 21,609 | | | $ | 470 | |
與集體評估資金池不再具有相似風險特徵的貸款的信用損失不包括在集體評估範圍內,並按個人估算(單獨評估的貸款)。對超過美元的非應計貸款進行個人評估10萬 以及部分不合標準的貸款。具體準備金是根據幾種方法之一估算的,包括標的抵押品的估計公允價值、類似債務的可觀測市場價值或預期現金流的現值。
對於抵押品依賴貸款,標的抵押品的評估報告是從獨立的持牌評估公司獲得的。對於不良貸款,獨立確定的評估價值首先減少了 5.8百分比折扣以反映銀行出售其他自有不動產(“OREO”)房產的經驗,並進一步降低了 8銷售成本中的百分比,用於估算最終可能實現的潛在損失(如果有)。對履行情況的貸款進行監測,以確定何時(如果有的話)可能需要額外的信用損失準備金來彌補基礎抵押品價值的損失。對於依賴現金流的貸款,銀行根據按貸款實際利率折現的預期未來現金流的現值確定儲備金。
不需要特定儲備金的貸款的公允價值超過了記錄的投資總額,從而支持了貸款的淨投資,其中包括本金餘額、未攤銷的費用和成本以及應計利息(如果有)。一旦借款人違約,愛國者就沒有義務為未使用的承付款預付額外資金。
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對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改
根據具體情況,愛國者可能同意修改借款人貸款的合同條款,以幫助可能遇到財務困難的客户。幾乎所有的貸款修改都涉及通過將利率降至市場利率以下、延長貸款期限或綜合調整這兩個合同屬性來降低此類貸款的每月還款額。貸款修改還可能導致免除本金或應計利息。此外,在修改商業貸款時,愛國者經常獲得額外的抵押品或擔保人支持。如果借款人根據貸款的現有合同條款履行了貸款,並且愛國者的承銷商確定借款人有能力繼續履行貸款條款,則貸款將繼續累計利息。非應計修改貸款如果有一段持續的業績(通常是連續六個月的還款),並且本金和利息都有合理的收款保證,則非應計修改貸款可以恢復應計狀態。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司 不 向遇到財務困難的借款人提供的經修改的貸款。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,沒有任何修改後的貸款出現還款違約,在違約之前的十二個月中,對遇到財務困難的借款人進行了修改。截至2024年6月30日和2023年12月31日,沒有承諾根據修改後的貸款預付額外資金。
注意事項 5。待售貸款
待售小企業管理局貸款
持有的待售小企業管理局貸款代表小企業管理局貸款的擔保部分,按總成本或市場價值中較低者反映出來。截至2024年6月30日,小企業管理局持有的待售貸款為美元4.4 百萬,僅由 $ 組成4.4 百萬小企業管理局商業和工業貸款。有 $9.9 截至2023年12月31日,小企業管理局待售的百萬筆貸款,包括美元3.5 百萬小企業管理局商業和工業貸款以及美元6.4 百萬小企業管理局商業房地產貸款。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,美元5.5 先前被歸類為待售的數百萬筆小企業管理局貸款已轉移到持有的投資賬户。 沒有 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,小企業管理局持有的待售貸款已轉為持有的用於投資。
公司通常將其小企業管理局貸款的擔保部分出售給第三方,並保留還本付息,將無擔保部分保留在其投資組合中。當確實出售小企業管理局貸款時,出售時獲得的溢價和服務資產未來現金流的現值減去貸款留存部分的折扣將在收入中確認。
還本付息資產是出售貸款時扣除服務成本後的保留服務權的估計公允價值。服務資產的攤銷比例與估計的淨服務收入成比例,並在該期間內攤銷。減值評估將基於按來源日期和期限對標的金融資產進行分層。公允價值是使用具有相似特徵的類似資產的價格確定的(如果有),或者使用基於市場的假設基於折扣的現金流來確定。任何減值如果是暫時性的,都將作為估值補貼上報。
出售給他人的服務貸款不包含在隨附的合併資產負債表中。已償還但由第三方擁有的此類貸款的總金額約為美元44.2 百萬和美元47.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。截至2024年6月30日和2023年12月31日,服務資產的賬面價值為美元790,000 和 $857,000分別為美元和公允價值873,000 和 $932,000,分別地。在扣除相關服務資產的攤銷後,為貸款還本付息而收取的收入和費用在賺取時記入非利息收入。服務資產包含在合併資產負債表上的其他資產中。
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合併財務報表附註(未經審計)
下表分析了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中小企業管理局服務資產的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初餘額 | $ | 902 | | | $ | 893 | | | $ | 857 | | | $ | 886 | |
服務權資本化 | 9 | | | 24 | | | 73 | | | 58 | |
服務權已攤銷 | (15) | | | (11) | | | (34) | | | (22) | |
服務權已處置 | (106) | | | (24) | | | (106) | | | (40) | |
期末餘額 | $ | 790 | | | $ | 882 | | | $ | 790 | | | $ | 882 | |
待售貸款-消費貸款
愛國者銀行的數字支付集團已與買方簽訂了項目管理協議。根據該協議,愛國者發放由買方銷售的各種類型的消費貸款。截至2024年6月30日,該銀行的待售信用卡貸款總額為美元8.4 百萬。信用卡貸款在出售給買方之前預計將保留不超過三天。信用卡貸款完全由愛國者存款的現金擔保。信用卡貸款作為整體貸款銷售交易出售給買方,按面值定價,因此不存在還本付息資產或出售收益或損失。
待售貸款住宅抵押貸款
2024年,該銀行重新進入住宅抵押貸款業務。位於佛羅裏達州傑克遜維爾的住宅抵押貸款部門負責發放貸款,通常將其出售給第三方。截至2024年6月30日,該公司報告稱,待售住宅抵押貸款總額為美元1.3 百萬。這些貸款按總成本或市場價值的較低者入賬。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,銷售總收益為美元1萬個 已記錄在案,但未確認任何服務資產。
注意事項 6。存款
下表按類別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的持有存款餘額。
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
不計息 | | $ | 93,736 | | | $ | 110,056 | |
| | | | |
利息承擔: | | | | |
可轉讓的提款賬户訂單 | | 26,354 | | | 33,035 | |
儲蓄存款 | | 39,456 | | | 44,104 | |
計息的 DDA | | 227,253 | | | 171,577 | |
貨幣市場 | | 167,836 | | | 200,280 | |
存款證,25萬美元或以下 | | 162,361 | | | 175,988 | |
存款證,超過 250,000 美元 | | 62,704 | | | 64,745 | |
經紀存款 | | 21,202 | | | 40,526 | |
計息,總計 | | 707,166 | | | 730,255 | |
| | | | |
存款總額 | | $ | 800,902 | | | $ | 840,311 | |
來自數字支付部門的存款包含在非計息存款、計息DDA和貨幣市場存款中,總額約為 $255.8 百萬和美元213.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。
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合併財務報表附註(未經審計)
截至2024年6月30日,存款證(“CD”)和經紀存款的合同到期日彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 存款證 250,000 美元或以下 | | 存款證 超過 250,000 美元 | | 經紀人 存款 | | 總計 |
1 年或更短 | $ | 141,847 | | | $ | 50,467 | | | $ | 14,529 | | | $ | 206,843 | |
從 1 年到 2 年以上 | 17,207 | | | 9,335 | | | 251 | | | 26,793 | |
從 2 年到 3 年以上 | 3,056 | | | 2,902 | | | 6,422 | | | 12,380 | |
超過 3 年到 4 年 | 70 | | | — | | | — | | | 70 | |
從 4 年到 5 年以上 | 181 | | | — | | | — | | | 181 | |
| $ | 162,361 | | | $ | 62,704 | | | $ | 21,202 | | | $ | 246,267 | |
注意事項 7。衍生品
對衝關係中未指定的衍生品
愛國者是未被指定為對衝工具的利率掉期衍生品的當事方。根據一項計劃,愛國者將與商業貸款客户執行利率互換,以促進他們各自的風險管理策略。與客户的利率互換同時被愛國者與第三方執行的利率互換所抵消,因此愛國者最大限度地減少了此類交易產生的淨風險敞口。由於與該計劃相關的利率互換不符合嚴格的對衝會計要求,因此客户互換和抵消掉期公允價值的變化將直接計入收益。互換公允價值的變化相互抵消,交易對手的信用風險除外,信用風險是通過考慮所有交易對手的風險評級、違約概率和違約損失來確定的。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,愛國者沒有任何現金認捐作為利率互換的抵押品。 沒有 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,淨收益或虧損已在合併運營報表的其他非利息收入中確認。
有關用於衡量衍生品公允價值的估值方法的信息,見合併財務報表附註13。
下表列出了所列期間有關這些衍生品的彙總信息(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 名義上的 金額 | | 成熟度 (年份) | | 固定利率 | | 變量 費率 | | 公允價值 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | |
歸類為其他資產: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
第三方利率互換 | 1,309 | | | 5.00 | | 4.38 | % | | 1 個月SOFR + 2.00% | | 95 | |
| | | | | | | | | |
歸類為其他負債: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
客户利率互換 | 1,309 | | | 5.00 | | 4.38 | % | | 1 個月SOFR + 2.00% | | (95) | |
| | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | |
歸類為其他資產: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
第三方利率互換 | 1,327 | | | 5.50 | | 4.38 | % | | 1 個月SOFR + 2.00% | | 74 | |
| | | | | | | | | |
歸類為其他負債: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
客户利率互換 | 1,327 | | | 5.50 | | 4.38 | % | | 1 個月SOFR + 2.00% | | (74) | |
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合併財務報表附註(未經審計)
註釋 8.基於股份的薪酬和員工福利計劃
2011年,公司通過了愛國者國民銀行公司2012年股票計劃(“2012年計劃”)。2012年計劃於2020年進行了修訂,並更名為愛國者國民銀行公司2020年限制性股票獎勵計劃(“2020年計劃”)。2020年計劃的副本作為公司於2021年4月30日提交的截至2020年12月31日止年度的10-K/A表年度報告第1號修正案的附錄10.1提交。2020年計劃通過授予限制性股票獎勵(“RSA”)來激勵公司的董事和員工。2022年11月10日,董事會批准了2020年計劃的修正和重述(“經修訂和重述的2020年計劃”),該計劃於2022年12月14日獲得公司股東的批准和批准。
修訂2020年計劃的主要目的是(i)減少根據該計劃授權發行的股票總數 3,000,000 分享到 40 萬 股份;以及(ii)將單個財政年度內授予任何非僱員董事的公司普通股的最大數量以及支付給該董事的任何現金費用限制在總價值不超過美元300,000。截至2024年6月30日, 127,665 根據該計劃,股票可供發行。根據本計劃的條款,董事會薪酬委員會可以酌情加快RSA的歸屬。薪酬委員會制定了適用於RSA歸屬的條款和條件。授予董事和員工的 RSA 通常按季度或年度分期付款,分三期、四期或 五年 自授予之日起的期限。
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中公司限制性股票的狀況和變動摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三個月: | | 的數量 授予的股份 | | 加權平均值 授予日期 公允價值 |
2024 年 3 月 31 日未歸屬 | | 27,665 | | $5.24 |
已授予 | | 81,174 | | $3.79 |
2024 年 6 月 30 日未歸屬 | | 108,839 | | $4.16 |
| | | | |
截至2024年6月30日的六個月: | | | | |
2023 年 12 月 31 日未歸屬 | | 17,506 | | $6.09 |
已授予 | | 91,333 | | $3.79 |
| | | | |
2024 年 6 月 30 日未歸屬 | | 108,839 | | $4.16 |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月 | | 的數量 授予的股份 | | 加權平均值 授予日期 公允價值 |
截至 2023 年 3 月 31 日未歸屬 | | 22,660 | | $7.11 |
| | | | |
| | | | |
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截至 2023 年 6 月 30 日未歸投資 | | 22,660 | | $7.11 |
| | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月: | | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬 | | 22,660 | | $7.11 |
| | | | |
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| | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日未歸投資 | | 22,660 | | $7.11 |
公司以直線方式確認所有基於董事和員工股份的薪酬獎勵在必要服務期內(等於每項獎勵的歸屬時間表)的薪酬支出,獎勵的每個歸屬部分等於其授予日的公允價值。
截至2024年6月30日,歸因於未歸還的已發行限制性股票的未確認薪酬支出為美元464,000, 這筆款項預計將在裁決的加權平均剩餘有效期內予以確認 2.6 年份。
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合併財務報表附註(未經審計)
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司確認的基於股份的薪酬支出總額為美元41,000 和 $65,000,分別地。歸屬於愛國者員工的基於股份的薪酬為 $30,000 和 $45,000,分別地。歸屬於愛國者外部董事的基於股份的薪酬支出中包括 $11,000 和 $2萬個,分別地。董事獲得的總薪酬為 $60,000 和 $128,000 分別是,哪些金額包含在合併運營報表的其他業務費用中。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認的基於股份的薪酬支出總額為美元23,000 和 $46,000,分別地。歸屬於愛國者員工的基於股份的薪酬為 $14,000 和 $28,000,分別地。基於股份的薪酬支出中包括 $9000 和 $18,000 歸因於愛國者的外部董事, 他們獲得的總薪酬為 $53,000 和 $108,000 分別適用於每個時期。
分紅
該公司有 不 自2020年以來已支付任何股息,目前沒有支付股息的計劃。
退休計劃
愛國者根據《美國國税法》第401(k)條向員工提供北卡羅來納州愛國銀行401(k)儲蓄計劃(“401(k)計劃”)的參與以及該計劃的ROTH功能。401(k)計劃幾乎涵蓋所有服務滿一個月、年滿21歲並選擇參與的員工。根據401(k)計劃的條款,參與者最多可以繳納允許的最大金額,但須遵守聯邦限制。愛國者可自行決定按以下費率匹配符合條件的參與員工繳款 50第一個的百分比 6401(k)計劃繳納的參與者工資的百分比。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,愛國者向401(k)計劃繳納了相應的款項,金額為美元88,000 和 $168,000,分別地。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,401(k)下的薪酬支出總額為美元82,000 和 $157,000,分別地。
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合併財務報表附註(未經審計)
注意事項 9。每股收益
公司必須在其合併運營報表中列報每股基本收益和攤薄後的每股收益。每股基本收益金額的計算方法是淨收入除以已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映瞭如果發行可能具有稀釋作用的普通股本來可以流通的額外普通股,以及假定發行對收益的任何調整。公司可能發行的潛在普通股與授予董事和員工的未歸屬RSA有關。這些潛在股票產生的稀釋效應是使用庫存股法確定的。公司還必須提供計算基本和攤薄後每股收益時使用的分子和分母的對賬表。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中每股基本虧損和攤薄後每股虧損的計算結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(淨虧損以千計) | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
每股基差虧損: | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (3,081) | | | $ | (615) | | | $ | (3,380) | | | $ | (1,314) | | |
除以: | | | | | | | | |
加權平均已發行股數 | 3,976,073 | | 3,965,186 | | 3,976,073 | | 3,965,186 | |
| | | | | | | | |
普通股每股基本虧損 | $ | (0.77) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.85) | | | $ | (0.33) | | |
| | | | | | | | |
攤薄後的每股虧損: | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (3,081) | | | $ | (615) | | | $ | (3,380) | | | $ | (1,314) | | |
| | | | | | | | |
加權平均已發行股數 | 3,976,073 | | 3,965,186 | | 3,976,073 | | 3,965,186 | |
| | | | | | | | |
可能具有稀釋作用的普通股限制性股票的影響 | — | | (1) | — | | (2) | — | | (3) | — | | (4) |
| | | | | | | | |
除以: | | | | | | | | |
加權平均攤薄後已發行股數 | 3,976,073 | | 3,965,186 | | 3,976,073 | | 3,965,186 | |
| | | | | | | | |
普通股每股攤薄虧損 | $ | (0.77) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.85) | | | $ | (0.33) | | |
| | | | | |
(1) | | 加權平均攤薄後已發行股票不包括 8,695 截至2024年6月30日的三個月的反稀釋限制性普通股。 |
(2) | | 加權平均攤薄後已發行股票不包括 1,528 截至2023年6月30日的三個月的反稀釋限制性普通股。 |
(3) | | 加權平均攤薄後已發行股票不包括 4,330 截至2024年6月30日的六個月的反稀釋限制性普通股。 |
(4) | | 加權平均攤薄後已發行股票不包括 427 截至2023年6月30日的六個月的反稀釋限制性普通股。 |
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合併財務報表附註(未經審計)
注意事項 10. 具有資產負債表外風險的金融工具
在正常業務過程中,愛國者是具有資產負債表外風險的金融工具的當事方,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信用證和備用信用證的承諾,涉及的信用和利率風險在不同程度上超過資產負債表中確認的金額。這些工具的合同金額反映了愛國者對特定類別金融工具的參與程度。
發放信用證和備用信用證的合同承諾金額代表潛在會計損失的最大金額,應為:合同全額支付;客户違約;任何現有抵押品的價值變得一文不值。愛國者將其信貸政策應用於訂立承諾和有條件債務,並與激活貸款一樣,根據具體情況評估每位客户的信譽。管理層認為,它通過信貸審批程序、設定信用額度、監控受贈人和受贈方的持續信譽以及在必要時收到抵押品,可以有效降低這些金融工具的信用風險。
截至2024年6月30日和2023年12月31日存在信用風險的金融工具如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
提供信貸的承諾: | | | | |
未使用的信貸額度 | | $ | 77,242 | | | $ | 63,435 | |
未發放的建築貸款 | | 861 | | | 2,607 | |
房屋淨值信貸額度 | | 25,806 | | | 26,488 | |
| | | | |
| | | | |
| | $ | 103,909 | | | $ | 92,530 | |
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議,前提是不違反合同中規定的任何條件。發放信貸的承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要借款人支付費用。由於這些承付款可以在不提取的情況下到期,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。如果在提供信貸時認為有必要,獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同,但可能包括商業地產、住宅物業、存款和證券。愛國者已將信貸損失備抵額定為美元235,000 和 $271,000 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日,這已包含在應計費用和其他負債中。
備用信用證是愛國者簽發的書面承諾,旨在向第三方保證客户的業績。簽發備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。非衍生合約的擔保按公允價值入賬,幷包含在合併資產負債表中。
截至2024年6月30日,該銀行擁有不可撤銷的備用信用證,最高為美元35百萬美元,由波士頓聯邦住房貸款銀行代表該銀行發行,萬事達卡作為受益人,將於2025年4月30日到期。
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注意 11。 監管和運營事宜
聯邦和州監管機構已採用標準,要求金融機構維持增加的資本水平。自2015年1月1日起,聯邦銀行機構對社區銀行的風險資本比率實施了四項最低資本要求,包括總資本、一級資本、普通股一級資本(“CET1”)資本和一級槓桿資本比率。基於風險的資本比率衡量銀行資本的充足性與其資產負債表內外資產和活動的風險。未能維持充足的資本是 “立即採取糾正措施” 或其他監管執法行動的依據。在評估銀行的資本充足率時,監管機構還會考慮其他因素,例如利率風險敞口、流動性、資金和市場風險、收益質量和水平、信貸集中、貸款和投資質量、非傳統活動風險、政策有效性以及管理層監控和控制風險的總體能力。
2019年9月,聯邦存款保險公司(“FDIC”)、貨幣審計長辦公室(“OCC”)和聯邦儲蓄銀行聯合發佈了社區銀行槓桿比率(“CBLR”)框架。從2020年3月31日的電話報告開始,最終規則允許符合條件的社區銀行選擇使用簡化的資本充足率衡量標準,而不是基於風險的資本。根據最終規則,如果社區銀行的一級槓桿率大於9%,合併資產總額低於100億美元,資產負債表外風險敞口和交易資產負債數量有限,則該社區銀行可能有資格加入CBLR框架。CARES法案指示聯邦銀行機構發佈一項臨時規則,暫時將CBLR比率降至8%,這些機構從2022年1月1日起將CBLR比率恢復到9%。
資本充足率是用來確定個別銀行和銀行系統安全和穩健性的最重要因素之一。符合槓桿比率要求和其他CBLR框架要求的社區銀行將不受其他資本和槓桿要求的約束,將被視為 “資本充足”。
從 2021 年 9 月到 2023 年 9 月 30 日,公司選擇採用 CBLR 框架。在2023年第四季度,公司選擇使用既定的基於監管風險的資本方法。
在既定的監管框架下,要被視為 “資本充足”,金融機構的總資本比率通常必須至少為10%,一級資本比率至少為8.0%,CET1資本比率至少為6.5%,一級槓桿資本比率至少為5%。但是,無論金融機構的比率如何,OCC都可能要求提高資本比率或根據其在評估銀行資本充足率時考慮的其他因素實施股息限制。根據2015年1月1日生效的最終資本規則,除了該規則中其他基於風險的最低資本標準外,還要求CET1資本儲蓄緩衝區佔風險加權資產的2.5%。不維持所需資本緩衝的機構在可能分配給股東或用於股票回購的收益百分比以及向高級管理層支付全權獎金方面將受到越來越嚴格的限制。截至2024年6月30日,2.5%的資本對話緩衝已包含在最低資本充足率中。
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合併財務報表附註(未經審計)
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司和銀行的監管資本金額和比率彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 愛國者國民銀行有限公司 | | 愛國者銀行,N.A. | | 愛國者國民銀行有限公司 | | 愛國者銀行,N.A. |
(以千美元計) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
總資本(以風險加權資產計): | | | | | | | | | | | | | | | | |
實際 | | $ | 84,432 | | | 9.84 | % | | $ | 96,204 | | | 11.21 | % | | $ | 89,727 | | | 10.00 | % | | $ | 100,683 | | | 11.22 | % |
要有充足的資本 | (1) | — | | | — | | | 85,784 | | | 10.00 | % | | — | | | — | | | 89,732 | | | 10.00 | % |
利用資本緩衝實現資本充足率 | (2) | — | | | — | | | 90,073 | | | 10.50 | % | | — | | | — | | | 94,218 | | | 10.50 | % |
為了資本充足率 | | 68,647 | | | 8.00 | % | | 68,627 | | | 8.00 | % | | 71,788 | | | 8.00 | % | | 71,785 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
一級資本(風險加權資產): | | | | | | | | | | | | | | | | |
實際 | | 65,705 | | | 7.66 | % | | 87,477 | | | 10.20 | % | | 73,282 | | | 8.17 | % | | 94,238 | | | 10.50 | % |
要有充足的資本 | (1) | — | | | — | | | 68,627 | | | 8.00 | % | | — | | | — | | | 71,785 | | | 8.00 | % |
利用資本緩衝實現資本充足率 | (2) | — | | | — | | | 72,916 | | | 8.50 | % | | — | | | — | | | 76,272 | | | 8.50 | % |
為了資本充足率 | | 51,485 | | | 6.00 | % | | 51,470 | | | 6.00 | % | | 53,841 | | | 6.00 | % | | 53,839 | | | 6.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 (至風險加權資產): | | | | | | | | | | | | | | | | |
實際 | | 57,705 | | | 6.72 | % | | 87,477 | | | 10.20 | % | | 65,282 | | | 7.27 | % | | 94,238 | | | 10.50 | % |
要有充足的資本 | (1) | — | | | — | | | 55,760 | | | 6.50 | % | | — | | | — | | | 58,325 | | | 6.50 | % |
利用資本緩衝實現資本充足率 | (2) | — | | | — | | | 60,049 | | | 7.00 | % | | — | | | — | | | 62,812 | | | 7.00 | % |
為了資本充足率 | | 38,614 | | | 4.50 | % | | 38,603 | | | 4.50 | % | | 40,381 | | | 4.50 | % | | 40,379 | | | 4.50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
一級槓桿資本(平均資產): | | | | | | | | | | | | | | | | |
實際 | | 65,705 | | | 6.44 | % | | 87,477 | | | 8.58 | % | | 73,282 | | | 6.76 | % | | 94,238 | | | 8.70 | % |
要有充足的資本 | (1) | — | | | — | | | 51,001 | | | 5.00 | % | | — | | | — | | | 54,170 | | | 5.00 | % |
為了資本充足率 | | 40,811 | | | 4.00 | % | | 40,801 | | | 4.00 | % | | 43,339 | | | 4.00 | % | | 43,336 | | | 4.00 | % |
(1) “資本充足” 的名稱不適用於銀行控股公司——本公司。這種資本充足率分類僅適用於受保的存款機構——銀行。
(2)聯邦存款保險公司實施的資本保護緩衝從2016年1月1日開始分階段實施。它不適用於該日期之前的時期,也不適用於銀行控股公司——本公司。
2024年4月17日,根據其監管情況,OCC通知該銀行,它為該銀行制定了個人最低資本比率(IMCR)。具體而言,銀行必須維持以下比率:普通股一級資本比率為 10.00%,一級資本比率為 10.00%,第 1 層槓桿率為 9.00百分比和基於風險的資本佔風險加權資產的總和 11.50%.
截至2024年6月30日,該銀行尚未滿足其所有監管資本要求。普通股一級資本為美元87.5百萬,或 10.20風險加權資產的百分比,超過要求的水平 10.00%。一級資本為美元87.5百萬,或 10.20風險加權資產的百分比,也高於要求的水平 10.00%。但是,一級槓桿資本為美元87.5百萬,或 8.58平均資產的百分比,未達到所需水平 9.00%。基於風險的總資本為美元96.2百萬,或 11.21風險加權資產的百分比,低於要求 11.50%。在第二季度,該銀行大幅減少了其總資產和基於風險的資產,以努力實現IMCR目標。這種趨勢將持續到2024年的剩餘時間,目標是到2024年底實現超過IMCR比率。
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注意事項 12。 公允價值和利率風險
愛國者根據其作為金融機構的政策以及美國公認會計原則的要求,以公允價值衡量某些金融資產和負債的賬面價值。某些資產和負債的賬面價值定期按公允價值計量,例如可供出售的證券;而其他資產和負債則在非經常性基礎上按公允價值計量,這是由於外部因素需要管理層的判斷來估計可能導致資產減值或建立估值儲備金的價值損失。按公允價值衡量資產和負債可能會導致賬面價值波動,從而對該期間和同期的經營業績或其他綜合收益產生重大影響。
以下是美國公認會計原則提供的有關公允價值衡量標準的應用以及愛國者對其應用的指導的詳細摘要。此外,以下信息包括公允價值計量對合並財務報表中列報的資產和負債賬面金額影響的詳細摘要。
公允價值計量的目標是按當前市場條件下非關聯方之間的交易可能獲得的估計價值對可以出售的資產或可能轉讓的負債進行估值。美國公認會計原則建立了按公允價值衡量資產和負債以及某些歸類為股權的金融工具的框架。該框架提供了公允價值層次結構,該層次結構優先考慮活躍市場中相同資產和負債的報價,並最大限度地減少不可觀察的投入,這些投入是沒有市場數據的投入,由管理層利用現有的最佳信息來假設市場參與者可能對待出售資產或待轉讓負債的價值做出假設。
公允價值層次結構的三個層次包括:
級別1-該實體在計量日期能夠進入的活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價市場價格(例如活躍的交易所交易股票證券以及某些美國和政府機構債務證券)。
第 2 級-第 1 級中包含的報價以外的可觀察輸入,例如:
—活躍市場(例如美國機構和政府贊助的抵押貸款支持證券)中類似資產或負債的報價
—在不太活躍的市場(例如某些美國和政府機構債務證券,以及不經常交易的公司和市政債務證券)中相同或相似的資產或負債的報價
—基本上在資產或負債的整個期限內均可觀察到的其他輸入(即利率、收益率曲線、預付款速度、違約率等)。
第三級——需要不可觀察的投入的估值技術,這些投入需要很少或根本沒有市場活動的支持,並且對資產或負債的公允價值衡量具有重要意義(例如定價和貼現現金流模型,這些模型通常反映管理層對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的估計)。
下文描述了用於按公允價值記賬的資產和負債以及估算未按公允價值記賬的金融和非金融工具的公允價值的估值方法。
來自銀行的現金和應付款、限制性現金以及應收和應付利息
賬面金額是公允價值的合理估計,因此被歸類為1級。這些金融工具不定期按公允價值入賬。
可供出售證券
可供出售證券(按公允價值結算)的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價(第一級)或矩陣定價(二級)來確定的,矩陣定價是業內廣泛使用的數學技術,用於對債務證券進行估值,不完全依賴特定證券的報價,而是依賴證券與其他基準報價的關係,或者使用採用各種技術和假設的不可觀察的輸入(第三級))。
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其他投資
該銀行的投資組合包括所羅門·赫斯小企業管理局貸款基金,該銀行利用該基金來滿足其《社區再投資法》(“CRA”)的貸款要求。由於該基金以私募基金的形式運營,因此該基金的股票不公開交易,但可以在提前60天通知的情況下按成本進行贖回。因此,由於其短期性質,賬面金額被認為與2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值相當。
聯邦儲備銀行股票和聯邦住房貸款銀行股票
frB 和 fHLB 的股票是根據其美元購買和兑換的100 面值。這些股票是非有價股權證券,因此被視為按成本計值的限制性證券。
貸款
貸款組合的公允價值是通過對未來現金流進行折扣來估算的,使用的利率是向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人提供類似貸款的利率。我們使用退出價格概念來估算貸款組合的公允價值,因此前期不再具有可比性。退出價格概念要求根據發放利率、信用風險、交易成本、流動性、國家和區域市場趨勢及其他調整等事實和情況,利用公開的利率和指數,確定有意願的市場參與者在當前市場條件下在計量日期進行交易的價格。退出價格概念的應用需要使用重要的判斷力。
待售貸款
持有待售貸款的公允價值是使用市場方法估算的,該方法包括待結的已售貸款的價格和其他可觀察的投入。公司已確定,用於對待售貸款進行估值的投入屬於公允價值層次結構的第二級。
SBA 服務資產
服務資產不在活躍的公開市場中交易,價格不明顯。公司使用貼現現金流模型估算服務資產的公允價值,該模型從市場參與者的角度納入了許多假設,包括市場貼現率和預付款速度。由於與服務權相關的大量不可觀察的投入,小企業管理局的服務資產被歸類為估值層次結構的第三級。
擁有的其他房地產
銀行可能獲得的奧利奧的公允價值是基於當前評估的房地產價值減去估計的出售成本。當公允價值基於未經調整的當前評估價值時,OREO被歸類為公允價值層次結構的第二級。當使用不可觀察的輸入來確定對評估價值的調整時,愛國者將奧利奧歸類為公允價值層次結構的第三級。愛國者不會定期按公允價值記錄奧利奧,而是最初以非經常性方式按公允價值記錄奧利奧,然後監控可能表明價值變動是合理的房地產和市場狀況。
衍生資產(負債)-利率互換
公司的衍生資產和負債包括交易,這是管理層管理利率風險戰略的一部分。利率互換協議的估值不包含任何交易對手風險。公司利率互換的估值來自第三方定價服務,並通過對每種衍生品的預期現金流進行折扣現金流分析來確定。定價分析基於衍生品合同條款的可觀察輸入,包括到期期限和利率曲線。該公司已確定,用於估值其利率衍生品的投入屬於公允價值層次結構的第二級。有關衍生品的其他披露,請參閲附註8。
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存款
活期存款、定期儲蓄和某些貨幣市場存款的公允價值是報告日按需支付的金額。
存款證和其他定期存款的公允價值是使用貼現現金流計算方法估算的,該計算方法將目前為類似剩餘期限的存款提供的利率(根據當地市場數據估算)應用於此類存款的總體預期到期日表。愛國者不會定期按公允價值記錄存款。
優先票據、次級票據以及次級債務和應付票據
愛國者不定期按公允價值記錄優先票據。優先票據的公允價值是通過按發行類似票據的利率折現未來現金流來估算的。賬面價值被認為與公允價值相當。
愛國者不定期按公允價值記錄次級票據。次級票據的公允價值是通過按發行類似票據的利率對未來現金流進行折扣來估算的。賬面價值被認為與公允價值相當。
愛國者不定期按公允價值記錄次級次級債務。次級次級債務每季度重新定價,因此,賬面金額被視為公允價值的合理估計。
公司在確定其優先票據、次級票據、應付票據和次級債務的公允價值時會考慮自己的信用價值。
聯邦住房貸款銀行借款
fHLb預付款的公允價值是使用貼現現金流計算方法估算的,該計算方法對期限與此類預付款的到期日表相似的預付款適用當前的FHLB利率。愛國者不定期按公允價值記錄fHLB預付款。
資產負債表外金融工具
資產負債表外金融工具基於利率變化和目前簽訂類似協議所收取的費用,同時考慮協議的剩餘條款和交易對手的信用狀況。愛國者不定期按公允價值記錄表外金融工具(即提供信貸的承諾)。
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下表比較了愛國者截至2024年6月30日和2023年12月31日的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 公允價值 等級制度 | | 攜帶 金額 | | 估計的 公允價值 | | 攜帶 金額 | | 估計的 公允價值 |
金融資產: | | | | | | | | | |
銀行應付的現金和非利息餘額 | 第 1 級 | | $ | 2,514 | | | $ | 2,514 | | | $ | 2,195 | | | $ | 2,195 | |
銀行到期的計息存款 | 第 1 級 | | 91,097 | | | 91,097 | | | 50,322 | | | 50,322 | |
受限制的現金 | 第 1 級 | | 41 | | | 41 | | | 14,019 | | | 14,019 | |
可供出售證券 | 第 2 級 | | 76,302 | | | 76,302 | | | 78,925 | | | 78,925 | |
可供出售證券 | 第 3 級 | | 10,365 | | | 10,365 | | | 10,262 | | | 10,262 | |
其他投資 | 第 2 級 | | 4,450 | | | 4,450 | | | 4,450 | | | 4,450 | |
聯邦儲備銀行股票 | 第 2 級 | | 2,193 | | | 2,193 | | | 2,090 | | | 2,090 | |
聯邦住房貸款銀行股票 | 第 2 級 | | 3,571 | | | 3,571 | | | 4,202 | | | 4,202 | |
應收貸款,淨額 | 第 3 級 | | 761,313 | | | 735,140 | | | 832,934 | | | 812,856 | |
持有待售貸款 | 第 2 級 | | 14,092 | | | 14,245 | | | 20,767 | | | 21,557 | |
SBA 服務資產 | 第 3 級 | | 790 | | | 873 | | | 857 | | | 932 | |
擁有的其他房地產 | 第 2 級 | | 2,843 | | | 2,843 | | | 2,843 | | | 2,843 | |
應計應收利息 | 第 2 級 | | 6,452 | | | 6,452 | | | 7,219 | | | 7,219 | |
應收利率互換 | 第 2 級 | | 95 | | | 95 | | | 74 | | | 74 | |
| | | | | | | | | |
金融資產,總計 | | | $ | 976,118 | | | $ | 950,181 | | | $ | 1,031,159 | | | $ | 1,011,946 | |
| | | | | | | | | |
金融負債: | | | | | | | | | |
活期存款 | 第 2 級 | | $ | 93,736 | | | $ | 93,736 | | | $ | 110,056 | | | $ | 110,056 | |
可轉讓的提款賬户訂單 | 第 2 級 | | 26,354 | | | 26,354 | | | 33,035 | | | 33,035 | |
儲蓄存款 | 第 2 級 | | 39,456 | | | 39,456 | | | 44,104 | | | 44,104 | |
計息的 DDA | 第 2 級 | | 227,253 | | | 227,253 | | | 171,577 | | | 171,577 | |
貨幣市場存款 | 第 2 級 | | 167,836 | | | 167,836 | | | 200,280 | | | 200,280 | |
定期存款 | 第 2 級 | | 225,065 | | | 221,396 | | | 240,733 | | | 239,655 | |
經紀存款 | 第 1 級 | | 21,202 | | | 21,157 | | | 40,526 | | | 40,453 | |
fHLb、fRb 和代理銀行借款 | 第 2 級 | | 156,900 | | | 156,693 | | | 171,000 | | | 170,171 | |
高級筆記 | 第 2 級 | | 11,792 | | | 11,425 | | | 11,723 | | | 11,397 | |
次級債務 | 第 2 級 | | 9,883 | | | 9,792 | | | 9,869 | | | 10,102 | |
欠未合併信託的初級次級債務 | 第 2 級 | | 8,142 | | | 8,142 | | | 8,137 | | | 8,137 | |
應付票據 | 第 3 級 | | 270 | | | 265 | | | 376 | | | 362 | |
應計應付利息 | 第 2 級 | | 3,105 | | | 3,105 | | | 1,235 | | | 1,235 | |
利率互換負債 | 第 2 級 | | 95 | | | 95 | | | 74 | | | 74 | |
| | | | | | | | | |
金融負債,總計 | | | $ | 991,089 | | | $ | 986,705 | | | $ | 1,042,725 | | | $ | 1,040,638 | |
銀行到期的現金和非計息餘額、限制性現金、銀行應付的計息存款和活期存款的賬面金額接近公允價值,這是因為這些餘額具有短期性質和高週轉率。這些金額包含在上表中,僅供參考。
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在正常運營過程中,愛國者承擔利率風險(即總體利率水平波動的風險)。結果,當利率變動時,愛國者金融資產和負債的公允價值會受到影響,這種變化可能是有利的,也可能是不利的。管理層試圖通過匹配其金融資產和負債的到期日來降低利率風險。但是,在利率上升的環境中,有固定利率債務的借款人不太可能預付債務,而在利率下降的環境中更有可能預付債務。相反,在利率上升的環境中,獲得固定利率的存款人更有可能在到期前提取資金,而在利率下降的環境中則不太可能這樣做。管理層監督市場利率及其金融資產和金融負債的到期日,調整新貸款和存款的條款,以最大限度地降低利率風險。此外,管理層通過其可用資金投資策略來降低其整體利率風險。
下表詳細介紹了截至2024年6月30日和2023年12月31日定期按公允價值計量的金融資產以及相對於公允價值層次結構使用的估值技術:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 的報價 的活躍市場 相同資產 (等級 1) | | 意義重大 可觀測的輸入 (第 2 級) | | 意義重大 不可觀察的輸入 (第 3 級) | | 總計 |
2024 年 6 月 30 日: | | | | | | | |
美國政府機構和抵押貸款支持證券 | $ | — | | | $ | 64,287 | | | $ | — | | | $ | 64,287 | |
公司債券 | — | | | 3,518 | | | 10,365 | | | 13,883 | |
次級票據 | — | | | 4,327 | | | — | | | 4,327 | |
小企業管理局貸款池 | — | | | 3,703 | | | — | | | 3,703 | |
市政債券 | — | | | 467 | | | — | | | 467 | |
可供出售證券 | $ | — | | | $ | 76,302 | | | $ | 10,365 | | | $ | 86,667 | |
| | | | | | | |
應收利率互換 | $ | — | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
| | | | | | | |
利率互換負債 | $ | — | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
| | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | |
美國政府機構和抵押貸款支持證券 | $ | — | | | $ | 65,671 | | | $ | — | | | $ | 65,671 | |
公司債券 | — | | | 3,504 | | | 10,262 | | | 13,766 | |
次級票據 | — | | | 4,227 | | | — | | | 4,227 | |
小企業管理局貸款池 | — | | | 5,037 | | | — | | | 5,037 | |
市政債券 | — | | | 486 | | | — | | | 486 | |
可供出售證券 | $ | — | | | $ | 78,925 | | | $ | 10,262 | | | $ | 89,187 | |
| | | | | | | |
應收利率互換 | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 74 | |
| | | | | | | |
利率互換負債 | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 74 | |
愛國者非經常性地按公允價值衡量某些金融資產和金融負債。當情況需要時(例如,長期資產減值,抵押品價值的暫時減值除外),此類金融資產和金融負債的賬面價值將酌情調整為公允價值或公允價值減去出售成本。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日, 四 公司債券被列為三級工具。這些證券的公允價值是使用現值法確定的。假設的折扣率是根據定價模型中不可觀察的輸入確定的。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司沒有轉入或轉出第1、2或3級。
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合併財務報表附註(未經審計)
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,三級可供出售證券的期初和期末餘額對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
第 3 級公允價值,期初 | $ | 10,189 | | | $ | 10,205 | | | $ | 10,262 | | | $ | 9,427 | |
購買 | — | | | — | | | — | | | — | |
已實現收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | |
未實現(虧損)收益 | 176 | | | (323) | | | 103 | | | 455 | |
轉入和/或移出 3 級 | — | | | — | | | — | | | — | |
第 3 級公允價值,期末 | $ | 10,365 | | | $ | 9,882 | | | $ | 10,365 | | | $ | 9,882 | |
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按非經常性公允價值計量的三級資產的估值方法和不可觀察的輸入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 公允價值 | | 估價 方法論 | | 不可觀察的輸入 | | 輸入範圍 |
2024 年 6 月 30 日: | | | | | | | | | |
個人評估的貸款,淨額 | $ | 30,173 | | | 房地產評估 | | 評估類型的折扣 | | 5.8 | % | - | 20% |
| | | | | | | | | |
SBA 服務資產 | 873 | | | 折扣現金流 | | 市場折扣率 | | 14.73 | % | - | 14.90% |
| | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | | | |
減值貸款,淨額 | $ | 12,928 | | | 房地產評估 | | 評估類型的折扣 | | 5.8 | % | - | 20% |
| | | | | | | | | |
SBA 服務資產 | 932 | | | 折扣現金流 | | 市場折扣率 | | 14.73 | % | - | 14.90% |
愛國者披露有關金融工具的公允價值信息,無論這些信息是否在合併資產負債表中確認,估計該價值是切實可行的。某些金融工具不受披露要求的約束,因此,列報的公允價值總額不一定代表合併財務報表中金融工具的全部基礎價值。
估計的公允價值金額是截至2024年6月30日和2023年12月31日計量的,在相應日期之後,尚未就這些合併財務報表的目的進行重新評估或更新。因此,計量的金融工具的估計公允價值可能與其後估值的公允價值不同。
不應將所提供的信息解釋為對愛國者資產和負債總公允價值的估計,因為出於財務報告的目的,愛國者資產和負債中只有一部分需要按公允價值計量。由於估值技術範圍廣泛,估值時使用的主觀性程度高,將愛國者的公允價值披露與其他銀行控股公司的公允價值披露進行比較可能沒有意義。
注意 13。後續事件
公司已經評估了截至公司發佈這些財務報表之日發生的所有事件或交易。在此期間,公司隨後沒有發生任何可識別或無法識別的重大事件。
項目2:管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
1995年私人證券訴訟改革法案下的 “安全港” 聲明
本10-Q表季度報告包含與未來事件和預期相關的陳述,因此構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。除純粹的歷史信息外,某些陳述,包括估計、預測、與我們的戰略、前景、業務和財務前景、業務計劃、目標和預期經營業績有關的陳述,以及這些陳述所依據的假設,均為 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常由 “相信”、“項目”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“戰略”、“計劃”、“可能”、“將”、“將”、“將是”、“將繼續”、“可能的結果” 和類似的表述來識別。前瞻性陳述基於當前的預期和假設,這些預期和假設存在風險和不確定性,可能導致實際結果與前瞻性陳述存在重大差異。前瞻性陳述並不能保證未來的表現。儘管愛國者認為,任何前瞻性陳述中反映的預期都基於合理的假設,但由於各種風險、不確定性和情況變化,其中許多是愛國者無法控制的,因此這些預期可能無法實現,實際結果可能與這些前瞻性陳述所示的結果存在重大差異。
許多可能的事件或因素可能會影響愛國者未來的財務業績和業績,並可能導致愛國者的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何預期業績存在重大差異。此類風險和不確定性包括:
(1) 現行利率的變化,這將影響公司計息資產的利息及其計息負債的利息;
(2)對公司計息資產和計息負債進行重新定價的時機;
(3) 政府貨幣政策變化的影響;
(4)適用於本公司和銀行的法規變更及其業務開展的影響;
(5) 金融服務公司之間競爭的變化,包括非銀行可能進一步侵佔傳統上由銀行提供的服務;
(6)規模大於本公司的競爭對手提供本公司不切實際的產品和服務的能力;
(7)公司市場區域的經濟狀況和房地產價值,以及對公司貸款質量的相應影響;
(8)我們市場區域的貸款和存款需求;
(9)最近的政府舉措預計將對金融服務行業產生深遠影響,並可能極大地改變公司的競爭環境;
(10) 其他立法或監管變化,包括與住宅抵押貸款、會計準則變更和可能對公司產生不利影響的聯邦存款保險公司(“FDIC”)保費相關的變化;
(11) 美利堅合眾國一貫適用公認會計原則(“美國公認會計原則”);
(12) 一個時期報告的結果可能無法預示未來的時期;
(13) 大紐約都會區的經濟狀況及其對公司客户、供應商和社區的特殊影響以及其他此類因素,包括風險因素,如公司向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件中所述;
(14) 政治、社會、法律和經濟不穩定、內亂、戰爭、災難性事件、恐怖主義行為;
(15)未來可能爆發的傳染病疫情,包括正在進行的新型冠狀病毒(COVID-19)疫情;
(16) 貸款拖欠和註銷數額和方向的變化以及對c類損失備抵充足程度估計數的變化;
(17) 我們獲得具有成本效益的資金的能力;
(18) 我們實施和改變業務戰略的能力;
(19) 我們的貸款或投資組合質量或構成的變化;
(20) 可能比預期更困難或更昂貴的技術變革;
(21)我們在當前經濟環境中管理市場風險、信用風險和運營風險的能力;
(22) 我們成功進入新市場和利用增長機會的能力;
(23) 消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化;
(24) 我們留住關鍵員工的能力;
(25) 我們與分配或授予員工的股權相關的薪酬支出;以及
(26)第三方投資者為小企業管理局貸款的擔保部分支付的保費。
此處包含的風險和不確定性並非詳盡無遺。除了此處包含的內容外,我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中還包含有關我們業務的更多信息,包括可能對我們的財務業績產生重大影響的其他因素,包括我們截至2023年12月31日的10-k表年度報告(“2023年10-K表格”)。此外,無法評估所有風險因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。鑑於這些風險和不確定性,投資者不應過分依賴前瞻性陳述來預測實際業績。此外,我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述以反映本報告發布之日之後發生的事件或情況的義務。
關鍵會計政策
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出影響所報告的資產、負債、收入和支出金額的估算和假設,並披露或有資產和負債。實際結果可能與這些估計有所不同。管理層已將信貸損失備抵的會計、投資證券的分析和估值、遞延所得税資產的估值、衍生品的估值和服務資產的估值確定為公司最重要的會計政策和估計,因為它們對描述公司的財務狀況和經營業績很重要。它們需要管理層做出最主觀和最複雜的判斷,因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。有關更多信息,請參閲 2023 年的 10-k 表格。
摘要
該公司報告稱,截至2024年6月30日的季度淨虧損為310萬美元(每股基本虧損和攤薄虧損0.77美元),而截至2023年6月30日的季度淨虧損為61.5萬美元(基本虧損和攤薄後每股虧損0.16美元)。
在截至2024年6月30日的六個月中,淨虧損為340萬美元,合每股基本虧損和攤薄虧損0.85美元,而截至2023年6月30日的六個月淨虧損為130萬美元(每股基本虧損和攤薄虧損0.33美元)。
截至2024年6月30日的六個月的財務業績受到信貸損失準備金增加380萬澳元的不利影響,而2023年上半年記錄的貸款損失準備金為350萬美元。
財務狀況
截至2024年6月30日,總資產減少了5,440萬美元至10.4億美元,而2023年12月31日為10.9億美元,這主要是由於截至2024年6月30日的應收貸款減少了7,260萬美元。
現金、現金等價物和限制性現金
現金、現金等價物和限制性現金從2023年12月31日的6,650萬美元增加到2024年6月30日的9,370萬美元。2024年的增長反映了增加資產負債表流動性的意圖。
投資
下表是公司截至所示日期按公允價值計算的投資證券投資組合的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 | | 增加/(減少) |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | ($) | | (%) |
| | | | | | | |
美國政府機構和抵押貸款支持證券 | $ | 64,287 | | | $ | 65,671 | | | $ | (1,384) | | | -2.11 | % |
公司債券 | 13,883 | | | 13,766 | | | 117 | | | 0.85 | % |
次級票據 | 4,327 | | | 4,227 | | | 100 | | | 2.37 | % |
小企業管理局貸款池 | 3,703 | | | 5,037 | | | (1,334) | | | -26.48 | % |
市政債券 | 467 | | | 486 | | | (19) | | | -3.91 | % |
按公允價值計算的可供出售證券總額 | 86,667 | | | 89,187 | | | (2,520) | | | -2.83 | % |
| | | | | | | |
按成本計算的其他投資 | 4,450 | | | 4,450 | | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
投資證券總額 | $ | 91,117 | | | $ | 93,637 | | | $ | (2,520) | | | -2.69 | % |
總投資減少了250萬美元,從2023年12月31日的9,360萬美元減少到2024年6月30日的9,110萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中,下降的主要原因是可供出售證券的出售和償還總額為430萬美元,但可供出售證券購買量增加的230萬美元部分抵消了這一下降。在截至2024年6月30日的六個月中,該銀行出售了230萬美元的可供出售證券,確認的淨虧損為24,000美元。
為投資而持有的貸款
下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司為投資組合持有的貸款的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 金額 | | % | | 金額 | | % |
貸款組合板塊: | | | | | | | |
商業地產 | $ | 458,556 | | | 59.07 | % | | $ | 472,093 | | | 55.62 | % |
住宅地產 | 99,419 | | | 12.81 | % | | 106,783 | | | 12.58 | % |
商業和工業 | 134,744 | | | 17.36 | % | | 163,565 | | | 19.27 | % |
消費者及其他 | 77,397 | | | 9.97 | % | | 99,688 | | | 11.74 | % |
施工 | 3,829 | | | 0.49 | % | | 4,266 | | | 0.50 | % |
永久施工-CRE | 2,357 | | | 0.30 | % | | 2,464 | | | 0.29 | % |
應收貸款,總額 | 776,302 | | | 100.00 | % | | 848,859 | | | 100.00 | % |
信用損失備抵金 | (14,989) | | | | | (15,925) | | | |
應收貸款,淨額 | $ | 761,313 | | | | | $ | 832,934 | | | |
該公司的貸款組合減少了7,260萬美元,從2023年12月31日的8.489億美元減少到2024年6月30日的7.763億美元。該公司延續了限制貸款增長的趨勢,允許在資產負債表縮減時償還貸款,以提高資本比率。
小企業管理局為投資而持有的貸款包含在上述商業房地產貸款以及商業和工業貸款類別中。截至2024年6月30日和2023年12月31日,商業和工業貸款中包含的小企業管理局貸款分別為1,300萬美元和1,710萬美元。商業房地產貸款中包含的小企業管理局貸款分別為1,880萬美元和1,290萬美元。
截至2024年6月30日,淨貸款存款比率為95.1%,淨貸款與總資產的比率為73.3%。截至2023年12月31日,這些比率分別為99.1%和76.2%。
貸款信貸損失補貼
截至2024年6月30日,貸款信貸損失備抵額為1,500萬美元,而截至2023年12月31日為1,590萬美元。補貼減少的主要原因是貸款餘額減少以及確認無抵押消費貸款組合的扣款。根據截至2024年6月30日對貸款組合的總體評估和評估,管理層認為,在當前的經濟條件下,1,500萬美元的信貸損失備抵金(佔未償貸款總額的1.93%)足以吸收貸款組合中的現有損失。
下表詳細介紹了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月貸款信貸損失備抵的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
期初餘額 | $ | 13,777 | | | $ | 24,780 | | | $ | 15,925 | | | $ | 10,310 | |
扣款: | | | | | | | |
商業地產 | — | | | — | | | (158) | | | — | |
住宅地產 | — | | | — | | | (21) | | | — | |
商業和工業 | (404) | | | (4) | | | (814) | | | (6) | |
消費者及其他 | (1,849) | | | (2,516) | | | (4,372) | | | (4,312) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
扣款總額 | (2,253) | | | (2,670) | | | (5,365) | | | (4,468) | |
回收率: | | | | | | | |
| | | | | | | |
住宅地產 | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
商業和工業 | 72 | | | 9 | | | 78 | | | 16 | |
消費者及其他 | 260 | | | 260 | | | 565 | | | 433 | |
總回收率 | 332 | | | 280 | | | 643 | | | 460 | |
| | | | | | | |
淨扣除額 | (1,921) | | | (2,390) | | | (4,722) | | | (4,008) | |
| | | | | | | |
採用 CECL 的影響 | — | | | — | | | — | | | 13,001 | |
信貸損失準備金 | 3,133 | | | 1,708 | | | 3,786 | | | 4,795 | |
期末餘額 | $ | 14,989 | | | $ | 24,098 | | | $ | 14,989 | | | $ | 24,098 | |
| | | | | | | |
比率: | | | | | | | |
平均貸款的淨扣除額 | (0.24) | % | | (0.26) | % | | (0.57) | % | | (0.45) | % |
信貸損失準備金佔貸款總額的比例 | 1.93 | % | | 2.59 | % | | 1.93 | % | | 2.59 | % |
下表按投資組合分部提供了貸款信貸損失備抵分配情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 信用損失備抵金 | | 每個類別的貸款佔貸款總額的百分比 | | 信用損失備抵金 | | 每個類別的貸款佔貸款總額的百分比 |
商業地產 | $ | 7,958 | | | 59.07 | % | | $ | 6,089 | | | 55.62 | % |
住宅地產 | 678 | | | 12.81 | % | | 607 | | | 12.58 | % |
商業和工業 | 1,215 | | | 17.36 | % | | 1,269 | | | 19.27 | % |
消費者及其他 | 5,133 | | | 9.97 | % | | 7,843 | | | 11.74 | % |
施工 | 5 | | | 0.49 | % | | 4 | | | 0.50 | % |
永久施工-CRE | — | | | 0.30 | % | | 113 | | | 0.29 | % |
| | | | | | | |
信貸損失備抵總額 | $ | 14,989 | | | 100.00 | % | | $ | 15,925 | | | 100.00 | % |
不良資產
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良資產:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
非應計貸款: | | | |
商業地產 | $ | 27,676 | | | $ | 12,775 | |
住宅地產 | 302 | | | — | |
商業和工業 | 5,771 | | | 3,921 | |
消費者及其他 | 1,265 | | | 977 | |
施工 | — | | | 454 | |
建築改為永久建造-CRE | 2,357 | | | — | |
非應計貸款總額 | 37,371 | | | 18,127 | |
| | | |
逾期超過 90 天但仍在累積的貸款 | 1,178 | | | 341 | |
擁有的其他房地產 | $ | 2,843 | | | $ | 2,843 | |
不良資產總額 | $ | 41,392 | | | $ | 21,311 | |
| | | |
不良資產佔總資產的比例 | 3.98 | % | | 1.95 | % |
不良貸款佔貸款總額的比例,淨額 | 5.06 | % | | 2.22 | % |
截至2024年6月30日,對3,740萬美元的非應計貸款進行了單獨減值評估,併為此設立了570萬美元的特別準備金。對於抵押品依賴貸款,該銀行已從獨立的持牌評估公司那裏獲得了評估報告,並根據銀行出售奧利奧房產的經驗對這些價值進行了貼現,並根據估計的銷售成本對這些價值進行了貼現,以確定估計的減值。對於依賴現金流的貸款,銀行根據按貸款實際利率折現的預期未來現金流的現值確定儲備金。
持有待售貸款
截至2024年6月30日和2023年12月31日,小企業管理局持有的待售貸款總額分別為440萬美元和990萬美元。持有的待售小企業管理局貸款代表小企業管理局貸款的擔保部分,按總成本或市值的較低者反映出來。截至2024年6月30日持有的待售小企業管理局貸款包括440萬美元的小企業管理局商業和工業貸款。截至2023年12月31日,小企業管理局待售貸款分別包括350萬澳元的小企業管理局商業和工業貸款以及640萬澳元的小企業管理局商業房地產貸款。
截至2024年6月30日,數字支付部門持有的待售信用卡貸款總額為840萬美元。信用卡貸款在出售前預計將保留不超過三天。信用卡應收賬款完全由愛國者存款的現金擔保。信用卡貸款作為整個貸款銷售交易出售給第三方,定價為面值,因此沒有服務資產或出售收益或損失。
2024年,該銀行重新進入住宅抵押貸款業務。位於佛羅裏達州傑克遜維爾的住宅抵押貸款部門負責發放貸款,通常將其出售給第三方。截至2024年6月30日,該公司報告稱,待售住宅抵押貸款總額為130萬美元。這些貸款按總成本或市場價值的較低者入賬。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,總銷售收益為1萬美元,未確認任何服務資產。
遞延税
截至2024年6月30日和2023年12月31日,遞延所得税資產分別為2510萬美元和2410萬美元。遞延所得税資產主要由州淨營業虧損、資本化成本和信貸損失準備金組成。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效税收優惠率為(23.07)%和(20.25)%,而截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税收優惠率為(27.30)%和(27.08)%。公司兩個時期的有效利率都受到州税和不可扣除費用的影響。
愛國者預計,將利用州淨營業虧損結轉來減少原本應為未來年度的應納税所得額繳納的所得税。
愛國者評估其按季度實現遞延所得税淨資產的能力。在此過程中,管理層會考慮所有可用的證據,包括正面和負面的證據,以確定遞延所得税資產是否更有可能變現。此外,管理層評估税收屬性,包括可用的税收籌劃策略和直到2030年才開始到期的州淨營業虧損結轉額。截至2024年6月30日和2023年12月31日,沒有記錄任何估值補貼。公司將繼續評估其實現遞延所得税淨資產的能力。如果未來的證據表明更有可能無法變現額外的遞延所得税資產,則將調整估值補貼。
存款
下表是公司在所示日期的存款摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | 增加/(減少) |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
無息計息: | | | | | | | |
不計息 | $ | 79,933 | | | $ | 95,109 | | | $ | (15,176) | | | (15.96) | % |
無息DDA-數字支付 | 13,803 | | | 14,947 | | | (1,144) | | | (7.65) | % |
非計息總額 | 93,736 | | | 110,056 | | | (16,320) | | | (14.83) | % |
| | | | | | | |
利息承擔: | | | | | | | |
提款賬户的可議訂單(現在) | 26,354 | | | 33,035 | | | (6,681) | | | (20.22) | % |
儲蓄 | 39,456 | | | 44,104 | | | (4,648) | | | (10.54) | % |
計息的 DDA | 18,758 | | | 7,127 | | | 11,631 | | | 163.20 | % |
計息 DDA-數字支付 | 208,495 | | | 164,450 | | | 44,045 | | | 26.78 | % |
貨幣市場 | 134,285 | | | 166,294 | | | (32,009) | | | (19.25) | % |
貨幣市場-數字支付 | 33,551 | | | 33,986 | | | (435) | | | (1.28) | % |
存款證,25萬美元或以下 | 162,361 | | | 175,988 | | | (13,627) | | | (7.74) | % |
存款證,超過 250,000 美元 | 62,704 | | | 64,745 | | | (2,041) | | | (3.15) | % |
經紀存款 | 21,202 | | | 40,526 | | | (19,324) | | | (47.68) | % |
計息總額 | 707,166 | | | 730,255 | | | (23,089) | | | (3.16) | % |
| | | | | | | |
存款總額 | $ | 800,902 | | | $ | 840,311 | | | $ | (39,409) | | | (4.69) | % |
| | | | | | | |
數字支付存款總額 | $ | 255,849 | | | $ | 213,383 | | | $ | 42,466 | | | 19.90 | % |
| | | | | | | |
零售分行銀行存款總額 | $ | 391,353 | | | $ | 394,819 | | | $ | (3,466) | | | (0.88) | % |
| | | | | | | |
未投保存款總額 | 262,683 | | | 334,300 | | | (71,617) | | | (21.42) | % |
未投保存款佔存款總額 | 32.80 | % | | 39.78 | % | | | | |
未投保存款佔存款總額(不包括數字支付存款) | 16.95 | % | | 20.06 | % | | | | |
| | | | | | | |
借款
截至2024年6月30日和2023年12月31日,借款總額分別為1.870億美元和2.011億美元。借款主要包括FHLB預付款、優先票據、次級票據、次級次級債券和應付票據。優先票據、次級票據和次級債券包含肯定性契約,要求公司維持其及其子公司的法律實體和税收地位,及時繳納所得税義務並遵守美國證券交易委員會和聯邦存款保險公司的報告要求。
聯邦住房貸款銀行的借款
該公司是波士頓聯邦住房貸款銀行(“FHLB-b”)的成員。根據FHLB-b產品報表政策的定義,向FHLB-b的借款僅限於合格抵押品價值的一定百分比。顧名思義,合格抵押品主要包括抵押貸款支持證券和應收貸款,這些證券和應收貸款必須沒有留置權和抵押權,不得出於任何其他目的質押。
FHLB-b預付款的結構旨在促進銀行對其資產負債表和流動性要求的管理。FHLB-b的未償預付款從2023年12月31日的1.01億美元減少到2024年6月30日的8,790萬美元。
截至2024年6月30日,FHLB-b預付款的固定利率從2.40%到5.54%不等,到期日從1天到2個月零16天不等,加權平均利率為4.49%。
截至2024年6月30日,FHLB-b借款的抵押品包括房地產貸款和證券的混合物,賬面價值為2.359億美元。截至2024年6月30日,該額度下剩餘的未使用借款能力總額為2790萬美元。
此外,愛國者向FHLB-b提供了200萬美元的循環信貸額度。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,沒有在信貸額度下借入任何資金。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別為36.2萬美元和72.1萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別為170萬美元和300萬美元。
代理銀行-信貸額度
愛國者已經與某些代理銀行簽訂了無抵押的聯邦資金清繳和聯邦基金信貸額度協議。截至2024年6月30日和2023年12月31日,協議下的可用借款總額為2,200萬美元。協議的目的是提供旨在滿足隔夜聯邦賬户餘額要求的信貸額度,並規定聯邦儲蓄銀行、自動清算所(ACH)和其他清算所交易的每日結算。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,協議下沒有未清餘額。截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別為0美元和2,000美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,產生的利息支出分別為54,000美元和11.7萬美元。
其他借款
紐約聯邦儲備銀行(“FRBNY”)接受符合條件的存款機構的貸款承諾,以擔保折扣窗口的借款。愛國者已承諾提供符合條件的貸款作為抵押品,以支持其在FRBNY的借貸能力。截至2024年6月30日,質押貸款的賬面價值總額為1,430萬美元,抵押品價值為1,050萬美元。根據聯邦儲備銀行的託管借款人(“BIC”)計劃,沒有從折扣窗口借入任何資金,在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,沒有產生任何利息支出。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,共借款1,200萬美元,產生的利息支出為5,000美元。
2023年7月,該銀行根據美聯儲新設立的銀行定期融資計劃(“BTFP”)設立了面值7,380萬美元的抵押融資額度。該計劃向符合條件的存款機構提供了額外資金,確保它們能夠滿足所有存款人的需求。該計劃是針對高質量證券的額外流動性來源,使機構無需在壓力時期快速出售這些證券。該額度允許按市場利率進行固定利率借款,期限最長為一年,並允許隨時還款而不會受到罰款。BTFP 在 2024 年 3 月 11 日之後停止允許任何新的預付款。截至2024年6月30日,質押證券的抵押品價值為6,990萬美元。愛國者在BTFP下共借款6,900萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別為85.2萬美元和170萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,沒有產生任何利息支出。
高級筆記
2016年12月22日,公司發行了1200萬美元的優先票據(“2016年優先票據”),年利率為7%。2021年11月17日,2016年優先票據的原始到期日從2021年12月22日延長至2022年6月30日。
2022年6月22日,公司修訂並重報了2016年優先票據。優先票據的到期日進一步延長至2022年12月31日,利率從2022年7月1日至2022年9月30日從(i)7%提高到7.25%,(ii)此後從7.25%提高到7.50%。2016年的優先票據已於2022年12月償還。
2022年12月21日,公司完成了2026年1月15日到期的本金總額為1200萬美元的8.50%固定利率優先票據(“2022年優先票據”)的發行和出售。與2022年優先票據的發行有關,公司產生了32.6萬美元的成本,這些費用將在2022年優先票據的期限內攤銷,以確認固定利率支出。截至2024年6月30日和2023年12月31日,從合併資產負債表中包含的2022年次級票據的面額中分別扣除了20.8萬美元和27.7萬美元的未攤銷債務發行成本。
2022年優先票據購買協議包含公司和購買者做出的某些慣常陳述、擔保和承諾。2022年優先票據不受任何償債基金的約束,也不能轉換為公司或其任何子公司的任何其他證券或資產,也不能兑換成任何其他證券或資產。2022年優先票據不可由持有人選擇兑換。2022年優先票據的本金和利息僅在有限的情況下可以加息。2022年優先票據是一項無抵押、無次級債務,在支付權中與公司所有現有和未來的無抵押債務、負債和其他不屬於優先票據支付權的債務的支付權相等,並且實際上將從屬於公司現有和未來的任何有擔保債務,但以擔保此類債務的抵押品的價值為限。2022年優先票據僅是公司的債務,不是公司任何關聯公司的義務,也不由其擔保。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司確認的利息支出分別為28.9萬美元和57.9萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別為28.9萬美元和57.9萬美元。
次級票據
2018年6月29日,根據經修訂的1933年《證券法》第4(a)(2)條以及據此頒佈的D條例第506(b)條,公司與兩家機構認可投資者簽訂了某些次級票據購買協議,並完成了到期日為2028年9月30日的1,000萬美元固定至浮動利率次級票據(“次級票據”)的私人配售。
次級票據最初的年利率為6.25%,從2018年6月29日起至2023年6月30日,但不包括2023年6月30日,每半年支付一次。從2023年6月30日起,直到但不包括2028年6月30日或提前贖回日,利率將每季度重置為年利率,等於當時的三個月倫敦銀行同業拆借利率,後者在2023年被SOFR(但不低於零)取代,外加332.5個基點,按季度支付。公司可以選擇從2023年6月30日開始以及之後的任何預定利息支付日贖回次級票據。
在次級票據的發行方面,公司產生了29.1萬美元的債務發行成本,這些成本將在次級票據的期限內攤銷,以確認固定利率支出。截至2024年6月30日和2023年12月31日,從合併資產負債表中包含的次級票據的面額中分別扣除了11.7萬美元和13.1萬美元的未攤銷債務發行成本。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司確認的利息支出分別為22.4萬美元和45.1萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別為16.4萬美元和32.7萬美元。
欠未合併信託的初級次級債務
2003年,沒有獨立資產且由公司全資擁有的愛國者國家法定信託I(“信託”)發行了800萬美元的信託優先證券。扣除24萬美元的配售費後,所得款項投資於公司發行的次級次級債券,該公司將所得款項投資於該銀行。該銀行使用所得款項為其業務提供資金。
信託優先證券目前有資格獲得公司第一級資本的25%,超額部分符合二級資本的資格。
次級次級債券是公司的無擔保債務。這些債券是公司當前和未來所有優先債務的次要償付權,在償付權中處於次要地位。除了在次級次級債券下承擔的義務外,公司還與信託共同發行了信託優先證券的無條件擔保。
初級次級債券的利息為三個月的SOFR加3.15%,將於2033年3月26日到期,屆時借入的本金將到期。24萬美元的配售費已攤銷,並作為次級次級債券定期利息支出的一部分,以產生恆定的利息支出。截至2024年6月30日和2023年12月31日,從欠未合併信託的次級債務面額中扣除的未攤銷配售費分別為10.6萬美元和11.1萬美元,次級次級債券的應計利息分別為1萬美元和12,000美元。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司確認的利息支出分別為18萬美元和35.9萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別為16.9萬美元和33.2萬美元。
公司可以選擇按季度行使,從信託中贖回次級債券,然後信託將贖回信託優先證券。
應付票據
2015年9月,該銀行以約200萬美元的價格購買了康涅狄格州費爾菲爾德分行所在的房產,該房產在此之前一直在租賃。收購價格主要通過向賣方發行200萬美元的九年期期本票來滿足,固定利率為每年1.75%。截至2024年6月30日和2023年12月31日,該票據的未償餘額分別為27萬美元和37.6萬美元。該票據將於2024年8月到期,當時需要支付約23.4萬美元。該票據由所購房產的第一份抵押契約和擔保協議擔保。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司確認的利息支出分別為2,000美元和3,000美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別為3,000美元和5,000美元。
衍生品
截至2024年6月30日,愛國者有兩次利率互換(“互換”)。一次互換是與貸款客户進行互換,為減輕相應貸款浮動利率的波動提供便利。另一次交換是與外部第三方進行的。客户利率互換以抵消條款與第三方利率互換相匹配。互換按合併資產負債表中其他資產或其他負債的公允價值報告。愛國者的掉期是衍生品,但不被指定為對衝工具,因此,公允價值變動所產生的任何淨收益或虧損均在其他非利息收入中確認。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司沒有確認互換收益。
關於衍生品公允價值的進一步討論載於合併財務報表附註8。
股權
股票減少了390萬美元,從2023年12月31日的4,440萬美元降至2024年6月30日的4,050萬美元,這主要是由於截至2024年6月30日的六個月淨虧損340萬美元,投資組合的未實現淨持有虧損為54.1萬美元。
資產負債表外承諾
該公司的資產負債表外承諾主要包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分別作出的1.039億美元和9,250萬美元的貸款承諾。
截至2024年6月30日,該銀行擁有一份不可撤銷的備用信用證,最高為3500萬美元,由波士頓聯邦住房貸款銀行代表該銀行發行,萬事達卡作為受益人,該信用證將於2025年4月30日到期。
平均餘額
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的每日平均資產負債表、利息收入、利息支出和相應的收益率和支付的利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 截至6月30日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 平均餘額 | | 利息 | | 收益率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 收益率 |
資產 | | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | |
貸款 | $ | 805,682 | | | $ | 11,993 | | | 5.97 | % | | $ | 916,321 | | | $ | 14,052 | | | 6.15 | % |
投資 | 94,956 | | | 710 | | | 1.50 | % | | 104,551 | | | 858 | | | 1.64 | % |
現金等價物及其他 | 39,422 | | | 514 | | | 5.23 | % | | 25,435 | | | 399 | | | 6.29 | % |
| | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產總額 | 940,060 | | | 13,217 | | | 5.64 | % | | 1,046,307 | | | 15,309 | | | 5.87 | % |
| | | | | | | | | | | |
現金和銀行應付款 | 12,949 | | | | | | | 2,348 | | | | | |
信用損失備抵金 | (12,980) | | | | | | | (23,587) | | | | | |
奧利奧 | 2,843 | | | | | | | — | | | | | |
其他資產 | 59,418 | | | | | | | 67,711 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 1,002,290 | | | | | | | $ | 1,092,779 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
存款 | $ | 706,327 | | | $ | 6,285 | | | 3.57 | % | | $ | 721,917 | | | $ | 5,248 | | | 2.92 | % |
借款 | 112,335 | | | 1,214 | | | 4.33 | % | | 147,374 | | | 1,723 | | | 4.69 | % |
高級筆記 | 11,770 | | | 289 | | | 4.91 | % | | 11,631 | | | 289 | | | 4.97 | % |
次級債務 | 18,019 | | | 404 | | | 8.99 | % | | 17,980 | | | 333 | | | 7.43 | % |
應付票據 | 286 | | | 2 | | | 2.80 | % | | 496 | | | 3 | | | 2.43 | % |
| | | | | | | | | | | |
計息負債總額 | 848,737 | | | 8,194 | | | 3.87 | % | | 899,398 | | | 7,596 | | | 3.39 | % |
| | | | | | | | | | | |
活期存款 | 103,158 | | | | | | | 136,975 | | | | | |
其他負債 | 7,038 | | | | | | | 6,644 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債總額 | 958,933 | | | | | | | 1,043,017 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股東權益 | 43,357 | | | | | | | 49,762 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,002,290 | | | | | | | $ | 1,092,779 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 5,023 | | | | | | | $ | 7,713 | | | |
| | | | | | | | | | | |
利息幅度 | | | | | 2.14 | % | | | | | | 2.96 | % |
利差 | | | | | 1.77 | % | | | | | | 2.48 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 平均餘額 | | 利息 | | 收益率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 收益率 |
資產 | | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | |
貸款 | $ | 823,380 | | | $ | 24,641 | | | 6.00 | % | | $ | 888,461 | | | $ | 26,602 | | | 6.04 | % |
投資 | 95,984 | | | 1,442 | | | 3.00 | % | | 102,139 | | | 1,673 | | | 3.28 | % |
現金等價物和限制性現金 | 43,079 | | | 1,135 | | | 5.28 | % | | 26,518 | | | 680 | | | 5.17 | % |
| | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產總額 | 962,443 | | | 27,218 | | | 5.67 | % | | 1,017,118 | | | 28,955 | | | 5.74 | % |
| | | | | | | | | | | |
現金和銀行應付款 | 7,814 | | | | | | | 3,856 | | | | | |
信用損失備抵金 | (13,868) | | | | | | | (23,135) | | | | | |
奧利奧 | 2,843 | | | | | | | — | | | | | |
其他資產 | 64,608 | | | | | | | 69,102 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 1,023,840 | | | | | | | $ | 1,066,941 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
存款 | $ | 726,214 | | | 12,971 | | | 3.58 | % | | $ | 673,440 | | | 8,827 | | | 2.64 | % |
借款 | 112,204 | | | 2,428 | | | 4.34 | % | | 142,215 | | | 3,159 | | | 4.48 | % |
高級筆記 | 11,752 | | | 579 | | | 9.85 | % | | 11,625 | | | 579 | | | 9.96 | % |
次級債務 | 18,014 | | | 810 | | | 9.02 | % | | 17,976 | | | 659 | | | 7.39 | % |
應付票據 | 312 | | | 3 | | | 1.93 | % | | 522 | | | 5 | | | 1.93 | % |
| | | | | | | | | | | |
計息負債總額 | 868,496 | | | 16,791 | | | 3.88 | % | | 845,778 | | | 13,229 | | | 3.15 | % |
| | | | | | | | | | | |
活期存款 | 104,485 | | | | | | | 163,844 | | | | | |
其他負債 | 6,795 | | | | | | | 7,546 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債總額 | 979,776 | | | | | | | 1,017,168 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股東權益 | 44,064 | | | | | | | 49,773 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,023,840 | | | | | | | $ | 1,066,941 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 10,427 | | | | | | | $ | 15,726 | | | |
| | | | | | | | | | | |
利息幅度 | | | | | 2.17 | % | | | | | | 3.12 | % |
利差 | | | | | 1.79 | % | | | | | | 2.59 | % |
下表比較了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月,按主要類別分列的計息資產和計息負債的變化,以及因金融工具交易量及其適用的利率變化而產生的利息收入和利息支出的相關變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 年與 2023 年相比 | | 2024 年與 2023 年相比 |
(以千計) | 增加/(減少) | | 增加/(減少) |
| 音量 | | 費率 | | 總計 | | 音量 | | 費率 | | 總計 |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | |
貸款 | $ | (1,832) | | | $ | (227) | | | $ | (2,059) | | | $ | (2,040) | | | $ | 79 | | | $ | (1,961) | |
投資 | (121) | | | (27) | | | (148) | | | (176) | | | (55) | | | (231) | |
現金等價物及其他 | 219 | | | (104) | | | 115 | | | 429 | | | 26 | | | 455 | |
| | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產總額 | (1,734) | | | (358) | | | (2,092) | | | (1,787) | | | 50 | | | (1,737) | |
| | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
存款 | 758 | | | 279 | | | 1,037 | | | 2,389 | | | 1,755 | | | 4,144 | |
借款 | (431) | | | (78) | | | (509) | | | (671) | | | (60) | | | (731) | |
高級筆記 | 3 | | | (3) | | | — | | | 6 | | | (6) | | | — | |
次級債務 | — | | | 71 | | | 71 | | | — | | | 151 | | | 151 | |
應付票據及其他 | (1) | | | — | | | (1) | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
計息負債總額 | 329 | | | 269 | | | 598 | | | 1,722 | | | 1,840 | | | 3,562 | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入增加(減少) | $ | (2,063) | | | $ | (627) | | | $ | (2,690) | | | $ | (3,509) | | | $ | (1,790) | | | $ | (5,299) | |
運營結果
在截至2024年6月30日的三個月中,利息收入和股息收入為1,320萬美元,與截至2023年6月30日的季度1,530萬美元相比,減少了210萬美元。截至2024年6月30日的三個月,利息支出總額為820萬美元,與截至2023年6月30日的三個月的760萬美元相比,增加了59.8萬美元。淨利息收入減少了270萬美元,從截至2023年6月30日的三個月的770萬美元降至截至2024年6月30日的三個月的500萬美元。2024年的下降反映了存款成本上漲導致的貸款餘額減少和淨利率的縮小。
在截至2024年6月30日的六個月中,利息收入和股息收入為2720萬美元,與截至2023年6月30日的六個月的2,900萬美元相比,減少了170萬美元。利息支出總額為1,680萬美元,與截至2023年6月30日的六個月的1,320萬美元相比,增加了360萬美元。截至2024年6月30日的六個月中,淨利息收入為1,040萬美元,較截至2023年6月30日的六個月的1,570萬美元減少了530萬美元。
截至2024年6月30日的季度淨利率為2.14%,而截至2023年6月30日的季度為2.96%。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,淨利率分別為2.17%和3.12%。與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的利率下降,主要與市場利率大幅上升導致存款和其他借款成本的增加以及貸款餘額減少和非應計貸款增加導致的貸款利息收入下降有關。浮動利率利息收益資產的增加在一定程度上緩解了這一點。
信貸損失準備金
在截至2024年6月30日的三個月中,信貸損失準備金為310萬美元,包括310萬澳元的貸款準備金和41,000美元的表外風險敞口儲備信貸。相比之下,在截至2023年6月30日的三個月中,信貸損失準備金為130萬美元,其中包括170萬美元的貸款準備金和38.2萬美元的表外風險敞口儲備信貸。第二季度準備金的增加主要是由於單筆CRE貸款的分類下降以及先前歸類的CRE貸款估值下降的影響。
在截至2024年6月30日的六個月中,信貸損失準備金為380萬美元,其中包括380萬澳元的貸款準備金和36,000美元的表外風險敞口儲備信貸。在截至2023年6月30日的六個月中,準備金為350萬美元,包括480萬美元的準備金和130萬美元的表外風險敞口儲備信貸。
非利息收入
截至2024年6月30日的三個月,非利息收入為210萬美元,而截至2023年6月30日的三個月,非利息收入為82.9萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,非利息收入分別為430萬美元和170萬美元。增長主要歸因於該銀行數字支付部門的非利息收入增加。
非利息支出
截至2024年6月30日的三個月,非利息支出降至800萬美元,而截至2023年6月30日的三個月,非利息支出為810萬美元。截至2024年6月30日的六個月中,非利息支出為1,520萬美元,而截至2023年6月30日的六個月為1,560萬美元。
所得税準備金
該公司報告稱,截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税優惠分別為92.4萬美元和85.8萬美元,而截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税優惠分別為23.1萬美元和48.8萬美元。
流動性
截至2024年6月30日,該公司的資產負債表流動性佔總資產的12.4%,而截至2023年12月31日為8.7%。截至2024年6月30日,包括現成資產負債表外資金來源在內的流動性佔總資產的17.6%,而截至2023年12月31日為18.6%。現成流動性比率仍遠高於公司10%的最低保單。
以下類別的資產被視為資產負債表流動性:來自銀行的現金和到期資產、出售的聯邦基金(如果有)、短期投資(如果有)、待售貸款和未質押的可供出售證券。此外,資產負債表外資金來源包括FHLB提供的抵押性借款、代理銀行借款額度以及受內部限制的經紀存款。
流動性是衡量公司產生足夠現金以履行其財務義務的能力的指標。金融機構的主要現金需求是為了彌補存款賬户的向下波動。管理層認為,公司的流動資產提供了足夠的保障,足以滿足貸款需求,彌補存款賬户的潛在波動,並滿足其他預期的運營現金需求。
管理層通過尋求維持資本結構來管理其資本資源,確保有足夠的資本水平來支持預期的資產增長和吸收潛在損失,同時有效地利用資本來提高盈利能力和股東回報。自2020年以來一直沒有向股東支付過股息,但可能會在未來恢復分紅。
公司流動性的主要來源是銀行的資本回報。這些資本回報需要獲得OCC的批准,並且需要定期提供償還公司債務所需的資金。
資本
下表説明瞭公司和銀行截至2024年6月30日和2023年12月31日的監管資本比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 愛國者國民銀行有限公司 | | 愛國者銀行,N.A. | | 愛國者國民銀行有限公司 | | 愛國者銀行,N.A. |
(以千美元計) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本(以風險加權資產計) | | $ | 84,432 | | | 9.84 | % | | $ | 96,204 | | | 11.21 | % | | $ | 89,727 | | | 10.00 | % | | $ | 100,683 | | | 11.22 | % |
一級資本(風險加權資產) | | 65,705 | | | 7.66 | % | | 87,477 | | | 10.20 | % | | 73,282 | | | 8.17 | % | | 94,238 | | | 10.50 | % |
普通股一級資本(風險加權資產) | | 57,705 | | | 6.72 | % | | 87,477 | | | 10.20 | % | | 65,282 | | | 7.27 | % | | 94,238 | | | 10.50 | % |
一級槓桿資本(平均資產) | | 65,705 | | | 6.44 | % | | 87,477 | | | 8.58 | % | | 73,282 | | | 6.76 | % | | 94,238 | | | 8.70 | % |
資本充足率是用來確定個別銀行和銀行系統安全和穩健性的最重要因素之一。從 2021 年 9 月到 2023 年 9 月 30 日,公司選擇採用 CBLR 框架。在2023年第四季度,公司選擇使用既定的基於監管風險的資本方法。
在迅速採取糾正行動的監管框架下,要被視為 “資本充足”,機構的槓桿資本比率通常必須至少為5.0%,CET1資本比率至少為6.5%,一級風險資本比率至少為8.0%,基於風險的總資本比率至少為10%。但是,OCC可以自由決定要求提高資本比率。管理層不斷評估銀行資本的充足性,目標是保持 “資本充足” 的分類。
2024年4月17日,根據其監管情況,OCC通知該銀行,它為該銀行制定了個人最低資本比率(IMCR)。具體而言,銀行必須維持以下比率:普通股一級資本比率為10.00%,一級資本比率為10.00%,一級槓桿率為9.00%,基於風險的資本與風險加權資產的總額為11.50%。
截至2024年6月30日,該銀行尚未滿足其所有監管資本要求。普通股一級資本為8,750萬美元,佔風險加權資產的10.20%,超過了要求的10.00%的水平。一級資本為8,750萬美元,佔風險加權資產的10.20%,也高於要求的10.00%的水平。但是,一級槓桿資本為8,750萬美元,佔平均資產的8.58%,未達到所需的9.00%。基於風險的總資本為9,620萬美元,佔風險加權資產的11.21%,低於所需的11.50%。在第二季度,該銀行大幅減少了其總資產和基於風險的資產,以努力實現IMCR目標。這種趨勢將持續到2024年的剩餘時間,目標是到2024年底實現超過IMCR比率。
通貨膨脹和價格變動的影響
該公司的合併財務報表是以歷史美元編制的,沒有考慮通貨膨脹導致的相對貨幣購買力隨時間推移而發生的變化。與大多數工業公司不同,金融機構幾乎所有的資產和負債本質上都是貨幣性的。因此,利率對金融機構業績的影響比總體通貨膨脹水平的影響更為顯著。利率的變動不一定與商品和服務價格的方向相同或幅度相同。儘管如此,通貨膨脹會直接影響貸款抵押品的價值,尤其是房地產。通貨膨脹、通貨緊縮或反通貨膨脹可能會嚴重影響公司未來時期的收益。
項目 3:關於市場風險的定量和定性披露
市場風險的定義是收入對利率、外匯匯率、股票價格、大宗商品價格和其他市場驅動的利率或價格波動的敏感性。該公司的市場風險主要限於利率風險。
該公司的目標是最大限度地提高長期盈利能力,同時最大限度地減少利率波動的風險。當務之急是對公司的資產和負債進行結構和定價,以保持可接受的利率差,同時減少利率變動的淨影響。為了實現這一目標,重點是在資產負債表中資產和負債重新定價的時間和數量之間保持適當的平衡。實現這種平衡的一種方法是為投資組合發放浮動利率貸款,購買短期投資,以抵消資產負債表中負債方面不斷增加的短期重新定價。實際上,許多計息存款產品沒有合同到期日。因此,由於市場狀況的變化,存款餘額可能會意外流失。此外,利率調整頻率較長的貸款和投資可以與長期存款和借款相匹配,以鎖定理想的利差。
利率風險敞口由高級管理人員組成的管理資產和負債委員會監督。委員會審查資產負債表內的相互關係,以在可接受的風險水平內最大限度地提高淨利息收入。該委員會向董事會報告。除管理資產負債委員會外,還有一個董事會資產負債委員會(“ALCO”),每季度舉行一次會議。ALCO監督利率風險分析,審查該期間的投資交易,並確定對公司投資、ALCO和流動性政策的遵守情況。
管理層通過使用利息收入模擬和差距分析,分析公司的利率敏感度狀況,以管理與利率變動相關的風險。可以通過檢查此類資產和負債在 “利息敏感” 的程度上來分析資產和負債的匹配情況。如果資產或負債將在該時間段內到期或重新定價,則稱其在特定時間段內對利息敏感。
管理層的目標是管理資產和負債頭寸,以減輕利率波動對淨利息收入的影響。利息收入模擬每季度完成一次,並提交給ALCO。模擬在一系列假設下估算了利率變動對淨利息收入的影響。這些假設的變化會顯著影響仿真結果。該模擬包含有關市場利率變化時某些資產和負債重新定價的潛在時機以及不同市場利率之間利差變化的假設。
模擬分析只是對公司在特定時間點的利率風險敞口的估計。管理層定期審查利率變化可能對利率敏感資產的償還和利率敏感負債的資金需求產生的潛在影響。
下表列出了根據預計的利率上升和下降情景得出的估計淨利息收入和估計的投資組合淨值的變動示例。分析表明,如果所有利率立即上升或下降,公司投資組合中存在的利率風險。這些變更的結果是在基本案例中相加或減去的;但是,這些類型的分析存在某些侷限性。利率變化很少是瞬間發生的,因此這些分析可能會誇大短期重新定價的影響。在某些低利率環境中,由於某些資產負債表項目的利率已接近最低水平,因此100和200個基點的向下衝擊的計算效果無法絕對反映收益和股權風險。因此,分析無法全面衡量這些下行衝擊的真實影響。
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| | 投資組合淨值-業績摘要 |
(以千計) | | 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
預計利率情景 | | 估計價值 | | 從基準變動 ($) | | 與基數相比的變化 (%) | | 估計價值 | | 從基準變動 ($) | | 與基數相比的變化 (%) |
+200 | | $ | 91,535 | | | $ | (10,699) | | | (10.47) | % | | $ | 107,524 | | | $ | (5,779) | | | (5.10) | % |
+100 | | 98,413 | | | (3,821) | | | (3.74) | % | | 112,036 | | | (1,267) | | | (1.12) | % |
基礎 | | 102,234 | | | — | | | — | | | 113,303 | | | — | | | — | |
-100 | | 105,365 | | | 3,131 | | | 3.06 | % | | 114,032 | | | 729 | | | 0.64 | % |
-200 | | 102,058 | | | (176) | | | (0.17) | % | | 106,718 | | | (6,585) | | | (5.81) | % |
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| | 淨利息收入-業績摘要 |
(以千計) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
預計利率情景 | | 估計價值 | | 從基準變動 ($) | | 與基數相比的變化 (%) | | 估計價值 | | 從基準變動 ($) | | 與基數相比的變化 (%) |
+200 | | $ | 22,666 | | | $ | (3,096) | | | (12.02) | % | | $ | 34,529 | | | $ | 483 | | | 1.42 | % |
+100 | | 24,353 | | | (1,409) | | | (5.47) | % | | 34,425 | | | 379 | | | 1.11 | % |
基礎 | | 25,762 | | | — | | | — | | | 34,046 | | | — | | | — | |
-100 | | 27,316 | | | 1,554 | | | 6.03 | % | | 34,120 | | | 74 | | | 0.22 | % |
-200 | | 29,002 | | | 3,240 | | | 12.58 | % | | 34,595 | | | 549 | | | 1.61 | % |
項目 4:控制和程序
評估披露控制和程序
愛國者維持披露控制和程序,旨在合理地保證在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,並及時收集和傳達給管理層。
截至本報告所涉期末,愛國者管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下,對其披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語的定義載於《交易法》第13a-15(e)條。根據這項評估,愛國者首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,根據細則13a-15(e)的規定,愛國者的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的公司財季中,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
對控制有效性的限制
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。因此,即使那些被確定有效的制度也只能為財務報表的編制和列報提供合理的保證。此外,對未來時期的任何成效評估的預測都可能面臨這樣的風險:由於條件的變化,控制措施可能變得不充分,或者對政策和/或程序的遵守程度可能下降。
第二部分-其他信息
項目 1:法律訴訟
除了與其業務有關的、愛國者作為當事方或其任何財產受其管轄的普通例行訴訟外,愛國者沒有任何未決法律訴訟。管理層認為,這些例行法律事務的最終處理不會對愛國者的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
項目 5:其他信息
沒有。
項目 6:展品
標有章節符號 (#) 的展品是交互式數據文件。
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沒有。 | | 描述 |
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3 (i) | | Patriot National Bancorp, Inc. 的公司註冊證書(參照公司於1999年12月1日提交的8-k表最新報告附錄3(i)納入)。 |
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3 (i) (A) | | 2004年7月16日的愛國者國民銀行公司註冊證書修正證書(參照公司於2005年3月25日提交的截至2004年12月31日的10-KSB表年度報告附錄3(i)(A)納入)。 |
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3 (i) (B) | | 2006年6月15日愛國者國民銀行公司註冊證書修正證書(參照公司於2006年11月14日提交的截至2006年9月30日的季度10-Q表季度報告附錄3(i)(B)納入)。 |
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3 (i) (C) | | Patriot National Bancorp Inc. 日期為2010年10月6日的公司註冊證書修正證書(參照公司於2010年10月21日提交的8-k表最新報告附錄3.1併入) |
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3 (ii) | | 經修訂和重述的《愛國者國民銀行公司章程》(參照公司於2010年11月1日提交的8-k表最新報告附錄3(ii)納入) |
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31 (1) | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證 |
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31 (2) | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證 |
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32* | | 第 1350 節認證 |
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101.INS# | | 內聯 XBRL 實例文檔 |
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101.SCH# | | 內聯 XBRL 架構文檔 |
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101.CAL# | | 內聯 XBRL 計算鏈接庫文檔 |
| | |
101. LAB# | | 內聯 XBRL 標籤 Linkbase 文檔 |
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101. PRE# | | 內聯 XBRL 演示鏈接庫文檔 |
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101.DEF# | | 內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔 |
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104 | | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 中,包含在附錄 101 中) |
標有章節符號 (#) 的展品是交互式數據文件。
*認證正在提供中,不應被視為已提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已要求下列簽署人代表其簽署本報告,經正式授權。
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日期:2024 年 8 月 9 日 | 愛國者國民銀行有限公司(註冊人) |
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| 來自: | /s/ 約瑟夫 ·D. 佩裏洛 |
| | 約瑟夫·D·佩裏洛 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |
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| 來自: | /s/ 大衞·洛裏 |
| | 大衞洛瑞 |
| | 總裁兼首席執行官 |